Manual Iva 14 Declaracion Retenciones

5/28/2018 Manual Iva 14 Declaracion Retenciones

INSTRUCTIVO DECLARACIN INFORMATIVA

RETENCIONES DE IVA

RECAUDACION

N 70.20.90.019

Versin 2.6 Enero 2008


Instructivo TcnicoVersin 2.6

70.20.90.019 2

TABLA DE CONTENIDO

Introduccin

1 Generales.1.1 Objetivos y Alcance

1.2 Descripcin de la Aplicacin.

1.3 Normas Especficas Relacin de compras Nacional de Exportadores.

Capitu lo I

Ingreso de Mdulo de Retenciones

1. Declaracin Informativa de Retenciones IVA

1.1. Normas Especficas para la Declaracin Informativa de Retenciones IVA

2 Formato del Archivo - Formato nico

2.1 Descripcin de los Campos

2.2 Validacin de Campo.11

3. Formato de RIF

Capitu lo II

1. Creacin de un Archivo txt con la herramienta Excel

2. Proceso de Carga de Prueba de la Declaracin Informativa

2.1. Ambiente de Prueba Archivo de Retenciones

Tabla de Mensajes de Errores



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INTRODUCCION

El presente instructivo, define los aspectos tcnicos para la generacin del Registro nico

en formato TXT que se utiliza para la transmisin de informacin por concepto deRelacin de Compras Nacional de Exportadores y la Declaracin Definitiva del Agente

de Retencin.

Para cada proceso de envo o entrega de informacin se han establecido procesos que

se distinguen en el presente Instructivo. Igualmente se han desarrollado herramientas de

apoyo y orientacin para simplificar dicho proceso tales como: Consultas de RIF y Carga

del Archivo TXT en ambiente de prueba.



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GENERALIDADES

1.1 Objeto y Alcance.

Constituir una gua detalla que permita conocer de manera especfica el Mdulo

Declaracin de Retencin de IVA los cuales han sido diseados para ejecutar el proceso

de declaracin del Tributo y la emisin del compromiso de pago a travs del Portal del

SENIAT.

1.2 Descripcin de la Aplicacin

El sistema Declaracin de Retencin de IVA, es una aplicacin diseada para realizar deforma automatizada el proceso de recuperacin de los crditos fiscales imputables a las

ventas externas-exportacin a travs del Portal Seniat.

El usuario dispondr de ayudas en cada uno de los tem en el cual se describir el

campo a ingresar la informacin.

El mdulo permite al Contribuyente registrar electrnicamente los datos de la

Declaracin relacionados con los contribuyentes ordinarios que realicen exportacionesde bienes o servicios, los cuales tiene el derecho a recuperar los crditos fiscales

generados por los insumos representados en bienes y servicios adquiridos o recibidos

con ocasin de su actividad de exportacin. As como tambin los exportadores que

efectuaren tambin ventas en el pas, slo tendrn derecho a la recuperacin de los

crditos fiscales imputables a las ventas externas.

1.3 Normas Especficas Relacin de Compras Nacional de Exportadores

Todos los contribuyentes exportadores que tengan derecho a recuperacin decrdito fiscal estn obligados a entregar a la Administracin Tributaria en la Gerencia

Regional de Tributos Internos, de acuerdo a su domicilio fiscal, la Relacin de

Compras Nacional en medio Magntico.



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El medio magntico contendr un archivo texto tipo txt y slo dispondr de la

informacin relativa a la relacin Compras Nacional (Facturas, Notas de Dbitos /

Notas de Crditos y Certificaciones).

Cada medio magntico contendr un solo archivo, por perodo impositivo.

El medio magntico deber tener una etiqueta autoadhesiva para su identificacinque contenga los siguientes datos:

RIF: XXXXXXXXX

Nombre del

Contribuyente PeriodoImpositivo: AAAAMM

o Primera lnea:nmero de RIF del exportador

o Segunda lnea:el nombre o razn social del contribuyente

o Tercera lnea:fecha del periodo impositivo (ao-mes).



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CAPITULO I

INGRESO AL MDULO DE RETENCIONES

Haga Clic Haga Clic en el botn en Persona Jurdica. Se desplegar la siguiente

pantalla

Ingrese su clave y usuario. En caso de no estar registrado, acceda al mdulo de registro

ubicado en la parte superior izquierda de la pgina principal del portal

y siga los pasos.

Se desplegar la siguiente pantalla las opciones disponibles: ISLR, IVA, Informacin de

RIF, Estado de Cuenta, Editar Perfil y Registro de Autorizados.

Seleccione del Men la Opcin Retenciones.

1. DECLARACIN INFORMATIVA DE RETENCIONES IVA

De conformidad con los artculos 16 de la Providencia Administrativa N

SNAT/2005/0056 de fecha 27 de enero de 2005, en concordancia con lo previsto en el



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artculo 17 y 18 de la Providencia Administrativa N SNAT/2005/0056-A de fecha 27 de

enero de 2005 publicadas en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela

N 38.136 y 38.188 de fechas 28 de febrero y 17 de mayo de 2005 respectivamente,

mediante las cuales se designan a los Entes Pblicos Nacionales y a los Contribuyentes

Especiales Agentes de Retencin del Impuesto al Valor Agregado (IVA), por lasadquisiciones de bienes muebles y las recepciones de servicios que realicen con

proveedores que sean contribuyentes ordinarios del impuesto .

Para ello, el proceso de retenciones se inicia a partir de la designacin del Contribuyente

como Agente de Retencin del Impuesto al Valor Agregado, quin debe cumplir con la

obligaciones de emitir el comprobante de retencin IVA para su entrega a los

proveedores por las transacciones de compra de bienes muebles o cuando reciban

servicios de proveedores contribuyentes ordinarios del IVA, as como llevar los registroscontables del Libro de Compra bajo las especificaciones y modelos sealados en el

Portal Fiscal del SENIAT.

Igualmente, el Contribuyente debe cumplir con el procedimiento para enterar el impuesto

retenido, a travs de la opcin Declaracin Informativa habilitada en el Portal Fiscal del

SENIAT, a la cual podr ingresar una vez que el Contribuyente designado como Agente

de Retencin formalice su registro como usuario del Portal Fiscal del SENIAT

(http://www.seniat.gob.ve) en la Gerencia Regional de Tributos Internos, Divisin deAsistencia al Contribuyente, de acuerdo a su domicilio fiscal.

A los fines de verificar previamente la informacin generada por el Contribuyente para la

Declaracin Informativa, se ha desarrollado un ambiente de prueba para el archivo con

las transacciones de compras bajo formato TXT segn las normas establecidas en el

presente Instructivo.

.

1.1 Normas Especficas para la Declaracin Informativa de Retenciones IVA

1. Los Entes Pblicos que cumplan con lo sealado en el artculo 16, 17 y 18

de la Providencia N SNAT/2005/0056-A de fecha 27 de enero del 2005,

debern realizar dos (02) Declaraciones Informativas de Retenciones de IVA



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por mes.

2. Los Entes Pblicos que no tramiten pagos sujetos a retencin mediante Ordenes

de Pagos giradas contra la Tesorera Nacional o con Cheques, debern

presentar la Declaracin Informativa de Retenciones.

3. Los Contribuyentes Especiales debern efectuar la DeclaracinInformativa de acuerdo al cronograma previsto en la Providencia

Administrativa N SNAT/INTI/GR/RCC/0985 del 30 de noviembre de 2005,

publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N

38.331 de fecha 08/12/2005 y a travs del Mdulo desarrollado para tal fin

en el Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gob.ve).

4. El mdulo de Declaracin Informativa de Retenciones, permitir

transmitir los registros de compras y ventas, a travs de un archivo texto tipo

TXT, de acuerdo a los campos indicados en el Modelo de Registro nico.5. Los Contribuyentes Especiales en caso de omisiones y ajustes en su

Declaracin Informativa, podrn presentarlos en su prxima Declaracin

Informativa. Una vez transmitida la Declaracin Informativa, esta no podr ser

anulada.

6. En caso de no haber realizado operaciones en un perodo impositivo usted

deber transmitir la Declaracin Informativa, completando las columnas: RIF,

Agente de Retencin y Perodo Impositivo, , en los dems campos deber

completarlos con un cero.7. Cada Declaracin Informativa (archivo .TXT) slo dispondr de los datos relativos

a las Compras y Ventas del Agente de Retencin (Facturas, Notas de Dbitos /

Notas de Crditos, Certificaciones, incluyendo las operaciones Importacin y

Exportacin).

8. En caso de que la alcuota indicada por el agente de retencin no coincida con las

alcuotas vlidas, la alcuota normalizada corresponder a la indicada o corregida

por la administracin.



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2 Formato del Archivo nico - TXT

CAMPOS

OBLIGATORIOSCOLUMNA TIPO ANCHO DESCRIPCION Exportador RetencinRIF. Ej.RIF_Contribuyente CHARACTER(10) 10J999999999

X X

Ej. 200204Perodo _ impositivo NUMBER(6) 6(aaaamm)

X X

Fecha_Documento CHARACTER (10) 10

Factura, NotadeDbito, etc.Ej.2002-01-01(aaaa-mm-dd)

X X

C= Compra,

V= VentaTipo_Operacin CHARACTER(1) 1

Ej. V o CX X

01Factura,02 Nota deDbito,Tipo_Documento CHARACTER(2) 203Nota deCrdito

X X

RIF_Comprador_Vendedor CHARACTER(10) 10 Ej. J999999999 X X

Nmero_Documento CHARACTER(20) 20 Ej. WS2345678 X X

Nmero_Control_Documento CHARACTER(20) 20 Ej. 234567890 X X

Monto_Documento NUMBER(15,2) 15Ej. 1345990.90(1) X X

Base_Imponible NUMBER(15,2) 15 Ej. 1345990.90(1) X X

Monto_IVA NUMBER(15,2) 15Ej. 1345990.90(1) X X

Nmero_Documento_Afectado CHARACTER(20) 20 Ej. BB45678903 X XEj.Nmero_Comprobante NUMBER (14) 1420021012345670 - - X

Monto_Exento_IVA NUMBER(15,2) 15 Ej. 12365.25(1) - - XPorcentaje dela

Alcuotaaplicada.

Alcuota NUMBER(5,2) 5

Ej. 9 (1) - - XNmero decontroldeConfrontacinde la deoperacin

Nmero_Expediente CHARACTER(15) 15

de importacin - - X

(1) El smbolo separador de decimal debe ser el punto (.)



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NOTA: En el caso de los Contribuyentes Exportadores, cuando la entrega de los datos

se realice en medio magntico, en las oficinas del SENIAT el Nombre del

Archivo debe ser: Relacin de Facturas + Perodo Impositivo en formato

AAAAMM + Nombre del Contribuyente Exportador (ver capitulo 1 Normas

Especificas, Relacin de Compras Nacional de Exportadores).

2.1 Descripcin de los Campos

RIF_Contribuyente: Alfanumrico de 10 caracteres corresponde al nmero

del Registro de Informacin Fiscal de acuerdo a la naturaleza del

Contribuyente: Exportador/Agente de Retencin (ver punto 3.3.1 Formato deRIF).

Perodo_Impositivo: Numrico de 6 caracteres, periodo para el cual se

solicita el reintegro o realiza la Declaracin de Retencin el cual deber

pertenecer al periodo de imposicin definido para el IVA (aaaamm) Ej.

200204.

Fecha_Documento: Numrico de 10 caracteres, con separacin de guiones

(AAAA- MM-DD) y corresponde a fecha de la factura, Nota de Crdito, Nota de

Dbito o Certificacin, Declaracin de Importacin Ej. 2002-04-16. Tipo_Operacin:Alfabtico de 1 posicin, identifica el tipo de operacin, en

letra mayscula bajo el siguiente esquema:

V = VENTA

C = COMPRA

Tipo_ Documento: Numrico de 2 dgitos, coloque cero a la izquierda

01 Factura02 Nota de Dbito

03Nota deCrdito

04 Certificaciones05 Importacin



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06 Exportacin

RIF _Comprador_Vendedor: Alfanumrico con un mximo de diez (10)

caracteres, corresponde al nmero de Registro de Informacin Fiscal de la

persona jurdica natural que genera la Factura, Nota de Crdito, Nota de

Dbito o Certificacin (vendedor), en caso de no poseer RIF completar con un

cero (0), Ej. 0.

Nmero_Documento: Alfanumrico con un mximo de veinte (20)

caracteres, corresponde al nmero de la Factura, Nota de Crdito, Nota de

Dbito o Certificacin. En el caso de Importacin la identificacin de ste

campo es el N de la Planilla C-80 C-81, C-86 y para la Exportacin es el

nmero del Forma D. Cuando no aplique coloque un cero (0).

Ejemplo:cdefghijklmopqrstuvwxyzABCDEFGHIJKLMNNOPQRSTUVWXYZ123456789.

Nmero_Control_Documento: Alfanumrico hasta un mximo de 20

caracteres corresponde al nmero de Control de Factura, Nota de Crdito o

Nota de Dbito, (N asignado por el SENIAT a los documentos) en caso de

no aplicar coloque un Cero (0).

Ejemplo:abcdefghijklmopqrstuvwxyzABCDEFGHIJKLMNNOPQRSTUVWXYZ123456789-/

Monto_ Documento: Numrico con un mximo de quince (15) dgitos,corresponde al monto total de factura, Nota de Crdito, Nota de Dbito o

Declaracin, el smbolo separador de decimales es el punto (.), Ej.

11034792.00.

Base_ Imponible: Numrico con un mximo de quince (15) dgitos.

Corresponde al monto total bruto de los renglones facturados o precio de la

operacin, sin incluir el IVA y montos exentos. En el caso de Importacin, a la

Base Imponible determinada por la Aduana. El smbolo separador de

decimales es el punto (.), en caso de no aplicar coloque un cero (0) Ej.105879.00.

Monto_ IVA: Numrico con un mximo de quince (15) dgitos. En caso de

Agente de Retencin: Corresponde al monto retenido por el comprador. En

caso de Contribuyente Exportador: Corresponde al monto calculado en base



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a la aplicacin de la alcuota impositiva por concepto de IVA, el smbolo

separador de decimales es el punto (.), en caso de no aplicar coloque un cero

(0), Ej. 17285.00.

Nmero _Documento _Afectado (Ajustado): Alfanumrico de 20 caracteres

corresponde al nmero de documento que origina o soporta una operacin deNota de Dbito, Nota de Crdito, en caso de no aplicar completar con un cero

(0), Ej. BB45678903.

Nmero _Comprobante: Numrico de 14 caracteres identifica el

comprobante que se le emiti al proveedor de bien o servicio al cual se le

efectu retencin parcial o total del IVA. AAAAMMSSSSSSSS.

Formato:AAAA (ao) MM

(mes)SSSSSSSS (secuencial deemisin nicos por perodos,completar con ceros (o) a laizquierda).

Monto _Exento_ IVA: Numrico de 15 caracteres indica el monto de

operaciones que por su naturaleza (exenta, exonerada o no sujeta) no

generan crdito o dbito fiscal, el smbolo separador de decimales es el punto

(.), en caso de no aplicar coloque un cero (0), Ej. 12365.25.

Al cuota: Numrico de 5 caracteres refleja el porcentaje que registra la

alcuota aplicada a la factura o declaracin, el separador de dcimas es el

punto (.), en caso de no aplicar completar con un cero (0):

% de las Alcuotas Alcuotas Vlidas9 % General

19 % Adicional8 % Reducida

Hechos Imponibles

14.5 %perfeccionados hasta el31/08/02Slo en caso de ventas

0 % exportacin

Notas:



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1) Cuando se determinen normalizaciones de alcuotas el Agente de Retencin

deber corregir en su declaracin de Retencin de IVA forma 65 con el valor

vlido de la Alcuota.

2) En el caso de importaciones ste campo corresponder a la alcuota aplicada en

Aduanas.3) Cuando en una Exportacin el Tipo de Documento sea 06 (Exportacin) y se

cumpla la condicin se aceptar la alcuota 0%

4) Los ajustes se permitirn con la alcuota del 14.5%, hechos Imponibles antes del

31/08/02.

5) Por operaciones exoneradas completar con un cero (0).

Nmero _Expediente: Numrico de quince 15 caracteres, sin guiones y

separadores, que identifica el nmero de confrontacin o expediente, asignadopor el CODA o SIDUNEA en el SENIAT por la operacin aduanera, el cual

aparece registrado en cada planilla C-80, C-81 y C-86. Cuando no corresponda

debe completarse este campo con un cero (0).

2.2 Validacin de los Campos


separadores, que identifica el nmero de confrontacin o expediente, asignado

por el CODA o SIDUNEA en el SENIAT por la operacin aduanera, el cual

aparece registrado en cada planilla C-80, C-81 y C-86. Cuando no corresponda

debe completarse este campo con un cero (0).

Perodo _ Impositivo: Numrico con una mximo de seis 6 posiciones,

correspondiente a la fecha de pago de impuesto, debe ser generado bajo el

siguiente esquema aaaamm, Ej. 200204. En caso de Agente de Retencin el

ao no puede ser menor al 2003 y el mes debe ser vlido.

Fecha_ Documento: Numrico 10 caracteres, campo correspondiente a la

fecha de factura o Documento soporte, debe completarse bajo el siguiente

esquema: (aaaa - mm -dd). En caso deAgente de Retenc inla fecha debe ser

menor o igual al perodo de imposicin que esta declarando el mes y los das

deben respetar el orden cronolgico, debe ser un ao, mes y da vlido (da: 1 y

31, mes entre 1 y 12) . Cuando se registre ajustes, en tal caso la fecha debe ser



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menor o igual al perodo (aaaamm) declarado.

Tipo _Operacin: Una posicin alfabtica, en letra mayscula bajo el siguiente

esquema distinguir el tipo de operacin:

V = VENTAC = COMPRA

Tipo _ Documento: Numrico de dos (2) posiciones, con un cero a la

izquierda, bajo el siguiente esquema, de acuerdo al tipo de documento:

01 Factura02 Nota de Dbito

03Nota de

Crdito04 Certificaciones05 Importacin06 Exportacin

Notas:

1) En caso de Agente de Retencin y el tipo documento es importacin (05), el rif

Agente de Retencin debe coincidir con el del comprador/vendedor.

2) En caso de Nota de Crdito (03) debe corresponder a documentos (facturas)

registradas para el perodo que se declara.

RIF _Comprador_Vendedor: Alfanumrico con un mximo de diez (10)

posiciones sin espacio, ni guiones. Ej. J00000000. En caso de Agente de

Retencin, si el campo tiene valor cero (0) (proveedor sin RIF), se validar que el

monto retenido sea del 100%. Por retenciones a entes no domiciliados debe

indicarse el RIF del Agente de Retencin y se validar que el monto retenido sea

del 100%.

Nmero_Documento: Alfanumrico con un mximo de vente (20) posiciones,

no debe contener espacios en blanco entre los caracteres, en caso de no aplicar

colocar un cero (0). Identifica la factura, nota de dbito o crdito, planillas de

importacin o exportacin.

Nmero_Control Documento: Alfanumrico con un mximo de veinte (20)

posiciones, corresponde al nmero pre-establecido por la imprenta, no debe



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contener espacios en blanco entre los caracteres, en caso de no aplicar

completar con un cero (0).

Nmero_Control Documento: Alfanumrico con un mximo de veinte (20)

posiciones, corresponde al nmero pre-establecido por la imprenta, no debe

contener espacios en blanco entre los caracteres, en caso de no aplicarcompletar con un cero (0).

Monto _Documento: Numrico con un mximo de quince (15) caracteres,

mayor que cero (0), el smbolo separador de decimal es el punto (.), Ej.

4356987.23.

Base_ Imponible: Numrico con mximo de quince (15) caracteres, el smbolo

separador de decimal es el punto (.), Ej.: 1236987.23. Para operaciones exoneradas

completar con un cero (0)

Monto_ IVA: Numrico con mximo de quince (15) caracteres, el smboloseparador de decimal es el punto (.). Por operaciones exoneradas completar con un

cero (0).

Ej. 7566987.23. En caso de Agente de Retencin, registra IVA retenido por el

comprador al proveedor,retenciones a terceros no domiciliados o anticipo de

IVA. Se determina en funcin de la Base Imponible por el porcentaje de retencin por

la alcuota impositiva.

El monto indicado por el agente debe ser mayor o igual a:

[Base imponible * Porcentaje de Retencin * Alcuota Normalizada], el

Porcentaje de Retencin: la establecida en cada Providencia N SNAT/2005/0056

de fecha 27 de enero de 2005 y SNAT/2005/0056-A de fecha 27 de enero de 2005

publicadas en la Gaceta Oficial Repblica Bolivariana de Venezuela N 38.136 y

38.188 de fechas 28 de febrero y 17 de mayo de 2005 respectivamente y la alcuota

normalizada: corresponde a la indicada por el agente de retencin siempre y cuando

coincida con los valores de las alcuotas vlidasson: 8%,16% y 26% en las comprasnacionales con RIF valido. Las Notas de Crdito restan al monto IVA y las Notas de

Dbito suman al monto IVA.

Nmero_ Documento _Afectado: Alfanumrico con un mximo de veinte (20)

caracteres, que debe ser registrado siempre que el tipo de documento sea una nota



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de dbito o crdito, debe corresponder con el nmero de factura que origina o

soporta una operacin de Nota de Dbito, Nota de Crdito, en caso de no aplicar

completar con un cero (0), Ej. BB45678903.

Nmero _ Comprobante: Numrico con un mximo de catorce (14) posiciones sin

guiones y espacios, debe validarse que los caracteres secunciales sean nicos en elperodo por concepto retencin parcial o total del IVA. El perodo del nmero de

comprobante debe coincidir con el campo perodo de imposicin, el campo indica

ao, mes, perodo de imposicin, ms numero secuencial de emisin

(AAAAMMSSSSSSSS), Ej. 2002101234567.

Monto_ Exento_ IVA: Numrico de quince (15) caracteres, mayor o igual que cero

(0), registro del monto de operaciones que por su naturaleza (exenta, exonerada o no

sujeta) no generan crdito o dbito fiscal. Si el monto exento IVA es igual a monto

Documento la base imponible, la alcuota y el monto deben ser cero (0). El smboloseparador de decimal es el punto (.).

Al cuota: Numrico de cinco (5) posiciones (porcentaje), la alcuota aplicada a la

factura, mayor o igual a cero (0).

El SENIAT determinar la alcuota normalizada cuando el Agente de Retencin no

registre en el campo el valor definido como alcuota vlida de acuerdo a la tabla

siguiente:

% de las Alcuotas Alcuotas Vlidas9 % General

19 % Adicional8 % Reducida

Hechos Imponibles

14.5 %perfeccionados hasta el31/08/02Slo en caso de ventas

0 % exportacin

Notas: (ver notas del cuadro de alcuotas anterior )


separadores, que identifica el nmero de confrontacin o expediente, asignado por el

CODA o SIDUNEA en el SENIAT por la operacin aduanera, el cual aparece



70.20.90.019 17

registrado en cada planilla C-80, C-81 y C-86. Cuando no corresponda debe

completarse este campo con un cero (0).

3. Formato de RIF

El formato del RIF del Contribuyente est conformado de la siguiente manera:

Primera posicin Segunda a la novenaposicin

Dcima posicin

Letra que indica lanaturaleza del contribuyente

nmeroDgito Verificador, mdulo11, del nmero anterior

El formato del RIF, de acuerdo al tipo de persona o ente es como se indica acontinuacin:

a) Para las Personas Naturales con cdula de identidad:

La letraes Vpara Venezolanos o Epara Extranjeros El nmero es el nmero de la cdula de identidad justificado a la

derecha y completado con ceros a la izquierda El dgito verificadordel nmero de la cdula de identidad

b) Para las Personas Naturales extranjeras sin cdula de identidad:

La letraes Ppara pasaportes El nmeroes la nmero de pasaporte justificado a la derecha y completado

con ceros a la izquierda El dgito verificadordel nmero de pasaporte

c) Para los Entes Gubernamentales, se ha creado una identificacin especial la cualincluye las entidades municipales, ministerios y otros organismos del Estado. En estecaso, se ha desarrollado un secuencial de registro interno, creado por el SENIAT para

entidades de gobierno, con el formato siguiente:

Letra Numero Dgito Verificador

GEs el nmero secuencial deentidades de justificado a laderecha y completado conceros a la izquierda

Nmero secuencial paraentidades de gobierno



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Para los Contribuyentes Jurdicos, se ha desarrollado un secuencial de registrointerno, creado por el SENIAT para empresas con registros mercantiles, con elformato siguiente:

Letra Numero Dgito Verificador

JEs el nmero secuencial deregistro interno, justificado ala derecha y completadocon ceros a la izquierda.

Nmero secuencial paraempresas con registrosmercantiles

Una vez que cumpla con el proceso de Registro en el Portal Fiscal del SENIAT,

usted podr realizar las Declaraciones y Consul tas de los diferentes Impuestos

que se vayan implantando en Web (ISLR; IVA; RETENCIONES, etc.).

El contribuyente podr inscribirse al travs del Portal Fiscal del Seniat

(www.seniat.gob.ve.) y realizar consultas de su RIF con la opcin Asistencia al

contribuyente/Consulta RIF.

Sin embargo, el contribuyente deber su informacin fiscal ya que se presenta 4

situaciones en el RIF:

Caso 1: No es Agente de Retencin, ni Contribuyente del IVA
http://www.seniat.gob.ve/http://www.seniat.gob.ve/



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Este contribuyente no est categorizado como Agente de Retencin del IVA y no se

encontraron declaraciones anteriores del Impuesto al Valor Agregado en nuestros

registros. Requiere la retencin del 100% del impuesto causado.

Caso 2:Es Agente de Retencin, no es Contribuyente del IVA

Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA y no se

encontraron declaraciones anteriores del Impuesto al Valor Agregado en nuestros

registros. La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin

contemplada en nuestros registros

Caso 3: Es Agente de Retencin y Contribuyente del IVA

Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA, pero escontribuyente ordinario del Impuesto al Valor Agregado por encontrarse declaraciones

anteriores en nuestros registros. La condicin de este contribuyente se le atribuye de

acuerdo a la informacin contemplada en nuestros registros.



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Caso 4: Es Agente de Retencin y Contribuyente del IVA

Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA y es

contribuyente ordinario del Impuesto al Valor Agregado. La condicin de este

contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada en nuestros

registros



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Capitulo II

1. Creacin de un Archivo TXT con la Herramienta Excel.

Una vez definida la estructura del archivo TXT con las instrucciones mencionada

anteriormente, el mismo quedara de la siguiente manera:

Columna 1 RIF contribuyente: Formato GeneralColumna 2 Perodo de Imposicin: FormatoGeneralColumna 3 Fecha Documento : Formato Fecha, segn lo establecido en elinstructivo (III Modelo de Registro)

AAAA-MM-DDColumna 4 Tipo de Operacin: Formato GeneralColumna 5 Tipo de Documento : Formato TextoColumna 6 Nmero de RIF: Formato GeneralColumna 7 Nmero de Documento: FormatoGeneral

Columna 8 Nmero de Control de Factura: Formato GeneralColumna 9 Monto Documento: Formato (Nmero con 2decimales) Columna 10 Base Imponible: Formato (Nmero con2 decimales) Columna 11 Monto IVA: Formato (Nmero con 2decimales)Columna 12 Nmero de Documento Afectado : Formato GeneralColumna 13 Nmero de Comprobante: Formato Numrico sin posicin decimal.Columna 14 Monto Exento de IVA: Formato NumricoColumna 15 Alcuota por compras Internas/Importacin o porVentas Internas/Exportaciones: Formato Numrico.Columna 16 Nmero de Expediente de Impor tacin: Formato Numricosin posicin decimal

Para configurar la celda haga clic en la opcin se desplegar la siguiente

pantalla:

Haga clic en se desplegar la siguiente pantalla



70.20.90.019 22

Una vez desplegada esta pantalla usted deber seleccionar el rengln de acuerdo a la

configuracin de cada celda, pulse el botn .

Ingrese los datos de los campos de acuerdo a lo establecido en el presente instructivo.

Una vez ingresado los datos pulse en la barra de herramientaArchivo, se desplegar lasiguiente pantalla:

Haga clic en

Se desplegar la siguiente pantalla



70.20.90.019 23

En la opcin Nombre de archivocoloque el nombre del archivo.

En la opcin Guardar como tipo se despliegue el botn haga clic en Texto(delimitado por tabulaciones)

Haga clic . Se desplegar la siguiente pgina:

Haga clic en el botn . Se desplegar la siguiente pantalla:

Haga clic en el botn se mostrar el archivo creado bajo la herramienta



70.20.90.019 24

Excel, de la siguiente forma:

J060045657 200005 20000501C 01 J060045657 WS2345678 DS1235 700 400 64 0 20000500000000 300 16 4560000000000000

Ingrese a la Barra de Herramientas opcin Archivo pulse salir, se desplegar la

siguiente pantalla.

Haga clic en el botn . Se desplegar la siguiente pantalla:

Haga clic en el botn . Se desplegar la siguiente pantalla

Haga clic en el botn , para concluir el proceso.



70.20.90.019 25

En caso de correccin al archivo, Ingrese a su archivo TXT creado con la herramienta

Excel, se desplegar la siguiente pantalla:

Haga clic en el botn , esta opcin le permite ingresar a la celda que contiene

el error y corregirlo.

Luego haga clic en el botn

2. Proceso de Carga de Prueba de la Declaracin Informativa.

Para facilitar la verificacin de la informacin del archivo TXT generado de la Declaracin

Informativa de Retenciones, est a la disposicin de los Contribuyentes en el Portal

Fiscal del SENIAT una Opcin en el Men de Agentes de Retencin que les permitir

realizar las pruebas antes de realizar la Declaracin formal va Internet.

2.1 Ambiente de Prueba Archivo de Retenciones

Para validar la informacin del archivo generado en formato TXT, deber ingresar al

Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gob.ve), Opcin Asistencia al

Contribuyente/Retencin de IVA (Prueba de Carga de Archivo)



70.20.90.019 26

Haga clic en la opcin Retencin de IVA (Prueba de Carga de Archivo). Se mostrar la

siguiente pantalla:

Haga clic en el botn Examinar.

Se muestra la siguiente ventana donde podr elegir el archivo TXT que desee descargar

desde la unidad donde este almacenado.

Haga clic en el botnAbri r. Se mostrar la direccin del archivo seleccionado.



70.20.90.019 27

Haga clic en el botn .

Nota: Si el archivo es procesado correctamente mostrar el siguiente mensaje.

Caso contrario: de presentar errores en el archivo TXT, se mostrar la siguiente pantalla.

Haga clic en el botn se presentar en pantalla los errores correspondiente.



70.20.90.019 28

Te mostrar la lnea, donde tiene el error y la descripcin del mismo.



70.20.90.019 29

TABLA DE ERRORES

MENSAJE ERROR ACCION A TOMAR

Tipo incorrecto de archivo, debe serun archivo tipo texto de 16 columnas

Debe crear archivo de texto tipo txt (ver capitulo VIdel manual) de 16 columnas por lneas.

Existe una lnea en el Documentoque no tiene la cantidad de camposrequeridos (16 columnas no vacas),por favor revise el archivo TXT en lalnea (N de lnea).

Verifique que el archivo no posee espacios enblanco, deben ser separados por Tabulador porcolumnas, o no tiene 16 columnas por lneas.

El RIF del Proveedor no correspondecon el RIF del usuario que intentahacer la transmisin.

El RIF del Proveedor debe ser igual al RIF de lapersona registrada en el Portal.

Verifique el RIF del Proveedor El RIF del Proveedor debe estar registrado en elPortal Fiscal del Seniat.El archivo no se cargo porquecontiene errores en los datos,verificar el resultado.

Pulse el link error para visualizar el mensaje

El RIF del Agente de Retencin nopuede ser cero.

Verifique que esta columna no contenga cero.

Verifique el RIF del Agente deRetencin

El RIF del Agente de Retencin debe ser EntePblico Nacional o Contribuyente Especial) y debeestar registrado en el Portal Seniat.

La columna RIF del Agente deRetencin no puede quedar enblanco.

Verifique que esta columna no este en blanco.

Formato errado en la columna RIFdel Agente de Retencin.

Verifique que el primer carcter de esta columnacomience con V; P; E; J; G.

El RIF del Proveedor debe ser elmismo para todos los registros delarchivo.

Verifique el Nmero de RIF del Proveedor, debeser el mismo para todos los registros del archivo

Formato errado en la columnaperodo Impositivo.

Verifique que el mes corresponda al perodo deimposicin solicitado, bajo el siguiente esquema

(aaaamm).

El ao del perodo de imposicin nopuede ser mayor al actual.

Verifique que el ao del perodo de imposicin nosea mayor al actual.

La fecha del documento debe serigual al perodo de imposicin, queesta declarando.

La fecha del documento es distinta al perodo deimposicin.



70.20.90.019 30


La fecha del documento debesepararse con guiones

La columna 2 (fecha de documento) no estaseparada por guiones

Formato errado en la columna fecha

del documento.

Verifique que la fecha del documento este bajo el

siguiente formato AAAA-MM-DD.

Fecha del documento invlida. Verifique mes y da vlidos (da entre 1 y 31, mesentre 1 y 12).

El tipo de operacin debe ser igual aV para Venta.

Verifique que en la columna 4 sea igual a V letraMayscula.

El tipo de documento, debe ser iguala 01, 02, 03, 04, 05,06.

Verifique si la columna 5 esta distinta a 01, 02, 03,04, 05,06.

El rif del proveedor debe coincidircon el rif del vendedor/comprador

Si el tipo de documento es importacin (05), el rifdel proveedor debe coincidir con el rif del

vendedor/compradorFormato errado en la columna rif delvendedor/comprador

Verifique que la columna 6 empieza por una letraV,J,P,E, G.

La columna RIF delvendedor/comprador no puedequedar en blanco

Verifique que la columna no este en blanco, almenos debe completarse con un cero (0)

La columna Nmero_Documento nopuede quedar en blanco.

Verifique que la columna 7 no este en blanco, almenos debe completarse con un cero (0).

La columna nmero de control de

documento no puede quedar enblanco

Verifique que la columna 8 no este en blanco, al

menos debe completarse con un cero (0).

El Nro. de Control est repetido en laBase de Datos

La columna 8 posee un valor que ya ha sidoasignado a otro documento del contribuyente en labase de datos

El Nro. de Control est repetido en elarchivo.

La columna 8 posee un valor que ya ha sidoasignado a otro documento del contribuyente en elarchivo txt.

Formato errado en la columna montodel documento.

Verifique que la columna 9 contenga datosnumricos con dos posiciones decimales.Verifique que el monto sea mayor o igual a cero(0).

Formato errado en la Columna BaseImponible

Verifique que la columna 10 no contengacaracteres no numricos

La Base Imponible debe ser mayor oigual a cero y tener un mximo dedos dgitos decimales

Verifique que el monto de la Base Imponible debeser una cantidad mayor o igual a cero (0), y sitiene parte decimal debe estar formada por dosdgitos.



70.20.90.019 31


Formato errado en la columna montoIVA.

Verifique la columna 11 no debe contenercaracteres no numricos.

El monto de IVA debe ser mayor o

igual a cero y tener un mximo dosdgitos decimales.

En la columna 11 el monto debe ser una cantidad

mayor o igual a cero (0) y si tiene parte decimalsta debe estar formada por dos dgitos.

Para las operaciones de Factura(01), Dbito (02) o Crdito (03)

Para las operaciones de Factura (01), Debito (02)o Crdito (03)

La Alcuota y el Monto del IVARetenido deben ser cero (0),

Si la Base Imponible es igual a cero (0), el montodel IVA Retenido y la Alcuota deben ser cero (0).

La Alcuota y el Monto del IVARetenido deben ser diferente de cero

(0).

Si la Base Imponible es diferente a cero (0) elmonto del IVA Retenido y la Alcuota deben ser

diferente de cero (0).

El Monto del IVA Retenido debe serigual a la Base Imponible por la

Alcuota por el porcentaje deretencin

El monto del IVA Retenido debe ser igual a laBase Imponible por la Alcuota por el porcentajede retencin.

Si el RIF del Proveedor es igual alRIF del Comprador, el monto del IVARetenido debe ser del 100%

El Monto del IVA Retenido no corresponde con elclculo de Alcuota * Base Imponible * 100%

Si es una Nota de Dbito (02) oNota de Crdito (03)

el documento afectado no debe ser igual a cero(0).

Para las operaciones de Dbito (02)o Crdito (03), la columnaNmero_Documento afectado nopuede quedar en blanco.

Verifique que la columna 12 no contenga espaciosen blanco, al menos debe completarse con uncero (0).

El nmero de Documento Afectadono corresponde a ninguna factura.

La columna 12 posee un valor que no coincidecon el valor de alguna factura existente para estecontribuyente.

Verifique el nmero de documentoafectado

El conjunto de caracteres vlidos para este campoes:

abcdefghijklmopqrstuvwxyzABCDEFGHIJKLMNNOPQRS TUVWXYZ123456789-/

No debe contener documentoafectado.

Si es una factura (01), no debe contenerdocumento afectado debe completarse al menoscon un cero (0).



70.20.90.019 32


Indique el nmero de documentoafectado

Si es una Nota de Dbito (02) o Nota de Crdito(03), el documento afectado no debe ser igual acero (0).

Si es una Nota de Dbito (02) o Nota

de Crdito (03), el documentoafectado no debe ser igual a cero (0).

Verifique que la columna 13 no este en blanco, al

menos debe completarse con un cero (0).

Formato errado en la columnanmero de comprobante.

Verifique que la columna contenga catorce (14)caracteres, en el formato AAMMSSSS.

El Nmero _ comprobante contiene un carcter nonumrico

El ao o el mes del Nmero _comprobante es superior al Perodode Imposicin.

Verifique que el perodo del nmero decomprobante no debe ser mayor al perodo deImposicin.

Formato errado en la Columna montoexento IVA.

Verifique que la columna 14 contenga datosnumricos con dos posiciones decimales

El monto exento de IVA debe sermayor o igual a cero

Verifique que la columna contenga un valor mayoro igual a cero (0).

La Base Imponible, la alcuota y elmonto IVA deben ser cero.

Verifique que si el monto exento de IVA es igual almonto documento, entonces la Base Imponible, la

Alcuota y el Monto IVA deben ser cero.La Base Imponible, la alcuota y elmonto IVA deben ser distintos decero.

Verifique que si el monto exento de IVA es distintoal monto documento entonces la Base Imponible,la Alcuota y el monto IVA, deben ser distintos decero.

Formato errado en la columna

Alcuota.

Verifique que la columna 15 contenga datos

numricos con dos posiciones decimales.

La Alcuota no puede ser cero. Se acepta alcuota cero nicamente si el tipo deoperacin es venta, el tipo documento esexportacin (06) y nmero expedienteimportacin es cero.

El valor de la Alcuota debe ser0%;15%;25%,14.5% u 8%

Verifique y registre el valor de la Alcuota, no debeser menor que 0%

Verifique que la Alcuota sea igual a 0%,15%,25%;14.5% u 8%

Manual Iva 14 Declaracion Retenciones

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