Juan Pablo Rodríguez CárdenasConsultor Antilavado – Antifraude – Anticorrupción

jrodriguez@ricsmanagement.com

Santo Domingo, República Dominicana

Octubre de 2017

2do. Congreso Internacional de Gestión Integral de

Riesgos del Sector Bancario de la República

Dominicana

Nuevas tipologías de delitos de lavado de dinero

con un enfoque hacia a la auditoría forense

Perfil Profesional

Juan Pablo Rodríguez Cárdenas

• Abogado de la Universidad Externado de Colombia, especialista en Derecho Penal y Ciencias Criminológicas de la mismaCasa de Estudios y especialista en Prevención y Control del Blanqueo de Capitales de la Fundación Universidad deSalamanca con estudios en Auditoría Basada en la Administración del Riesgo del CESA. Cuenta con entrenamiento enFundamentos de GRC y Profesional en GRC otorgados por OCEG (Open Compliance and Ethics Group) y estudios dePrácticas de Gobierno Corporativo y Arquitectura de Procesos enfocado en GRC.

• Consultor de Asobancaria y Fasecolda. Asesor Penal y Consultor Antilavado y Antifraude de diferentes entidadesfinancieras. Asesor Anticorrupción de la Auditoría General de la República.

• Capacitador en el Programa de Pasantías Financieras de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito y delInternational Criminal Investigative Training Assistance Program – ICITAP para Fiscales y Policía Judicial.

• Conferencista local e internacional en Colombia, Venezuela, Ecuador, Perú, República Dominicana, El Salvador, Honduras,Nicaragua, Panamá, Estados Unidos, Argentina, Guatemala, Curazao, Chile, Paraguay, Uruguay, Puerto Rico y Mexico.

• Profesor de Postgrado en Colombia, Nicaragua y Panamá. Profesor Investigador del Grupo de Investigación Javeriano deAuditoria Forense CIJAF de la Pontificia Universidad Javeriana de Colombia. Miembro de la Asociación Latinoamericana deInvestigadores de Fraudes y Crímenes Financieros de República Dominicana, ALIFC. Autor de diferentes artículosespecializados en publicaciones internacionales.

• Socio de rics management Colombia y Director & Socio de rics management Panamá.

Agenda

1.Objetivo.

2.Literatura.

3. Introducción.

4.Tipologías y auditoría forense.

5.Conclusiones.

Objetivos

Premisa

“Cuando nos gusta nuestro trabajo

no es preciso que nos engatusen con

la promesa de una recompensa o con

el miedo al castigo”.

Warren G. Bennis

Cultura

Tendencias

Cumplimiento vs compliance

Haftungsvermeidung im Unternehmen

Cumplimiento vs compliance

Prevención de riesgos de

responsabilidad empresarial por

incumplimiento de regulaciones legales

Retos y desafíos

https://www.youtube.com/watch?v=Q6g1JqWgl9M

Literatura

Literatura

Introducción

Literatura

Introducción

Introducción

Introducción

Introducción

Introducción

Dan Ariely

1. Ajuste del tone at the top 2. Fomentar la verbalización de la cultura 3.Fomentar la disciplina 4. Concentrarse

en la evaluación del riesgo de cumplimiento 5. Adaptarse a la tecnología

Foro Económico Mundial 2017

Riesgo de lavado

Riesgos empresariales

Fábrica de Pensamiento, IIA España.

Tipologías

El outsourcing

Delitos fuente de LA/FT

¿Inusual o sospechoso?

Ciberlavado

Ciberlavado

Contratos de prestación de servicios

Tarjetas de crédito

Extorsión a través de redes sociales

Crédito de vehículo

Leasing

Factoring

Financieras

Casas de cambio

Remesadoras

Comercialización de oro

Negocios trasnacionales

Negocios trasnacionales

LA REPÚBLICA, 2016.

Formas societarias

Sociedades de Papel

Constituidas

legalmente.

Carece de

existencia física.

No cumple su objeto

social.

Ideal para penetrar

los circuitos

financieros o

bursátiles en

cualquier parte del

mundo.

Sociedades de Fachada

Constituidas

legalmente.

Existen físicamente.

No cumple su objeto

social.

Pueden encontrarse

varias empresas en

una misma oficina y

alguien al frente de

ellas, pero no

cumple la actividad

económica señalada

en su certificado de

constitución.

Sociedades de Pantalla

Constituidas

legalmente.

Existen físicamente.

Cumplen su objeto

social.

Mezclan recursos

lícitos con ilícitos.

Tipos de sociedades

Liliana Trujillo R.

DESOBEDIENCIA INTELIGENTE

APNFD´s

APNFD´s

Dinero proveniente de caletas

Financiación del terrorismo a través de trasporte de

carga

• El activo financiado es utilizado para uso ilegal (Tráfico fabricación y porte de armas)

Financia un camión

marca HINO tipo

carrocería furgón.

El vehículo fue incautado, en un retén realizado por el

Ejército Nacional en el puesto de control vía Soacha -

Melgar, quiénes al revisar la carga encontraron 3.035

cartuchos calibre 5.56 para armas de fuego tipo fusil,

con destino a San Vicente del Caguán. El conductor

del vehículo tercero que no tiene vínculos con

Leasing Bolívar, acepto los cargos imputados..

Leasing

Financiación del terrorismo a través de trasporte de

carga

• El activo financiado es utilizado para uso ilegal (Tráfico de estupefacientes)

En Cartagena el vehículo cargo la

mercancía en una bodega e ingresó

a la Sociedad Portuaria de

Cartagena, con un cargamento de

víveres con destino a San Andrés

Islas.

Financia un vehículo

camión FOTON, servicio

público. La finalidad

transportar maíz, fríjol,

cacao, verdura, insumos

veterinarios, entre la

ciudades de Bucaramanga,

Medellín, Barranquilla y

Bogotá.La mercancía fue descargada

y enviada a San Andrés,

donde se realizó una nueva

inspección de rutina a la

mercancía, encontrando

empacado en botellas de

Clorox aprox. 1045 kilos de

cocaína.

El camión fue trasladado

vacío desde la ciudad de

Bucaramanga a la ciudad de

Cartagena.

Las autoridades evidenciaron

que la mercancía venia

revuelta entre alimentos

comestibles y productos de

aseo (esto hace suponer que

posiblemente habían

personas involucradas del

mismo puerto de Cartagena).

Dar por terminado el

contrato de Leasing, iniciar

la restitución y dejarlo a

disposición de la Fiscalía

para posteriormente obtener

la entrega definitiva del bien.

Leasing

Derecha e izquierda

Sector económico en riesgo

EL ESPECTADOR, 2016.

Impacto del postconflicto

Corrupción, lavado y PEP´s

Corrupción, lavado y PEP´s

Corrupción, lavado y PEP´s

Corrupción, lavado y PEP´s

Modelo AMLCFT

Auditoría forense

Investigación de lavado usando auditoría forense

Auditoría forense

Auditoría forense

Auditoría forense

Auditoría forense

Consejos prácticos

Tip 1: Investigar,

disuade

Consejos prácticos

Tip 2: Proteja a las

personas

Consejos prácticos

Tip 3: Tenga un listado

de investigadores

Consejos prácticos

Tip 4: Los archivos

borrados, no

desaparecen

Consejos prácticos

Tip 5: Lo que no se dice

es más importante

Principios de la AF

1. Oír todo, pero no creer todo.

2. No subestimar a nadie.

3. El tiempo que pasa es la verdadque huye.

4. Escepticismo profesional.

5. La esencia por encima de la forma.

6. Sospechador permanente de todo yde todos.

7. Debe ver las hojas sin perder devista el bosque.

8. El delincuente siempre deja algo desí en la escena del crimen ysiempre se lleva algo de la escenadel crimen.

9. Entrenado para investigar más alláde las cifras presentadas.

10. Manejar la realidad comercial delmomento.

Juan Pablo Rodríguez, 2011.

Conclusiones

Teoría de la diversión

Conclusiones

“El cambio es difícil. La gente se resiste

naturalmente, sobre todo cuando se le impone”

Conclusiones

Conclusiones

Conclusiones

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