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2.5

Bogotá D.C., Julio de 2016

AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRALMODALIDAD ESPECIAL REVISIÓN FORMAL DE CUENTAS - NO PRESENCIAL

E.S.E. CENTRO DE SALUD CAYETANO MARÍA DE ROJAS DE EL PEÑÓN -CUNDINAMARCAPGA 2016

VIGENCIA 2015

DIRECCIÓN OPERATIVA DE CONTROL DEPARTAMENTAL

IBC3 9OO1JHOD8

Calle 49 No. 13 - 33 PBX 3394460www.contraloriadecundinamarca.gov.co

HBi CEBTIPICAOA Pagina 1 de 19 Con la transparencia, por la paz ueCuntossiarca

CÓDIGO: PM01-PR06-F05 VERSIÓN: 4.0

CINTRA LORIAv i>i CUNOINAMARCA

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AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRALMODALIDAD ESPECIAL REVISIÓN FORMAL DE CUENTAS - NO PRESENCIAL

E.S.E. CENTRO DE SALUD CAYETANO MARÍA DE ROJAS DE EL PEÑÓN -CUNDINAMARCA

PGA 2016VIGENCIA 2015

Contralor de Cundinamarca Dr. RICARDO LÓPEZ AREVALO

Contralor Auxiliar Dr. JOSÉ ALFONSO GRANADOS SANTOS

Director Operativo de Control Departamental Dra. NIDIA BEATRIZ PÉREZ ÁLVAREZ

Subdirectora de Fiscalización Nivel Departamental Dra. GLORIA JUDITH PRADO GORDILLO

Auditor: JAIRO HERRERA GARCÍAProfesional Universitario

Calle 49 No. 13 - 33 PBX 3394460i ce»TiF1cAOA www.contraloriadecundinamarca.gov.co

Páaina 2 de 19y Cun la transparencia, por la paz de Cundrararca


cC)NTRALORIA, t;i CUN DINAMARCA

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TABLA DE CONTENIDO

.Páginas

1. DICTAMEN 41.1. CONCEPTO SOBRE SOBRE LA GESTIÓN Y LOS RESULTADOS 6

1.1.1 RENDICIÓN FORMAL DE LA CUENTA 6

1.2. FENECIMIENTO FORMAL DE LA CUENTA 9

1.3. CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS 9

1.4. PLAN DE MEJORAMIENTO 10

2.1. RESULTADOS DE AUDITORÍA 11

2.1.1. REVISIÓN FORMAL DE LA CUENTA 11

2.1.2 REVISIÓN CUENTA MENSUAL 112.1.3. REVISIÓN CUENTA ANUAL 122.1.4 FORMATOS OBLIGATORIOS DE RENDIR 13

ANEXO 1: TABLA DE HALLAZGOS 17

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1. DICTAMEN

DoctorLUIS ALFONSO BUSTAMANTE NAVARROGerente (I.)E.S.E. Centro de Salud Cayetano María de RojasMunicipio de el Peñón - Cundinamarca

La Contraloría de Cundinamarca, con fundamento en las facultades otorgadas en el artículo 267 dela Constitución Política, y en cumplimiento del Plan General de Auditoria 2016, medianteMemorando de Encargo N° 057 - NP 2016, del 7 de julio de 2016, ordenó la práctica de AuditoríaGubernamental con Enfoque Integral, Modalidad Especial Revisión Formal de Cuentas NoPresencial, a la E.S.E. Centro de Salud Cayetano María de Rojas del Municipio de el Peñón, por elperíodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2015.

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por la entidad yanalizada por la Contraloría de Cundinamarca, quien a su vez debe producir un informe especialque contenga pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, con laconformidad de la revisión de la cuenta en el Aplicativo Sistema Integral de Auditoria SIA deconformidad con lo establecido en las Resoluciones 086 de 2011 y 0775 de 2015 emanadas de laContraloría de Cundinamarca.

El desarrollo del proceso auditor se centró en la verificación de la revisión formal de la cuentaelectrónica en el aplicativo SIA de la página web de la Contraloría de Cundinamarca, y el análisis dela información reportada, conforme lo establece la citada Resolución 086 de 2011, que en suArtículo 11° Periodicidad y Términos dice: "La cuenta se rendirá para la vigencia fiscal anual,comprendida entre el 1° de enero y 31 de diciembre de cada año; mediante informes mensuales,semestrales y anuales e información inmediata y demás términos que establezca la presenteResolución, sobre su gestión financiera, operativa y de resultados.

La periodicidad en la presentación de la información se encuentra establecida en cada uno de losformatos del aplicativo SIA, Modulo de Rendición de cuentas. El término para la presentación de lamencionada información a la Contraloría de Cundinamarca será el siguiente:

1. Información Mensual: la información con periodicidad mensual, deberá ser presentadadentro de los cinco (5) días hábiles del mes siguiente al que corresponde la información.

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[»«™»a Calle 49 No. 13 - 33 PBX 3394460

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ONTRALORIAi>i CUNDINAMARCA

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2. Información Anual: la información con periodicidad anual, tendrá un término máximo hastael día 15 de febrero del año siguiente al del periodo rendido. Cuando la fecha depresentación coincida con un día no laborable, el cumplimiento deberá efectuarse el primerdía hábil siguiente.

PARÁGRAFO 1°. La Contraloría de Cundinamarca podrá solicitar en cualquier momento de tiempoy espacio a las entidades sujetas de control por esta entidad, cualquier otra información diferente ala que se refiere la presente Resolución, que sea necesaria para el cumplimiento de la misión y lasfundones de este Ente de Control."

También se tuvo en cuenta lo estipulado en la Resolución 0775 del 18 de septiembre de 2015, en elArtículo Décimo Tercero que textualmente dice: "Definición de Fenecimiento formal de la cuenta. Esel proceso mediante el cual el grupo auditor determina si el sujeto de control presentó la cuenta enforma oportuna y si todos los formatos fueron diligenciados correctamente y en su totalidad.

En caso que no se cumplan las anteriores condiciones, se procederá a emitir el no fenecimientoformal de la cuenta "

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoríaprescritos por la Contraloría de Cundinamarca, compatibles con las de general aceptación; por lotanto, requirió, acorde con ellas, la planeación y ejecución del trabajo de manera que el examenproporcione una base razonable para fundamentar los conceptos, opiniones y conclusionesexpresadas en el informe.

Se llevó a cabo la evaluación de la gestión de la E.S.E. Centro de Salud Cayetano María de Rojasdel Municipio de el Peñón, en lo relacionado con la rendición de cuentas y el cumplimiento deldeber legal y ético que tiene todo funcionario o persona de responder e informar, por laadministración, manejo y rendimiento de fondos, bienes y/recursos públicos asignados y losresultados en el cumplimiento del mandato que se le ha conferido. Se procede entonces a larevisión formal del contenido de la cuenta que sobre la gestión fiscal presenta a la Contraloría deCundinamarca, la E.S.E. Centro de Salud Cayetano María de Rojas del Municipio de el Peñón, conel fin de establecer si ha dado cumplimiento al deber legal de rendir cuenta.

Dada la importancia que la E.S.E. Centro de Salud Cayetano María de Rojas del Municipio delPeñón, tiene para el Departamento, la Contraloría de Cundinamarca espera que este informecontribuya al mejoramiento continuo y con ello a una eficiente administración de los recursospúblicos, lo cual redundará en el mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos.

Calle 49 No- 13 * 33 PBX 3394460www.contraloriadecundinamarca.gov.co

p, . _ . .. „" Con la transparencia, por la paz de Cundramarca


CINTRA LORIA. i > i CUND1NAMARCA

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1.1. CONCEPTO SOBRE SOBRE LA GESTIÓN Y LOS RESULTADOS(Sin la Evaluación del Manejo Ambiental)

1.1.1 Revisión Formal de la Cuenta

Según la Resolución 086 del 3 de febrero de 2011 expedida por la Contraloría de Cundinamarca, lascuentas rendidas por la entidad en forma mensual, semestral y anual, se deben ajustar a la mismay la información debe ser reportada en forma coherente y confiable respecto de la oportunidad ycoherencia aritmética de la misma y el cotejo de información reportada a demás entidades delorden nacional y departamental.

Revisada la cuenta, en lo que respecta a las fechas de rendición de la misma, se estableció quepara la vigencia 2015, la E.S.E. Centro de Salud Cayetano María de Rojas del Municipio de el Peñón,reportó los formatos al Sistema Integral de Auditoría (SIA) para la mensual y anual, dentro de lostérminos establecidos por la Contraloría de Cundinamarca en la Resolución 086 de 2011.

De la verificación a los formatos se observaron las siguientes no conformidades:

> FORMATOS RENDIDOS SIN SUS RESPECTIVOS ANEXOS

Presentaron no conformidades los siguientes formatos que fueron subidos al programa SIA, sin lainformación adjunta:

-Formato_201513_F01_AGR -Catálogo de Cuentas: De la revisión se observó, que fue rendido sin elcorrespondiente anexo de catálogo de cuentas.

Formato_201513_F02_AGR -Caja Menor: Se observó que fue rendido sin el anexo Resolutivo de lacaja menor.

-Formato_201513_F04_AGR- Pólizas de Aseguramiento: Adjuntaron únicamente la relación de losSOAT del parque automotor, faltando (escaneada) la póliza global de aseguramiento de los bienesde la E.S.E.

-Formato_201513_F04_AGR- Inventarios: Subieron el formato sin el anexo de la relación delinventario de propiedad planta y equipos a 31 de diciembre de 2015.

-Formato_201513_F21_CDC- Relación de Cuentadante: Adjuntaron el Formato con las pólizas delSOAT, de las ambulancias el cual no pertenece a este formato.

'••'"y í̂S» Calle 49 No- 13 - 33 PBX 3394460'̂ •••rS^SSrSr www.contraloriadecundinamarca.gov.co

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cC)NTRALORIA, ttt CUN DINAMARCA

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En respuesta, en el formato de controversia sobre las no conformidades la E.S.E., contesto losiguiente: ..."Este formato no aplica para la ESE. Se adjunta pantallazos de la fecha (Pantallazo No. 01, 02).Este formato no aplica para la ESE. Se adjunta pantallazos de la fecha (Pantallazo No. 01, 03). La pólizaglobal de aseguramiento de bienes no aplica para la ESE. Se adjunta pantallazos de la fecha (Pantallazo No.04). Se adjunta inventarío a 31 de Diciembre de 2015 como soporte encontrado dentro del archivo de la ESE.Se evidencia que el formato es erróneo para la relación de cuentadante por lo cual se efectuara la mejoracontinua, para este 2016."

Mediante oficio de marzo 10 de 2016, la Gerente de la E.S.E. Centro de Salud Cayetano María deRojas de el Peñón, informó que los siguientes formatos no aplican para la vigencia de la cuentaanual 201513:-Formato 201513_F01-AGR -Formato 201513_F02A-AGR -Formato 201513_F02B-AGR -Formato201513_F09-AGR -Formato 201513_F11-AGR -Formato 201513_F12A_CDC -Formato201513_F12_CDC -Formato 201513_F15A_CDC y -Formato 201513_F15B_CDC.Es de aclarar, que los siguientes formatos si aplican la E.SE. Centro de Salud de el Peñón:-Formato_201513_F04_AGR- Pólizas de Aseguramiento.-Formato_201513_F04_AGR. Inventarios-Formato_201513_F21_CDC- Relación de Cuentadante.

En conclusión, del análisis realizado a la respuesta del preinforme, allegado por la E.S.E. Centro deSalud Cayetano María de Rojas de el Peñón, se observa que no desvirtúa las inconsistenciasencontradas, por lo que la observación se mantiene, por haberse rendido los formatos en elprograma SIA, sin la respectiva información.

> INCUMPLIMIENTO DE ASEGURAMIENTO DE LOS BIENES MUEBLES E INMUEBLESY PÓLIZA DE MANEJO A 31 DE DICIEMBRE 2015

En los formatos 201513_f04-AGR.FMT y 201513_fo4_AGR.LOG, sobre pólizas de seguro, omitieronla póliza de amparo de los bienes muebles entre otros seguros (Póliza global).

El Formato 201513_ F21_CDC, que establece la Relación de Cuentadantes, con el respectivo anexode las pólizas de manejo, no adjuntaron lo enunciado.

Con oficio vía correo, del 15 de julio de 2016, se solicitaron las pólizas, siendo remitidas las pólizasNos. 360-64-994000000102 y 360-64-994000000103, amparando el Gerente y SubgerenteAdministrativo, respectivamente, con vigencias hasta el 30 de septiembre de 2015, expedida por laAseguradora Solidaria de Colombia, quedando sin amparo el manejo de los recursos de los mesesde octubre, noviembre y diciembre de 2015.

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La E.S.E. Centro de Salud Cayetano María de Rojas del Municipio del Peñón, al no anexar las pólizasde amparos escaneadas, tanto del amparo de los bienes como de manejo, durante la vigencia2015, infringieron la Resolución No. 0086 del 3 de febrero de 2011, y la Ley 674 de 2002.

En respuesta, a las controversias de las observaciones del preinforme, manifestaron lo siguiente:..."A la fecha La ESE no tiene y no maneja póliza de aseguramiento de bienes e inmuebles ni póliza global,queda únicamente cotización para adquirirla. Se evidencia que no existe póliza de manejo de los meses deOctubre Noviembre y Diciembre de 2015, para lo cual se plantea como plan de mejoramiento y mejoracontinua".

En conclusión, Por estar desamparados los bienes muebles e inmuebles de la E.S.E. Centro deSalud Cayetano María de Rojas, y estar manejando los recursos sin la respectiva póliza de manejo,el hallazgo permanece como administrativo y disciplinario, para darle traslado a la ProcuraduríaRegional de Cundinamarca.

> INCUMPLIMIENTO DE LA "E.S.E. CENTRO DE SALUD", EN LA PUBLICACIÓN DELOS CONTRATOS EN EL "SECOP"

En la Revisión realizada a los formatos mensuales F20_1A-AGR, rendidos de enero a diciembre de2015, se constató que la E.S.E. Centro de Salud Cayetano María de Rojas del Municipio del Peñón,no publicó los contratos en el SECOP. Además, se verificó el no reporte de la información de loscontratos en la página web del SECOP, arrojando como resultado que "/Vo existen resultados quecumplan con los criterios de búsqueda especificados".

La E.S.E. Centro de Salud Cayetano María de Rojas del Municipio del Peñón, al no cumplir con lapublicación de los contratos en el SECOP, celebrados en la vigencia 2015, infringió presuntamenteel Articulo 209 de la C.N., Ley 734 de 2002, Articulo 1 y 3 de la Ley 1150 de 2007, el Decreto Ley4170 de 2011, EL Articulo 223 del Decreto Ley 019 de 2012 el artículo 3 y 19 del Decreto 1510 de2013 y la Circular Externa No. 1 del 21 de junio de 2013, expedida por el Director General deContratación Colombia Compra Eficiencia.

En respuesta, a la controversia de las observaciones del preinforme, la Administración informó losiguiente: ... "Se manifiesta que ya fueron publicados de acuerdo a la información entregada, por lo cual seenvía pantallazo como soporte".

En conclusión, Como contestación a las no conformidades, La E.S.E. Cayetano María de Rojas delPeñón, envío copia de 230 registros de pantallazos publicados en el SECOP, vigencia 2015.Se adjunta soporte en 2 folios por ambas caras.

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cONTRALORIA- in CLIMOINAMARCA

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Por lo anterior, el hallazgo se desvirtúa de la tabla de hallazgos, por haberse publicado lacontratación el Secop, durante la vigencia 2015.

1.2. FENECIMIENTO FORMAL DE LA CUENTA

La Resolución 0775 del 18 de septiembre de 2015 expedida por la Contraloría de Cundinamarca enel Artículo Décimo Tercero textualmente dice:

"Definición de Fenecimiento formal de la cuenta. Es el proceso mediante el cual el grupo auditordetermina si el sujeto de control presentó la cuenta en forma oportuna y si todos los formatosfueron diligenciados correctamente y en su totalidad.En caso que no se cumplan las anteriores condiciones, se procederá a emitir el no fenecimientoformal de la cuenta"

De otro lado, la Resolución N° 086 del 3 de febrero de 2011, emitida por la Contraloría deCundinamarca, en su artículo 8 determinó que "Se entenderá por no presentada la cuenta y lainformación, cuando no cumpla con lo previsto en esta resolución, en los aspectos referentes aforma de presentación, periodo, contenido y firmas"

Así mismo, el artículo 13 de esta Resolución N° 086 determinó que "La Contraloría deCundinamarca, medíante el proceso auditor y en cumplimiento del Plan General de Auditoría delDepartamento de Cundinamarca PGAD, revisará la información que los responsables fiscalespresenten sobre su gestión fiscal, con el propósito de emitir pronunciamientos articulados eintegrales sobre la oportunidad, razonabilidad y coherencia de las cifras reportadas por el sujeto decontrol"

Aparte de no reportar al SECOP lo pertinente a los procesos contractuales, la Administración noacató los lineamientos de la Resolución N° 086 de 2011, emitida por la Contraloría deCundinamarca, respecto de la Rendición de la Cuenta Anual pues esta no fue diligenciada deconformidad con la coherencia de las cifras, en consecuencia la cuenta de la E.S.E. Centro de SaludCayetano María de Rojas del Municipio de el Peñón, correspondiente a la vigencia 2015, NO SEFENECE de forma.

1.3. CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS.

En desarrollo de la presente auditoría tal como se detalla en el Anexo 1. Se establecieron dos (2)hallazgos administrativos, de los cuales uno (1) se tipifican con connotación disciplinaria.


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TIPO DE HALLAZGOADMINISTRATIVODISCIPLINARIOSFISCALESPENALESSANCIONATORIOS

CANTIDAD21000

VALOR

1.4. PLAN DE MEJORAMIENTO

Con el fin de lograr que la labor de Auditoría conduzca a que se emprendan actividades demejoramiento de la gestión pública, la E.S.E. Centro de Salud Cayetano María de Rojas del Municipiode el Peñón, debe diseñar un Plan de Mejoramiento de acuerdo con la Resolución N° 020 del 13 dediciembre de 2001, modificada parcialmente por la Resolución N° 150 del 7 de marzo de 2006 y laResolución N° 086 del 04 de febrero de 2010, que permita solucionar las deficiencias puntualizadas enel menor tiempo posible, documento que debe ser remitido a la Contraloría de Cundinamarca dentrode los quince (15) días hábiles siguientes al recibo del Informe Definitivo.

El Plan de Mejoramiento debe detallar las medidas que se tomarán respecto de cada uno de loshallazgos identificados, cronograma en que implementarán los correctivos, responsables tanto deefectuarlos como del seguimiento a su ejecución.

\APROBADO POR:

Profesional Universitario

GLORIA JUDITH PRADO GORDILLOSubdirectora Operativa de Fiscalización Nivel Departamental

I e-MTfQACJ

PÉREZ ALVAREZDirectora Opofativa de Control Departamental

JOSÉ ALFONS&tt^ANADOS SANTOSitrajorAyxiliar

Calle 49 No. 13 - 33 PBX 3394460www.contraloriadecundinamarca.qov.co

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eC)NTRALORIAoí CUND1NAMARCA

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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1. REVISIÓN FORMAL DE LA CUENTA

En cumplimiento de los objetivos establecidos en el Memorando de Encargo No. 057 NP - 2016, del07 de julio de 2016 y del Memorando de Planeación, se desarrolló lo siguiente:

Verificación de si la cuenta rendida mensual, semestral y anual por la Entidad se ajusta a losrequerimientos de la Resolución 086 del 3 de febrero de 2011 expedida por la contraloría deCundinamarca por la cual se reglamenta la rendición de cuenta en el Sistema Integral de Auditoría.

Cumplimiento de la Resolución N° 0775 del 18 de septiembre de 2015, por la cual se establece elprocedimiento para adelantar la revisión de forma de las cuentas rendidas por los sujetos decontrol y se dictan otras disposiciones.

Realización de las pruebas que permiten validar la consistencia de la información reportada en lacuenta al Sistema Integral de Auditoría SIA.

2.1.1. Generalidades diligenciamiento de los formularios:

De Acuerdo a la Resolución 086 de 2011, el diligenciamiento de los Formularios para la Rendiciónde Cuentas constituye una obligación formal. Estos deben presentarse ante las Contralorías en eltérmino establecido por ellas y éstos (las Contralorías) a su vez por el término establecido depresentación ante la Auditoría General de la República.

2.1.2. Revisión Cuenta Mensual

Según el reporte del aplicativo en lo referente a la cuenta mensual, el auditor verificó que éstosfueron rendidos por la E.S.E. para los periodos comprendidos entre los meses enero a diciembre delaño 2015, y se ajuste a los requerimientos de la Resolución No. 0086 del 3 de febrero de 2011.Igualmente, en la ejecución de la auditoría, se revisará y establecerá la consistencia formal de lainformación reportada en los formatos de acuerdo con lo establecido en la Guía para la Rendiciónde formatos.

Nombre del documento incorporado Mensual

FORMATO_F16_1A_AGR

FORMATO_F16 IB AGR

I I


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ONTRALORIAi>i CUND1NAMARCA

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FORMATO F16 1C_AGR

FORMATO F18 1 CDC

FORMATO F20 1A AGR

FORMATO F20 IB AGR

FORMATO_F20_1C_AGR

FORMATO F20_2_AGR

FORMATO F98 CDC

2.1.3 Revisión Cuenta Anual

Según el reporte del aplicativo en lo referente a la cuenta anual, el Auditor verificó que éstos fueronrendidos por la E.S.E. para el cierre de la vigencia 2015 y se ajuste a los requerimientos de laResolución No. 0086 del 3 de febrero de 2011. Durante la ejecución de la auditoría se establecerála consistencia de la información reportada referentes a forma de presentación, período, contenidoy firmas de los formatos e información complementaria y adicional que se relaciona a continuación:

NOMBRE DEL DOCUMENTO INCORPORADO

FORMATO F01 AGR

FORMATO F02A AGR

FORMATO F02B AGR

FORMATO F03 AGR

FORMATO F04 AGR

FORMATO_F05A_AGR

FORMATO F05B AGR

FORMATO F06 AGR

FORMATO F07 AGR

FORMATO FOSA AGR

FORMATO F08B AGR

FORMATO F09 AGR

FORMATO FU AGR

FORMATO F12A CDC

FORMATO F12 CDC

FORMATO F14A1 AGR

CERTf F! CA Q.A

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FORMATO F14A2 AGR

FORMATO F14A3 AGR

FORMATO F14A4 AGR

FORMATO F14A5 AGR

FORMATO F15A AGR

FORMATO F15B AGR

FORMATO F17C3 CDC

FORMATO F21 CDC

FORMATO F24_CDC

FORMATO F99

2.1.4. Formatos Obligatorios de Rendir en la Vigencia 2015, por la E.S.E. Centro deSalud Cayetano María de Rojas, Municipio de el Peñón:

12

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15

H /-

FF01 AGR1:

FF02A AGR]:

FF02B AGR1:

FF03 AGR1:

FF04 AGRV.

("FOSA AGR1:

F.F05B AGR"|:

("F06 AGR1:

[F07 AGR1:

[FOSA AGR1:

[F08B AGR1:

[F09 AGR1:

[Fll AGR1:

[F12 CDC1:

[F12A CDC1:

[F14A1 AGR1:

FORMATO 1. Catálogo de Cuentas

FORMATO 2A. Resumen de Caja Menor

FORMATO 2B. Relación de Gastos de Caja

FORMATO 3. Cuentas Bancarias

FORMATO 4. Pólizas de Aseguramiento

FORMATO 5A. Propiedad, Planta y Equipo - Adquisiciones y Bajas

FORMATO 5B. Propiedad, Planta y Equipo - Inventario

FORMATO 6. Ejecución Presupuesta! de Ingresos

FORMATO 7. Ejecución Presupuestal de Gastos

FORMATO 8A. Modificaciones al Presupuesto de Ingresos

FORMATO 8B. Modificaciones al Presupuesto de Egresos

FORMATO 9. Ejecución PAC de la Vigencia

FORMATO 11. Ejecución Presupuestal de Cuentas por Pagar

FORMATO 12. Proyectos de Inversión

FORMATO 12A. Convenios Interadministrativos

FORMATO 14A1. Talento Humanos - Funcionarios por Nivel


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33

FF14A2 AGR1:

FF14A3 AGR"|:

FF14A4 AGR1:

FF14A5 AGR1:

FF15A AGR1:

FF17C3 CDC1:

FF20 1A AGR1:

FF20 IB AGR1:

FF20 1C AGRl:

FF20 2 AGR1:

FF20 3A AGR1:

FF20 3B AGR1:

FF21 CDC1:

FF24 CDC1:

FF25 CDC1:

FF97 CDCI:

FF98 CDC]:

FF991:

FORMATO 14A2. Talento Humano - Nombramientos

FORMATO 14A3. Talento Humano - Pagos por Nivel

FORMATO 14A4. Talento Humano - Cesantías

FORMATO 14A5. Talento Humano - Número de Funcionarios

FORMATO 15A. Evaluación de Controversias Judiciales

FORMATO 17C3. SGP - Talento Humano Pagos por Nivel

A. Acciones de control a la contratación de sujetos

B. Acciones de control

C. Acciones de control a la contratación: Consorcios/ UnionesTemporalesFIDUCIAS: Control fiscal de los patrimonios autónomos, fondoscuenta y fideicomisos abiertos

Contratación- Emergencia Invernal

Contratación- Emergencia Invernal: Consorcios/ Uniones Temporales

FORMATO F21 CDC. Relación de Cuentadantes

FORMATO 24. Inventario del Recurso Tecnológico

FORMATO 25. Primas de Servicios y Bonificaciones por ServiciosPrestados y su Impacto Económico

F97. Anexos Adicionales a la Cuenta

FORMATO 98. INFORMACIÓN REPRESENTANTE LEGAL

FORMATO 99. Anexos Adicionales a la Cuenta

De los treinta y cuatro (34) formularios revisados, le dieron cumplimiento a los siguientes formatos:

12

3

4

5

6

7

8

9

in

FF01 AGRl:

FF02A AGRl:

FF02B AGRl:

FF03 AGRl:

FF04 AGRl:

FF05A AGR]:

FF05B AGRl:

FF06 AGRl:

FF07 AGRl:

FF08A AGRl:

FORMATO 1. Catálogo de Cuentas

FORMATO 2A. Resumen de Caja Menor

FORMATO 2B. Relación de Gastos de Caja

FORMATO 3. Cuentas Bancarias

FORMATO 4. Pólizas de Aseguramiento

FORMATO 5A. Propiedad, Planta y Equipo - Adquisiciones y Bajas

FORMATO 5B. Propiedad, Planta y Equipo - Inventario

FORMATO 6. Ejecución Presupuesta! de Ingresos

FORMATO 7. Ejecución Presupuesta! de Gastos

FORMATO 8A. Modificaciones al Presupuesto de Ingresos

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fF25 CDCI:

[F97 CDCI:

[F98 CDC1:

[F991:

FORMATO 8B. Modificaciones al Presupuesto de Egresos

FORMATO 9. Ejecución PAC de la Vigencia

FORMATO 11. Ejecución Presupuesta! de Cuentas por Pagar

FORMATO 12. Proyectos de Inversión

FORMATO 12A. Convenios Interadministrativos

FORMATO 14A1. Talento Humanos - Funcionarios por Nivel

FORMATO 14A2. Talento Humano - Nombramientos

FORMATO 14A3. Talento Humano - Pagos por Nivel

FORMATO 14A4. Talento Humano - Cesantías

FORMATO HAS. Talento Humano - Número de Funcionarios

FORMATO 15A. Evaluación de Controversias Judiciales

FORMATO 17C3. SGP - Talento Humano Pagos por Nivel

A. Acciones de control a la contratación de sujetos

B. Acciones de control

FORMATO F21_CDC. Relación de Cuentadantes

FORMATO 24. Inventario del Recurso Tecnológico

FORMATO 25. Primas de Servicios y Bonificaciones por ServiciosPrestados y su Impacto Económico

F97. Anexos Adicionales a la Cuenta

FORMATO 98. INFORMACIÓN REPRESENTANTE LEGAL

FORMATO 99. Anexos Adicionales a la Cuenta

> Observaciones a la Revisión de la Cuenta:

Presentaron no conformidades los siguientes formatos que fueron subidos al programa SIA, sin lainformación adjunta:

-Formato_201513_F01_AGR -Catálogo de Cuentas: De la revisión se observó, que fue rendido sin elcorrespondiente anexo de catálogo de cuentas.

-Formato_201513_F02_AGR -Caja Menor: Se observó que fue rendido sin el anexo Resolutivo de lacaja menor.

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2.5.


-Formato_201513_F04_AGR- Pólizas de Aseguramiento: Adjuntaron únicamente la relación de losSOAT del parque automotor, faltando (escaneada) la póliza global de aseguramiento de los bienesde la E.S.E.

-Formato_201513_F04_AGR- Inventarios: Subieron el formato sin la relación del inventario depropiedad planta y equipos a 31 de diciembre de 2015.

-Formato_201513_F21_CDC- Relación de Cuentadante: Adjuntaron el Formato con las pólizas delSOAT, de las ambulancias el cual no pertenece a este formato.

-Confrontada la plataforma del Sistema Integral de Auditoría SIA, se estableció que la E.S.E. Centrode Salud Cayetano María de Rojas del Municipio de el Peñón, realizó la rendición de la cuenta,conforme a lo establecido en la Resolución 086 de febrero de 2011, toda vez que las cuentascorrespondientes a los periodos mensual y anual fueron reportadas dentro de los términosestablecidos, sin presentar extemporaneidad.

-La E.S.E. Centro de Salud Cayetano María de Rojas del Municipio de el Peñón, no publicó al SECOPla información concerniente a la contratación que oportunamente debe ser subida a ese sistemapor la entidad. Tanto en los formatos F20_1A_AGR: acciones de control a la contratación de sujetoscomo en los F20_1B_AGR: acciones de control, del aplicativo SIA para la vigencia 2015, mensual deenero a diciembre en la columna AD correspondiente al ítem (C) Publicación En El SECOP, laentidad diligenció como contenido, "NO" reportado.

De igual forma, se revisó la página web del SECOP (https://www. contra tos.gov.co/consultas/inicioConsulta.do), arrojando como resultado que "No existen resultados quecumplan con los criterios de búsqueda especificados", por lo tanto, la E.S.E. Centro de SaludCayetano María de Rojas del Municipio de el Peñón, no da cabal cumplimiento para la vigencia2015, con lo dispuesto en el artículo 19 del Decreto 1510 de 2013, en cuanto a publicar lasactuaciones, documentos y actos administrativos inherentes a la contratación.

El Artículo 3 del Decreto 1510 de 2013, establece la relación de documentos por cada etapa delproceso contractual que deben ser publicados en el SECOP. Entre ellos los estudios y documentosprevios, el aviso de convocatoria, los pliegos de condiciones o la invitación, las adendas, la oferta(adjudicataria), el informe de evaluación, el contrato; y cualquier otro documento expedido por laEntidad estatal durante el proceso de contratación, acto administrativo de justificación de lacontratación directa, si a ello hubiere lugar; en la etapa contractual, comunicación de aceptación dela oferta en los procesos de mínima cuantía, oferta ganadora, adiciones, prórrogas, modificaciones,suspensiones, cesiones y sanciones ejecutoriadas y en la etapa pos contractual: Acta de liquidaciónde mutuo acuerdo, acto administrativo de liquidación unilateral, si a ello hubiere lugar y constanciadel cierre del expediente del proceso de contratación.

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ONTRALORIA• v |>| CUNDINAMARCA

2.5.


ANEXO 1: TABLA DE HALLAZGOSMODALIDAD ESPECIAL REVISIÓN FORMAL DE CUENTAS - NO PRESENCIAL

E.S.E. CENTRO DE SALUD CAYETANO MARÍA DE ROJAS DEL MUNICIPIO DE EL PEÑÓNVIGENCIA 2015

No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO TRASLADO

A D F P SVALOR

FORMATOS RENDIDOS SIN SUS RESPECTIVOS ANEXOS

Presentaron no conformidades los siguientes formatos que fueronsubidos al programa SIA, sin la información adjunta:

-Formato_201513_F04_AGR- Pólizas de Aseguramiento: Adjuntaronúnicamente la relación de los SOAT del parque automotor, faltando(escaneada) la póliza global de aseguramiento de los bienes de laE.S.E.

-Formato_201513_F04_AGR- Inventarios: Subieron el formato sin elanexo de la relación del inventario de propiedad planta y equipos a31 de diciembre de 2015.

-Formato_201513_F21_CDC- Relación de Cuentadante: Adjuntaron elFormato con las pólizas del SOAT, de las ambulancias el cual nopertenece a este formato.

Del análisis realizado a la respuesta del preinforme, allegado por laE.S.E. Centro de Salud Cayetano María de Rojas de el Peñón, seobservó que el hallazgo persiste por las inconsistencias encontradas.

Por lo anterior, la observación se mantiene para Plan deMejoramiento, en procura de que los formatos sean rendidos con larespectiva información. (Ver página 6)

tac 1 ooo.soasCERTIFICADA

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2.5.


No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO TRASLADO

A D F P SVALOR

INCUMPLIMIENTO DE ASEGURAMIENTO DE LOS BIENESMUEBLES E INMUEBLES Y PÓLIZA DE MANEJO A 31 DEDICIEMBRE 2015.

En los formatos 201513J04-AGR.FMT y 201513_fo4_AGR.LOG, sobrepólizas de seguro, omitieron la póliza de amparo de los bienesmuebles entre otros seguros (Póliza global).

El Formato 201513_ F21_CDC, que establece la Relación deCuentadantes, con el respectivo anexo de las pólizas de manejo, noadjuntaron lo enunciado.

Con oficio vía correo, del 15 de julio de 2016, se solicitaron laspólizas, siendo remitidas las pólizas Nos. 360-64-994000000102 y360-64-994000000103, amparando el Gerente y SubgerenteAdministrativo, respectivamente, con vigencias hasta el 30 deseptiembre de 2015, expedida por la Aseguradora Solidaria deColombia, quedando sin amparo el manejo de los recursos, los mesesde octubre, noviembre y diciembre de 2015.

En conclusión, La E.S.E. Centro de Salud Cayetano María de Rojas delMunicipio de el Peñón, al no anexar las pólizas de amparosescaneadas, tanto del amparo de los bienes como de manejo,durante la vigencia 2015, infringieron la Resolución No. 0086 del 3 defebrero de 2011, y la Ley 734 de 2002.

Del análisis realizado a la respuesta del preinforme, allegado por laE.S.E. Centro de Salud Cayetano María de el Peñón, se observa queno desvirtúa las inconsistencias encontradas, por lo que laobservación se mantiene como administrativa y disciplinaria.

Presuntos Responsables:

MARÍA DEL PILAR BELTRAN PEÑUELAGerente (I.)

PAOLA JIMENA BUSTOS GAITANSubgerente Administrativa.

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2.5.


No. DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO

TOTAL

TRASLADO

A2D1

F0P0s0

VALOR

DETALLEADMINISTRATIVOSDISCIPLINARIOSFISCALESPENALESSANCIONATORIOSOTRAS ENTIDADES

PENDIENTESCONCEPTO SOBRE LA GESTIÓNOPINIÓN DE FORMA DE LOS ESTADOS CONTABLESFENECIMIENTO DE FORMA DE LA CUENTA

__^CANTIDAD^|_2"I '

00

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NANANA

NO SE FENECE

VALOR

A Hallazgo de tipo administrativo para Plan de MejoramientoD Hallazgo con traslado a la ProcuraduríaF Hallazgo con traslado a la Dirección de Investigaciones y Responsabilidad FiscalP Hallazgo con traslado a la Fiscalía.S Hallazgo con traslado a la Dirección Operativa de Control Departamental - Sancionatorio

ACTA DE APROBACIÓN No. 088 bis del 23 de agosto de 2016.

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2.5.


ANEXO 2: BENEFICIOS DEL EJERCICIO DE CONTROL FISCALAUDITORIAGUBERNAMANTAL CON ENFOQUE INTEGRAL- MODALIDAD ESPECIAL NO

PRESENCIAL- REVISIÓN FORMAL DE LA CUENTAE.S.E. CENTRO DE SALUD CAYETANO MARÍA DE ROJAS DE EL PEÑÓN

VIGENCIA FISCAL DE 2015

CONCEPTO COMPROBANTEDE INTEGRO

VALOR $

No se presentaron beneficios del control fiscal.

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