Integración real de Presupuesto-Ejecución-Resultados de ...
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Integración real de
Presupuesto-Ejecución-Resultados de Gestión
Mayo, 2014
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El proceso:
Planificación
Formulación
Ejecución
Resultados
Retos actuales
Resultados de gestión e Indicadores de desempeño. Mas allá de los sistemas transaccionales
¿FreeBalance?
Agenda
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33
Metas
Objetivos
Estrategias
Iniciativas
Presupuesto
Actividades
Salidas
Resultados
Ciclo BÁSICO de Gestión
Gubernamental
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Cumplimiento procesopresupuestal:
Preparación ordenada y oportunadel presupuesto
Credibilidad:
Presupuestos realistas querequieren pequeños cambios
sobre las circunstancias reales
Transparencia
A nivel de ciudadanía, sociedadcivil, poder legislative, etc.
Efectividad:
Presupuestos alineados a los objetivos del gobierno
Objetivos de la Formulación
Presupuestaria
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Realidad: Algunas Barreras
Institucional
Tiempo / Plazos
Procesos
Tecnología
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El proceso:
Planificación
Formulación
Ejecución
Resultados
Retos actuales
Resultados de gestión e Indicadores de desempeño. Mas allá de los sistemas transaccionales
¿FreeBalance?
Agenda
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Reto #1:
Estructuras.
Integración Presupuesto - Contabilidad
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Fuente
FinanciamientoOrganización Programa
Objeto
Económico
Programa
Actividad /
Proyecto
SubFunción
Función
Objetivos
Prioridades
Fuente
Fuente
Financiamiento
Institución
Financiera
Unidad
Gestora
Unidad
Ejecutora
RegiónSector
DepartamentoSubCategoría
Cuenta
Nivel1
Categoría
Categoría
Principal
Objeto
Gasto
Tipo
Cuenta
Objeto
Gasto
Objeto
Gasto
Clasificadores Presupuestarios y Plan de cuentas contable: INTEGRADOS.!
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Desempeño y Resultados de Gestión de Recursos GubernamentalesP
lan
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Objetivos de Presupuestoy Resultados C
on
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pro
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oControl de Presupuesto
Ad
qu
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Procesosorientados a resultados
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trat
os
Salidas y Resultados
Port
al Planes Presupuestarios
Port
al EstadosFinancieros
Port
al Adquisiciones
Port
al E-Resultados
Estructura Común de Clasificación
Objetivos / Desempeño, Clasificación del Presupuesto, Plan de Cuentas y clasificadores
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Reto #2:
Fuentes de Información.
Una única versión de la verdad
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¿Transparencia?
DiferentesBases de
Datos
•Débil consistenciade información
DiferentesClasificaciones
•Metadatos
InformaciónFragmentada
•No existe una única y/o unificada version de la verdad
IntervenciónManual
•Propensión a errores
•Informaciónpoco oportuna
TransparenciaPresupuestal
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Necesidad de una plataforma de Gobierno
Objetos de Gobernanza
• Plan de Cuentas
• Clasificadores
• Cuentas bancarias
• Personal
• Clases de Activos y Adquisiciones
Controles de Gobernanza
• Presupuestos
• Compromiso
• Segregación de funciones
• Reglas de Negocio
• Procesos
• Disciplina Fiscal
Toma de Decisiones
• Administración de Caja
• Gestión de Riesgos
• Prioridades de Políticas
• Gestión de Desempeño
• Auditoría
Transparencia
• Informes legales
• Datos de Gobierno Abierto
• Contratación Abierta
• Presupuestos Abiertos
Integración
Preparación de Presupuesto
Sistemas de Ingresos
Compras, Contratación, Nóminas
Sistemas de deuda
Sistemas de ayuda
Toma de decisiones
Transparencia
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Reto #3:
Resistencia.
Gestión del Cambio.
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• Compromiso
• Liderazgo
• Ejemplo
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El proceso:
Planificación
Formulación
Ejecución
Resultados
Retos actuales
Resultados de gestión e Indicadores de desempeño. Mas allá de los sistemas transaccionales
¿FreeBalance?
Agenda
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EntornoMacroEconómico
Marco Financiero
Marco de Desempeño
PresupuestoFormulado
EjecuciónPresupuestal
Resultados
Objetivos de Gobierno
Planes y Políticas
Análisis
Ciclo de Formulación PresupuestalIntegración de: Economía, Planificación, Política, Presupuesto y Desempeño
1. El modelo económico ayuda a determinar las expectativas de ingresosen concordancia con el marcofinanciero
2. Esto proporciona restricciones sobre los objetivos del gobierno
3. Las realidades económicas direccionanlas consideraciones políticas
4. Los objetivos del Gobierno, 5. Y, la selección de medidas e indicadores6. Esto impulsa el análisis de programas y
actividades7. Insumo para el plan de presupuesto8. El cual es ajustado durante su
ejecución, en base a cambios en lascondiciones
9. Con productos y resultados que cambian las condiciones económicas y muestran lo que funciona y lo que no funciona
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Integración de Resultados
Desempeño y Resultados
Prioridades de Gobierno
Programas / Proyectos
Metas de lasInstituciones
RecursosFinancieros
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Análisis de la Gestión Institucional
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Metas
Programa
Objetivo
Prioridad de Gobierno
Reducir la mortalidad
infantil
Reducir la mortalidad por
0.01% en niños < 5
Reducción de mortalidad
infantil
95,000 infantescon inmunización
primaria
190,000 infantescon control de
crecimiento
Metas/Presupuesto/Ejecución/Gestión
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• Garantizar la integraciónde la informacióndesde el origen hasta el fin del proceso
Trazabilidad
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Control de Corrupción,
Mediciones de Cumplimiento
Eficacia
ReformaFinanciera
PúblicaTransparencia
(4) mejora
(2) define
(9) resulta
(6) percepción
(5) comportamiento
Soluciones
GRP
(1) Habilita
(3) automatiza
Rendición de Cuentas
(7) pre-requisito
(8) implementa
(10) PEFA
(11) mejora
(12) mejora
Transparencia, Rendiciónde Cuentas y Gobernanza
“Círculo Virtuoso”
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Buena Gobernanza
Resultados de Gobernanza
A nivelEconómico
InclusiónSocial
Indicadores de Gobernanza
Efectividad
Desempeño
Control de la Corrupción
Señales de Gobernanza
Rendición de Cuentas
Transparencia
Marco Institucional
Herramientas de Gobernanza
ControlesPresupuestarios
ControlesFiscales
InformaciónAnalítica
GestiónFinanciera
Pública
ReformaFinanciera
Pública
Solución GRP
1. La solución GRP y la reformafinanciera pública, proveen
2. Un conjunto de herramientas de Gobernanza
3. cuya eficacia en la mejora de la gobernabilidad está determinada por la madurez institucional
4. Y puede ser vista
5. Y medida
6. Mostrando la mejora en los resultados del país
Articulación de la Gobernanza
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El proceso:
Planificación
Formulación
Ejecución
Resultados
Retos actuales
Resultados de gestión e Indicadores de desempeño. Mas allá de los sistemas transaccionales
¿FreeBalance?
Agenda
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FreeBalance es un proveedor global de soluciones de software para la Administración Financiera Pública (PFM).
Compañía de software Canadiense fundada en 1984.
Certificación ISO-9001/2008
Sólida experiencia en el manejo financiero público, 100% Enfocada en Gobierno
Tecnología integrada para la formulación delpresupuesto y manejo del gasto público
Presencia Global, implementado y probado en en 23 países a nivel Mundial
Perfil de la Organización
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FreeBalance en NúmerosEnero2014
Manejo global de presupuestos $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$
Países clientes
Número de organizaciones públicasinvolucradas
GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG
Número de usuarios:::::::::::::::::::
:::
Número de servidores públicosJJJJJJJJJJJJJJJJJJJ
JJJJJ
$: USD 10bn : países G: 25 organizaciones públicas
:: 5,000 Usuarios Canada & US Internacional J: 100,000 funcionarios
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Mapa de Componentes GRP
Gestión de Recursos
Públicos (GRP)
Gestión del Presupuesto
Preparación y Formulación
Compromisos y Ejecución
Gestión del NúcleoFinanciero
Gestión de lasFinanzas Públicas
Gestión de la Tesorería
Gubernamental
Gestión de Bienese Inventarios
Gestión de Gastose Ingresos
Adm. del GastoPúblico (compras
mayores y menores)
Gestión de Proyectos y Contratos
Administración de los Ingresos
Gubernamentales
Gestión del Servicio Civil
Gestión de Recursos Humanos
/ Personal
Gestión de Nómina/ Planilla / Sueldos
Gestión de Resultados
Transparencia y Rendición de
Cuentas
Portal de Resultados
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Version 7 sectionA. Funcionalidad Base: Core financiero(presupuesto, contabilidad y tesorería)
B. Transparencia y rendición de cuentas
C. Seguridad
D. Uso de tecnología moderna
E. Interoperabilidad, Cobertura y Extensiónde la solución
F. Documentación, Definición del modelode operación, Normas Internacionales
G. Flexibilidad y capacidad deparametrización
H. Sostenibilidad, Facilidad de uso,Evolución y modernización de la solución
I. Integración de procesos e información
J. Funcionalidad Extendida: activos,inventarios, RRHH, compras y
contrataciones
Sinopsis de Capacidades Actualesde la Gestión Financiera Pública
Puntuación Máxima Imagen Objetivo Situación Actual