Facultad de Contabilid

7/23/2019 Facultad de Contabilid

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FACULTAD DE CONTABILIDAD

ESCUELA ACADÉMICA PROFESIONAL DE CONTABILIDADPROGRAMA ACADÉMICO DE SEGUNDA TITULACIÓN

EVALUACIÓN SEGUNDO PARCIAL

Apellidos y Nombres:

Lugar y fecha: San Ignacio, 27 de octubre de 201! “B”

Docente: Mg. CPC. Mario Farfán Ayala

1! "l #$%! como persona &ur'dica tiene como funciones:a! $oordinar con el (") para el pago de la deuda e*terna!b. Regular la !"e#a $ el %r&#'(! #el S')(ea F'"a"%'er!.c! +reserar la estabilidad cambiaria del d-lar y oro!d! Negociar las %eseras Internacionales a su cargo!e! .odas las anteriores!

2! Seg/n la SNA., en la "structura de la %ecaudaci-n, uienes se encuentran como medianos y peueos contribuyentes!

R&g'e" Ge"eralR&g'e" e)*e%'al

Nue+! Ru) Traba,a#!re) I"#e*e"#'e"(e)

3! "n la e&ecuci-n del gasto p/blico, e*isten los siguientes pasos:a4 +resupuesto 5 $ompromiso 5 +ago!b4 +resupuestado 5 6eengado 5 +ago!c4 6eengado 5 +agado 5 $ontrol!d4 $ompromiso 5 +ago 5 Superisi-n y $ontrol!e- C!*r!')! De+e"ga#! Pag!.



! Las )uentes de )inanciamiento del +resupuesto +/blico:

Impuestos )INAN$IA Ga)(!) !*era('+!) #e la) e"('#a#e)*/bl'%a)

"*plotaci-n de %ecursosNaturales!

)INAN$IA Pr!$e%(!) #e I"+er)'0"

.asas y $ontribuciones )INAN$IA L!) %!)(!) *!r la *re)(a%'0" #e)er+'%'!)

"ndeudamiento )INAN$IA Pr!$e%(!) #e I"+er)'0" $ el )er+'%'!#e la #eu#a */bl'%a

! La DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD P1BLICA, se encarga de dictar las normas y establecer los procedimientos relacionadoscon su 8mbito, para su correcta aplicaci-n de elaborar la $uenta 9eneral de %ep/blica!

! $u8les son los documentos del ;rea de #ienes!

Orden de Compra – Guía de Internamiento

Orden de Servicios

Pedido – Comprobante de Salida (PECOSA)

Inventario Físico

Existencias aloradas de Almac!n

Control isible de Almac!n

7! Las etapas del +roceso +resupuestario son:

a! $ompromiso 5 )ormulaci-n 5 Aprobaci-n 5 +agado 5 %endici-n!b! +rogramaci-n 5 Aceptaci-n 5 9irado 5 $ontrol 5 "aluaci-n!c! )ormulaci-n 5 Aprobaci-n 5 "&ecuci-n 5 +agado 5 "aluaci-n!#. Pr!graa%'0" F!rula%'0" A*r!ba%'0" E,e%u%'0" E+alua%'0".e! Ninguna de las anteriores!

<! "l (inisterio de la +roducci-n inicia sus operaciones, de acuerdo al siguiente detalle:

1101.03 45,000.001201.98 35,000.001202.08 20,000.001301.05 31,225.001301.11 29,600,0001508.02 100,110.00

2103.01 14,824.002105.01 186.003201.01 15,500.003101.01 15,000.003401.01 15205.00



08.01.14 Por la apertura del Fondo para Pagos en Efectivo por !. 4,500.0015.01.14 e e"ite la #rden de $o"pra % &u'a de (nterna"iento )* 001 para la co"pra de +tiles de escritorio por !. 1,500.00 Fact. 0010300 de $o"ercial -a"'re ./.20.01.14 e registra la Planilla de ueldo del Personal por 190,000.00, considerando las cargas sociales los descuentos de le.30.01.14 e cancela con recursos ordinarios la Planilla de ueldos, las retenciones cargas sociales.02.02.14 e efect+an las transferencias correspondientes para atender el Progra"a del aso de ece por !. 00,000.00 del &oierno$entral.e procede a e"itir la #rden de $o"pra &u'a de (nterna"iento )* 005 para la aduisici7n de insu"os para el Progra"a del aso de

ece, posterior"ente se gira paga los co"pro"isos aduiridos nal"ente se distriuen los insu"os por 00,000.00.::::; e registra en el <alance $onstructivo la transferencia de la =acienda )acional /dicional a la =acienda )acional, al nal dele>ercicio.::::; e realian los asientos de cierre de la contailidad nanciera presupuestaria.

SE PIDE2 "laborar el Libro 6iario, (ayor, #alance de $omprobaci-n y #alance $onstructio!

"I#$O %IA$IO

FEC3A GLOSA CUENTA DESCRIPCION DEBE 3ABER



0102=01=201

POR EL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO1101!03

,000!00

DEL INICIO DEL EJERCICIO1201!><

3,000!00

1202!0< 20,000!00

1301!0 31,22!00

1301!11 2>,00!00

10<!02 100,110!00

2103!01 1,<2!00

210!01 1<!00

3101!01 1,000!00

3201!01 1,00!00301!01

1,20!00

020<!01!1 POR LA APERTURA DE FONDOS PAPA

<01!01 ,00!00

PAGOS EN EFECTIVO<01!01

,00!00

030<!01!1 POR LA APERTURA PATRMONIAL PARA FPPE

1101!02 ,00!00

210!01 ,00!00

0 0<!01!1 POR LA ENTREGA DEL FPPE 210!01 ,00!00

02!01 ,00!00

00<!01!1 POR LA EMISION DEL CH/ DEL FPPE Y SU

>103!0< ,00!00

RESPECTIVO CONTROL EN CUENTAS DE ORDEN>10!0<

,00!000 0<!01!1 PARA SALDAR LAS CUENTAS DE ORDEN POR LA >10!0<



,00!00

ENTREGA DEL CH/ DE FPPE>103!0<

,00!00

071!01!1

POR EL COMPROMISO DE LA ORDEN DE

COMPRA<301!01

1,00!00

<01!01 1,00!00

0< 1!01!1 POR LA ORDEN DE COMPRA APROBADA >101!0< 1,00!00>102!0<

1,00!00

0>1!01!1 POR EL REGISTRO DE ATENCION DE LA O/C

1301!0 1,00!00

2103!01 1,00!00

101!01!1 POR LA CANCELACION DEL COMPROMISO

<01!01 1,00!00

PRESUPUESTAL<01!01

1,00!00

11 1!01!1 POR LA O/C ATENDIDA >102!0< 1,00!00

>101!0< 1,00!00

1220!01!1 POR EL COMPROMISO DE GASTO AL

<301!01 207,100!00

PRESUPUESTO<01!01

207,100!00

1320!01!1 POR LA PROVISION DE LAPLANILLA

101!01 1>0,000!00

103!01 17,100!00

2101!03 1,<00!00

2102!01 1,300!00

120!01!1 POR EL PAGO DE LA PLANILLA

2101!03 1,<00!00

2102!01 1,300!00



210!01 207,100!00

120!01!1 PARA REGISTRAR TASAS PUBLICAS

210!01 207,100!00

PARA EL PAGO DE PLANILLAS02!01

207,100!00


<01!01 207,100!00

PRESUPUESTAL<01!01 207,100!00

1702!02!1 POR LA TRANFERENCIA RECIBIDA DEL

1101!03 700,000!00

TESORO PUBLICO02!01

700,000!00

1<02!02!1 POR EJECUCION DE INGRESO PRESUPUESTAL

<01!0 700,000!00

<201!0 700,000!00

1>02!02!1

POR EL COMPROMISO DE LA ORDEN DE

COMPRA<301!01

700,000!00

<01!01 700,000!00

2002!02!1 POR LA ORDEN DE COMPRA APROBADA

>101!0< 700,000!00

>102!0< 700,000!00

2102!02!1 POR EL REGISTRO DE ATENCION DE LA O/C

1301!01 700,000!00

2103!01 700,000!00

22 02!02!1 POR LA O/C ATENDIDA >102!0< 700,000!00>101!0<

700,000!00

2302!02!1 POR LA OBLIGACION CTA. CTE.

2103!01 700,000!00

TRANSF. AL TES. PUB.210!01

700,000!00


<01!01 700,000!00



PRESUPUESTAL

<01!01 700,000!00

202!02!1 POR EL CHEQUE GIRADO

>103!0< 700,000!00

>10!0< 700,000!00

202!02!1 POR LA CANCELACION DE LA O/C N° CON CH N°

210!01 700,000!00

1101!03 700,000!00

2702!02!1 POR EL CHEQUE PAGADO

>10!0< 700,000!00

>103!0< 700,000!00

2<02!02!1 POR LA DISTRIBUCION DE INSUMOS

301!01 700,000!00

1301!01 700,000!00

>,2,32!00 >,2,32!00

ASIE&' S %E CIE$$E

2> PARA TRASLADAR EL ESTADO DE LA CUENTA

3201!01 1,00!00

H.N.A A LA CNTA H.N AL FINAL DEL EJERCICIO3101!01

1,00!0030 PARA SALDAR LAS CUENTAS DEUDORAS DEL 101 >07100!00

GASTO AL CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE 101 1>0000!00 103 17100!00 301 700000!00

31 PARA SALDAR LAS CUENTAS ACREEDORAS AL 02 >1100!00CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE 101 >1100!00

32 PARA EL TRASLADO DE RESULTADOS 101 00!00

ACUMULADOS SUPERAVIT O DEFICIT 301 00!0033 POR EL PATRIMONIO NETO PASIVO, ACTIVO 10< 100110!00

Al CIERRE DEL EJERCICIO 2103 132!00210 1<!00



3101 3000!00301 1>70!001101 >00!00

1201 3000!00 1202 20000!00 1301 232!00

3 PARA SALDAS LAS CUENTAS ACREEDORAS Y <201 700000!00DEUDORAS PRESUPUESTARIAS <01 >13100!00

<301 >0<00!00 <01 00!00 <01 700000!00

?#?/ 132>0!00 132>0!00

iro @aorAel 01 de Enero al 31 de dicie"re del aBo 2014



1101 1201 1202 1301 1508

45,000.00

00,000.00 35,000.00 20,000.00 31,225.00

00,000.00

100,110.00

4,500.00 29,600.00

00,000.0

0 1,500.00

00,000.00

49,500.00

00,000.00 35,000.00 20,000.00 62,325.00

00,000.00

100,110.00

49,500.00 35,000.00 20,000.00 62,325.00100,110.00

749,500.00

749,500.00

35,000.00

35,000.00

20,000.00 20,000.00 762,325.00

762,325.00

100,110.00

100,110.00

2101 2102 2103 2105 3101

41,800.00 41,800.00

165,300.00

165,300.00

00,000.00 14,824.00 4,500.00 186.00 15,000.00

1,500.00 20,100.00 4,500.00

00,000.00 00,000.0020,100.00

00,000.00

41,800.00 41,800.00165,300.00

165,300.00

00,000.00 16,324.00 911,600.00

911,86.00 15,000.00

16,324.00 186.00 15,000.00



41,800.00

41,800.00

165,300.00

165,300.00

716,324.00 716,324.00 911,786.00

911,786.00

15,000.00

15,000.00

3201 3401 4402 5101 5103

15,500.00 15,205.00 4,500.00 190,000.00 1,100.00

20,100.00

00,000.00

15,500.00 15,205.00 911,600.00 190,000.00 1,100.00

15,500.00 15,205.00911,600.00 19,000.00 1,100.00

15,500.00

15,500.00

15,205.00

15,205.00

911,600.00 911,600.00 190,000.00

19,000.00

17,100.00

17,100.00

5301 8401 8301 8601 8501 00,000.00 4,500.00 1,500.00 1,500.00 4,500.00

00,000.00

1,500.0020,100.00

20,100.00 1,500.00

20,100.00

00,000.00

00,000.00

20,100.00



00,000.00

00,000.00

00,000.00

913,100.00

908,600.00

908,600.00

913,100.00

00,000.00

00,000.00 4,500.00 908,600.00 913,100.00

00,000.00

700,000.00

700,000.00

913,100.00

913,100.00

908,600.00 908,600.00 913,100.00

913,100.00

700,000.00

700,000.00

8201 9101 9102 9103 9104

00,000.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00

00,000.00

00,000.00

00,000.00 00,000.00 00,000.00

00,000.00

00,000.00

00,000.00

00,000.00

01,500.00

01,500.00

01,500.00 01,500.00 04,500.00

04,500.00

04,500.00

04,500.00

00,000.00

700,000.00 700,000.00 701,500.00 701,500.00 701,500.00 701,500.00 704,500.00

704,500.00 704,500.00 704,500.00



BALANCE DE COMPROBACIÓN

Del 01 de Ener !l 31 D"#"e$%re del !& 2014

C'!.

Cn#e('

)*$! del M!+r )!ld C*en'! del B!l!n#eC'!. de E'. de

-e'"n C'!. de Pre*(*e' De%e /!%er De%e /!%er A#'" P!" Inre -!' Inre -!'

1101

49,500.00

00,000.00

49,500.00

49,500.00

120

1

35,000.

00

35,000.

00

35,000

.001202

20,000.00

20,000.00

20,000.00

1301

62,325.00

00,000.00

62,325.00

62,325.00

1508

100,110.00

100,110.00

100,110.00

2101

41,800.00

41,800.00

2102

165,300.00

165,300.00

210

3 00,000.

0016,324.

00 16,324.

00 16,324

.00

2105

911,600.00

911,86.00

186.00

186.00

3101

15,000.00

15,000.00

15,000.00

3201

15,500.00

15,500.00

15,500.00

3401

15,205.00

15,205.00

15,205.00

4402

911,600.00

911,600.00

911,600.00

5101

190,000.00

190,000.00

190,000.00

5103

1,100.00

1,100.00 1,100.00

5301

00,000.00

00,000.00

00,000.00

4,292,625. 4,292,625. 1,03,925. 1,03,925. 166,825 162,325 90,100 911,600



00 00 00 00 .00 .00 .00 .00

8201

00,000.00 00,000.00 00,000.00

8301

908,600.00 908,600.00 908,600.00

8401

913,100.00

908,600.00 4,500.00 4,500.00

850

1

00,000.

00 00,000.00 00,000.008601

913,100.00 913,100.00

913,100.00

2,521,00.00

2,521,00.00

1,613,100.00

1,613,100.00

1,613,100.00

1,613,100.00

9101 01,500.00

01,500.00

9102 01,500.00

01,500.00

9103 04,500.00

04,500.00

910

4 04,500.00

04,500.00

2,812,000.00

2,812,000.00

C@/

9,626,325.00

9,626,325.00

2,68,025.00

2,68,025.00

166,825.00

162,325.00

90,100.00

911,600.00

1,613,100.00

1,613,100.00

-EC?/A# 4,500.00 4,500.00

?#?/

166,825.00

166,825.00

911,600.00

911,600.00

BALANCE CON)RCIO

Del 01 de Ener !l 31 D"#"e$%re del !& 2014C'!

.

Cn#e('

A"en' Reeren#"!de Re!(er'*r!

M"$"en' A#*$*l.!& 2014

)!ld A*'e +Re*l!r"!#.P!'r"$n"!l

)!ld A*'!dP!'r"$n"!le

-e'"n +Re*l'!d Pre*(*e'

A#'" P!" +P!'r"$

n"

-!' Inre

De*dr A#reedr



De%e /!%er De%e /!%er De*dr A#reed. De%e /!%er De*dr A#reed.

1101 45,000.00

49,500.00

00,000.00

49,500.00 49,500.00

49,500.00

1201

35,000.0035,000.

00 35,000.

00 35,000.00 35,000.00

1202

20,000.0020,000.

00 20,000.

00 20,000.00 20,000.00

1301 60,825.00

62,325.00

00,000.00

62,325.00 62,325.00

62,325.00

1508

100,110.00

100,110.00

100,110.00 100,110.00

100,110.00

2101

41,800.00

41,800.00

2102

165,300.00

165,300.00

2103 14,824.00

00,000.00

16,324.00

16,324.00 16,324.00

16,324.00

210

5 186.00

911,600

.00

911,86

.00

1

86.00 186.00 186.00

3101 15,000.00

15,000

.00 15,000.00

15,500.00 30,500.00

30,500.00

3201 15,500.00

15,500

.00 15,500.00

15,500.00

3401 15,205.00

15,205

.00 15,205.00 15,205.00

15,205.00

4402

911,600.00

911,600.00 911,600.00

911,600.00

510

1

190,000.

00

190,000.

00 190,000.00

190,000.

00

5103

1,100.00

1,100.00 1,100.00

1,100.00

5301

00,000.

00 00,000.

00 00,000.00 00,000.00

160,825.00

160,825.00

4,292,625.00

4,292,625.00

1,03,925.00

1,03,925.00

15,500.00

15,500.00

1,03,925.00

1,03,925.00

166,825.00

162,325.00

90,100.00

911,600.00 0.00 0.00

8201

00,000.00 00,000.00 00,000.00 00,000.00



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8401 913,100.00 908,600.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00

8501 00,000.00 00,000.00 00,000.00 00,000.00

8601

913,100.00 913,100.00 913,100.00 913,100.00

2,521,00.

00

2,521,00.

00

1,613,10

0.00

1,613,1

00.00

1,613,10

0.00

1,613,10

0.00

1,613,100

.00

1,613,100.

00

9101

01,500.00

01,500.00

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2,812,000.00

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90,100.00

911,600.00

%esultado del"&ercicio 4,500.00 4,500.00

OAL

160,825.00

160,825.00

9,626,325.00

9,626,325.00

2,68,025.00

2,68,025.00

15,500.00

15,500.00

2,68,025.00

2,68,025.00

166,825.00

166,825.00

911,600.00

911,600.00

1,613,100.00

1,613,100.00

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