8/9/2019 Tabela Ccontas ESAF

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Item Descrio da Conta Tipo de Conta Classificao Natureza Item Descrio da Conta Tipo de Conta Classificao

1 Abatimentos concedidos RESULTADO Despesa Devedora 66 Duplicatas a Pagar PATRIMONIAL Passivo-PC

2 Abatimentos obtidos RESULTADO Receita Credora 67 Duplicatas a Receber PATRIMONIAL Ativo-AC

3 Aes de coligadas PATRIMONIAL Ativo - API Devedora 68 Duplicatas Descontadas PATRIMONIAL Retificadora-AC

4 Aes de controladas PATRIMONIAL Ativo - API Devedora 69 Edifcios PATRIMONIAL Ativo - API APIMO

5 Aes de tesouraria PATRIMONIAL Retificadora-PL Devedora 70 Emprstimos a Soc.Controladas PATRIMONIAL Ativo-RLP

6 Acionistas Conta Capital PATRIMONIAL Retificadora-PL Devedora 71 Emprstimos Bancrios PATRIMONIAL Passivo-PC7 Adiantamentos a Diretores PATRIMONIAL Ativo-RLP Devedora 72 Emprstimos de Fornecedores PATRIMONIAL Passivo-PC

8 Adiantamentos a Scios PATRIMONIAL Ativo-RLP Devedora 73 Emprstimos de Clientes PATRIMONIAL Passivo-PC

9 Adiantamentos a Empregados PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora 74 Emprstimos a Clientes PATRIMONIAL Ativo-AC

10 Recei tas Receb idas Antecipadas PATRIMONIAL Passivo REF(ESAF) Credora 75 Emprstimos de Clientes PATRIMONIAL Passivo-PC

11 Receitas de Exerccios Futuros PATRIMONIAL REF Credora 76 Encargos a Transcorrer PATRIMONIAL Retificadora-PC

12 Adiantamento a fornecedores PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora 77 Encargo Social a Pagar PATRIMONIAL Passivo-PC

13 Adiantamento a de clientes PATRIMONIAL Passivo-PC Credora 78 Encargos Desconto Bancrio RESULTADO Despesa

14 gio na Emisso de aes PATRIMONIAL Retificadora-PL Devedora 79 Estoque Material de Expediente PATRIMONIAL Ativo-AC

15 Aluguis RESULTADO Despesa Devedora 80 Estoque Materiais Consumo PATRIMONIAL Ativo-AC

16 Aluguis a Pagar PATRIMONIAL Passivo-PC Credora 81 Estoque Matria-prima PATRIMONIAL Ativo-AC

17 Aluguis a Vencer PATRIMONIAL Pas-PC Ativo-AC Devedora 82 Estoque de Mercadorias PATRIMONIAL Ativo-AC

18 Aluguis Ativos a Receber PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora 83 Estoque de Produtos Acabados PATRIMONIAL Ativo-AC

19 Aluguis Ativos a Vencer PATRIMONIAL Ativo-ACREF Credora 84 Estoque Produtos em Elaborao PATRIMONIAL Ativo-AC

20 Amortizao Acumulada PATRIMONIAL Retificadora-PL Devedora 85 Exausto Acumulada PATRIMONIAL Ret -API APIMO

21 Bancos conta movimento PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora 86 Ferramentas PATRIMONIAL Ativo -PI APIMO

22 Bancos conta vinculada PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora 87 Financiamento Bancrio PATRIMONIAL Passivo-PC

23 Caixa PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora 88 Financiamento Longo Prazo PATRIMONIAL Passivo-ELP

24 Capital a Integralizar PATRIMONIAL Retificadora-PL Devedora 89 Financiamentos Diversos PATRIMONIAL Passivo-PC

25 Capital Social PATRIMONIAL PL Credora 90 Fornecedores PATRIMONIAL Passivo-PC

26 Clientes PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora 91 Fretes e Seguros RESULTADO Despesa

27 COFINS RESULTADO Despesa Devedora 92 Ganhos de Capital RESULTADO Resultado Positivo

28 COFINS sobre faturamento RESULTADO Despesa Devedora 9 3 Gastos de Instalaes PATRIMONIAL Ativo-P Diferido

29 COFINS -Faturamento a recolher PATRIMONIAL Passivo-PC Credora 94 Horas Extras RESULTADO Despesa

30 Comisses Ativas RESULTADO Receita Credora 95 Horas Extras a Pagar PATRIMONIAL Passivo-PC

31 Contas a Receber PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora 96 ICMS a Recolher PATRIMONIAL Passivo-PC

32 Contribuio para INSS RESULTADO Despesa Devedora 97 ICMS a Recuperar PATRIMONIAL Ativo-AC

33 CSLL RESULTADO Despesa Devedora 98 ICMS sobre Compras PATRIMONIAL Ativo-AC

34 CSLL a Recolher PATRIMONIAL Passivo-PC Credora 99 ICMS sobre Vendas RESULTADO Despesa

35 Contribuies a Recolher PATRIMONIAL Passivo-PC Credora 100 Imobilizaes em Curso PATRIMONIAL Ativo - API APIMO36 Cotas Liberadas PATRIMONIAL Retificadora-PL Devedora 101 Imveis PATRIMONIAL Ativo - API APIMO

37 Crditos PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora 102 Impostos a Recolher PATRIMONIAL Passivo-PC

38 Credores por Duplicatas PATRIMONIAL Passivo-PC Credora 103 Impostos a Recuperar PATRIMONIAL Ativo-AC

39 Custo Mercadorias Vendidas RESULTADO Despesa Devedora 104 Instalaes PATRIMONIAL Ativo - API APIMO

40 Custo dos Produtos Vendidos RESULTADO Despesa Devedora 105 Investimentos Permanentes PATRIMONIAL Ativo - API APINV

41 Custo dos Servios Vendidos RESULTADO Despesa Devedora 106 IPI sobre Compras PATRIMONIAL Ativo-AC

42 Depsito para FGTS PC (se patrimonial) 107 IPI sobre Vendas RESULTADO Despesa

43 Depreciao Acumulada PATRIMONIAL Retificadora - AIP Credora 108 IPI a Recuperar PATRIMONIAL Ativo-AC

44 Descontos Bancrios RESULTADO Despesa Devedora 109 IPI a Recolher PATRIMONIAL Passivo-PC

45 Descontos Comerciais concedidos RESULTADO Despesa Devedora 110 Juros a Transcorrer PATRIMONIAL Retificadora-PC

46 Descontos Financeiros RESULTADO Receita Credora 111 Juros Ativos RESULTADO Receita

47 Despesas Provisionadas RESULTADO Despesa Devedora 112 Juros Ativos a Receber PATRIMONIAL Ativo-AC

48 Despesas com Depreciao RESULTADO Despesa Devedora 113 Juros Ativos a Vencer PATRIMONIAL Passivo-PC

49 Despesas com Proviso RESULTADO Despesa Devedora 114 Juros Passivos RESULTADO Despesa50 Despesas Antecipadas PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora 115 Juros a Vencer PATRIMONIAL Pas-PC Ativo-AC

51 Despesas Administrativas RESULTADO Despesa Devedora 116 Juros Passivos a Vencer PATRIMONIAL Ativo-AC

52 Despesas com Pessoal RESULTADO Despesa Devedora 117 Lucro na Alienao Bens de Uso RESULTADO Resultado Positivo

53 Despesas com Vendas RESULTADO Despesa Devedora 118 Lucro na Alienao Aes em Tesouraria PATRIMONIAL Retificadora-PL

54 Despesas de Vendas RESULTADO Despesa Devedora 119 Lucros Acumulados PATRIMONIAL PL

55 Despesas Financeiras RESULTADO Despesa Devedora 120 Lucros em Suspenso PATRIMONIAL PL

56 Despesas Gerais RESULTADO Despesa Devedora 121 Mquinas e Equipamentos PATRIMONIAL Ativo - API APIMO

57 Despesas Pr-operacionais PATRIMONIAL Ativo - P Diferi do Devedora 122 Marcas e Patentes PATRIMONIAL Ativo - API APINT

58 Devedores Diversos PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora 123 Material de Consumo PATRIMONIAL Ativo-AC

59 Devoluo de Vendas RESULTADO Despesa Devedora 124 Mveis e Utenslios PATRIMONIAL Ativo - API APIMO

60 Direitos sobre Recursos Florestais PATRIMONIAL Ativo - P Imobilizado Devedora 125 Notas Promissrias Emitidas pela cia PATRIMONIAL Passivo-PC

61 Direitos sobre Recursos Minerais PATRIMONIAL Ativo - P Imobilizado Devedora 126 Participaes de Administradores RESULTADO Despesa

62 Dividendos a Pagar PATRIMONIAL Passivo-PC Credora 127 Participaes de Debenturistas RESULTADO Despesa

63 Dividendos Pagos Antecipadamente PATRIMONIAL Retificadora-PL Devedora 128 Participaes de Diretores RESULTADO Despesa64 Dividendos Propostos PATRIMONIAL Passivo-PC Credora 129 Participaes de Empregados RESULTADO Despesa

65 Doaes e Subvenes para Invest. PATRIMONIAL Ret-PL Rec n~Op Credora 130 Partici paes Partes Beneficir ias RESULTADO Despesa

PRINCIPAIS CONTAS UTILIZADAS PELA ESAF

8/9/2019 Tabela Ccontas ESAF

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Item Descrio da Conta Tipo de Conta Classificao Natureza

131 Participaes no Lucro a Pagar PATRIMONIAL Passivo-PC Credora

132 Participaes Estatutrias RESULTADO Despesa Devedora

133 Participaes Permanentes PATRIMONIAL Ativo - API Devedora

134 Participaes Sociedades Controladas PATRIMONIAL Ativo - API Devedora

135 Perdas de Capital RESULTADO Resultado Negativo Devedora

136 PIS RESULTADO Despesa Devedora137 PIS sobre Faturamento RESULTADO Despesa Devedora

138 PIS sobre Faturamento a Recolher PATRIMONIAL Passivo-PC Credora

139 Prejuzos Acumulados PATRIMONIAL Retificadora-PL Devedora

140 Prmio Recebido na Emisso de Debntures RESULTADO Ret-PL Rec.n~Op credora

141 Prmio Pago na Emisso de Debntures PATRIMONIAL Retif -PC/PELP Devedora

142 Prmios de Seguros a Vencer PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora

143 Proviso para Crditos de Liquidao Duvidosa PATRIMONIAL Retificadora-AC Credora

144 Proviso para CSLL RESULTADO Passivo-PC Credora

145Proviso para Ajuste ao Valor de Mercado

PATRIMONIAL Reti ficadora-AC Credora

146 Proviso para Frias RESULTADO Passivo-PC Credora

147 Proviso para IR RESULTADO Passivo-PC Credora

148 Proviso para Perdas em Investimentos PATRIMONIAL Retif icadora-API Credora

149 Receitas Comisses a Vencer PATRIMONIAL Passivo-PC Credora

150 Receita de Dividendos RESULTADO Receita Credora

151 Receita de Reverso de Proviso RESULTADO Receita Credora

152 Receitas de Servios RESULTADO Receita Credora

153 Receitas Financeiras RESULTADO Receita Credora

154 Reservas de Capital PATRIMONIAL PL Credora

155 Res Reavaliao Ajuste aval. patrim PATRIMONIAL PL Credora

156 Reserva de Lucros a Realizar PATRIMONIAL PL Credora

157 Reserva Estatutria PATRIMONIAL PL Credora

158 Reserva Legal PATRIMONIAL PL Credora

159 Reserva para Contingncias PATRIMONIAL Result Negativo PL Credora

160 Resultado Negativo na Equivalncia Patrimonial RESULTADO Res Pos Res.Neg Devedora161 Salrios a Pagar PATRIMONIAL Passivo-PC Credora 162 Salrios e Ordenados RESULTADO Despesa Devedora

163 Salrios dos Vendedores RESULTADO Despesa Devedora

164 Seguros RESULTADO Despesa Devedora

165 Seguros a Vencer PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora

166 Seguros a Apropriar PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora

167 Seguros Antecipados PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora

168 Terrenos PATRIMONIAL Ativo-API APIMO Devedora

169 Ttulos a Pagar PATRIMONIAL Passivo-PC Credora

170 Ttulos a Receber PATRIMONIAL Pas-PC Ativo -AC Devedora

171 Valores Mobilirios PATRIMONIAL Ativo-AC Devedora

172 Variaes Cambiai s Passivas RESULTADO Desp Operacional Devedora

173 Var iaes Monetr ias Passivas RESULTADO Desp Operacional Devedora

174 Veculos RESULTADO Ativo-API APIMO Devedora175 Vendas RESULTADO Receita Credora

176 Vendas Canceladas RESULTADO Despesa Devedora

177 Variaes Cambiais/monet. ativas RESULTADO Rec Operacional Credora

178 Depsitos judiciais aps 12 meses PATRIMONIAL ARLP Devedora

179 Receitas antecip.s/ clus devol. PATRIMONIAL Passivo-PC Credora

180 fundo de comrcio PATRIMONIAL Ativo - APINT Devedora

181 venda vista de imvel em constr. PATRIMONIAL REF Credora

182 desc. Ativos = desc.obtidos RESULTADO Receita Credora acrescentando ao PL -Acionistas conta capital

183 desc. passivos = desc.concedidos RESULTADO Despesa Devedora Legendas:

184 Desc. Incondicionais concedidos RESULTADO Retif Rec Bruta Devedora Ativo- APIMO - Ativo Permanente imobilizado

185 crd empr coligadas/controladas PATRIMONIAL PELP Credora Ativo- APINV - Ativo Permanente investimentos

186 Debntures e hipotecas PATRIMONIAL PELP Credora Ativo- APINT- Ativo Permanente Intangvel

187 insubsistncia ativa=insub do PA RESULTADO Receita Credora

188 insubsist. passiva=insub do AT RESULTADO Despesa Devedora189 supervenincia ativa RESULTADO Receita Credora

190 supervenincia passiva RESULTADO Despesa Devedora

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Natureza

Credora

Devedora

Credora

Devedora

Devedora

CredoraCredora

Credora

Devedora

Credora

Devedora

Credora

Devedora

Devedora

Devedora

Devedora

Devedora

Devedora

Devedora

Devedora

Devedora

Credora

Credora

Credora

Credora

Devedora

Credora

Devedora

Devedora

Credora

Credora

Devedora

Devedora

Devedora

DevedoraDevedora

Credora

Devedora

Devedora

Devedora

Devedora

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Devedora

Credora

Devedora

Credora

Devedora

Credora

Devedoradevedora

Devedora

Credora

Devedora

Credora

Credora

Devedora

Devedora

Devedora

Devedora

Credora

Devedora

Devedora

DevedoraDevedora

Devedora

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