Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 1

Pengantar Bank Syariah

Kas BI Aktiva Produktif Aktiva Tetap

Project financing

(Al-Mudharabah-trustee Profit-Sharing) Project financing

(Al-Musyarakah-Joint-Venture Profit-Sharing)

Financing the Acquisition

(Al-Bai Bithaman Ajil-Defereed Instalment Sale)

Current Deposits (Giro) Saving Deposits (Tabungan) Time Deposits (Deposito) Capital (Moda)l

Saving Account

(Al-Wadiah Yad Dhamanah-Guaranteed Custody)

Current Account

(Al-Musyarakah-Joint-Venture Profit-Sharing)

General investments account

(Al-Mudharabah-Trustee Profit-Sharing)

Sources of FundsSources of FundsUse of FundsUse of Funds

Bank Konvensional

Bank Syariah

Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 2

Pengantar Bank Syariah

Sources of FundsSources of Funds

Prinsip Wadiah (untuk giro dan tabungan)

– Wadi’ah yad dhamanah– Keuntungan dan kerugian menjadi

hak milik dan ditanggung bank– Pemilik dana tidak memperoleh

imbalan atau kerugian– Bank dapat memberikan bonus

Prinsip Mudharabah– Mudharabah mutlaqah (tabungan dan

deposito) Tidak ada pembatasan bagi bank

dalam menggunakan dana yang dihimpun

– Mudharabah Muqayyadah (restricted investment)

Pemilik dana menetapkan syarat penyaluran dana

Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 3

Qardh (Dana Talangan)Hiwalah (anjak piutang)Rahn (Gadai)

Pengantar Bank Syariah

Use of FundsUse of Funds

Prinsip Jual Beli

(Bai,)

Prinsip Sewa Beli

(ijarah wa iqtina)

Prinsip Bagi Hasil

(Syirkah)

Prinsip pembiayaan

lain

MurabahahSalamIstishna

MusyarakahMudharabah MutlaqahMudharabah Muqayyadah

Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 4

Pengantar Bank Syariah

Skema MurabahahSkema Murabahah

BANKBANK NASABAHNASABAH

SUPPLIERPENJUAL

SUPPLIERPENJUAL

1. Negosiasi

2. Akad Jual Beli

3. Beli 4. Kirim

6. Bayar

5. TerimaBarang danDokumen

kredit investasi

Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 5

Pengantar Bank Syariah

Skema Bai SalamSkema Bai Salam

NASABAHPENJUAL

NASABAHPENJUAL

4. Kirim Pesanan PEMBELIPEMBELI

BANKSYARIAH

BANKSYARIAH

1. Pemesanan barang nasabah bayar tunai

3. Kirim Dokumen 3. Bayar

2. Negosiasi pesanan dengan kriteria

Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 6

Pengantar Bank Syariah

Skema Istishna’Skema Istishna’

3. Jual

BANKPENJUAL

NASABAHKONSUMEN(PEMBELI)

PRODUSENPEMBUAT

1. Pesan

2. Beli3. Jual Beli

BANKPENJUAL

NASABAHKONSUMEN(PEMBELI)

PRODUSENPEMBUAT

1. Pesan Beli

2. Pesan & Beli

Produsen Pilihan Bank

Wakil dan Pesan

Produsen Pilihan Nasabah

Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 7

Pengantar Bank Syariah

Skema Ijarah wa IqtinaSkema Ijarah wa Iqtina

3. Sewa Beli

NASABAH

1. Butuh obyek sewa

2. Beli Objek Sewa

BANKSYARIAH

PENJUAL/SUPPLIER

OBYEKSEWA

A. Milik

B. Milik

Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 8

Pengantar Bank Syariah

Skema MusyarakahSkema Musyarakah

Nasabah Parsial:Asset Value

PROYEK/USAHA

Bank Syariah Parsial:Pembiayaan

KEUNTUNGAN

Bagi Hasil KeuntunganSesuai porsi kontribusi modal

(Nisbah)

Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 9

Pengantar Bank Syariah

SkemaMudharabah Mutlaqah

SkemaMudharabah Mutlaqah

PEMBAGIANKEUNTUNGAN

PEMBAGIANKEUNTUNGAN

MUDHARIBMUDHARIB

PERJANJIANBAGI HASIL

BANKBANK

MODALMODAL

PROYEK/USAHAPROYEK/USAHA

MODAL100%

KEAHLIAN/KETRAMPILAN

NisbahY%

NisbahX%

Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 10

Pengantar Bank Syariah

No. Produk/Jasa Prinsip Syariah

1. Giro Wadi’ah Yad Dhamanah

2. Tabungan Wadi’ah Yad Dhamanahdan Mudharabah

3. Deposito Mudharabah

4. Simpanankhusus

Mudharabah Muqayyadah

Penghimpunan Dana

Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 11

Pengantar Bank Syariah

No. Produk/Jasa Prinsip Syariah

1. Dana Talangan Qardh

2. Penyertaan Musyarakah

3. Sewa Beli Ijarah Muntahiya Bittamlik (Ijarah Wa Iqtina)

4. Pembiayaan Modal Kerja Mudharabah, Musyarakah, atau Murabahah

5. Pembiayaan Proyek Mudharabah atau Musyarakah

6. Pembiayaan sektorpertanian

Bai As Salam

7. Pembiayaan untuk akuisisaset

Ijarah Muntahiya Bittamlik

8. Pembiayaan ekspor Mudharabah, Musyarakah dan Murabahah

Penyaluran Dana dan Jasa Perbankan-1

Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 12

Pengantar Bank Syariah

No. Produk/Jasa Prinsip Syariah

9. Anjak Piutang Hiwalah

10. Letter of Credit Wakalah

11. Garansi Bank Kafalah

12. Inkaso, Transfer Wakalah dan Hawalah

13. Pinjaman Sosial Qardhul Hasan

14. Surat Berharga Mudharabah, Qardh, Bai’ Al Dayn

15. Safe Deposit Box Wadi’ah Amanah

16. Jual Beli Valas Sharf

17. Gadai Rahn

Penyaluran Dana dan Jasa Perbankan-2

Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 13

Pengantar Bank Syariah

Pasar Uang Antar Bank

PUAS Pasar Uang Antarbank berdasarkan prinsip Syariah

Sertifikat IMA Investasi Mudharabah AntarbankTempat dan Tanggal PenerbitanNomor Seri, Nilai Nominal InvestasiNisbah bagi hasil, Jangka waktu investasiTingkat indikasi imbalanTanggal pembayaran nilai nominal investasi dan imbalanTempat pembayaranNama bank penanam dana, nama bank penerbit

Diterbitkan oleh Bank Syariah (Pengelola Dana)

Bisa dibeli bank syariah danbank konvensional (Penanam Dana)

Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 14

Pengantar Bank Syariah Sertifikat IMA Investasi Mudharabah Antarbank

Rumus perhitungan besarnya imbalan Sertifikat IMA:

X = P x R x t/360 x k

Keterangan:

X = Besarnya imbalanP = Nilai nominal investasiR = Tingkat imbalan deposito investasi mudharabah

(sebelum didistribusikan)T = Jangka waktu investasiK = Nisbah bagi hasil

atau

X = P x t/360 x tingkat realisasi imbalan Sertifikat IMA

Budi Hermana, Program Pascasarjana, Universitas Gunadarma 15

Pengantar Bank Syariah Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI)

Sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan danaberjangka pendek dengan prinsip wadiah

BI

BankBank

Dana

SWBI

BankBank

SWBI

Dana + Bonus

PenitipanDana

PencairanDana

Min. Rp 500 jutakelipatan 50 juta1 minggu2 minggu1 bulan

� Acuan tingkat indikasi imbalan PUAS:

Rata-rata tertimbang indikasi imbalan sertifikat IMA