Kurdistan Regional Government of Iraq

Oil production, export, consumption and revenue for the period 1 April 2019 to 30 June 2019

29 April 2020

Kurdistan Regional Government of Iraq 2

29 April 2020

Regional Council for Oil and Gas Affairs

Kurdistan Regional Government

Kurdistan Region, Iraq

Review of the Kurdistan Regional Government of Iraq’s oil production, export, consumption and revenue for the period 1 April 2019 to 30 June 2019

We were appointed by the Regional Council for Oil and Gas Affairs (“RCOG”) of the Kurdistan Regional Government (“KRG”) to review oil production, export, consumption and revenue for 2019, as well as prior years 2014 to 2018.

We have completed our review of the schedule of oil export, consumption and revenue for the period 1 April 2019 to 30 June 2019 (“Q2 2019”), attached as Schedule 1 to this report. We have also reviewed and reported on the schedule of oil export, consumption and revenue for the period 1 January 2017 to 31 March 2019.

Our procedures involved reviewing export and sales records; undertaking site visits; making inquiries of oil producers; and undertaking other procedures as required.

We report our findings below:

Oil export and consumption - We did not identify any misstatements in the 1 April 2019 to 30 June 2019 oil export and consumption data.

Oil sales - We did not identify any misstatements in the 1 April 2019 to 30 June 2019 oil sales data and the net amount received in the period by the KRG.

This report is limited to the data contained in Schedule 1 and does not extend to any further information that may have been produced or published by the KRG. We note that production contributions for the individual fields is subject to additional reconciliation and verification procedures and this exercise is currently in progress.

We used sampling and other techniques to the extent we considered necessary to verify the data in Schedule 1. Our review was dependent on documentation provided by all stakeholders (oil producers, refineries, oil traders, the pipeline operator, and the KRG’s Ministry of Natural Resources), and the accuracy and completeness thereof.

This report has been prepared for RCOG. Deloitte accepts no responsibility or liability to any third parties for any opinions expressed or any inaccuracy, omission or error regarding any information contained within this report. No party, other than the RCOG, is entitled to rely on this report for any purpose whatsoever.

This report and Schedule 1 have also been published in the Arabic and Kurdish languages. In the event of any discrepancies between these documents, the English version is definitive.

1.1

1.2

1.3

1.4.1

1.4.2

1.5

1.7

1.8

1.4

1.6

Yours faithfully,

Neil HargreavesDeloitte Professional Services (DIFC) Limited

Robert O’HanlonDeloitte & Touche (M.E.)

Kurdistan Regional Government of Iraq 4

Oil export, consumption and revenue

SCHEDULE 1

Oil Exports and Consumption Period Total

Piped export of crude oil (Note 2 and Note 3) 40,191,108 bbls

Crude oil delivered to refineries for MNR refining 2,408,309 bbls

Sales to refineries 108,895 bbls

Local sales 342,823 bbls

Total exported & consumed 43,051,135 bbls

Pipeline Export Sales Analysis Period Total

Net oil lifted by the buyers (net quantity after inventory movement and removal of water content) (Note 3 and Note 4)

39,764,446 bbls

Gross value of crude oil sold 2,274,017,361 USD

Average price per barrel achieved for oil sold (Note 5) 57.187 USD/bbl

Refinery and Local Sales Analysis Period Total

Net oil (crude and condensate) lifted by the buyers (net quantity after removal of water content and evaporation losses during transportation)

451,718 bbls

Gross value of crude and condensate sold 21,609,622 USD

Average price per barrel achieved for oil sold (*) 47.839 USD/bbl

(*) Condensate is priced as USD/MT, and has been converted to barrel equivalent for reporting purposes.

Financial Flows Period Total

Gross value of crude oil and condensate sold (Piped exports and local sales)

2,295,626,983 USD

Net movement in buyer account balances (Note 6) (112,973,551) USD

Interest and other charges from the buyers (Note 7) (6,111,731) USD

Payments made to oil producers by, or on behalf of, the KRG (651,395,002) USD

Tariff payments to Turkish Energy Company (TEC) (129,436,293) USD

Payments made to Kurdistan Pipeline Company (KPC) under the pipeline concession agreement

(172,578,942) USD

Debt repayment to TEC and Turkish Petroleum International Company (TPIC) (50,000,040) USD

Payments made to other parties by, or on behalf of, the KRG (Note 8) (64,767,279) USD

Net cash balance received by the KRG for sales and related activities 1,108,364,145 USD

En

glish

Review of the Kurdistan Regional Government of Iraq’s oil production, export, consumption and revenue for the period 1 April 2019 to 30 June 2019

Kurdistan Regional Government of Iraq 5

Oil export, consumption and revenue

NOTES TO SCHEDULE 1

Note 1

All figures in Schedule 1 for the period 1 April 2019 to 30 June 2019 oil export, consumption and revenue data are based on the records provided by stakeholders to the KRG. The KRG pipeline has also been used to export North Oil Company (NOC) crude oil during the period. This oil is not included in Schedule 1.

Note 2

Piped export of crude oil includes 775,380 bbls of refined heavy fuel oil surplus to internal consumption during the period.

Note 3

Gross crude oil lifted by the buyers 40,469,096 bbls

Increase (decrease) in storage at oil terminal (277,988) bbls

Piped export of crude oil 40,191,108 bbls

Note 4

Gross piped exports are 40,469,096 bbls whereas the net piped export sales are 39,764,446 bbls. The difference between the gross and net exports is due to the removal of contaminants such as water, and a Q2 2019 shipment of 589,066 gross bbls of off-spec contaminated crude oil, for which a value has not yet been assigned. This off-spec shipment has not been included in the reported piped export sales figures in this period, but will be reported in a subsequent period once a value has been assigned to the shipment.

Note 5

The net piped export barrels and average price per barrel achieved for oil sold by month is as follows:

April 2019 May 2019 June 2019 Q2 2019

11,709,117 bbls 15,295,113 bbls 12,760,216 bbls 39,764,446 bbls

60.376 USD/bbl 58.417 USD/bbl 52.787 USD/bbl 57.187 USD/bbl

Note 6

The net movement in buyer account balances during the period was a decrease of USD 112,973,551. The resulting total balance owing from the KRG to buyers at the end of the period was USD 3,619,549,935. Claims from the buyers that are pending MNR approval are not included in this balance.

Note 7

Interest and other charges from buyers of USD 6,111,731 is made up of the following:i. USD 3,388,165 in Q2 2019 interest charges; ii. USD 2,486,860 for transportation costs from a field to the pipeline; andiii. USD 236,706 in demurrage claims against current period shipments.

Note 8

Payments to other parties of USD 64,767,279 is made up of the following:i. USD 23,870,302 for supply of electricity to the Kurdistan Region;ii. USD 15,114,780 for the settlement of debt by the KRG; iii. USD 12,259,887 for fuel purchased for the Ministry of Electricity; iv. USD 6,629,235 for refinery processing fee;v. USD 5,743,015 for logistical support services provided to the MNR; and vi. USD 1,150,060 for services provided to the Ministry of Electricity (Smart metering project).

En

glish

Review of the Kurdistan Regional Government of Iraq’s oil production, export, consumption and revenue for the period 1 April 2019 to 30 June 2019

2020نیسانی ی 29

ئەنجومەنی هەرێمی بۆ کاروباری نەوت

لە هەرێمی کوردستان گاز و

حکومەتی هەرێمی کوردستان

عێراق-هەرێمی کوردستان

نێوانماوەیلەکوردستان،هەرێمیحکومەتینەوتیداهاتیوبەکاربردنهەناردەکردن،بەرهەمهێنان،وردبینیی

2019حوزەیرانیى30تا2019نیسانیى1

دانیئەنجامبۆدەستنیشانکراینکوردستانەوەهەرێمیگازیونەوتكاروبارىبۆهەرێمیئەنجومەنیلەالیەنئێمە1.1

ساڵەكانیبۆهەروەهاو2019ساڵیبۆنەوتداهاتیوبەکاربردنهەناردەکردن،بەرهەمهێنان،خشتەیلەوردبینی

.2018تاوەکو2014پێشووتری

ى30تا2019نیسانیى1ماوەیلەنەوتداهاتیوبەکاربردنهەناردەکردن،خشتەیبۆتەواوكردوردبینیمانئێمە2.1

هەروەهاو.کراوەراپۆرتەئەمهاوپێچیكە(1)خشتەیبەپێى،(2019دووەمیچارەكی)2019حوزەیرانی

31تا2017دووەمیكانونیی1ماوەیلەنەوتداهاتیوبەكاربردنهەناردەكردن،خشتەیبۆتەواوكردوردبینیمان

.کردپێشکەشدەربارەیڕاپۆرتیشمانو،2019ئاداریی

سەردانیجامدانیئەنفرۆشتنەکان،تۆماریوهەناردەکردنوردبینیکردنیلەپێکهاتبوونڕاپۆرتەئەمبۆئێمەڕێکارەکانی3.1

وانەیپێتۆمارەکانیبەدەستهێنانیو،نەوتبەرهەمهێنەریکۆمپانیاکانیلەزانیارىداواكردنىپێویست،مەیدانی

.پێویستدیكەىڕێکاریگرتنەبەریهەروەهاوبەرهەمهێنان

:ئەمانەی خوارەوە ئەنجامەکانی وردبینییەکەی ئێمەن 4.1

وکردنهەناردەزانیارییەکانیلەبەدینەکردنادروستمانبەیانێکیهیچ-نەوتبەکاربردنیوهەناردەکردنبۆ1.4.1

.2019حوزەیرانیى30تا2019نیسانیى1نێوانماوەیلەنەوتبەکاربردنی

پارەیبڕییکۆونەوتفرۆشتنیزانیارییەکانیلەبەدینەکردنادروستمانبەیانێکیهیچ-نەوتفرۆشتنیبۆ2.4.1

.2019حوزەیرانیى30تا2019نیسانیى1نێوانماوەیلەمانگانەوەرگیراوی

حکۆۆومەتی و هۆۆیچ زانیۆۆارییەکی دیۆۆکە نۆۆاگرێتەوە کە لەالیەن( 1) ئەم ڕاپۆۆۆرتە سۆۆنووردارە بۆۆۆ زانیارییەکۆۆانی نۆۆاو خشۆۆتەی 5.1

لە هەریەکبەرهەمهێنۆۆان لە ، ئۆۆێمە تێبینۆۆی ئەوەمۆۆان کۆۆردووە کەهەرێمۆۆی کوردسۆۆتانەوە ئامۆۆادەکراون یۆۆان بتوکۆۆراونەتەوە

.کێڵگەکان، بابەتن بۆ ڕێکاری تری وردبینی و پشتڕاستکردنەوە، ئەو پرۆسەیەش ئێستا بەردەوامە

بۆبێتانیزپێویستمانبەجێگەیەیئەوتابەکارهێناوە،دیکەمانتەکنیکیو(سامپڵ)نموونەوەرگرتنیتەکنیکی6.1

هەموولەالیەنپێشکەشکراوبەڵگەنامەیبەووەبەستپشتىئێمەوردبینی.(1)خشتەیزانیارییەکانیپشتڕاستکردنەوەی

وەوتنبۆریبەکارخەرینەوت،فرۆشىبازرگانانیپااڵوگەکان،نەوت،بەرهەمهێنەرانی)پەیوەندیدارەکانەوەالیەنە

.ەکانزانیارییتەواوییودروستىبنەمایلەسەر،(کوردستانهەرێمیحکومەتیسروشتییەکانیسامانەوەزارەتی

رسیاربەرپ(دیلۆیت)وکوردستانهەرێمیگازیونەوتكاروبارىبۆهەرێمیئەنجومەنیبۆئامادەکراوەڕاپۆرتەئەم7.1

بەرامبەرلەڕاپۆرتەدائەمزانیارییەکانىلەهەڵەیەکیانکەموکوڕینادروستیی،هەرخستنەڕووىیانبۆچوونلەنییە

میهەرێگازیونەوتكاروبارىبۆهەرێمیئەنجومەنیبەرامبەرلەبەرپرسیارە(دیلۆیت)وسێیەم،الیەنێکیهەر

مافیکوردستان،هەرێمیگازیونەوتكاروبارىبۆهەرێمیئەنجومەنیلەجگەالیەنێک،هیچوکوردستان،

.بێتمەبەستێکهەربۆنییە،ڕاپۆرتەبەمپشتبەستنی

نێۆوان لەهەبۆوو بە زمانەکانی عەرەبۆی و ئینگلیۆزیش بتوکۆراونەتەوە، ئەگەر هەر دکیەکیۆیەک ( 1) ئەم ڕاپۆرتە و خشتەی 8.1

.بە زمانە جیاوازەکان، دەقە ئینگلیزییەکە یەکالکەرەوەیەمێنتەکان یودۆک

KURDISH TRANSLATION

دڵسۆزتان

Neil HargreavesDeloitte Professional Services (DIFC) Limited

Robert O’HanlonDeloitte & Touche (M.E.)

بو كوردى وةرطيران

Kurdistan Regional Government of Iraq 7

(3تێبینی (و )2تێبینی (نەوتی خاوى هەناردەکراو بە بۆری، بڕوانە

ڕادەستکردنی نەوتی خاو بۆ پااڵوگەکان بۆ پااڵوتنی وەزارەتی سامانە سروشتییەکان

فرۆشتن بۆ پااڵوگەکان

فرۆشتنى ناوخۆ

کۆی هەناردەکردن و بەکاربردن

واتە سافى بڕەکە پاش گواستنەوەکانی تۆمارکراو)سافى نەوتی خاوى گواستراوە بۆ کڕیاران

(4تێبینی )و (3تێبینی )، بڕوانە (لەسەر نەوتی خەزنكراو لە کۆگاکاندا و البردنی پێکهاتەی ئاو

کۆی بەهای نەوتی خاوی فرۆشراو

)5تێبینی (تێکڕای نرخی یەك بەرمیل نەوتی فرۆشراو، بڕوانە

سافی بڕەكە پاش البردنی)گواستراوە لەالیەن كڕیارانەوە ( نەوتى خاو و كۆندێنسەیتی)سافی نەوت

(لە كاتی گواستنەوەدا( لێچوون)پێكهاتەی ئاو و ئەو بڕەیەی بە فیڕۆ دەچێت بە هۆی بەهەڵمبوون

كۆی بەهای نەوتی خاو و كۆندێنسەیتی فرۆشراو

)*(تێکڕای نرخی یەك بەرمیلی نەوتی فرۆشراو

.تەن، هاوتای بەرمیل كراوە بۆ مەبەستەکانی ئەم ڕاپۆرتە/ نرخی كۆندێنسەیت نرخێنراو بە دۆالرى ئەمریكی)*(

(هەناردەکراو لەڕێی بۆری و فرۆشتنی ناوخۆ)کۆی بەهای نەوتی خاو و كۆندێنسەیتی فرۆشراو

(6تێبینی )گۆڕانکاری لە ڕەسیدی حیساباتی كڕیارەكان، بڕوانە

(7تێبینی )سوود و ڕسووماتی دیكە پەیوەندیدار بە كڕیارەكانەوە، بڕوانە

پارەدان بۆ شایستەی دارایی بەرهەمهێنەرانی نەوت لەالیەن یان لە بری حکومەتی هەرێمی کوردستان

TEC))پارەدان لە بەرامبەر تاریفی کۆمپانیای وزەی توركی

بەگوێرەی ڕێككەوتنی ئیمتیازی هێڵی بۆرییەكان(KPC)بڕی پارەی دراو بۆ كۆمپانیای بۆریی كوردستان

TPIC))و كۆمپانیای نەوتی نێودەوڵەتیی توركی (TEC)دانەوەی قەرزی هەریەك لە كۆمپانیای وزەی توركی

)8تێبینی (پارەدان بۆ الیەنی سێیەم کە لەالیەن یان لە بری حکومەتی هەرێمی کوردستان دراوه، بڕوانە

سافى ڕەسیدی نەختینەی وەرگیراو لەالیەن حکومەتی هەرێمی کوردستان لە ماوەى فرۆشتنى نەوت و

چاالكییە پەیوەندیدارەكاندا، بڕوانە

نیسانیى 1وردبینی بەرهەمهێنان، هەناردەکردن، بەکاربردن و داهاتەكانی نەوتی حکومەتی هەرێمی کوردستان، لە ماوەی نێوان

2019حوزەیرانی ى 30تا 2019

هەناردەکردن و بەکاربردنی نەوت

شیکاری فرۆشتنی نەوتی خاوى هەناردەکراو بە بۆری

شیكاری پااڵوگە و فرۆشتنەكانی ناوخۆ

(التدفق المالي)دارایی ڕێرەوی

کۆى گشتی لەو ماوەیەدا

کۆى گشتی لەو ماوەیەدا

کۆى گشتی لەو ماوەیەدا

کۆى گشتی لەو ماوەیەدا

40,191,108

2,408,309

108,895

342,823

43,051,135

39,764,446

2,274,017,361

57.187

451,718

21,609,622

47.839

2,295,626,983

(112,973,551)

(6,111,731)

(651,395,002)

(129,436,293)

(172,578,942)

(50,000,040)

(64,767,279)

1,108,364,145

بەرمیل

بەرمیل

بەرمیل

بەرمیل

بەرمیل

بەرمیل

دۆالری ئەمریكی

$/ بەرمیل

بەرمیل

دۆالری ئەمریكی

$/ بەرمیل

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

دۆالری ئەمریكی

هەناردەکردن، بەکاربردن و داهاتەكانى نەوت

1خشتەی ژمارە

ىرد

کو

Kurdistan Regional Government of Iraq 8

بۆ زانیارییەکانی هەناردەکردن، بەکاربردن و داهاتەكانی نەوت، لەسەر بنەمای2019حوزەیرانیى 30تا 2019نیسانی ى 1لە ماوەی نێوان ( 1) هەموو کمارەکانی خشتەی

هەروەها بۆری حكومەتی هەرێمی كوردستان بەكاریشدێت بۆ هەناردەكردنی. ئەو تۆمارانەن كە لەالیەن خاوەن بەرکەوەندییەكانەوە پێشكەش بە حكومەتی هەرێمی كوردستان كراون

. ئەم نەوتەی لەخۆنەگرتووە( 1)خشتەی . لەو ماوەیەدا( NOC )نەوتی خاوی كۆمپانیای نەوتی باكوور

.بەرمیل لە نەوتی قورسی پاڵێوراو سەرەڕای بەكاربردنی ناوخۆیی لە ماوەی دیاریكراودا775,380نەوتی خاوی هەناردەكراو لەڕێی بۆرییەوە لە ناویشیدا بڕی

کۆی نەوتی خاوی گواستراوە لەالیەن کڕیارانەوە

لە کۆگاکان لە تێرمیناڵی نەوتدا( کەمبوونەوە)زیادبوون

نەوتی خاوی هەناردەکراو بە بۆری

.بەرمیل39,764,446بەرمیل، لەكاتێكدا سافی بڕی هەناردەکراوی فرۆشراو لەڕێی بۆرییەوە بریتییە لە 40,469,096کۆی گشتی هەناردەكراو لەڕێی بۆرییەوە بریتییە لە

کە2019کی دووەمی ارەهۆکاری جیاوازی نێوان كۆی گشتی هەناردەكردن و بڕی هەناردەکراوی فرۆشراو دەگەڕێتەوە بۆ البردنی خەوشەكان، وەك ئاو، و شەحنکردنێکی چ

هەناردەکردن بە ئەم شەحنە بێ کواڵێتییە نەخراوەتە نێو ڕاپۆرتی فرۆشییەکانی. بەرمیلی نەوتی خاوی خەوشدار بێ کواڵێتی کە هێشتا بەهای بۆ دانەنراوە589,066بریتییە لە

.بۆری لەم ماوەیەدا، بەاڵم لە ماوەی داهاتوودا ئاشکرا دەکرێت هەر کاتێک بەها بۆ شەحنەکە دابنرێت

2019نیسانی 2019ئایاری 2019حوزەیرانی 2019چارەكی دووەمی

بەرمیل11,709,117 بەرمیل15,295,113 بەرمیل12,760,216 بەرمیل39,764,446

بەرمیل/ دوالر60.376 بەرمیل/ دوالر58.417 بەرمیل/ دوالر52.787 بەرمیل/ دوالر57.187

كۆی. دۆالری ئەمریكی تۆماركردووە112,973,551جگە لە بڕی پارەی دراو پێشەكی دوورخایەن، سافی گۆڕانكاریی لە ڕەسیدی حساباتی كڕیار لەم ماوەیەدا زیادەی بڕی

داواكاری كڕیارەكان كە چاوەڕوانی ڕەزامەندیی . دۆالری ئەمریكی3,619,549,935ڕەسیدی حكومەتی هەرێمی كوردستان وەک قەرز بۆ كڕیارەكان لە كۆتایی ماوەكەدا دەكاتە

.وەزارەتی سامانە سروشتییەكان دەكەن لەم ڕەسیدەدا شوێنی نەکراوەتەوە

:دۆالری ئەمریكییە لەمانەی خوارەوە پێكدێت6,111,731سوود و ڕسووماتەكانی دیکەی كڕیاران كە بەهاكەی

2019دۆالری ئەمریكی وەك ڕسووماتى سوودی چارەكی دووەمی ساڵی 3,388,165 (1

دۆالری ئەمریکی بەرامبەر بە تێچووی گواستنەوە لە كێڵگەوه بۆ هێڵی بۆرییەكان ؛ و2,486,860( 2

.دۆالری ئەمریکی وەک قەرەبووی دواکەوتن لە ماوەی شەحنكردنى ئێستا236,706( 3

:دۆالری ئەمریكییە لەمانەی خوارەوە پێكدێت64,767,279خەرجییە گشتییەکان بۆ الیەنی سێیەم كە بەهاكەی

دۆالری ئەمریكی بۆ دابینكردنی كارەبا بۆ هەرێمی كوردستان ؛ 23,870,302( 1

دۆالری ئەمریكی بۆ تەسویەکردنی قەرز لەالیەن حكومەتی هەرێمی كوردستانەوە ؛ 15,114,780( 2

دۆالری ئەمریكی بەرامبەر بەو سووتەمەنییەی بۆ وەزارەتی كارەبا كڕاوە ؛ 12,259,887(3

دۆالری ئەمریكی بۆ دانەوەی ڕسووماتی كرێی پرۆسەكانی پااڵوگە ؛ 6,629,235( 4

دۆالری ئەمریكی بەرامبەر بە خزمەتەکانی پشتگیریکردنی لۆجستی بۆ وەزارەتی سامانە سروشتییەکان ؛ و 5,743,015( 5

.(پڕۆژەی پێوەری زیرەكى كارەبا)دۆالری ئەمریكی بەرامبەر بە خزمەتگوزاری پێشكەشكراو بە وەزارەتی كارەبا 1,150,060( 6

1تێبینییەكانی خشتەی ژمارە

ى نیسانی1وردبینی بەرهەمهێنان، هەناردەکردن، بەکاربردن و داهاتەكانی نەوتی حکومەتی هەرێمی کوردستان، لە ماوەی نێوان

2019حوزەیرانیى 30تا 2019

هەناردەکردن، بەکاربردن و داهاتەكانى نەوت

1تێبینی

بەرمیل40,469,096

بەرمیل(277,988)

بەرمیل40,191,108

:کمارەی بەرمیلى هەناردەکراو لەڕێی بۆرییەوە لەگەڵ تێكڕای نرخى یەك بەرمیلی نەوتی فرۆشراو لە یەك مانگدا بەم شێوەیەی خوارەوەسافی

2تێبینی

3تێبینی

4تێبینی

5تێبینی

6تێبینی

7تێبینی

8تێبینی

ىرد

کو

2020نیسان29

المجلس اإلقلیمي لشؤون النفط والغاز

حكومة إقلیم كردستان في العراق

إقلیم كردستان، العراق

وتفضلوا بقبول فائق االحترام والتقدیر،

هارجریفزنیل

المحدودة( مركز دبي المالي العالمي)دیلویت للخدمات المهنیة

أوهانلونروبرت

(الشرق األوسط)توش، آنددیلویت

2019نیسان1مراجعة إلنتاج وصادرات واستهالك وإیرادات النفط لحكومة إقلیم كردستان في العراق خالل الفترة الممتدة من

2019حزیران 30إلى

تهالكە وإیراداتە وتصدیره واسالنفط إقلیم كردستان لمراجعة إنتاج في حكومة تم تعییننا من قبل المجلس اإلقلیمي لشؤون النفط والغاز 1.1

.2018إلى 2014من إضافة إلى السنوات السابقة ، 2019لعام

الربع )2019حزیران 30إلى 2019نیسان 1لقد استكملنا مراجعتنا لجدول تصدیر النفط واستهالكە وإیراداتە خالل الفترة الممتدة من 2.1

بمراجعة ورفع تقریرعن جدول تصدیر النفط واستهالكەوقمنا ایضا .من هذا التقریر1المرفق طیە في الجدول رقم ( 2019الثاني

.2019آذار 31إلى 2017كانون الثاني 1وإیراداتە خالل الفترة الممتدة من

أخرى شملت إجراءاتنا مراجعة سجالت التصدیر والمبیعات؛ وإجراء زیارات للموقع؛ واالستفسار عن منتجي النفط؛ واتخاذ إجراءات3.1

.حسب الحاجة

:وفیما یأتي ما توصلنا إلیە من نتائج4.1

نیسان 1ن ملم نجد أي بیان غیر صحیح في بیانات تصدیر واستهالك النفط خالل الفترة الممتدة -تصدیر واستهالك النفط 1.4.1

.2019حزیران 30إلى 2019

لیم كردستان خالل لم نجد أي بیان غیر صحیح في بیانات مبیعات النفط وصافي المبلغ المستلم من قبل حكومة إق-مبیعات النفط 2.4.1

.2019حزیران 30إلى 2019نیسان1الممتدة من الفترة

م وال یشمل أي معلومات إضافیة قد تكون صدرت أو نشرت من قبل حكومة إقلی1یقتصر هذا التقریر على البیانات الواردة في الجدول رقم 5.1

فیة وما نشیر إلى أن إنتاج النفط الخام الذي ساهم بە كل حقل من حقول النفط على حدة خاضع إلجراءات مطابقة وتحقق إضا. كردستان

.زالت هذه اإلجراءات جاریة حتى اآلن

وقد اعتمدت . 1م لقد استخدمنا أسلوب العینات وغیره من األسالیب بالقدر الذي وجدناه ضروریا للتحقق من البیانات الواردة في الجدول رق6.1

ر، تجار النفط، منتجي النفط، محطات التكری)المراجعة التي قمنا بها على المستندات التي تم تزویدنا بها من قبل كافة أصحاب المصلحة

.وعلى دقة واكتمال ما سبق( مشغل خط األنابیب ووزارة الموارد الطبیعیة في حكومة إقلیم كردستان

زام تجاه أي ال تتحمل دیلویت أي مسؤولیة أو الت. اإلقلیمي لشؤون النفط والغازالمجلس من قبل تم إعداد هذا التقریر كي یتم استخدامە 7.1

رف ال یحق ألي ط. طرف ثالث عن اآلراء الواردة في هذا التقریر أو عن أي أخطاء أو تجاوزات تخص المعلومات الواردة في هذا التقریر

.ثالث غیر المجلس اإلقلیمي لشؤون النفط والغاز االعتماد على هذا التقریر ألي غرض مهما كان

ود النسخة باللغتین العربیة والكردیة أیضا، وفي حال وجود أي اختالفات بین هذه المستندات، ستس1تم إصدار هذا التقریر والجدول رقم 8.1

.الصادرة باللغة اإلنجلیزیة

ARABIC TRANSLATION

العربیةالترجمة

Kurdistan Regional Government of Iraq 10

(3و المالحظة 2المالحظة )صادرات النفط الخام عبر األنابیب

تم تسلیمە الى محطات التكریر لیتم تكریره من قبل وزارة الموارد الطبیعیةالذيالخام النفط

المبیعات لمحطات التكریر

المبیعات المحلیة

إجمالي الصادرات واالستهالك

إزالةوالمخزون حركةصافي الكمیة بعد)صافي النفط المنقول من قبل المشترین

(4والمالحظة 3المالحظة ( )المحتوى المائي

إجمالي القیمة المحققة من النفط الخام المباع

(5المالحظة )معدل سعر البرمیل الواحد المحقق للنفط المباع

صافي الكمیة بعد إزالة )من قبل المشترین ( الخام ومكثفات الغاز الطبیعي)صافي النفط المنقول

(المحتوى المائي وما یتم فقدانە نتیجة للتبخر أثناء النقل

إجمالي القیمة المحققة من النفط الخام ومكثفات الغاز الطبیعي المباع

)*(معدل سعر البرمیل الواحد المحقق للنفط المباع

.للطن، وقد تم تحویلە إلى ما یعادلە بالبرمیل ألغراض التقریر/ یحسب سعر مكثفات الغاز الطبیعي بالدوالر)*(

عبرالصادرات المنقولة )إجمالي القیمة المحققة من النفط الخام ومكثفات الغاز الطبیعي المباع

(المحلیةوالمبیعات األنابیب

(6المالحظة )التغییر في أرصدة حسابات المشترین صافي

(7المالحظة )الفائدة وغیرها من الرسوم من المشترین

حكومة إقلیم كردستان،عنأو بالنیابة ،بواسطةدفعات لمنتجي النفط

(TEC)شركة الطاقة التركیة لدفعات التعرفة

بموجب اتفاقیة االمتیاز الخاصة بأنابیب النفط( KPC)دفعات مقدمة إلى شركة أنابیب كردستان

(TPIC)وشركة النفط الدولیة التركیة ( TEC)سداد دیون لكل من شركة الطاقة التركیة

(8المالحظة )حكومة إقلیم كردستان ،أو بالنیابة عن،دفعات ألطراف أخرى بواسطة

صافي المبلغ المستلم عن مبیعات الفترة واألنشطة المرتبطة بها من قبل حكومة إقلیم

كردستان

1الجدول رقم

إلى 2019نیسان1مراجعة إلنتاج وصادرات واستهالك وإيرادات النفط لحكومة إقلیم كردستان في العراق خالل الفترة الممتدة من

2019حزيران 30

صادرات واستهالك النفط

تحلیل مبیعات الصادرات عبر األنابیب

تحلیل المبیعات المحلیة ومحطات التكرير

التدفقات المالیة

إجمالي الفترة

إجمالي الفترة

إجمالي الفترة

إجمالي الفترة

40,191,108

2,408,309

108,895

342,823

43,051,135

39,764,446

2,274,017,361

57.187

451,718

21,609,622

47.839

2,295,626,983

(112,973,551)

(6,111,731)

(651,395,002)

(129,436,293)

(172,578,942)

(50,000,040)

(64,767,279)

1,108,364,145

برمیل

برمیل

برمیل

برمیل

برمیل

برمیل

دوالر أمریكي

لللبرمی/ دوالر

برمیل

دوالر أمریكي

لللبرمی/ دوالر

دوالر أمريكي

دوالر أمریكي

دوالر أمریكي

دوالر أمریكي

دوالر أمریكي

دوالر أمریكي

دوالر أمریكي

دوالر أمریكي

دوالر أمريكي

صادرات واستهالك وإیرادات النفط

یةرب

لعا

Kurdistan Regional Government of Iraq 11

1مالحظة

فیما یتعلق بصادرات واستهالك وإیرادات النفط مبنیة على السجالت المقدمة من قبل أصحاب المصلحة2019حزیران 30إلى 2019نیسان 1خالل الفترة من 1جمیع األرقام الواردة في الجدول رقم

.1لم یتم شمل هذا النفط في الجدول رقم .تم أیضا استخدام خط األنابیب لحكومة إقلیم كردستان لتصدیر النفط الخام الخاص بشركة النفط الوطنیة خالل الفترة.إلى حكومة إقلیم كردستان

2مالحظة

.برمیل من فائض نفط الوقود الثقیل المكرر إلى االستهالك الداخلي خالل هذه الفترة775,380یشمل تصدیر النفط الخام باألنابیب

3مالحظة

برمیل40,469,096من قبل المشترینالمنقول إجمالي النفط الخام

برمیل(277,988)في التخزین في محطة النفط( النقصان)الزیادة

برمیل40,191,108صادرات النفط الخام عبر األنابیب

4مالحظة

الفرق ما بین إجمالي الصادرات وصافي مبیعات الصادرات .برمیال 39,764,446برمیال، بینما بلغ صافي مبیعات الصادرات عبر األنابیب 40,469,096بلغ صافي صادرات النفط الخام عبر األنابیب

لم یتم شمل هذه .برمیال من النفط الخام غیر المطابق للمواصفات الذي لم یتم تحدید قیمتە بعد589,066بلغ مجموعها 2019الثاني من لربع اهو نتیجة إلزالة الملوثات مثل الماء، باإلضافة إلى شحنة

.لشحنةة االشحنة غیر المطابقة للمواصفات ضمن أرقام مبیعات الصادرات خالل هذه الفترة إال أنها ستكون مذكورة في الفترة الالحقة بعد تحدید قیم

5مالحظة

:الشهر كما یليبلغ صافي صادرات النفط عبر األنابیب ومعدل سعر البرمیل الواحد المحقق للنفط المباع في

2019الربع الثاني 2019حزیران 2019أیار2019نیسان

برمیل39,764,446برمیل12,760,216برمیل15,295,113برمیل11,709,117

للبرمیل/ دوالر57.187للبرمیل/ دوالر52.787للبرمیل/ دوالر58.417للبرمیل/ دوالر60.376

6مالحظة

فترة وبلغ رصید إجمالي الناتج المستحق الدفع من حكومة إقلیم كردستان للمشترین في نهایة ال.دوالر أمریكي112,973,551حقق صافي التغییر في أرصدة حساب المشتري خالل الفترة انخفاضا بقیمة

.من المشترین والتي ال تزال قید موافقة وزارة الموارد الطبیعیة غیر مشمولة ضمن هذا الرصیدالمطالبات .أمریكيدوالر 3,619,549,935مبلغا وقدره

7مالحظة

:دوالر أمریكي مما یأتي6,111,731تتألف الفائدة والرسوم األخرى من المشترین وقیمتها

.i3,388,165 ؛2019الثاني دوالر أمریكي كفوائد خالل الربع

.ii2,486,860 األنابیب؛ وإلى خطالحقلدوالر أمریكي لتكالیف نقل من

.iii236,706 الفترةدوالر أمریكي غرامات تأخیر شحنات النفط الخام التي تمت الموافقة علیها خالل.

8مالحظة

:دوالر أمریكي مما یأتي64,767,279تتألف دفعات ألطراف أخرى وقیمتها

.i23,870,302دوالر أمریكي لتورید الكهرباء إلى إقلیم كردستان؛

.ii15,114,780دوالر أمریكي مقابل تسویة الدیون من قبل حكومة إقلیم كردستان؛

.iii12,259,887دوالر أمریكي مقابل الوقود المشترى لصالح وزارة الكهرباء؛

.iv6,629,235دوالر أمریكي مقابل رسوم معالجة محطات التكریر؛

.v5,743,015دوالر أمریكي مقابل خدمات الدعم اللوجستي المقدمة إلى وزارة الموارد الطبیعیة؛ و

.vi1,150,060 (.مشروع العدادات الذكیة)دوالر أمریكي مقابل خدمات مقدمة إلى وزارة الكهرباء

یةرب

لعا

1رقم الجدول مالحظاتصادرات واستهالك وإیرادات النفط

إلى 2019نیسان1مراجعة إلنتاج وصادرات واستهالك وإيرادات النفط لحكومة إقلیم كردستان في العراق خالل الفترة الممتدة من

2019حزيران 30

About DeloitteDeloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.com/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms. Deloitte provides audit, consulting, financial advisory, risk management, tax and related services to public and private clients spanning multiple industries. Deloitte serves four out of five Fortune Global 500® companies through a globally connected network of member firms in more than 150 countries bringing world-class capabilities, insights, and high-quality service to address clients’ most complex business challenges. To learn more about how Deloitte’s approximately 225,000 professionals make an impact that matters, please connect with us on Facebook, LinkedIn, or Twitter.

About Deloitte Professional Services (DIFC) Limited Deloitte Professional Services (DIFC) Limited (DPSL) is incorporated in the Dubai International Financial Centre, with commercial registration number CL0748 and is registered with the Dubai Financial Services Authority (DFSA) as a Designated Non-Financial Business or Profession (DNFBP). DPSL is a joint venture vehicle between Deloitte LLP (UK) and the Middle East member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited. DPSL has a 100% wholly owned subsidiary in the DIFC namely Deloitte Corporate Finance Advisory Limited (DCFAL) which has commercial registration CL2220. DCFAL is regulated by the DFSA and licensed to provide regulated financial advisory services. DPSL & DCFAL co-inhabit with their principal place of business and registered offices at Al Fattan Currency House, Building 1, 5th Floor, Dubai International Financial Centre, Dubai, United Arab Emirates. Tel: +971 (0) 4 506 4700 Fax: +971 (0) 4 327 3637.

About Deloitte & Touche (M.E.) Deloitte & Touche (M.E.) is a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL) and is a leading professional services firm established in the Middle East region with uninterrupted presence since 1926. DTME’s presence in the Middle East region is established through its affiliated independent legal entities which are licensed to operate and to provide services under the applicable laws and regulations of the relevant country. DTME’s affiliates and related entities cannot oblige each other and/or DTME, and when providing services, each affiliate and related entity engages directly and independently with its own clients and shall only be liable only for its own acts or omissions and not those of any other affiliate.

© 2020 Deloitte Professional Services (DIFC) Limited. All rights reserved.

دیلۆیتلەسەرکورتەیەک

Deloitte)وپیوگرئەندامانیلەزیاتریانیەکێکبۆئاماکەیەدیلۆیت Touche Tohmatsu Limited)یییاسایکەریپەیلەسەرزانیاریبۆ.سەربەخۆیەیییاساییەکەیەکیدیلۆیتتۆڕیئەندامانیلەیەکێکهەربەریتانییە،تایبەتیکۆمپانیایەکیکە

www.deloitte.com/aboutبڕوانەتکایە،ئەندامانەکانیکۆمپانیاودیلۆیت

گەرەوترینپێنجلەچوارەبپێشکەشخزمەتگوزاریدیلۆیت.جیاوازەکانکەرتەلەتایبەتوگشتیخزمەتخوازیبەدەکاتپێشکەشپەیوەستییخزمەتگوزاروباجمەترسی،بەڕێوەبردنیدارایی،اوێکیڕواوێککاریڕوردبینی،خزمەتگوزاریدیلۆیت

Fortune)کۆمپانیاکانی Global دابینکردنیبۆهەیەکواڵتیانبەرزترینخزمەتگوزارییەکانواندقووڵونایابئاستێکیلەتواناکانیبەمەشواڵت،150لەزیاترلەئەندامەکانەوەکۆمپانیایینێودەوڵەتتۆڕیکیڕێگەیلەدەکات(®500

,Facebook:لەبکەسەردانمانتکایەدیارە،جێدەستیانکەشارەزا225000نزیکەیلەسەرزیاترییزانیاربۆ.جیاوازەکانخزمەتخوازەپێداویستییەکانی LinkedIn, or Twitter

Deloitte)دیلۆیتپیشەییەکانیخزمەتگوزارییەدەربارەی Professional Services (DIFC) Limited)

Deloitte)دیلۆیتپیشەییەکانیخزمەتگوزارییە Professional Services (DIFC) Limited)بازرگانیتۆماریکمارەیبەدوبەی،یینێودەوڵەتییبازرگانسەنتەریلە(CL0748)ییدارایییخزمەتگوزاردەسەڵآتیالیهەروەها،کراوەتۆمار

Deloitte)دیلۆیتپیشەییەکانیخزمەتگوزارییە.کراوەتۆمارپیشەییکۆمپانیایەکیوەکدوبەی، Professional Services (DIFC) Limited)لەنێوانهاوبەشەۆکەیەکیڕپ(Deloitte LLP (UK))ۆکهەاڵتیڕلەدیلۆیتئەندامیکۆمپانیایو

Deloitte)ۆیتلدیپیشەییەکانیخزمەتگوزارییە.ناوەڕاست Professional Services (DIFC) Limited)دیلۆیتەکۆمپانیایی100%پشکیDeloitte Corporate Finance Advisory Limited (DCFAL))،بازرگانیەکەیتۆماریکە

DPSL)کۆمپانیاهەردووتۆمارکراویسەرەکییئۆفیسی.پێدراوەمۆڵەتیداراییییاوێککارڕخزمەتگوزاریەکانیپێشکەشکردنیبۆوێکخراوەڕدوبەیەوەییدارایییخزمەتگوزاردەسەاڵتیلەالیەن(DCFAL)،(CL2220)کمارە & DCFAL)لە

.ئیماراتدوبەی،یینێودەوڵەتییبازرگانسەنتەری،5نهۆمى،1بااڵخانەیهاوز،کەرەنسیفەتان)

971+)تەلەفۆن (0) 4 506 971+)فاکس(4700 (0) 4 327 3637).

:ناوەڕستۆژهەاڵتیڕلەدیلۆیتدەربارەی

Deloitte)ستاناوەڕۆکهەاڵتیڕلەدیلۆیت & Touche (M.E.))وپیوگرلە(Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL))لەەوە1926ساڵیلەدابڕانبەبێوپێشەنگەناوەڕاستۆکهەاڵتیڕلەخزمەتگوارییەکانبواریلەوئەندامە

پێکهاتەکانیوهاوبەش.دراونمۆڵەتپێ،پەیوەندارەکانواڵتەبەرکارەکانییاسابەپێیخزمەتگوزارییدابینکردنیووکارکردنبۆکەدەکرێتیاساییەکانییەوەئەندامەوهاوبەشڕێگەیلەناوەڕاستۆکهەاڵتیڕلەدیلۆیتییئامادەی.هەیەئامادەییناوچەکە

.اییەکانناکاروکردارلەدەبێتپرسیارربەئەوتەنهاودەکاتدروستخزمەتخوازەکانلەگەڵپەیوەندیسەربەخۆواستەوخۆڕپێکهاتەیەکیانهاوبەشهەرخزمەتگوزاری،دابینکردنیلەکاتیناکەنبەرپرسیاروپابەندیەکتردیلۆیت

:بۆپارێزراونمافەکانهەموو

© 2020 Deloitte Professional Services (DIFC) Limited.

دیلویتعننبذة

الكیانحولالتفاصیلمندالمزیعلىللحصول.بهاخاصةمستقلةقانونیةبشخصیةتتمتعالتياألعضاءشركاتهامنوكلمحدودة،خاصةبریطانیةشركةوهيالمحدودة،توهماتسوتوشدیلویتأعضاءمنأكثرأوواحدةعلىللداللة"دیلویت"إسمیستخدم

www.deloitte.com/about:التاليالعنوانعلىااللكترونيموقعنامراجعةیرجىاألعضاء،وشركاتهاالمحدودةتوهماتسوتوشدیلویتلمجموعةالقانوني

شركاتخمسمنعألربخدماتهادیلویتتقدم.االقتصادیةالمجاالتمنواسعةمجموعةفيوالخاصالعامالقطاعینمنعمالءإلىالصلةذاتوالخدماتالمخاطروإدارةالمالیةوالمشورةاإلداریةواالستشاراتوالضرائبالحساباتتدقیقخدماتدیلویتتقدم

أكثرمعالتعاملعلىلتساعدهمالجودةعالیةوخدماتالعالمیةوالخبراتالكفاءاتمنمجموعةعمالئهاخدمةفيدیلویتتضعوبفضلهادولة،150منأكثرفياألعضاءالشركاتمنمترابطةعالمیةشبكةخاللمن"500جلوبالفورتشین"قبلمنمصنفة

ألف225نحودیلویتشبكةتضم.عملهمفيالعمالءیواجههاوالتيصعوبةالتحدیات وLinkedInوFacebookاالجتماعيالتواصلمواقععبربنااالتصالیرجىالفاعل،دیلویتموظفيتأثیرحولالمعلوماتمنمزیدعلىوللحصولمهنیا موظفا

Twitter.

المحدودة(العالميالماليدبيمركز)المهنیةللخدماتدیلویتعن

المالیةللخدماتدبيسلطةفيومسجلة0748.ت.سرقمتجاريسجلوتحملالعالميالماليدبيمركزفيمؤسسةشركةهي(المحدودةالمهنیةللخدماتدیلویت)المحدودة(العالميالماليدبيمركز)المهنیةللخدماتدیلویت األعمال"لتصنیفوفقا

تابعةشركةحدودةالمالمهنیةللخدماتدیلویتشركةتمتلك.المحدودةتوهماتسوتوشتیدیلولمجموعةالتابعةاألوسطوالشرقالمتحدةالمملكةفياألعضاءالشركاتبینمشتركمشروعهيالمحدودةالمهنیةللخدماتدیلویت."المحددةالمالیةغیروالمهن

.ت.سرقمتجاريسجلوتحملتدیلیموريزیاأدفینانسافتیكوربوردیلویتتدعىالعالميالماليدبيمركزفي٪100بنسبةبالكاملمملوكة ةمرخصهيوالمالیةللخدماتدبيسلطةتنظیملتدیلیموريزیاأدفینانسافتیكوربوردیلویتوتخضع2220

دبيمركز،الخامسالطابق،1رقمالمبنىهاوس،كرنسيالفتانفيیقعالذيالمسجلالرئیسيومكتبهاعملهامكانتدیلیموريزیاأدفینانسافتیكوربوردیلویت&المحدودةالمهنیةللخدماتدیلویتمنكلتتشارك.منظمةومالیةاستشاریةخدماتتقدیمل

+971(0)36373274:فاكس،+971(0)47005064:رقمهاتف.المتحدةالعربیةاإلمارات،دبيالعالمي،المالي

(األوسطالشرق)توشانددیلویت

المستقلةالقانونیةالكیاناتخاللمنالمنطقةفي(األوسطالشرق)توشانددیلویتتتواجد.1926العاممنذاألوسطالشرقمنطقةفيتأسستمهنیةخدماتشركةاولوهي"المحدودةتوهماتسوتوشدیلویت"فيعضوهي(األوسطالشرق)توشانددیلویت

وعند،(األوسطالشرق)توشانددیلویتأو/والبعضبعضهاإلزام(األوسطالشرق)توشاندبدیلویتالصلةذاتوالكیاناتالتابعةالشركاتتستطیعال.المعنیةالدولفيبهاالمعمولواللوائحالقوانینبموجبالخدماتوتقدیمللعملوالمرخصةلهاالتابعة

.األخرىالتابعةالشركاتمنأيعنالناجماإلغفالأواألفعالعنولیس،عنهاالناشئاإلغفالأوأفعالهاعنفقطمسؤولةوتكون،ومستقلمباشربشكلعمالئهامعتتعاقدالصلةذاتوالكیاناتتابعةشركةكلفإن،الخدماتتقدیم

2020 المحدودة(العالميالماليدبيمركز)المهنیةللخدماتدیلویت©