Informatica Contable I

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS DIRECCIN UNIVERSITARIA DE EDUCACIN A DISTANCIA ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCAS CONTABLES Y FINANCIERAS

TRABAJO ACADMICO CICLO ACADMICO 2009- 1 II MDULO CARRERA DOCENTE RUIZ ALUMNA JACKELINE CODIGO CICLO : : 2008144066 : MENDOZA BIMINCHUMO : CONTABILIDAD : HEIDI YENIFER HUAMANI

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UDED

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TRUJILLO

Trabajo Acadmico1


Instrucciones 1 FORO:

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1. La contabilidad es un sistema estructurado que permite llevar un control deactividades financieras y econmicas de una empresa para la toma de decisiones de la alta gerencia y usuarios externos; dentro de esta definicin indique cual es el factor ms importante para que este proceso funcione efectivamente. Un sistema de contabilidad computarizado se vale de computadoras para llevar a cabo los movimientos contables de las cuentas, manejndolas hasta producir las informaciones finales. . En los sistemas de contabilidad computarizados la labor del contador es prcticamente intelectual. Este deber asegurarse de que la configuracin y entrada de una transaccin sean conectadas, el sistema har el resto. Un Sistema de Contabilidad Computarizada es aquella que para el registro de las operaciones comerciales se utiliza un computador y sus perifricos; independientemente que para registrarlos sean hechos mediante el excel, access, FoxPro, etc, un sistema contable (conjunto de instrucciones, archivos, programas, etc). Pues hay que tener en cuenta que ambos software necesitan de la parte fsica o perifricos ( memoria RAM, disco duro, microprocesador, monitor, teclado, impresora, etc) para obtener los reportes finales que sern impresos en las hojas sueltas o continuas; los que por si solos como software no se cumpliran tales objetivos de obtener los reportes que al final formarn los libros contables. En su gran mayora los sistemas contables se establecen basados en el entorno y al construirlos, se crean unas reglas que llevaran por una adecuada ruta a este; por tal, es preciso afirmar que el estructuralismo en su concepcin mas general permite darle un enfoque mas tcnico al sistema, al referirse que se compone de elementos que interactan y que concluirn con un resultado preciso s el sistema funciona adecuadamente. Para que la contabilidad tenga justificacin y sentido, es muy importante que la construccin de un sistema contable se base o cuente con un entono concreto y que los propsitos se oriente a una sola verdad. En cuanto a los elementos considerados como intangibles, estos se relacionan con la tecnologa y la globalizacin, gracias a la llamada nueva economa, que hace nfasis en estos conceptos y que promulgan una adecuada valoracin de los intangibles.

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Instrucciones 2 : Segn sus conocimientos adquiridos, relacione los siguientes conceptos con el nmero que corresponde. 2 puntos 1. Siscont bookkeeper 2. Sistemas expertos 3. Comercio electrnico 4. Tecnologas de informacin 5. Sistema Operativo 6. Sistemas informticos Contables

Herramienta apta para realizar toda gestin contable de manera integrada SISTEMAS EXPERTOS Contiene instrucciones generales que permiten a la computadora realizar funciones bsicas (cargar, almacenar, recuperar archivos) SISTEMA OPERATIVO. Permite llevar la contabilidad de una a mas empresas, genera reportes principales como estados financieros, todos los procedimientos se realizan en lnea, son caractersticas de SISCONT BOOKKEEPER. Herramienta informtica que permite transacciones comerciales a travs del Internet COMERCIO ELECTRONICO. Incorporacin de un componente a un ordenador basado en el conocimiento, ofrece asesoramiento inteligente, tiene capacidad de justificar su propia lnea de razonamiento, su programacin esta basada en reglas SISTEMAS INFORMATICOS CONTABLES. Utiliza ordenadores y software para el manejo y procesamiento de informacin (captura, transforma, almacena, protege y recupera datos e informacin) TECNOLOGIAS DE INFORMACION.

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Instrucciones 3 : Utilizando la Hoja de Clculo Excel contabilizar y emitir automticamente los estados financieros de la presente prctica correspondiente a los libros contables, la hoja de trabajo de 10 columnas y los Estados Financieros (Balance General, Resultados por Naturaleza y Resultados por Funcin). PRACTICA EMPRESA CARDINALES S.A.C Con fecha 02 de Enero del 2009., la empresa comercial CARDINALES con nmero de RUC 20111115281, inicia sus operaciones comerciales con el siguiente activo, pasivo y capital social.DESCRIPCION Caja y Bancos Cuenta Corriente Banco Continental Cuentas por cobrar Existencias PRODUCTO A Unid 280 a s/20.00 c/u Inmueble, Equipo Cuentas Comercial Maquinaria en S/. 3,250.00 el 1,150.00 5,250.00 5,600.00 S/.

y 7,750.00 900.00 4,500.00 2,500.00

Depreciacin Acumulada Por Pagar Banco

Pagar del Continental

Otras Cuentas por pagar Capital

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OPERACIONES DEL MES DE ENERO: COMPRA DE MERCADERIAS: Fecha Documen Ruc to 04/01/0 001-1582 2025425526 9 8 05/01/0 002-1385 2058266495 9 5 07/01/0 003-1555 2020222121 9 2

nombr e ROQUE SA MARTI SRL SANIT SA

VC S/.651.26 S/.1037.8 2 S/.546.22

IGV S/.123.7 4 S/.197.1 8 S/.103.7 8

PC S/.775.00 S/.1235.0 0 S/.650.00

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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS DIRECCIN UNIVERSITARIA DE EDUCACIN A DISTANCIA ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCAS CONTABLES Y FINANCIERASVENTA DE MERCADERIAS: Fecha Docume Ruc nto 07/01/0 001-0017 2041415464 9 2 15/01/0 001-0018 2051514585 9 2 nombre DECORA SA ACE HOME SA VV S/.1302.5 2 S/.1477.3 1 IGV S/.247.4 8 S/.280.6 9 PV S/.1550.0 0 S/.1758.0 0

PROVISION DE SERVICIOS Y RECIBO POR HONORARIOS: Fecha Docume Ruc nombr VV nto e 15/01/0 REC 001- 2010689791 NEXTEL $100.84 9 115485 4 DEL PERU SA 15/01/0 REC 2033189800 SEDAPA S/.282.2 9 12386546 8 L 7 6 15/01/0 REC 2033189800 LUZ S/.229.4 9 12345678 8 DEL 1 9 SUR 30/01/0 RH 001- 1025421333 MARITA S/.1000. 9 111 5 DUQUE 00 ACOSTA

IGV $19.16

PV $120.00 T/C 3.10 S/.335.9 0 S/.273.0 0 S/.1000. 00

S/.53.63 S/.43.59 (---------) SIN RETENCION

31/01/09 Se cancela con cheque N001101 Banco Continental a NEXTEL DEL PERU SA RUC 20106897914 por $120.00 A T/C 3.10 segn REC 001-115485 31/01/09 Se cancela con cheque N0012 Banco Continental a SEDAPAL Y LUZ DEL SUR por S/.608.90 segn REC 123865466 Y REC 123456789 31/01/09 Se cobra factura n001-0017 DECORASA y se deposita segn N0005 a nuestra cuenta S/.1550.00 31/01/09 El costo de venta = 70% total Ventas

Instrucciones 4: Utilizando el Software de Contabilidad registrar y emitir automticamente los estados financieros de la siguiente prctica. la

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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS DIRECCIN UNIVERSITARIA DE EDUCACIN A DISTANCIA ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCAS CONTABLES Y FINANCIERAS hoja de trabajo de 10 columnas y los Estados Financieros (Balance, Resultados por Naturaleza y Resultados por Funcin). EMPRESA COMERCIAL TRANSLIMA SA La empresa TRANSLIMA S.A. Ruc N 20414151652 inicia sus actividades comerciales el 5 de enero del 2009. Con el siguiente Activo y Pasivo: Tipo de Cambio FECHA 01/01/08 02/01/08 05/01/08 06/01/08 08/01/08 10/01/08 13/01/08 21/01/08 26/01/08 27/01/08 28/01/08 31/01/08 COMPRA 3.517 3.519 3.520 3.530 3.531 3.532 3.534 3.523 3.515 3.516 3.516 3.515 VENTA 3.519 3.521 3.522 3.532 3.533 3.534 3.536 3.527 3.523 3.518 3.517 3.517

ASIENTO DE APERTURA: ACTIVO TIPO DE CAMBIO: 3.517 1011 Caja soles 1,350.00 10421 Bco. Continental 9,300.00 15,355.00 201 Mercadera 12,300.00 7,575.00 335 Muebles y enseres 4,350.00 4.33 393 Depreciac. Acumulada(500.00) -----------S/. 27,300.00 $ 7,762.30 PASIVO TIPO DE CAMBIO: 3.519 (*) Proveedores 501 Capital 591 Utilidades no Distribuidas 591 Util. No distrib. (Dlar t/c. 0.00) -------------S/. 27,300.00 $ 7,762.30 3,870.00

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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS DIRECCIN UNIVERSITARIA DE EDUCACIN A DISTANCIA ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCAS CONTABLES Y FINANCIERAS ( * ) DETALLE DE SALDO DE PROVEEDORES Proveedor Saldo 1. SURESTER SRLDTA 1,670.62 2. ROLEX SAC Cta. RUC TD Numero S/. $ 625.00

4211 20147551558 4212 20158888889

01 001-003 01 002-1100

OPERACIONES DEL MES DE ENERO: Moneda: Soles mientras no se indique lo contrario Tipo de cambio: El publicado para todas las operaciones, mientras no se indique lo contrario REGISTRO DE COMPRAS 2/1 Compra de mercadera por 1,302.52 Nuevos Soles, segn Fact/. 003-1158 al proveedor CARDINALES SAC, con RUC 20111115281 (adicionar IGV) al contado. Se provisiona consumo elctrico a LUZ DEL SUR RUC 20331898008, segn Fac./002-0075 por S/.325.00 (incluidos IGV) a vencer 31/01 Se provisiona consumo de agua a SEDAPAL RUC 20331898008, segn REC./001250 por S/.250.00 (incluidos IGV) a vencer 30/01 Nota de Crdito N/C 002-100, por descuento no considerado en factura 0031158 emitida por CARDINALES SAC. Mercadera IGV 19% 50.00 5/1 Se provisiona Compra de combustible, segn Ticket: 001-940 Inversiones GRIFO SHENANDOA SAC, RUC: 20147847727 valor de Compra IGV 19% S/. 882.35 167.65 1050.00 42.02 7.98

2/1 2/1 5/1

10/1 Compra de mercadera Fact. N 001-005 al crdito a Comercializadora SURESTER SRLDTA RUC No. 20147551558 Mercadera IGV 19% S/. 1,134.45 215.55 1,350.00

10/1 Provisin comisiones con cheque N 0015 del vendedor Alfredo Vera con RUC N 20515148252 Recibo Honorarios: RH/ 001-1125 t/c 3.1 Comisin Retencin 10% $ 200.00 -----$ 200.00

REGISTRO DE VENTAS

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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS DIRECCIN UNIVERSITARIA DE EDUCACIN A DISTANCIA ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCAS CONTABLES Y FINANCIERAS 2/1 Venta de mercaderas con Fact/. No. 001-1540 a Comercial MAESTRO SANTOS SA. Con RUC No. 20216456466 por 2500.00 Nuevos Soles, (INCLUIDOS IGV).al crdito Venta de mercaderas con factura en dlares. Con Fac N 001-1541 de Fb. PRISHI SRL RUC 20121212581, por 750.00 incluido el IGV. t/c 3.10 Venta de mercaderas en dlares, factura No. 001-1542 a EL REY DEL SARAVIA SAC con RUC 20100245445, por 462.18 mas el IGV. T/C 3.10

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AUXILIAR DE CAJA INGRESOS 13/1 Cobro a Comercial MAESTRO SANTOS SA. con cheque No. 0155 correspondiente a la factura No. 001-1540 por un importe: S/. 2,500.00 Caja Soles: S/2500.00 13/1 Cobro a Fb. PRISHI SRL con cheque No. 0777 correspondiente a la factura No. 001-1541 por un importe: S/. 2,325.00 Caja Soles: S/2325.00 27/1 Se recibe un pago a cuenta en efectivo Dlares de factura No.001-1542 de EL REY DEL SARAVIA SAC por $ 300.00. T/C 3.10 Caja M.E. $ 300.00 AUXILIAR BANCO CONTINENTAL 7/1 Se gira el Ch/. 0013 a Inversiones GRIFO SHENANDOA SAC, RUC: 20147847727del Ticket: 001-940 Facturas por Pagar Banco Continental 1050.00 1050.00

13/1 Se gira el Ch/. 0014 a Comercializadora SURESTER SRLDTARUC No. 20147551558. Fact. N 001-005 Facturas por Pagar 1,350.00 Banco Continental 1,350.00 21/1 Se gira cheque N 0015 del vendedor Alfredo Vera RUC N 20504200424 Recibo Honorarios: RH/ 001-1125 t/c 3.10 Facturas por Pagar Banco Continental MN 30/01 S/. 620.00 S/ . 620.00

Se gira cheque N 0016 SEDAPAL RUC 20331898008, segn REC./001250 por S/.250.00 Facturas por Pagar Banco Continental MN 250.00 250.00

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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS DIRECCIN UNIVERSITARIA DE EDUCACIN A DISTANCIA ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCAS CONTABLES Y FINANCIERAS 30/01 Se gira cheque N 0017 a LUZ DEL SUR RUC 20331898008, segn Fac./0020075 por S/.325.00 Facturas por Pagar Banco Continental MN AUXILIAR BANCO DE CRDITO 11/1 Se deposita de Fb. PRISHI SRL SAC SAC. segn deposito N 1450 en el Banco de Crdito M.E. por $.750.00 Nuevos Soles t/c 3.10 LIBRO DIARIO 30/1 Asiento de Costo de Venta. Costo de Ventas Mercaderas 2350.00 2350.00 325.00 325.00

Instrucciones 5: ANALISIS DE SISTEMAS DE

CONTABILIDAD

En base a la empresa COMERCIAL TRANSLIMA SA Elabore un anlisis del SBK2005 realizando una lista de chequeo, y segn su experiencia elabore sus recomendaciones acerca de este programa. El Siscont Bookkeeper es un software, muy interesante debido a que recin lo he manejado me parece muy interesante. Es un programa que nos brinda diversos informes como registros estados financieros entre otros. Este sistema en una empresa nos ayuda en la realizacin e ingreso de las operaciones comerciales que realiza, tanto de ingreso como de salida. Pero creo que este programa solo lo podremos utilizar en pequeas empresa que no tienen demasiados movimientos o los cuales no necesiten demasiada informacin, ya que no cuenta con otros informes mucho mas amplios que otras empresas pueden necesitar. Segn mi experiencia en el estudio contable que laboro utilizamos el CONCAR, del cual se pueden obtener reportes mucho ms amplios que una empresa puede necesitar. No se si ha este pequeo programa del SBK2005 lo podramos ampliar en cuanto a sus informes pero para las pequeas empresas puede ser de mucha utilidad. He observado durante el desarrollo de la monografa que se producen varios contratiempos en este sistema, as es el caso que si tenemos varias empresas se va a tener que ingresar el tipo de cambio para cada empresa lo cual nos tomara mucho tiempo.

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ANALISIS DEL SISTEMA SBK2005 Empresa: TRANSLIMA SA Ubicacin: Av. Raimondi 480 Trujillo La Libertad. Actividad: Comerciales Trabajadores: 15 Equipos: La empresa cuanta con diversos equipos, debido a que se dedica a la comercializacin de productos, cuenta con muebles y enseres diversos. Capital: El capital de la empresa es de S/. 15,355.00 nuevos soles. La empresa debe conocer mas acerca del mercado que lo rodea, debido a las altas y bajas que se producen. Se debe capacitar ms a los trabajadores para un buen trato con los clientes. Hemos desarrollado un Sistema Comercial que, junto con la experiencia lograda en muchos aos de trabajo y una moderna infraestructura, buscamos atenderlo de la manera ms eficiente. Intercambio de ideas entre trabajadores y gerentes. La empresa ha realizado un plan de cuentas, el cual nos hace una estimacin sobre el sistema de contabilidad a utilizar, el cual en el futuro debe ser mas productivo. Este sistema SISCONT BOOKKEEPER 2005, va a permitir a la empresa obtener de una manera mas rpida reportes tanto de los ingresos como de los egresos que la empresa obtiene, va a facilitar el trabajo contable sobre todo en cuanto se trata de consolidar cifras financieras. Nos va a permitir obtener un control mas exacto del manejo de la empresa, ya que cometemos errores van a poder ser mas visible; nos va a mostrar formularios, estados financieros, y tambin le va a permitir a la empresa llevar su contabilidad en forma computarizada, evitando as el llenado de los libros contables en forma manual. Se va a poder tener un control interno de la empresa con la finalidad de proteger los activos, verificar la exactitud y confiabilidad de la informacin financiera, organizacin, autorizacin y registro operacional.

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