Monografia Contable Khipu Final 1

7/23/2019 Monografia Contable Khipu Final 1

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EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOCAJAFONDOS FIJOSEFECTIVO EN TRÁNSITOCUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERASCUENTAS CORRIENTES OPERATIVASCUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVOOTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVODEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERASDEPÓSITOS DE AORRODEPÓSITOS A PLA!OFONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓNFONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓNINVERSIONES FINANCIERASINVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACIONVALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADOCOSTOVALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIEROCOSTOVALOR RA!ONA$LEVALORES E"ITIDOS POR E"PRESASCOSTOVALOR RA!ONA$LEOTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDACOSTOVALOR RA!ONA$LEPARTICIPACIONES EN ENTIDADESCOSTOVALOR RA!ONA$LE

INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTAVALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADOCOSTOVALOR RA!ONA$LEVALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIEROCOSTOVALOR RA!ONA$LEVALORES E"ITIDOS POR E"PRESASCOSTOVALOR RA!ONA$LEOTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDACOSTO

VALOR RA!ONA$LE ACTIVOS FINANCIEROS % ACUERDO DE CO"PRAINVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION & ACUERDO DE CO"PRACOSTOVALOR RA!ONA$LEINVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA & ACUERDO DE CO"PRACOSTOVALOR RA!ONA$LECUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROSFACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR



NO E"ITIDASE"ITIDAS EN CARTERAEN CO$RAN!AEN DESCUENTO

ANTICIPOS DE CLIENTESLETRAS POR CO$RAREN CARTERA

EN CO$RAN!AEN DESCUENTOCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADASFACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RARNO E"ITIDAS"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTROSE"ITIDAS EN CARTERA"ATRI!

SU$SIDIARIAS ASOCIADASSUCURSALESEN CO$RAN!A"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTROSEN DESCUENTO"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTROS

ANTICIPOS RECI$IDOS ANTICIPOS RECI$IDOS"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTROSLETRAS POR CO$RAREN CARTERA

"ATRI!SU$SIDIARIAS ASOCIADASSUCURSALESOTROSEN CO$RAN!A"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALES



OTROSEN DESCUENTO"ATRI!SU$SIDIARIAS


CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS !SOCIOS" DIRECTORES Y #ERENTESPERSONALPR)STA"OS

ADELANTO DE RE"UNERACIONESENTRE#AS A RENDIR CUENTAOTRAS CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL

ACCIONISTAS *O SOCIOS+SUSCRIPCIONES POR CO$RAR A SOCIOS O ACCIONISTASPR)STA"OSDIRECTORESPR)STA"OS

ADELANTO DE DIETAS

ENTRE#AS A RENDIR CUENTA#ERENTESPR)STA"OS

ADELANTO DE NU"ERACIONESENTRE#AS A RENDIR CUENTADIVERSASCUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ TERCEROSPR)STA"OSCON #ARANTÍASIN #ARANTÍARECLA"ACIONES A TERCEROSCO"PA,ÍAS ASE#URADORAS

TRANSPORTADORASSERVICIOS P-$LICOSTRI$UTOSOTRASINTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOSINTERESESRE#ALÍASDIVIDENDOSDEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍAPR)STA"OS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERASPR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERASDEPÓSITO EN #ARANTÍA POR ALQUILERES

OTROS DEPÓSITOS EN #ARANTÍAVENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADOINVERSIÓN "O$ILIARIAINVERSIÓN IN"O$ILIARIAIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOINTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOSINSTRU"ENTOS FINANCIEROSINSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS



CARTERA DE NE#OCIACIÓNINSTRU"ENTOS DE CO$ERTURAOTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSASENTRE#AS A RENDIR CUENTA A TERCEROSOTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSASCUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ RELACIONADASPR)STA"OS

CON #ARANTÍA"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTROSSIN #ARANTÍA"ATRI!SU$SIDIARIAS


INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOSINTERESES"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTROSRE#ALÍAS"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALES

OTROSDIVIDENDOS"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASOTROSDEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍAVENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADOINVERSIÓN "O$ILIARIAINVERSIÓN IN"O$ILIARIAIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOINTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOSOTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSASSERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOCOSTOS FINANCIEROSSE#UROS

ALQUILERESPRI"AS PA#ADAS POR OPCIONES"ANTENI"IENTO DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOSOTROS #ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO



ESTIMACI%N DE CUENTAS DE COBRAN&A DUDOSACUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & TERCEROSFACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RARLETRAS POR CO$RARCUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & RELACIONADASFACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RARLETRAS POR CO$RAR

CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL' A LOS ACCIONISTAS *SOCIOS+' DIRECTORES ( #ERENTESPERSONAL ACCIONISTASDIRECTORES#ERENTESDIVERSASCUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS& TERCEROSPRESTA"OSRECLA"ACIONES A TERCEROSINTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOSDEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIAVENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROSOTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSASCUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS & RELACIONADASPRESTA"OSINTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOSDEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIAVENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROSOTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSASMERCADER'AS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS

COSTOVALOR RA!ONA$LE"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLASDE ORI#EN ANI"ALDE ORI#EN VE#ETAL"ERCADERÍAS IN"UE$LESOTRAS "ERCADERÍASPRODUCTOS TERMINADOSPRODUCTOS "ANUFACTURADOSPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOSPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOS

DE ORI#EN ANI"ALCOSTOVALOR RA!ONA$LEDE ORI#EN VE#ETALCOSTOVALOR RA!ONA$LEPRODUCTOS IN"UE$LESE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSOTROS PRODUCTOS TER"INADOSCOSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOS



SUBPRODUCTOS DESEC(OS Y DESPERDICIOSSU$PRODUCTOSDESECOS ( DESPERDICIOSPRODUCTOS EN PROCESOPRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURAPRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓNPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO

DE ORI#EN ANI"ALCOSTOVALOR RA!ONA$LEDE ORI#EN VE#ETALCOSTOVALOR RA!ONA$LEPRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESOE.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESOOTROS PRODUCTOS EN PROCESOCOSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESOMATERIAS PRIMAS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LESMATERIALES AU)ILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS"ATERIALES AU.ILIARESSU"INISTROSCO"$USTI$LESLU$RICANTESENER#ÍAOTROS SU"INISTROSREPUESTOSENVASES Y EMBALA*ES

ENVASESE"$ALAJESACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTAINVERSIONES IN"O$ILIARIASTERRENOSVOLOR RA!ONA$LECOSTOREVALUACIÓNEDIFICACIONESVALOR RA!ONA$LECOSTOREVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIONIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOTERRENOSVALOR RA!ONA$LECOSTOREVALUACIÓNEDIFICACIONESCOSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACION



"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNCOSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIONEQUIPO DE TRANSPORTECOSTOREVALUACIÓN

"UE$LES ( ENSERESCOSTOREVALUACIÓNEQUIPOS DIVERSOSCOSTOREVALUACIÓNERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OCOSTOREVALUACIÓNINTAN#I$LESCONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOSCOSTO

REVALUACIÓNPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALCOSTOREVALUACIÓNPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOREVALUACIÓNCOSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLOCOSTOREVALUACIÓNFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSCOSTO

REVALUACIÓNRESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LESCOSTOREVALUACIÓNOTROS ACTIVOS INTAN#I$LESCOSTOREVALUACIÓN

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓNVALOR RA!ONA$LECOSTOCOSTO DE FINANCIACION

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLOVALOR RA!ONA$LECOSTOCOSTO DE FINANCIACIONDEPRECIAION ACU"ULADA & INVERSION IN"O$ILIARIAEDIFICACIONESVALOR RA!ONA$LECOSTOREVALUACIÓNDEPRECIAION ACU"ULADA & IN"UE$LE "AQUINARIA ( EQUIPO



EDIFICACIONESCOSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACION"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNCOSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIONREVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIONEQUIPOS E TRANSPORTECOSTOREVALUACIÓN"UE$LES ( ENSERESCOSTOREVALUACIÓNEQUIPOS DIVERSOSCOSTOREVALUACIÓNERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OCOSTO

REVALUACIÓN A"ORTI!ACION ACU"ULADA & INTAN#I$LESCONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOSCOSTOREVALUACIÓNPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALCOSTOREVALUACIÓNPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOREVALUACIÓNCOSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO

COSTOREVALUACIÓNFOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOSCOSTOREVALUACIÓNRESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LESCOSTOREVALUACIÓNOTROS ACTIVOSCOSTOREVALUACIÓNDEPRECIACION ACU"ULADA & ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCIONCOSTO ACTIVOS $IOLO#ICOS EN DESARROLLOCOSTODESVALORI!ACION ACU"ULADAINVERSION IN"O$ILIARIATERRENOSEDIFICACIONESIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOTERRENOS



EDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPOS DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OINTAN#I$LES

CONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLOFOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOSRESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION ACTIVOS $IOLO#ICOS ES DESARROLLOE)ISTENCIAS POR RECIBIR"ERCADERÍAS"ATERIAS PRI"AS

"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOSENVASES ( E"$ALAJESDESVALORI&ACI%N DE E)ISTENCIAS"ERCADERÍAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS"ERCADERÍAS IN"UE$LESOTRAS "ERCADERÍASPRODUCTOS TER"INADOSPRODUCTOS "ANUFACTURADOSPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS

PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSPRODUCTOS IN"UE$LESE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSOTROS PRODUCTOS TER"INADOSCOSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOSSU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOSSU$PRODUCTOSDESECOS ( DESPERDICIOSPRODUCTOS EN PROCESOPRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURAPRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓNPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO

PRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESOE.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESOOTROS PRODUCTOS EN PROCESOCOSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESO"ATERIAS PRI"AS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS



"ATERIALES AU.ILIARESSU"INISTROSREPUESTOSENVASES ( E"$ALAJESENVASESE"$ALAJESE.ISTENCIAS POR RECI$IR

"ERCADERÍAS"ATERIAS PRI"AS"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOSENVASES ( E"$ALAJESINVERSIONES MOBILIARIASINVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTOINSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDAVALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADOVALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIEROVALORES E"ITIDOS POR LAS E"PRESASOTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDAINSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL

CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & CO"UNESCOSTOVALOR RA!ONA$LEPARTICIPACION PATRI"ONIAL

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & PREFERENTESCOSTOVALOR RA!ONA$LEPARTICIPACION PATRI"ONIAL

ACCIONES DE INVERSIONCOSTOVALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACION PATRI"ONIALCERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSIONCOSTOVALOR RA!ONA$LECERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS "UTUOSCOSTOVALOR RA!ONA$LEPARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION ( CONSORCIOSCOSTOVALOR RA!ONA$LEPARTICIPACION PATRI"ONIALOTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRI"ONIO

COSTOVALOR RA!ONA$LEINVERSIONES "OVILIARIAS & ACUERDO DE CO"PRAINVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO & ACUERDO DE CO"PRAINSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL & ACUERDO DE CO"PRAINVERSIONES INMOBILIARIASTERRENOSUR$ANOSVALOR RA!ONA$LECOSTO



REVALUACIÓNRURALESVALOR RA!ONA$LECOSTOREVALUACIÓNEDIFICACIONESEDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LECOSTOREVALUACIÓNCOSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIASACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINVERSIONES IN"O$ILIARIASTERRENOSEDIFICACIONESIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOTERRENOSEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

EQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OINMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPOTERRENOSTERRENOSCOSTOREVALUACIÓNEDIFICACIONESEDIFICACIONES AD"INISTRATIVASCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

REVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES AL"ACENESCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN & AL"ACENESEDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓNCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓNINSTALACIONESCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

REVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN % INSTALACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNCOSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIONREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEVEÍCULOS "OTORI!ADOSCOSTO



REVALUACIÓNVEÍCULOS NO "OTORI!ADOSCOSTOREVALUACIÓN"UE$LES ( ENSERES"UE$LESCOSTO

REVALUACIÓNENSERESCOSTOREVALUACIÓNEQUIPOS DIVERSOSEQUIPO PARA PROCESA"IENTO DE INFOR"ACIÓN *DE CÓ"PUTO+COSTOREVALUACIÓNEQUIPO DE CO"UNICACIÓNCOSTOREVALUACIÓNEQUIPO DE SE#URIDAD

COSTOREVALUACIÓNOTROS EQUIPOSCOSTOREVALUACIÓNERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OERRA"IENTASCOSTOREVALUACIÓNUNIDADES DE REE"PLA!OCOSTOREVALUACIÓN

UNIDADES POR RECI$IR"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OCONSTRUCCIONES ( O$RAS EN CURSO

ADAPTACIÓN DE TERRENOSCONSTRUCCIONES EN CURSO"AQUINARIA EN "ONTAJEINVERSIÓN IN"O$ILIARIA EN CURSOCOSTO DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONESCOSTO DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOCOSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONESCOSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNOTROS ACTIVOS EN CURSOINTAN#IBLESCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSCONCESIONESCOSTOREVALUACIÓN



LICENCIASCOSTOREVALUACIÓNOTROS DERECOSCOSTOREVALUACIÓNPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL

PATENTESCOSTOREVALUACIÓN"ARCASCOSTOREVALUACIÓNPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+

APLICACIONES INFOR"ÁTICASCOSTOREVALUACIÓNCOSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOCOSTOS DE E.PLORACIÓN

COSTOREVALUACIONCOSTO DE FINANCIACIONCOSTOS DE DESARROLLOCOSTOREVALUACIÓNCOSTO DE FINANCIACIONFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSFÓR"ULASCOSTOREVALUACIÓNDISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTOREVALUACIÓNRESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES"INERALESCOSTOREVALUACIONPETRÓLEO ( #ASCOSTOREVALUACION"ADERACOSTOREVALUACION

OTROS RECURSOS E.TRAÍ$LESCOSTOREVALUACIONPLUSVALÍA "ERCANTILPLUSVALÍA "ERCANTILOTROS ACTIVOS INTAN#I$LESOTROS ACTIVOS INTAN#I$LESCOSTOREVALUACIONACTIVOS BIOL%#ICOS



ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓNDE ORI#EN ANI"ALVALOR RA!ONA$LECOSTOCOSTO DE FINANCIACIONDE ORI#EN VE#ETALVALOR RA!ONA$LE

COSTOCOSTO DE FINANCIACION ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLODE ORI#EN ANI"ALVALOR RA!ONA$LECOSTOCOSTO DE FINANCIACIÓNDE ORI#EN VE#ETALVALOR RA!ONA$LECOSTOCOSTO DE FINANCIACIÓNDESVALORI&ACI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO

DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$ILIARIASTERRENOSEDIFICACIONESEDIFICACIONES & COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓNEDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓNDESVALORI!ACION DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOTERRENOSEDIFICACIONESEDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓNEDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE FINANCIACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!ODESVALORI!AACION DE INTAN#I$LESCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOCOSTOCOSTO DE FINANCIACION

FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSPLUSVALÍA "ERCANTILOTROS ACTIVOS INTAN#I$LESDESVALORI!ACION DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLOCOSTOCOSTO DE FINANCIACIÓNDESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$OLIARIASINVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO



INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECO PATRI"ONIALACTIVO DIFERIDOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESUSLTADOSPARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDASPARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOSINTERESES DIFERIDOSINTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROSINTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADOOTROS ACTIVOS$IENES DE ARTE ( CULTURAO$RAS DE ARTE$I$LIOTECAOTROSDIVERSOS"ONEDAS ( JO(AS$IENES ENTRE#ADOS EN CO"ODATO

$IENES RECI$IDOS EN PA#O *ADJUDICADOS ( REALI!A$LES+OTROSDEPRECIACI%N AMORTI&ACI%N Y A#OTAMIENTO ACUMULADOSDEPRECIACIÓN ACU"ULADAINVERSIONES IN"O$ILIARIASEDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓNEDIFICACIONES & REVALUACIÓNEDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIEROINVERSIONES IN"O$ILIARIAS & EDIFICACIONESIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EDIFICACIONESIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DE TRANSPORTEIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DIVERSOSIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & COSTOEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & REVALUACIÓNEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

EQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO DE FINANCIACIÓNEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL



ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL A"ORTI!ACIÓN ACU"ULADAINTAN#I$LES & COSTOCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL

PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LESINTAN#I$LES & REVALUACIÓNCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LESINTA#I$LES & COSTO DE FINANCIACION

COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO A#OTA"IENTO ACU"ULADO A#OTA"IENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LESTRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA#AR#O$IERNO CENTRALI"PUESTO #ENERAL A LAS VENTASI#V & CUENTA PROPIAI#V & SERVICIOS PRESTADOS POR NO DO"ICILIADOSI#V & R)#I"EN DE PERCEPCIONESI#V & R)#I"EN DE RETENCIONESI"PUESTO SELECTIVO AL CONSU"ODERECOS ADUANEROS

DERECOS ARANCELARIOSDERECOS ADUANEROS POR VENTASI"PUESTO A LA RENTARENTA DE TERCERA CATE#ORÍARENTA DE CUARTA CATE#ORÍARENTA DE QUINTA CATE#ORÍARENTA DE NO DO"ICILIADOSOTRAS RETENCIONESOTROS I"PUESTOS ( CONTARPRESTACIONEI"PUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERASI"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( TRA#A"ONEDASTASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS P-$LICOS

RE#ALÍASI"PUESTO A LOS DIVIDENDOSI"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOSOTROS I"PUESTOSCERTIFICADOS TRI$UTARIOSINSTITUCIONES P-$LICASESSALUDONPCONTRI$UCIÓN AL SENATICONTRI$UCIÓN AL SENCICO



OTRAS INSTITUCIONES#O$IERNOS RE#IONALES#O$IERNOS LOCALESI"PUESTOSI"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULARI"PUESTO A LAS APUESTASI"PUESTO A LOS JUE#OS

I"PUESTO DE ALCA$ALAI"PUESTO PREDIALI"PUESTO A LOS ESPECTÁCULOS P-$LICOS NO DEPORTIVOSCONTRI$UCIONESTASASLICENCIA DE APERTURA DE ESTA$LECI"IENTOSTRANSPORTE P-$LICOESTACIONA"IENTO DE VEÍCULOSSERVICIOS P-$LICOS O AR$ITRIOSSERVICIOS AD"INISTRATIVOS O DERECOS

AD"INISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONESE"PRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD

CUENTA PROPIACUENTA DE TERCEROSOTROS COSTOS AD"INISTRATIVOS E INTERESESREMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA#ARRE"UNERACIONES POR PA#ARSUELDOS ( SALARIOS POR PA#ARCO"ISIONES POR PA#ARRE"UNERACIONES EN ESPECIE POR PA#AR#RATIFICACIONES POR PA#ARVACACIONES POR PA#ARPARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR

CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS ADELANTO DE CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOSPENSIONES ( JU$ILACIONESOTRAS RE"UNERACIONES ( PARTICIPACIONES POR PA#ARCUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – TERCEROSFACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#ARNO E"ITIDASE"ITIDAS

ANTICIPOS A PROVEEDORESLETRAS POR PA#ARONORARIOS POR PA#ARCUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – RELACIONADAS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#ARNO E"ITIDAS"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTROSE"ITIDAS"ATRI!SU$SIDIARIAS




ANTICIPOS OTOR#ADOS ANTCIPOS OTOR#ADOS"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTROSLETRAS POR PA#ARLETRAS POR PA#AR"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTROSONORARIOS POR PA#ARONORARIOS POR PA#AR

"ATRI!SU$SIDIARIAS ASOCIADASSUCURSALESOTROSCUENTAS POR PA#AR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y #ERENTES

ACCIONISTAS *O SOCIOS+PR)STA"OSDIVIDENDOSOTRAS CUENTAS POR PA#ARDIRECTORESDIETAS

OTRAS CUENTAS POR PA#AR#ERENTESOBLI#ACIONES FINANCIERASPR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADESINSTITUCIONES FINANCIERASOTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIEROO$LI#ACIONES E"ITIDAS$ONOS E"ITIDOS$ONOS TITULI!ADOSPAPELES CO"ERCIALESOTRAS O$LI#ACIONES

OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#ARLETRASPAPELES CO"ERCIALES$ONOSPA#AR)SFACTURAS CONFOR"ADASOTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERASCOSTOS DE FINANCIACIÓN POR PA#ARPR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADESINSTITUCIONES FINANCIERAS



OTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIEROO$LI#ACIONES E"ITIDAS$ONOS E"ITIDOS$ONOS TITULI!ADOSPAPELES CO"ERCIALESOTRAS O$LI#ACIONES

OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#ARLETRASPAPELES CO"ERCIALES$ONOSPA#AR)SFACTURAS CONFOR"ADASOTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERASPR)STA"OS CON CO"PRO"ISOS DE RECO"PRACUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – TERCEROSRECLA"ACIONES DE TERCEROSPASIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOSINSTRU"ENTOS FINANCEROS PRI"ARIOS

INSTRU"ENTOS FIANNCIEROS DERIVADOSCARTERA DE NE#OCIACIONINSTRU"ENTOS DE COERTURAPASIVOS POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADOINVESIONES "OVILIARIASINVERSIONES IN"O$ILIARIAS

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIEROIN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOSINTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOSDEPÓSITOS RECI$IDOS EN #ARANTÍAOTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS

SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALESDONACIONES CONDICIONADASOTRAS CUENTAS POR PA#ARCUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – RELACIONADASPR)STA"OS"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTRASCOSTOS DE FINANCIACIÓN"ATRI!

SU$SIDIARIAS ASOCIADASSUCURSALESOTRAS

ANTICIPOS RECI$IDOS"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTRAS



RE#ALÍAS"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTRASDIVIDENDOS

"ATRI!SU$SIDIARIAS ASOCIADASSUCURSALESOTRASPASIVO POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADOINVERSIONES "O$ILIARIAS"ATRI!SU$SIDIARIAS


INVERSIONES IN"O$ILIARIAS"ATRI!SU$SIDIARIAS


ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO"ATRI!SU$SIDIARIAS


IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTRASINTAN#I$LES"ATRI!SU$SIDIARIAS


ACTIVOS $IOLO#ICOS"ATRI!SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALESOTRASOTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSASOTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS"ATRI!SU$SIDIARIAS



ASOCIADASSUCURSALESOTRASPROVISIONESPROVISIÓN PARA LITI#IOSPROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADOPROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTEPROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIALOTRAS PROVISIONESPASIVO DIFERIDOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESULTADOSPARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDASPARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIOPARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOSINTERESES DIFERIDOSINTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO#ANANCIA EN VENTA CON ARRENDA"IENTO FINANCIERO PARALELOSU$SIDIOS RECI$IDOS DIFERIDOSIN#RESOS DIFERIDOSCOSTOS DIFERIDOSCAPITALCAPITAL SOCIAL

ACCIONESPARTICIPACIONES

ACCIONES EN TESORERÍAACCIONES DE INVERSI%N

ACCIONES DE INVERSIÓN

ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍACAPITAL ADICIONALPRI"AS *DESCUENTO+ DE ACCIONESCAPITALI!ACIONES EN TRÁ"ITE

APORTESRESERVAS

ACREENCIASUTILIDADESREDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FOR"ALI!ACIÓNRESULTADOS NO REALI&ADOSDIFERENCIA EN CA"$IO DE INVERSIONES PER"ANENTES EN ENTIDADES E.TRANJERASINSTRU"ENTOS FINANCIEROS % CO$ERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA#ANANCIAP)RDIDA#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA & CO"PRA O V#ANANCIAP)RDIDAE)CEDENTE DE REVALUACI%NE.CEDENTE DE REVALUACIÓNINVERSIONES IN"O$ILIARIASIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOS



INTAN#I$LESE.CEDENTE DE REVALUACIÓN % ACCIONES LI$ERADAS RECI$IDASPARTICIPACIÓN EN E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADASRESERVASREINVERSIÓNLE#ALCONTRACTUALES

ESTATUTARIASFACULTATIVASOTRAS RESERVASRESULTADOS ACUMULADOSUTILIDADES NO DISTRI$UIDASUTILIDADES ACU"ULADASIN#RESOS DE A,OS ANTERIORESP)RDIDAS ACU"ULADASP)RDIDAS ACU"ULADAS#ASTOS DE A,OS ANTERIORESCO"PRAS"ERCADERÍAS

"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS"ERCADERÍAS IN"UE$LESOTRAS "ERCADERÍAS"ATERIAS PRI"AS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS"ATERIALES AU.ILIARES

SU"INISTROSREPUESTOSENVASES ( E"$ALAJESENVASESE"$ALAJESCOSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRASCOSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍASTRANSPORTESE#UROSDERECOS ADUANEROSCO"ISIONESOTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIAS PRI"ASTRANSPORTESE#UROSDERECOS ADUANEROSCO"ISIONESOTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALESCOSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOSTRANSPORTESE#UROSDRECOS ADUANEROS



CO"ISIONESOTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOSCOSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE ENVASES ( E"$ALAJESTRANSPORTESE#UROSDRECOS ADUANEROSCO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOSVARIACI%N DE E)ISTENCIAS"ERCADERÍAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS"ERCADERÍAS IN"UE$LESOTRAS "ERCADERÍAS"ATERIAS PRI"AS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS"ATERIALES AU.ILIARESSU"INISTROSREPUESTOSENVASES ( E"$ALAJESENVASESE"$ALAJES#ASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y #ERENTESRE"UNERACIONESSUELDOS ( SALARIOSCO"ISIONES

RE"UNERACIONES EN ESPECIE#RATIFICACIONESVACACIONESOTRAS RE"UNERACIONESINDE"NI!ACIONES AL PERSONALCAPACITACIÓN

ATENCIÓN AL PERSONAL#ERENTESSE#URIDAD ( PREVISIÓN SOCIAL ( OTRAS CONTRI$UCIONESR)#I"EN DE PRESTACIONES DE SALUDR)#I"EN DE PENSIONESSE#URO CO"PLE"ENTARIO DE TRA$AJO DE RIES#O' ACCIDENTES DE TRA$AJO ( ENFER"EDADES PRO

SE#URO DE VIDASE#UROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD & EPS ( OTROS PARTICULARESCAJA DE $ENEFICIOS DE SE#URIDAD SOCIAL DEL PESCADORCONTRI$UCIONES A SENCICO ( SENATIRE"UNERACIONES AL DIRECTORIO$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORESCO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOPENSIONES ( JU$ILACIONESOTROS $ENEFICIOS POST&E"PLEO#ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS



TRANSPORTE' CORREOS ( #ASTOS DE VIAJETRANSPORTEDE CAR#ADE PASAJEROSCORREOS

ALOJA"IENTO ALI"ENTACIÓN

OTROS #ASTOS DE VIAJE ASESORIA ( CONSULTORIA AD"INISTRATIVALE#AL ( TRI$UTARIA

AUDITORIA ( CONTA$LE"ERCADOTECNIA"EDIOA"$IENTALINVESTI#ACIOON ( DESARROLLLOPRODUCCIONOTROSPRODUCCIÓN ENCAR#ADA A TERCEROS"ANTENI"IENTO ( REPARACIONES

INVERSIONES IN"O$ILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIEROIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOINTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS ALQUILERESTERRENOSEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOSSERVICIOS $ÁSICOS

ENER#ÍA EL)CTRICA#AS A#UATEL)FONOINTERNETRADIOCA$LEPU$LICIDAD' PU$LICACIONES' RELACIONES P-$LICASPU$LICIDADPU$LICACIONESRELACIONES PU$LICASSERVICIOS DE CONTRATISTAS

OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS#ASTOS $ANCARIOS#ASTOS DE LA$ORATORIO#ASTOS POR TRIBUTOS#O$IERNO CENTRALI"PUESTO #ENERAL A LAS VENTASCÁNONES ( DERECOSI"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOSI"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( "AQUINAS TRA#A"ONEDASRE#ALIAS "INERAS



CANONESOTROS#O$IERNO RE#IONAL#O$IERNO LOCALI"PUESTO PREDIAL

AR$ITRIOS "UNICIPALES ( SE#URIDAD CIUDADANAI"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULAR

LICENCIA DE FUNCIONA"IENTOOTROSOTROS #ASTOS POR TRI$UTOSCONTRI$UCION A SENATICONTRI$UCION A SENCICOOTROOTROS #ASTOS DE #ESTI%NSE#UROSRE#ALÍASSUSCRIPCIONESLICENCIAS ( DERECOS DE VI#ENCIACOSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS ( OPERACIONES DISCONTINUADAS

COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOSINVERSIONES IN"O$ILIARIAS ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIEROIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOINTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOSOPERACIONES DISCONTINUADAS & A$ANDONO E ACTIVOSINVERSIONES IN"O$ILIARIAS

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIEROIN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOSINTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

SU"INISTROS#ESTIÓN "EDIOA"$IENTALOTROS #ASTOS DE #ESTIÓNDONACIONESSANCIONES AD"INISTRATIVASP+RDIDA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE

ACTIVO REALI!A$LE"ERCADERÍASPRODUCTOS TER"INADOS

ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTAINVERSIONES IN"O$ILIARIASIN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOS

INTAN#I$LES ACTIVOS $IOLO#ICOS ACTIVO IN"OVILI!ADOINVERSIONES IN"O$ILIARIAS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS#ASTOS FINANCIEROS#ASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDA"IENTO ( OTROSPR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIEROE"ISIÓN ( COLOCACIÓN DE INSTRU"ENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA ( PATRI"ONIO



DOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOSP)RDIDA POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOSINTERESES POR PR)STA"OS ( OTRAS O$LI#ACIONESPR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADESINSTITUCIONES FINANCIERASOTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIERO

OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#ARDOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOSO$LI#ACIONES E"ITIDASO$LI#ACIONES CO"ERCIALESO$LI#ACIONES TRI$UTARIASDESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PA#ODIFERENCIA DE CA"$IOP)RDIDA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$LEOTROS #ASTOS FINANCIEROSPRI"AS POR OPCIONES#ASTOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADOVALUACI%N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DEPRECIACIÓNDEPRECIACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIASEDIFICACIONES & COSTOEDIFICACIONES & REVALUACIÓNEDIFICACIONES % COSTO DE FINANCIACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO % INVERSIONES IN"O$ILIARIEDIFICACIONESDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIEROEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOS

DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTOEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!ODEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % REVALUACIÓNEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!ODEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTOS DE FINANCIACIÓNEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETALDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL



ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % COSTOCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO

FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % REVALUACIÓNCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES

A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % COSTOCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL

PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES

A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % REVALUACIÓNCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES

A#OTA"IENTO

A#OTA"IENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOSVALUACIÓN DE ACTIVOSESTI"ACIÓN DE CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSADESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIASDESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIASDETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOSDESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIASEDIFICACIONESDESVALORI!ACIÓN DE IN"UE$LES "AQUINARIA ( EQUIPOEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE

"UE$LES ( ENSERESEQUIPOS DIVERSOSERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!ODESVALORI!ACIÓN DE INTAN#I$LESCONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOSPATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES



DESVALORI!ACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETALPROVISIONESPROVISIÓN PARA LITI#IOSPROVISIÓN PARA LITI#IOS % COSTOPROVISIÓN PARA LITI#IOS % ACTUALI!ACIÓN FINANCIERA

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADOPROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % COSTOPROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % ACTUALI!ACIÓN PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONESPROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTEPROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIALOTRAS PROVISIONESCOSTO DE VENTAS"ERCADERÍAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADASTERCEROSRELACIONADAS

"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓNTERCEROSRELACIONADAS"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLASTERCEROSRELACIONADAS"ERCADERÍAS IN"UE$LESTERCEROSRELACIONADASOTRAS "ERCADERÍASTERCEROSRELACIONADAS

PRODUCTOS TER"INADOSPRODUCTOS "ANUFACTURADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOSTERCEROS

RELACIONADASE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSTERCEROSRELACIONADASCOSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOSTERCEROSRELACIONADASSU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOSSU$PRODUCTOSTERCEROS



RELACIONADASDESECOS ( DESPERDICIOSTERCEROSRELACIONADASSERVICIOSTERCEROSRELACIONADAS

VENTAS"ERCADERÍAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADASTERCEROSRELACIONADAS"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓNTERCEROSRELACIONADAS"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLASTERCEROSRELACIONADAS"ERCADERÍAS IN"UE$LES

TERCEROSRELACIONADAS"ERCADERÍAS % OTRASTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS TER"INADOSPRODUCTOS "ANUFACTURADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOSTERCEROSRELACIONADAS

PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSTERCEROSRELACIONADASPRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOSTERCEROSRELACIONADASE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSTERCEROSRELACIONADASSU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOSSU$PRODUCTOSTERCEROS

RELACIONADASDESECOS ( DESPERDICIOSTERCEROSRELACIONADASPRESTACIÓN DE SERVICIOSTERCEROSRELACIONADASDEVOLUCIONES SO$RE VENTAS"ERCADERÍAS % TERCEROS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS



"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS"ERCADERÍAS IN"UE$LES"ERCADERÍAS % OTRAS"ERCADERÍAS % RELACIONADAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN

"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS"ERCADERÍAS IN"UE$LES"ERCADERÍAS % OTRASPRODUCTOS TER"INADOS % TERCEROSPRODUCTOS "ANUFACTURADOSPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOSPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSPRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOSE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSPRODUCTOS TER"INADOS % RELACIONADASPRODUCTOS "ANUFACTURADOSPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS

PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSPRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOSE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSSU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % TERCEROSSU$PRODUCTOSDESECOS ( DESPERDICIOSSU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % RELACIONADASSU$PRODUCTOSDESECOS ( DESPERDICIOSPRESTACIÓN DE SERVICIOSTERCEROSRELACIONADAS

VARIACI%N DE LA PRODUCCI%N ALMACENADAVARIACIÓN DE PRODUCTOS TER"INADOSPRODUCTOS "ANUFACTURADOSPRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOSPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSPRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOSE.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOSVARIACIÓN DE SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOSSU$PRODUCTOSDESECOS ( DESPERDICIOSVARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESOPRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURA

PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓNPRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESOPRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESOE.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESOOTROS PRODUCTOS EN PROCESOVARIACIÓN DE ENVASES ( E"$ALAJESENVASESE"$ALAJESVARIACIÓN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOSPRODUCCI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO



INVERSIONES IN"O$ILIARIASEDIFICACIONESIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOSEQUIPO DE CO"UNICACIÓNEQUIPO DE SE#URIDADOTROS EQUIPOSINTAN#I$LESPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLOFÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN ANI"AL ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN VE#ETALCOSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALI!ADOS

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIASCOSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS % EDIFICACIONESCOSTOS DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOEDIFICACIONES"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNCOSTOS DE FINANCIACIÓN % INTAN#I$LESCOSTOS DE FINANCIACIÓN % ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN ANI"AL ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETALDESCUENTOS REBA*AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOSDESCUENTOS' RE$AJAS ( $ONIFICACIONES O$TENIDOSTERCEROS

RELACIONADASDESCUENTOS REBA*AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOSDESCUENTOS' RE$AJAS ( $ONIFICACIONES CONCEDIDOSTERCEROSRELACIONADASOTROS IN#RESOS DE #ESTI%NSERVICIOS EN $ENEFICIO DEL PERSONALCO"ISIONES ( CORRETAJESRE#ALÍAS

ALQUILERESTERRENOSEDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTEEQUIPOS DIVERSOSRECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓNRECUPERACIÓN & CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSARECUPERACIÓN & DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIASRECUPERACIÓN % DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIASENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOSINVERSIONES IN"O$ILIARIAS

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO



IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOINTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOSRECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOSOTROS IN#RESOS DE #ESTIÓNSU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES#ANANCIA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE

ACTIVO REALI!A$LE"ERCADERÍASPRODUCTOS EN PROCESO

ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA ACTIVO IN"OVILI!ADOINVERSIONES IN"O$ILIARIAS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOSPARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SU$SIDIARIAS ( ASOCIADAS $AJO EL ")TODO DEL VALOR PATRIN#RESOS POR PARTICIPACIONES EN NE#OCIOS CONJUNTOSIN#RESOS FINANCIEROS#ANANCIA POR INSTRU"ENTO FINANCIERO DERIVADORENDI"IENTOS #ANADOS

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERASCUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALESPR)STA"OS OTOR#ADOSINVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTOINSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIALDIVIDENDOSDESCUENTOS O$TENIDOS POR PRONTO PA#ODIFERENCIA EN CA"$IO#ANANCIA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$LEOTROS IN#RESOS FINANCIEROSIN#RESOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADOCAR#AS CUBIERTAS POR PROVISIONES

CAR#AS CU$IERTAS POR PROVISIONESCAR#AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y #ASTOSCAR#AS I"PUTA$LES A CUENTAS DE COSTOS ( #ASTOS#ASTOS FINANCIEROS I"PUTA$LES A CUENTAS DE E.ISTENCIASMAR#EN COMERCIAL"AR#EN CO"ERCIALPRODUCCI%N DEL E*ERCICIOPRODUCCIÓN DE $IENESPRODUCCIÓN DE SERVICIOSPRODUCCIÓN DE ACTIVO IN"OVILI!ADOVALOR A#RE#ADOVALOR A#RE#ADO

E)CEDENTE BRUTO !INSUFICIENCIA BRUTA" DE E)PLOTACI%NE.CEDENTE $RUTO *INSUFICIENCIA $RUTA+ DE E.PLOTACIÓNRESULTADO DE E)PLOTACI%NRESULTADO DE E.PLOTACIÓNRESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOSRESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E I"PUESTOSPARTICIPACIONES DE LOS TRABA*ADORESPARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % CORRIENTEPARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % DIFERIDAIMPUESTO A LA RENTA



I"PUESTO A LA RENTA % CORRIENTEI"PUESTO A LA RENTA & DIFERIDODETERMINACI%N DEL RESULTADO DEL E*ERCICIOUTILIDADP)RDIDACOSTOS POR DISTRIBUIR,COSTOS DE PRODUCCI%N,

CENTROS DE COSTOS,#ASTOS ADMINISTRATIVOS,#ASTOS DE VENTAS,#ASTOS FINANCIEROS



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96



PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALDESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA

FONDOS FIJOS

EFECTIVO EN TRÁNSITOCUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITOS DE AORRO

DEPÓSITOS A PLA!O

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓNINVERSIONES FINANCIERAS

INVERSIONES "ANTENIDAS PARA NE#OCIACION

VALORES E"ITIDOS O #ARANTI!ADOS POR EL ESTADO

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR EL SISTE"A FINANCIERO

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR E"PRESAS

COSTOVALOR RA!ONA$LE

OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACIONES EN ENTIDADES

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA


COSTOVALOR RA!ONA$LE


COSTO

VALOR RA!ONA$LE

VALORES E"ITIDOS POR E"PRESAS

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

COSTO

VALOR RA!ONA$LE ACTIVOS FINANCIEROS % ACUERDO DE CO"PRA



COSTO

VALOR RA!ONA$LE

INVERSIONES DISPONI$LES PARA LA VENTA & ACUERDO DE CO"PRA

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RARNO E"ITIDAS

E"ITIDAS EN CARTERA

EN CO$RAN!A

EN DESCUENTO

ANTICIPOS DE CLIENTES

LETRAS POR CO$RAR

EN CARTERA

EN CO$RAN!A

EN DESCUENTO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADASFACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR

NO E"ITIDAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

E"ITIDAS EN CARTERA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

EN CO$RAN!A

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN DESCUENTO

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

ANTICIPOS RECI$IDOS

ANTICIPOS RECI$IDOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS



LETRAS POR CO$RAR

EN CARTERA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROSEN CO$RAN!A

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN DESCUENTO

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS !SOCIOS" DIRECTORES Y #ERENTES

PERSONAL

PR)STA"OS

ADELANTO DE RE"UNERACIONES

ENTRE#AS A RENDIR CUENTA

OTRAS CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL

ACCIONISTAS *O SOCIOS+

SUSCRIPCIONES POR CO$RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

PR)STA"OS

DIRECTORES

PR)STA"OS

ADELANTO DE DIETAS


#ERENTES

PR)STA"OS

ADELANTO DE NU"ERACIONES


DIVERSAS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ TERCEROS

PR)STA"OS

CON #ARANTÍA

SIN #ARANTÍA

RECLA"ACIONES A TERCEROS

CO"PA,ÍAS ASE#URADORAS

TRANSPORTADORAS

SERVICIOS P-$LICOS

TRI$UTOS

OTRAS

INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOS



INTERESES

RE#ALÍAS

DIVIDENDOS

DEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍA

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITO EN #ARANTÍA POR ALQUILERESOTROS DEPÓSITOS EN #ARANTÍA

VENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVERSIÓN "O$ILIARIA

INVERSIÓN IN"O$ILIARIA

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOSCARTERA DE NE#OCIACIÓN

INSTRU"ENTOS DE CO$ERTURA

OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS

ENTRE#AS A RENDIR CUENTA A TERCEROS


CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS $ RELACIONADAS

PR)STA"OS

CON #ARANTÍA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

SIN #ARANTÍA

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

INTERESES' RE#ALÍAS ( DIVIDENDOS

INTERESES

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

RE#ALÍAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES



OTROS

DIVIDENDOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

OTROS

DEPÓSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTÍAVENTA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVERSIÓN "O$ILIARIA

INVERSIÓN IN"O$ILIARIA


INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS


SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

COSTOS FINANCIEROSSE#UROS

ALQUILERES

PRI"AS PA#ADAS POR OPCIONES

"ANTENI"IENTO DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS

OTROS #ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

ESTIMACI%N DE CUENTAS DE COBRAN&A DUDOSA

CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & TERCEROS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR

LETRAS POR CO$RAR

CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES & RELACIONADAS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR CO$RAR

LETRAS POR CO$RAR

CUENTAS POR CO$RAR AL PERSONAL' A LOS ACCIONISTAS *SOCIOS+' DIRECTORES ( #ERENTES

PERSONAL

ACCIONISTAS

DIRECTORES

#ERENTES

DIVERSAS

CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS& TERCEROS

PRESTA"OS

RECLA"ACIONES A TERCEROS

INTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOS

DEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIA


ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS


CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS & RELACIONADAS

PRESTA"OS

INTERESES RE#ALIAS ( DIVIDENDOS

DEPOSITOS OTOR#ADOS EN #ARANTIA




ACTIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS


MERCADER'AS

"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS


COSTO

VALOR RA!ONA$LE"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN

"ERCADERÍAS A#ROPECUARIAS ( PISCÍCOLAS

DE ORI#EN ANI"AL

DE ORI#EN VE#ETAL

"ERCADERÍAS IN"UE$LES

OTRAS "ERCADERÍAS

PRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTOS "ANUFACTURADOS

PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TER"INADOS

PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSDE ORI#EN ANI"AL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

DE ORI#EN VE#ETAL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PRODUCTOS IN"UE$LES

E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TER"INADOS

OTROS PRODUCTOS TER"INADOS

COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS TER"INADOS

SUBPRODUCTOS DESEC(OS Y DESPERDICIOS

SU$PRODUCTOS

DESECOS ( DESPERDICIOS

PRODUCTOS EN PROCESO

PRODUCTOS EN PROCESO DE "ANUFACTURA

PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFOR"ACIÓN

PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS EN PROCESO

DE ORI#EN ANI"AL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

DE ORI#EN VE#ETAL

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PRODUCTOS IN"UE$LES EN PROCESO

E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESO

MATERIAS PRIMAS

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS "ANUFACTURADOS

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN

"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS



"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS IN"UE$LES

MATERIALES AU)ILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

"ATERIALES AU.ILIARES

SU"INISTROS

CO"$USTI$LES

LU$RICANTES

ENER#ÍAOTROS SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES Y EMBALA*ES

ENVASES

E"$ALAJES

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

TERRENOS

VOLOR RA!ONA$LE

COSTOREVALUACIÓN

EDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACION


TERRENOS

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN


"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN


REVALUACIÓN


EQUIPO DE TRANSPORTE

COSTO

REVALUACIÓN

"UE$LES ( ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

COSTO

REVALUACIÓN

ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!O

COSTO

REVALUACIÓN



INTAN#I$LES

CONCESIONES' LICENCIAS ( DERECOS

COSTO

REVALUACIÓN

PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIAL

COSTO

REVALUACIÓNPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+

COSTO

REVALUACIÓN

COSTO DE E.PLORACION ( DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN

FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LESCOSTO

REVALUACIÓN

OTROS ACTIVOS INTAN#I$LES

COSTO

REVALUACIÓN

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


DEPRECIAION ACU"ULADA & INVERSION IN"O$ILIARIA

EDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

DEPRECIAION ACU"ULADA & IN"UE$LE "AQUINARIA ( EQUIPO

EDIFICACIONES


REVALUACIÓN




REVALUACIÓN


EQUIPOS E TRANSPORTE

COSTO

REVALUACIÓN



"UE$LES ( ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

COSTO

REVALUACIÓN

ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!OCOSTO

REVALUACIÓN

A"ORTI!ACION ACU"ULADA & INTAN#I$LES


COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

FOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS ACTIVOS

COSTO

REVALUACIÓN

DEPRECIACION ACU"ULADA & ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION

COSTO

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN DESARROLLO

COSTO

DESVALORI!ACION ACU"ULADA

INVERSION IN"O$ILIARIA

TERRENOS

EDIFICACIONES


TERRENOS

EDIFICACIONES


EQUIPOS DE TRANSPORTE

"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS




INTAN#I$LES



PRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+


FOR"ULAS DISE,OS ( PROTOTIPOS

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI$LES ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVOS $IOLO#ICOS EN PRODUCCION

ACTIVOS $IOLO#ICOS ES DESARROLLO

E)ISTENCIAS POR RECIBIR

"ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS

"ATERIALES AU.ILIARES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES

DESVALORI&ACI%N DE E)ISTENCIAS

"ERCADERÍAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS

"ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN



OTRAS "ERCADERÍAS

PRODUCTOS TER"INADOS



PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOS

PRODUCTOS IN"UE$LES


OTROS PRODUCTOS TER"INADOS


SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS

SU$PRODUCTOS









COSTOS DE FINANCIACIÓN % PRODUCTOS EN PROCESO

"ATERIAS PRI"AS



"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS






SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

E.ISTENCIAS POR RECI$IR

"ERCADERÍAS"ATERIAS PRI"AS


ENVASES ( E"$ALAJES

INVERSIONES MOBILIARIAS

INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA



VALORES E"ITIDOS POR LAS E"PRESAS

OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDAINSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL

CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & CO"UNES

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACION PATRI"ONIAL

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL & PREFERENTES

COSTO

VALOR RA!ONA$LE


ACCIONES DE INVERSION

COSTO

VALOR RA!ONA$LE


CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSION

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS "UTUOS

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION ( CONSORCIOS

COSTO

VALOR RA!ONA$LE


OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRI"ONIO

COSTO

VALOR RA!ONA$LE

INVERSIONES "OVILIARIAS & ACUERDO DE CO"PRA

INVERSIONES A SER "ANTENIDAS ASTA EL VENCI"IENTO & ACUERDO DE CO"PRA

INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL & ACUERDO DE CO"PRA

INVERSIONES INMOBILIARIAS



TERRENOS

UR$ANOS

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

RURALES

VALOR RA!ONA$LECOSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

REVALUACIÓN

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

INVERSIONES IN"O$ILIARIASTERRENOS

EDIFICACIONES


TERRENOS

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

TERRENOS

TERRENOS

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES AD"INISTRATIVAS

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES

AL"ACENES


REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN & AL"ACENES

EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

INSTALACIONES

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

REVALUACIÓN



COSTO DE FINANCIACIÓN % INSTALACIONES




REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

EQUIPO DE TRANSPORTEVEÍCULOS "OTORI!ADOS

COSTO

REVALUACIÓN

VEÍCULOS NO "OTORI!ADOS

COSTO

REVALUACIÓN

"UE$LES ( ENSERES

"UE$LES

COSTO

REVALUACIÓNENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO PARA PROCESA"IENTO DE INFOR"ACIÓN *DE CÓ"PUTO+

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPO DE CO"UNICACIÓN

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPO DE SE#URIDAD

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS EQUIPOS

COSTO

REVALUACIÓN


ERRA"IENTAS

COSTO

REVALUACIÓN

UNIDADES DE REE"PLA!O

COSTO

REVALUACIÓN

UNIDADES POR RECI$IR



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


CONSTRUCCIONES ( O$RAS EN CURSO

ADAPTACIÓN DE TERRENOS



CONSTRUCCIONES EN CURSO

"AQUINARIA EN "ONTAJE

INVERSIÓN IN"O$ILIARIA EN CURSO

COSTO DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

COSTO DE FINANCIACIÓN & EDIFICACIONES

COSTO DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

COSTO DE FINANCIACIÓN % EDIFICACIONESCOSTO DE FINANCIACIÓN % "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

OTROS ACTIVOS EN CURSO

INTAN#IBLES

CONCESIONES' LICENCIAS ( OTROS DERECOS

CONCESIONES

COSTO

REVALUACIÓN

LICENCIAS

COSTO

REVALUACIÓNOTROS DERECOS

COSTO

REVALUACIÓN


PATENTES

COSTO

REVALUACIÓN

"ARCAS

COSTO

REVALUACIÓN


APLICACIONES INFOR"ÁTICAS

COSTO

REVALUACIÓN

COSTOS DE E.PLORACIÓN ( DESARROLLO

COSTOS DE E.PLORACIÓN

COSTO

REVALUACION


COSTOS DE DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN



FÓR"ULAS

COSTO

REVALUACIÓN

DISE,OS ( PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES



"INERALES

COSTO

REVALUACION

PETRÓLEO ( #AS

COSTO

REVALUACION

"ADERACOSTO

REVALUACION

OTROS RECURSOS E.TRAÍ$LES

COSTO

REVALUACION

PLUSVALÍA "ERCANTIL




COSTOREVALUACION

ACTIVOS BIOL%#ICOS


DE ORI#EN ANI"AL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


DE ORI#EN VE#ETAL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO



DE ORI#EN ANI"AL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO

COSTO DE FINANCIACIÓN

DE ORI#EN VE#ETAL

VALOR RA!ONA$LE

COSTO


DESVALORI&ACI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO

DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

TERRENOS

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES & COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

EDIFICACIONES & COSTO DE FINANCIACIÓN

DESVALORI!ACION DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

TERRENOS

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN





"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN & COSTO DE FINANCIACIÓN


"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS

ERRA"IENTAS ( UNIDADES DE REE"PLA!ODESVALORI!AACION DE INTAN#I$LES





COSTO




OTROS ACTIVOS INTAN#I$LESDESVALORI!ACION DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS



COSTO


DESVALORI!ACION DE INVERSIONES IN"O$OLIARIAS


INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECO PATRI"ONIAL

ACTIVO DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESUSLTADOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS

INTERESES DIFERIDOS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

OTROS ACTIVOS

$IENES DE ARTE ( CULTURA

O$RAS DE ARTE

$I$LIOTECA

OTROS

DIVERSOS

"ONEDAS ( JO(AS

$IENES ENTRE#ADOS EN CO"ODATO

$IENES RECI$IDOS EN PA#O *ADJUDICADOS ( REALI!A$LES+

OTROS

DEPRECIACI%N AMORTI&ACI%N Y A#OTAMIENTO ACUMULADOS

DEPRECIACIÓN ACU"ULADA




EDIFICACIONES & COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN

EDIFICACIONES & REVALUACIÓN



INVERSIONES IN"O$ILIARIAS & EDIFICACIONES

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EDIFICACIONES

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & "AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNIN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DE TRANSPORTE

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & EQUIPOS DIVERSOS

IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & COSTO

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & REVALUACIÓNEDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO DE FINANCIACIÓN

EDIFICACIONES


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS DE ORI#EN VE#ETAL

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN



A"ORTI!ACIÓN ACU"ULADA

INTAN#I$LES & COSTO







INTAN#I$LES & REVALUACIÓN







INTA#I$LES & COSTO DE FINANCIACION




A#OTA"IENTO ACU"ULADO

A#OTA"IENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ$LES

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA#AR

#O$IERNO CENTRAL

I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS

I#V & CUENTA PROPIAI#V & SERVICIOS PRESTADOS POR NO DO"ICILIADOS

I#V & R)#I"EN DE PERCEPCIONES

I#V & R)#I"EN DE RETENCIONES

I"PUESTO SELECTIVO AL CONSU"O

DERECOS ADUANEROS

DERECOS ARANCELARIOS

DERECOS ADUANEROS POR VENTAS

I"PUESTO A LA RENTA

RENTA DE TERCERA CATE#ORÍA

RENTA DE CUARTA CATE#ORÍARENTA DE QUINTA CATE#ORÍA

RENTA DE NO DO"ICILIADOS

OTRAS RETENCIONES

OTROS I"PUESTOS ( CONTARPRESTACIONE

I"PUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( TRA#A"ONEDAS

TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS P-$LICOS

RE#ALÍAS

I"PUESTO A LOS DIVIDENDOS

I"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOS

OTROS I"PUESTOS

CERTIFICADOS TRI$UTARIOS

INSTITUCIONES P-$LICAS

ESSALUD

ONP

CONTRI$UCIÓN AL SENATI

CONTRI$UCIÓN AL SENCICO

OTRAS INSTITUCIONES

#O$IERNOS RE#IONALES

#O$IERNOS LOCALES

I"PUESTOS

I"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULAR

I"PUESTO A LAS APUESTAS

I"PUESTO A LOS JUE#OS

I"PUESTO DE ALCA$ALA

I"PUESTO PREDIAL

I"PUESTO A LOS ESPECTÁCULOS P-$LICOS NO DEPORTIVOS

CONTRI$UCIONES

TASAS

LICENCIA DE APERTURA DE ESTA$LECI"IENTOS

TRANSPORTE P-$LICO



ESTACIONA"IENTO DE VEÍCULOS

SERVICIOS P-$LICOS O AR$ITRIOS

SERVICIOS AD"INISTRATIVOS O DERECOS

AD"INISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

E"PRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD

CUENTA PROPIA

CUENTA DE TERCEROSOTROS COSTOS AD"INISTRATIVOS E INTERESES

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA#AR

RE"UNERACIONES POR PA#AR

SUELDOS ( SALARIOS POR PA#AR

CO"ISIONES POR PA#AR

RE"UNERACIONES EN ESPECIE POR PA#AR

#RATIFICACIONES POR PA#AR

VACACIONES POR PA#AR

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES POR PA#AR

$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORES POR PA#ARCO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS

ADELANTO DE CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS

PENSIONES ( JU$ILACIONES

OTRAS RE"UNERACIONES ( PARTICIPACIONES POR PA#AR

CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – TERCEROS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#AR

NO E"ITIDAS

E"ITIDAS

ANTICIPOS A PROVEEDORES

LETRAS POR PA#AR

ONORARIOS POR PA#AR

CUENTAS POR PA#AR COMERCIALES – RELACIONADAS

FACTURAS' $OLETAS ( OTROS CO"PRO$ANTES POR PA#AR

NO E"ITIDAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

E"ITIDAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

ANTICIPOS OTOR#ADOS

ANTCIPOS OTOR#ADOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES



OTROS

LETRAS POR PA#AR

LETRAS POR PA#AR

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALESOTROS

ONORARIOS POR PA#AR

ONORARIOS POR PA#AR

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR PA#AR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y #ERENTES

ACCIONISTAS *O SOCIOS+PR)STA"OS

DIVIDENDOS

OTRAS CUENTAS POR PA#AR

DIRECTORES

DIETAS


#ERENTES

OBLI#ACIONES FINANCIERAS

PR)STA"OS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS ( OTRAS ENTIDADES

INSTITUCIONES FINANCIERAS

OTRAS ENTIDADES

CONTRATOS DE ARRENDA"IENTO FINANCIERO

O$LI#ACIONES E"ITIDAS

$ONOS E"ITIDOS

$ONOS TITULI!ADOS

PAPELES CO"ERCIALES

OTRAS O$LI#ACIONES

OTROS INSTRU"ENTOS FINANCIEROS POR PA#AR

LETRAS

PAPELES CO"ERCIALES

$ONOS

PA#AR)S

FACTURAS CONFOR"ADAS

OTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PA#AR



OTRAS ENTIDADES



$ONOS E"ITIDOS



$ONOS TITULI!ADOS

PAPELES CO"ERCIALES

OTRAS O$LI#ACIONES


LETRAS

PAPELES CO"ERCIALES

$ONOSPA#AR)S

FACTURAS CONFOR"ADAS

OTRAS O$LI#ACIONES FINANCIERAS

PR)STA"OS CON CO"PRO"ISOS DE RECO"PRA

CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – TERCEROS

RECLA"ACIONES DE TERCEROS

PASIVOS POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRU"ENTOS FINANCEROS PRI"ARIOS

INSTRU"ENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS

CARTERA DE NE#OCIACIONINSTRU"ENTOS DE COERTURA

PASIVOS POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVESIONES "OVILIARIAS



IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

DEPÓSITOS RECI$IDOS EN #ARANTÍA

OTRAS CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS

SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES

DONACIONES CONDICIONADAS


CUENTAS POR PA#AR DIVERSAS – RELACIONADAS

PR)STA"OS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

ANTICIPOS RECI$IDOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES



OTRAS

RE#ALÍAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRASDIVIDENDOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

PASIVO POR CO"PRA DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

INVERSIONES "O$ILIARIAS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS


"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS


"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

IN"UE$LE "AQUINARIAS ( EQUIPOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

INTAN#I$LES

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

ACTIVOS $IOLO#ICOS

"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADAS



SUCURSALES

OTRAS



"ATRI!

SU$SIDIARIAS

ASOCIADASSUCURSALES

OTRAS

PROVISIONES

PROVISIÓN PARA LITI#IOS

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO

PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTE

PROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIAL

OTRAS PROVISIONES

PASIVO DIFERIDOI"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & PATRI"ONIO

I"PUESTO A LA RENTA DIFERIDO & RESULTADOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & PATRI"ONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRA$AJADORES DIFERIDAS & RESULTADOS

INTERESES DIFERIDOS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVEN#ADOS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

#ANANCIA EN VENTA CON ARRENDA"IENTO FINANCIERO PARALELO

SU$SIDIOS RECI$IDOS DIFERIDOS

IN#RESOS DIFERIDOS

COSTOS DIFERIDOS

CAPITAL

CAPITAL SOCIAL

ACCIONES

PARTICIPACIONES

ACCIONES EN TESORERÍA

ACCIONES DE INVERSI%N

ACCIONES DE INVERSIÓN

ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA

CAPITAL ADICIONAL

PRI"AS *DESCUENTO+ DE ACCIONES

CAPITALI!ACIONES EN TRÁ"ITE

APORTES

RESERVAS

ACREENCIAS

UTILIDADES

REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FOR"ALI!ACIÓN

RESULTADOS NO REALI&ADOS

DIFERENCIA EN CA"$IO DE INVERSIONES PER"ANENTES EN ENTIDADES E.TRANJERAS



INSTRU"ENTOS FINANCIEROS % CO$ERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA

#ANANCIA

P)RDIDA

#ANANCIA O P)RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI$LES PARA LA VENTA & CO"PRA O

#ANANCIA

P)RDIDAE)CEDENTE DE REVALUACI%N

E.CEDENTE DE REVALUACIÓN


IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % ACCIONES LI$ERADAS RECI$IDAS

PARTICIPACIÓN EN E.CEDENTE DE REVALUACIÓN % INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS

RESERVAS

REINVERSIÓN

LE#ALCONTRACTUALES

ESTATUTARIAS

FACULTATIVAS

OTRAS RESERVAS

RESULTADOS ACUMULADOS

UTILIDADES NO DISTRI$UIDAS

UTILIDADES ACU"ULADAS

IN#RESOS DE A,OS ANTERIORES

P)RDIDAS ACU"ULADAS

P)RDIDAS ACU"ULADAS

#ASTOS DE A,OS ANTERIORES

CO"PRAS

"ERCADERÍAS





OTRAS "ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS



"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS




SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS



COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS

TRANSPORTE

SE#UROS

DERECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ERCADERÍAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIAS PRI"ASTRANSPORTE

SE#UROS

DERECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

TRANSPORTE

SE#UROS

DRECOS ADUANEROS

CO"ISIONESOTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE ENVASES ( E"$ALAJES

TRANSPORTE

SE#UROS

DRECOS ADUANEROS

CO"ISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS CO"PRAS DE "ATERIALES' SU"INISTROS ( REPUESTOS

VARIACI%N DE E)ISTENCIAS

"ERCADERÍAS





OTRAS "ERCADERÍAS

"ATERIAS PRI"AS



"ATERIAS PRI"AS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS




SU"INISTROS

REPUESTOS

ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

#ASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y #ERENTES

RE"UNERACIONES

SUELDOS ( SALARIOS

CO"ISIONES

RE"UNERACIONES EN ESPECIE



#RATIFICACIONES

VACACIONES

OTRAS RE"UNERACIONES

INDE"NI!ACIONES AL PERSONAL

CAPACITACIÓN

ATENCIÓN AL PERSONAL

#ERENTESSE#URIDAD ( PREVISIÓN SOCIAL ( OTRAS CONTRI$UCIONES

R)#I"EN DE PRESTACIONES DE SALUD

R)#I"EN DE PENSIONES

SE#URO CO"PLE"ENTARIO DE TRA$AJO DE RIES#O' ACCIDENTES DE TRA$AJO ( ENFER"EDADES PR

SE#URO DE VIDA

SE#UROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD & EPS ( OTROS PARTICULARES

CAJA DE $ENEFICIOS DE SE#URIDAD SOCIAL DEL PESCADOR

CONTRI$UCIONES A SENCICO ( SENATI

RE"UNERACIONES AL DIRECTORIO

$ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA$AJADORESCO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIO

PENSIONES ( JU$ILACIONES

OTROS $ENEFICIOS POST&E"PLEO

#ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

TRANSPORTE' CORREOS ( #ASTOS DE VIAJE

TRANSPORTE

DE CAR#A

DE PASAJEROS

CORREOS

ALOJA"IENTO

ALI"ENTACIÓN

OTROS #ASTOS DE VIAJE

ASESORIA ( CONSULTORIA

AD"INISTRATIVA

LE#AL ( TRI$UTARIA

AUDITORIA ( CONTA$LE

"ERCADOTECNIA

"EDIOA"$IENTAL

INVESTI#ACIOON ( DESARROLLLO

PRODUCCION

OTROS

PRODUCCIÓN ENCAR#ADA A TERCEROS

"ANTENI"IENTO ( REPARACIONES




INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

ALQUILERES

TERRENOS

EDIFICACIONES





EQUIPOS DIVERSOS

SERVICIOS $ÁSICOS

ENER#ÍA EL)CTRICA

#AS

A#UATEL)FONO

INTERNET

RADIO

CA$LE

PU$LICIDAD' PU$LICACIONES' RELACIONES P-$LICAS

PU$LICIDAD

PU$LICACIONES

RELACIONES PU$LICAS

SERVICIOS DE CONTRATISTAS

OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS#ASTOS $ANCARIOS

#ASTOS DE LA$ORATORIO

#ASTOS POR TRIBUTOS

#O$IERNO CENTRAL

I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS

CÁNONES ( DERECOS

I"PUESTO TE"PORAL A LOS ACTIVOS NETOS

I"PUESTO A LOS JUE#OS DE CASINO ( "AQUINAS TRA#A"ONEDAS

RE#ALIAS "INERAS

CANONES

OTROS

#O$IERNO RE#IONAL

#O$IERNO LOCAL

I"PUESTO PREDIAL

AR$ITRIOS "UNICIPALES ( SE#URIDAD CIUDADANA

I"PUESTO AL PATRI"ONIO VEICULAR

LICENCIA DE FUNCIONA"IENTO

OTROS

OTROS #ASTOS POR TRI$UTOS

CONTRI$UCION A SENATI

CONTRI$UCION A SENCICO

OTRO

OTROS #ASTOS DE #ESTI%N

SE#UROS

RE#ALÍAS

SUSCRIPCIONES

LICENCIAS ( DERECOS DE VI#ENCIA

COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS ( OPERACIONES DISCONTINUADAS

COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS






INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

OPERACIONES DISCONTINUADAS & A$ANDONO E ACTIVOS



IN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOSINTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

SU"INISTROS

#ESTIÓN "EDIOA"$IENTAL

OTROS #ASTOS DE #ESTIÓN

DONACIONES

SANCIONES AD"INISTRATIVAS

P+RDIDA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE

ACTIVO REALI!A$LE

"ERCADERÍASPRODUCTOS TER"INADOS

ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA


IN"UE$LE' "AQUINARIA ( EQUIPOS

INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLO#ICOS

ACTIVO IN"OVILI!ADO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

#ASTOS FINANCIEROS

#ASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDA"IENTO ( OTROS



E"ISIÓN ( COLOCACIÓN DE INSTRU"ENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA ( PATRI"ONIO

DOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

P)RDIDA POR INSTRU"ENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INTERESES POR PR)STA"OS ( OTRAS O$LI#ACIONES



OTRAS ENTIDADES



DOCU"ENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS


O$LI#ACIONES CO"ERCIALES

O$LI#ACIONES TRI$UTARIAS

DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PA#O

DIFERENCIA DE CA"$IO

P)RDIDA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$LE

OTROS #ASTOS FINANCIEROS

PRI"AS POR OPCIONES



#ASTOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

VALUACI%N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

EDIFICACIONES & COSTO

EDIFICACIONES & REVALUACIÓN

EDIFICACIONES % COSTO DE FINANCIACIÓNDEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO % INVERSIONES IN"O$ILIA

EDIFICACIONES

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDA"IENTO FINANCIERO

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO

EDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( EQUIPOS DE E.PLOTACIÓNEQUIPO DE TRANSPORTE

"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % REVALUACIÓN

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTOS DE FINANCIACIÓN

EDIFICACIONES


DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO



DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN % COSTO DE FINANCIACIÓN



A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES

A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % COSTO







A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES ADQUIRIDOS % REVALUACIÓN









A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % COSTO


PATENTES ( PROPIEDAD INDUSTRIALPRO#RA"AS DE CO"PUTADORA *SOFT/ARE+




A"ORTI!ACIÓN DE INTAN#I$LES #ENERADOS INTERNA"ENTE % REVALUACIÓN





FÓR"ULAS' DISE,OS ( PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTAN#I$LES

A#OTA"IENTO

A#OTA"IENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS

VALUACIÓN DE ACTIVOS

ESTI"ACIÓN DE CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA

DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS

DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS

DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

EDIFICACIONES

DESVALORI!ACIÓN DE IN"UE$LES "AQUINARIA ( EQUIPO

EDIFICACIONES



"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DESVALORI!ACIÓN DE INTAN#I$LES







DESVALORI!ACIÓN DE ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN PRODUCCIÓN



PROVISIONES

PROVISIÓN PARA LITI#IOS

PROVISIÓN PARA LITI#IOS % COSTO

PROVISIÓN PARA LITI#IOS % ACTUALI!ACIÓN FINANCIERA



PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % COSTO

PROVISIÓN POR DES"ANTELA"IENTO' RETIRO O REA$ILITACIÓN DEL IN"OVILI!ADO % ACTUALI!ACIÓ

PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN ( RE"EDIACIÓN DEL "EDIO A"$IENTE

PROVISIÓN PARA #ASTOS DE RESPONSA$ILIDAD SOCIAL

OTRAS PROVISIONESCOSTO DE VENTAS

"ERCADERÍAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROSRELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

OTRAS "ERCADERÍAS

TERCEROS

RELACIONADAS



TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

PRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


SU$PRODUCTOS

TERCEROS

RELACIONADAS




TERCEROS

RELACIONADAS

SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

VENTAS

"ERCADERÍAS"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

"ERCADERÍAS IN"UE$LESTERCEROS

RELACIONADAS

"ERCADERÍAS % OTRAS

TERCEROS

RELACIONADAS



TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


SU$PRODUCTOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS



DEVOLUCIONES SO$RE VENTAS

"ERCADERÍAS % TERCEROS





"ERCADERÍAS % OTRAS"ERCADERÍAS % RELACIONADAS





"ERCADERÍAS % OTRAS

PRODUCTOS TER"INADOS % TERCEROS



PRODUCTOS A#ROPECUARIOS ( PISCÍCOLAS TER"INADOSPRODUCTOS IN"UE$LES TER"INADOS


PRODUCTOS TER"INADOS % RELACIONADAS






SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % TERCEROS

SU$PRODUCTOS


SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS % RELACIONADAS

SU$PRODUCTOS


PRESTACIÓN DE SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

VARIACI%N DE LA PRODUCCI%N ALMACENADA

VARIACIÓN DE PRODUCTOS TER"INADOS






VARIACIÓN DE SU$PRODUCTOS' DESECOS ( DESPERDICIOS

SU$PRODUCTOS


VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO









VARIACIÓN DE ENVASES ( E"$ALAJES

ENVASES

E"$ALAJES

VARIACIÓN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOSPRODUCCI%N DE ACTIVO INMOVILI&ADO


EDIFICACIONES


EDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN


"UE$LES ( ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO DE CO"UNICACIÓNEQUIPO DE SE#URIDAD

OTROS EQUIPOS

INTAN#I$LES




ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN ANI"AL

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO DE ORI#EN VE#ETAL

COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALI!ADOS

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INVERSIONES IN"O$ILIARIAS % EDIFICACIONES

COSTOS DE FINANCIACIÓN % IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO

EDIFICACIONES

"AQUINARIAS ( OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

COSTOS DE FINANCIACIÓN % INTAN#I$LES

COSTOS DE FINANCIACIÓN % ACTIVOS $IOLÓ#ICOS EN DESARROLLO



DESCUENTOS REBA*AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

DESCUENTOS' RE$AJAS ( $ONIFICACIONES O$TENIDOS

TERCEROS

RELACIONADAS

DESCUENTOS REBA*AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

DESCUENTOS' RE$AJAS ( $ONIFICACIONES CONCEDIDOS

TERCEROS

RELACIONADAS

OTROS IN#RESOS DE #ESTI%N

SERVICIOS EN $ENEFICIO DEL PERSONAL

CO"ISIONES ( CORRETAJES

RE#ALÍAS



ALQUILERES

TERRENOS

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓNRECUPERACIÓN & CUENTAS DE CO$RAN!A DUDOSA

RECUPERACIÓN & DESVALORI!ACIÓN DE E.ISTENCIAS

RECUPERACIÓN % DESVALORI!ACIÓN DE INVERSIONES "O$ILIARIAS

ENAJENACIÓN DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOS




INTAN#I$LES

ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS IN"OVILI!ADOSOTROS IN#RESOS DE #ESTIÓN

SU$SIDIOS #U$ERNA"ENTALES

#ANANCIA POR MEDICI%N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA&ONABLE

ACTIVO REALI!A$LE

"ERCADERÍAS


ACTIVOS NO CORRIENTES "ANTENIDOS PARA LA VENTA

ACTIVO IN"OVILI!ADO


ACTIVOS $IOLÓ#ICOS

PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SU$SIDIARIAS ( ASOCIADAS $AJO EL ")TODO DEL VALOR PA

IN#RESOS POR PARTICIPACIONES EN NE#OCIOS CONJUNTOS

IN#RESOS FINANCIEROS

#ANANCIA POR INSTRU"ENTO FINANCIERO DERIVADO

RENDI"IENTOS #ANADOS

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS POR CO$RAR CO"ERCIALES

PR)STA"OS OTOR#ADOS


INSTRU"ENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECO PATRI"ONIAL

DIVIDENDOS

DESCUENTOS O$TENIDOS POR PRONTO PA#O

DIFERENCIA EN CA"$IO

#ANANCIA POR "EDICIÓN DE ACTIVOS ( PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RA!ONA$LE

OTROS IN#RESOS FINANCIEROS

IN#RESOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

CAR#AS CUBIERTAS POR PROVISIONES

CAR#AS CU$IERTAS POR PROVISIONES

CAR#AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y #ASTOS

CAR#AS I"PUTA$LES A CUENTAS DE COSTOS ( #ASTOS

#ASTOS FINANCIEROS I"PUTA$LES A CUENTAS DE E.ISTENCIAS



MAR#EN COMERCIAL

"AR#EN CO"ERCIAL

PRODUCCI%N DEL E*ERCICIO

PRODUCCIÓN DE $IENES

PRODUCCIÓN DE SERVICIOS

PRODUCCIÓN DE ACTIVO IN"OVILI!ADO

VALOR A#RE#ADOVALOR A#RE#ADO

E)CEDENTE BRUTO !INSUFICIENCIA BRUTA" DE E)PLOTACI%N

E.CEDENTE $RUTO *INSUFICIENCIA $RUTA+ DE E.PLOTACIÓN

RESULTADO DE E)PLOTACI%N

RESULTADO DE E.PLOTACIÓN

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E I"PUESTOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABA*ADORES

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % CORRIENTE

PARTICIPACIÓN DE LOS TRA$AJADORES % DIFERIDAIMPUESTO A LA RENTA

I"PUESTO A LA RENTA % CORRIENTE

I"PUESTO A LA RENTA & DIFERIDO

DETERMINACI%N DEL RESULTADO DEL E*ERCICIO

UTILIDAD

P)RDIDA

COSTOS POR DISTRIBUIR,

COSTOS DE PRODUCCI%N,

CENTROS DE COSTOS,

#ASTOS ADMINISTRATIVOS,

#ASTOS DE VENTAS,

#ASTOS FINANCIEROS



ARCHIVO DESCARGADO DE:

GUSTAVO A. SEBASTIANI CEPEDA

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mailto:[email protected]

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NAL FECA DE LIQUIDACION



DE LA OPERACI%N FEC(A DE LA OPERACI%N52 22820151 112015

51 228201549 226201540 215201535 252015

34 24201530 3102201528 127201527 127201526 127201525 2301201516 11520157 1520156 2320153 1220152 122015



#LOSA O DESCRIPCI%N DE LA OPERACI%NPOR #ASTOS $ANCARIOS E ITF

ASIENTO APERTURAPOR EL PA#O DE RE"UNERACIONPOR EL CO$RO DEL PRESTA"O AL PERSONALPOR EL PA#O DE ONORARIOS PROFESIONALES( RENTAPOR PA#O DE AFP' ONP' ESSALUD'I#V

POR EL CO$RO DE "ERCADERIA VENDIDAPOR EL PA#O D ELA RE"UNERACIONESPA#O A PROVEEDOR LOS PA#ADORES SAPA#O A PROVEEDOR DEL EJERCICIO ANTERIORCO$RO A CLIENTE EL A"I#O SAPOR EL PA#O DE SERVICIOSPOR EL DEPOSITO AL $ANCO DE LAS VENTASCO$RO DE LA CTA POR CO$RARPOR LA CANCELACION DE LA CO"PRA DE "ERCADERIASPA#O DEL I"PUESTO A LA RENTA DE 3 CATE#ORIAPA#O DE I#V DIC 14 CON CEQUE



C%DI#O DEL LIBRO O RE#ISTRO !TABLA 8" N?MERO CORRELATIVO1 11&12

5 1001 101 91 8

1 3

1 21 121 101 91 811 61 4

1 41 21 2



N?MERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO C%DI#O DENOMINACI%NPOC001&002 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&111 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC201&65430 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&210 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&109 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

DP&004 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&108 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&107 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&106 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASDP&003 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&105 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&105 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASDP &001 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC 2015&103 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&102 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVASC2015&101 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS



DEBE (ABER3635

8500396625

5001440

190109

823935 39662540711500

2950666

283752750

3245425850



DCÓDI#O DENO"INACIÓN S : DE$E

101 CAJA 65400424 ONORARIOS POR PA#AR 2800

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 106620

3351 "UE$LES 200004111 SUELDOS ( SALARIOS POR PA#AR 16809694212 E"ITIDAS 6121365011 ACCIONES6011 "ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS 800006322 LE#AL ( TRI$UTARIA 52006911 "ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS 40000

40172 RENTA DE CUARTA CATE#ORÍA104111 $ANCO DE CREDITO 110000

*:; <=;>+ *:; <=;>+1421 SUSCRIPCIONES POR CO$RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS 916200104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 440400

334 EQUIPO DE TRANSPORTE 187200335 "UE$LES ( ENSERES 1908003361 EQUIPO PARA PROCESA"IENTO DE INFOR"ACIÓN *DE CÓ"PUTO+ 1006006032 SU"INISTROS 7647118644074011 I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS 2158376949152524 OTROS SU"INISTROS 7647118644076132 SU"INISTROS183 ALQUILERES 8200

94 #ASTOS AD"INISTRATIVOS 2366554595 #ASTOS DE VENTAS 17065145

791 CAR#AS I"PUTA$LES A CUENTAS DE COSTOS ( #ASTOS1212 E"ITIDAS EN CARTERA 105400

7011 "ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS691 "ERCADERÍAS 87400201 "ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS636 SERVICIOS $ÁSICOS 126271186441621 RE"UNERACIONES 19321403 INSTITUCIONES P-$LICAS168 OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS 8300755 RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN

4411 PR)STA"OS632 ASESORIA ( CONSULTORIA 2800

4017 I"PUESTO A LA RENTA6814 DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO % COSTO 1200

3914 IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & REVALUACIÓN681 DEPRECIACIÓN 4075391 DEPRECIACIÓN ACU"ULADA

2011 "ERCADERÍAS "ANUFACTURADAST= ?:;:@= 265881069864



S : A$ER CÓDI#O852476 101 101

7200 104 1041113049969 121 1213

141 14111680969 201 201111414936 332 33211

916200 334 33414000 335 3351

391 39131391 39133

520 391 39134401 40111

80000 401 40113916200 401 40171

18676 401 40172

403 4031403 4032403 4039407 407

19986101694915 411 4111415 4151

76471186440678 421 4212424 424424 4241501 5011

4073069 582 582105400 591 591

87400 601 6011611 611187400 621 6211

627 6271632 6322

251131 634 63438300 636 6361

70338983050848 636 636330000 636 6364

641 6412280 679 6792

681 68141

1200 681 68143681 681444075 691 6911

40000 691 6911126588106986441 701 70111

*:; <=;>+T= ?:;:@=



DDENO"INACIÓN S : DECAJA 110375$ANCO DE CREDITO 99931EN CO$RAN!A 91631

CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS 1000COSTO 37825COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION 110500VEÍCULOS "OTORI!ADOS 52000"UE$LES 19500EDIFICACIONESEQUIPO DE TRANSPORTE"UE$LES ( ENSERESI#V & CUENTA PROPIA 366510107I#V & R)#I"EN DE PERCEPCIONES 20355RENTA DE TERCERA CATE#ORÍA 499RENTA DE CUARTA CATE#ORÍA

ESSALUD 410ONP 130OTRAS INSTITUCIONES

AD"INISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 45375SUELDOS ( SALARIOS POR PA#AR 79325CO"PENSACIÓN POR TIE"PO DE SERVICIOS 83334E"ITIDAS 199695ONORARIOS POR PA#AR 700RECI$O DE ONORARIOS 1440

ACCIONESLE#ALUTILIDADES NO DISTRI$UIDAS

"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS 14825"ERCADERÍAS "ANUFACTURADASSUELDOS ( SALARIOS 9100R)#I"EN DE PRESTACIONES DE SALUD 819LE#AL ( TRI$UTARIA 1600IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO 700ENER#ÍA EL)CTRICA 30398

A#UA 144063729TEL)FONO 38136CÁNONES ( DERECOS 304#ASTOS FINANCIEROS EN "EDICIÓN A VALOR DESCONTADO 145EDIFICACIONES 92083

EQUIPO DE TRANSPORTE 173333"UE$LES ( ENSERES 325"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS 5279TERCEROS 341296778TERCEROS*:; <=;>+

525319423



S : A$ER38475

325596891631

5003465757784

9110423020831213333

22751440811864

425160

26083334792896

2140

199695048

8580150000

2811166819

14825

7532288136

5253194226



FORMATO 8,1 RE#ISTRO DE COMPRAS

PERIODO ENERO 2015

RUC 20373764770

APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL R

COMPROBANT

N?MERO FEC(A DE FEC(A O DOCU

CORRELATIVO EMISI%N DEL DE

DEL RE#ISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO

C%DI#O UNICO DE PA#O O FEC(A !TABLA 10"

DE LA OPERACI%N O DOCUMENTO DE PA#O !1"

1 132015 01

2 1182015 01

3 1182015 01

4 1232015 14

5 1232015 14

6 1232015 14

FORMATO 8,1 RE#ISTRO DE COMPRAS



ISC

VALOR

DE LAS

ADQUISICIONES

NO

#RAVADAS

S 1000

S 1000



FORMATO 14,1 RE#ISTRO DE VENTAS E IN#RESOS

PERIODO ENERO 2015RUC 20373764770

APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL RCALAC(A(UI S,A,C

N?MERO FEC(A DE FEC(A COMPROBANTE DE PA#O

CORRELATIVO EMISI%N DEL DE O DOCUMENTO

DEL RE#ISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N SERIE O

C%DI#O UNICO DE PA#O YO PA#O TIPO N DE SERIE DE LA N?MERO

DE LA OPERACI%N O DOCUMENTO !TABLA 10" MAQUINA RE#ISTRADORA

1 1122015 1 001 301

2 1122015 1 001 302

3 1122015 3 001 101

FORMATO 14,1 RE#ISTRO DE VENTAS E IN#RESOS

PERIODO ENERO 2015RUC 20373764770APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL RCALAC(A(UI S,A,C

N?MERO FEC(A DE FEC(A COMPROBANTE DE PA#O CORRELATIVO EMISI%N DEL DE O DOCUMENTO

DEL RE#ISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N SERIE O

C%DI#O UNICO DE PA#O YO PA#O TIPO N DE SERIE DE LA N?MERO

DE LA OPERACI%N O DOCUMENTO !TABLA 10" MAQUINA RE#ISTRADORA

1 242015 1 001 301

2 272015 3 001 302



BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACI%N OTROS TRIBUTOS

IMPONIBLE E)ONERADA O INAFECTA Y CAR#OS QUE

DE LA ISC I#V YO IPM NO FORMAN PART

OPERACI%N E)ONERADA INAFECTA DE LA

#RAVADA BASE IMPONIBLE

2500,00 450,001875,00 337,50

529,66 95,34

490466 88284

BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACI%N OTROS TRIBUTOS IMPONIBLE E)ONERADA O INAFECTA Y CAR#OS QUE

DE LA ISC I#V YO IPM NO FORMAN PART

OPERACI%N E)ONERADA INAFECTA DE LA

#RAVADA BASE IMPONIBLE

69825,0012568,50

593,22 106,78

7041822 1267528



FORMATO 13,1 @RE#ISTRO D DE INVENTARIO PERMANENTE VALORI&ADO $ DETALLE

PER'ODO ENERO 2015RUC 20373764770APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL S,A,CESTABLECIMIENTO !1" 000 ALMACEN OFICINA PRINCIPALC%DI#O DE LA E)ISTENCIA TV$4D$(DTIPO !TABLA 5" 01$MERCADERIA

DESCRIPCI%N TELEVISOR 4D (D MES 1C%DI#O DE LA UNIDAD DE MEDIDA !TABLA 6" 07$ UNIDADESM+TODO DE VALUACI%N PROMEDIO

DOCUMENTO DE TRASLADO COMPROBANTE DE PA#O TIPO DE

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACI%N CANTIDAD

FEC(A TIPO !TABLA 10" SERIE N?MERO !TABLA 12"

112015 0 0 0 16 23000

132015 01 001 555 02 2500

1122015 01 001 301 01

1122015 01 001 302 01

1122015 03 001 101 01

1182015 01 806 657 02 7500

1182015 01 005 4548 02 3000

TOTALES 36000

!1" D/;/ = E<->/./< C=/ R/<; ?/ = C<;/><,

MES 2

FORMATO 13,1 @RE#ISTRO D DE INVENTARIO PERMANENTE VALORI&ADO $ DETALLE

PER'ODO ENERO 2015RUC 20373764770APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL S,A,C

ESTABLECIMIENTO !1" 000 ALMACEN OFICINA PRINCIPALC%DI#O DE LA E)ISTENCIA TV$4D$(D

RCALAC(A(UI

RCALAC(A(UI



TIPO !TABLA 5" 01$MERCADERIADESCRIPCI%N TELEVISOR 4D (DC%DI#O DE LA UNIDAD DE MEDIDA !TABLA 6" 07$ UNIDADESM+TODO DE VALUACI%N PROMEDIO

DOCUMENTO DE TRASLADO COMPROBANTE DE PA#O TIPO DE DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACI%N

FEC(A TIPO !TABLA 10" SERIE N?MERO !TABLA 12"

212015 0 0 0 16 3

242015 01 001 620

272015 01 001 234 01

01

TOTALES 3



PLANILLA DE REMUNERACIONES

PERIODO ENERO 2015RUC 20373764770APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL RCALA

NB

APELLIDOS ( NO"$RES DNI

1 /ILE" CA"$I UIILCA 722134732 VINCENT SANCE! TACO"A 772970093 RANIERI CALACAUI PA! 472317514 URIEL UILCA COCO 47573465



C(A(UI S,A,C

CAR#O AFP DT T DS

DESCUENTOS

SNP AD" F

CO"ISION13

AD"INISTRADOR INTE#RA 31 248 0 1'50000 1'50000 2325

CONTADOR PRI"A 31 248 0 1'30000 1'30000 2080

ASISTENTE SNP 31 248 0 1'00000 1'00000 13000

VENDEDOR*A+ A$ITAT 31 248 0 75000 75000 1103

S 4'55000 S 4'55000 S 13000 S 5508

RE"UNERACION"ENSUAL

TOTAL DERE"UNERACION



L TR$AJADOR SALDO APORTE NDO DE PENSIONES TOTAL A E"PLEADOR

PENSION SE#UROS DSCTOS PA#AR ES SALUD10 133 9

150 1995 19320 1'30680 13500130 1729 16809 1'13191 11700

13000 87000 900075 998 9600 65400 6750

S 35500 S 4722 S 58729 S 3'96271 S 40950



FORMATO 3,1 @LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES $ BALANC

E*ERCICIO OPERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

C $;> S 74'56132

V=@: N:?><=:

C:; G@ C<@@ C:@>=:

C:; G@ C<@@ V;>=

O@ C:; G@ C<@@ S 50000

EH:;> S 3'16742

# P? G@ A;>G

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S 78'22874

ACTIVO NO CORRIENTE

C:; G@ C<@@ L@? P=

C:; G@ C<@@ V;>= L@? P=

O@ C:; G@ C<@@ L@? P=

I;:@;: P:@;:;:

I;:<=:' "K;@ EKG *;: : :G@:>>; >=+ S 144'57084

A> I;;?<=: *;: : @>; >=+

IG: = R:; P@>G>;: DM:@ A>

O@ A>

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S 144'57084

TOTAL ACTIVO S 222'79958

E*ERCICIOENERO 2015

RUC20373764770

APELLIDOS Y NOMBRES O RA&%N SOCIALRCALAC(A(UI S,A,C



*1+ S: G@ >:@ := M@ G@< G@ = CONASEV' :; ; : >G= >; @:?@@ =



#ENERAL@ !1"

E*ERCICIO OPERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

S<@:?@ P?@ $;>@

C:; G@ P?@ C:@>=:

C:; G@ P?@ V;>=

O@ C:; G@ P?@ S13'19322

P@: C@@:;: : = D: L@? P=

TOTAL PASIVO CORRIENTE S13'19322

PASIVO NO CORRIENTE

D: L@? P=

C:; G@ P?@ V;>=

I;?@: DM:@

IG: = R:; P@>G>;: DM:@ P

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S000

TOTAL PASIVO S13'19322

C;;?:;>

I;:@ ;@@

PATRIMONIO NETO

CG= S150'00000

CG= A>;=

A>>;: : I;:@;

EH>::;: : R:=>;R::@ L:?=: S8'58000

O@ R::@

R:= A>= S28'11166

R:= := ::@>> S22'91470

TOTAL PATRIMONIO NETO S209'60636

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S222'79958



M@>; ; @:K:@ G@ :: F@



FORMATO 3,17 @LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES $ BALANCE DE COMPROBACI

APELLIDOS Y

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE MOVIMIENTOS SA

C%DI#O DENOMINACI%N DEBE (ABER DEUDOR101 CA*A S 11'03750 S 3'84750 S 7'1900010411 CTA CTE MN N 101$567$234 S 99'93100 S 32'55968 S 67'371321213 EN COBRAN&A S 91'63100 S 91'63100 S &1412 ADELATO DE REMUNERACIONES S 1'00000 S 50000 S 5000020111 COSTO$ MERCADERIA MANUFACTURADA S 37'82500 S 34'65758 S 3'1674233211 COSTO DE ADQUISICI%N O CONSTRUCCION S 110'50000 S 110'5000033411 COSTO $ UNIDADES DE TRANSPORTE S 52'00000 S 52'0000033511 COSTO $ MUEBLES Y ENSERES S 19'50000 S 19'5000039131 EDIFICACIONES $ DEPRECIACION S 23'0208339133 EQUIPO DE TRANSPORTE S 12'13333

39134 MUEBLES Y ENSERES S 2'2750040111 I#V$CUENTA PROPIA S 3'66510 S 14'4081240114 I#V $ RE#IMEN DE RETENCIONES S 20355 S 2035540171 RENTA DE TERCERA CATE#ORIA S 49900 S 42500 S 740040172 RENTA DE CUARTA CATE#ORIA S 160004031 ESSALUD S 41000 S 819004032 ONP S 13000 S 26000407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES S 45375 S 90750

PERIODO ENERO 2015RUC20373764770

RA&ON SOCIAL RCALAC(A(UI S,A,C



4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PA#AR S 7'93250 S 7'93250 S &4151 COMPENSACI%N POR TIEMPO DE SERVICIOS S 83334 S 2'408344212 EMITIDAS S 19'96950 S 19'96950 S &424 (ONORARIOS POR PA#AR S 2'14000 S 2'14000 S &5011 ACCIONES S 150'00000582 LE#AL S 8'580005911 UTILIDADES ACUMULADAS S 28'111666011 MERCADER'AS MANUFACTURADAS S 14'82500 S 14'825006111 MERCADER'AS MANUFACTURADAS S 14'82500

6211 SUELDOS Y SALARIOS S 9'10000 S 9'100006271 R+#IMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S 81900 S 819006291 COMPENSACI%N POR TIEMPO DE SERVICIO S 1'57500 S 1'575006322 LE#AL Y TRIBUTARIA S 1'60000 S 1'600006343 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO S 70000 S 700006361 ENER#'A EL+CTRICA S 30398 S 303986363 A#UA S 14406 S 144066364 TEL+FONO S 38136 S 3813667312 OTRAS ENTIDADES S 304 S 3046792 #ASTOS FINANCIEROS EN MEDICI%N A VALOR DESCONTADO S 14500 S 1450068141 EDIFICACIONES S 92083 S 9208368143 EQUIPO DE TRANSPORTE S 1'73333 S 1'7333368144 MUEBLES Y ENSERES S 32500 S 3250069131 TERCEROS S 34'65758 S 34'65758

70131 TERCEROS S 75'32288791 CAR#AS IMPUTABLES DE COSTOS Y #ASTOS S 17'7506094 #ASTOS ADMINISTRATIVOS, S 8'80127 S 8'8012795 #ASTOS DE VENTAS, S 8'80129 S 8'8012997 #ASTOS FINACIEROS S 14804 S 14804

S &S &S &



TOTALES S 544'64502 S 544'64502 S 345'49007RESULTADO DEL E*ERCICI



N@

DOS FINALES SALDOS FINALES DEL RESULTADOS POR FUNCION BALANCE #ENERAL

ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PERDIDAS #ANANCIAS S 7'19000 S &S 67'37132 S &S & S &S 50000 S &S 3'16742 S &S 110'50000 S &S 52'00000 S &S 19'50000 S &

S 23'02083 S & S 23'02083S 12'13333 S & S 12'13333

S 2'27500 S & S 2'27500S 10'74302 S & S 10'74302

S 20355 S &S 7400 S &

S 16000 S & S 16000S 40900 S & S 40900S 13000 S & S 13000S 45375 S & S 45375



S & S & S &S 1'57500 S & S 1'57500S & S & S &S & S & S &S 150'00000 S & S 150'00000S 8'58000 S & S 8'58000S 28'11166 S & S 28'11166

S 14'82500S 14'82500 S 14'82500

S 9'10000

S 81900S 1'57500S 1'60000S 70000S 30398S 14406S 38136S 304S 14500S 92083S 1'73333S 32500S 34'65758

S 75'32288 S 75'32288

S 17'75060 S 17'75060S 8'80127S 8'80129S 14804

S &S &S &



S 345'49007 S 260'50629 S 237'59159 S 84'98378 S 107'89848O PERIODO S & S 22'91470 S 22'91470 S &

TOTALES S 260'50629 S 260'50629 S 107'89848 S 107'89848



SALDOS FINALES DEL ESTADO DEP+RDIDAS Y #ANANCIAS POR FUNCI%N

P+RDIDAS #ANANCIAS



S &

S 9'10000 S &

S 81900 S &S 1'57500 S &S 1'60000 S &S 70000 S &S 30398 S &S 14406 S &S 38136 S &S 304 S &S 14500 S &S 92083 S &S 1'73333 S &S 32500 S &S 34'65758 S &

S 75'32288

S 8'80127 S &S 8'80129 S &S 14804 S &



S 70'15878 S 93'07348S 22'91470 S &S 93'07348 S 93'07348



FORMATO 3,20 @LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES $ ESTADO DE#ANANCIAS Y P+RDIDAS POR FUNCI%N DEL 01,01 AL 31,12@ !1"

APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI%N O RA&%N SOCIAL

DESCRIPCI%N

V:; N: *;?@: G:@>;=:+O@ I;?@: OG:@>;=:

T<- = I; B;<

C : :;U<//=-= B;<-

#-< O:;-/-# : A;@>;# : V:; U<//=-= O:;-</G-

O<; I; !-<"I;?@: F;;>:@# F;;>:@O@ I;?@:O@ #R:= G@ EHG>; = I;M=>;

R<-= -< = P-;<//:-/ I.:< - - R<- P-;</=- E<;-;=/-;/-P@>G>;:IG: = R:;

R<-= -< = P-;</=- E<;-;=/-;/-I;?@: EH@@;@# EH@@;@

R<-= A< = I<;H M/;/<-;/I;:@ ";@@

U<//=-= !PH;=/=-" N<- = E;//

D:; : A>>;: P@:M:@:;: U<//=-= !:H;=/=-" N<- -<;/>/> - A//<- U<//=-= !:H;=/=-" BJ/- :; A/ C. U<//=-= !:H;=/=-" BJ/- :; A/ = IG;/ U<//=-= !:H;=/=-" D//=- :; A/ C. U<//=-= !:H;=/=-" D//=- :; A/ = IG;/

*1+ S: G@ >:@ := M@ G@< G@ = CONASEV' :; ; : >G= >; @:?@@ =;M@>; ; @:K:@ G@ :: F@

E*ERCICIO ENERO 2015RUC20373764770



E*ERCICIO OPERIODO

S 75'32288

S 75'32288

S &34'65758S, 40665,30

S 8'80128S 8'80128S, 23062,74

S 14804

S 22'91470

S 22'91470

S 22'91470

S, 22914,70

RCALAC(AUI S,A,C



DDENO"INACIÓN CÓDI#O S : A$ER S : DE$E

ACCIONES 5011 916'20000$ANCO DE CREDITO 104111 110'00000CAJA 101 85'24760 65'40000

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1041 30'49969 106'62000E"ITIDAS 4212 141'49360 61'21360EQUIPO DE TRANSPORTE 334 187'20000ONORARIOS POR PA#AR 424 7'20000 2'80000LE#AL ( TRI$UTARIA 6322 5'20000"ERCADERÍAS "ANUFACTURADAS 6011 4'00000 80'00000

6911 40'000007011 87'40000201 87'40000

2011 40'00000"UE$LES 3351 20'00000"UE$LES ( ENSERES 335 190'80000

RENTA DE CUARTA CATE#ORÍA 40172 52000SUELDOS ( SALARIOS POR PA#AR 4111 16'80969 16'80969*:; <=;>+ *:; <=;>+ 80'00000SUSCRIPCIONES POR CO$RAR A SOCIOS O A 1421 916'20000 916'20000CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FI 104 18'67600 440'40000EQUIPO PARA PROCESA"IENTO DE INFOR"A 3361 100'60000SU"INISTROS 6032 7'64712

6132 7'64712I"PUESTO #ENERAL A LAS VENTAS 4011 19'98610 21'58377OTROS SU"INISTROS 2524 7'64712

ALQUILERES 183 8'20000#ASTOS AD"INISTRATIVOS 94 23'66555

#ASTOS DE VENTAS 95 17'06515CAR#AS I"PUTA$LES A CUENTAS DE COSTOS 791 40'73069E"ITIDAS EN CARTERA 1212 105'40000 105'40000"ERCADERÍAS 691 87'40000SERVICIOS $ÁSICOS 636 1'26271RE"UNERACIONES 621 19'32100INSTITUCIONES P-$LICAS 403 2'51131OTRAS CUENTAS POR CO$RAR DIVERSAS 168 8'30000 8'30000RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN 755 7'03390PR)STA"OS 4411 30'00000

ASESORIA ( CONSULTORIA 632 2'80000I"PUESTO A LA RENTA 4017 28000

DEPRECIACIÓN DE IN"UE$LES' "AQUINARIA 6814 1'20000IN"UE$LES' "AQUINARIA ( EQUIPO & REVALU 3914 1'20000DEPRECIACIÓN 681 4'07500DEPRECIACIÓN ACU"ULADA 391 4'07500T= ?:;:@= 2'658'81070 2'658'81070



CÓDI#O S : A$ER S : DE$E94 23'6655595 17'06515

101 85'24760 65'40000

104 18'67600 440'40000168 8'30000 8'30000183 8'20000201 87'40000334 187'20000335 190'80000391 4'07500403 2'51131424 7'20000 2'80000621 19'32100632 2'80000636 1'26271

681 4'07500691 87'40000755 7'03390791 40'73069

1041 110'000001041 30'49969 106'620001212 105'40000 105'400001421 916'20000 916'200002011 40'000002524 7'647123351 20'000003361 100'60000

3914 1'200004011 19'98610 21'583774017 520004017 280004111 16'80969 16'809694212 141'49360 61'213604212 80'000004411 30'000005011 916'200006011 4'00000 80'000006032 7'647126132 7'64712

6322 5'200006814 1'200006911 40'000007011 87'40000

2'658'81070



DDENO"INACIÓN CÓDI#O S : A$ER S : DE$E

ACCIONES 5011 916'20000 ALQUILERES 183 8'20000 ASESORIA ( CONSULTORI 632 2'80000

$ANCO DE CREDITO 104111 30'00000CAJA 101 85'24760 65'40000CAR#AS I"PUTA$LES A CU 791 40'73069CUENTAS CORRIENTES EN 104 18'67600 440'40000CUENTAS CORRIENTES OP 1041 30'49969 106'62000DEPRECIACIÓN 681 4'07500DEPRECIACIÓN ACU"ULA 391 4'07500DEPRECIACIÓN DE IN"UE 6814 1'20000E"ITIDAS 4212 141'49360 61'21360E"ITIDAS EN CARTERA 1212 105'40000 105'40000EQUIPO DE TRANSPORTE 334 187'20000EQUIPO PARA PROCESA"I 3361 100'60000

#ASTOS AD"INISTRATIVO 94 23'66555#ASTOS DE VENTAS 95 17'06515ONORARIOS POR PA#AR 424 7'20000 2'80000I"PUESTO A LA RENTA 4017 28000I"PUESTO #ENERAL A LAS 4011 19'98610 21'58377IN"UE$LES' "AQUINARIA 3914 1'20000INSTITUCIONES P-$LICAS 403 2'51131LE#AL ( TRI$UTARIA 6322 5'20000"ERCADERÍAS 611 80'00000

691 87'40000"ERCADERÍAS "ANUFACT 201 87'40000 80'00000

2011 40'00000

6011 4'00000 80'000006911 40'000007011 87'40000

"UE$LES 3351 20'00000"UE$LES ( ENSERES 335 190'80000OTRAS CUENTAS POR CO$ 168 8'30000 8'30000OTROS SU"INISTROS 2524 7'64712PR)STA"OS 4411 30'00000RECUPERACIÓN DE CUEN 755 7'03390RE"UNERACIONES 621 19'32100RENTA DE CUARTA CATE# 40172 52000SERVICIOS $ÁSICOS 636 1'26271

SUELDOS ( SALARIOS PO 4111 16'80969 16'80969SU"INISTROS 6032 7'647126132 7'64712

SUSCRIPCIONES POR CO$ 1421 916'20000 916'20000TOTAL *:; <=;>+ 2'658'81070 2'658'81070*:; <=;>+ *:; <=;>+T= ?:;:@= 5'317'62140 5'317'62140



CÓDI#O S : A$E S : DE$E94 23'6655595 17'06515

101 85'24760 65'40000

168 8'30000 8'30000183 8'20000201 87'40000 80'00000334 187'20000335 190'80000391 4'07500403 2'51131424 7'20000 2'80000611 80'00000621 19'32100632 2'80000636 1'26271

681 4'07500691 87'40000755 7'03390791 40'73069

1041 18'67600 440'400001041 30'000001041 30'49969 106'620001212 105'40000 105'400001421 916'20000 916'200002011 40'000002524 7'647123351 20'00000

3361 100'600003914 1'200004011 19'98610 21'583774017 280004017 520004111 16'80969 16'809694212 141'49360 61'213604411 30'000005011 916'200006011 4'00000 80'000006032 7'647126132 7'64712

6322 5'200006814 1'200006911 40'000007011 87'40000

*:; <=;>+ 2'658'81070 2'658'81070



"A(ORI!ACION

10 12 185'24760 65'40000 105'40000 105'40000 916'2000018'67600 440'40000

30'0000030'49969 106'62000

134'42329 642'42000 105'40000 105'40000 916'20000507'99671 000 000

642420,00 642420,00 105400,00 105400,00 916200,00

168'30000 8'30000

000

8300,00 8300,00

188'20000

8'200008'20000

20 2587'40000 80'00000 7'6471240'00000

127'40000 80'00000 000 7'64712&47'40000 7'64712

80000,00 80000,00 7647,12 7647,12

33



187'20000190'8000020'00000

100'60000

000 498'60000498'60000

498600,00 498600,00

394'075001'20000

5'27500 000&5'27500

0,00 0,00

40 41 42'51131 16'80969 16'80969 30'00000

19'98610 21'583772800052000

23'29741 21'58377 16'80969 16'80969 30'00000&1'71364 000 &30'00000

21583,77 21583,77 16809,69 16809,69 0,00

427'20000 2'80000

141'49360 61'21360

148'69360 64'01360&84'68000

64013,60 64013,60

50916'20000



916'20000 000&916'20000

0,00 0,00

60

4'00000 80'000007'64712

4'00000 87'6471283'64712

87647,12 87647,12

617'6471280'00000

87'64712 000&87'64712

0,00 0,00

6219'32100

000 19'3210019'32100

19321,00 19321,00

632'800001'262715'20000

000 9'262719'26271

9262,71 9262,71



684'075001'20000

000 5'275005'27500

5275,00 5275,00

6987'4000040'00000

000 127'40000127'40000

127400,00 127400,00

7087'40000

87'40000 000&87'40000

0,00 0,00

757'03390

7'03390 000&7'03390

0,00 0,00

7940'73069



40'73069 000&40'73069

0,00 0,00



4916'20000

916'20000

916200,00



4

000

0,00

Monografia Contable Khipu Final 1

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