INSTITUTO DE CAPACITACIÓN ADUANERA(A-956)

MARÍA EDUCATIVO - DESPACHANTEversión 5.00

ENSEÑANZA PRÁCTICA SOBRE EL REGISTROINFORMÁTICO DE DESTINACIONES Y DECLARACIONES

ADUANERAS

MANUAL DE USO

EDITADO EXCLUSIVAMENTE CON FINES DIDÁCTICOS POREL SERVICIO EDUCATIVO PROGRAMÁTICO DEL INSTITUTO

DE CAPACITACIÓN ADUANERA

Bolívar 292 - (1066) Buenos AiresTel. Fax: 4343-8267/6256

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María Educativo - DESPACHANTEVersión 5.00

PASOS BÁSICOS PARA REALIZAR UNA DESTINACIÓN

1) CONEXIÓN. Para poder realizar una destinación, el Despachante debe establecer unaconexión con los servidores de la Aduana. Esto implica identificarse (que se hace pormedio de la tarjeta chip y la clave) y seleccionar la Aduana en la que se va a declarar.

2) CARÁTULA. Se refiere a los datos generales de la operación, por ejemplo los montosglobales, las facturas de compra o venta, o la información complementaria.

3) ITEM. Se comienza aquí a detallar la mercadería involucrada en la operación. Debenindicarse datos como por ejemplo posición arancelaria, origen, procedencia, sufijos,ventajas. Cuando se han completado los datos de la mercadería que corresponden a unitem, se hace un presupuesto del item. Luego se pasa al siguiente si lo hubiera.

4) BULTOS. En el caso de importación, se debe afectar mercaderías que ya han sidocargadas por el ATA, ingresando el documento de transporte correspondiente. En el casode exportación se debe ingresar el detalle de los bultos que componen la carga.

5) PRESUPUESTO GENERAL. Se presupuesta aquí el conjunto de mercaderías que secomercializa, y deben afectarse los fondos de una Subcuenta María para hacer el pago detributos correspondiente o garantizar en caso que sea necesario.

6) OFICIALIZAR. Una vez presupuestado ya podremos oficializar.

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CONEXIÓN AL SISTEMA

NOTA: El María Educativo le permite realizar prácticas simuladas, sin necesidad de estarconectado a ninguna red, y sin necesidad de lector de tarjetas chip. Cuando le aparece laventana que le solicita la tarjeta simplemente acéptela haciendo un click en OK.

Elija el menú ACCIONES / CONEXIÓN

Seguidamente tendrá que ingresar la clave, que en este caso es “ica”. En lasoperaciones reales Ud. deberá elegir una clave secreta a fin de evitar el acceso a personasextrañas utilizando su nombre.

Ahora debe elegir la Aduana con la que quiere trabajar. En nuestros ejercicios laelección es libre, tenga en cuenta que en las operaciones reales Ud. deberá elegir deacuerdo a lo que exige la operación a realizar. Puede hacerlo oprimiendo el botón o siconoce los códigos puede ingresarlos directamente.

Cuando valide leaparecerá un mensajeque le recuerdamentener su tarjetaconectada. En estecaso no lo necesita porque está trabajando conun simulador.

ica (Ud. Lo verá así: ***)

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Una vez elegida la opción el sistema hará la telecarga de tablas. Esto significa queactualizará en su computadora las tablas de datos que necesitará para realizar ladestinación.

Despliega una lista: Siempre queencuentre este símbolo podrá desplegaruna lista de valores

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CARÁTULA

Comience desplegando el menú DESPACHO / INGRESAR y coloque el número de ejercicioque va a realizar.

Elija la destinación que va a realizar, si sabe el código puede colocarlodirectamente.

Observe que al elegir la destinación el sistema le asigna automáticamente unnúmero de declaración provisorio y además ha identificado al despachante de aduana.

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Por ejemplo: 04031IC0400002@ significa: 04 Año 2004 031 Código de la Aduana que eligió

IC04 Código de la destinación elegida00002@ Número provisorio asignado por sistema

Campo “Importador/exportador”: Deberá consignar el número de CUIT de la empresaimportadora/exportadora. (lo encontrará en su ejercicio).

Campo “IVA inscripto”: Deberá consignar la condición tributarias del importador/exportador de acuerdo a los datos de su ejercicio.

Campo “Comprador/vendedor”: Completar con el nombre del comprador/vendedor delexterior incluyendo su domicilio.

Tarjeta “Montos”: Coloque los datos de valor que le solicita de acuerdo al ejercicio queesté ejecutando. Debido al nivel en que se han desarrollado los ejercicios, ninguno deellos requiere ajustes a incluir o a deducir, por lo tanto, avanzará (siempre con enter ocon el tabulador) dejando esos campos en blanco.

RECUERDE: Está en la carátula, por lo tanto los datos de los montos queconsigna en este nivel corresponden a los valores totales del ejercicio, luego tendráoportunidad de discriminar los importes en la pantalla a nivel de ITEM.

Tarjeta “Información Complementaria”: Ahora elija la o las opciones que considerenecesarias para su declaración , aquí pondrá a prueba sus conocimientos sobredestinaciones aduaneras, condición indispensable para trabajar en el Sistema Maria.

Cuando seleccione la opción, en el campo “Valor” tendrá que escribir el datocorrespondiente al concepto :

Cada vez que encuentre el botón Insertar, significa que los datos deben“insertarse” en el recuadro para que el sistema los tome como opción completa

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Una vez insertado el valor, si necesita regresar para colocar o seleccionar otraopción, repita la operación. Para ello debe hacer click con el mouse en el campo códigopara habilitar el botón que despliega el listado y así continuar como lo hizo inicialmente.

En caso de error, seleccione el dato insertado y oprima el botón Dar de baja .Luego por el procedimiento antes descripto carga el dato correcto.

Tarjeta “Facturas”: Complete con el número de factura de su ejercicio y ¡¡¡no se olvideinsertarlo!!!.

Con esto ha finalizado la Carátula del despacho o destinación, presione OK paraterminar esta etapa. Si el sistema le indica que tiene errores, deberá revisar los datos queingresó y corregir donde se haya equivocado.

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PANTALLA DEL ITEM

Encontrará ejercicios con uno o más ITEMS, y con uno o más SUBITEMS. Para agruparalas mercaderías y declarar correctamente repasemos las definiciones de estos dosconceptos:

ITEM: Es la agrupación de mercaderías que, con idéntica posición SIM, tienen elmismo tratamiento tributario y normativo, así como el mismo origen,procedencia, estado y se comercializan por una misma unidad de venta.

SUBITEM:Cuando dos o más mercadería que pertenecen a un ITEM difieren en Sufijosde valor o Precio unitario, corresponde sean declaradas en diferentesSUBITEMS.

Elija del menú DESPACHO la opción ITEM y luego INGRESAR.

Elija siempre Tipo NORMAL, ya que las otras opciones no están aún habilitadas.

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Posición SIM: Debe expresarse en forma completa con los dígitos y los puntos que losseparan. Por ejemplo: 9806.00.00.000Z, si presiona el botón Descripción , podrá ver eltexto de la posición elegida o puede hacer la “CONSULTA” en nomenclador.

Ingrese a “CONSULTA /NOMENCLADOR

Ahora si coloque por lo menos cincodígitos y presione BUSCAR

6603.9

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Realizada la consulta se encontrará con la siguiente pantalla, donde podrá ver laposición arancelaria que deberá elegir, según el ejercicio que esté realizando

ACLARACIÓN: En el María Educativo sólo encontrará las posiciones SIM correspondientesa los ejercicios, en el Sistema María podrá consultar cualquier posición del Nomencladorteniendo como mínimo los primeros cinco dígitos.

Origen país/Provincia: Se refiere a un país cuando realiza una operación de importacióny a la provincia de origen cuando esté declarando una mercadería a exportar.

País de procedencia/Destino: Mismo orden que en el caso anterior, será Procedenciacuando hagamos una destinación de importación y Destino en caso de una exportación otránsito.

Para ver laDescripciónde la PosiciónArancelaria,haga dobleclic en DESC

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Ajustes a deducir/Incluir: Son valores correspondientes a conceptos que modificarán labase imponible del ítem. Ud. sabrá si en su ejercicio existe alguno, de no tener,simplemente lo dejará en blanco.

Montos: Cuando ingrese a esta ventana coloque el FOB correspondiente al ITEM, observeque el sistema le prorrateará los valores de flete y seguro, según haya consignado losmismos en la carátula.

Unidad Declarada: Se refiere al código de la unidad de medida para las cantidades de lamercadería que declara. Generalmente coincide con la unidad de venta del producto.

Unidad Estadística: Es una unidad de medida que el mismo sistema le arrojaautomáticamente, no siempre coincide con la unidad declarada.

01= KG07=unidades

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Sufijos: Cuando ingrese por ese botón se le abrirá la siguiente pantalla:

Cuando termine de elegir todos los sufijos que el sistema le propone, se habilitaráel botón Validar , presiónelo para terminar con esta pantalla.

Información adicional: Tendrá que ingresar y consultar en la lista de valores si tienealguna opción para elegir. Esto estará de acuerdo con el ejercicio en curso.

Ventajas: Según podra ver, en algunos ejercicios tiene para declarar una “Ventaja”. Paraello debe ubicarse en la solapa correspondiente y selecciónar del listado la ventajaadecuada. No olvide “Insertarla” luego en el recuadro principal.

Cuando Ud. selecciona el sufijo correspondiente, esautomáticamente insertado en el recuadro superior. Si

los que indica como opciones no correspondenseleccione “Ninguno”.

De ese modo vaya eligiendo hasta completar la carga.

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Presupuesto: Cuando finalice todos los campos y ventanas estará listo parapresupuestar el ítem. El sistema le hará una serie de preguntas que deberá contestarpara la liquidación de los tributos y demás requisitos que se exijan para la mercaderíadeclarada.

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En muchos casos, al efectuar el presupuesto, se le pedirá que indique si posee ladocumentación complementaria que corresponda. Debe hacer doble click sobre elcertificado solicitado, con lo cual éste pasa al recuadro de edición. Completa los camposque se le habilitan y lo vuelve a “Insertar” en el recuadro principal.

Validar: Una vez completado el presupuesto puede “validar” el ítem con el botón OK . Sitiene más ítems para declarar, procede de la misma forma que para el primero.

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PANTALLA DE BULTOS

Para ingresar la información necesaria sobre los bultos debe ingresar al menúDESPACHO /BULTOS.

Inmediatamente se le abrirá una pantalla o ventana, donde deberá consignar losdatos del documento de transporte que ampara la partida de su mercadería, de acuerdoal siguiente gráfico.

Importación: Debe identificar el documento de transporte de la mercadería, el sistema lorelaciona con el manifiesto cargado por el agente de transporte y trae a la pantalla todoslos datos. Verfique si éstos son correctos. Cuando Ud. oficialice su destinación, eldocumento de transporte quedará afectado a la misma.

Si el documento de transporte es una Guía Aérea se Compañía Aérea, por ejemplo “001” en lugar de “GEHAM” en

Exportación: En exportación, Ud. es el que tiene que complcorrespondientes a la mercadería que embarcará. Como códsólo puede ingresar “bultos” o “granel”.

Código de Puerto ej.:GE (Germany)

HAM (Hamburgo)

N° del Documento de

Transporte

coloca el código de la este caso

etar los datos de los bultosigos de embalaje recuerde que

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PRESUPUESTO GENERAL

En esta parte del sistema es donde finalizará el ingreso de datos, obtendrá la liquidaciónfinal y abonará o garantizará los importes correspondientes a los tributos, según sea elcaso.

Una vez más debe ir al menú DESPACHO ingresando en PRESUPUESTOGENERAL.

El sistema le hará una serie de preguntas relacionadas con su declaración. Debecontestar correctamente, recuerde que está haciendo una declaración comprometida.

ATENCIÓN: El programa María Educativo necesita saber la cotización del dolar para elcálculo de la liquidación. Por supuesto en el Sistema María no va a ser Ud. quien ingreseeste valor.

Deberá indicarle alSistema con que

cotización Ud. estáoperando

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Fíjese que el sistema le muestra el monto total a abonar por este despacho. Notodos los botones están habilitados, cuando deba garantizar algún importe, tambiénpodrá hacerlo entrando a la tarjeta correspondiente.

Para poder pagar: Debe tener constituída una Subcuenta María. Si Ud. conoce los datosde la misma puede llenarlos directamente, en caso contrario vaya al botón Consultar .

Esto es lo que debe abonar

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En la pantalla de CONSULTA, ingrese los datos señalados, teniendo en cuentaque:

En “Sólo depósitos con saldo pendiente” si contesta Ud. que SI le mostrará sólo lassubcuentas que tienen saldo, caso contrario incluirá las canceladas.

En “Acreditación” debe indicar entre qué fechas desea recuperar los datos de lassubcuentas. Para los presentes ejercicios, debe indicar una fecha bastante amplia.

Haga doble click sobre la subcuenta que va a afectar. Le mostrará una ventanacon la descripción de la misma y al mismo tiempo le estará llevando los datos a lapantalla anterior.

Fíjese que le llevará el saldo pendiente de afectación. Debe reemplazarlo por elmonto a abonar. Luego no olvide “Insertar” y verificar que su saldo le queda en “0”.

Ingrese estosdatos

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Para garantizar: Para garantizar el procedimiento es similar al de pago mediantesubcuenta, debe ingresar en la solapa “Garantía”. Ésta se habilitará sólo en el caso enque la liquidación indique que existe algún monto a garantizar.

Presupuesto carátula: Debemos ingresar por medio de este botón en una ventana enque nos puede pedir datos de documentación complementaria. Si la hubiera, debemosllenar los datos de la misma forma en que lo hacíamos al presupuestar el ITEM.

Una vez que le dé OK al Presupuesto General, estará en condiciones deOFICIALIZAR.

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OFICIALIZAR

Está llegando al final de su ejercitación. Para poder oficializar debe ir al menúDESPACHO /OFICIALIZAR luego de lo cual recibirá la siguiente confirmación:

Si presiona Imprimir obtendrá en pantalla un formulario semejante al que sigue.Tenga en cuenta que en el Sistema María iría directamente a la impresora.

Número definitivo

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Si lo desea, puede ir a hacer la CONSULTA de DECLARACIONES OFICIALIZADAS.

FELICITACIONES !!!Hemos llegado al final y esperamos pueda

resolver la totalidad de los ejercicios.

Canal asignado (si corresponde, segúnla destinación)