Perspectiva Legal - Deloitte México · 2014-09-29 · • PEMEX y CFE como Empresas Productivas...

Perspectiva Legal

de la Reforma

Energética

Enrique González Calvillo

Socio Fundador

González Calvillo S.C.

Jorge Cervantes Trejo

Socio

González Calvillo S.C.

Perspectiva

Legal de la

Reforma

Energética

3© 2014 Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.

• Alcance de las Leyes Secundarias

• Elementos Principales de la Reforma Constitucional

• Nueva Estructura de los Órganos Reguladores del Estado

• Secretaría de Energía

• Secretaría de Hacienda y Crédito Público

• Secretaría del Medio Ambiente y Recursos Naturales

• Comisión Nacional de Hidrocarburos

• Comisión Reguladora de Energía

Contenido

© 2014 Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C. 4

• Centro Nacional de Control de Energía

• Centro Nacional de Control de Gas Natural

• Fondo Mexicano del Petróleo

• PEMEX y CFE como Empresas Productivas del Estado

• Ronda Cero

• Leyes Secundarias de la Reforma Constitucional

• Consideraciones Adicionales


Contenido


Alcances de las

Leyes secundarias

Alcance de las Leyes Secundarias

7

HIDROCARBUROS

(PETRÓLEO

Y GAS)

UPSTREAM

•Exploración

•Perforación

•Extracción

MIDSTREAM

•Petroquímica

•Refinación

•Transporte

•Almacenamiento

DOWNSTREAM

•Distribución

•Comercialización

•Venta

ELECTRICIDAD Generación Transmisión Distribución

Comercialización

Ventas en el mercado

mayorista

Transformación de Pemex y CFE en Empresas Productivas del Estado

Nuevos Órganos Reguladores del Estado© 2014 Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.

Elementos

principales de

la Reforma

Constitucional


• Se reformaron los Arts. 25, 27 y 28 de la Constitución

(DOF - 20 Dic. 2013)

• Participación del Estado y particulares en actividades de:

− Extracción, producción, transporte, distribución,

almacenamiento y comercialización de petróleo, gas natural,

petrolíferos y petroquímicos

− Generación, transmisión, distribución y comercialización de

energía eléctrica

• Particulares pueden participar en toda la cadena productiva y

tendrán derecho a reportar, para efectos contables y financieros,

el contrato de exploración y extracción, así como los beneficios

esperados del mismo (booking of reserves)

Elementos principales de

la Reforma Constitucional


La Reforma Constitucional se basa en los siguientes principios:




La Nación mantiene siempre la propiedad de los hidrocarburos en el subsuelo

Se da por terminado el monopolio de PEMEX en la exploración, extracción, producción y refinación de hidrocarburos, así como la producción de productos petroquímicos

Se transforman PEMEX y CFE en Empresas Productivas del Estado




Se permite la libre participación y competencia

entre las nuevas Empresas Productivas del Estado

y los particulares

El Estado llevará a cabo las actividades de

exploración y extracción de petróleo y gas

mediante Asignaciones a las Empresas

Productivas del Estado o a través de la

celebración de contratos de EyP con éstas o

particulares




Modalidades de contratación permitidas:

i. Contratos de Servicios - pago en efectivo

ii. Contratos de Utilidad Compartida - pago de un

porcentaje de las utilidades del negocio

iii. Contratos de Producción Compartida - pago de

un porcentaje de los hidrocarburos obtenidos

iv. Contratos de Licencia - pago vía transmisión

onerosa de hidrocarburos obtenidos

v. Cualquier combinación de los contratos

anteriores




La Nación mantiene las tareas de planeación y control del Sistema Eléctrico Nacional, así como el servicio público de transmisión y distribución de energía eléctrica

Se otorga a particulares el derecho a la generación y comercialización de electricidad

El Estado es rector de la política energética nacional y se fortalecen todos los órganos reguladores del mercado

Se crea el Fondo Mexicano del Petróleo para recibir, administrar y distribuir la renta petrolera derivada de las Asignaciones y contratos de exploración y producción de petróleo




Nuevas medidas de transparencia máxima y

mejores prácticas corporativas y comerciales

Principios de sustentabilidad y protección al

medio ambiente

Obligación de proveer en la ley porcentajes de

contenido nacional (25%-35%)


Nueva estructura

de los Órganos

Reguladores

del Estado

Nueva estructura de los Órganos

Reguladores del Estado


ESTADO

MEXICANO SEMARNATSENER

SHCP

CNH

CRE

CENEGAS

CENACE

PEMEX

CFE

EMPRESAS

PRODUCTIVAS

DEL ESTADO

ORGANISMOS

DESCENTRALIZADOS

ORGANISMOS

COORDINADOS

FONDO MEXICANO

DEL PETRÓLEO

Secretaría

de Energía


• Establece y conduce política energética nacional

• Otorga Asignaciones a PEMEX bajo la Ronda Cero

• Selecciona áreas de los contratos EyP

• Diseña los formatos / lineamientos técnicos de contratos EyP

• Elabora lineamientos del proceso de licitación de los contratos EyP

• Otorgará permisos para realizar actividades de:

− Tratamiento y refinación de petróleo

− Procesamiento de gas natural

− Exportación e importación de hidrocarburos y petrolíferos

Secretaría de Energía (SENER)



Secretaría

de Hacienda

y Crédito

Público

• Establece las condiciones económicas y

fiscales para las licitaciones públicas y los

contratos de exploración y producción

• Verificará correcto pago de regalías, cuotas

contractuales y demás contraprestaciones

conforme a los contratos de EyP

• Responsable de la creación del Fondo

Mexicano del Petróleo

Secretaría de Hacienda y Crédito Público

(SHCP)



Secretaría del

Medio Ambiente y

Recursos Naturales

• Responsable de la regulación ambiental en general

y en particular en el sector energético

• Actuará a través de la nueva Agencia Nacional de

Seguridad Industrial y Medio Ambiente (ANSIMA)

Secretaría del Medio Ambiente y

Recursos Naturales (SEMARNAT)



Comisión Nacional

de Hidrocarburos

• Personalidad jurídica propia, autonomía técnica y de gestión, autosuficiencia

presupuestaria

• 7 Comisionados, propuestos por el Presidente y ratificados por el Senado

• Asesoría técnica y apoyo a SENER en selección de áreas de exploración y

extracción

• Recopila, resguarda y administra la información geológica y geofísica que se

obtenga

• Otorga autorizaciones para actividades de reconocimiento y exploración superficial

(mar y tierra)

• Emite bases para los procedimientos y adjudicación de contratos EyP

• Realiza licitaciones y adjudica/subscribe contratos EyP

• Administra y supervisa los contratos EyP

• Otorga permisos para la perforación de pozos

Comisión Nacional de Hidrocarburos (CNH)



Comisión

Reguladora

de Energía

• Personalidad jurídica propia, autonomía técnica y de

gestión, autosuficiencia presupuestaria

• 7 Comisionados, propuestos por el Presidente y

ratificados por el Senado

• Regulará y otorgará todos los permisos para el transporte

por ducto, almacenamiento, distribución y venta al público

de hidrocarburos, gas natural, petrolíferos y petroquímicos

• Garantizará acceso abierto a las redes de ductos e

instalaciones de almacenamiento

• Regulará las ventas de primera mano de hidrocarburos

• Otorgará permisos para generación de energía eléctrica

• Regulará las tarifas de porteo para la transmisión y

distribución de electricidad

Comisión Reguladora de Energía (CRE)



Centro

Nacional de

Control de

Energía

• El CENACE será desincorporado de la CFE para ser un

organismo público descentralizado del sector

• Operador imparcial del Sistema Eléctrico Nacional

• Operador del mercado eléctrico mayorista

• Garantizará el acceso abierto y no discriminatorio a la Red

Nacional de Transmisión y a las redes de distribución de

energía eléctrica

Centro Nacional de Control de Energía



Centro

Nacional de

Control de

Gas Natural

• Nacerá de la desincorporación de activos e infraestructura

de PEMEX correspondientes al Sistema Nacional de

Gasoductos y sistemas de almacenamiento de gas

• Recibirá también la cesión de todos los contratos de gas

natural existentes que tenga suscritos PEMEX

• Administrará los contratos de gas natural

• Administración, coordinación y operación independiente y

eficiente de la Red Nacional de Ductos

Centro Nacional de Control de Gas Natural

(CENAGAS)


Fondo

Mexicano

del Petróleo


• Recibirá, administrará y distribuirá los ingresos petroleros de la

Nación, derivados de las actividades de exploración y extracción

de petróleo y gas natural (con excepción de impuestos)

• Creado por SHCP como un Fideicomiso en el Banco de México

• Comité Técnico integrado por 7 consejeros

• Procurará la estabilidad de las finanzas públicas de México

mediante canalización de recursos para:

Ahorro a largo plazo

Sistema de pensión universal

Inversión en infraestructura

Proyectos educativos, ciencias, tecnologías, etc.

Fondo Mexicano del Petróleo (FMP)



PEMEX y CFE

como Empresas

Productivas del

Estado

PEMEX y CFE como

Empresas Productivas del Estado


• PEMEX y CFE transformadas en Empresas

Productivas del Estado, con autonomía

presupuestaría, técnica y de gestión, flexibilidad

operativa

• Objeto: la creación de valor económico y generación

de ingresos para beneficio de la Nación

• El Estado será 100% propietario

• Regidas por su propia ley y no por la Ley de

Adquisiciones o la Ley de Obras Públicas

• Régimen especial de contratación que otorgará

mayor flexibilidad

PEMEX y CFE como Empresas

Productivas del Estado


• Administración y estructura acordes con mejores prácticas

internacionales, permitiendo especializarse y enfocarse en

las tareas que mejor hacen

• Consejos de Administración independientes

Director General

designado por el

Presidente, pero

responderán a sus

Consejos de

Administración

PEMEX 10

consejeros:

- 5 designados por el

Gobierno Federal

(SENER, SHCP + 3)

- 5 independientes

CFE 10 consejeros:

- 5 designados por el

Gobierno Federal

(SENER, SHCP +3)

- 4 independientes

- 1 del Sindicato

(SUTERM)

PEMEX y CFE como Empresas

Productivas del Estado


• Nuevo régimen fiscal; fortalecimiento de sistema de

rendición de cuentas y transparencia

• Flexibilidad en su marco jurídico, siendo supletorias

de sus leyes, ordenamientos civiles y mercantiles

(ya no administrativos)

• Operación con estándares de información como

cualquier empresa pública

• Régimen de remuneración especial y más flexible

para empleados (retención de capital humano)

• Operaciones de deuda libres, en coordinación con el

Gobierno Federal, con techo de endeudamiento

aprobado por el Congreso


Ronda Cero

Ronda Cero


• Antes de la primera ronda de licitaciones para contratos de

EyP, se dio preferencia a PEMEX para solicitar Asignaciones

• Ronda Cero sin que PEMEX tuviera que competir con otros

participantes

• PEMEX pidió a SENER (21 de marzo de 2014) la

adjudicación de áreas en exploración y campos en producción

que está en capacidad de operar

• PEMEX solicitó:

83% de reservas 2P (probadas y probables) – con

probabilidad de extracción de ± 50%

31% de recursos prospectivos - aquellos cuya existencia

puede inferirse de información técnica

Ronda Cero


• PEMEX acreditó a SENER capacidades técnicas, financieras

y de ejecución necesarias para explorar y extraer

hidrocarburos

• SENER, con asistencia de CNH, otorgó a PEMEX

120 Asignaciones el 13 de agosto de 2014

• Asignaciones otorgadas:

100% del volumen solicitado por PEMEX de reservas

probadas y probables (2P), equivalentes a 15.5 años de

producción considerando volúmenes actuales

68% de recursos prospectivos solicitados, equivalente a 5

años de producción

Ronda Cero


• SENER estableció un piso para que PEMEX pueda producir

2.5 Mbd por los próximos 20.5 años

• Se garantiza a PEMEX su consolidación como Empresa

Productiva del Estado

• Se otorgó a PEMEX una cartera balanceada de proyectos en

áreas de extracción y áreas de exploración, cubriendo un área

total de aproximadamente 90,000 km2

• PEMEX quedará ubicada en el 5o lugar del mundo, en términos

de reservas probadas (por encima de BP, Total y Chevron y por

abajo de Petrobras, Shell, PetroChina y ExxonMobil)

• Para cumplir Asignaciones, PEMEX podrá celebrar con

particulares, contratos de servicios, con pagos en efectivo

Ronda Cero


• Asignaciones otorgadas a PEMEX solo pueden ser cedidas

a otra Empresa Productiva del Estado (previa aprobación

SENER)

• Derecho de PEMEX de migrar Asignaciones a contratos

EyP, con aprobación previa de SENER (con asistencia

técnica CNH)

• SHCP establecerá las condiciones económicas y fiscales

• Para la migración de Asignaciones, PEMEX podrá celebrar

alianzas o asociaciones con inversionistas

Ronda Cero


• Selección del socio se realizará mediante licitación pública que

llevará a cabo la CNH

• Para los lineamientos técnicos de licitación y en el proceso de

pre-calificación, SENER y CNH solicitarán opinión de PEMEX

sobre elementos técnicos, financieros, de ejecución y de

experiencia de potenciales socios

• Después de la Ronda Cero, SENER y CNH llevarán a cabo la

Ronda Uno y subsecuentes rondas de licitaciones para contratos

de exploración y extracción

• PEMEX e inversionistas nacionales y extranjeros podrán

participar en todas las siguientes rondas de licitación


Leyes Secundarias

de la Reforma

Constitucional en

Materia Energética

Leyes Secundarias de la Reforma

Constitucional en Materia Energética


El 11 de agosto de 2014 se publicaron en el DOF los decretos expidiendo

las siguientes 9 leyes nuevas:

• Ley de hidrocarburos

• Ley de PEMEX

• Ley de la CFE

• Ley Industria Eléctrica

• Ley Industria Geotérmica

• Ley del Fondo Mexicano del Petróleo

• Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos

• Ley de la Agencia Nacional de Seguridad Industrial

• Leyes de los Órganos Reguladores Coordinados (CNH y CRE)




Asimismo se reformaron y modificaron 12 leyes vigentes:

LEY DE INVERSIÓN

EXTRANJERALey de Minería

Ley de Asociaciones

Público Privadas

LEY FEDERAL DE ENTIDADES

PARAESTATALES

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y

Servicios del Sector Público

Ley de Obras Públicas y Servicios relacionados con las

mismas

LEY DE AGUAS NACIONALES

Ley Orgánica de la Administración Pública

Federal

Ley Federal de Derechos

LEY DE COORDINACIÓN

FISCAL

Ley Federal Del Presupuesto Y

Responsabilidad Hacendaria

Ley General de Deuda Pública




También fueron publicados los siguientes Decretos:

Yacimientos Transfronterizos de

Hidrocarburos (México-USA)

Procedimiento para Delimitar Áreas de

Adjudicación a través de Asignaciones

Centro Nacional de Control de Energía

(CENACE)

Centro Nacional de Control de Gas Natural

(CENAGAS)


Consideraciones

adicionales

Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, y a su red de firmas miembro,

cada una de ellas como una entidad legal única e independiente. Conozca en www.deloitte.com/mx/conozcanos la descripción detallada de la estructura

legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro.

Deloitte presta servicios profesionales de auditoría, impuestos, consultoría y asesoría financiera, a clientes públicos y privados de diversas industrias.

Con una red global de firmas miembro en más de 150 países, Deloitte brinda capacidades de clase mundial y servicio de alta calidad a sus clientes,

aportando la experiencia necesaria para hacer frente a los retos más complejos de los negocios. Cuenta con más de 200,000 profesionales,

todos comprometidos a ser el modelo de excelencia.

Tal y como se usa en este documento, “Deloitte” significa Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C., la cual tiene el derecho legal exclusivo de involucrarse en,

y limita sus negocios a, la prestación de servicios de auditoría, consultoría fiscal, asesoría financiera y otros servicios profesionales en México,

bajo el nombre de “Deloitte”.

Esta publicación sólo contiene información general y ni Deloitte Touche Tohmatsu Limited, ni sus firmas miembro, ni ninguna de sus respectivas afiliadas

(en conjunto la “Red Deloitte”), presta asesoría o servicios por medio de esta publicación. Antes de tomar cualquier decisión o medida que pueda afectar sus

finanzas o negocio, debe consultar a un asesor profesional calificado. Ninguna entidad de la Red Deloitte, será responsable de pérdidas que pudiera sufrir

cualquier persona o entidad que consulte esta publicación.

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