Diseño de Un Manual de Politicas y Procedimeitnos

8/18/2019 Diseño de Un Manual de Politicas y Procedimeitnos

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Editores Orientales, C.A. MANUAL DE POLÍTICAS,NORMAS Y PROCEDIMIENTOS EDICIÓN: !"# $

UNIDADCREDITO Y CO%RAN&AS

RE'ISIÓN: #.$

(EC)A: (e*rero ,"# $

!,g* G de FF

los solicitantes para determinar si estos est,n a la altura est,ndares de cr'dito de la empresa) es decir) medir su capac pago) minimizando los riesgos de p'rdidas por cuentas incobra

>acturación a &r'dito

.on Documentos >iscales emitidos por Editores (rientales &razón de una venta a cr'dito de avisos publicitarios) ejemcoleccionables) revistas) pagina Zeb) encarte) impresión a desperdicios) cuota de preventas) intercambio) entre otros) cu para pago es ma#or a 1 d"a) requiri'ndose que el comprador pconformidad del bien o servicio mediante el envió # aproba presupuesto O(rden de 6nserciónP* .e identifica con el documento O>!P*

>acturación &ontado +lterno

.on Documentos >iscales emitidos por Editores (rientales &razón de las ventas a Receptor"as) 6nmobiliarias) D!rofesional) Ejecutivos) +gencias) entre otros) cu#a condiciónes 8&ontadoA detallada en el cuerpo de la factura* .e identifictipo de documento O> P*

Tipo de &liente &lasificación que hace dependiendo del volumen de comcliente) su historial de pago) su zonificación) entre otros criteri

=onaReferido principalmente al ,rea geogr,fica donde se distrib periódico Opor ejemplo) zona urbana) e$traWurbana # for,nea

&ódigo de &liente.e refiere a la combinación num'rica O6DP asignada por la %&r'dito # &obranzas para identificar al cliente en la base de dsistema*

Se++i n4.# De5ni+i n de t/r6inos

T<*0%.( D" %.%-% .

3ota de Debito Documento fiscal que emite la compañ"a a sus clientes) en cobro de comisiones #Xo intereses*

ELABORADO POR REVISADO POR: APROBADO POR

KARMELYZ CAMPOBASSO ROSINA PAIOLA MILAGROS MARÍN





RE'ISIÓN: #.$


!,g* 1 de FF

ubicó el aviso # que sirve para hacer constancia que la publichizo con las caracter"sticas solicitadas en la orden de inse presupuesto enviada por el cliente*

&aja de &obranza

.e refiere a la relación o reporte de ingreso Oefectivo) transf#Xo depósitosP) vs recibos de cobros) la cual est, compusoportes originales de ingreso) los comprobantes de retencióncaso) los recibos de corbo) el diario de depósitos # el diario de

&omisiones+quella que se abona en concepto de retribución por sus servquien) sin necesidad de ser el gestor de las cuentas por coencarga de cobro de ellas*

etas de &obranza.e refiere a la cuota del total de las cuentas por cobrar) esta para cada cobrador) ejecutivo # coordinador con la que deben para garantizar el pago de comisiones*

>acturación &ontado&orresponsal"as

.on Documentos >iscales emitidos por Editores (rientales &razón de las ventas directas de productos # servicios tales&lasificados) (bituarios) Limitados) &oleccionables) entre trav's de las taquillas ubicadas en las distintas correspoO&aracas) &umana) El Tigre) +nacoP* .e identifican con lodocumentos:&aracas: >& O+utom,ticoP >> O anualP&umana: >. O+utom,ticoP >@ O anualPEl Tigre: >= O+utom,ticoP >^ O anualP+naco: >6 O anualP

!rocedimiento >orma espec"fica para levar a cabo una actividad o un proces

!roceso &onjunto de actividades mutuamente relacionadas o que intelas cuales transforman entradas en salidas*

apa de Relaciones!rocedimiento

Representación gr,fica que ilustra las relaciones que e$isten eunidades solicitantes OentradasP) los procesos que genersolicitudes en la unidad receptora # los productos finales Osali

Se++i n7.#

Or8ani8ra6a Estr3+t3ral Dela Co62a9 a







RE'ISIÓN: #.$


!,g* 11 de FF

!DI OR!& ORI!N AL!&) C.A.

Se++i n7.

Or8ani8ra6a de Car8os deCr/dito 0 Co*ran1as



G"*".;" '" A'0 . = F%.#.&#7

A7%7;".;"

G"*".;" A'0%.%7;*#-% .

R"-")-%(.%7;#

J" " '" C(1*#.&#7

C(1*#'(* 22

C((*' C C C-7

A: %$%#*

C(1*#'(*"7 5

E@"-:;%/( '" C(1*#.&#7

GERENTEADMON YFINANZAS

GERENTENEGOCIOS ON[

LINE

GERENTEOPERACIONES

GERENTERRWW

GERENTE

DISTRIBUCION GERENTEVENTAS

GERENTE

EDITORIAL GERENTE

OFICINA CCS

DIRECTORA

AUDITOR JR

PRESIDENTA EJECUTIVA

ASISTENTE ADSCRITO DIRECCION

ANALISTA

GERENTE GENERAL

TECNICO DE

APLICACIONES

ING APLICACIONES

COORDINADOR DE

PROYECTOS

ING WELP DES

CONTRALOR COORDINADOR

ESPECIALISTA REDES EINFRAEST

ANALISTAS

CORDINADOR

MERC Y RRII





RE'ISIÓN: #.$


!,g* 1 de FF







RE'ISIÓN: #.$


!,g* 1F de FF

Se++i n;.

Roles 0Res2onsa*ilida

des

<e=e de Cr/dito 0Co*ran1as

!R(!(.6T( DEL &+R2(:

Ejecuta funciones dirigidas a:

!rogramar la gestión de cobranza de las cuentas por cobrar de la empresaEjecutar la gestión de cobranza de las cuentas por cobrar de la empresa # mantener

el flujo continuo de ingresos por este concepto*Determinar basado en el an,lisis de clientes el riesgo que significara para E(&+ el

otorgar una l"nea de cr'dito*>%3&6(3E. !R63&6!+LE. DEL &+R2(:

1* &oordinar el proceso de recuperación de cuentas por cobrar*

* .upervisar el proceso de coordinación de cuentas por cobrar) # verificar su registrooportuno*

F* 7elar por el cumplimiento de los acuerdos # convenios negociados entre el cliente #la empresa*

0* !roponer estrategias que permitan reducir los d"as calles de las cuentas a cobrar*I* Diseñar controles administrativos que permitan reducir los d"as calles de las cuentas

a cobrar*J* .upervisar que las 3otas de &r'dito cumplan con la normativa fiscal vigente*C* +utorizar los cr'ditos # ampliación de los mismos a favor de los clientes) para la

publicación de avisos publicitarios*G* Efectuar el respectivo an,lisis crediticio de los posibles clientes para el

otorgamiento de cr'ditos) bas,ndose en los recaudos recibidos*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* 10 de FF







RE'ISIÓN: #.$


!,g* 1I de FF

Se++i n;.


des>+ontin3a+i n?

<e=e de Cr/dito 0Co*ran1as

H* 6nformar al cliente sobre el status de su l"nea de cr'dito*1 * 6nformar a la gerencia de administración sobre el comportamiento de los clientes

morosos*11* antener una fluida # armónica comunicación con los Ejecutivos de 7entas paragarantizar su apo#o en caso de que se requiera su intermediación con el cliente paralas gestiones de cobranza atrasadas*

1 * +probar o rechazar publicaciones) mediante la verificación del estado de morosidado solvencias de los clientes*

1F* Realizar el c,lculo de inter's de mora en caso de facturas pagadas con retraso*10* !reparar para el &omisario informe anual de rotación de cuentas por cobrar*1I* 2arantizar la gestión de cobranzas a trav's de los distintos medios Otel'fono) correo

electrónico) avisos de prensa) entre otrosP*1J* 2arantizar la actualización del fondo de caución*1C* Revisar # autorizar el c,lculo de comisiones de los cobradores*1G* 4loqueo de clientes morosos para suspender la publicación de avisos publicitarios*1H* &umplir # hacer cumplir las !ol"ticas) normas # procesos de la unidad*

* Realizar las dem,s funciones que e$presamente le encomiende el 2erente de

+dministración*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* 1J de FF

Se++i n;."


des

Coordinador deCr/dito 0

Co*ran1as C+as.

!R(!(.6T( DEL &+R2(:Ejecutar funciones destinadas a coordinar las labores para la gestión de cobranza) #

de mantenimiento de l"neas de cr'dito a clientes) en la localidad de caracas*>%3&6(3E. !R63&6!+LE. DEL &+R2(:

1* !rogramar) controlar # supervisar las actividades de los &obradores adscritos a launidad en la localidad de &aracas*

* Realizar el proceso de recuperación de cuentas por cobrar en la localidad de&aracas*

F* Registra oportunamente cobro de facturas realizado en la localidad de &aracas)garantizando a la jefatura de &r'dito # &obranzas información en l"nea*

0* Env"a al 5efe de &r'dito # &obranzas relación de caja de cobranzas para su revisión*I* Tramita) revisa # env"a a la oficina !L& documentos # recaudos para tramitación de

cr'dito de clientes de la localidad de &aracas*J* &oordina entrega de documentos O>acturas) 3ota de &r'dito) 3ota de D'bito) etc*P a

los clientes de la localidad de &aracas*C* Tramita # hace seguimiento a los reclamos de los clientes de la localidad de

&aracas*

G* Elabora referencia comercial a los clientes de la localidad de &aracas*H* Realiza depósitos bancarios de las cobranzas de la localidad de &aracas*1 * 6nformar diariamente al 5efe de &r'dito # &obranzas sobre la gestión de cobro a los

clientes de la localidad de &aracas*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* 1G de FF

Se++i n;.$


des

A3@iliar deCr/dito 0

Co*ran1asRes2. de la +o*ran1a

P3*li+idad

!R(!(.6T( DEL &+R2(:Ejecutar funciones destinadas al apo#o para la gestión de cobranza hacia los clientes

de publicidad en !uerto La &ruz # otras localidades) as" como garantizar la correcta# oportuna ejecución de los procesos administrativos establecidos para el manejo delas cuentas por cobrar por avisos publicitarios de E(&+*

>%3&6(3E. !R63&6!+LE. DEL &+R2(:1* 2estionar a trav's de los distintos medios Otel'fono) correo electrónico) avisos) etc*P

la cobranzas de facturas de clientes de las distintas localidades*

* +probar en ausencia del 5efe de &r'dito # &obranza) orden de inserción para la publicación de avisos publicitarios) previa validación de solvencia del clientes*

F* Recepción de facturas de cr'dito de !uerto La &ruz # otras localidades) enviadas por la unidad de >acturación*

0* Revisar) desglosar # preparar el envió de facturas de cr'dito a las distintaslocalidades*

I* (rganizar para los cobradores facturas para entrega # para cobro de acuerdo a la

cartera de clientes asignada*J* Enviar a los clientes de las distintas localidades copias de las facturas # los testigos

de publicación*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* 1H de FF

C* Registrar oportunamente en el sistema los cobros de facturas por avisos publicitarios*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* de FF

Se++i n;.$


des>+ontin3a+i n?



P3*li+idad

G* !reparar # enviar a la unidad de &ontabilidad las &ajas de &obranzas*H* Recepción de &heques Devueltos) enviados por la unidad de Tesorer"a*1 * 3otificar al cliente la recepción del &heque Devuelto # tramitar la reposición*11* Registrar oportunamente en el sistema los &heques Devueltos Otipo doc* &KP1 * 2estionar la cobranza de 3otas de Debito por comisión de &heques Devueltos*1F* Elaborar 3otas de Debito por comisión de &heques Devueltos*10* !reparar avisos de cobro # estados de cuenta de las distintas agencias # clientes*1I* Enviar a las agencias # clientes avisos de cobro # estados de cuenta1J* Recibir efectivo) cheques) transferencia bancaria) entre otras provenientes de las

cobranzas de facturas a cr'dito*1C* Elaborar recibos de cobro por la cobranza recibida*1G* +rchivar copias de los recibos de cobros firmados # sellados por el cliente*1H* Realizar las dem,s funciones que e$presamente le encomiende el 5efe de &r'dito #

&obranzas*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* 1 de FF

Se++i n;.4


des


Co*ran1as >"?Res2. de la +o*ran1a

P3*li+idad

!R(!(.6T( DEL &+R2(:

Ejecutar funciones destinadas al apo#o para la gestión de cobranza a clientes de publicidad en !uerto La &ruz # otras localidades) as" como garantizar la correcta #oportuna ejecución de los procesos administrativos establecidos para el manejo delas cuentas por cobrar por avisos publicitarios de E(&+*


la cobranzas de facturas de clientes de las distintas localidades** +probar en ausencia del 5efe de &r'dito # &obranza) orden de inserción para la

publicación de avisos publicitarios) previa validación de solvencia del clientes*F* Registrar oportunamente en el sistema los cobros de facturas por avisos

publicitarios*0* Elaborar metas de cobranzas mensuales para comisiones*I* Realizar c,lculo de comisiones para &obradores O!L& # &cas*P) Ejecutivos de

&obranzas # &oordinador de &obranzas*J* Elaborar # presentar al 5efe de &r'dito # &obranzas informes semanales de las

cobranzas realizadas indicando "ndice de morosidad*C* Realizar an,lisis a las cuentas por cobrar # establecer d"as calle*G* !reparar # enviar a las agencias # clientes avisos de cobro # estados de cuenta*H* !lanificar semanalmente las cobranzas*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* de FF

1 * Recepción) manejo # archivo de documentos recaudos para solicitud de cr'dito*11* Realizar las dem,s funciones que e$presamente le encomiende el 5efe de &r'dito #

&obranzas*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* F de FF

Se++i n;.7


des



Distri*3idores

!R(!(.6T( DEL &+R2(:

Ejecuta funciones destinadas al apo#o para la gestión de cobranza a Distribuidoresen !uerto La &ruz # otras localidades) as" como garantizar la correcta # oportunaejecución de los procesos administrativos establecidos para el manejo de las cuentas por cobrar por la distribución de los productos de E(&+*


la cobranza a los Distribuidores*

* Recibir de los Distribuidores efectivo) cheques) transferencia bancaria) entre otras proveniente de las cobranzas a Distribuidores*

F* Registrar oportunamente ene l sistema los cobros de facturas por distribución*0* !reparar para la 5efatura de Distribución estados de cuenta de las zonas urbanas #

for,neas*I* &alcular # mantener actualizado el fondo de caución*J* Elaborar recibos de cobro a Distribuidores*C* +tención directa a Distribuidores para liquidación de cobranzas*G* !reparar # enviar a la unidad de &ontabilidad las &ajas de &obranza de

Distribuidores*H* +plicar 3otas de &r'dito por devolución de Distribuidores*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* I de FF

Se++i n;.;


des


Co*ran1asRes2. de la +o*ran1a Contado

Alterno

!R(!(.6T( DEL &+R2(:

Ejecuta funciones destinadas a la correcta # oportuna ejecución de los procesosadministrativos establecidos para la cobranza de las facturas de &ontado +lternoque mantiene E(&+ con sus clientes OReceptor"as) 6nmobiliarias) Ejecutivos)Directorio !rofesional) entre otros*P

>%3&6(3E. !R63&6!+LE. DEL &+R2(:1* Recibir de los cobradores efectivo) cheques) transferencias bancarias) entre otras

proveniente de las cobranzas de las facturas de &ontado +lterno*

* Recibir del cobrador outsourcing cheques provenientes de las cobranzas de lasfacturas de Directorio !rofesional*

F* Registrar oportunamente en el sistema los cobros de facturas de &ontado +lternoclientes OReceptor"as) 6nmobiliarias) Ejecutivos) Directorio !rofesionalP*

0* Recibe # revisa cajas de facturas contado de las corresponsal"as O+nacoP*I* Registra oportunamente en el sistema los cobros de las facturas contado de las

corresponsal"as*J* !repara # env"a a la unidad de impuestos relación con comprobantes de retención

Ooriginal # copiaP*C* !repara # env"a en digital al 2erente de 7entas) .upervisor de 7entas # 2erente de

+dministración) una relación de cobranzas de facturas de los Ejecutivos de 7entas*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* J de FF

G* !repara # env"a en digital a la unidad de &ontralor"a relación mensual de cobranzasde facturas de &ontado +lterno OReceptor"as) 6nmobiliarias) Ejecutivos) Directorio!rofesionalP*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* C de FF

Se++i n;.;


des>+ontin3a+i n?


Co*ran1asRes2. de la +o*ran1a Contado

Alterno

H* Revisa # solicita aprobación de la factura emitida mensualmente por la empresaencargada de la cobranza outsourcing del Directorio !rofesional*

1 * !repara # env"a a la unidad de &ontabilidad las &ajas de contado de lacorresponsal"a O+nacoP*

11* !repara # env"a a la unidad de &ontabilidad las &ajas de &obranza de facturas*1 * +rchiva documentación relacionada con la cobranza de &ontado +lterno*1F* Elabora 3ota de Debito por &heque Devuelto O&KP*10* Elabora relación de facturas pagadas de Receptor"as al Ejecutivo de 7entas*

1I* Env"a estados de cuentas a los clientes que pagan con transferencia OReceptor"aDirectorio !rofesional*P

1J* Realizar las dem,s funciones que e$presamente le encomiende el 5efe de &r'dito #&obranzas*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* H de FF

Se++i n;.


desCo*radores

!R(!(.6T( DEL &+R2(:Ejecutar diariamente la entrega de documentos O>acturas) 3otas de D'bito) 3otas de

&r'dito) entre otros*P) a los clientes de cr'dito # contado alterno conforme a loslineamientos del Departamento de &r'dito # &obranzas) as" como el retiro decheques) efectivo #Xo soportes de pago emitido por los clientes*

>%3&6(3E. !R63&6!+LE. DEL &+R2(:1* Recibir de la %nidad de &r'dito # &obranzas relación de facturas para entrega #

para cobros correspondientes a la cartera de clientes previamente asignada** &lasificar # organizar por ruta las facturas para entrega # para cobro*

F* !lanificar las entregas # las cobranzas conforme a las zonas # rutas fijadas*0* Trato directo # adecuado con el cliente*I* Realizar la entrega a clientes de facturas de cr'dito # contado alterno*J* Retirar el pago O&heque #Xo EfectivoP de facturas vencidas*C* Retirar los comprobantes de retención soportes del pago emitido*G* Elaborar recibos de cobro # entregar original al cliente al momento del pago*H* !reparar 8Reporte Diario de 7isitasA1 * Entregar a la %nidad de &r'dito # &obranzas relación de cobranza del d"a Ocheque

transferencias) comprobantes de retención con las copias de los recibos de cobroP) #el 8Reporte Diario de 7isitasA

11* Realizar las dem,s funciones que e$presamente le encomiende e 5efe de &r'dito #&obranzas*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* F de FF







RE'ISIÓN: #.$


!,g* F1 de FF

Se++i n;.B


des

E-e+3ti o deCo*ran1a

!R(!(.6T( DEL &+R2(:Ejecutar la entrega de documentos O>acturas) 3otas de D'bito) 3otas de &r'dito)

entre otros*P) a los clientes de cr'dito que conforman la cartera de clientes 76!conforme a los lineamientos del Departamento de &r'dito # &obranzas) as" como elretiro de cheques #Xo soportes de pago emitidos por los clientes 76!*

>%3&6(3E. !R63&6!+LE. DEL &+R2(:1* Recibir de la %nidad de &r'dito # &obranzas relación de facturas para entrega #

para cobros correspondiente a la cartera de clientes 76!** &lasificar # organizar por ruta las facturas para entrega # para cobro*

F* !lanificar las entregas # las cobranzas conforme a las zonas # rutas fijadas*0* Trato directo # adecuado con el cliente*I* Realizar la entrega a clientes de facturas de cr'dito*J* Retirar el pago O&heque) Transferencia) etc*P de facturas vencidas*C* Retirar los comprobantes de retención soportes del pago emitido*G* Elaborar recibos de cobro # entregar el original al cliente al momento del pago*H* !reparar 8Reporte Diario de 7isitasA1 * Entregar a la %nidad de &r'dito # &obranzas relación de cobranza del d"a Ocheque

transferencias) comprobantes de retención con las copias de los recibos de cobroP) #el 8Reporte Diario de 7isitasA

11* Realizar las dem,s funciones que e$presamente le encomiende e 5efe de &r'dito #&obranzas*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* F de FF

Se++i n.

Pol ti+as enerales de la Unidadde Cr/dito 0 Co*ran1as.

1* Toda >actura vencida genera intereses de mora calculados a la tasa permitida le#) as"como gastos administrativos por gestión de cobranza actualmente establecido en 4s*

I O )FH %*TP** El monto del 67+ debe ser pagado al momento de recibir la factura*

F* .er,n suspendidas sin e$cepción las orden de inserción para la publicación deavisos publicitarios en los siguientes casos:

aP &uando el cliente presente facturas vencidas con una antig edad ma#or a Fd"as*

bP &uando el cliente presente vencido m,s del F Q del monto aprobado enl"nea de cr'dito*

0* El pago anticipado O1 d"asP al vencimiento de la factura generara un descuentespecial del 0Q por pronto pago representado con una 3ota de &r'dito*

I* La forma de pago establecida para facturas de cr'dito son las siguientes:aP Transferencia 4ancaria* bP &heque no endosablecP EfectivodP Deposito en efectivo en cuentas de la compañ"a

J* Los cheques devueltos por motivos imputables al cliente) generaran un recargo por gastos administrativos actualmente establecido en 4s* I O )FH %*TP*

C* Las acciones legales para recuperación de cuentas por cobrar se aplicaran sobrefacturas vencidas con antig edad ma#or a 1 d"as*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* FF de FF

Se++i n."

Pol ti+as 2ara el otor8a6iento del nea de +r/dito

1* Toda solicitud de l"nea de cr'dito) debe contener los siguientes recaudos:

a* &opia del R6> 7igente* b* &opia del Registro ercantilc* &opia de la &edula de 6dentidad del Representante Legal*d* Referencias 4ancarias*e* Referencias &omerciales*f* Estados >inancieros de los -ltimos años*g* Estados de &uentas 4ancarios de los -ltimos F meses*h* &arta de .olicitud de &r'dito*

* Todas las solicitudes de cr'dito) est,n sometida a la verificación de referencias # alan,lisis del historial comercial # crediticio del cliente) por parte del 5efe de la%nidad de &r'dito # &obranzas*

F* El plazo m,$imo de cr'dito otorgado es de 0I d"as para clientes de &aracas # F

d"as para clientes de la zona (riente

0* !eriódicamente debe solicitarse a los clientes la actualización de los documentos dele$pediente de cr'dito*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* F0 de FF

Se++i n.$

Pol ti+as de 6odi5+a+iones a las+ondi+iones de la l nea de +r/dito

1* !ara modificación a la l"nea de cr'dito debe evaluarse la siguiente información:a* .olvencia de la l"nea de cr'dito* b* El comportamiento de la l"nea de cr'dito debe presentar un promedio de pago

menor a los 1 d"as del vencimiento de la factura*c* +ctualizar la planilla de cr'dito Osi aplicaP*d* +ctualizar documentos recaudos*

* E$tensiones Temporales:a* La %nidad de &r'dito # &obranza podr, autorizar la e$tensión de la l"nea de

cr'dito) as" como el plazo establecido para pago) solo en aquellos casos en que elmanejo de publicaciones lo amerite O&ampañas !ublicitariasP*

b* La aprobación de la e$tensión de la l"nea de cr'dito ser, autorizada por el 5efede &r'dito # &obranzas previa evaluación del historial de la l"nea de cr'ditoactual*

F* Disminución en los d"as de cr'dito:a* .i la evaluación del historial de pago muestra continuos retrasos en los mismos)

la %nidad de &r'dito # &obranzas podr, disminuir el plazo originalmente

establecido para pago # notificara formalmente al cliente de su nueva condición*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* FI de FF

Se++i nB.

Nor6as 2ara el otor8a6iento del nea de +r/dito a +lientes

1* Los plazos establecidos para l"neas de cr'dito son de I) 1 ) 1I) F # 0I d"as*

* El 5efe de la %nidad de &r'dito # &obranzas debe:

V"*% %-#* =Q( /#$%'#* $(77%6:%".;"7 '#;(7+

A.#$%&#*+

• Razón social del

solicitante*• Rif*• Domicilio >iscal*•

Tel'fono # >a$*• &ondición >iscal*• Referencias bancarias*• Referencias

comerciales*

• 4alance 2eneral*• Estado de Resultado• ovimientos 4ancarios*• &apacidad de pago*

F* El 5efe de la %nidad de &r'dito # &obranzas debe validar con el vendedor) la visitaal establecimiento f"sico del posible cliente*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* FJ de FF

Se++i nB." Nor6as 2ara la +o*ran1a

1* Todos los pagos de clientes debe ser emitidos por este a nombre a nombre deEditores (rientales &*+*) a trav's de los medios establecidos por E(&+*

* Emitir recibo de cobro al momento de recibir el pago total o parcial de la factura*F* .olicitar en señal de recibido) firma # sello del cliente en original o copia de la

factura*0* Las facturas originales deben permanecer en custodia de la %nidad de &r'dito #

&obranzas hasta recibir su pago total) salvo aquellas que por solicitud e$presa delcliente necesite la factura original para tramitar su pago*

I* Las facturas originales totalmente pagadas deben entregarse al cliente con el sello8!+2+D(A*

J* Los pagos de Distribuidores deben ser emitidos a nombre de Editores (rientales

&*+*) en cheque conformable) efectivo) # transferencias bancarias*C* Los pagos objetos de retención de 67+) 6.LR) 6+E) no podr,n ser procesados sin el

soporte de los comprobantes de retención*G* !ara autorizar la orden de inserción el cliente debe estar activo # solvente*

S"--% .4

P*(-"7(7 )#*#A.>$%7%7 '" C*<'%;(







RE'ISIÓN: #.$


!,g* FC de FF

RESPONSABLE ACCIÓN

J" " '" C*<'%;( =C(1*#.&#7

0* Recibe documentos correspondientes del cliente por parte de la %7entas*

I* Realiza an,lisis de cr'dito*J* Determina si se aprueba el cr'dito*

J*1* .i 3( es aprobado el cr'dito se notifica el rechazo del cr'dito al c por v"a telefónica* >63 DE !R(&E.(*

J* * .i es aprobado el cr'dito el 5efe de &r'dito # &obranzas le n personalmente al ,rea de ventas*

C* +rchiva e$pediente completo del cliente*G* 3otifica la aprobación del cr'dito al cliente por v"a telefónica*H* Realiza la creación del cliente en el sistema 5DE*1 * >63 DE !R(&E.(*







RE'ISIÓN: #.$


!,g* FG de FF

S"--% .2

P*(-"7(7 )#*#G"7;% . '" -(1*#.&#7

RESPONSABLE ACCIÓNA: %$%#* '"-(1*#.&#7

10* 6mprime reporte de facturas vencidas*1I* Env"a reporte al Ejecutivo de cr'dito # cobranzas*

E@"-:;%/( '"C*<'%;( =C(1*#.&#7

1J* Recibe reporte del +u$iliar de cobranzas

1C* Llama al cliente para gestionar el cobro*1G* !rocesa el cobro*1G*1* .i 3( se efectuó el cobro) se obtiene respuesta # posteriorm

hace seguimiento al cliente* >63 DE !R(&E.(*1G* * .i se efect-a el cobro) se le env"a al mensajero cobrador*

M".7#@"*(C(1*#'(*

1H* Recibe el pago de la factura** Entrega pago # recibo de cobro al Ejecutivo de cr'dito # cobranzas*

E@"-:;%/( '"C*<'%;( =

C(1*#.&#7

1* Recibe documentos recaudados por el mensajero cobrador** 7erifica forma de pago*

F* .i es efectivo) cheque) depósito o transferencia) ingresa en el sistem pagos en la cuenta transitoria # env"a documentos al 5efe de &&obranzas*

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0* Recibe documentos por parte de Ejecutivo de &r'dito # &obranzas*I* 7erifica los pagos en el sistema) efectivo) cheques) depósitos # transfeJ* Env"a documentos al asistente de tesorer"a*C* >63 DE !R(&E.(*







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de la solicitud*1 * * .i fue autorizado el formato) busca el cliente en el sistema

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responsable de la solicitud*1F* * .i e$iste el cliente en el sistema 5DE) ingresa los cambios*

10* 6ngresa los cambios de contenidos en el formato # bloquea al cliesistema 5DE*

1I* 7erifica los datos del cliente en el sistema 5DE*1I*1* .i los datos 3( son correctos) ingresa los cambios1I* * .i los datos son correctos) 3otifica al solicitante del cambio

1J* .e le informa a cliente acerca de la modificación*1C* >63 DE !R(&E.(*







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1 *1* .i el formato 3( fue autorizado) notifica a la persona respde la solicitud*

1 * * .i el formato fue autorizado) busca el cliente en el sistema 11* 4usca el cliente en el sistema 5DE*1 * 7erifica si el cliente e$iste*

1 *1* .i e$iste el cliente* >63 DE !R(&E.(*1 * * .i 3( e$iste el cliente) ingresa los datos en el sistema*

1F* 6ngresa en el sistema 5DE los datos contenidos en el formato10* 4loquea el cliente en el sistema 5DE*1I* 7erifica los datos del cliente*

1I*1* .i los datos 3( son correctos) ingresa nuevamente datossistema al solicitante*

1I* * .i los datos son correctos) notifica que los datos est,n correc1J* 3otifica que los datos est,n correctos*1C* >63 DE !R(&E.(*







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F*1 .i la nota de debito 3( es correcta) env"a a !auta para que cree nuevamente*F* .i la nota de debito es correcta) Libera nota de debito*

0* Libera nota de debito por el sistema 5DE*I* 6mprime nota de debito Ooriginal # copiasP*J* +ne$a nota de debito a la factura*C* +rchiva copia de la nota de debito*G* Env"a copia a Tesorer"a*H* !osteriormente se le informa al cliente v"a telefónica acerca de la crea

nota de debito*1 * >63 DE !R(&E.(*





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CAPITULO VI

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

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De acuerdo al diseño) propósito # objetivo del anual de !ol"ticas # !rocedimientos)se obtuvieron las conclusiones siguientes:

6ndependientemente del tipo de organización donde se est' realizando la

investigación) es evidente que los procedimientos administrativos son de vitalimportancia para el debido funcionamiento de una dependencia especifica deuna organización en esta caso la %nidad de &r'dito # &obranzas) #a que enella se debe planear) organizar) ejecutar # controlar cada procedimiento parallevar a cabo las actividades de manera eficaz # eficiente*.e pudo comprobar que el personal adscrito a la %nidad de &r'dito #

&obranzas carece de conocimientos acerca de la gestión financiera) lo que

perjudica en forma gradual los procedimientos de cobranzas) por lo cual eldiseño del manual ahora ofrece definiciones b,sicas de t'rminos financieros para que los empleados tengan un amplio conocimiento de estos*Las funciones de la %nidad de &r'dito # &obranzas se establecieron

claramente a partir de este trabajo de grado #a que anteriormente e$ist"anciertas confusiones acerca de qui'n deb"a desempeñar ciertas funciones) perocon el diseño del manual se especificaron los cargos que deben e$istir en la%nidad de &r'dito # &obranzas) adem,s de los propósitos de cada cargo # sus

funciones espec"ficas*.e requirió a#uda de la &oordinadora de !ro#ectos de la empresa Editores

(rientales) &*+) para poder reflejar en el manual las pol"ticas de cr'dito #cobranzas que deben seguirse para desarrollar todos los procedimientos que serealizan en la unidad) lo cual permitir, que el personal tenga a mano las



pol"ticas establecidas para otorgar cr'ditos # para realizar las gestiones decobranzas*6nicialmente los procedimientos que desarrollaba el personal adscrito a la%nidad de &r'dito # &obranzas no cumpl"an con los objetivosorganizacionales #a que e$ist"a muchos factores que afectaban e influ"an enque los procedimientos no se llevaran a cabo al 1 Q) por lo cual este manualfue diseñado describiendo en el paso a paso cada procedimientos que se debenllevar a cabo en dicha unidad*

2 R"-(0".'#-%(."7



%na vez diseñado el anual de !ol"ticas # !rocedimientos para la %nidad de &r'dito# &obranzas) se proponen las recomendaciones siguientes:

Dar a conocer el manual diseñado a trav's de presentaciones al personal

adscrito a la %nidad de &r'dito # &obranzas) por medio de charlas) con el finde que puedan visualizar los beneficios # ventajas que este ofrece para el personal involucrado que llevan a cabo d"a a d"a los procedimientos de cr'dito# cobranzas*

antener actualizadas las pol"ticas que rigen el anual de !ol"ticas #

!rocedimientos) estar atentos a cualquier modificación que pudiese realizar la

gerencia en cuanto a los procedimientos que se realizan en la %nida de&r'dito # &obranzas) a fin de que el manual no pierda vigencia en el tiempo*&oncientizar al trabajador en apo#arse en el nuevo manual) #a que beneficia

su trabajo # le permitir, mejorar su desempeño en las actividades que realiza*+l diseñar el manual para la %nidad de &r'dito # &obranza se podr,n iniciar

acciones necesarias para su implementación debido a su concepción #relevancia dentro de la unidad) lo cual facilitara la realización de las tareasque a cada uno de sus miembros le corresponde*&rear un departamento legal que preste apo#o al momento de recuperar las

cuentas*De acuerdo a la responsabilidad de la %nidad de &r'dito # &obranzas seobservo que el compromiso se ha adquirido con el diseño del manual para su pronta aplicación) lo que permitir, fortalecer las debilidades que se generaron por la inadecuada aplicación de las funciones de las cuales se encarga dichaunidad*



REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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Fra* ed* &aracas: Editorial* Episteme* &aracas

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orelos) local 1) !4) Los &aobos* &aracas* 7enezuela*



METADATOS PARATRABAJOS DE GRADO, TESIS Y ASCENSO+

METADATOS PARA TRABAJOS DE GRADO, TESIS YASCENSO+

TÍTULO

D6.E ( DE %3 +3%+L DE !(L6T6&+. !R(&ED6 6E3T(. !+R+ +96 6=+R L+ 2E.T6(3>63+3&6ER+ DE L+ %36D+D DE &RED6T( &(4R+3=+.DE L+ E !RE.+ ED6T(RE. (R6E3T+LE.) &*+*

SUBTÍTULO

AUTOR ES +

APELLIDOS Y NOMBRES CÓDIGO CVLAC Q E MAIL

&ampobasso 2* ^armel#z *CVLAC+1H*C1J*I JE MAIL+̂ arme* 10 gmail*com

PALÁBRAS O FRASES CLAVES+

Diseño) manual) cuentas por cobrar) diagrama de flujo) gestión financiera

METADATOS PARA TRABAJOS DE GRADO, TESIS Y ASCENSO+



ÁREA SUBÁREA

Escuela de &iencias+dministrativas

+dministración

RESUMEN ABSTRACT +

La presente investigación tiene como objetivo el Diseño de un anual de!ol"ticas # !rocedimientos para ma$imizar la gestión financiera de la %nidad de&r'dito # &obranzas de la empresa Editores (rientales) &*+) con el propósito de queel personal adscrito a la %nidad de &r'dito # &obranzas cuente con una herramientaadministrativa que le permita conocer e identificar las pol"ticas # normas establecidas por la gerencia de Editores (rientales) &*+ para de esta manera desarrollar los procedimientos correspondiente de la forma m,s efectiva # eficiente conforme a los

objetivos organizacionales* Este trabajo requirió de una investigación de tipodescriptiva mientras que el diseño fue de campo # documental) #a que se estuvo en ellugar de los hechos # se requirió la b-squeda bibliogr,fica* !ara el mismo seutilizaron las t'cnicas e instrumentos apropiados para esta investigación* Las t'cnicasaplicadas fueron la observación directa # la encuesta* Los instrumentos usados fueronlos cuestionarios** .e recomienda a la %nidad de &r'dito # &obranzas laimplementación del mencionado anual de !ol"ticas # !rocedimientos*

METADATOS PARA TRABAJOS DE GRADO, TESIS Y ASCENSO+



CONTRIBUIDORES+

APELLIDOS YNOMBRES

ROL Q CÓDIGO CVLAC Q E]MAIL

&anache) Tahiri

ROL CA AS TU X JU

&7L+&: 1J* II*H FE` +6L t*canache gmail*comE]MAIL

>ernandez) +racel#sROL CA AS TU JU X

CVLAC+ 11*0 1* G0E]MAIL ara*contab gmail*comE]MAIL

Rodriguez) Ta#ROL CA AS TU JU X

CVLAC+ F* F *00E]MAIL ta#rodriguez1 gmail*com

FECWA DE DISCUSIÓN Y APROBACIÓN+

AÑO2345

MESNOVIEMBRE

DIA42

LENGUAJE+ SPA


ARCWIVO S +NOMBRE DE ARCWIVO TIPO MIME



T*#1#@( D%7"?( '" :.# 0#.:#$ '" )($8;%-#7 =)*(-"'%0%".;(7 '(-

+pplicationXmsZord

CARACTERES EN LOS NOMBRES DE LOS ARCWIVOS: + 4 & D E >2 K 6 5 ^ L 3 ( ! @ R . T % 7 9 =* a b c d e f g h i j l m n o p q r s t u v Z$ # z* 1 F 0 I J C G H*

ALCANCE

ESPACIAL+ ]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]] OPCIONAL

TEMPORAL+ ]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]] OPCIONAL

TÍTULO O GRADO ASOCIADO CON EL TRABAJO+L%-".-%#'# ". A'0%.%7;*#-% .

NIVEL ASOCIADO CON EL TRABAJO+

P*"[6*#'(

ÁREA DE ESTUDIO+D")#*;#0".;( '" A'0%.%7;*#-% .

INSTITUCIÓN+U.%/"*7%'#' D" O*%".;" N\-$"( A.&(>;"6:%





DERECWOS



De acuerdo al art"culo 01 del reglamento de trabajos de grado

“Los Trabajos de grado son e$clusiva propiedad de la %niversidad de (riente #solo podr,n ser utilizados a otros fines con el consentimiento del &onsejo de 3-cleorespectivo) quien lo participara al &onsejo %niversitarioA

AUTOR

C#0)(1#77( G%$ #*0"$=&

JURADO PRINCIPAL JURADO PRINCIPAL

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Diseño de Un Manual de Politicas y Procedimeitnos

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