Mi Plan de Auditoria Modificado

8/17/2019 Mi Plan de Auditoria Modificado

1/30

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA INICIAL

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANOFACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y

ADMINISTRATIVAS

DOCENTE: JULIOCESAR CHOQUE VARAGAS

Escuela Profesional de Ciencias

AUDITORIA GUBERNAMENTAL


2/30


LINEAMIENTO N° 003-2011-CG/GCAL

ESPECIFICACIONES PARA LA ELABORACION DE UN PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA – EXMENESPECIAL

FICHA DE REVISION DEL PLAN Y PROGRAMADE AUDITORIA


3/30


OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

“EXAMEN ESPECIAL” A LA “MUNICIPALIDAD DE SANTIAGODE SURCO”

EXAMEN ESPECIAL A LA SUB GERENCIA DE MANTENIMIENTO DEL ORNATO

PERIODO

PERÍODO: 1 DE ENERO DE 2004 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005


4/30


EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO


PERIODO: 1 DE ENERO DEL 2004 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005

C!"#!$%I& ORIGEN DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""#

II& ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DEL ASUNTO A EXAMINAR"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""#

2&1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""#

2&2 ANTECEDENTES DEL ASUNTO A EXAMINAR""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""2

III& OB'ETI(OS Y ALCANCE DE LA AUDITORIA""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""$

3&1& OB'ETI(O""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""%

3&2 ALCANCE DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""%

I(& CRITERIOS DE AUDITORÍA APLICABLES""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""%(& PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A E'ECUTAR EN LA AUDITORIA""""""""""""""""""""""""""""""""&

(I& RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTA EN CASO NECESARIO""""""""""""""""""""""""""""&

(II& INFORMACI)N ADMINISTRATI(A"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""'

ANEXO N* 1""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""2

ANEXO N* 2""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""$0

ANEXO N* 3""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""$


5/30


PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO


PERIODO: 1 DE ENERO DEL 2004 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005

I& ORIGEN DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

L& &#*,& #$ '%**$( & %& M(*'*&%*# S&(*& #$ ),'4 ',,$)(#$ &% )$,5*'* #$'(,% )$,*, ,,&& $( $% P%&( A(&% #$ C(,% 2016 #$% 7,&( #$ C(,% I()*'*(&%8#$ %& M(*'*&%*# #$ S&(*& #$ S,'4 9$ :$ &,; $#*&($ R$)%'*+( #$ C(,&%,& N°613-200200

II& ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DEL ASUNTO A EXAMINAR

II&1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD

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L& M(*'*&%*# #$ S&(*& #$ S,'4 $) $% +,&( #$ ;*$,( %'&% $&( , %& 5%(%&,4 :$ ',$& $#*&($ L$? N° @@D*'>128 $) ( +,&( #$ ;*$,( ,, #$%

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6/30


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7/30


ORGANOS DE GOBIERNO

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ORGANOS CONSULTI(OS DEL CONCE'O

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ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL )+8-! %# C!"+ I!"$".$!-

ORGANO DE ALTA DIRECCION

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ORGANOS DE APOYO DEPENDIENTES DE LA ALCALDIA

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8/30


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9/30


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10/30



11/30



12/30


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13/30


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14/30


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3&3&2 OB'ETI(OS ESPECIFICOS

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2> D$$,*(&, )* %) '(,%$) $*)$($) &,& %& *)*'*+( #$ *()) ? &$,*&%$)4 &) ' $%

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3> D$$,*(&, )* )$ =&( *%$$( '(,%$) & ,&5J) #$ ,$,$) #$ $$''*+( $()&% #$ %&)&'*5*#$) 9$ #$)&,,%%& %& S; G$,$('*& #$ M&($(**$( #$%

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3&2 ALCANCE DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

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L& &#*,& #$ '%**$( )$ %%$5&, &'&; #$ &'$,# & % $)&;%$'*# $( %& R$)%'*+( #$C(,&%,& N° 613-200200D$(*(& A#*,& #$ C%**$(.

3&2&1 P#+$% - #-,$!-+

L& A#*,& #$ C%**$( ',$(#$, $% $,*# #$% 1 #$ $($, #$ 200< &%

31 #$ #*'*$;,$ #$ 2006> D$ )$, $% '&)4 #, )$, &%* ',$(#*$(# %& ,$5*)*+( #$$,&'*($) ? ,$*),) &($,*,$) )$,*,$) &% $,*# #$ %& &#*,&4 )$( %&) '*,'()&('*&)4'( $% :*( #$ '%*, '( %) ;$*5)>


15/30


4&2 NORMAS ESPECÍFICAS

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L$? G$($,&% #$% S*)$& N&'*(&% #$ C(&;*%*# &,;& $#*&($ L$?(>° 20 #$ 10 #$ &;,*% #$ 200@>

D*,$'*5& #$ T$),$,& (>° 001-200-EF/>164 &,;& $#*&($ R$)%'*+( D*,$',&% (>°002-200-EF/>16 #$ 2< #$ $($, #$ 200>

4&3 NORMAS DE CREACI)N Y FUNCIONAMIENTO

L$? #$ ',$&'*+( #$ (>° 2° 00@-2011-CM-MPY #$ 23 #$ &, #$ 2011>

M&(&% #$ O,&(*&'*+( ? F('*($) MOF4 &,; , O,#$(&(& M(*'*&%


16/30


L$? #$ P,$)$) #$% S$', P;%*' &,& $% &! :*)'&% 201°3011< #$ 2 #$ #*'*$;,$ #$ 2013>

D*,$'*5& &,& %& E$''*+( P,$)$)&,*&4 D*,$'*5& (>° 006-200-EF/@>014 &,;& ,R$)%'*+( D*,$',&% (>° 001 #$ 2 #$ #*'*$;,$ #$ 200>

4&5 NORMAS SOBRE CONTRATACIONES

L$? #$ C(,&&'*($) #$% E)4 &,;& $#*&($ D$',$ L$*)%&*5(>° 101 #$ 3 #$ (* #$ 2004 #*:*' , %& L$? (>°23 #$ 31 #$ &? #$ 2012>

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17/30


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• D*,$'*5& (>° 00-2011-CG/GDES P,'$#**$( A#*(*),&*5 S&('*(, ,R$)()&;*%*# A#*(*),&*5& F('*(&%.4 &,;& $#*&($ R$)%'*+( #$C(,&%,& G$($,&% (>° 333-2011-CG4 #$ 21 #$ (5*$;,$ #$ 2011>

• L$? #$ C(,% I($,( #$ %&) E(*#$) #$% E)4 &,;& $#*&($ L$?

(>° 21@ #$ 1 #$ &;,*% #$ 200@>

• N,&) #$ C(,% I($,(4 &,;&) $#*&($ R$)%'*+( #$ C(,&%,&(>° 320-200@-CG #$ 30 #$ ';,$ #$ 200@>

G& &,& %& I%$$(&'*+( #$% S*)$& #$ C(,% I($,( #$ %&) E(*#$) #$% E)4 &,;&$#*&($ R$)%'*+( #$ C(,&%,& G$($,&% (>° D$ )$, $% '&) #, &%*'&,)$,'$#**$() *'*(&%$) '%$$(&,*) )$( %&) '*,'()&('*&)4 & :*( #$ '%*, '( %);$*5)>

(I& RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTA EN CASO NECESARIO


18/30


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(II& INFORMACI)N ADMINISTRATI(A

&1 PRESUPUESTO DE TIEMPO

P&,& $% '%**$( #$% ;$*5 ,$) $( %& ,$)$($ &#*,*& #$ '%**$( )$ =&,,& *%*&, 130< =,&)/=;,$ &($ (>° 2 '( ( ') $)* #$ S/> 1 0 &($(>° 34 9$ '()*?$ 6 #&) *%$)8 #*),*;*#) #$ %& )**$($ :,&

CUADRO N* 5 PRESUPUESTO DE TIEMPO

ETAPAFECAS DÍAS

HTILE

SDEL AL

P-!$$.-.$/! 220J2015 300J2015


19/30


ETAPAFECAS DÍAS

HTILE

SDEL AL

D#"#+,$!-+ - #+

E-+-% =+: C*)*+( A#*,&>

2 INFORMES A EMITIR Y FECA DE ENTREGA


20/30


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INTOSAI 9$ $)&;%$'$( %) ,*('**) :(#&$(&%$) ? #*,$',*'$) &,& %&) &#*,*&) #$'%**$(>

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21/30


ANEXO N* 1PROGRAMA DE AUDITORÍA

P+8+-,-%

PROCEDIMIENTOS

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OB'ETI(O GENERAL

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PROCEDIMIENTOS GENERALES

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22/30


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PROCEDIMIENTOS

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10

15

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23/30


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PROCEDIMIENTOS

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#.>=+:

EYAC

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L(M

15

15

20

11> F,%$ $% *(:,$ *(*),&*5 ;)$,5&(# %&)$*$('*&) '($(*#&) $( %& D*,$'*5&(>° 00-201

OB'ETI(O ESPECIFÍCO N* 19 2 3

1> D$$,*(&, )* %& *)*'*+( #$ 5$(&(&) #$#*:$,$($) $#*#&) &,& %& $$''*+( #$ %& ;,&4:$ ,$&%*& $( #&) )) $&&) '%*$(# '(%&) #*))*'*($) $)&;%$'*#&) $( %& (,&*5&&%*'&;%$>

2> D$$,*(&, )* %& *)*'*+( #$ $,& #$#*:$,$($) $#*#&) &,& %& $$''*+( #$ %& ;,&4:$ ,$&%*& $( #&) )) $&&) '%*$(# '(%&) #*))*'*($) $)&;%$'*#&) $( %& (,&*5&&%*'&;%$>

3> D$$,*(&, )* %& '(,&&'*+( #$ )$,5*'*) &,& %&'(:$''*+( $ *()&%&'*+( #$ #*5$,)) $)

*(:&(*%$) &,& %& $$''*+( #$ %& ;,&4 :$,$&%*& $( #&) )) $&&) '%*$(# '( %&)#*))*'*($) $)&;%$'*#&) $( %& (,&*5&


24/30


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PROCEDIMIENTOS

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#.>=+:

EYAC

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15

13

20

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15

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10

14

10

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25/30


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PROCEDIMIENTOS

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15

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26/30


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PROCEDIMIENTOS

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EYAC

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5

15

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10

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15

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27/30


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PROCEDIMIENTOS

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LQVM

20

10

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EYAC

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20

20

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28/30


P+8+-,-%

PROCEDIMIENTOS

T#+,$!-%

N,+# R#&P&T&

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EYAC

IR(

LQVM

10

15

5

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OTROS PROCEDIMIENTOS ESPECÍFICOS

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LQVM

30

30

25

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H$'= , R$5*),

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F*,& F*,&


29/30


ANEXO N* 2

PRESUPUESTO DE TIEMPOORAS OMBRE PROGRAMADAS

INTEGRANTES CARGO

ETAPAS DE LA AUDITORÍA TOTAL

PLANIFICACI)N

E'ECUCI)NELABORACI)N DELINFORME

ORASOMBRE

DEFINIRLAMUESTRA DEAUDITORIA

E'ECUTA

R ELPLAN DEAUDITORIADEFINITI(O

DETERMINARLASOBSER(ACIONES

E(ALUARLOSCOMENTARIOS

ELABORACI)N

APROBACI)N YREMISI)N

E%*&( Y%*)& A,*&) C)*S$,5*),

@2 0 130 1


30/30


ANEXO N* 3

PRESUPUESTO DE TIEMPO

COSTOS PROGRAMADOS

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EXAMEN ESPECIAL A LA SUB GERENCIA DE MANTENIMIENTO DEL ORNATOPERÍODO: 1 DE ENERO DE 2004 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005

Mi Plan de Auditoria Modificado

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