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    Empresa de Generacin Elctrica San Gabn S.A. San Gabn S.A.

    Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011 junto conel dictamen de los auditores independientes

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    Empresa de Generacin Elctrica de San Gabn S.A. San Gabn S.A.

    Estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y de 2011

    junto con el dictamen de los auditores independientes

    Contenido

    Dictamen de los auditores independientes

    Estados financieros

    Estado de situacin financiera

    Estado de resultados integrales

    Estado de cambios en el patrimonio neto

    Estado de flujos de efectivo

    Notas a los estados financieros

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    Dictamen de los auditores independientes

    A los Accionistas y Directores de la Empresa de Generacin Elctrica San Gabn S.A. San Gabn S.A.

    Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la Empresa de Generacin Elctrica San Gabn

    S.A. San Gabn S.A. que comprenden el estado de situacin financiera al 31 de diciembre de 2012, y

    los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de

    efectivo por el ao terminado a esa fecha, y un resumen de las polticas contables significativas y otras

    notas explicativas.

    Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros

    La Gerencia es responsable de la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros de

    acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Per y del control interno que la

    Gerencia determina que es necesario para permitir la preparacin de estados financieros que estn

    libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error.

    Responsabilidad del Auditor

    Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre estos estados financieros basada en nuestra

    auditora. Nuestra auditora fue realizada de acuerdo con normas de auditora generalmente aceptadasen el Per. Dichas normas requieren que cumplamos con requerimientos ticos y que planifiquemos y

    realicemos la auditora para tener una seguridad razonable de que los estados financieros estn libres

    de errores materiales.

    Una auditora implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditora sobre los saldos y las

    divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del

    auditor, incluyendo la evaluacin de los riesgos de que existan errores materiales en los estados

    financieros, ya sea debido a fraude o error. Al realizar esta evaluacin de riesgos, el auditor toma en

    consideracin el control interno pertinente de la Compaa para la preparacin y presentacin

    razonable de los estados financieros a fin de disear procedimientos de auditora de acuerdo con las

    circunstancias, pero no con el propsito de expresar una opinin sobre la efectividad del control

    interno de la Compaa. Una auditora tambin comprende la evaluacin de si los principios de

    contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son

    razonables, as como una evaluacin de la presentacin general de los estados financieros.

    Miembro de Ernst & Young GlobalInscrita en la partida 11396556 del Registro

    de Personas Jurdicas de Lima y Callao

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    Dictamen de los auditores independientes (continuacin)

    Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y apropiada para

    proporcionarnos una base para nuestra opinin de auditora.

    Opinin

    En nuestra opinin, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos

    significativos, la situacin financiera de la Empresa de Generacin Elctrica San Gabn S.A. San

    Gabn S.A. al 31 de diciembre de 2012, y su desempeo financiero y sus flujos de efectivo por el ao

    terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Per.

    Prrafo de nfasis

    Los estados financieros al y por el ao terminado el 31 de diciembre de 2011, antes de los ajustes

    descritos en la nota 3.5, fueron examinados por otros auditores independientes, cuyo dictamen de

    fecha 17 de febrero de 2012 y 1 de febrero de 2013 (para la nota 37 de dichos estados), no contuvo

    salvedades. Hemos auditado los ajustes que fueron realizados por la Gerencia para modificar los

    estados financieros del ao 2011, segn se detalla en la nota 3.5 y, en nuestra opinin, dichos ajustes

    son apropiados y han sido adecuadamente determinados. No fuimos contratados para auditar, revisar

    o para aplicar algn procedimiento de auditora a los estados financieros del ao 2011 de la Compaadistintos de aquellos a los que se refieren los ajustes expuestos en la nota 3.5 y, en consecuencia, no

    expresamos ningn tipo de opinin de auditora sobre los estados financieros del ao 2011 tomados en

    conjunto.

    Lima, Per,

    8 de marzo de 2013

    Refrendado por:

    __________________________

    Wilfredo Rubios

    C.P.C.C. Matrcula No. 9943

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    Las notas adjuntas son parte integrante de este estado.

    Empresa de Generacin Elctrica San Gabn S.A. San Gabn S.A.

    Estado de situacin financieraAl 31 de diciembre de 2012 y de 2011

    Nota 2012 2011S/.(000) S/.(000)

    Revisadonota 3.5

    Activo

    Activo corriente

    Efectivo y equivalentes de efectivo 4 12,253 17,018

    Depsitos a plazo 4 7,155 -

    Cuentas por cobrar comerciales, neto 5 22,871 12,619

    Otras cuentas por cobrar, neto 6 6,639 10,192Inventarios 7 11,642 12,475

    Gastos contratados por anticipado 8 2,797 2,561_________ _________

    Total activo corriente 63,357 54,865

    Otras cuentas por cobrar a largo plazo, neto 6 3,578 3,578

    Propiedad, planta y equipo, neto 9 406,400 401,400

    Activos intangibles, neto 10 2,108 1,868_________ _________

    Total activo 475,443 461,711_________ _________

    Pasivo y patrimonio netoPasivo corriente

    Obligaciones financieras 11 40,101 35,515

    Cuentas por pagar comerciales 12 11,611 11,088

    Otras cuentas por pagar 13 12,422 4,337_________ _________

    Total pasivo corriente 64,134 50,940

    Obligaciones financieras a largo plazo 11 55,905 70,504

    Pasivo por impuesto a las ganancias diferido, neto 14(a) 5,972 4,716_________ _________

    Total pasivo 126,011 126,160_________ _________

    Patrimonio neto 15

    Capital emitido 307,297 307,297

    Reserva legal 14,493 12,077

    Resultados acumulados 27,642 16,177_________ _________

    Total patrimonio neto 349,432 335,551_________ _________

    Total pasivo y patrimonio neto 475,443 461,711_________ _________

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    Las notas adjuntas son parte integrante de este estado.

    Empresa de Generacin Elctrica San Gabn S.A. San Gabn S.A.

    Estado de resultados integralesPor los aos terminados el 31 de diciembre de 2012 y de 2011

    Nota 2012 2011S/.(000) S/.(000)

    Revisado,nota 3.5

    Ventas 16 149,926 115,982

    Costo de ventas 17 (94,999) (76,389)____________ ____________

    Utilidad bruta 54,927 39,593

    Gastos de ventas 18 (1,614) (5,229)

    Gastos de administracin 19 (6,053) (5,492)

    Otros, neto 21 6,113 3,977____________ ____________

    Utilidad operativa 53,373 32,849

    Ingresos financieros 22 306 142

    Gastos financieros 22 (4,161) (4,940)

    Diferencia en cambio, neta (792) 7,177____________ ____________

    Utilidad antes del impuesto a las ganancias 48,726 35,228

    Impuesto a las ganancias 14(b) (13,106) (11,038)____________ ____________

    Utilidad neta 35,620 24,190____________ ____________

    Utilidad neta por accin bsica y diluida (expresada

    en nuevos soles) 24 0.11591 0.07872____________ ____________

    Promedio ponderado del nmero de acciones en

    circulacin (en miles de unidades) 24 307,296,618 307,296,618____________ ____________

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    Las notas adjuntas son parte integrante de este estado.

    Empresa de Generacin Elctrica San Gabn S.A. San Gabn S.A.

    Estado de cambios en el patrimonio netoPor los aos terminados el 31 de diciembre de 2012 y de 2011

    Capital

    emitido

    Reserva

    legal

    Resultados

    acumulados TotalS/. (000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)

    Revisado,nota 3.5

    Revisado,nota 3.5

    Saldos al 1 de enero de 2011 antes de ajustes (nota 3.5) 307,297 11,676 4,015 322,988

    Ajustes de aos anteriores (nota 3.5) - - (7,977) (7,977)_________ _________ _________ _________

    Saldos al de 1 enero de 2011 (revisados, nota 3.5) 307,297 11,676 (3,962) 315,011

    Transferencia a reserva legal, nota 15(c) - 401 (401) -

    Distribucin de dividendos, nota 15(d) - - (3,614) (3,614)

    Otros ajustes - - (36) (36)

    Utilidad neta - - 24,190 24,190_________ _________ _________ _________

    Saldos al 31 de diciembre de 2011 307,297 12,077 16,177 335,551

    Transferencia a reserva legal, nota 15(c) - 2,416 (2,416) -

    Distribucin de dividendos, nota 15(d) - - (21,739) (21,739)

    Utilidad neta - - 35,620 35,620_________ _________ _________ _________

    Saldos al 31 de diciembre de 2012 307,297 14,493 27,642 349,432_________ _________ _________ _________

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    Las notas adjuntas son parte integrante de este estado.

    Empresa de Generacin Elctrica San Gabn S.A. San Gabn S.A.

    Estado de flujos de efectivoPor los aos terminados el 31 de diciembre