8/18/2019 Taller No 1 14 Bis v2

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TALLER N°03 INGRESO REGIMEN SIMPLIFICADO ART. 14 TER A) (vigente a !nta" #e $01%)

I. ANTECEDENTES&

'.F.

Enero a diciembre de 2013 53,200.22

Enero a diciembre de 2014 51,700.86Enero a diciembre de 2015 47,290.40

II. Antee#ente #e* F!n#! #e 'ti*i#a#e T"i+,ta+*e a* 31.1$.$014&

Utilidades propias con derecho a crédito 21 !netas" 2014 6,700,000

Utilidades a#enas sin derecho a crédito 2013 875,000

$ro%isi&n imp'esto () 2015 1,781,007

-3%/00

Regit"! #e* F!n#! #e 'ti*i#a#e NO T"i+,ta+*e a* 31.1$.$014&

*aldo inicial !+nresos -o enta" 3,000,000

Sa*#! F'NT a* 31.1$.$014 3000000

Regit"! #e "einve"i!ne a* 31.1$.$01% $/0000

III. Dete"inai2n #e *a RLI a* 31.1$.$01%

es'ltado /inanciero 17,500,000

A. Ag"ega#!&$ro%isi&n +mp'esto enta 2,525,000

asto de s'permercado no aceptado 'e traspasa el lmite 5 U)( 6,700,000

*'eldo del c&n'e de socia *antis 1,856,000 11,081,000

. De#,i!ne&

+nreso -o renta 1,100,000 1,100,000

C. Deag"ega#!&

asto de s'permercado no aceptado 'e traspasa el lmite 5 U)( 6,700,000

*'eldo del c&n'e de socia *antis 1,856,000 8,556,000

R.L.I a* 31.#e #iie+"e #e $01% 1-$%000

I5. Dete"inai2n Ca6ita* P"!6i! T"i+,ta"i! a* 31.1$.$01%& %//0400

CAPITAL PAGADO 7

 (ccionista aime *oto 2,000,000 $%.07

 (ccionista rbara *antis 6,000,000 %.07

000000 100.07

5. La S.A. #it"i+,82 #ivi#en#! en Diie+"e $01% #e a,e"#! a* ig,iente #eta**e&

i%idendo -. 1: iciembre 2015 aime *oto 5,000,000

i%idendo -. 2: iciembre 2015 rbara *antis 10,000,000

5I. Ot"! antee#ente

+$; an'al 3.9

El contrib'ente $orcelanas *.(., 'e trib'ta en renta e/ecti%a a tra%és de ;ontabilidad ;ompleta alance, decide

incorporarse a partir del 1

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DESARROLLO TALLER N°03 &

FONDO DE 'TILIDADES TRI'TALES

etalle ;ontrol

 (?o 2013 (?o 2014 (?o 2015

;réditos +ncrementosUt netas s>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>. 144/111   BU-) 4,217,000

T!ta*>>>>>>>>>>>>> 44/43400

;oncepto )otal (cc. *oto (cc. *antis METODO A) +BE+ E- 5 ;UD)(* =( U)+=+( (;U@U=((

25 75 METODO ) +U* !+mp'esto Fnico *'stit'ti%o"

Utilidades ac'm'ladas en el patrimonio 44,643,400 11,160,850 33,482,550 o bien

+ncremento por +$; 2,191,355 547,839 1,643,516

ae i6!ni+*e 4/34%% 110/- 3%1$/0//