Ing. Economica
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2013
INGENIERIA DE SISTEMA
TRABAJO DEL SISTEMA FINANCIERO
12-12-2013
INGENIERIA ECONOMICA
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UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA
FACULTAD DE INGENIERIA DE MINAS, GEOLOGIA Y CIVIL
ESCUELA DE FORMACION PROFESIONAL DE
INGENIERIA DE SISTEMAS
ASIGNATURA: INGENIERIA ECONOMICA
DOCENTE :
TRABAJO : SISTEMA FINANCIERO
ALUMNOS :
Oriundo Mallcco Eliaquim
Montes chaico Belarmino
Solgorre Chocce Cindel Telma
Sulca Huamaccto Stefany Milagros
Tenorio Salvatierra Cesar
AYACUCHO -.- PER
2013
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SISTEMA FINANCIERO
INTRODUCCION El siguiente trabajo trata de exponer todo lo referente a las matematicas
financieras pasadas a codigo de sistema, lo cual nos da un aplicativo de sistema
financiero el cual contendra lo siguiente:
Interes:
o Simple
o Compuesto
Anualidades
o Antisipadas
o Vencidas
o Diferidas
Anualidades perpetuas
o Antisipadas
o Vencidad
o Diferidas
Amortizaciones
o Sitema Frances:
Antisipadas
Diferidas
Vencidas
o Sistema Aleman:
Contante
Bueno la explicacion del sistema se dara con su respectivo fundamento teorio
de economia. Bueno el interes trabajado es de 2,4% TEM de la COOPERATIVA
SANTA MARIA MAGDALENA es una tasa aplicado a prestamos microempresarios.
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INTERES
Es el precio que se paga por el uso del capital ajeno durante un determinado espacio de tiempo. En
consecuencia, el inters viene a ser la diferencia entre el capital recibido y el monto devuelto en
una fecha determinada.
El monto del inters depende de:
La tasa de inters El horizonte de tiempo El riesgo de la inversin Otras variables de orden econmico, poltico, social, etc.
SIMPLE: Se denomina inters simple a la operacin financiera donde interviene un capital, un tiempo
predeterminado de pago y una tasa o razn, para obtener un cierto beneficio econmico llamado
inters. El inters simple, es pagado sobre el capital primitivo que permanece invariable. Vale
decir, el inters obtenido en cada intervalo unitario de tiempo es el mismo. La retribucin
econmica causada y pagada no es reinvertida, por cuanto, el monto del inters es calculado sobre
la misma base. El inters simple es una funcin directa entre el tiempo (t), la tasa de inters en
tanto por uno (i) y el capital inicial (c), este se representa por la frmula:
=
Como podemos ver el interes ganado es solo del monto capital.
Monto = capital
Interes = Capital * 0.024
TOTAL = monto + interes (solo en el periodo 1)
TOTAL = total + interes (en este caso solo se acumula la suma de intereces)
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COMPUESTO El inters compuesto puede verse como una sucesin
de operaciones a inters simple, en la que el monto
final de una de ellas constituye el principal de la
siguiente:
El capital devenga inters generado por una tasa de inters efectiva, la que a su vez puede
estar en funcin de una tasa de inters nominal
que capitaliza cada cierto perodo de tiempo.
Se produce ms de una capitalizacin de inters durante el horizonte temporal Pactado,
aun cuando este plazo sea diferente del plazo
de la tasa de inters.
En este caso podemos ver que el capital gana interes, y el nuevo capital tambien gana interes:
Primer periodo
Monto = Capital;
Interes = capital *0.024;
Total = monto +interes;
Periodos siguientes
Nuevo interes = total * 0.024;
Nuevo total = Total+ nuevo interes;
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ANUALIDADES
En general se denomina anualidad a un conjunto de pagos iguales realizados a intervalos iguales
de tiempo. Se conserva el nombre de anualidad por estar ya muy arraigado en el tema, aunque no
siempre se refieran a periodos anuales de pago.
Algunos ejemplos de anualidades son:
- Pagos mensuales por renta - Cobro quincenal o semanal por sueldo - Abonos quincenales o mensuales a una cuenta de crdito - Pagos anuales de primas de plizas de seguro de vida.
ANTICIPADAS En esta los pagos se hacen al principio del periodo, por ejemplo el
pago mensual del arriendo de una casa, ya que primero se paga y luego
se habita en el inmueble.
Como podemos ver los pagos se realizan a inicios de cada mes.
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DIFERIDAS Cuando acreedor y deudor, despus de haber fijado los
periodos en los que se efectuar el pago de la anualidad,
acuerdan la exoneracin del pago de las rentas durante
un determinado nmero de vencimientos.
Como podemos ver los 3 primeros periodos son diferidos y calcula la renta para los demas
periodos que son de 4 al 5.
VENCIDAS Tambin se le conoce como anualidad ordinaria y, como su primer
nombre lo indica, se trata de casos en los que los pagos se efectan a
su vencimiento, es decir, al final de cada periodo. Se representa as:
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ANUALIDADES PERPETUAS Una anualidad que tiene infinito nmero de pagos, se denomina Anualidad infinita o perpetua, en
realidad, las anualidades infinitas no existen, porque en este mundo todo tiene fin, pero, se supone
que es infinita cuando el nmero de pagos es muy grande.
Este tipo de anualidades se presenta, cuando se coloca un capital y nicamente se retiran los
intereses.
La anualidad perpetua se representa:
Frmulas para calcular el monto y valor actual de anualidades simples, ciertas, vencidas:
En la anualidad perpetua podemos abservar que como no tiene limite de tiempo el
programa nos da la renta y el total.
La renta es constante cada mes, mientras que en total es la suma de rentas acumuladas en
dicho periodos tambien contam os con perpetua anticipada y deiferida.
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AMORTIZACIONES
Los activos de una empresa comienzan a perder valor a lo largo del tiempo y esa prdida se
amortiza teniendo en cuenta los aos de vida del activo.
Las amortizaciones son reducciones en el valor de los activos o pasivos para reflejar en el sistema
de contabilidad cambios en el precio del mercado u otras reducciones de valor.
Con las amortizaciones, los costes de hacer una inversin se dividen entre todos los aos de uso
de esa inversin.
Distintos conceptos de amortizacin
En contabilidad, se puede elegir entre dos conceptos de amortizacin. El primero consiste en
contabilizar una reduccin directa del activo y un gasto en la cuenta de prdidas y ganancias.
Por su parte, en el segundo concepto se contabiliza el mismo gasto en la cuenta de prdidas y
ganancias pero en el balance de situacin no se disminuye el valor del activo. En lugar de eso, se
crea una partida de pasivo para realizar la diminucin del capital.
Independiente del concepto, se puede usar un nmero de mtodos para calcular el tamao de la
amortizacin cada ao.
La amortizacin lineal es el mtodo ms popular y al mismo tiempo el mtodo ms simple. Con
este, se reduce el valor de un activo por el mismo importe cada ao.
SISTEMA FRANCES
El sistema francs de amortizacin consiste en la amortizacin de ste mediante una renta
constante de n trminos. Es un sistema matemtico que se utiliza para amortizar un crdito. Su
caracterstica principal radica en la cuota de amortizacin, ya que es igual para todo el perodo del
prstamo, en crditos a tasa fija. Su clculo es complejo pero en lneas generales se puede decir
que el capital se amortiza en forma creciente, mientras que los intereses se calculan sobre el saldo,
motivo por el cual son decrecientes. Es el sistema de amortizacin ms difundido entre los bancos
y usualmente va asociado a una tasa ms baja que el crdito con sistema alemn de amortizacin.
Sin embargo, presenta la desventaja de que si existen posibilidades de pre cancelar el crdito en
un lapso breve de su otorgamiento, el capital adeudado sea ms abultado.
Cada anualidad es la suma de la cuota de inters y la cuota de amortizacin correspondiente al ao
de que se trate. Este sistema se llama tambin progresivo, porque a medida que transcurre el tiempo
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las cuotas destinadas a la amortizacin de capital van siendo mayores, mientras que las cuotas de
inters irn disminuyendo porque el capital pendiente por amortizar ir siendo menor
En la amortizacin vencida se paga cada fin de mes y como se dijo en teora la amortizacin
va disminuyendo a medida que avanzan los periodos.
En la amortizacion anticipada se puede ver que se paga la primera cuota al inicio del mes
pero como es anticipada esta no genera interes solo se paga la cuota despues del primer
periodo ya se paga el interes, y tambien se ve como la amortizacion disminuye.
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Bueno en el caso de la amortizacion diferida, cuando se tiene los periodos diferidos esno
se pagan pero van ganango interes a la deuda insoluta, y al llegar al periodo donde se
inicia el pago, se paga cuota amortizada con el interes acumulado.
SISTEMA ALEMAN
La cantidad destinada a la amortizacin real del prstamo es constante. En cada perodo se
amortizar una parte del prstamo, con lo cual disminuirn los intereses y la cantidad destinada a
la cancelacin de los mismos tambin disminuir y en consecuencia las anualidades o trminos de
la renta sern VARIABLES. Este sistema tambin se le denomina: amortizacin real
CONSTANTE.
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Cuadro de diferencias y similitudes:
Sistema Alemn (SA) Sistema Frances (SF) Las cuotas a pagar tiene 2 componentes: una parte destinada a amortizacin de
capital y otra parte en concepto de inters.
Mismo calculo a erogar en concepto de inters
Punto de vista Financiero ambos sistemas son equivalentes
Los flujos de fondos son distintos pero las tasas internas de retorno (TIR) es la misma. TIR= Tasa de descuento que iguala un flujo de fondos compuesto por un prstamo y los
pagos que lo amortizan.
Cuota: - Siempre se destina igual parte a amortizar capital.
- La parte de los intereses
son decrecientes
- Clculos menos
complejos
Cuota: - Vara la proporcin de capital e intereses en cada cuota.
- Se cancela primero los intereses
y luego el capital. (Cuanto
mayor es la tasa menor es la
proporcin de capital a
cancelar).
- Clculos mas complejos
Cuota Total decreciente. Cuota Total constante (Siempre que la tasa sea Fija)
Se paga una suma total de intereses levemente inferior al
SF.
Se paga una suma total de intereses levemente Superior al
SA.
Ventajas para el Deudor: 1. Es atractivo para quienes
proveen cancelar o adelantar
algunas cuotas, ya que la
amortizacin del capital es mas
acelerado que el Sistema
Frances.
2. Le conviene si el deudor supone
que dispondr de mayores
ingresos en el futuro.
Ventajas para el Acreedor: 1. En las primeras cuotas se paga
proporcionalmente mas Inters que
Capital, desde el punto de vista
contable resulta ms atractivo.
Ventajas para el Deudor: 1. Las cuotas son todas iguales,
resulta ms atractivo.
2. Cuando las Tasas y los plazos son
iguales, las primeras cuotas son
inferiores al Sistema Alemn.
Renta Financiera: Es un conjunto de capitales o pagos asociados a perodos de tiempo
consecutivos. Ej.: Renta vitalicia.
Es aspecto importante de las Rentas es su valorizacin, existen
formulas que permiten conocer el valor actual (pagos futuros a valor
de hoy), como tambin el valor futuro de una renta (los pagos al valor
del da del ultimo pago).
Formula
Valor Actual= i
i n 1)1(