Informe Financiero - Michoacán · 2015-03-13 · 4 Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013...

Secretaría de Finanzas y AdministraciónGobierno del Estado de Michoacán

2012 - 2015

MICHOACAN

Informe Financiero Primer Trimestre del Ejercicio Fiscal 2013

Morelia, Mich., Mayo de 2013

Informe Financiero al Primer Trimestre de 2013

APARTADO I N D I C E

1 PROLOGO 12 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 63 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 17

419

5 ESTADO DE ACTIVIDADES 28

6 COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS 30

7 MODIFICACIONES A LA LEY DE INGRESOS 76

8 COMPORTAMIENTO DEL GASTO 82

9 CLASIFICACION FUNCIONAL DEL GASTO 107

10 CLASIFICACION POR EJES DEL GASTO 112

11 120

12 MODIFICACIONES PRESUPUESTALES 128

13 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES A MUNICIPIOS 155

14 ESTADO ANALITICO DE LOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES DEL ESTADO 166

15 ESTADO DE SITUACION DEL PASIVO A CORTO PLAZO 167

16 ANALITICO DEL CREDITO DE LA BURSATILIZACION 168

17 ESTADO DE VARIACION EN EL PATRIMONIO 170

18 POLITICA DE LA DEUDA PUBLICA 172

19 ESTADO ANALITICO DE LA DEUDA PUBLICA 179

ANEXO EN CUATRO TOMOS:DOCUMENTO QUE CONTIENE EL CUMPLIMIENTO DE METASDEL ANALISIS PROGRAMATICO PRESUPUESTARIO

INFORME FINANCIERO AL PRIMER TRIMESTRE DE 2013RESULTADOS GENERALES

ANALITICO DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EJERCICIO DEL GASTO CONFORME A LA CLASIFICACION POR UNIDAD PROGRAMATICA PRESUPUESTARIA

PAGINA

Informe Financiero1er. Trimestre de 2013

MICHOACAN

PROLOGO

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INFORME FINANCIERO

CORRESPONDIENTE AL PRIMER TRIMESTREDEL EJERCICIO FISCAL 2013

PROLOGO

La contabilidad produce información indispensable para la administración ydesarrollo de las Entidades, razón por la cual, la información financiera que semuestra, se refiere al modo de ser revelada adecuadamente en los EstadosFinancieros, los efectos derivados de las transacciones, transformacionesinternas y otros eventos, que afectan económicamente a la Entidad. Implicaun proceso de análisis, interpretación, simplificación, abstracción y agrupaciónde información en los Estados Financieros, para que sea útil en la toma dedecisiones de los usuarios interesados en las finanzas públicas.

La información contenida en los Estados Financieros, fue preparada con basea lo que dispone la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la Ley dePresupuesto, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estado deMichoacán de Ocampo; las Normas, Lineamientos y disposiciones emitidaspor el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC); y, de acuerdoa las Normas de Información Financiera (NIF), con el propósito de proporcionarinformación al H. Congreso del Estado en cumplimiento a las disposicioneslegales vigentes; a las dependencias y entidades del Gobierno Estatal; a lasinstituciones públicas y privadas; y, a la Ciudadanía.

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MARCO JURIDICO

Conforme a lo dispuesto por los Artículos 1°, 3°, 9°, 13, 16, 22 y 24 fraccionesXII y XIV de la ley Orgánica de la Administración Pública del Estado deMichoacán de Ocampo; 37 y 47 fracción I del Reglamento Interior de laAdministración Pública Centralizada del Estado de Michoacán; Último párrafodel artículo 1° de la Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampopara el Ejercicio Fiscal del Año 2013; y, artículo 19 del Decreto que Contieneel Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Michoacán de Ocampo,para el Ejercicio Fiscal del Año 2013.

Con el presente, se da cumplimiento a la obligación a cargo del Ejecutivo delEstado para que, por conducto de la Secretaría de Finanzas y Administración,informe trimestralmente al H. Congreso del Estado, dentro de los sesentadías naturales siguientes al trimestre o período de que se trate, sobre losingresos recibidos y el avance del ejercicio del gasto público; así como, dar aconocer a la H. Legislatura del Estado, los Ingresos de Origen Federal, segúndispone el Artículo Segundo Transitorio, de la Ley de Ingresos del Estado deMichoacán de Ocampo, para el Ejercicio Fiscal del Año 2013, publicada en elPeriódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán deOcampo, Número 95, de fecha 31 de Diciembre del 2012.

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PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Este informe contiene operaciones y registros de los ingresos percibidos ydel ejercicio del gasto, realizadas por el Gobierno del Estado de Michoacánde Ocampo, durante el período del 1° de enero al 31 de marzo del ejerciciofiscal 2013.

La Programación, el Presupuesto, el Ejercicio, la Contabilidad, el Control, lavigilancia y la Evaluación del Gasto Público Estatal, se reguló bajo los principiosde legalidad, eficiencia, eficacia, calidad en el servicio y economía,reconociendo y aplicando lo estipulado en la Ley General de ContabilidadGubernamental, y por las demás disposiciones contenidas en la Ley dePresupuesto, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estado deMichoacán de Ocampo, que no contravengan a las establecidas por la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental.

La Secretaría de Finanzas y Administración, a través de la Dirección deContabilidad, es la dependencia responsable de llevar la ContabilidadGubernamental de la Hacienda Pública Estatal, la cual consiste en el registrosistematizado de las operaciones financieras en las cuentas de activo, pasivo,patrimonio, ingreso, costo, gasto y cuentas de orden, observando para talefecto, lo dispuesto por la Ley General de Contabilidad Gubernamental, y enla Ley de Presupuesto, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estadode Michoacán de Ocampo.

En la Contabilidad Gubernamental de la Hacienda Pública Estatal,simultáneamente al registro de la afectación presupuestal por amortizaciónde la deuda pública, se registró el movimiento contable de disminución depasivo, de acuerdo con lo establecido en el artículo 39 de la Ley de Presupuesto,

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Contabilidad Gubernamental y Gasto Publico del Estado de Michoacán deOcampo.

La contabilización de las transacciones de gasto se realizó conforme a lafecha de su realización, independientemente de la de su pago, y la del ingreso,se registró cuando existió jurídicamente el derecho de cobro, como lo estableceel artículo 34 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a losmomentos contables de los ingresos y de los egresos, establecidos por elConsejo Nacional de Armonización Contable.

Los bienes que se adquieren se registran al costo de adquisición o al valorque se determina mediante avaluó, en caso de que sean producto de donación,expropiación o adjudicación. Cuando se enajenan, se registran al valor quese determina conforme a avaluó. Lo anterior con base en los lineamientosemitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable y lo establecidoen el artículo 40 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad Gubernamental yGasto Público del Estado de Michoacán de Ocampo.

La contabilidad se lleva con base acumulativa, para determinar costos y facilitarla formulación de los Estados Financieros y demás informes que permitanconocer la Situación Financiera y el Resultado de la Gestión Financiera (Estadode Actividades), así como evaluar el ejercicio del gasto público de acuerdocon los programas, objetivos, metas y unidades responsables de su ejecución,de acuerdo a lo establecido en los artículos 33, 34, 35, 36 de la Ley Generalde Contabilidad Gubernamental y a lo establecido en el Artículo 43 de la Leyde Presupuesto, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estado deMichoacán de Ocampo.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Las 13 notas que se adjuntan, son parte integral de los Estados Financieros,emanada de la contabilidad del Gobierno del Estado de Michoacán de Ocampo,correspondientes al período del 1º de enero al 31 de marzo de 2013, lascuales tienen como propósito informar, aclarar o detallar respecto a lainformación y cifras que se presentan en los Estados Financieros, para queestás, sean verídicas y confiables.

NOTAS A LOSESTADOS

FINANCIEROS


MICHOACAN


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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CORRESPONDIENTES AL PRIMER TRIMESTRE DELEJERCICIO FISCAL 2013

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

1. Dentro del Activo Circulante, en el renglón de Bancos, que sepresenta en el Estado de Situación Financiera al 31 de marzo de2013, se revela la Cuenta de Banamex con un saldo contrario asu naturaleza, ya que los pagos por concepto de Nóminas deMagisterio Federal y Estatal, se registran contablemente comopagado el total de los cheques emitidos.

El importe, de dichos cheques emitidos, es liquidado los primerosdías posteriores, quedando como Partidas en Conciliación al 31de marzo de 2013.

2. Dentro del Activo Circulante, se presenta la Cuenta ContableImportes por Aclarar, Subcuenta «PresuntasResponsabilidades», con un saldo de 2 mil 146 millones 367 mil109 pesos, el cual está integrado por importes detectados en:

Las Conciliaciones Bancarias al 31 de diciembre de 2011,por concepto de Comisiones e Intereses Bancarios, que nofueron registrados contable y presupuestalmente;

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En la Cuenta Contable Gastos por Comprobar, revelada enel Activo Circulante del Estado de Situación Financiera al 31de diciembre de 2011, por concepto de ComisionesBancarias, que fueron cargadas en los Estados de CuentaBancaria, y que al 31 de diciembre de 2011, no fueronregistrados contable y presupuestalmente;

De los pagos realizados por Concepto de Recargos,Actualizaciones y Multas, derivados de los EnterosExtemporáneos del Impuesto Sobre la Renta Retenido a lostrabajadores, hasta el ejercicio 2011;

Por los Reintegros a la Tesorería de la Federación de losRecursos Federales que no fueron aplicados en los finesespecíficos durante el ejercicio fiscal 2011 y anteriores,ocasionando que la Federación, exigiera su Reintegro, máslos Accesorios respectivos.

Lo anterior, constituye un daño a la Hacienda Pública Estatal,por lo que dicha circunstancia, deberá ser considerada porlos órganos fiscalizadores, entre ellos la Auditoría Superiorde Michoacán, para que los funcionarios responsablesrealicen las aclaraciones, justificaciones o reintegrosrespectivos.

3. Dentro del Activo No Circulante, que se presenta en el Estado deSituación Financiera al 31 de marzo de 2013, se revela la Cuentade Empresas de Participación Estatal, cuyo saldo estáintegrado por las Inversiones que el Gobierno del Estado ha

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realizado en las Entidades Paraestatales. Dichas inversionesestán respaldadas por acciones emitidas por dichas Entidades.(Ver Análisis de las cuentas que integran el Estado de SituaciónFinanciera página 20).

4. Dentro del Activo No Circulante, que se presenta en el Estado deSituación Financiera al 31 de marzo de 2013, se revela la cuentade Organismos Públicos Descentralizados. El saldo que sepresenta, está integrado por las Aportaciones realizadas por elGobierno del Estado en dichos Organismos.

El saldo que se revela, de los Organismos, corresponde alPatrimonio de cada uno de ellos, según el Estado de SituaciónFinanciera que presentan. (Ver Análisis de las cuentas queintegran el Estado de Situación Financiera página 21).

5. En el Activo No Circulante, que se revela en el Estado de SituaciónFinanciera al 31 de marzo de 2013, está integrado por un renglóndenominado Cargos por Aplicar. Dicha cuenta proviene deadministraciones anteriores, cuyo saldo no constituye un bien oderecho a favor del Gobierno del Estado. El saldo de la cuenta,tiene correspondencia con los saldos de los renglones de la DeudaPública a corto y largo plazo.

Lo anterior, constituye un daño a la Hacienda Pública Estatal, porlo que dicha circunstancia, deberá ser considerada por losÓrganos Fiscalizadores, entre ellos la Auditoría Superior deMichoacán, para que los funcionarios responsables realicen lasaclaraciones o justificaciones respectivas.

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6. En el rubro de Patrimonio Estatal, se encuentra integrada la cuentaIngresos por Financiamientos, cuyo saldo de un mil 340millones de pesos, corresponde al Crédito otorgado por BancoMULTIVA S.A. Se presenta en el rubro de Patrimonio, ya quedichos recursos fueron reconocidos como Ingresos en el Estadode Actividades. (Ver nota INGRESOS DERIVADOS DEFINANCIAMIENTO. Comportamiento de los Ingresos).

CUENTAS DE ORDEN

7. Durante el ejercicio fiscal 2012, fueron identificados recursospor un monto de 3 mil 897 millones 427 mil 277 pesos, provenientesde diversos Programas Federales, los cuales fueron recibidosen el ejercicio 2011 y que no fueron aplicados en los finesespecíficos como lo señalan las Disposiciones Legales y lasReglas de Operación, de los Fondos, Programas y Conveniosrespectivos, además de no contar con los recursos en las CuentasBancarias específicas. Por lo que se registraron en una Cuentade Orden denominada «Recursos Federales por Comprobar»,para que, una vez aclarados, desvanecidos o ratificados por laAuditoría Superior de la Federación, se reclasificarán a Cuentasde Balance, para su debido reconocimiento, de acuerdo a losresultados, que emita dicho Órgano de Fiscalización.

8. Durante el ejercicio fiscal 2012, en diversas Dependencias de laAdministración Pública, se detectaron Documentos de EjecuciónPresupuestaria y Pago, por un monto de 614 millones 457 mil 730

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pesos, que corresponden al ejercicio fiscal 2011, que no fueronregistrados presupuestal y contablemente, registrándose enCuentas de Orden, denominada «Recursos Devengados noRegistrados», para que, una vez aclarados, desvanecidos oratificados por la Auditoría Superior de la Federación, sereclasificarán a Cuentas de Balance, para su debidoreconocimiento, de acuerdo a los resultados, que emita dichoÓrgano de Fiscalización.

ESTADO DE ACTIVIDADES

INGRESOS

9. El 17 de diciembre de 2012, se publico en el Diario Oficial de laFederación, la Ley de Ingresos de la Federación para el ejerciciofiscal del 2013, que en su artículo 9 último párrafo, establece, queel Beneficio Fiscal referido en el artículo segundo, fracción I delDecreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el 5 dediciembre de 2008, se extiende dicho beneficio hasta el ejerciciofiscal 2012 y anteriores, siempre y cuando se encuentren alcorriente en los enteros correspondientes al mes de diciembrede 2012. Dichos órdenes de gobierno, en lugar de aplicar losporcentajes establecidos en el artículo segundo, fracción II delmencionado Decreto, podrán aplicar el 60 por ciento para el año2013 y el 30 por ciento para el año 2014.

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Derivado de lo anterior, durante el primer trimestre del ejerciciofiscal 2013, se obtuvo un Beneficio Fiscal por las Retencionesdel Impuesto Sobre la Renta, realizadas a los trabajadores,correspondientes al mismo período, por un total de 151 millones567 mil 693 pesos, registrándose en la Cuenta de«Aprovechamientos», subcuenta «Otros Estímulos Fiscales».

10. A partir del 1° de enero del 2012, se estableció en nuestra Entidadla Obligación del Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos,señalado en los artículos 33-A al 33-Z, de la Ley de Hacienda delEstado de Michoacán de Ocampo.

Durante el primer trimestre de 2013, se realizaron trámites paracumplir con la Obligación del Impuesto Sobre Tenencia o Uso deVehículos, alcanzándose la cifra de 210 millones 622 mil 192pesos, otorgándose un subsidio de 189 millones 754 mil 108pesos, con fundamento en: el artículo 33-Z de la Ley de Haciendadel Estado de Michoacán de Ocampo; el artículo 4° de la Ley deIngresos del Estado de Michoacán de Ocampo para el ejerciciofiscal del año 2013; y, al Acuerdo que Establece las Reglaspara Otorgar a las Personas Físicas y Morales el Subsidio parael Pago del Impuesto Estatal Sobre Tenencia o Uso de Vehículospara el Ejercicio Fiscal del año 2013, conforme a lo dispuestoen el artículo 33-Z de la Ley de Hacienda del Estado deMichoacán de Ocampo, mismo que fue publicado en la TerceraSección del Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del

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Estado de Michoacán de Ocampo, número 95, de fecha 31 dediciembre del 2012, por lo que se obtuvo un ingreso real poreste concepto de 20 millones 868 mil 84 pesos.

ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES

11. A efecto del Flujo de Efectivo, se debe considerar los Adeudosde Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS), por un total de 2 mil513 millones 994 mil 410 pesos que fueron pagadas durante elprimer trimestre del ejercicio 2013, los cuales corresponden a:

Del ejercicio 2011 y anteriores 68 millones 749 mil 437 pesos.Del ejercicio 2012, 2 mil 445 millones 244 mil 973 pesos.

POLITICA FINANCIERA

12. En virtud de que el Gobierno del Estado de Michoacán deOcampo atraviesa por una grave crisis económica, derivada delsevero endeudamiento, inestabilidad y la falta de informaciónfinanciera clara y verídica, se ha incrementado la presión decumplir con los múltiples compromisos que esta Administraciónenfrenta, tanto con Instituciones Bancarias, con InstitucionesOficiales Federales, Estatales y Municipales, así como, conContratistas, Proveedores, Acreedores y TercerosInstitucionales.

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La actual Administración Pública Estatal ha realizado grandesesfuerzos mediante la adopción de drásticas medidas de disciplinay racionalidad presupuestal, así como la búsqueda incesante dealternativas que le permitan solventar las más apremiantesnecesidades económicas que se han venido enfrentando, y quede no haberse hecho hubiesen generado mayores conflictossociales a los que se han venido padeciendo en detrimento de lasFinanzas del Estado, redundando en un deterioro mayúsculo alas economías particulares ante la falta de cumplimiento de lasobligaciones de pago contraídas a cargo del Estado y a favor dediversas personas físicas y morales.

Que ante un eventual incumplimiento de las obligaciones ycompromisos económicos contraídos por el Estado, hubiera traídola generación de serios problemas de carácter social, amén delas severas afectaciones económicas que podrían derivarse delIncumplimiento de Obligaciones; Pago de Aportaciones Estatalescomprometidas en Diversos Instrumentos Jurídicos; Operatividadde Programas Vitales, como Educación, Seguridad, Salud; porcitar solo algunos, y que su parálisis comprometería gravemente,no solo la salud de la sociedad michoacana, sino la vida misma.

Para equilibrar parcialmente, el problema de LIQUIDEZ, se obtuvola autorización del H. Congreso del Estado, mediante DecretosLegislativos Números 18 y 22, publicados en el Periódico Oficialdel Estado los días 19 y 26 de octubre de 2012 respectivamente,con el objeto de lograr la Reestructuración de la Deuda Pública,así como de la Contratación de Créditos y Refinanciamiento dePasivos, donde, debido al Cierre Fiscal, y dado que el análisis por

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parte de las Instituciones Financieras para el Otorgamiento deFinanciamiento dependía de la Calificación Crediticia del Estado,emitida por parte de la Agencia Calificadora Standard and Poor´s,la cual fue publicada hasta el día 7 de diciembre de 2012, asícomo a la suspensión de las autorizaciones por parte de losComités de Crédito de las Instituciones Bancarias, no fue posibleconcretar dicha Contratación de Financiamiento, por lo cual sesolicitó al H. Congreso del Estado una prórroga de la vigencia delos Decretos anteriores, misma que fue autorizada mediante losDecretos Legislativos 102 y 103, publicados el 28 de diciembrede 2012; de conformidad con lo establecido en los artículossegundo transitorio de los mencionados Decretos. El Titular delEjecutivo del Gobierno del Estado rindió un informe al H. Congresoen el mes de febrero de 2013, sobre el avance de laReestructuración, Refinanciamiento y Contratación de DeudaPública.

Con fecha 22 del mes de marzo de 2013, aprobó el H. Congresodel Estado una nueva ampliación de tres meses para negociarcon las Instituciones Bancarias mejores condiciones y tasas deinterés, la cual fue autorizada mediante los Decretos Legislativos127 y 128, publicados el 25 de marzo de 2013, con vencimientoal 30 de junio de 2013.

El Poder Ejecutivo del Estado, con el propósito de optimizar losrecursos existentes y sanear las Finanzas Públicas, para elEjercicio Fiscal 2013, ha establecido las siguientesESTRATEGIAS:

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Establecimiento de Estrategias para incrementar los IngresosPropios, mediante la Recaudación de Contribucionesparticipando las Direcciones de Ingresos, Catastro y RevisiónFiscal; de la Secretaría de Finanzas y Administración.

La emisión del «Acuerdo de Austeridad, Racionalidad,Disciplina en el Gasto Público y, Modernización de laAdministración Pública del Estado de Michoacán deOcampo», publicado en el Periódico Oficial del GobiernoConstitucional del Estado de Michoacán de Ocampo, del 25de febrero de 2013.

ARMONIZACIÓN CONTABLE

13. Al Sistema adquirido por la Administración anterior, será necesariorealizarle adecuaciones y mejoras, para lograr un Sistema Integral,adaptándolo a las necesidades del Poder Ejecutivo, que permitadar cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental,incluyendo las Reformas Publicadas en el Diario Oficial de laFederación el 12 de noviembre de 2012, así como de lasAdecuaciones a las Normas y Lineamientos emitidos por elConsejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), emitidasdurante el ejercicio 2012 y las publicadas el 3 y 4 de marzo delejercicio 2013, destacando el Presupuesto en Base a Resultados(PbR) y la Evaluación a la Gestión Pública, de tal forma que paralograr dichas disposiciones es necesario modificar Procesos,Procedimientos y Sistemas Administrativos y Técnicos de las

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diferentes Dependencias que conforman el Poder Ejecutivo yadaptarlas a dicho Sistema, por lo que, se está en proceso parael debido cumplimiento de la Ley General de ContabilidadGubernamental.

ESTADODE SITUACIONFINANCIERA


MICHOACAN


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GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPOESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013

A C T I V O P A S I V O

C I R C U L A N T E 9,544,355,933$ A CORTO PLAZO 11,538,837,464$

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO(Nota 1) 3,615,687,770$

ADEUDOS MUNICIPALES 141,101,014 ACREEDORES DIVERSOS 6,750,078,242$

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 1,092,622,320 RETENCIONES POR PAGAR 1,275,922,694

DERECHOS AL COBRO DE FIDEICOMISOS 674,115,000 DEPOSITOS A FAVOR DE TERCEROS 23,652,631

IMPORTES POR ACLARAR (Nota 2) 2,146,367,109 CUOTAS Y APORTACIONES POR PAGAR 487,648,121

ALMACEN 5,247,180 1,312,787,066GASTOS POR COMPROBAR 1,869,215,540

FACTORAJE FINANCIERO 149,978,272

1,538,770,438

NO CIRCULANTE 29,482,905,458 A LARGO PLAZO 13,779,687,195

BIENES MUEBLES 1,957,107,605$ DEUDA PUBLICA 13,779,687,195$

BIENES INMUEBLES 6,939,325,326

EMPRESAS DE PARTICIPACION ESTATAL(Nota 3) 201,412,535 SUMA EL PASIVO 25,318,524,659 ORGANISMOS PUBLICOS DESCENTRALIZADOS (Nota 4) 6,406,602,360CARGOS POR APLICAR (Nota 5) 13,978,457,632 P A T R I M O N I O E S T A T A L

PATRIMONIO 15,355,454,053$

(6,011,238,145)

(1,340,000,000)

1,647,879,807

4,056,641,017

SUMA PATRIMONIO ESTATAL 13,708,736,732

SUMA EL ACTIVO 39,027,261,391$ SUMA EL PASIVO Y PATRIMONIO ESTATAL 39,027,261,391$

565,512,968$

778,700,861

26,666,042

3,897,427,277

614,457,730

SUMAN LAS CUENTAS DE ORDEN 5,882,764,878$

(Pesos)

ANTICIPOS DE PARTICIPACIONES EN INGRESOS FEDERALES

DIRECTOR DE CONTABILIDAD

C U E N T A S D E O R D E N

C R E D I T O S A V A L A D O S

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

RECURSOS DEVENGADOS NO REGISTRADOS(Nota 8)

FIDEICOMISOS NO CAPITALIZABLES

C.P. CARLOS RIO VALENCIA

SECRETARIO DE FINANZAS Y ADMINISTRACION

C.P.C. Y L.A E. ADALBERTO TOMAS. VILLAGOMEZ MENDOZA

Morelia Michoacan a 14 de mayo del 2013

RESULTADO DEL EJERCICIO

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR

RECURSOS FEDERALES POR COMPROBAR(Nota 7)

INGRESOS POR PARTICIPACIONES DIRECTAS A MUNICIPIOS

Las notas adjuntas forman parte integral de los Estados Financieros.

PORCION A CIRCULANTE DE LA DEUDA PUBLICA A LARGO PLAZO

INGRESOS POR FINANCIAMIENTO(Nota 6)

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GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPOESTADO DE SITUACION FINANCIERA


ACTIVO

75.54%

24.46%

PASIVO MAS PATRIMONIO ESTATAL

64.87%

35.13%

%ACTIVO CIRCULANTE 9,544,355,933 24.46 ACTIVO NO CIRCULANTE 29,482,905,458 75.54 PASIVO 25,318,524,659 64.87 A CORTO PLAZO 11,538,837,464 A LARGO PLAZO 13,779,687,195 PATRIMONIO ESTATAL 13,708,736,732 35.13

PESOS

ANALITICO DE LASCUENTAS QUEINTEGRAN ELESTADO DESITUACION

FINANCIERA


MICHOACAN


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GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPOANALISIS DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


C O N C E P T O IMPORTE

A C T I V OCIRCULANTEB A N C O S

BBVA BANCOMER S.A. 169,844,287 BANCO INTERACCIONES 6,544,344

BANCO NACIONAL DE MEXICO S.A. (128,805,927)

BANCO SANTANDER SERFIN S. A. 15,118,466 BANCO MULTIVA S.A. 20,001 BANCO DEL BAJIO S.A. 47,348,660 SCOTIABANK INVERLAT 976,613 BANCA AFIRME S.A. 246,336,547 BANCO MERCANTIL DEL NORTE S.A. 203,994,460 BANCO HSBC 6,422,695 S U M A 567,800,146

I N V E R S I O N E S

FIDEICOMISOS 541,973,817$ VALORES NUMISMATICOS 29,006 INVERSIONES EN VALORES 1,841,205,014 FONDO DE RESERVA INVEX 703 409,700,282 FIDEICOMISOS RESERVA 2% SOBRE NOMINA 0 S U M A 2,792,908,119$ SUMA BANCOS E INVERSIONES 3,360,708,265$

R E M E S A S E N T R A N S I T O 254,979,505 TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 3,615,687,770$

A D E U D O S M U N I C I P A L E SANTICIPO DE PARTICIPACIONES 126,363,120$ DESCUENTOS POR AGUA (10,980) CUOTAS AL ISSSTE 21,566CUOTAS AL I.M.S.S. 18,589,323 CREDITOS SUBROGADOS (3,862,015) S U M A 141,101,014$

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRARFONDOS REVOLVENTES 37,753,168$ RESPONSABILIDADES 5,185,876 CREDITOS DIVERSOS A ENTIDADES 1,049,683,276

SUMA 1,092,622,320$

DERECHOS AL COBRO DE FIDEICOMISOS 674,115,000$

IMPORTES POR ACLARAR 2,146,367,109$

A L M A C E N

RECURSOS MATERIALES 5,247,180$

S U M A 5,247,180$ G A S T O S P O R C O M P R O B A R 1,869,215,540$

S U M A E L A C T I V O C I R C U L A N T E 9,544,355,933$

(Pesos)

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NO CIRCULANTEB I E N E S M U E B L E S

PODER LEGISLATIVO 15,407,962$ PODER JUDICIAL 3,997,474 EJECUTIVO DEL ESTADO 19,304,814 SECRETARIA PARTICULAR 22,791,037 COORDINACION DE COMUNICACION SOCIAL 6,770,158 SECRETARIA DE GOBIERNO 141,321,020 SECRETARIA DE FINANZAS Y ADMINISTRACION 142,809,635 SECRETARIA DE COMUNICACIONES Y OBRAS PUBLICAS 106,570,861 SECRETARIA DE DESARROLLO RURAL 32,608,498 SECRETARIA DE DESARROLLO ECONOMICO 15,437,254 SECRETARIA DE TURISMO 11,698,204 SECRETARIA DE EDUCACION 899,929,467 PROCURADURIA GENERAL DE JUSTICIA 100,365,797 SECRETARIA DE LOS MIGRANTES 2,986,933 COORDINACION DE PLANEACION PARA EL DESARROLLO 16,623,518 SECRETARIA DE SALUD 314,684,591 SECRETARIA DE URBANISMO Y MEDIO AMBIENTE 21,438,275 COORDINACION DE CONTRALORIA 5,923,587 SECRETARIA DE POLITICA SOCIAL 17,723,958 SECRETARIA DE CULTURA 8,975,933 SECRETARIA DE SEGURIDAD PUBLICA 34,220,194 SECRETARIA DE LA MUJER 746,753 SECRETARIA DE LOS JOVENES 1,222,598 SECRETARIA DE PUEBLOS INDIGENAS 4,875,230 CONSEJERIA JURIDICA DEL EJECUTIVO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO 1,962,128 REPRESENTACION DEL GOBIERNO DEL ESTADO EN EL D.F. 1,939,294 PROCURADURIA DE PROTECCION AMBIENTAL DEL ESTADO DE MICHOACAN 2,309,550 CENTRO DE AGRONEGOCIOS DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO 56,928

860,186 540,613

JUNTA LOCAL DE CONCILIACION Y ARBITRAJE 1,005,155

S U M A 1,957,107,605$ B I E N E S I N M U E B L E S

EDIFICIOS 1,245,727,203$ TERRENOS Y PREDIOS 2,295,781,028 RESERVAS TERRITORIALES 46,834,903 PALCOS Y PLATEAS DEL ESTADIO MORELOS 6,253,225 CONCESION DE CARRETERAS 55,000,000 PRESA FRANCISCO J. MUJICA 2,854,088,291

435,640,676

S U M A 6,939,325,326$ E M P R E S A S D E P A R T I C I P A C I O N E S T A T A L

IMPULSORA MINERA DE ANGANGUEO 1,680,000$ COMPAÑIA INMOBILIARIA FOMENTO TURISTICO DE MICHOACAN S.A. DE C.V. 193,454,279 ASTECA DE MICHOACAN, S.A. DE C.V. 2,382,862 TRIPLAY DE MICHOACAN, S. DE R.L. DE C.V. 3,895,394 S U M A 201,412,535$

(Pesos)

COMISION EJECUTIVA DEL SERVICIO SOCIAL DE PASANTES EN EL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO

TRIBUNAL DE CONCILIACION Y ARBITRAJE

CARRETERA E.C.(CUATRO CAMINOS-ARTEAGA) CUPUAN-LAS CRUCES- TUMBISCATIO Y PUENTE LAS CARAMICUAS

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ORGANISMOS PUBLICOS DESCENTRALIZADOSCOMISIÓN ESTATAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE 59,708,009$ COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MICHOACÁN 289,584,798 COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE MICHOACÁN 70,149,746 UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE MORELIA 132,253,460 COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTÍFICOS Y TECNOLÓGICOS DEL ESTADO DE MICHOACÁN 225,881,019 INSTITUTO DE CAPACITACIÓN PARA EL TRABAJO DEL ESTADO DE MICHOACÁN 152,183,489 CENTRO DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO DEL ESTADO DE MICHOACÁN 17,737,900 INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE ZAMORA 46,977,601 INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE APATZINGÁN 79,579,632 INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR P'URHEPECHA 53,891,472 INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE LOS REYES 29,936,950 INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE CIUDAD HIDALGO 78,374,518 INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE URUAPAN 64,236,933 INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE HUETAMO 50,005,585 INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE TACÁMBARO 24,994,262 INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE PATZCUARO 56,772,565 CONSEJO ESTATAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA 8,022,576 JUNTA DE ASISTENCIA PRIVADA DEL GOBIERNO DEL ESTADO 1,353,779 INSTITUTO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA DEL ESTADO DE MICHOACAN 545,017,720 JUNTA DE CAMINOS 94,161,062 COMISION ESTATAL DEL AGUA Y GESTION DE CUENCAS 23,490,069 COMISIÓN FORESTAL DEL ESTADO 31,380,753 COMISIÓN DE PESCA DEL ESTADO 37,495,681 CASA DE LAS ARTESANÍAS 8,659,124 COMISIÓN EJECUTIVA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA COSTA MICHOACANA 2,805,411 FONDO MIXTO PARA EL FOMENTO INDUSTRIAL DE MICHOACÁN 393,306,533 COMISIÓN DE FERIAS, EXPOSICIONES Y EVENTOS DEL ESTADO DE MICHOACÁN 11,488,926 CENTRO DE CONVENCIONES DE MORELIA 230,646,168 PARQUE ZOOLÓGICO "BENITO JUÁREZ" 216,680,333 INSTITUTO DE VIVIENDA DEL ESTADO DE MICHOACÁN 797,892,314 SISTEMA MICHOACANO DE RADIO Y TELEVISIÓN 29,680,251 SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA 65,344,937 COMITÉ DE ADQUISICIONES DEL PODER EJECUTIVO 2,210,895 CENTRO ESTATAL DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES DEL ESTADO 18,731,477 FOMENTO TURISTICO DE MICHOACAN 88,025,361

10,793,760 SERVICIOS DE SALUD DE MICHOACAN 1,069,119,177

132,006,478

860,016,752

173,087,792

2,689,847 10,110,274

241,977 CENTRO ESTATAL DE CERTIFICACION, ACREDITACION Y CONTROL DE CONFIANZA DEL ESTADO DE MICHOACAN 17,756,689

23,208,122 39,411,818 17,605,676 11,892,689

S U M A 6,406,602,360$ CARGOS POR APLICAR 13,978,457,632$ S U M A E L A C T I V O N O C I R C U L A N T E 29,482,905,458$ S U M A E L A C T I V O 39,027,261,391$

FIDEICOMISO DE PARQUES INDUSTRIALES DE MICHOACAN

UNIVERSIDAD DE LA CIENEGA DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO

UNIVERSIDAD INTERCULTURAL INDIGENA

AGENCIA ESTATAL PARA ATRACCION DE INVERSIONES Y PROYECTOS ESTRATEGICOS

SISTEMA INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO PARA EL DESARROLLO DE MICHOACAN

(Pesos)

TELEBACHILLERATO

COMISION PARA EL DESARRROLLO ECONOMICO Y SOCIAL DE LA TIERRA CALIENTE DEL ESTADO DE MICHOACAN

UNIVERSIDAD VIRTUAL DEL ESTADO DE MICHOACAN

INSTITUTO MICHOACANO PARA LA EDUCACION DE LOS ADULTOS

INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE COALCOMANINSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE PURUANDIRO

22





P A S I V O

A CORTO PLAZO

A C R E E D O R E S D I V E R S O SPASIVOS POR PRESUPUESTO EJERCIDO 569,932,561$ PASIVO DE PRESUPUESTO POR EJERCER 102,503,285 PASIVOS POR APLICACION DE RECURSOS FEDERALES 398,566,128 REINTEGROS AL PRESUPUESTO 10,400,754 ANTICIPO SOBRE PARTICIPACIONES 800,000,000 RECURSOS DIVERSOS EN ADMINISTRACION 279,986,363 2% SOBRE NOMINA DE DEPENDENCIAS 7,320,823 RECURSOS DE MUNICIPIOS EN ADMINISTRACION 44,116,932 ADEUDOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 2011 1,770,759,393 ADEUDOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 2012 2,766,492,003

S U M A 6,750,078,242$ R E T E N C I O N E S P O R P A G A R 1,275,922,694$ D E P O S I T O S A F A V O R D E T E R C E R O S

DEPOSITOS POR ORDENES JUDICIALES Y ADMINISTRATIVAS 9,369,519$ DEPOSITOS EN GARANTIA DEL PAGO DE IMPUESTOS 656,102 MULTAS Y GASTOS DE EJECUCION 12,552,475 DEPOSITOS EN GARANTIA DEL PAGO DE MULTAS FEDERALES NO FISCALES 21,335 FEDERACION DE PROPIETARIOS RURALES DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO, A.C. 349,573 HONORARIOS A JUECES DEL REGISTRO CIVIL 147,906 MULTAS POR ACTOS DE FISCALIZACION CONCURRENTE 555,721 S U M A 23,652,631$

CUOTAS Y APORTACIONES POR PAGAR 487,648,121$ ANTICIPOS DE PARTICIPACIONES EN INGRESOS FEDERALES 1,312,787,066$

FACTORAJE FINANCIEROCADENAS PRODUCTIVAS 149,978,272$

S U M A 149,978,272$ PORCION A CIRCULANTE DE LA DEUDA PUBLICA A LARGO PLAZO

BANCO NACIONAL DE OBRAS Y SERVICIOS PUBLICOS, S.N.C. 59,471,450$ BANCO DEL BAJIOS.A. 53,583,333BANCO INTERACCIONES 642,746,910BANCA AFIRME 622,500,002BANORTE 79,396,090DEXIA MEXICO S.A. DE C.V. 6,097,874BURSATILIZACION 2% SOBRE NOMINA 49,846,027BANCO MULTIVA 25,128,752S U M A 1,538,770,438$

S U M A PA S I V O A C O R T O P L A Z O 11,538,837,464$ A LARGO PLAZODEUDA PUBLICA A LARGO PLAZO

BANCO NACIONAL DE OBRAS Y SERVICIOS PUBLICOS, S.N.C. 2,302,552,277$ BANCO DEL BAJIOS.A. 1,114,533,331 BANCO MULTIVA S.A. 1,314,871,248 BANORTE S.A. 2,311,487,733 DEXIA MEXICO S.A. DE C.V. 939,810,793 BANCA AFIRME 863,333,333 BANCO INTERACCIONES 835,570,997 BURSATILIZACION 2% SOBRE NOMINA 4,097,527,483

S U M A E L P A S I V O A L A R G O P L A Z O 13,779,687,195$

S U M A E L P A S I V O 25,318,524,659$

P A T R I M O N I O 15,355,454,053$ INGRESOS POR FINANCIAMIENTO (1,340,000,000) RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (6,011,238,145) RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR ( 2012 ) 1,647,879,807 RESULTADO DEL EJERCICIO 4,056,641,017SUMA PATRIMONIO ESTATAL 13,708,736,732$ SUMA EL PASIVO Y PATRIMONIO ESTATAL 39,027,261,391$

PATRIMONIO ESTATAL

(Pesos)

23





CUENTAS DE ORDEN

C R E D I T O S A V A L A D O S

BANCO NACIONAL DE OBRAS Y SERVICIOS PUBLICOS, S.N.C.H. AYUNTAMIENTO DE APATZINGAN 1,903,569H. AYUNTAMIENTO DE LAZARO CARDENAS 12,805,588 H. AYUNTAMIENTO DE MORELIA 462,360,534H. AYUNTAMIENTO DE MUJICA 4,540,661 H. AYUNTAMIENTO DE PATZCUARO 1,271,039 H. AYUNTAMIENTO DE URUAPAN 47,896,383 H. AYUNTAMIENTO DE VENUSTIANO CARRANZA 1,057,692 H. AYUNTAMIENTO DE ZAMORA 2,865,568 H. AYUNTAMIENTO DE ZITACUARO 6,765,547 H. AYUNTAMIENTO DE BUENAVISTA 434,521H. AYUNTAMIENTO DE COTIJA 4,500,000 H. AYUNTAMIENTO DE LA HUACANA 2,646,379 H. AYUNTAMIENTO DE MARCOS CASTELLANOS 2,151,376 H. AYUNTAMIENTO DE MARCOS PARACHO 3,126,964 H. AYUNTAMIENTO DE TUZANTLA 1,123,288 H. AYUNTAMIENTO DE TZITZIO 8,815,000 H. AYUNTAMIENTO DE PARACUARO 1,051,490 H. AYUNTAMIENTO DE TANCITARO 197,369

S U M A 565,512,968$

(Pesos)

24





FIDEICOMISOS NO CAPITALIZABLESCIUDAD INDUSTRIAL DE MORELIA 157,514$ PARQUES INDUSTRIALES DE MICHOACAN 4,781,312 CORREDOR MICHOACANO DE LA INDUSTRIA TEXTIL 13 PARA LA ELABORACION DE ESTUDIOS Y PROYECTOS 7,606,474 PARA EL REORDENAMIENTO DEL COMERCIO INFORMAL DE LA CIUDAD DE MORELIA 624,544 PARA LA REACTIVACION Y DESARROLLO ECONOMICO DEL ESTADO DE MICHOACAN 11,361,061 PARA LA REACTIVACION ECONOMICA DE MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS DE ZITACUARO 198,329 PARA EL FINANCIAMIENTO DE LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA 26,632,616 FONDO EDITORIAL MICHOACANO 1,292,845 FONDO DE FOMENTO AGROPECUARIO DEL ESTADO DE MICHOACAN 271,646,561 ESTATAL DE DISTRIBUCION DE FONDOS PARA LA SEGURIDAD PUBLICA 77,977 PARA EL DESARROLLO HABITACIONAL OCOLUSEN 4,879,818 MIXTO ESTATAL DE MICHOACAN DEL FONDO DE DESASTRES NATURALES 31,257,012 FONDO DE GARANTIA AGROPECUARIA COMPLEMENTARIA 30,721,956 FONDO DE APOYO AL PROGRAMA ESPECIAL DE FINANCIAMIENTO A LA VIVIENDA PARA EL MAGISTERIO DEL ESTADO 22,631,809

11,894,319 FONDO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE AHORRO CAPITALIZABLE 9,396,719 FONDO PARA ADQUISICION DE CONDOMINIOS LAS TORRES LAZARO CARDENAS 2,662,423 PROGRAMA DE PROMOCION TURISTICA 1,866,190 FONDO MIXTO PARA EL FOMENTO DE LA INVESTIGACION CIENTIFICA Y TECNOLOGICA 83,639,223 CONSTRUCCION DE PARADEROS NORTE Y SUR DE MORELIA 100 FONDO PARA EL DESARROLLO FORESTAL DE MICHOACAN 2,961,581 PROGRAMA NACIONAL DE BECAS Y FINANCIAMIENTO DE ESTUDIOS DE TIPO SUPERIOR 9,824,545 PROGRAMA NACIONAL ESCUELAS DE CALIDAD 112,444,980 PROGRAMA PARA LAS TECNOLOGIAS EDUCATIVAS Y DE INFORMACION DEL ESTADO 93,405,896

391,258 INFRAESTRUCTURA PENITENCIARIA DEL ESTADO DE MICHOACAN 56,141 ADMINISTRACION Y PAGO PARA LA CONSTRUCCION DEL RECINTO FERIAL 61,856 FONDO ESTATAL PARA PROMOCION CULTURAL 9,757 FIDEICOMISO ACADEMIA REGISTRO DE SEGURIDAD PUBLICA DE OCCIDENTE 34 FIDEICOMISO TEATRO MARIANO MATAMOROS 15,146,431 FONDO DE PROTECCION Y VIDA CAMPESINA 226,415 INVERSION Y ADMINISTRACION DEL BANCO DE MEDICAMENTOS ONCOLOGICOS MORELIA 4,408,410

205

11,987,507

3,247,030 350,000 850,000

S U M A 778,700,861$ FONDO PARA LA ADQUISICION DEL PREDIO GRANJAS DE SANTA ROSA, URUAPAN

INVERSION Y ADMINISTRACION PARA EL DESARROLLO ECONOMICO DEL ESTADO

DE ADMINISTRACION No. 406 PARQUE INDUSTRIAL ISLA DE LA PALMA CON RECINTO FISCALIZADO ESTRATEGICO DEL PUERTO LAZARO CARDENAS

FIDEICOMISO PARA LA ADQUISISCION DEL PREDIO EL PORTILLO DE COPANDARO

FONDO REGIONAL DE SOLIDARIDAD PARA LA REACTIVACION Y DESARROLLO ECONOMICO LAS MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA DE CIUDAD HIDALGO

CUENTAS DE ORDEN

FONDO DE FINANCIAMIENTO PARA ADQUISICION DE VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES AL SERVICIO DEL ESTADO.

(Pesos)

FIDEICOMISO DE INVERSION Y ADMINSTRACION PARA EL DESARROLLO SUSTENTABLE Y PRODUCTIVO REGION LAZARO CARDENAS

25





INGRESOS POR PARTICIPACIONES DIRECTAS A MUNICIPIOS

LAZARO CARDENAS 26,666,042$ S U M A 26,666,042$

CUENTAS DE ORDEN

(Pesos)

26





RECURSOS FEDERALES POR COMPROBAR 3,897,427,277$ S U M A 3,897,427,277$




RECURSOS DEVENGADOS NO REGISTRADOS 614,457,730$ S U M A 614,457,730$

(Pesos)

CUENTAS DE ORDEN

(Pesos)

CUENTAS DE ORDEN

27





RESUMENC R E D I T O S A V A L A D O S 565,512,968$ FIDEICOMISOS NO CAPITALIZABLES 778,700,861INGRESOS POR PARTICIPACIONES DIRECTAS A MUNICIPIOS 26,666,042RECURSOS FEDERALES POR COMPROBAR 3,897,427,277$ RECURSOS DEVENGADOS NO REGISTRADOS 614,457,730$

S U M A 5,882,764,878$

(Pesos)

CUENTAS DE ORDEN

ESTADO DE ACTIVIDADES


MICHOACAN


28


GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPOESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1o. ENERO AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013(Pesos)

C O N C E P T O I M P O R T E S

I N G R E S O I M P U E S T O S (Nota 10) 532,748,081$ CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 2,831,455D E R E C H O S 357,659,106 P R O D U C T O S 31,011,109 A P R O V E C H A M I E N T O S (Nota 9) 190,689,880 INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 16,674,320 PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES 4,407,888,846 F O N D O S D E A P O R T A C I O N E S F E D E R A L E S 5,599,880,262 INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL

59,078,806

CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS 644,951,372 OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES 280,161,769 INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIMIENTOS 1,340,000,000

SUMA EL INGRESO OBTENIDO 13,463,575,006$

G A S T O G A S T O C O R R I E N T E 5,464,277,050$ SERVICIOS PERSONALES 5,382,720,191MATERIALES Y SUMINISTROS 16,811,660SERVICIOS GENERALES 64,745,199TRANSFERENCIAS DIRECTAS 1,266,379,881GASTO DE CAPITAL 1,919,918,527BIENES MUEBLES E INMUEBLES 218,947OBRAS PUBLICAS Y CONSTRUCCIONES 76,795,444INVERSIONES FINANCIERAS 0PARTICIPACIONES A MUNICIPIOS 1,124,551,105APORTACIONES A MUNICIPIOS 718,353,031

D E U D A P U B L I C A 756,358,531AMORTIZACION (PAGO DE CAPITAL) 425,200,159SERVICIOS (PAGO DE INTERESES) 331,158,372

S U M A E L G A S T O 9,406,933,989 RESULTADO DEL EJERCICIO (Nota 11) 4,056,641,017$

C.P. CARLOS RIO VALENCIASECRETARIO DE FINANZAS Y ADMINISTRACION

C.P.C. Y L.A.E. ADALBERTO TOMAS VILLAGOMEZ MENDOZA DIRECTOR DE CONTABILIDAD

Las notas adjuntas forman parte integral de los Estados Financieros.Morelia Michoacán a 14 de mayo del 2013

29


13,463,575,006

9,406,933,989

4,056,641,017

0

4,000,000,000

8,000,000,000

12,000,000,000

16,000,000,000

INGRESOS EGRESOS RESULTADO

ESTADO DE ACTIVIDADES1° DE ENERO AL 31 MARZO DE 2013

Pesos %INGRESOS 13,463,575,006 100.00EGRESOS 9,406,933,989 69.87RESULTADO 4,056,641,017 30.13

COMPORTAMIENTODE LOS INGRESOS


MICHOACAN


30


GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPOCOMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS OBTENIDOS

POR EL PERIODO PERIODO DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013

I M P U E S T O S 532,748,081 532,748,081 3.96

CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 2,831,455 2,831,455 0.02

D E R E C H O S 357,659,106 357,659,106 2.66

P R O D U C T O S 31,011,109 31,011,109 0.23

A P R O V E C H A M I E N T O S 190,689,880 190,689,880 1.42

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 16,674,320 16,674,320 0.12

PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES 4,407,888,846 4,407,888,846 32.74

F O N D O S D E A P O R T A C I O N E S F E D E R A L E S 5,599,880,262 5,599,880,262 41.59

59,078,806 59,078,806 0.44

CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS 644,951,372 644,951,372 4.79

OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES 280,161,769 280,161,769 2.08

INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIMIENTOS 1,340,000,000 1,340,000,000 9.95

I N G R E S O S T O T A L E S 2,471,613,951 10,991,961,055 13,463,575,006 100.00

FEDERAL TOTAL

( pesos )

PORCENTAJEC O N C E P T O

INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL

INGRESOS OBTENIDO

ESTATAL

31


INGRESOS OBTENIDOSDEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2013

32.74%

41.59%

0.44%

4.79%

2.08%9.95% 0.12%

1.42%

0.23%2.66%

0.02%3.96%

Pesos %IMPUESTOS 532,748,081 3.96CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 2,831,455 0.02DERECHOS 357,659,106 2.66PRODUCTOS 31,011,109 0.23APROVECHAMIENTOS 190,689,880 1.42INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 16,674,320 0.12PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES 4,407,888,846 32.74FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES 5,599,880,262 41.59INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL 59,078,806 0.44CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS 644,951,372 4.79OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES 280,161,769 2.08INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIMIENTOS 1,340,000,000 9.95TOTAL 13,463,575,006 100.00

32




I M P U E S T O S 532,748,081 0 532,748,081 3.96 SOBRE LOTERIAS,RIFAS,SORTEOS Y CONCURSOS 543,966 543,966 0.00 SOBRE ENAJENACION DE VEHICULOS DE MOTOR USADOS 13,000,529 13,000,529 0.10 SOBRE TENENCIA O USO DE VEHICULOS 210,622,192 210,622,192 1.56 SOBRE SERVICIOS DE HOSPEDAJE 3,136,039 3,136,039 0.02 SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIÓN AL TRABAJO PERSONAL, PRESTADO BAJO LA DIRECCION Y DEPENDENCIA DE UN PATRON 265,723,158 265,723,158 1.97 ACCESORIOS DE IMPUESTOS 39,722,197 39,722,197 0.30 RECARGOS 179,224 179,224 0.00 MULTAS 39,542,973 39,542,973 0.29

CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 2,831,455 2,831,455 0.02 APORTACIONES DE MUNICIPIOS PARA OBRAS 2,831,455 2,831,455 0.02

D E R E C H O S 357,659,106 357,659,106 2.66 PROTECCION AMBIENTAL 519,557 519,557 0.00 SERVICIOS DE TRANSPORTE PUBLICO 25,592,488 25,592,488 0.19 SERVICIOS DE TRANSPORTE PARTICULAR 240,051,132 240,051,132 1.78 SERVICIOS DE TRANSITO 817,410 817,410 0.01 POR LA EXPEDICION Y RENOVACION DE LICENCIAS PARA CONDUCIR VEHICULOS AUTOMOTORES 37,367,494 37,367,494 0.28 POR SERVICIOS DE SEGURIDAD PRIVADA 123,798 123,798 0.00 SERVICIOS DEL REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD RAIZ Y DEL COMERCIO Y DEL ARCHIVO GENERAL DE NOTARIOS 19,565,873 19,565,873 0.15 SERVICIOS DEL REGISTRO CIVIL Y DEL ARCHIVO DEL PODER EJECUTIVO 26,847,238 26,847,238 0.20 SERVICIOS DE CATASTRO 4,414,612 4,414,612 0.03 SERVICIOS OFICIALES DIVERSOS 2,359,504 2,359,504 0.02 ACCESORIOS 0 0 0.00 RECARGOS 0 0 0.00 MULTAS 0 0 0.00

P R O D U C T O S 31,011,109 31,011,109 0.23 ARRENDAMIENTO Y EXPLOTACION DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES 408,407 408,407 0.00 PRODUCTOS FINANCIEROS 28,368,711 28,368,711 0.21 VENTA DE PUBLICACIONES PERIODICO OFICIAL Y OTRAS PUBLICACIONES 1,326,794 1,326,794 0.01 SUMINISTRO DE CALCOMANIAS U HOLOGRAMAS Y CERTIFICADOS PARA VERIFICACION VEHICULAR DE EMISIONES CONTAMINANTES 104,501 104,501 0.00 RECUPERACION DE PRIMAS DE SEGURO POR SINIESTROS DE VEHICULOS 176,834 176,834 0.00 OTROS PRODUCTOS 348,791 348,791 0.00 ENAJENACION DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES 277,071 277,071 0.00

A P R O V E C H A M I E N T O S 190,689,880 190,689,880 1.42 RECARGOS 9,443,098 9,443,098 0.07 INCENTIVOS ADMINISTRACION IMPUESTOS MUNICIPALES COORDINADOS 271,143 271,143 0.00 MULTAS POR INFRACCIONES AL REGLAMENTO DE LA LEY DE TRANSITO Y VIALIDAD DEL ESTADO . 1,533,061 1,533,061 0.01 MULTAS POR INFRACCIONES A LA LEY DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES DEL ESTADO Y SU REGLAMENTO. 65,927 65,927 0.00 MULTAS POR INFRACCIONES A LA LEY AMBIENTAL Y DE PROTECCION DEL PATRIMONIO NATURAL DEL ESTADO. 88,892 88,892 0.00 MULTAS POR INFRACCIONES A OTRAS DISPOSICIONES NO FISCALES 370,205 370,205 0.00 MULTAS ESTATALES FISCALES 19,812,736 19,812,736 0.15 INDEMNIZACION POR CHEQUES DEVUELTOS POR INSTITUCIONES 9,192 9,192 0.00 RECUPERACION DE COSTOS POR ADJUDICACION DE CONTRATOS DE OBRA PUBLICA Y ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 163,900 163,900 0.00 ESTIMULO FISCAL EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 151,567,693 151,567,693 1.13 DIVERSOS 7,364,033 7,364,033 0.05

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 16,674,320 16,674,320 0.12 OTROS INGRESOS DE DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA 4,256,652 4,256,652 0.03 ENAJENACION PARA FERTILIZANTES,PASTO,SEMILLAS Y VIVEROS 167,451 167,451 0.00 CUOTAS DE RECUPERACION DE LA DIRECCION DE POLITICA DE ABASTO 309,896 309,896 0.00 AERÓDROMO GENERAL LAZARO CARDENAS DEL RIO 164,441 164,441 0.00 OTROS INGRESOS 11,775,880 11,775,880 0.09

FEDERALESTATAL

( pesos )

C O N C E P T O TOTALPORCENTAJE

INGRESOS OBTENIDO

33




( pesos )

PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES 4,407,888,846 4,407,888,846 32.74 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES 3,581,263,402 3,581,263,402 26.60 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL 283,278,567 283,278,567 2.10 IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS: 109,551,492 109,551,492 0.81

FONDO DE FISCALIZACION 140,178,849 140,178,849 1.04 IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS, SOBRE LA VENTA FINAL DE GASOLINAS Y DIESEL 143,737,976 143,737,976 1.07 IMPUESTO SOBRE TENENCIA O USO DE VEHICULOS 18,097,667 18,097,667 0.13 FONDO DE COMPENSACION DERIVADO DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS, A LA VENTA FINAL DE GASOLINA Y DIESEL 79,588,750 79,588,750 0.59 DERECHOS DE PEAJE PUENTE DE LA PIEDAD ( CAPUFE) 483,164 483,164 0.00 NUEVOS 37,237,345 37,237,345 0.28 FONDO DE COMPENSACION POR INCREMENTO EN EXENCION DEL IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS 14,471,634 14,471,634 0.11

F O N D O S D E A P O R T A C I O N E S F E D E R A L E S 5,599,880,262 5,599,880,262 41.59 PARA LA EDUCACION BASICA Y NORMAL: 3,319,053,722 3,319,053,722 24.65

EDUCACION BASICA Y NORMAL (SISTEMA FEDERALIZADO) 3,113,300,162 3,113,300,162 23.12

EDUCACION BASICA Y NORMAL (SISTEMA ESTATAL) 205,753,560 205,753,560 1.53

PARA LOS SERVICIOS DE SALUD 599,726,036 599,726,036 4.45 PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL 637,518,531 637,518,531 4.74 PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL ESTATAL 77,267,247 77,267,247 0.57 PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL 560,251,284 560,251,284 4.16 PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS 517,278,474 517,278,474 3.84 DE APORTACIONES MULTIPLES: 81,153,723 81,153,723 0.60 PARA ALIMENTACION Y ASISTENCIA SOCIAL 81,153,723 81,153,723 0.60 PARA INFRAESTRUCTURA DE EDUCACION BASICA 0 0 0.00 PARA INFRAESTRUCTURA DE EDUCACION MEDIA SUPERIOR 0 0 0.00 PARA INFRAESTRUCTURA DE EDUCACION SUPERIOR 0 0 0.00

PARA EDUCACION TECNOLOGICA Y DE ADULTOS 66,259,166 66,259,166 0.49 PARA EDUCACION TECNOLOGICA 42,448,782 42,448,782 0.32 PARA EDUCACION DE ADULTOS 23,810,384 23,810,384 0.18 PARA SEGURIDAD PUBLICA 83,284,650 83,284,650 0.62 PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS (FAFEF) 295,605,960 295,605,960 2.20

59,078,806 59,078,806 0.44 CONTRIBUYENTES DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 461,974 461,974 0.00 CONTRIBUYENTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 623,759 623,759 0.00 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES 43,938,904 43,938,904 0.33 INCENTIVOS POR ADMINISTRACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE CONTRIBUYENTES INTERMEDIOS 4,329,775 4,329,775 0.03 INCENTIVOS POR ADMINISTRACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES 8,824,541 8,824,541 0.07 FISCALES 851,887 851,887 0.01 OTORGAMIENTO DE CONCESIONES, PARA EL USO O GOCE DE LA ZONA FEDERAL MARITIMO TERRESTRE 47,966 47,966 0.00

INCENTIVOS POR LA RECUPERACION DE CREDITOS FISCALES FEDERALES 0 0 0.00ACCESORIOS 0 0 0.00RECARGOS 0 0 0.00MULTAS 0 0 0.00

TOTALFEDERAL

INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL

ESTATALC O N C E P T OINGRESOS OBTENIDO

PORCENTAJE

34




( pesos )

CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS 644,951,372 644,951,372 4.79 COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MICHOACAN 105,933,345 105,933,345 0.79 COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTIFICOS Y TECNOLOGICOS DEL ESTADO DE MICHOACAN 88,832,873 88,832,873 0.66 INSTITUTO DE CAPACITACION PARA EL TRABAJO DEL ESTADO DE MICHOACAN 21,971,541 21,971,541 0.16 UNIVERSIDAD DE LA CIENEGA DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO 7,320,974 7,320,974 0.05 UNIVERSIDAD INTERCULTURAL INDIGENA DEL ESTADO DE MICHOACAN 3,452,000 3,452,000 0.03 UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLAS DE HIDALGO 413,213,142 413,213,142 3.07 PROGRAMAS DE SALUD 4,227,497 4,227,497 0.03

OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES 280,161,769 280,161,769 2.08

SISTEMA PROTECCION SOCIAL EN SALUD ( SEGURO POPULAR) 246,943,269 246,943,269 1.83

APOYOS EXTRAORDINARIOS 14,818,500 14,818,500 0.11 INGRESOS DE DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL 18,400,000 18,400,000 0.14

INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIMIENTOS 1,340,000,000 0 1,340,000,000 9.95FINANCIAMIENTO 1,340,000,000 0 1,340,000,000 9.95

I N G R E S O S T O T A L E S 2,471,613,951 10,991,961,055 13,463,575,006 100.00

C O N C E P T O PORCENTAJEFEDERAL TOTAL

INGRESOS OBTENIDO

ESTATAL

35


ESTATAL FEDERAL TOTAL PESOS %

I M P U E S T O S 514,014,393 532,748,081 532,748,081 18,733,688 3.64

CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 160,624 2,831,455 2,831,455 2,670,831 1,662.78

D E R E C H O S 285,023,088 357,659,106 357,659,106 72,636,018 25.48

P R O D U C T O S 58,613,664 31,011,109 31,011,109 (27,602,555) (47.09)

A P R O V E C H A M I E N T O S 86,936,279 190,689,880 190,689,880 103,753,601 119.34

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 113,897,270 16,674,320 16,674,320 (97,222,950) (85.36)

PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES 4,470,117,445 4,407,888,846 4,407,888,846 (62,228,599) (1.39)

F O N D O S D E A P O R T A C I O N E S F E D E R A L E S 5,755,570,514 5,599,880,262 5,599,880,262 (155,690,252) (2.71)

110,643,842 59,078,806 59,078,806 (51,565,036) (46.60)

CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS 677,597,700 644,951,372 644,951,372 (32,646,328) (4.82)

OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES 419,952,950 280,161,769 280,161,769 (139,791,181) (33.29)

INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIMIENTOS 1,340,000,000 1,340,000,000 1,340,000,000 0 0.00

I N G R E S O S T O T A L E S 13,832,527,769 2,471,613,951 10,991,961,055 13,463,575,006 (368,952,763) (2.67)

( pesos )ESTIMACION

ORIGINAL MODIFICADA AL

PERIODO

VARIACIONESC O N C E P T O

INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL

INGRESOS OBTENIDOS

ESTIMADO AL PERIODO

GOBIERNO DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPORESUMEN DE INGRESOS PERCIBIDOS COMPARADOS CON

DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL AÑO 2013

36


0

1,000,000,000

2,000,000,000

3,000,000,000

4,000,000,000

5,000,000,000

6,000,000,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS OBTENIDOS CON SU ESTIMACION AL PERIODO

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013

1 IMPUESTOS 514,014,393 532,748,0812 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 160,624 2,831,4553 DERECHOS 285,023,088 357,659,1064 PRODUCTOS 58,613,664 31,011,1095 APROVECHAMIENTOS 86,936,279 190,689,8806 INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 113,897,270 16,674,3207 PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES 4,470,117,445 4,407,888,8468 FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES 5,755,570,514 5,599,880,262

9 INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL 110,643,842 59,078,806

10 CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS 677,597,700 644,951,37211 OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES 419,952,950 280,161,76912 INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIMIENTOS 1,340,000,000 1,340,000,000

TOTAL 13,832,527,769 13,463,575,006

NO. INGRESOSESTIMADOS

INGRESOSOBTENIDOSCONCEPTO

37


ANALISIS DE LOS INGRESOS

Los ingresos obtenidos al cierre del primer trimestre del ejercicio fiscal 2013,en términos reales ascendieron a la cantidad de: 13 mil 463 millones 575 mil6 pesos, representando el 97% de la recaudación con relación a los ingresosestimados para el mismo período que suman 13 mil 832 millones 527 mil 769pesos, observándose una variación negativa de 368 millones 952 mil 763pesos, equivalente en términos relativos al (3) % de menos con respecto a lameta programada para el primer trimestre. Del total de los ingresos obtenidos,2 mil 471 millones 613 mil 951pesos corresponden a recursos de origen Estatal,los cuales representan un 18.36%; y, 10 mil 991 millones 961 mil 55 pesos arecursos de origen Federal, representando un 81.64%.

INGRESOS TOTALES OBTENIDOS EN EL PERIODO DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013

SEGUN SU ORIGEN

18.36%

81.64%

Pesos %INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTES DE CARACTER FEDERAL 10,991,961,055 81.64INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE CARACTER ESTATAL 2,471,613,951 18.36TOTAL 13,463,575,006 100.00

38


-1,000,000,000

0

1,000,000,000

2,000,000,000

3,000,000,000

4,000,000,000

5,000,000,000

6,000,000,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS PERCIBIDOS EN EL PERIODODEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013,

EN RELACION A SU ESTIMACION

PESOS %1 IMPUESTOS 514,014,393 532,748,081 18,733,688 3.642 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 160,624 2,831,455 2,670,831 1,662.783 DERECHOS 285,023,088 357,659,106 72,636,018 25.484 PRODUCTOS 58,613,664 31,011,109 (27,602,555) (47.09)5 APROVECHAMIENTOS 86,936,279 190,689,880 103,753,601 119.346 INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 113,897,270 16,674,320 (97,222,950) (85.36)7 PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES 4,470,117,445 4,407,888,846 (62,228,599) (1.39)8 FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES 5,755,570,514 5,599,880,262 (155,690,252) (2.71)

9INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL

110,643,842 59,078,806 (51,565,036) (46.60)

10 CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS 677,597,700 644,951,372 (32,646,328) (4.82)11 OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES 419,952,950 280,161,769 (139,791,181) (33.29)12 INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIMIENTOS 1,340,000,000 1,340,000,000 0 0.00

TOTAL 13,832,527,769 13,463,575,006 (368,952,763) 100.00

NO. VARIACIONESINGRESOSESTIMADOS

INGRESOSOBTENIDOSCONCEPTO

39


COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS

INGRESOS DE ORIGEN ESTATAL

Los Ingresos de Origen Estatal, que en su conjunto ascendieron a 2 mil 471millones 613 mil 951 pesos, los cuales representan un 18.36%, del total de losingresos del trimestre, los cuales se integran de la siguiente forma: Impuestos532 millones 748 mil 81 pesos; Contribuciones de Mejoras 2 millones 831 mil455 pesos; Derechos 357 millones 659 mil 106 pesos; Productos 31 millones11 mil 109 pesos; Aprovechamientos 190 millones 689 mil 880 pesos; Ingresospor Venta de Bienes y Servicios 16 millones 674 mil 320 pesos; e, Ingresosderivados de Financiamientos 1 mil 340 millones de pesos.

INGRESOS OBTENIDOS EN EL PERIODODEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013,

DE FUENTES DE CARACTER ESTATAL,18.36% DEL INGRESO TOTAL

0.68%7.72%

1.27%

14.47%

54.22%

0.11%

21.55%

Pesos %IMPUESTOS 532,748,081 21.55CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 2,831,455 0.11DERECHOS 357,659,106 14.47PRODUCTOS 31,011,109 1.24APROVECHAMIENTOS 190,689,880 7.72INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 16,674,320 0.66INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS 1,340,000,000 54.22TOTAL 2,471,613,951 100.00

40


IMPUESTOS:

Loterías, Rifas, Sorteos y Concursos

Por este concepto, comparativamente con la proyectada para el primertrimestre, se refleja una variación negativa con un importe de 4 millones 80 mil863 pesos, que relativamente representa un (88.24) %.

La causa de justificación es que este rubro, su cumplimiento está en funciónde los premios logrados dentro del territorio Estatal y no existe la instancianormativa para determinar conforme a la Ley de Hacienda del Estado deMichoacán, si los ingresos derivados por dicho concepto fueron correctamenteenterados, toda vez que los Organismos Públicos Descentralizados de laAdministración Pública Federal, tales como: La Lotería Nacional y/oPronósticos Deportivos, retienen el impuesto a la tasa del 6% sobre el montototal del importe de los premios que se hubieren generado, enterando en sucaso dichas dependencias el numerario correspondiente al Estado.

Enajenación de Vehículos de Motor Usados

Los ingresos por este concepto, durante el primer trimestre, refleja unavariación positiva de Un millón 454 mil 597 pesos, representando un 12.60%de lo presupuestado.

Este ingreso se encuentra regulado en el Capítulo I, de la Ley de Hacienda delEstado, se deriva de la detección en la transmisión de propiedad de losvehículos sujetos a este impuesto, mediante la revisión física del documentoconsistente en factura original que ampara la propiedad de los mismos.

41


En la actualidad existe en el padrón estatal vehicular un registro de 287,425vehículos que les aplica este impuesto, sin embargo, la enajenación es unacto que el Gobierno del Estado carece de conocimiento hasta no verificarfísicamente el documento de propiedad del vehículo presentado por elinteresado y en su caso determinar si le asiste al contribuyente la procedenciao no en el pago de dicha erogación.

Desde el ejercicio 2012, se ha solicitado, como requisito, la presentación detal documento para realizar los siguientes trámites: Canje de placas, Alta deVehículo, Cambio de Propietario y Baja de los mismos.

Para evitar que se revierta esta tendencia positiva, se han implementadoacciones orientadas a mantener el ingreso de este rubro, tales como:

Envío de cartas invitación personalizadas dirigidas a contribuyentes: lo quefacilita la actualización y depuración de los registros del padrón vehicular,identificando contribuyentes que ya no tienen la propiedad de vehículos y queno han dado aviso de baja y/o alta a la Secretaría de Finanzas y Administracióndel Estado.

Medidas publicitarias: Las cuales permiten crear una cultura en la ciudadanía,acerca de los derechos y obligaciones de tener en propiedad un vehículo demotor, así como conocer las consecuencias de infracciones monetarias al norealizar el cambio de propietario con oportunidad.

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Sobre tenencia o Uso de Vehículos

La recaudación del ingreso por este concepto, refleja una recaudación menora la presupuestada por 57 millones 951 mil 25 pesos, que representa un (21.58)% del importe proyectado.En términos de recaudación, durante el primer trimestre de 2013, se alcanzóla cifra virtual de 210 millones 622 mil 192 pesos, sin embargo, se ha subsidiado189 millones 754 mil 108 pesos, con base en la Ley de Hacienda del Estadode Michoacán de Ocampo, por lo que se obtuvo un ingreso real en esteconcepto de 20 millones 868 mil 84 pesos.

A partir del 1° de enero del 2012, se estableció en nuestra Entidad la obligacióndel Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos, señalado en los artículos33-A al 33-Z, de la Ley de Hacienda del Estado de Michoacán de Ocampo,mismos que fueron adicionados a dicha normatividad según publicaciónrealizada en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado deMichoacán de Ocampo, el 29 de diciembre del 2011.

La Ley de Ingresos del Estado de Michoacán de Ocampo para el EjercicioFiscal del año 2013, en su artículo 4° prevé que se constituye un programapara otorgar un subsidio del 100% en el pago del Impuesto SobreTenencia o Uso de Vehículos, en beneficio de las personas físicas ymorales sujetas de este Impuesto, que se encuentren al corriente en todas lascontribuciones Estatales y Federales coordinadas y además que se cumplancon las disposiciones reglamentarias que al efecto emita y publique laSecretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado.

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El 27 de diciembre del ejercicio fiscal 2012, se emitió el Acuerdo que Establecelas Reglas para Otorgar a las Personas Físicas y Morales el Subsidio para elPago del Impuesto Estatal Sobre Tenencia o Uso de Vehículos para el EjercicioFiscal del año 2013, conforme a lo dispuesto en el artículo 33-Z de la Ley deHacienda del Estado de Michoacán de Ocampo, mismo que fue publicado enla Tercera Sección del Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estadode Michoacán de Ocampo, número 95, de fecha 31 de diciembre del 2012.

Actualmente existe en el padrón vehicular un total de 327,831 sujetos de esteimpuesto, de los cuales 173,079 han realizado su trámite en el primer trimestrede este ejercicio 2013, lo que representa un 52.8 %.

Con el objetivo de incrementar el ingreso de este rubro, se tiene en operaciónun programa emergente de recuperación recaudatoria, entre otras accionesprioritarias las siguientes:

Seguimiento a los adeudos más significativos:

Se entregó a todas y cada una de las Oficinas Recaudadoras, unlistado de los adeudos representativos del padrón vehicular.

Para su revisión y confirmación de los datos a través de la revisiónfísica de dichos expedientes.

Depuración y limpieza del padrón vehicular.

A partir de abril del año en curso, se han emitido cartas invitacióna todos y cada uno de los propietarios de dichos vehículos.

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Seguimiento para el cumplimiento de los contribuyentes en morau omisos.

En las citadas cartas invitación, se informa al contribuyente lo siguiente:

El beneficio del subsidio del Impuesto sobre Tenencia o Uso deVehículos del ejercicio 2013.

El plazo para el pago de los derechos de Refrendo Anual deCalcomanía del año 2013.

Los beneficios del artículo 3ro. Transitorio de la Ley de Ingresosde la Federación, en la cual se condonan el 100% de los Recargosy Multas de la Tenencia Federal.

Así mismo, se anexa a la carta invitación, el formato para realizarel pago en banco de manera inmediata, lo que facilita alcontribuyente el entero respectivo.

Se han implementado acciones de publicidad, en las cuales seinforma a través de radio, televisión y prensa escrita, el plazopara obtener el subsidio de la Tenencia o uso de vehículo, losbeneficios del artículo 3ro. transitorio y el plazo para el pago delos derechos por refrendo anual de calcomanía.

Así mismo, se tiene contemplado la aplicación del ProcedimientoAdministrativo de Ejecución (PAE), que será puesto en marchauna vez vencido el plazo correspondiente.

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Impuesto Sobre Servicios de Hospedaje

En este rubro se registra una variación negativa con respecto a lapresupuestada para el primer trimestre equivalente a Un millón 109 mil 199pesos, la cual representa el (26.13) % del total proyectado para este período.

Por otra parte comparado con el mismo período del ejercicio 2012, se observauna variación positiva en 43 mil 549 pesos. Este resultado se ha logradosiguiendo un programa de acciones diversas en la operación, denominado:«Programa Emergente de Recuperación de Contribuciones», enfocado alintercambio y cruce de información con dependencias gubernamentales,además de lograr la bancarización total del impuesto, ya que actualmente setiene una cobertura para recepción de pagos en 359 instituciones bancariasen la Entidad, evitando con ello molestias y ahorro de tiempo a loscontribuyentes.

Además de atractivos programas de condonación en multas y recargos parala regularización de adeudos. Manteniendo una estrecha y cordial relacióncon las asociaciones y cámaras de prestadores de servicio turístico enMichoacán, a fin de coadyuvar en el fortalecimiento de la cultura de cumplimientofiscal de sus agremiados. Aplicación de acciones conjuntas y coordinadasque permiten regularizar contribuyentes en mora u omisos, mediante la emisiónde 543 cartas invitación directas y personalizadas a contribuyentes en moraseleccionados de alto impacto recaudatorio y ejercer un control de obligacionesen este rubro, estimando una recuperación aproximada de 7 millones 822 milen el segundo trimestre del presente año, coadyuvando con la Dirección deAuditoría y Revisión Fiscal, a efecto de incrementar la presencia fiscalizadoradel Estado a través de revisiones de gabinete y auditorías directas, pero

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siempre teniendo como política de cobro, privilegiar el pago voluntario con elconsentimiento expreso de los contribuyentes en la regularización de susituación fiscal.

Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestadobajo la Dirección y Dependencia de un Patrón. (Impuesto del 2 % a laNómina)

El ingreso alcanzado en este concepto, presenta una variación positiva de41 millones 522 mil 607 pesos, lo que equivale a 18.52 % de la estimación derecaudación para el primer trimestre.

Así también en el comparativo de la cifra obtenida, contra el mismo períododel año anterior, se registra un incremento en la recaudación de 112 millones738 mil 671 pesos, ello debido al estricto control y cuidado que se ha brindadoa este sector de contribuyentes por su importancia recaudatoria.Este impuesto se encuentra bursatilizado desde el ejercicio 2007 al fungircomo garantía de deuda pública para la contratación de empréstitos por partedel Estado. Es por ello, que se lleva a cabo diversas acciones para eficientarla tarea de la recaudación al ofrecer a nuestros contribuyentes sujetos deeste impuesto, un sistema electrónico moderno, actualizado y amigable queles otorga las herramientas necesarias para la determinación y cálculomensual y anual de su contribución. Ampliando nuestras redes de servicio enla recepción de pagos al bancarizar en su totalidad este impuesto, existiendola opción de pago en ventanilla bancaria o transferencia electrónica, en lasdiferentes opciones de sucursales bancarias autorizadas dentro y fuera delEstado. Ofreciendo también la opción de pago en parcialidades para laregularización de adeudos a contribuyentes que han caído en condición demorosidad. Así mismo, se mantiene la constante búsqueda de la mejora

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continua con el análisis de la información estadística y de integrar un padróncompleto y confiable de contribuyentes identificados con nombre, apellidos ymontos a recuperar por concepto de adeudos, alrededor de 12 mil 275 créditosde cartera vencida, de los cuales se han generado en una primera etapa 2 mil388 cartas invitación, con las que se espera obtener un incremento en larecaudación en el segundo trimestre del presente año, por la cantidad de 196millones 52 mil pesos.

CONTRIBUCIONES DE MEJORAS

Aportaciones de Municipios para Obras

Para el primer trimestre se tenía presupuesto recaudar 160 mil 624 pesos,registrándose una variación positiva por este concepto, de 2 millones 670 mil831 pesos, que representa el 1,662.78%, de avance en la recaudación enrelación a la estimación proyectada, obedeciendo ello a que se contempla laejecución de obras con la participación municipal, estipulándose unaparticipación para el Estado del 60% y a cargo del Municipio del 40%, conformeal Programa de Obra Convenida, la expectativa es que en el transcurso delsegundo trimestre, éste rubro se incremente favorablemente y se pueda darcobertura de mayores y mejores servicios en Obra Pública, a un mayor númerode comunidades en el Estado, para el fortalecimiento de sus municipios,cumpliendo con ello el principio constitucional del bien común.

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DERECHOS

Lo proyectado a recaudar en el primer trimestre, fue de 285 millones 23 mil 88pesos, lográndose una recaudación mayor por 72 millones 636 mil 18 pesos,lo cual representa una variación positiva del 25.48%.

Es de destacar que el mayor ingreso de este rubro, corresponde a los Serviciosde Transporte Particular, los cuales se alcanza durante el segundo trimestredel año, ya que es en este período cuando vence el plazo para el pago de losDerechos por Refrendo Anual de Calcomanía.

Para tal efecto, se han implementado en este rubro, las siguientes medidasestratégicas:

Envió de cartas invitación, con las cuales se informa alcontribuyente en mora u omiso lo siguiente:

El beneficio del subsidio del Impuesto sobre Tenencia o Uso deVehículos del ejercicio 2013.

El plazo para el pago de los derechos de Refrendo Anual deCalcomanía del ejercicio 2013.

Los beneficios del artículo 3ro. Transitorio de la Ley de Ingresosde la Federación, en la cual se condonan el 100% de los recargosy multas de tenencia Federal.

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Así mismo, dichas cartas invitación, contienen el formato para realizar el pagoen banco de manera inmediata, lo que facilita al contribuyente el enterorespectivo.

Se han implementado acciones de publicidad, en las cuales se informa a travésde radio, televisión y prensa escrita, el plazo para obtener el beneficio delsubsidio de la Tenencia o uso de vehículo y las condonaciones previstas en elartículo 3° transitorio, así como el término para el pago de los Derechos porrefrendo anual de calcomanía.

PRODUCTOS

Para el primer trimestre, se presupuesto recaudar 58 millones 613 mil 664pesos, de los cuales, solamente se recaudaron 31 millones 11 mil 109 pesos,reportando una variación negativa de 27 millones 602 mil 555 pesos, querepresenta el (47.09) % .

La variación negativa, se debe principalmente a los renglones de Recuperaciónde Primas de Seguro por Siniestro de Vehículos 24 millones 237 mil 595 pesos;y, Enajenación de Bienes Muebles e Inmueble 5 millones 132 mil 683 pesos.Dichos conceptos, en el primer caso, depende de una eventualidad, por lo quese considera este tipo de ingresos como no básico ya que depende de laocurrencia de actos que causan daño al Patrimonio Estatal.

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APROVECHAMIENTOS

Por este rubro de Ingresos, se proyectó recaudar en el primer trimestre 86millones 936 mil 279 pesos, superando dicho importe en 103 millones 753 mil601 pesos, lo cual representa un incremento del 119.34%.

En lo referente a los conceptos de: Multas por Infracciones a OtrasDisposiciones no Fiscales; Multas Estatales Fiscales e Indemnización porCheques Devueltos.

El artículo 4 del Código Fiscal de la Federación y 7 del Código Fiscal delEstado de Michoacán, definen: «Son créditos fiscales los que tenga derechoa percibir el Estado o sus organismos descentralizados que provengan decontribuciones, de aprovechamientos o de sus accesorios, incluyendo losque deriven de responsabilidades que el estado tenga derecho a exigir de susservidores públicos o de los particulares, así como de aquellos a los que lasleyes les den ese carácter y el estado tenga derecho a percibir por cuentaajena».

Por tanto los créditos fiscales en este rubro son sanciones quese imponen por el estado a aquellos particulares que incumplieroncon sus obligaciones, tanto de naturaleza fiscal comoadministrativa, produce multas no fiscales y multas fiscales, segúnla naturaleza de la omisión. Circunstancia particular que se otorgaa la indemnización por cheques devueltos a través del artículo 20del Código Fiscal del Estado, que faculta a la autoridad a su cobroa través del procedimiento administrativo de ejecución.

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Para lograr la efectividad de dichos créditos, se emiten citatorios,mandamientos de ejecución, requerimientos de pago y actas deembargo debidamente fundadas y motivadas para cada caso enconcreto y corresponde a las oficinas rentísticas distribuidas através de los 113 municipios del estado, a fin de que se avoquena su diligencia y con su actuar, obtengan el pago de los deudoreso bien, procedan al embargo de bienes suficientes para garantizarel interés fiscal.

En lo que se refiere a Multas Estatales Fiscales, se destaca quefue presupuestada cantidad de 144 mil 652 pesos , sin embargo,las cifras de ingresos reales por este concepto arrojan la cantidadde 19 millones 812 mil 736 pesos, que significa una productividadrecaudatoria acorde a las necesidades del Estado, basada enseguimiento al control de obligaciones de los contribuyentes.

Los resultados positivos obtenidos en los rubros arribamencionados, son producto además, de acciones tales comocursos de capacitación y dotando al personal notificador-ejecutorcon manuales de la materia, con el propósito de que realicen suactividad con eficiencia y calidad, basados siempre en un marcode legalidad.

En lo concerniente al ingreso por indemnización de chequesdevueltos por instituciones bancarias, se obtuvo en el primertrimestre una variación positiva de 546 pesos. La causa de lavariación obedece a que este rubro está condicionado a que seactualice el supuesto de devolución de cheques que son losgeneradores de los ingresos, por lo que al ser aleatorio surecuperación se da hasta en tanto se materialice dicha hipótesis.

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No obstante lo anterior, cabe mencionar que este mismo rubrocomparado con el mismo periodo del ejercicio anterior, se obtuvoun superávit estadístico del 289%, cuyo logro fue motivado porsu oportuno seguimiento.

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INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO

Para el primer trimestre se proyectó recibir 1 mil 340 millones de pesos, loscuales fueron recibidos en su totalidad. Crédito otorgado por Banco MULTIVAS.A. Dicho crédito fue autorizado por el H. Congresos del Estado, mediantelos Decretos Legislativos Números 18 y 22, publicados en el Periódico Oficialdel Estado los días 19 y 26 de octubre de 2012 respectivamente, con el objetode lograr la Reestructuración de la Deuda Pública, así como de la Contrataciónde Créditos y Refinanciamiento de Pasivos; posteriormente, se solicitó unaprórroga de la vigencia de los Decretos anteriores, misma que fue autorizadamediante los Decretos Legislativos 102 y 103, publicados el 28 de diciembrede 2012; con fecha 22 del mes de marzo de 2013, aprobó el H. Congreso delEstado una nueva ampliación de tres meses para poder negociar con lasInstituciones bancarias mejores condiciones y tasas de interés, la cual fueautorizada mediante los Decretos Legislativos 127 y 128, publicados el 25 demarzo de 2013, con vencimiento al 30 de junio de 2013.

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INGRESOS DE ORIGEN FEDERAL

Los Ingresos de origen Federal, recaudados en el primer trimestre, que en suconjunto ascendieron a 10 mil 991 millones 961 mil 55 pesos, representandoun 81.64% del total de los recursos obtenidos, se integran de la siguienteforma:

Participaciones e Incentivos en Ingresos Federales 4 mil 407 millones 888 mil846 pesos; Fondo de Aportaciones Federales 5 mil 599 millones 880 mil 262pesos; Incentivos Derivados del Convenio de Colaboración Administrativa enMateria Fiscal Federal 59 millones 78 mil 806 pesos; Convenio deReasignación de Recursos 644 millones 951 mil 372 pesos; y, OtrasTransferencias Federales 280 millones 161 mil 769 pesos.


DE FUENTES DE CARACTER FEDERAL,81.64% DEL INGRESO TOTAL

2.55%5.87%0.54%

50.94%

40.10%

Pesos %PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES 4,407,888,846 40.10FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES 5,599,880,262 50.94INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL 59,078,806 0.54CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS 644,951,372 5.87OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES 280,161,769 2.55TOTAL 10,991,961,055 100.00

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Los ingresos que tuvieron su origen en fuentes de carácter federal, durante elprimer trimestre, por la cantidad de 10 mil 991 millones 961 mil 55 pesos, querepresenta el 81.64% de los ingresos totales obtenidos en el período de eneroa marzo de 2013, se integran en dos grandes grupos:

El primer grupo se integra por los ingresos susceptibles de programarselibremente por el Estado y lo constituyen los conceptos que integran el Rubrode «Participaciones e Incentivos en Ingresos Federales» como son:Fondo General de Participaciones; Fondo de Fomento Municipal; Fondo deFiscalización; Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, sobre la VentaFinal de Gasolinas y Diesel; Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos;Fondo de Compensación Derivado del Impuesto Especial sobre Producción yServicios, a la Venta Final de Gasolina y Diesel; Derechos de Peaje del PuenteLa Piedad (CAPUFE); Incentivos por la Administración del Impuesto sobreAutomóviles Nuevos; y, Fondo de Compensación por Incremento en Exencióndel Impuesto sobre Automóviles Nuevos, según se muestra en la gráficasiguiente, según lo recaudado durante el primer trimestre.


DE FUENTES DE CARACTER FEDERAL,SUSCEPTIBLES DE LIBRE PROGRAMACION

32.74% DEL INGRESO TOTAL

95.15%

1.26%

0.33%

3.26%

Pesos %PARTICIPACIONES EN INGRESOS FEDERALES 4,194,344,224 95.15INCENTIVO POR ADMINISTRACION DE IMPUESTOS FEDERALES COORDINADOS 55,335,012 1.26FONDO DE COMPENSACION DE ISAN 14,471,634 0.33IMPUESTO A LA VENTA DE GASOLINA 143,737,976 3.26TOTAL 4,407,888,846 100.00

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PARTICIPACIONES E INCENTIVOS EN INGRESOS FEDERALES

Por este rubro se recaudaron 4 mil 407 millones 888 mil 846 pesos, reportandouna variación negativa de 62 millones 228 mil 599 pesos, en relación a lopresupuestado para el primer trimestre, representando una disminución en larecaudación del (1.39) %. Sobre este particular es de destacar que esta cifra,está integrada principalmente, entre otros, por el Fondo General deParticipaciones; Fondo de Fomento Municipal; Fondo de Fiscalización;Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios Sobre la Venta Final deGasolinas y Diesel; y, Fondo de Compensación derivado del Impuesto EspecialSobre Producción y Servicios, a la Venta Final de Gasolina y Diesel.

En el rubro del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios, Sobrela Venta Final de Gasolinas y Diesel

Para el segundo trimestre del año en curso, en coordinación con PetróleosMexicanos, se intercambia información y datos con dicha dependencia federaly se realiza cruce de información con el padrón de contribuyentes estatal, aefecto de determinar los adeudos de mayor importe a recuperar por esteconcepto.

Además se tienen programadas reuniones de trabajo con representantes delos sectores y organismos empresariales promoviendo el cumplimiento en elpago de contribuciones fiscales, tales como la UNION DE GASOLINERASDE MICHOACAN, A.C., CANACO, CANACINTRA, COPARMEX entre otros,para difundir la naturaleza y alcance de las obligaciones tributarias estatalesy federales, además de exponer la necesidad de apoyo para la recuperación

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de los adeudos de alto impacto. Ofreciendo asesoría y apoyo, brindandofacilidades mediante la celebración de convenios en parcialidades para elconsentimiento expreso y la regularización de sus pagos.Incentivos por la Administración de Automóviles Nuevos (ISAN)

En este concepto se refleja un avance en la recaudación de 37 millones 237mil 345 pesos, que comparada con la presupuestada, representa un aumentodel 4.87 %.

Este importante rubro se tiene considerado como prioritario en el programaemergente de recuperación de contribuciones, se ha logrado mantener comouno de los lideres en recaudación y con menos índice de morosidad, en unesfuerzo compartido con la Asociación Mexicana de Automóviles en el Estadode Michoacán, celebrando reuniones de trabajo dando a conocer resultadosy listado de contribuyentes con mayor adeudo y difusión de los beneficiosfiscales, así como promover el correcto cumplimiento de las obligacionestributarias.

El universo de contribuyentes en mora, así como el monto estimado a recaudardurante el segundo trimestre del año en curso, de cartera vencida suma lacantidad de 24 millones 272 mil, al notificar 136 cartas invitación deregularización de adeudos, con el consecuente seguimiento y evaluación deresultados hasta el cobro de la contribución omitida.

El segundo grupo lo constituyen los ingresos Federales, como son los Fondosde Aportaciones Federales determinados en el Capítulo V de la Ley deCoordinación Fiscal y establecidos en el Presupuesto de Egresos de laFederación para el ejercicio fiscal 2013, dentro del denominado Ramo 33; losIncentivos Derivados del Convenio de Colaboración Administrativa

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en Materia Fiscal Federal; los Convenios de Reasignación de RecursosFederales; y, Otras Transferencias Federales, según se muestra en lagráfica siguiente.


DE FUENTES DE CARACTER FEDERAL,48.9% DEL INGRESO TOTAL

95.15%

0.90%

9.80%

4.26%

Pesos %FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES 5,599,880,262 85.04INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINSTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL 59,078,806 0.90CONVENIOS DE REASIGNACION DE RECURSOS 644,951,372 9.80OTRAS TRANSFERENCIAS FEDERALES 280,161,769 4.26TOTAL 6,584,072,209 100.00

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FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES

En este primer trimestre, se recibieron recursos por 5 mil 599 millones 880 mil262 pesos, lo que refleja una falta de recaudación de 155 millones 690 mil 252pesos, que representa un (2.71) %, del total presupuestado para el período elcual asciende a 5 mil 755 millones 570 mil 514 pesos. Dicha diferencia derecaudación, proviene principalmente del Fondo de Aportaciones Múltiples,correspondientes a la Infraestructura de Educación Básica; Media Superior;y, Superior, que en conjunto representan un importe de 149 millones 17 mil568 pesos.

Pesos %EDUCACION BASICA Y NORMAL (SISTEMA FEDERALIZADO) 3,113,300,162 55.60EDUCACION BASICA Y NORMAL (SISTEMA ESTATAL) 205,753,560 3.67PARA LOS SERVICIOS DE SALUD 599,726,036 10.71PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL ESTATAL 77,267,247 1.38PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL 560,251,284 10.00PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS 517,278,474 9.24PARA ALIMENTACION Y ASISTENCIA SOCIAL 81,153,723 1.45PARA EDUCACION TECNOLOGICA 42,448,782 0.76PARA EDUCACION DE ADULTOS 23,810,384 0.42PARA SEGURIDAD PUBLICA 83,284,650 1.49PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS (FAFEF) 295,605,960 5.28TOTAL 5,599,880,262 100.00

FONDO DE APORTACIONES FEDERALES (RAMO 33 DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACION),

OBTENIDOS EN EL PERIODO,DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013


5.28%1.49%0.42%

0.76%

1.45%

9.24%

10.00%

1.38%

10.71%

3.67%

55.60%

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INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACIÓNADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL

Por este rubro de ingresos, en el período que se evalúa, se recaudaron 59millones 78 mil 806 pesos, lo que presenta una falta de recaudación por 51millones 565 mil 36 pesos, que equivale al (46.60) % del total presupuestadopara el primer trimestre, provenientes de los Convenios de ColaboraciónAdministrativa en Materia Fiscal Federal que se tiene celebrado con laSecretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Estado.

INCENTIVOS DERIVADOS DEL CONVENIO DE COLABORACION ADMINISTRATIVA,

OBTENIDOS EN EL PERIODODEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013


0.08%1.44%

14.94%

7.33%

0.78%

1.06%

74.37%

Pesos %INCENTIVOS POR ACTOS DE FISCALIZACION CONCURRENTE A CONTRIBUYENTES DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 461,974 0.78INCENTIVOS POR ACTOS DE FISCALIZACION CONCURRENTE A CONTRIBUYENTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 623,759 1.06INCENTIVOS POR ADMINISTRACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA, DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES 43,938,904 74.37INCENTIVOS POR ADMINISTRACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE CONTRIBUYENTES INTERMEDIOS 4,329,775 7.33INCENTIVOS POR ADMINISTRACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES 8,824,541 14.94INCENTIVOS POR LA ADMINISTRACION DE MULTAS FEDERALES NO FISCALES 851,887 1.44INCENTIVOS POR LA ADMINISTRACION DE DERECHOS POR EL OTORGAMIENTO DE CONCESIONES, PARA EL USO O GOCE DE LA ZONA FEDERAL MARITIMO TERRESTRE 47,966 0.08TOTAL 59,078,806 100.00

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Incentivos por la Administración del Impuesto Sobre la Renta, Impuestoal Valor Agregado e Impuesto Empresarial a Tasa Única, de PequeñosContribuyentes

Para recuperar la falta de recaudación, se han establecido los mecanismos yherramientas indispensables para facilitar y dar cobertura en los servicios deatención, asesoría y trámites de este Régimen Tributario para el cumplimientocorrecto y oportuno de los contribuyentes, se cuenta con la infraestructuranecesaria a través de la plataforma del sistema integral para la atención detrámites del Registro Federal de Contribuyentes, teniendo presenciaactualmente en 10 Oficinas Recaudadoras más importantes en el Estado,como son: Morelia, Uruapan, Pátzcuaro, Zitácuaro, Lázaro Cárdenas,Apatzingán, Zamora, Los Reyes y La Piedad. Además de establecer losmecanismos de control a fin de vigilar la depuración de los pagos efectuadose inhibir actos de molestia innecesarios a los contribuyentes. Difundir en mediosde comunicación la puesta en marcha a partir de marzo del presente año, delPrograma «Ponte al corriente» contenido en el Art. 3° Transitorio de la Ley deIngresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2013, que contemplabeneficios de condonación de multas y recargos federales, vigente al 31 demayo de este año, que permitirá abatir el rezago de cartera vencida y a la vezactualizar nuestro padrón estatal. Adicionalmente se tienen emitidas 7,646cartas invitación de un universo total de 65 mil 533 cartas dirigidas a losprincipales contribuyentes morosos u omisos, con un estimado derecuperación de 116 millones al cierre del primer semestre del año en curso.

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Incentivos por la Administración del Impuesto Sobre la Renta deContribuyentes Intermedios

Sobre este particular, es de destacar las diversas acciones implementadaspara el logro del objetivo recaudatorio, que se están realizando principalmenteenfocadas a promover, fomentar y alentar el correcto cumplimiento de lasobligaciones fiscales por parte de los contribuyentes omisos o en mora, en unmarco de legalidad y seguridad jurídica, estas acciones contemplan tambiénatender a los principios de simplificación, agilidad, economía, información yprecisión. Cabe resaltar que con estas acciones la autoridad fiscal estatalpretende una mayor presencia fiscalizadora y fortalecer el ejercicio de susfacultades de comprobación bajo dos premisas fundamentales: el Serviciopor un lado y el Control interno por el otro, que impacten de manera importanteen la cultura del cumplimiento de pago del contribuyente, como es la emisiónde cartas invitación personalizadas a incumplidos, estableciendo como políticade cobro, privilegiar el pago voluntario, derivado de esta acción se encuentranen proceso de notificación 2,607 cartas de un universo total de 24 mil 885, porlo que se proyecta recaudar un estimado de 163 millones 544 mil, dejandocomo última instancia la aplicación del procedimiento administrativo deejecución y los actos de fiscalización mediante la revisión directa o los estudiosde gabinete. Otra acción importante es la depuración del padrón de pagos,evitando con ello generar actos de autoridad que causen molestia para elcontribuyente. además de que también con la entrada en vigor del Art. 3°Transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal2013, se contemplan beneficios de condonación de multas y recargosmoratorios federales, vigente al 31 de mayo del actual, con lo que se lograráabatir el rezago de cartera vencida e incrementar el ingreso estatal.

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