World Bank Documentdocuments.worldbank.org/curated/...Informe-Final-AE...Informe de los auditores...

VÉRTICE FINANCIEROContadores Públicos y Auditores-Consultores

Miembros deCROWE HORWATH INTERNATIONAL

ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DEGUATEMALA UT'Z CHE'

PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIADE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA

ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD ALIMENTARIA Y AL CAMBIO

CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"

FINANCIADO POR EL CONVENIO DE DONACIÓN TF011700

BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN YFOMENTO -BIRF- (BANCO MUNDIAL)

INFORME DE AUDITORíA

POR EL PERIODO DEL 1 DE ENERO DE 2015AL 30 DE ABRIL DE 2016

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DEGUATEMALA UT'Z CHE'

CONTENIDO

Página

Presentación del informe 1-7

Informe de los auditores independientes

Informe de los auditores independientes 8-10

Estados financierosEstado de fuentes y usos de Fondos 11

Estado de inversiones acumuladas 12

Notas a los estados financieros 13-30

Informe sobre la información financiera complementaria


Información financiera complementaria 34-40

Informe sobre el exámen integrado de los procesos de adquisición y

solicitudes de desembolsos presentados al banco


Estado de solicitudes de desembolsos 44

Informe sobre el cumplimiento de cláusulas contractuales de carácter

Contable y del reglamento operativo


Cuadros de cumplimiento de cláusulas contractuales 48-53

Informe sobre el sistema del control interno


Observaciones del control interno 57-62

Seguimiento a las deficiencias del control interno del año anterior 63-70

Informe sobre el estado de la cuenta asignada


Estado de la cuenta especial 74

Crowe Horwath,. Vértice Financiero, S.A.Miembro de Crowe Horwath Intemational

Ave. Reforma 7-62 Zona 9Edificio Aristos Reforma Oficina 802Guatemala, C.A. Código Postal 01009Teléfono (502) 2362-9222

Ref. KCC-68/16 Fax (502) 2361-9221

Guatemala, 05 de Mayo de 2016 www.crowehorwath.com.gt

SeñoresAsociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'Salamá, Baja VerapazGuatemala

Estimados Señores:

Hemos concluido la auditoría del Estado de Fuentes y usos de Fondos y del Estado de

Inversiones Acumuladas del proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los

pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al

cambio climático en el corredor seco de Guatemala" ejecutado por la Asociación de

Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', financiado con recursos provenientes del

convenio de donación TF01 1700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -

BIRF- (Banco Mundial), por el período del 1 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016.

A continuación describimos el trabajo realizado:

1. ANTECEDENTES

La Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' (buen árbol en

idioma maya K'iche') fue constituida legalmente el 16 de junio de 2006, integrada

por 16 organizaciones, a la fecha se han adherido más organizaciones, contando

actualmente con 36 organizaciones comunitarias en distintas regiones (Occidente,Sur, Oriente y Verapaces). Es una asociación civil de segundo nivel formada por

organizaciones comunitarias dedicadas al manejo sostenible de sus bosques,plantaciones forestales, fuentes de agua y otros recursos naturales, que han iniciado

la generación de valor agregado a los recursos maderables y no maderables con

presencia y liderazgo de algunos productos y servicios en el mercado local ynacional, todos hacia un mismo objetivo, el manejo sostenible de la biodiversidad y

demás recursos naturales.

La Asociación Ut'z Che' fue formada con el principal objetivo de representar

legítimamente las demandas e intereses de sus organizaciones de base, en los

diferentes espacios sectoriales, gremiales y de toma de decisiones en las políticas

públicas relacionadas con el manejo de bosques, la gestión ambiental y el desarrollo

rural en general.

2

Con fecha de 30 de Abril de 2012 se suscribió el Convenio de Donación

identificado con el No. TF01 1700 entre la Asociación de Forestería Comunitaria

de Guatemala Ut'z Che' (Receptor), y el Banco Internacional de

Reconstrucción y Fomento -BIRF- ("Banco Mundial"), por un monto de

US$.2,507,050 para asistir en el financiamiento del Proyecto "Fortalecimiento

de la capacidad de resiliencia de los pueblos indígenas Mayas y campesinos

para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al cambio climático en el

corredor seco de Guatemala" (El proyecto). Este convenio fue refrendado por la

Asociación, el 7 de Mayo de 2012.

El objetivo del Proyecto es contribuir a la gestión del riesgo y al aumento de los

niveles de productividad de los pueblos indígenas mayas y campesinos de

ambos sexos que viven en las zonas seleccionadas del corredor seco de

Guatemala, utilizando sistemas de producción ecológicamente sensibles, con

menores costos de producción para garantizar la seguridad alimentaria.

El monto del financiamiento de US$.2,507,050 fue presupuestado para la ejecución del

proyecto de acuerdo con el siguiente cuadro de categorías de gasto admisibles.

Cateizoría Importe de la subvención asignada Porcentaic gastos a(expresada en US$) financiar

Inicial Modificación (* Actual

(1) Servicios de consultoría 421,050 80,350 501,400 100%

(2) Capacitación y talleres 962,000 (555,888) 406,112 100%

(3) Bienes 4,000 - 4,000 100%

(4) Costos operativos (**) 120,000 39,600 159,600 100%

(5) Sub-proyectos 1,000,000 435,938 1,435,938 100%

Monto total 2,507,050 - 2,507,050

(*) Con fecha 27 de Abril y 19 de Octubre de 2015 se solicitaron al BIRF (Banco

Mundial) modificaciones al Convenio de Donación TFI01 1700 sobre una reasignación

presupuestaria por categoría de gastos, siendo las más importantes en las categorías

de consultorías, capacitaciones y talleres, gastos operativos y sub-proyectos, estas

modificaciones fueron debidamente autorizadas por el Banco Mundial.

(**) Los costos de Operación abarcan los costos adicionales necesarios para

la ejecución del Proyecto, que no se habría incurrido en ausencia del Proyecto,

incluyendo, entre otras cosas, materiales y útiles de consumo, comunicaciones,

medios de comunicación y servicios de impresión, alquiler de vehículos,operación y mantenimiento de equipos y vehículos, gastos bancarios, de viaje,

alojamiento y viáticos, excluyendo salarios del personal del Ejecutor.

3

IL. OBJE TIVOS, PROCEDIMIENTOS Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría, el

convenio de donación y los términos de referencia.

Los objetivos específicos de la auditoria fueron los siguientes:

1 . Expresar una opinión respecto a si el estado de Fuentes y usos de Fondos del

proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblos

indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad

alimentaria y al cambio climático en el corredor seco de Guatemala"

presenta razonablemente, en todos los aspectos materiales la posición

financiera del proyecto, los fondos recibidos y los desembolsos efectuados

durante el período auditado, así como las inversiones acumuladas a la fecha de

cierre, de acuerdo con la base contable del efectivo modificado y de acuerdo

con los requisitos del convenio de donación.

2. Emitir una opinión sobre si la información financiera suplementaria del

proyecto está razonablemente presentada, en todos los aspectos significativos.

3. Obtener suficiente entendimiento de los procedimientos de control establecidos

por la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che',

relacionados con la gestión de proyecto y del control adecuado de los fondos

recibidos y pagos efectuados durante el período del 1 de Enero de 2015 al 30 de

Abril de 2016.

Evaluar y probar lo eficaz de la estructura de control interno de la Asociación de

Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', evaluando el riesgo de control e

identificando condiciones que deban informarse, incluyendo deficiencias

importantes de la estructura de control interno en la medida que se considere

necesario. Esto a través de pruebas de cumplimiento y pruebas sustantivas para

satisfacemos de su efectividad y así poder emitir un informe con respecto a lo

adecuado de la estructura de control interno de la Unidad Coordinadora en lo

relacionado con el proyecto.

Para obtener dicho entendimiento se realizaron los siguientes procedimientos:

• Verificación de la capacidad institucional instalada de la Entidad Ejecutora del

proyecto, relacionada con los recursos humanos, materiales y del sistema de

información.

• Verificación del sistema contable utilizado por el proyecto para el registro de

las transacciones financieras, incluyendo los procedimientos para

consolidación de la información financiera de las sedes de los sub-proyectos en

las cuales se ha aplicado la asistencia técnica, las adquisiciones de bienes y

servicios, a través de solicitud de reportería y documentos de soporte.

4

• Se mantuvo comunicación constante con el personal de la Unidad

Coordinadora del proyecto para darle seguimiento a los aspectos

administrativos y de control.

" Revisamos los informes de los consultores sobre las actividades ejecutadas a

través del proyecto.

4. Efectuar pruebas para determinar si la entidad cumplió en todos sus aspectos de

importancia, con los términos del convenio de donación y las leyes y regulaciones

aplicables y expresar una aseveración positiva respecto a los asuntos evaluados y

una aseveración negativa sobre los no evaluados. (en lo relativo a los aspectos

financieros)

5. Examinar las solicitudes de desembolsos y los procesos de adquisiciones de

bienes, contrataciones de obras y servicios de consultoría y expresar una opinión

sobre si estas actividades fueron efectuadas de acuerdo con los términos del

convenio y si son gastos válidos y elegibles (admisibles) al proyecto. Al respecto

se realizaron los siguientes procedimientos:

• Solicitamos las conciliaciones de las cuentas bancarias en las cuales se

manejan los fondos destinados al proyecto auditado, verificando que no

hubieran partidas antiguas que requirieran ser ajustadas.

• Verificamos la existencia fisica de las propuestas obtenidas por la

Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', para la

adquisición de equipo y elaboración de las consultorías, y verificamos los

procedimientos efectuados en las licitaciones para adjudicar los concursos.

• Solicitamos los inventarios de equipo entregados a las distintas áreas a

efecto de establecer si los mismos coincidían con el equipo visto fisicamente

en la Asociación y si cumplen con los requisitos que se deben plasmar en

los mismos, y establecer si están debidamente controlados y

salvaguardados.

• Verificamos que se hayan registrado contablemente y en la cuenta

aperturada para las operaciones del proyecto, todos los ingresos obtenidos.

• Verificamos que todos los pagos efectuados a los proveedores de bienes y

servicios se hayan registrado y conciliado en la contabilidad del proyecto.

6. Expresar una opinión respecto si el estado de la cuenta especial del proyecto

presenta razonablemente la disponibilidad de fondos al cierre del período

auditado, así como las transacciones realizadas durante el período, de acuerdo con

las estipulaciones sobre el uso de los fondos establecidos en el correspondiente

convenio con el Banco Mundial.

5

III. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

Como resultado de la aplicación de los procedimientos de auditoría al proyecto, a

continuación informamos lo siguiente:

1. Pasos previos a la auditoría

Efectuamos la planificación de nuestra auditoría cumpliendo con los requisitos

que exigen las Normas Internacionales de Auditoria y con los requerimientos de la

Firma Crowe Horwath International.

Efectuamos los procedimientos obligatorios exigidos para este tipo de trabajo,

como: Confirmación de saldos de bancos, de la donación, de Abogados y demás

que consideramos necesarias.

Se revisaron los documentos relacionados con el convenio, guías de sub-

proyectos, convenios con sub-proyectos, esto con el propósito de familiarizarnos

con el proyecto, verificando que se cumpliera con lo establecido en el convenio y

los requerimientos de la entidad.

2. Estado de Fuentes y usos de Fondos y Estado de Inversiones Acumuladas

El alcance que se dio a la revisión de los estados financieros fue revisar que los

gastos incurridos fueran admisibles, necesarios y razonables de acuerdo con el

convenio, Se verificó que los gastos estuvieran adecuadamente documentados y

que los ingresos estuvieran registrados en la cuenta de depósitos monetarios

respectiva.

Se revisó que los ingresos y gastos estuvieran contabilizados en los registros

específicos del proyecto; así mismo, se revisaron los documentos que respaldan

los egresos efectuados, esto con el propósito de verificar que los mismos tuvieran

la documentación adecuada.

3. Cumplimiento de los términos del convenio y las leyes y regulaciones

Se verificó el cumplimiento de los términos del convenio, las leyes y regulaciones

aplicables a la entidad, verificándose que las operaciones realizadas estuvieran

consideradas en el convenio autorizado por la entidad donante.

Verificamos también, los convenios suscritos con los beneficiarios de los sub-

proyectos para establecer si los mismos están siendo realizados de acuerdo con lo

convenido.

Realizamos la lectura de la Guía de sub-proyecto con el objetivo de realizar una

evaluación los asuntos más importantes relacionados con el cumplimiento de los

aspectos operativos de los mismos.

6

4. Cumplimiento de los procesos de compras y desembolsos

Se evaluaron las solicitudes de desembolsos y los procesos de adquisiciones de

bienes, contratación de servicios técnicos y servicios de consultoría verificando si

las actividades fueron efectuadas de acuerdo con los términos del convenio por la

entidad donante.

5. Evaluación de la estructura de control interno

Se revisó y evaluó la estructura de control interno en la extensión que

consideramos necesaria, con el propósito de obtener un entendimiento suficiente

del diseño de políticas y procedimientos importantes de control, utilizado por la

administración en el registro de las operaciones contables del proyecto.

Efectuamos visitas de campo a sub-proyectos en base a una muestra selectiva del

22% del total de los sub-proyectos efectuados durante el plazo de ejecución del

proyecto concluido el 30 de Abril de 2016, para establecer si se han aplicado

procedimientos de control interno adecuados, en especial sobre los procesos para

la compra de bienes y contratación de servicios, si los mismos se están realizando

con la diligencia necesaria, requerida por Banco Mundial.

6. Estado de la cuenta especial

Sobre la cuenta especial se revisó que el saldo y las transacciones realizadas en

dólares estadounidenses, estuvieran de acuerdo con las estipulaciones sobre el uso

de fondos establecidos en el convenio suscrito con el Banco Mundial y

contabilizados en los registros contables del proyecto.

IV. CONCLUSIÓN

Con base en los procedimientos de revisión aplicados y los resultados obtenidos

concluimos que el proyecto fue ejecutado dentro de los parámetros de aceptación y

que no existen deficiencias significativas que hayan afectado la ejecución y

culminación del proyecto con los objetivos planteados.

V. OTROSASUNTOS

En este informe se incluye los estados financieros auditados del proyecto

"Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblos indígenas Mayas

y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al cambio

climático en el corredor seco de Guatemala" y no incluye los estados financieros

de la entidad tomados en conjunto, debido a que la Asociación de Forestería

7

Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', lleva en forma separada y acumulada el detalle

de los proyectos administrados.

VÉRTICE FINANCIEROFirma miembro de

CROWE HORWATH INTERNATIONAL

Licda. Kareen Cruz

l Crowe Horwath- Vértice Financiero, S.A.Miembro de Crowe Horwath International

Ave. Reforma 7-62 Zona 9Edificio Aristos Reforma Oficina 802Guatemala, C.A. Código Postal 01009Teléfono (502) 2362-9222Fax (502) 2361-9221www.crowehorwath.com.gt

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

SeñorAsociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'

Salamá, Baja VerapazGuatemala

Hemos auditado el Estado de Fuentes y usos de Fondos por el período comprendido del 01

de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016 y el Estado de Inversiones Acumuladas al 30 de

Abril de 2016 correspondientes al proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia

de los pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria

y al cambio climático en el corredor seco de Guatemala" ejecutado por la Asociación de



BIRF- (Banco Mundial), así como un resumen de las políticas contables significativas y

otra información explicativa. Los estados financieros han sido preparados por la

administración del proyecto utilizando el criterio contable de caja que se describe en la nota

2.

Responsabilidad de la administración por los estados financieros

La administración del proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los


cambio climático en el corredor seco de Guatemala" es responsable de la preparación y

presentación razonable de estos estados financieros, de conformidad con la base contable

del método del efectivo, así como del control interno que la administración determine

necesario para permitir la elaboración de estados financieros que estén libres de errores

importantes, ya sea a causa de fraude o error.

Responsabilidad de los auditores independientes

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en

nuestra auditoría. Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacional de

Auditoría y a requerimientos específicos del Banco Internacional de Reconstrucción y

Fomento -BIRF- (Banco Mundial).

9

Dichas normas exigen que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y

realicemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros

están libres de representación errónea material.

Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre las

cifras y revelaciones incluidas en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados

dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de riesgos de representación

errónea de importancia relativa en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al

hacer esta evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno relevante de la

entidad en la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin dediseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados a las circunstancias, pero no

con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la

entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables

usadas y la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la administración,así como evaluar la presentación general de los estados financieros.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y proporciona

una base razonable para sustentar nuestra opinión.

Opinión de los auditores independientes

En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados, presentan razonablemente,en todos los aspectos importantes, la fuente y uso de fondos por el período comprendidodel 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016 y las inversiones acumuladas del proyecto

"Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblos indígenas Mayas y

campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al cambio climático en el

corredor seco de Guatemala" al 30 de Abril de 2016 de conformidad con las bases

contables descritas en la nota 2 y con los términos del convenio de donación TF01 1700 delBanco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial).

Base de contabilidad

Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención a la nota No. 2 a los estados

financieros del proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblosindígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al cambioclimático en el corredor seco de Guatemala", ejecutado por la Asociación de ForesteríaComunitaria de Guatemala Ut'z Che', financiado con recursos provenientes del conveniode donación TFO 11700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF-(Banco Mundial), en donde se indica que los mismos han sido preparados de conformidadcon la base contable del efectivo reportado en bancos, la cual difiere de las NormasInternacionales de Información Financiera, en cuanto a que los ingresos se reconocencuando se perciben y los costos y gastos cuando se realizan. En consecuencia, los estadosfinancieros pueden no ser adecuados para otro fin.

10

Otros asuntos

El presente informe está destinado sólo para información y uso de la Asociación de

Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' y el Banco Internacional de

Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial), y no debe ser utilizado para otros

fines. Esta restricción no debe entenderse como una limitación a su distribución.



Lida. li -rýu«z Licda. Kareen Celina Cruz R.Contadora Pública y Auditora

Contador Público y Auditor Colegiado CPA-944Colegiado No. CPA-944

05 de Mayo de 2016.Guatemala, República de Guatemala

ASOCIACIÓN DE FORESTERIA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT, CHIIE'

PROYECTO "FORTALECIIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS

PUEBLOS INDIGENAS MA1AS Y CAMPESINOS PARA ENFREFARSE A LA INSEGURIDAD

ALIMENTARIA Y Al CAMBIO CUMÅTICO EN El, CORREDOR SECO DE GCATEMAILA'

CONVENIO DE DONACIÓN Nø, TF0 11700

ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS

DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y DEL 31 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

(EXPRESADO EN USS DÓLARES)

Durane løs eriodos temninados el;

FUENIES DE FONDOS Notas 3111212014 30/04/2016 Acumwadø al

3010:k16

Fuentes Subveición No. TF11700Desembolso fnicial 5 - - S 200,000

SOl.S 6 595,177 1,616.041 2.307,050

ContrapartidaIngresos pør intereses hancarios 398 546 1.832

Ingres por apertura de cuenta 10

Total Fuentes de in Subvención 595,575 1,616,587 2,508,892

USOS DE FONDOSL. Servicios de Consultorias 185.916 214,015 501,931

Coniponente I 127,685 120,500 321.385

Componente 3 58,231 93,515 180.546

2, Capacitación y Talleres 89,317 285,826 406,112

Com1ponente 1 92,452 274,131 392,112

Componente 3 (3, l 35) 11.695 14,000

3. Bienes 93 8 4,000

Coiponente 3 7 93 8 4,000

4. Cøstos Operativos 43,801 93,312 160,901

Componente 3 13,801 93.312 160,901

5. Sub Proyectos 313,192 1,122,746 1,435,938

Component. 2 313,192 1.122,716 1,435,938

Total Usos de fondos de la Subvención 8,9 632,319 1,715,907 2,508,882

Efectivo al inicio del periodo 136,074 99.330

Efeetivo al inal del periodø 5, 11 S 99,330 o 10 10

Ingrid Elizabeth Marroquin C6rdova R al nt o Came rnardino

Especialista Fiinanciero Coo nad %iTefoyecto

Proyeto IT011 700 Utz agrøforesta- TF0T1700 tztg/ofemin[

Elaborado Revisado

Nicolas Re es GarciaVicepre,idente , unta Directiva

AFC Utz Che,Aprobado

ASOCIACKÖN DE FORESTERIA COIOMINITARIA DE GIUATEIMALA UT CIE'

PROV ECTO 'FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS

PUEBLOS INDiGENAS MAYAS V CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD

ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIM TICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"

CONVENIO DE DONACION No. 'F0 11700ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS

DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

(ENPRESADO EN USS DÖLARES)

De Enera a Diciembre 2014 De Enero 2015 a Abril-2016 Acumulado at 30 de Abril de 2016Descripción Previsto Ejecutado Variaciön Previsto Eiecutade Variaciön Previsto Eiccutado Variación

ServiciosdceConsultoria $ 185,915 5 185.915 $ - $ 213,485 $ 214,015 $ (530) $ 501,400 $ 501.930 5 (530)

Capacitación Tallecres 89.317 89,317 - 285,826 285,826 - 406,112 406,112 -

Bienes 93 93 - 8 8 4,000 4.000 -

Costos Operaixos 43.801 43,801 - 92,011 93,312 (1.301) 159,600 160,901 (1.301)

Sub Proyectos 313,192 313,192 - L122,746 1,122.746 - 1.435,938 1,435,938 -

Total inversiones del proyecto S 632,318 5 632,318 S S 1,714,076 5 1,715,907 5 (1,831) S 2,507,650 S 2,568,881 S (1,831)

al a/

Notas 8, 13 8, 13 1

a/ La variaci6n entre 10 previsto y 1o ejecutado en la categoria de Servicios de Consultoria y Costos Operativos corresponden a los gastos de contrapartida pagados con los

ingresos por iolercses bancarios gonerados en la Cuenta Operativa.

IngritJI2a..beth Narroquin Cördova at Antonogujycv Berna'dino Nicolas Reyes Garcia

Especialista Financierö dinor del Proyecgt Vicepresidente Junta Directiva

Proyecto TFO 1700 Utz agroforestal TF ~ tx0grforesta i AFCG Utz Che

Elaborade Revisado Aprobado

13

ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS

PUEBLOS [NDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD

ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"

CONVENIO DE DONACIÓN No. TF01 1700NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014

(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DOLARES)

1. Historia y operaciones

La Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' (buen árbol en idioma maya

K'iche') fue constituida legalmente el 16 de Junio de 2006, integrada por 16 organizaciones, a la

fecha se han adherido más organizaciones, contando actualmente con 36 organizaciones

comunitarias en distintas regiones (Occidente, Sur, Oriente y Verapaces). Es una asociación civil

de segundo nivel formada por organizaciones comunitarias dedicadas al manejo sostenible de sus

bosques, plantaciones forestales, fuentes de agua y otros recursos naturales, que han iniciado la

generación de valor agregado a los recursos maderables y no maderables con presencia y

liderazgo de algunos productos y servicios en el mercado local y nacional, todos hacia un mismo

objetivo, el manejo sostenible de la biodiversidad y demás recursos naturales.

La Asociación Ut'z Che' fue formada con el principal objetivo de representar legítimamente las

demandas e interés de sus organizaciones de base, en los diferentes espacios sectoriales,

gremiales y de toma de decisiones en las políticas públicas relacionadas con el manejo de

bosques, la gestión ambiental y el desarrollo rural en general.

El objeto general de la Asociación es el Mejoramiento de la calidad de vida de los miembros de

las organizaciones que integran la Asociación, mediante la promoción del aumento de la

productividad de buenas prácticas de manejo de recursos naturales y acceso al mercado en

condiciones justas, basados en la transparencia, apoyo mutuo y solidario. Los objetivos

específicos de la Asociación son:

• Fortalecer la gestión y/o administración de los recursos naturales, que realizan las

organizaciones que integran la asociación.

• Fortalecer la capacidad institucional de las organizaciones que integran la asociación.

• Articular e incidir en políticas enfocadas en desarrollo rural y gestión de recursos naturales

para su manejo sostenible.

• Promover la agricultura, la agroforestería y los servicios ambientales desarrollados por las

organizaciones que integran la Asociación, con énfasis en buenas prácticas agrícolas,

reducción del uso de plaguicidas y buen acceso a mercados.

• Fortalecer las capacidades de los miembros de la Asociación, con énfasis en la juventud

para la promoción de líderes con equidad de género.

• Contribuir a fortalecer las expresiones culturales de conservación de los recursos naturales

propios de los pueblos Maya, Garífuna, Xínca y Ladino.

14

ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS

PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD

ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"CONVENIO DE DONACIÓN No. TF01 1700NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS



1. Historia y operaciones (continuación...)

Con fecha de 30 de Abril de 2012 se suscribió el Convenio de Donación identificado con el

No. TF011700 entre la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'

(Receptor), y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- ("Banco

Mundial"), por un monto de US$.2,507,050 para asistir en el financiamiento del Proyecto



corredor seco de Guatemala" (El proyecto). Este convenio fue refrendado por la

Asociación, el 7 de Mayo de 2012.

El objetivo del Proyecto es contribuir a la gestión del riesgo y al aumento de los niveles

de productividad de los pueblos indígenas mayas y campesinos de ambos sexos que

viven en las zonas seleccionadas del corredor seco de Guatemala, utilizando sistemas

de producción ecológicamente sensibles, con menores costos de producción para

garantizar la seguridad alimentaria.

El proyecto está integrado por las actividades o componentes siguientes:

1. Fortalecer la capacidad de los beneficiarios elegibles para elevar la productividad

agrícola, en sus actividades de:

a) Diseño e implementación de una estrategia participativa para garantizar

que: (i) los beneficiarios elegibles son consultados e informados de las

actividades del proyecto; y (ii) Las actividades del proyecto incorporan, entre

otras, la cultura, creencias, valores, organización y distribución del trabajo por

género de los beneficiarios elegibles.

b) Prestación de asistencia técnica para mejorar el uso y conocimiento de los

beneficiarios elegibles sobre la planificación agrícola, agroforestal y las técnicas

agrícolas mixtas, incluyendo entre otros: (i) La preparación de una evaluación

de riesgos basada en la comunidad agrícola; y un plan de manejo de riesgos

basada en la comunidad agrícola; (ii) la realización de cursos de formación y

talleres sobre las ventajas de los sistemas agroforestales; (iii) la realización de

una área piloto de agricultura mixta; y (iv) la realización de actividades de

entrenamiento para reforzar la capacidad de los beneficiarios elegibles de

monitorear la efectividad de dichas técnicas.

c) Prestación de asistencia técnica a los beneficiarios elegibles en el uso de

tecnología del agua para fines agrícolas, incluyendo, entre otros:

15

ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS


ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS



1. Historia y operaciones (continuación...)

(i) la preparación de un estudio de disponibilidad de agua; (ii) la

identificación de tecnologías de captación de agua adecuados; (iii) la

instalación de bombas de sistema de energía solar de diseño personalizado; y

(iv) proveer capacitación y preparación de manuales sobre la cosecha de agua de

lluvia y el uso de tecnologías de micro-riego.

d) (i) Adquisición e instalación de silos metálicos post cosecha; y (i)

Impartir formación a los beneficiarios elegibles de las prácticas básicas

relacionadas con la seguridad de los alimentos durante la cosecha y el

período de almacenamiento de los cultivos.

2. Inversiones para desarrollo de la comunidad, con:

La prestación de apoyo financiero a los beneficiarios elegibles para la realización de

Sub-proyectos

3. Administración, monitoreo y evaluación y conocimiento:

a) Establecimiento y operación de una Unidad de Coordinación del Proyecto

(PCU, por sus siglas en inglés) responsable por la administración y gestión

fiduciaria del proyecto;

b) Desarrollo de una base de datos para ser utilizada en el monitoreo y evaluación

del Proyecto; y

c) Desarrollo de un plan estratégico para compartir las experiencias de los

beneficiarios elegibles durante la implementación del Proyecto.

Costo total y financiamiento del proyecto

El monto del financiamiento de US$.2,507,050 fue presupuestado para la ejecución del proyecto de

acuerdo con el siguiente cuadro de categorías de gasto admisibles.

16

ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'

PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS

PUEBLOS INDíGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD


AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DOLARES)

1. Historia y operaciones (continuación... )

Categoría Importe de la subvención asignada Porcentaje gastos a(expresada en US$) financiar

Inicial Modificación (*) Actual

(1) Servicios de consultoría 421,050 80,350 501,400 100%

(2) Capacitación y talleres 962,000 (555,888) 406,112 100%

(3) Bienes 4,000 - 4,000 100%

(4) Costos operativos (**) 120,000 39,600 159,600 100%

(5) Sub-proyectos 1,000,000 435,938 1,435,938 100%

Monto total 2,507,050 - 2,507,050

(*) Con fecha 27 de Abril y 19 de Octubre de 2015 se solicitaron al BIRF (Banco Mundial)

modificaciones al Convenio de Donación TF011700 sobre una reasignación presupuestaria por

çategoría de gastos, siendo las más importantes en las categorías de consultorías, capacitaciones y

talleres, gastos operativos y sub-proyectos, estas modificaciones fueron debidamente autorizadas

por el Banco Mundial.

(**).Los costos de operación abarcan los costos adicionales necesarios para la ejecución

del Proyecto, que no se habría incurrido en ausencia del Proyecto, incluyendo, entre otras

cosas, materiales y útiles de consumo, comunicaciones, medios de comunicación y

servicios de impresión, alquiler de vehículos, operación y mantenimiento de equipos y

vehículos, gastos bancarios, de viaje, alojamiento y viáticos, excluyendo salarios del

personal del Ejecutor.

De la unidad ejecutora del proyecto:

La Unidad Ejecutora del Proyecto (receptor) será la Asociación de Forestería Comunitaria de

Guatemala Ut'z Che' (Receptor) y declara su compromiso con los objetivos del Proyecto. El

receptor creará la Unidad Coordinadora del Proyecto, quien será la responsable de llevar a cabo el

proyecto, de acuerdo a lo dispuesto en: (a) El Artículo II de las Condiciones Estándar; (b) las

"Normas de Prevención y Lucha Contra el Fraude y la Corrupción en proyectos financiados por

los préstamos IBRD y los créditos y Donaciones IDA ("Normas contra la Corrupción"); (c) este

Artículo II; (d) el "IPPF"; (e) el "EMF" y (f) el Manual de Operaciones, aceptable para el

Banco Mundial.

17


PROYECTO 'FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS





1. Historia y operaciones (continuación... )

En los términos del Convenio de Donación suscrito entre la Asociación y el Banco

Mundial, se establece que la Asociación como Receptor deberá crear y mantener, a lo

largo de la implementación del Proyecto, una Unidad Coordinadora del Proyecto,

compuesta por lo menos por un coordinador del Proyecto, un especialista financiero y

un especialista social y ambiental.

La Asociación tiene su domicilio en la 6 . Calle 0-29, Barrio San Antonio, Palin Escuintla,

además tiene sub-sedes en Salamá en la 16 avenida 01-79 zona 6, Barrio Hacienda de La Virgen,

Salamá, Baja Verapaz y en Totonicapán.

2. Políticas contables

Los estados financieros fueron preparados con el propósito de cumplir con los lineamientos

establecidos en el convenio de donación según artículo 2.04 (c) de conformidad con las

disposiciones de la sección 2.07 (b) de las condiciones estándar.

En su elaboración, se consideró la base contable del efectivo reportado en bancos la cual difiere

de los Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF, en cuanto a que los ingresos se

reconocen cuando se perciben y los costos y gastos cuando se realizan.

Las políticas, adoptadas por la administración para la preparación del Estado de Fuentes y usos de

Fondos, y el Estado de Inversiones Acumuladas del proyecto se resumen a continuación:

(a) Reconocimiento de ingresos

Fondos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco

Mundial)

Los ingresos provenientes del convenio de donación son registrados a través de la

acumulación del primer anticipo de efectivo recibido del Banco Internacional de

Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial), y el efectivo en cada solicitud de

reembolso posterior.

El efectivo recibido proviene de reintegros al fondo del proyecto en US$ Dólares por

solicitudes de reembolsos de gastos presentados, los cuales son recibidos en una cuenta

constituida en US$ Dólares en el Banco de Desarrollo Rural -BANRURAL-.

18

ASOCIACIÓN DE FORESTERIA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'




CONVENIO DE DONACIÓN No. TF01 1700

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS



2. Políticas contables (continuación...

(b) Reconocimiento de gastos

Los gastos se reconocen cuando se realizan los pagos considerando para su reconocimiento

las solicitudes de reembolsos de gastos presentadas ante el Banco Internacional de

Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial). Los gastos ejecutados al cierre

pendientes de pago, se registran como un saldo regulador del efectivo disponible al cierre

del ejercicio.

(c) Transacciones en moneda extranjera

Los registros de contabilidad del Proyecto son mantenidos en Quetzales, moneda oficial de

Guatemala. La conversión de los Estados Financieros a Dólares de los Estados Unidos de

América fue realizada de la manera siguiente:

" Los ingresos provenientes del Banco Mundial fueron re-expresados utilizando

los tipos de cambio determinados por el banco comercial (BANRURAL) en el

que se tienen resguardados los fondos al momento de realizar transferencias de la

Cuenta Designada a la Cuenta Operativa.

En el caso de los fondos que no provienen del Banco Mundial como es el caso

de los intereses devengados fueron re-expresados utilizando el tipo de cambio del

Banco de Guatemala al momento de ser acreditados.

• Los gastos ejecutados fueron re-expresados utilizando el tipo de cambio al cual

ingresaron dichos fondos de la Cuenta Designada a la Cuenta Operativa.

(d) Registros contables y presupuestarios

Los estados financieros concilian con los registros contables del proyecto registrados en la

Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'.

Toda la información financiera como ingresos y gastos del proyecto fue contabilizada en el

sistema de contabilidad específico de la Asociación.

(e) Activos de larga vida

La adquisición de activos de larga duración se contabiliza como parte de la ejecución

presupuestaria del ejercicio como una inversión (Bienes).

19




ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA,

CONVENIO DE DONACIÓN No. TFOI 1700

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014


2. Políticas contables (continuación...)

El valor de los activos fijos adquiridos con fondos del proyecto se contabiliza por el valor

desembolsado en la fecha de la compra, sobre los cuales no registran ni acumulan

depreciaciones.

3. Unidad monetaria y régimen cambiario

Los estados financieros están expresados en US$ Dólares de los Estados Unidos de América.

Mediante decreto No. 94-2000, vigente a partir del 1 de Mayo de 2001, el Congreso de la

República de Guatemala estableció que la compra y venta de divisas es libre, así como el manejo

de depósitos y cuentas en moneda extranjera. A través del mercado institucional de divisas las

entidades financieras reguladas del país, reportan al Banco de Guatemala las operaciones

realizadas en relación a la compra y venta de divisas para efectos de la determinación del tipo de

cambio de referencia.

Al 30 de Abril de 2016, el tipo de cambio de referencia del Banco de Guatemala y del mercado

cambiario de divisas era de Q 7.73394 por US$ 1.00.

4. Condiciones contractuales

Destino de la donación:

Con fecha de 30 de Abril de 2012 se suscribió el Convenio de Donación identificado con el No.

TF0 11700 entre la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' (Receptor),

y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- ("Banco Mundial"), por un

monto de US$.2,507,050 para asistir en el financiamiento del Proyecto "Fortalecimiento de la

capacidad de resiliencia de los pueblos indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la

inseguridad alimentaria y al cambio climático en el corredor seco de Guatemala" (El proyecto),

el cual busca impulsar mejores prácticas agrícolas e incorporar tecnologías eficientes,

sostenibles y decisivas para el aumento de la productividad y la resiliencia de 1,000 familias

campesinas e indígenas en 8 municipios de Jalapa, El Progreso y Baja Verapaz.

Plazo de ejecución:

La fecha de cierre del proyecto es cuatro años después de la fecha de refrendo del

convenio por parte del Receptor, la cual fue el 7 de Mayo de 2012.

20

ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'




CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS



4. Condiciones contractuales (continuación...)

Seguimiento de Sub-proyectos, información y evaluación:

Para darle un adecuado seguimiento, monitoreo, información y evaluación del proyecto y sub-

proyectos la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' deberá cumplir con

el establecimiento y operación de una Unidad Coordinadora del Proyecto (PCU, por sus siglas

en inglés) responsable por la administración y gestión fiduciaria del proyecto. Con el desarrollo

de una base de datos para ser utilizada en el monitoreo y evaluación del Proyecto y con el

desarrollo de un plan estratégico para compartir las experiencias de los beneficiarios elegibles

durante la implementación del Proyecto,

La Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' deberá: (A) preparar y

presentar al Banco Mundial los Informes de Avance a más tardar el 15 de Septiembre 2014 (y

desde esa fecha una vez cada sesenta (60) días hasta completar el plan de acción de seis

meses) y los mismos deben de ser aceptables para el Banco Mundial en forma y contenido, estos

informes incluirán, entre otras cosas: (1) una descripción de los problemas que surjan durante el

período de implementación cubierto por el Informe de Avance correspondiente; (II) una lista de

las medidas y acciones propuestas que deben adoptarse para resolver los problemas identificados

anteriormente y (III) una propuesta de cronograma para la ejecución de dichas medidas y

acciones; y (B) no más tarde de diez (10) días calendario después de haber presentado cada

Informe de Avance, intercambiar puntos de vista con el Banco Mundial sobre los resultados del

Informe de Avance presentado para los sesenta (60) días anteriores a partir de la

implementación del Proyecto cubierto por dicho Informe de Avance y, posteriormente, poner

en práctica cualquier medida recomendada por el Banco Mundial.

La Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' deberá, a petición del Banco

Mundial, preparar el informe final de conformidad con las disposiciones de la sección 2.04 de las

condiciones generales. El informe final será presentado al Banco Mundial, a más tardar seis (6)

meses después del final del período.

El 11 Septiembre de 2014 se realizó una enmienda al convenio y en consecuencia, el Acuerdo

queda modificado en la sección 1.02 en lo relacionado con a) Las definiciones de los términos

"ACICAFOC" y "Convenio de Colaboración" se suprimirán y las definiciones restantes están,

por tanto, re-numeradas. b) Se añade una nueva definición y se colocan en orden alfabético para

interpretarse como sigue: "Plan de Acción de Seis Meses" significa que el plan del Receptor

desarrollado para mejorar la ejecución del proyecto, de fecha 11 de Septiembre de 2014, es

aceptable para el Banco y el inciso c) sobre El Receptor deberá llevar a cabo el plan de acción de

seis meses. El refrendo de dicha modificación se realizó el 26 de Septiembre del 2014.

21

ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS



CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS



4. Condiciones contractuales (continuación...)

Convenios suscritos para la mejor realización de Proyecto:

Con fecha 18 de Marzo de 2015 se firmó la carta de entendimiento No. 008-2015 entre el

Instituto de Ciencia y Tecnología Agrícola ICTA y la Asociación de Foresteria Comunitaria de

Guatemala -AFCG Utz Che' con el objetivo de desarrollar actividades de cooperación

interinstitucional que propicien el cumplimiento de los objetivos comunes por medio de.

actividades relacionadas en Contribuir al fortalecimiento organizacional y capacidades locales de

las familias participantes para enfrentarse al cambio climático mediante la transferencia de

conocimientos respecto, a la producción de granos básicos, sistemas agroforestales y el

intercambio de experiencias. La vigencia de dicha carta de entendimiento finalizará el 31 de

Diciembre de 2015.

Con fecha 28 de Octubre de 2015 se otorgó la No Objeción al Plan de Trabajo relacionado con la

Adenda a la Carta de Entendimiento ICTA-UTZ CHE'. Por tanto, el 27 de Noviembre de 2015 se

realizó un addendum a la Carta de Entendimiento No. 008-2015 con los objetivos siguientes:

1. Modificar la cláusula décima cuarta de la referida Carta de Entendimiento, en el sentido de

ampliar el plazo, quedando hasta el treinta y uno de marzo dos mil dieciséis.

2. Ampliar los compromisos y responsabilidades de las partes:

Responsabilidades de UTZ CHE':

• Adquirir de ICTA lotes de semilla certificada, debiendo suscribir en su momento el contrato

respectivo; las semillas a adquirir se distribuyen de la siguiente manera:

20,000 unidades de semilla certificada (esquejes) de camote biofortificado ICTA Dorado

20,000 unidades de semilla certificada (esquejes) de yuca ICTA Izabal

50 quintales de semilla certificada de maíz ICTA B-7.

• Cubrir los costos de adquisición de las semillas certificadas ya descritas, así como los costos

relacionados a la divulgación de las actividades de formación de capacidades,

establecimiento de banco de semillas, transferencia de tecnología y los gastos en que incurra

el equipo técnico de ICTA, relacionado a transporte, alimentación y hospedaje.

" Dar acompañamiento a técnicos de ICTA en las jornadas de transferencia de tecnología para

promover el uso de las semillas mejoradas con su respectivo manejo agronómico.

22






NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014


4. Condiciones contractuales (continuación...

Responsabilidades de ICTA:

• Realizar jornadas de capacitación sobre tecnología generada por ICTA, dirigido a 33 líderes

comunitarios del departamento de Baja Verapaz y 30 líderes comunitarios de los

departamentos de El Progreso y Jalapa relacionados con:

a) Buenas prácticas en cultivos de maíz, frijol, yuca, camote, sorgo y rosa de Jamaica,

b) Selección masal estratificada en maíz nativo,c) Implementación de bancos comunales de maíz nativo,

d) Procesamiento agroindustrial de yuca, camote y rosa de Jamaica.

Se realizó un diplomado el cual contempló los gastos de alimentación, transporte, hospedaje,

materiales y alquiler de los seis eventos del diplomado, tres realizados en Baja Verapaz dirigido

a beneficiarios de Baja Verapaz y tres en Jalapa, dirigidos a beneficiarios de Jalapa y El

Progreso.

Se incluyó un rubro de transferencia de tecnología que corresponde a la adquisición de semillas

Certificada de Maíz ICTA B-7, Yuca ICTA Izabal y Camote ICTA San Jerónimo.

Además se consideró el rubro banco de semillas que contempla los gastos de alimentación,

transporte y hospedaje ejecutados durante la gira de intercambio de experiencias realizada a

Huehuetenango a las reservas comunitarias de semillas de Quilinco, Chiantla y Climentoro

Aguacatan del 9 al 12 de Diciembre de 2015. Así mismo, contempla la adquisición de 105 silos

cerámicos con capacidad de almacenamiento de 10 libras cada uno para fortalecer los bancos de

semillas.

Sub-proyectos

Al 31 de Diciembre de 2014 únicamente se encontraban 27 Sub-proyectos en ejecución y

durante el año 2015 iniciaron 25 Sub-proyectos más para hacer un total de 52.

Uno de los 52 Sub-proyectos fue suspendido de acuerdo con la Resolución No. 20150122-01

emitida por la Junta Directiva de la Asociación de Forestaría Comunitaria de Guatemala Utz

Che' de fecha 22 de Enero de 2015 cancelando su ejecución, debido a que ejecutaron

adquisiciones las cuales no cumplieron con las políticas y procedimientos de BM siendo la

Asociación de Desarrollo Salamcho, Jurisdiccción Municipal de Cubulco, B.V. A dicha

organización fueron transferidos US$.8,400 los cuales se consideran irrecuperables. El 24 de

Junio de 2015 el Banco Mundial otorgó la No Objeción a la cancelación del Sub-proyecto y de

no proceder con la recuperación por la vía legal para darlo por cancelado.

23





CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700



(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DÓLARES)

5. Efectivo disponible

El saldo disponible de los fondos del proyecto al 30 de Abril de 2016 y 31 de Diciembre de 2014,

está depositado en la cuenta bancaria, esta genera intereses, no genera diferencial cambiario debido

a que esta aperturada en US$ Dólares, el saldo se presenta a continuación:

Fondos de financiamiento BIRF 30/04/2016 31/12/2014

Cuenta designada al proyecto

Banco de Desarrollo Rural (Cuenta US$ Dólares)

Cuenta No. 6541000196 /cuenta designada $ 3,428 $ 94,071

Cuenta No. 3541009285 /cuenta operativa 2,284 1,286

Cuenta No. 3151022449 /Fondo rotatorio /anticipos de viáticos - 3,333

Fondo fijo de caja chica - 641

Total disponible al cierre $ 5,712 $ 99,331

Los fondos tienen origen en el convenio de donación que la Asociación de Forestería Comunitaria

de Guatemala Ut'z Che' suscribió con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF-

(Banco Mundial) por un monto de US$.2,507,050.

Los saldos en efectivo que se administran a través de las cuentas bancarias no poseen ningún

gravamen y están disponibles para operaciones específicas del proyecto. Del 1 de Enero de 2015

al 30 de Abril de 2016, los saldos de la cuenta bancaria generaron US$.546 de intereses bancarios

y de Enero a Diciembre de 2014 generaron US$.398.

6. Ingresos - efectivo recibido

Ingresos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial)

Corresponden a los desembolsos financiados por el BIRF (Banco Mundial) y entregados a la

Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' como organismo ejecutor en Us$

Dólares. Al 30 de Abril de 2016 y al 31 de Diciembre de 2014, se encuentran integrados así:

24









6. Ingresos - efectivo recibido (continuación...)

30/04/2016 31/12/2014

Pagos directos $ - $ -

Reposiciones presentadas:convenio de donación TFO 11700 1,616,041 595,177

Total desembolsos del período $ 1,616,041 $ 595,177

El efectivo recibido durante el período se presenta a continuación:

30/04/2016 31/12/2014

No. Monto US$ No. Monto US$

Saldo al inicio del período $ 891,009 $ 295,832

Desembolsos del período 8 101,965 3 121,929

9 121,549 4 139,075

10 55,693 5 72,368

11 114,504 6 166,522

12 180,834 7 95,283

13 76,43614 115,57615 97,25216 95,69217 98,00318 60,50519 143,38920 167,11221 165,12122 22,410

Total desembolsos del período 1,616,041 595,177

Saldo al final de período $ 2,507,050 $ 891,009

25









6. Ingresos - efectivo recibido (continuación...)

Ingresos contrapartida:

Los ingresos de contrapartida se integran de la siguiente forma: 30/04/2016

Intereses bancarios generados por Cuenta operativa No. 3541009285 $ 1,832

Apertua de cuenta cuenta desginada No. 6541000196 10$ 1,842

7. Bienes adquiridos durante el período

El detalle de los bienes adquiridos durante el período de Enero 2015 a Abril 2016 y de Enero a

Diciembre 2014, por el proyecto a cargo de la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala

Ut'z Che', se muestra a continuación:

Equipo computo 30/04/2016

Descripción Proveedor Factura/fecha Tipo proceso Monto USS

1 Mouse Walmart, Fact.36501 1 / Compra

S.A. 26/01/2016 directa $ 8

Total adiciones del período $ 8

Equipo computo 31/12/2014

Descripción Proveedor Factura/fecha Tipo proceso Monto USS

1 Disco Duro Externo Basic 3.06 & Matrix Centro Fact. 583 del Comparación

2.0, marca Toshiba, Modelo 5400 de 28/11/2014 de precios

RPM, Serie 94ADSC33S64A computación $ 93

Total adiciones del período $ 93

8. Desembolsos efectuados por categorías de inversión del proyecto

Corresponden a las inversiones ejecutadas por el proyecto durante el período del 01 de Enero de

2015 al 30 de Abril de 2016 y del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2014 y se integran así:

26





CONVENIO DE DONACIÓN No. TF011700




8. Desembolsos efectuados por categorías de inversión del proyecto (continuación...)

Convenio de donación TF011700 30/04/2016 31/12/2014

Servicios de consultorías $ 213,485 $ 185,915

Capacitaciones y talleres 285,827 89,317

Bienes (nota 7) 8 93

Costos operativos 92,010 43,801

Capacitaciones y talleres 1,122,746 313,192

Sub-total $ 1,714,076 $ 632,318

ContrapartidaServicios de consultorías 530 -

Costos operativos 1,301 -

Sub-total 1,831 -

Inversiones acumuladas según libros de contabilidad 1,715,907 632,318

Inversiones acumuladas según estado de inversiones 1,715,907 632,318

Diferencia $ - $ -

9. Desembolsos efectuados acumulados

Los desembolsos corresponden a justificaciones presentadas ante el BIRF (Banco Mundial) durante

el período, por inversiones llevadas a cabo por la Asociación de Forestería Comunitaria en

Guatemala Ut'z Che', se integran así:

Convenio de donación 30/04/2016 31/12/2014

Justificación monto US$ Justificación monto US$

Saldo acumulado al inicio del período $ 792,974 $ 160,656

Desembolsos del período No. No.

9 121,549 3 57,105

10 55,693 4 139,075

11 114,504 5 72,368

12 180,834 6 166,522

13 76,436 7 95,283

Van... $ 549,016 $ 530,353

27









9. Desembolsos efectuados acumulados (continuación...)

30/04/2016 31/12/2014

Justificación monto US$ Justificación monto USS

Vienen... $ 549,016 $ 530,353

14 115,57615 97,25216 95,69217 98,00318 60,50519 143,38920 167,11221 165,12122 121,48123 59,425

Saldo desembolsado del período 1,672,572 530,353

Solicitudes pendientes de

justificar (nota 10) 24 41,504 8 101,965

Total gastos durante el período 1,714,076 632,318

Acumulado al 30/04/2 016 y 31/12/2014 $ 2,507,050 $ 792,974

Desembolsos de contrapartida:

Los desembolsos de contrapartida se integran de la siguiente manera: 30/04/2016

Intereses bancarios generados por Cuenta operativa No. 3541009285 $ 1,831$ 1,831

10. Fondos utilizados pendientes de justificar

Fondos del convenio de donación 30/04/2016 31/12/2014

Gastos pendientes de justificar netos $ 41,504 $ 101,965

28









10. Fondos utilizados pendientes de justificar (continuación...)

Los fondos utilizados pendientes de justificar corresponden a aquellos pagos efectuados con

fondos provenientes del convenio de donación entre la Asociación de Forestería Comunitaria de

Guatemala Ut'z Che' y el BIRF (Banco Mundial), los cuales fueron justificados posteriormente al

cierre del proyecto terminado el 30 de Abril de 2016 y durante el año 2015 los del año 2014, con

fondos de las cuentas del Banco de Desarrollo Rural No. 6541000196, 3541009285 y 3151022449.

La justificación pendiente No. 24, aún no ha sido presentada al BIRF (Banco Mundial) por

US$.41,504 y la justificación No. 8, fue presentada al BIRF (Banco Mundial), el 2 de Febrero de

2015 por US$.101,965

11. Saldos de efectivo disponible

El saldo remanente de efectivo al 30 Abril de 2016 y 31 de Diciembre de 2014, según el Estado de

Fuentes y usos de Fondos, concilia con el efectivo disponible en bancos a dicha fecha, como se

muestra a continuación:

Fondos del convenio de donación TF011700 30/04/2016 31/12/2014

Según Estado de Fuentes y usos de Fondos $ 10 $ 99,331

Saldo disponible en bancos (nota 5) 5,712 99,331

Diferencias $ (5,702) $ -

La integración de la diferencia entre los dos reportes se deben a operaciones en conciliación al 30

de Abril de 2016, que se muestra a continuación:

Cheques en circulación (cobrados en mayo de 2016)

No. 44 (30/06/2016) por el pago de auditoría del proyecto $ 3,418 $ -

No. 1301 (30/06/2016) por el pago de auditoría del proyecto 2,278 -

No. 1300 (30/06/2016) por el pago suministros de oficina 6 -

$ 5,702 $ -

29





CONVENIO DE DONACIÓN No. TF011700




12. Conciliación del Estado de Fuentes y usos de Fondos con el Estado de Inversiones

Acumuladas

La conciliación de las Inversiones realizadas al 30 de Abril de 2016 y 31 de Diciembre de 2014,

con el Estado de Fuentes y usos de Fondos se presenta a continuación:

Convenio de donación TF011700 30/04/2016 31/12/2014

Desembolsos de efectivo según Estado de Fuentes y

usos de Fondos $ 1,715,907 $ 632,318

Inversiones realizadas según Estado de Inversiones Acumuladas 1,715,907 632,318

Diferencia $ - $ -

13. Conciliación del Estado de inversiones por categoría presupuestaria con justificaciones

presentadas ante BIRF -según confirmación recibida

La conciliación de las inversiones por categoría presupuestaria presentada en el Estado de

Inversiones con los montos acumulados reportados ante BIRF (Banco Mundial), se presenta a

continuación:

Saldos acumulados al 30 de Abril de 2016

Enero 2015 a Abril 2016 Acumulado a Dic. 2014

Estado de Confir- Estado de Confir- Diferencias

Inversiones mación Inversiones mación Netas

Servicios de con-sultoría $ 213,485 $ 237,146 $ 287,915 $ 247,465 $ 16,789

Capacitación ytalleres 285,827 303,007 120,286 82,159 20,947

Bienes 8 93 3,992 3,899 8

Costos operativos 92,011 93,367 67,589 62,472 3,761

Sub-proyectos 1,122,745 1,140,923 313,192 295,014 -

Total inversiones $ 1,714,076 $ 1,774,536 $ 792,974 $ 691,009 $ 41,505

La diferencia corresponde a los gastos efectuados al 30 de Abril de 2016 por el proyecto y

justificados según solicitud de desembolso No. 24 por US$.41,505 reportada en Mayo de 2016 a

BIRF por la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', la cual no ha sido

operada por el BIRF al 30 de Abril de 2016.

30





CONVENIO DE DONACIóN No. TFO 11700




14. Saldo disponible por utilizar

El saldo disponible de la donación al 30 Abril de 2016 y 31 de Diciembre de 2014, se resume así:

Convenio de donación IF011700 30/04/2016 31/12/2014

Monto total del convenio $ 2,507,050 $ 2,507,050

Desembolsado e invertido (2,307,050) (691,009)

Desembolsado fondo asignado (200,000) (200,000)

Saldo disponible $ $ 1,616,041

15. Emisión de estados financieros

Los estados financieros referidos en este informe fueron autorizados para su emisión el 05 de Mayo

de 2016. por parte de la administración de la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala

Ut'z Che'. Las cifras incluidas corresponden a los estados financieros debidamente firmados por

funcionarios de la administración de la Asociación, los cuales son parte de este informe.

16. Eventos subsecuentes

a) Al 05 de Mayo de 2016 la tasa de cambio del mercado bancario era de Q 7.71198 por US$

1.00.

b) Al 05 de Mayo de 2016, aún no se ha presentado al BIRF (Banco Mundial) la-solicitud de

desembolso No. 24 por un monto de US$.41,504.55 el cual justifica os gastps ttahrne ej cutados

al 30 de Abril de 2016 (gastos pendientes de justificar). De esys' queda jpendient e pago

únicamente el valor de los servicios profesionales de auditoría al ci rtde p to onto de

US$.5,696 y el pago de suministros de oficina por US$.6.

Elaborado- Revisado,

Ingrid Elizabeth arroquín Córdova Do in Bernar 0io

Especialista Financiero ---- Coordinadld 4 fryeit

Proyecto TFOI 1700 Utz agroforestfar, TF01 1700 Utz agroforestal

NÍ-otas Reyes Garcia

Vicepresidente Junta Directiva 1 AFCG Utz Che'

Crowe Horwath.. Vértice Financiero, S.A.Miembro de Crowe Horwath IntemationalAve. Reforma 7-62 Zona 9Edificio Aristos Reforma Oficina 802Guatemala, C.A. Código Postal 01009Teléfono (502) 2362-9222Fax (502) 2361-9221www.crowehorwath.com.gt


SOBRE INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA

SeñoresAsociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'








convenio de donación TFO 11700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -


otra información explicativa y emitido nuestro informe sobre los mismos con fecha 05 de

mayo de 2016 en el que expresamos una opinión sin salvedades.









32



nuestra auditoría. Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de




realicemos la auditoria para obtener seguridad razonable de que los estados financieros







entidad en la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de

diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados a las circunstancias, pero no



usadas y la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la administración,

así como evaluar la presentación general de los estados financieros.




Efectuamos nuestra auditoría con el propósito de expresar una opinión sobre el Estado de

Fuentes y usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas del proyecto "Fortalecimiento de la


inseguridad alimentaria y al cambio climático en el corredor seco de Guatemala" tomados

en conjunto. La información financiera complementaria que se acompaña se presenta para

propósitos de análisis adicional y no se considera necesaria para la presentación de los

estados financieros básicos. Esta información ha sido objeto de los procedimientos de

auditoría aplicados a los estados financieros básicos y, en nuestra opinión, está

razonablemente presentada en todos los aspectos importantes relacionados con los estados

financieros básicos tomados en conjunto.

Otros asuntos



33





Licda. Kareen Celina Cruz R.Contadora Pública y Auditora

Licda. Kare Cruz Colegiado CPA-944Contador Público y AuditorColegiado No. CPA-944

05 de Mayo de 2016.Guatemala., República de Guatemala

34






INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA



1. Ejecución presupuestaria

El monto ejecutado del presupuesto del proyecto del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril del

2016, se presenta a continuación:

ABRIL 2016 PRESUPUESTOAPROBADO EJECUTADO DISPONIBLE

CATEGORíAS US$ % USS % US$ %

Servicios de consultorías $ 501,400 100% $ 501,930 100% ($ 530) 0%

Capacitaciones y talleres 406,112 100% 406,112 100% - 0%

Bienes 4,000 100% 4,000 100% - 0%

Costos operativos 159,600 100% 160,901 101% (1,301) -1%

Sub-proyectos 1,435,938 100% 1,435,938 100% - 0%

Totales $ 2,507,050 100% $ 2,508,881 100% ($ 1,831) 0%

Porcentaje de ejecución 100% 100% 0%

* El exceso ejecutado fue pagado con fondos de contrapartida

Monto ejecutado del presupuesto del Proyecto de Enero a Diciembre de 2014:

DICIEMBRE 2014 PRESUPUESTOAPROBADO EJECUTADO DISPONIBLE

CATEGORíAS US$ % US$ % US$ %

Servicios de consultorías $ 421,050 100% $ 287,915 68% $ 133,135 32%

Capacitaciones y talleres 962,000 100% 120,305 13% 841,695 87%

Bienes 4,000 100% 3,992 100% 8 0%

Costos operativos 120,000 100% 67,570 56% 52,430 44%

Sub-proyectos 1,000,000 100% 313,192 31% 686,808 69%

Totales $ 2,507,050 100% $ 792,974 32% $ 1,714,076 68%

Porcentaje de ejecución 100% 32% 68%

35






INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA



2. Conciliacion del saldo fondo rotatorio

La conciliación del fondo rotatorio al 30 de Abril de 2016 y 31 de diciembre de 2014, se integra de

la siguiente manera:

2015-2016 2014

US$ dólares US$ dólares

Monto asignado (saldo por recuperar) $ 200,000 $ 200,000

Monto recuperado 158,496 -

41,504 200,000

Disponibilidad Bancaria Banrural

Cuenta No. 6541000196 3,428 94,072

Cuenta No. 3541009285 2,284 1,286

Cuenta No. 3151022449 - 3,333

Caja chica - 640

Fondos utilizados pendientes de justificar según SOE No. 24

en 2016 y No. 8 en 2014 pendiente de operar por BIRF 41,504 101,965

Fondos Ut'z Che' apertura de cuentas (10) (10)

Montos debitados después de la fecha del estado de cuenta

(cheques en circulación) (5,702) -

Intereses generados por la cuenta designada (1,286)

Total por reintegrar 41,504 200,000

Saldo del Fondo rotatorio $ - $ -

ASOCIACIÓN DE FORESTERIA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHÍE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS

PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDADALIIENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"

CONVENIO DE DONACIÓN No. TFO 11700INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA

AL 30 DE ABRIL DE 2016(CIFRAS EXPRESADAS EN US$ DÓLARES)

3. Ejecución presupuestaria de los Sub-proyectos

La ejecución de los Sub-proyectos se presetna a continuación:

EJECUTADO DURANTE LA VIGENCIA DEL PROYECTOCOMUNIDAD PRESUPUESTO EJECUTADO VARIACIÓNBIRF COMUNIDAD TOTAL BIRF COMUNIDAD TOTAL BIRF COMUNIDAD TOTAL1 Asociación de Vecinos de Pacalaj -APACALAJ- $ 50,000 $ 11,805 $ 61,805 $ 50,000 $ 19,955 $ 69,955 $ 0 ($ 8,150) ($ 8,150)2 Asociación Civil Comunidad Indígena Santa María Xalapán, Jalapa 45,000 17,100 62,100 45,000 29,638 74,638 - (12,538) (12,538)3 Asociación Comunitaria para el Desarrollo Cascada de las

Mascaritas -ASODIGMA- Caserío Xeúl Canchel, Cubulco, B.V. 44,434 16,167 60,601 44,434 21,845 66,279 - (5,678) (5,678)4 Asociación Ukuúx Tinamit, Maya Achí Desarrolllo Integral yEducativo, Jurisdicción Municipal de Rabinal Departamento deBaja Verapaz. 43,000 12,994 55,994 43,000 27,265 70,265 - (14,271) (14,271)5 Asociación de Comités de Producción Comunitaria Aldea Xesiguan,Rabinal, B.V. 41,811 9,250 51,061 41,811 18,166 59,977 - (8,916) (8,916)6 Asociación para El Desarrollo Integral de Las Familias Aldea SanJosé, San Pedro Pinula, -ASODIF- Aldea Piedra Negras, San PedroPínula, Jalapa 38,710 8,470 47,180 38,710 25,505 64,215 - (17,035) (17,035)7 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea Santa InésChivac, Salamá, Baja Verapaz 37,000 8,501 45,501 37,000 9,300 46,300 - (799) (799)8 Asociación Comunitaria Integral Productiva -ASOCIP- 37,000 6,200 43,200 37,000 12,432 49,432 - (6,232) (6,232)9 Asociación para El Desarrollo Integral Chibalam 36,755 18,260 55,015 36,755 20,158 56,913 - (1,898) (1,898)10 Asociación QACHUU ALOOM ó MADRE TIERRA, Aldea PacuxRabinal, B.V. 35,870 5,606 41,476 35,870 14,228 50,098 - (8,622) (8,622)11 Comité Agroforestal de la Aldea Llano Largo, Salamá, B.V. 34,866 19,027 53,893 34,866 27,568 62,434 - (8,541) (8,541)12 Comité Agrícola, Aldea Vegas El Volcán, Rabinal, Baja Verapaz 34,752 7,141 41,893 34,752 22,580 57,332 - (15,439) (15,439)13 Asociación para El Desarrollo Integral de Las Familias Aldea SanJosé, San Pedro Pínula, -ASODIF- 33,500 5,850 39,350 33,500 10,991 44,491 - (5,141) (5,141)14 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío Chitomax,Cubulco, B.V. 32,720 19,099 51,819 32,720 22,986 55,706 - (3,887) (3,887)Van... $ 545,418 $ 165,470 $ 710,888 $ 545,418 $ 282,617 $ 828,035 $ 0 ($ 117,147) ($ 117,147) .

ASOCIACIÓN DE FORESTERIA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO 'FORTALECIIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS

PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDADALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"

CONVENIO DE DONACIÓN No. TF011700INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA


3. Ejecución presupuestaria de los Sub-proyectos (continuación...)

EJECUTADO DURANTE LA VIGENCIA DEL PROYECTOCOMUNIDAD PRESUPUESTO EJECUTADO VARIACIÓN

BIRF COMUNIDAD TOTAL BIRF COMUNIDAD TOTAL BIRF COMUNIDAD TOTAL

Vienen... $ 545,418 $ 165,470 $ 710,888 $ 545,418 $ 282,617 $ 828,035 $ 0 ($ 117,147) ($ 117,147)

15 Consejo Comunitario De Desarrollo -COCODE- Aldea San Rafael,Rabinal, Baja Verapaz 31,300 6,207 37,507 31,300 13,848 45,148 - (7,641) (7,641)

16 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío Xemes,Aldea Santa Rosa, Cubulco, B.V. 30,700 10,735 41,435 30,700 26,398 57,098 - (15,663) (15,663)

17 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío PotreroGrande, Sanarate, El Progreso 30,000 6,365 36,365 30,000 9,029 39,029 - (2,664) (2,664)

18 18) Comité de Mujeres Maya Ixchel, Barrio Los Leones, Aldea ElTempisque, Municipio De Salamá 27,947 7,630 35,577 27,947 16,692 44,639 - (9,062) (9,062)

19 Comité de Mujeres Aldea San Vicente; Salamá, B.V. 25,700 5,677 31,377 25,700 19,894 45,594 - (14,217) (14,217)20 Asociación Comunidad Indigena de Cubulco -ACIC- Caserío

Chivaquito, Cubulco, B.V. 25,000 8,300 33,300 25,000 12,259 37,259 - (3,959) (3,959)21 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío Chicruz,

Jurisdicción Municipal de Cubulco, Baja Verapaz 25,000 10,000 35,000 25,000 18,586 43,586 - (8,586) (8,586)22 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío Pichal,

Aldea Los Pajales, Jurisdicción Municipal De Cubulco, BajaVerapaz 25,000 5,000 30,000 25,000 14,463 39,463 - (9,463) (9,463)

23 Consejo Comunitario De Desarrollo -COCODE- Caserío ElSesteadero, Aldea Hierba Buena Jurisdicción Municipal de SanPedro Pínula, Departamento de Jalapa 25,000 5,000 30,000 25,000 13,696 38,696 - (8,696) (8,696)

24 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío Los Aritos,Jurisdicción Municipal de Sansare, Departamento de El Progreso 25,000 5,000 30,000 25,000 14,694 39,694 - (9,694) (9,694)

25 Fundación Nueva Esperanza Río Negro, Rabinal, B.V. -ONG 25,000 14,000 39,000 25,000 21,338 46,338 - (7,338) (7,338)26 Comité Agroforestal de Aldea El Carmen, Jurisdicción Municipal de

Salamá, Departamento de Baja Verapaz 25,000 5,469 30,469 25,000 12,349 37,349 - (6,880) (6,880)27 Consejo Comunitario De Desarrollo -COCODE- Aldea Quebrada

Honda y El Repollal, Rabinal, Baja Verapaz 25,000 7,000 32,000 25,000 7,814 32,814 - (814) (814) wVan... $ 891,065 $ 261,853 $ 1,152,918 $ 891,065 $ 483,677 $ 1,374,742 $ 0 ($ 221,824) ($ 221,824) -

ASOCIACIÓN DE FORESTERIA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS

PUEBLOS INDIGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDADALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"






Vienen... $ 891,065 $ 261,853 $ 1,152,918 $ 891,065 $ 483,677 $ 1,374,742 $ 0 ($ 221,824) ($ 221,824)

28 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea SantaBarbara El Camero, Salamá, Baja Verapaz 25,000 6,000 31,000 25,000 13,675 38,675 - (7,675) (7,675)

29 Comité De Productores de Aldea El Morrito -COPROM- 25,000 3,700 28,700 25,000 16,284 41,284 - (12,584) (12,584)30 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío Santiago,Aldea El Zunzo, San Pedro Pinula, Jalapa 25,000 6,300 31,300 25,000 13,471 38,471 - (7,171) (7,171)

31 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea Las Flores,San Pedro Pínula, Jalapa 25,000 7,000 32,000 25,000 20,254 45,254 - (13,254) (13,254)32 Asociación Comunitaria De Agricultores de San José. -ACASJ- 25,000 5,000 30,000 25,000 33,044 58,044 - (28,044) (28,044)33 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea Laguna DelPito, Jalapa 25,000 5,000 30,000 25,000 8,904 33,904 - (3,904) (3,904)

34 Asociación Para El Desarrollo Integral, Q'aniil, Barrio Los Izotes 25,000 9,000 34,000 25,000 9,541 34,541 - (541) (541)35 Consejo Comunitario De Desarrollo -COCODE- Aldea La Ceiba,

San Pedro Pínula, Jalapa 25,000 7,000 32,000 25,000 13,096 38,096 - (6,096) (6,096)36 Comité de Productores de Aldea Santo Domingo -COPROSANDO- 25,000 5,000 30,000 25,000 17,183 42,183 - (12,183) (12,183)37 Comité de Productores de Aldea El Zapote -COPAZ- 25,000 8,000 33,000 25,000 12,528 37,528 - (4,528) (4,528)38 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- del Casco Urbano

de Sansare 24,000 5,000 29,000 24,000 8,322 32,322 - (3,322) (3,322)39 Consejo Comunitario De Desarrollo -COCODE- Aldea La Ceibita,

San Pedro Pínula, Jalapa 23,000 7,000 30,000 23,000 11,899 34,899 - (4,899) (4,899)40 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea Santa

Barbara, Sansare, El Progreso 23,753 5,420 29,173 23,753 12,628 36,381 - (7,208) (7,208)41 Asociación para El Desarrollo Integral de Las Familias Aldea San

José, San Pedro Pínula, -ASODIF- Aldea El Durazno, SanPedro Pínula, Jalapa 23,000 7,000 30,000 23,000 14,406 37,406 - (7,406) (7,406)Van... $ 1,234,818 $ 348,273 $ 1,583,091 $ 1,234,818 $ 688,912 $ 1,923,730 $ 0 ($ 340,639) ($ 340,639) w

00

ASOCIACIÓN DE FORESTERIA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS

PUEBLOS INDíGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDADALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"






Vienen... $ 1,234,818 $ 348,273 $ 1,583,091 $ 1,234,818 $ 688,912 $ 1,923,730 $ 0 ($ 340,639) ($ 340,639)

42 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea Vegas deSanto Domingo Chuaperol, del Municipio de Rabinal,Departamento de Baja Verapaz. 22,500 4,600 27,100 22,500 5,471 27,971 - (871) (871)43 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Caserío Chirramos,Aldea Los Pajales, Municipio de Cubulco Departamento de B.V. 22,000 5,000 27,000 22,000 13,613 35,613 - (8,613) (8,613)44 Asociación Integral Femenina De Granos Básicos Las Azucenas-AJFGBA 22,000 5,000 27,000 22,000 8,969 30,969 - (3,969) (3,969)45 Asociación Femenina Unidas para El Desarrollo Comunitario Brisasde La Montaña -AFUNDECOM- 22,000 5,000 27,000 22,000 11,284 33,284 - (6,284) (6,284)46 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea Las Tunas,Salamá, Baja Verapaz 21,100 5,662 26,762 21,100 6,557 27,657 - (895) (895)47 Asociación Femenina de Granos Básicos Y Hortalizas Estrellas DeSanta María -AFEGHESA-, Aldea El Rodeo, Jurisdicción Municipalde Jalapa, Departamento de Jalapa 21,000 5,000 26,000 21,000 19,171 40,171 - (14,171) (14,171)48 Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- Aldea San Nicolás,Salamá, Baja Verapaz 20,000 7,000 27,000 20,000 8,711 28,711 - (1,711) (1,711)49 49) Asociación Agrícola Femenina La Esperanza -AAFE 17,000 4,000 21,000 17,000 9,928 26,928 - (5,928) (5,928)50 50) Consejo Comunitario de Desarrollo -COCODE- CaseríoSuquinay, Jalapa 14,000 3,000 17,000 14,000 3,964 17,964 - (964) (964)51 Consejo Comunitario de Desarrollo Caserio -COCODE- CaseríoGuaynep, Aldea Los Pajales; Cubulco, B.V. 11,120 1,994 13,114 11,120 2,475 13,595 - (481) (481)52 Asociación de Desarrollo Salamcho, Jurisdiccción Municipal deCubulco, B.V. 8,400 4,000 12,400 8,400 - 8,400 - 4,000 4,000TOTAL SUB-PROYECTOS $ 1,435,938 $ 398,529 $ 1,834,467 $ 1,435,938 $ 779,055 $ 2,214,993 $ 0 ($ 380,526) ($ 380,526)

78% 22% 1% 100% 195% 121% 0% -95% -21% w'o

ASOCIA-lN D1I. FORESTERiA COMUNITARIA DE GUATEIMALA i T~7 (1IE'

PROYECTO "'ORALECIMIENTO DE LA CAPACIDA9 DE RESILIENCIA DE LO.S

PUEBLOS INDIGENAS MAVAS Y CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD

ALIMENTARIA Y Al. CAMBIO CLIMÅTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"

CONVENIO DE DONACIÖN No. TFOI 1700

INFORMACIN FINANCIERA COMPLEIMENTARIA


(EXPRESADO EN I SS DOLARES)

4. Iso de fondos poreniponente y sub-conponente

DESCRIPCIÓN Eic-ciån de Ene-Di£2014 Fiecuciun de Ene 2015 a Abril 2016 Acumulado al 30 de Abril de 2016

Prc isto : ecunadq 'aiació. Previst_o. Eeculado Variaión Previso Ejecutado Varijacian

(onponcute/Actividad del Proyecto

COMIPONENTE 1: Auffentar la

capacidad de los pueblos indigenas y S220,137 SZ20,137 S0 5394.631 S394,631 so 8713,497 $713,497 50campesitnos para iurementar la

productividad agricolae A: Intr cia n de consu a y 124,919 124,919 - 167,336 167.336 - 378.984 378,984estrategia paticipanva1i La agrfores,teria. la producciön

agricola mixta, sistemas de rieg 90218 90,218 - 194,465 194.465 - 284683 284,683eficientes, manejo y almacenam ieno de

granos håsicosLC Introducción y firtalecimiento dela capacidad dc tos pueblos indigenas y 5,000 e,- 32.830 32.830 49,830 49ý830campesinos en rcolección de agua de

lluvia v riegoLD: Manejo post-cosccha yalmacenamieriio de granös båsicos

COMPONENTE 2: Inversiones 313,192 313,192 - 1,122,746 1.122.746 - 1,435,938 1,435,938comunitarias de desarrollo

2A: Sub-Proyectos 313.192 313,192 - 1,122,746 1,122,746 - 1,435,938 1,43i938

COMPONENTE 3: Gestin del 98990 98,99 - 196,699 198,530 (1,831) 357,615 359,446 (1,831)proyecto. monoitorto y evaluacm

3.A: Adinisracin y GCstiön del 65.432 65,432 - 147,233 149,064 (1,831) 25 1,452 253.283 1,831)Proyecto

3.13 Monitorco y Vvaluación 36,693 36,693 - 3 536.358 90-750 90,750-

3.C: Intercanbiodeexperiencias (3135) (3,135) 18 15,413 15,413

Tota$ S632,319 5632,319 8' 7 9*7 ($1,83 2,507A( $ 50,8 ($11

Ingrid E1iabeth Marroquin Córdova .RonMn t,1?-nruiia Caiud aO rn.erdino & Nicolas Reyes arcåa

5spccialista Financiero L tcidig adm , el i Pri ... Vicepresidente Junta Directiva

Proyecto TFOI 1700 Utz Agroforestal Pr,n r<ti o 1+ u i k'oltLu Aj!gr. .r l AFCG Utz Che'

Efaborado 'Revisado Aprobado

Crowe Horiwath- Vértice Financiero, S.A.Miembro de Crowe Horwath Intemational



SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS -SOE-



Hemos auditado el Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el período comprendido del 01









Mayo de 2016 en el que expresamos una opinión sin salvedades.

Como parte de nuestra auditoría hemos examinado el Estado de Solicitudes de

Desembolsos correspondiente a los Certificados de gastos (SOEs) presentados al Banco

Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial) por la Asociación de

Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' por el período comprendido del 01 de

Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016 en respaldo de las solicitudes de desembolsos de

fondos para el proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblos

indígenas Mayas y campesinos para enfrentarse a la inseguridad alimentaria y al cambio

climático en el corredor seco de Guatemala" financiado bajo el convenio de donación No.

TF01 1700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial)

y ejecutado por la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'.






42





Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre este estado financiero de propósito

especial con base en nuestra auditoría. Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con

Normas Internacionales de Auditoría y a requerimientos específicos del Banco

Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial).













usadas y la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la administración,

así como evaluar la presentación general de los estados financieros.




En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolso presenta razonablemente los

Certificados de gastos (SOEs) sometidos al Banco Mundial durante el período comprendido

del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016. Asimismo: (a) dichos gastos son elegibles

para ser financiados bajo el convenio de donación No. TF01 1700; (b) los procedimientos de

contabilidad y de control interno utilizados en la preparación de los SOEs son adecuados, y

la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' ha mantenido la

documentación adecuada para respaldar las solicitudes de reembolso de los gastos

incurridos; y (e) los fondos de la donación han sido utilizados únicamente para los fines del

proyecto.

43



financieros del proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblos


climático en el corredor seco de Guatemala", ejecutado por la Asociación de Forestería

Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', financiado con recursos provenientes del convenio

de donación TFO 11700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF-

(Banco Mundial), en donde se indica que los mismos han sido preparados de conformidad

con la base contable del efectivo, tal como lo requiere el Banco Mundial, la cual difiere de

las Normas Internacionales de Información Financiera, en cuanto a que los ingresos se

reconocen cuando se perciben y los costos y gastos cuando se realizan. En consecuencia,

los estados financieros pueden no ser adecuados para otro fin.

Otros asuntos







Lieda. Kareen Celina Cruz R.Licda. Kar tï Cruz Contadora Pública y Auditora

Contador Público y Auditor Colegiado CPA-944

Colegiado No. CPA-944


ASOCIACfIN DE FORESTERIA COMUNITAIRIA DE GI ATEMALA UT' CHE'


PUEBLOS INDIGENAS MAYAS Y CANIPESINOS PARLA ENFREN'I ARSE A LA INSEGURIDADALIMENTARIA Y A L CAMIB10 CLINIATICO EN EL. CORREDOR SECO DE GUATEMALA"

CONVENIO DE DONACIóN No. TFOI 1700ESTADO DE SOLICITU DES DE DESEN1BOLS08

DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIENIBRE DE 2014

(EXPRESADO EN U-SS DóLARES)

Categ~orias (IDolares)- Recibido

Fecha de Recepción del N 2 3 4

Desenbolso Solicituid Servicios de Capacitaci s Costos de Sub. US. S

Consultoria i v 'alleres Operaci6n Provectos Desembolsado

Solicitudeø Reembolsadas:

02/06/2014 SOE 3 $ $ 59,300 $ 27,258 - $ 13,304 $ 22,067 5 121,929

21/08/2014 SOF - 37.485 10,180 - 12.763 78,647 139.07517/09/2014 SOE 5 - 30,930 4,918 - 8.720 27,800 72,368

03/10/2014 SOE 6 - 47.450 14,276 - 3,495 101,301 166,522

25/11/2014 SOE 7 1 1,6o0 14,974 3-509 65,200 95,283

Desembolsos 2014 186,765 71,606 - 41,791 295,015 595,177

06/02/2015 SOE 8 - 40,450 38,127 93 5,118 18.177 191,965

27/03/2015 SOE9 - 45,700 22.387 . 4,462 49.000 121,549

30/04/2015 SOE 10 16,600 17,126 - 1,967 20,000 55,693

11/05/2015 SOE 11 11,600 17.396 3,843 81.665 1[4,504

08/06/2015 SOE 12 - 16,400 15,039 - 2,810 146,585 180.834

04/08/2015 SOE 33 - 31,896 20,432 - 3,662 20,446 76.436

25/08v20I5 SOE 14 - 7,400 17,916 - 3,260 87,000 115,576

02/10/2015 SOE 15 14,400 25,586 4,368 52,898 97,252

16/10?20l5 SOL 16 - 6,200 19,642 - 1.716 68,134 95,692

30/10/2015 SOE 17 - - 2,586 - 517 94,900 98,003

12/11/2015 SOE 18 - 6,500 6,907 4,498 42,600 60,505

16/12/2015 SOl 19 6,500 7.718 7.707 121,464 143,389

4/01/2016 SOE 20 14,000 12,714 - 22,598 117,800 167,112

19/01/2016 SOE 21 - 5,700 - 1,076 158,345 165,12t

14/03/2016 SOL 22 (99,071) 13.000 29,776 16,796 61,909 22,410

16/04/2016 S01- 23 (59.425) 6,500 43.955 8,970 -

Desembolsos Enero-2015 a Abril 2016 (158,496) 237,146 303,007 93 93,368 1,140,923 1,616,041

Sub-Total (158,496) 423,911 374,613 93 135,159 1,435,938 2,211,218

Soficitudes Pendientes deReportar al BaLeo Mundial: SOE 24 (4I,504) 16789 20.946 8 3,761 -

Total de desem bolsso al 30 de Abril de 2016 S 501,400 S 406112 S4.000 S 159,6v. 1T S 5 050

Igrid Eizabeth .larroquin Córdova Ro du r ai11 1 Bernar u

Especialista Financiero (-dordinadør Pdryedo

Proyecto TF0 1700 Uuz agroforesta F01 Vagroorestal

Elaborado Revisa

Nicolas Reyes GarciaNIcepresidente Junta Olrectiva

AFCG Utz CheAprobado

Crowe Horwath.. Vértice Financiero, S.A.Miembro de Crowe Horwath International


INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE

CUMPLIMIENTO DE LAS CLÁUSULAS CONTRACTUALES

DE CARÁCTER CONTABLE Y FINANCIEROY DEL REGLAMENTO OPERATIVO









convenio de donación TFO 11700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -




Como parte de nuestra auditoría hemos examinado el cumplimiento de la Asociación de

Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', con respecto a las cláusulas referentes a

actividades financieras contenidas en el convenio de donación TF0 11700 del Banco

Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial) y las leyes y

regulaciones aplicables. Tales cláusulas del convenio, así como las correspondientes leyes

y regulaciones, están listadas en el detalle adjunto a este informe.







46





nuestra auditoría. Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de






Efectuamos nuestra auditoría de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría

aplicables a la auditoría de cumplimiento y los requerimientos del Banco Internacional de

Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial). Dichas normas requieren el debido

planeamiento y ejecución de la auditoría para obtener una razonable certidumbre de que la

Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', ha dado cumplimiento a las

cláusulas pertinentes del convenio de donación, a las leyes y regulaciones aplicables y a las

disposiciones contenidas en el reglamento operativo de la Asociación.

La auditoría incluye el examen, basado en pruebas, de la evidencia apropiada.

Consideramos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para nuestra opinión.


En nuestra opinión, durante el período comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril

de 2016 la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che' cumplió, en

todos sus aspectos materiales, con las cláusulas contractuales de carácter contable y

financiero del convenio de donación No. TF011700 del Banco Internacional de

Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial), las leyes y regulaciones aplicables, y

el reglamento operativo de la Asociación aplicado al proyecto "Fortalecimiento de la


inseguridad alimentaria y al cambio climático en el corredor seco de Guatemala".

Otros asuntos


Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', y el Banco Internacional de



47



Licda. Kareen Colina Cruz R.Licda. Kareen Cruz Contadora Pública y AuditoraContador Público y Auditor Colegiado CPA-944

Colegiado No. CPA-944


ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y

CAMPESINOS PARA ENFRENTARSE A LA INSEGURIDAD ALIMENTARIA Y AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL CORREDOR SECO DE GUATEMALA"

CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS CONTRACTUALES DEL CONVENIO DE DONACIÓN TF011700Por el período comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016

Cláusula Descripción Total Parcial No No Comentario breve sobre el cumplimientoCumplida Aplica

ESTIPULACIONES ESPECIALES

Carta de ConvenioEl Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento ("Banco

Mundial"). como administrador de fondos para subvenciónproporcionada por Japón, bajo el Fondo del Desarrollo Social de Japón,se propone otorgar al Beneficiario, para beneficio de la República deGuatemala ("País Miembro") una subvención por una cantidad que no

exceda de dos millones quinientos siete mil cincuenta dólares de Estados

Unidos de América (US$2,507,050) ("Donación") de conformidad con Al 30 de Abril de 2016 el Banco ha traslado al Proyecto un monto de

los términos y condiciones establecidos en la carta de convenio X US$.2,507,050 equivalente al 100% del total del financiamiento.

("Convenio"), la cual incluye el Anexo, para contribuir al

financiamiento del proyecto descrito en el Anexo ("Proyecto"). Esta

Subvención se financia por medio del Fondo de Desarrollo Social de

Japón, para lo cual el Banco Mundial recibe contribuciones periódicas.

De acuerdo a la Sección 3.02 de las Condiciones Estándar.

ARTICULO IIEjecución del Proyecto

2.01 Objetivos y Descripción del Proyecto __

El objetivo del proyecto es mejorar la gestión de riesgo en la agricultura Del Plan Operativo Anual del afño 2015 y 2016 equivalente

y aumentar los niveles de productividad de los beneficiarios elegibles al US$.l,714,076 se logró una ejecución de US$1,714,076., equivalente

promover el uso de sistemas de producción ambientalmente sensibles X al 100%.

con costos más bajos de producción para garantizar la seguridad

alimentaria.2.03 Arreglos institucionales y de otro tipo

a) Crear y mantener, a lo largo de la implementación del Proyecto, un UCP Al 30 de Abril de 2016 el Proyecto contaba con la Unidad de

compuesta por lo menos por un coordinador del Proyecto, un Coordinación completa y la misma estaba compuesta por un

especialista financiero y un especialista social y ambiental, todos con Coordinador, un Especialista en Monitoreo y Evaluación, un

funciones y responsabilidades aceptables para el Banco Mundial, X Especialista Financiero, un Oficial de Adquisiciones y cuatro

incluyendo la responsabilidad por los aspectos de evaluación técnica, facilitadores.

fiduciaria (es decir, gestión financiera y adquisiciones), y aspectos de

seguimiento y evaluación del Proyecto.

b) El Receptor deberá llevar a cabo el Proyecto de acuerdo con un Manual El Proyecto cuenta con un Manual de Operaciones y sus anexos

(el Manual Operacional) satisfactorio para el Banco Mundial en forma y respectivos (Guia de Sub-proyectos, Plan de Pueblos Indígenas y

contenido, el cual deberá incluir, entre otros: Marco de Gestión Ambiental). La No Objeción del Manual

Operativo y sus Anexos se obtuvo el 15 de Diciembre de 2014. 0

(i) una descripción detallada de las actividades del proyecto _

ASOCIACIÓN DE FORESTERÍA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS PUEBLOS INDIGENAS MAYAS Y


CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS CONTRACTUALES DEL CONVENIO DE DONACIÓN TFOI1700

Por el período comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016

No NoCláusula Descripción Total Parcial Cumplida Aplica Comentario breve sobre el cumplimiento

(ii) los procedimientos administrativos, financieros, contables, de

auditoría, adquisiciones y desembolsos para la implementación del

Proyecto, incluyendo los documentos estándar relevantes y el Plan deAdquisiciones(iii) el plan para el monitoreo, evaluación y supervisión del Proyecto,incluyendo los indicadores de desempeño.(iv) los criterios y procedimientos para la selección de Subproyectos

(v) los criterios y mecanismos para la identificación y selección de los El Proyecto cuenta con la "no objeción a la guía de subproyectos" del

Beneficiarios Elegibles X Banco Mundial, que incluye los criterios y procedimientos de

(vi) la descripción del mecanismo para el suministro de Sub-donaciones selección y condiciones de elegibilidad para los beneficiarios.

(vii) el IPPF (Marco de política sobre pueblos indígenas) X El Proyecto cuenta con el Plan de Pueblos Indígenas y Marco de

(viii) el EMF. (Marco de Gestión Ambiental) ._Gestión Ambiental.

d) Para facilitar la puesta en marcha del Proyecto, el Receptor deberá Con fecha 30 de Abril de 2012, se celebró el convenio subsidiario

entrar a un acuerdo con ACICAFOC, bajo términos y condiciones entre la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'

satisfactorias para el Banco Mundial (Acuerdo de Colaboración), el cual y la Asociación Coordinadora Indígena y Campesina de

deberá incluir entre otros, las obligaciones de ACICAFOC para: Agroforestería Comunitaria Centroamericana (ACICAFOC), en la

cual se definen las responsabilidades a cargo de ACICAFOC y Ut'z

Che'. El 16 de Julio de 2014 la Asociación de Forestería Comunitaria(A) Asistir al Receptor en la implementación del Proyecto. de Guatemala envía al Banco Mundial una carta en donde se solicita

(B) tomar o permitir que sean tomadas todas las acciones necesarias X rescindir del acompañamiento de ACICAFOC. El 11 Septiembre depara que el Receptor cumpla con las obligaciones del Convenio de 2014 el Banco Mundial envía el documento de Enmienda delColaboración y este Convenio. Convenio de donación y se compromete a modificar el Acuerdo a fin

de cambiar los términos de ejecución relacionados con el

(C) cumplir con las obligaciones aplicables a este Convenio, en acompañamiento de ACICAFOC para facilitar la realización del

particular con las disposiciones del Manual Operacional y las Proyecto. Dicha enmienda fue ratificada por parte de la AFCG UtzDirectrices Anti-corrupción. Che' el 26 de Septiembre de 2014. Por tanto, al 30 de Abril de 2016

esta clausula no cobró vigencia.

e) Antes de la prestación de un sub-subvención, el beneficiario deberá

firmar un acuerdo con el beneficiario elegible correspondiente (el

acuerdo de Sub-donación), bajo términos y condiciones aceptables para

el Banco Mundial, que incluyan, entre otros:

(A) la obligación del receptor de poner a disposición, a título de Durante el periodo comprendido del 1 de Enero de 2015 al 30 de

donación, parte de los fondos de la donación asignada a la categoría (5) Abril de 2016 se suscribieron 22 convenios para la ejecución de Sub-

(el sub-proyecto) al beneficiario elegible correspondiente para la proyectos, a dicha fecha se habían transferidos la totalidad fondos

ejecución del subproyecto correspodiente. X para 51 sub-proyectos que se ejecutaron.



CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS CONTRACTUALES DEL CONVENIO DE DONACIÓN TF01 1700


Cláusula Descripción Total Parcial C l No Comentario breve sobre el cumplimientoClausula Descripción Total Parcial ~~Cumplida Aplica_____________________________

(B) el derecho del beneficiario a tomar medidas correctivas contra el

beneficiario elegible pertinentes en caso de que dicho beneficiario

elegible haya incumplido alguna de sus obligaciones bajo el acuerdo de

Sub-proyecto pertinente en relación con cualquier subproyecto (cuyas

acciones pueden incluir, entre otras cosas, la suspensión parcial o total y/o cancelación de los fondos del Sub-proyecto (según sea el caso).

2.04 Gestión Financiera

b) El Receptor garantizará que se preparen estados financieros intermedios Con fecha 5 de Agosto de 2015 fueron enviados los informes

no auditados del Proyecto, aceptables en forna y contenido para el financieros correspondientes al primer semestre del período 2015 y

Banco Mundial, los cuales se presentarán al Banco Mundial a más X el 09 de Febrero de 2016 los correspondientes al segundo semetre, por

tardar cuarenta y cinco días después de finalizado cada seniestre lo que se cumplió con la fecha establecida en el Convenio.

calendario, abarcando el semestre correspondiente.

c) El Receptor deberá tener sus estados financieros para el proyecto De acuerdo al contrato de Servicios de Auditoria Externa celebrado el

auditados de conformidad con las disposiciones de la Sección 2.07 (b) 8 de Abril de 2016 con la firma de auditoría Vertice Financiero el

de las Condiciones Estándar. Cada una de estas auditorías de los Estados informe final de la auditoria al 30 de Abril de 2016 de los recursos

Financieros deberá cubrir el período de un año fiscal del Receptor. Los X administrados por la Asociación Ut'z Che, del Proyecto se

'Estados Financieros auditados para cada período se presentarán al banco presentará el 05 de Abril de 2016. Por tanto, se tiene planificado

Mundial a más tardar seis meses después del final del periodo. cumplir con la fecha establecida en el Convenio.

d) El Receptor deberá, a más tardar tres meses después de la Fecha

Efectiva, contratar a auditores independientes con experiencia y La contratación de los auditores independientes se realizó conaptitudes aceptables para el Banco Mundial, y bajo los términos de X fecha dentro del plazo establecido en ésta cláusula. Fue sucrito el 8referencia aceptables para el Banco Mundial, a efecto de llevar a cabo de Abril de 2016.las auditorias anuales de los estados financieros mencionados en la

Sección 2.04 (c).

2.05 Adquisiciones

a) General: Todos los bienes y servicios necesarios para el Proyecto y que

serán financiados con los fondos de la Donación, deberán adquirirse

de conformidad con los requisitos establecidos o mencionados en:

ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS PUEBLOS INDIGENAS MAYAS Y


CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS CONTRACTUALES DEL CONVENIO DE DONACióN TF011700


Cláusula Descripción Total Parcial No No Comentario breve sobre el cumplimientoC Cumplida Aplica

(i) la Sección 1 (excepto el párrafo 1.18) de las "Normas: Adquisicionesde bienes, obras y servicios distintos a los de consultoría con préstamos

del IBRD y Créditos y Donaciones IDA por prestatarios del Banco El Proyecto cumplió con los procedimientos establecidos para la

Mundial" de fecha Enero 2011 ("Normas para Adquisiciones"), en el adquisición de bienes y contratación de servicios de consultoría de

caso de bienes y servicios distintos a los de consultoría. acuerdo al Plan de Adquisiciones, obteniendo las No Objeciones

X correspondientes del Banco Mundial.

(ii) Secciones 1 h IV de las "Normas: Selección y contratación deconsultores con préstamos del IBRD y Créditos y Donaciones del IDApor Prestatarios del Banco Mundial" de fecha Enero de 2011 (Normasde Consultoría) en el caso de servicios de consultoria.

(iii) las disposiciones de esta sección, ya que éste deberá ser elaboradoen el plan de adquisiciones preparado y actualizado cada cierto tiempopor el Receptor para el proyecto, de conformidad con el párrafo 1. 18 de

las Normas de Adquisiciones y el párrafo 1.25 de las Normas de

Conisultoría (Plan de Adquisiciones). ____

d) Métodos particulares de Adquisición de Servicios de Consultoría(i) Salvo si se dispone lo contrario en el punto que sigue, ii), los

servicios de consultoria se contratarán en virtud de contratos , Verificamos que la adquisición de servicios de consultoría se realizó

otorgados sobre la base del método de selección basada en la Calidad con base a la calidad y Costo.

y en el Costo.

(ii) Los siguientes métodos podrán utilizarse para la contratación deservicios de consultoría para aquellas tareas que el Banco Mundial

considere que cumplen con los requisitos establecidos en las Normaspara selección y contratación de consultores:

A) Selección basada en la Calidad Las contrataciones de los consultores se realizaron considerandoB) Selección cuando el presupuesto es fijoB) Selección cusan el re o so los métodos basados en calidad, menor costo y calificación deC) Selección basada en el menor costo consultores. Se revisaron los documentos de soporte originados deD) Selección basada en las calificaciones de los consultores X los procedimientos de evaluación de consultores estableciéndose que

E) Selección con base en una sola fuente han sido adecuados.F) Métodos de Adquisición de empresas sólidas del sector privado que

se han considerado aceptables para el Banco Mundial

G) Selección de Consultores Individuales11) Procedimientos de una sola fuente para la selección de consultores

individuales.

e) Revisión por parte de Banco Mundial de las decisiones sobre l

adquisiciones b"

ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA UT'Z CHE'PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD DE RESILIENCIA DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y


CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS CONTRACTUALES DEL CONVENIO DE DONACIÓN TF011700


Cláusula Descripción Total Parcial C ia Comentario breve sobre el cumplimiento______________________________________________Cumplida Aplica___________________________

El Plan de Adquisiciones deberá establecer los contratos que estarán X El 23 de Febrero del 2015 se obtuvo la No objeción del Banco

sujetos a examen previo por el Banco Mundial. Todos los demás Mundial para el Plan de Adquisiciones del año 2015 y el 21 de Enero

contratos deberán sujetarse a una revisión posterior por el Banco de 2016 para el plan de adquisiciones del año 2016 que contiene la

,Mundial. última versión.

ARTICULO Il13.01 Gastos admisibles.

El Receptor podrá retirar los fondos de la Donación de conformidad conlo dispuesto en:a) el Artículo III de las Condiciones Estándar; b) este Apartado; y c)

las instrucciones adicionales que el Banco Mundial especifique

mediante notificación al Receptor (incluyendo las "Directrices del

Banco Mundial sobre los Desembolsos para Proyectos" de Mayo de Durante el período del Ide Enero de 2015 al 30 Abril de 2016, el2006, según las revisiones periódicas por parte del Banco Mundial y X Proyecto realizó los procedimientos establecidos en las directricessegún resulte aplicable a este Acuerdo en cumplimiento de dichas para el retiro de los fondos.instrucciones), para financiar los Gastos Admisibles según se establece

en la tabla que figura a continuación. La tabla especifica las categoríasde Gastos Admisibles que podrán financiarse con los fondos de laDonación ("Categoría"), las asignaciones de los montos de la Donación

a cada Categoría y el porcentaje de gastos que se usará para Gastos

Admisibles en cada Categorfa.

3.02 Período de retiro.

La Fecha de Cierre a la que se refiere la Sección 3.06 (e) de las Al 30 de Abril de 2016 se ha cumplió el con plazo de ejecución

Condiciones Estándar es de cuatro años después de la fecha de refrendo X establecido en el convenio. por lo que esta cláusula queda cumplida

de este Convenio por parte del Receptor. ,en su totalidad.

ARTÍCULO IVTerminación

4.01 Terminación por falta de Implementación o desembolso:

(a) Este Convenio .y todas las obligaciones de las partes bajo elmismo,terminará si: (i) este Convenio no ha sido refrendado por el

Receptor al 10 de Junio de 2012; o (ii) el Proyecto no ha comenzado su El convenio fue refrendado el 07 de Mayo de 2012, por lo que seimplementación seis meses después de la fecha de refrendado este X cumplió con lo indicado en ésta cláusula.Convenio por parte del Receptor; o (iii) el Banco Mundial ha

determinado que hay poco progreso en la implementación del Proyecto.

1f



CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS CONTRACTUALES DEL CONVENIO DE DONAClON TF011700

Por el periodo comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016

Cláusula Descripción Total Parcial Cumplida Aplica Comentario breve sobre el cumplimiento

(b) El Banco Mundial, después de considerar las razones por el atraso,

puede establecer una fecha posterior para el propósito de esta Sección. X El convenio fue refrendado el 07 de Mayo de 2012, por lo que se

El Banco Mundial deberá notificar prontamente al Receptor de dicha cumplió con lo indicado en ésta cláusula.

fecha posterior.

Crowe Horwath- Vértice Financiero, S.A.Miembro de Crowe Horwath Intemational


INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTESSOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA













Como parte de nuestra auditoría hemos examinado el Estado de la Cuenta Especial por el

período comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de Abril de 2016, para el proyecto



corredor seco de Guatemala" financiado bajo el convenio de donación No. TFO 11700 del

Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial) y ejecutado

por la Asociación de Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che'.









72


Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre este estado financiero de propósito

especial con base en nuestra auditoría. Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con

Normas Internacionales de Auditoría y a requerimientos específicos del Banco

Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF- (Banco Mundial).













usadas y la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la administración,así como evaluar la presentación general de los estados financieros.




En nuestra opinión, el Estado de la Cuenta Especial presenta razonablemente la

disponibilidad de Dólares norteamericanos al 30 de Abril de 2016, así como las

transacciones realizadas durante el período comprendido del 01 de Enero de 2015 al 30 de

Abril de 2016, de acuerdo con las estipulaciones sobre el uso de los fondos contempladas

en las respectivas cláusulas del convenio de donación antes mencionado.



financieros del proyecto "Fortalecimiento de la capacidad de resiliencia de los pueblos


climático en el corredor seco de Guatemala", ejecutado por la Asociación de Forestería

Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', financiado con recursos provenientes del convenio

de donación TF7011700 del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BIRF-

73

(Banco Mundial), en donde se indica que los mismos han sido preparados de conformidad

con la base contable del efectivo, tal como lo requiere el Banco Mundial, la cual difiere de

las Normas Internacionales de Información Financiera, en cuanto a que los ingresos se

reconocen cuando se perciben y los costos y gastos cuando se realizan. En consecuencia,los estados financieros pueden no ser adecuados para otro fin.

Otros asuntos


Forestería Comunitaria de Guatemala Ut'z Che', y el Banco Internacional de





Licda. Kareen Celina Cruz R.Contadora Pública y Auditora

Licla. areen Cruz Colegiado CPA-944

Contador Público y AuditorColegiado No. CPA-944


ASOCIACIÓN DE FORESTERíA COMUNITARIA DE GUATEMALA IT'Z CHE-


PUEBLOS INDÍGENAS MAYAS Y CAMPESINOS PARA ENPRENTARSE A LA INSEGURIDAD


CONVENIO DE DONACIÓN No. TF011700ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA

AL 30 DE ABRIL DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014(EXPRESADO EN US$ DÓLARES)

30/04/2016 31/12/2014

Saldo al inicio del período S 99,330 5 136,041

Cuenta Desginada (BANRURAL) No, 6541000196 94,071 95,825

Cuenta Operativa (BANRURAL) No, 3541009285 1,285 36,375

Cuenta Fondo Rotativo (BANRURAL) No. 3151022449 3,334 1,204

Caja Chica 640 640

Anticipos pendientes de liquidar - 1,997

Reintegros del Banco Mundial

De solicitudes de Enero a Diciembre 2014 - 595,177

De solicitudes de Enero 20 15 a Abril 2016 1,616,041 -

1,616,041 595,177

Intereses devengadosCorrespondientes de Enero a Diciembre 2014 - 398

Correspondientes de Enero 2015 a Abril 2016 546 -

Depósitos durante el período 1,616,587 595,575

Fondos disponibles 1,715,917 731,616

Menos:Pagos por bienes y servicios con fondos de la donación 1,714,076 632,319

Gastos por SOE 2013 registrados en el 2014 - (33)

Pagos por bienes y servicios con fondos de los ingresos por

intereses bancarios generados en la cuenta Operativa 1,83J

Inversiones en el Proyecto 3.15,907 632,2 6

Saldo al final del período S 9 3

Ingrid Eliribeth Marroquín Córdova y 3 , a e

Especialista Financiero lo rdi naio Proyecto

Proyecto TF01 1700 Utz agroforestal TF 1700 Uagroforestal

Elaborado J/ Revisado

Nicolas Reyes GarcíaVicépresindente Junta Directiva

AFCG Utz Chc'Aprobado

World Bank Documentdocuments.worldbank.org/curated/...Informe-Final-AE...Informe de los auditores...

Documents

Transcript of World Bank Documentdocuments.worldbank.org/curated/...Informe-Final-AE...Informe de los auditores...