Hampton Despues de Sesion

8/7/2019 Hampton Despues de Sesion

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Dec-78 Jan-79 Feb-79 Mar-79 Apr-79 May-79 Jun-79

Ventas 1,551 861 672 1,866 1,566 873 1,620Coste de las ventas 1,122 474 369 1,362 1,137 567 1,197

MARGEN BRUTO 429 387 303 504 429 306 423

Gastos gen. y vta. 248 103 61 205 172 96 130

Intereses 0 15 15 15 15 15 15

BENEFICIO ANTES IMP. 181 269 227 284 242 195 278

Impuestos 87 129 109 136 116 94 133

BENEFICIO Neto 94 140 118 148 126 101 145

Dividendos 25 0 0 0 0 0 100Beneficio Retenido 69 140 118 148 126 101 45

BENEFICIOS RETENIDO Acumula 69 209 327 475 601 702 747

Fondos generados 9 meses

Consumo (del trimestre) 2,205 2,901

Existencias finales 3,474 3,276

Existencias iniciales -2,478 -3,474

Compras y gastos de produccion del trimestre 3,201 2,703

Das de compras y gastos en proveedores 19 23

Das de compras y gastos en proveedores y gastos a pagar 43 51

Clientes / Venta diaria (del trim) 52 42


3/28

Jul-79 Aug-79

723 507 10,239 8,688510 276 7,014 5,892

213 231 3,225 2,796

87 66 1,168 920

15 15 120 120

111 150 1,937 1,756

53 72 929 842

58 78 1,008 914

0 0 125 10058 78 883 814

805 883

Benefico neto 1,008 914

Amortizacin 92 80

1,100 994

36 22

Suma 9meses

Suma 8meses


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Cuadro de Financiacin nov 78 a ago 79 (I)

Nov-78 Aug-79 Aplicacin Origen

Caja y bancos 2,520 1,559 961

Deudores 1,245 684 561

Existencias* 2,601 4,764 2,163

Activo Circulante 6,366 7,007

Inmovilizado bruto 4,010 4,010 0

Amortizaciones 2,998 3,090

Inmovilizado Neto 1,012 920

Gastos anticipados 62 42 20

Activo Total 7,440 7,969

Crdito bancario 0 1,000 1,000

Acreedores en cuenta cte 348 948 600

Gastos a pagar 561 552 9

Impuestos a pagar 150 479 329

Anticipos de clientes 840 1,566 726

Total pasivo circulante 1,899 4,545

Capital 1,178 428 750

Reservas 4,363 2,996 2,375 1,100

Recursos propios 5,541 3,424

Pasivo total 7,440 7,969 5,297 5,297

uadro de Financiacin nov 78 a ago 79 (I

Beneficio neto 1,008

Amortizaciones 92

Fondos Generados 1,100

Dividendos 125

Autofinanciacin 975Compra de acciones 3,000

Variacin Fondo de Maniobra -2,025

Deudores (disminucin) 561

Existencias (aumento) -2,163

Gastos anticipados (disminucion) 20

Acreedores en cuenta cte. 600

Gastos a pagar (reduccin) -9

Impuestos a pagar 329

Anticipos de clientes 726

Fondos obtenidos del circulante 64

-1,961


5/28

Resto de fondos obtenidos

Reduccin de caja 961

Crdito bancario (aumento) 1,000

1,961


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Modelo NOF - FM (30 noviembre 78 a 31 agosto 79)30-Nov-78 31-Dec-78 31-Mar-79 30-Jun-79 31-Jul-79

Clculo de las NOFCaja Operativa 500 500 500 500 500Deudores 1,245 1,863 1,971 1,893 1,269

Existencias 2,601 2,478 3,474 3,276 3,624

Gastos anticipados 62 40 39 24 24

Activo Circulante operativo 4,408 4,881 5,984 5,693 5,417

- Proveedores -348 -371 -681 -399 -621

- Gastos a pagar -561 -777 -849 -678 -585

- Impuestos a pagar -150 -74 -373 -354 -407

- Anticipos clientes -840 -1,040 -1,040 -1,566 -1,566

NOF 2,509 2,619 3,041 2,696 2,238

Clculo del FMCapital 1,178 428 428 428 428

Reservas 4,363 2,182 2,588 2,860 2,918

- Inmovilizado Neto -1,012 -1,000 -970 -940 -930

FM 4,529 1,610 2,046 2,348 2,416

NRN o (Excedente tesorera) -2,020 1,009 995 348 -178

Recursos Negociados 0 1,000 1,000 1,000 1,000

-2,020 9 -5 -652 -1,178

Modelo NOF - FM (30 noviembre 78 a 31 agosto 79)30-Nov-78 31-Dec-78 31-Mar-79 30-Jun-79 31-Jul-79

Clculo de las NOFCaja Operativa 500 500 500 500 500

Deudores 1,245 1,863 1,971 1,893 1,269

Existencias 2,601 2,478 3,474 3,276 3,624

Activo Circulante operativo 4,346 4,841 5,945 5,669 5,393

- Proveedores -348 -371 -681 -399 -621

- Gastos a pagar -561 -777 -849 -678 -585

- Impuestos a pagar -150 -74 -373 -354 -407

Dficit o (Excedente)


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- Anticipos clientes -840 -1,040 -1,040 -1,566 -1,566

NOF 2,447 2,579 3,002 2,672 2,214

Clculo del FMCapital 1,178 428 428 428 428

Reservas 4,363 2,182 2,588 2,860 2,918

- Inmovilizado Neto -1,012 -1,000 -970 -940 -930

- Gastos anticipados -62 -40 -39 -24 -24

FM 4,467 1,570 2,007 2,324 2,392

NRN o (Excedente tesorera) -2,020 1,009 995 348 -178

Recursos Negociados 0 1,000 1,000 1,000 1,000

Dficit o (Excedente) -2,020 9 -5 -652 -1,178


8/28

31-Aug-79

30-Nov-78 31-Dec-78500 NOF 2,509 2,619

684 FM 4,529 1,610

4,764

42

5,990

-948

-552

-479

-1,566

2,445

428

2,996

-920

2,504

-59

1,000

-1,059

31-Aug-79

500

684

4,764

5,948

-948

-552

-479


9/28

-1,566

2,403

428

2,996

-920

-42

2,462

-59

1,000

-1,059


10/28

31-Mar-79 30-Jun-79 31-Jul-79 31-Aug-793,041 2,696 2,238 2,445

2,046 2,348 2,416 2,504


11/28


12/28

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

4,500

5,000

Evolucin NOF - FM


13/28

NOF

FM


14/28

Cobros Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Cobro de clientes por ventas 684 2,163 1,505 1,604

- anticipos ya recibidos -840 -726

Nuevo prstamo bancario 350

Total cobros 684 1,673 779 1,604

Pagos

A proveedores por compras 948 600 600 600

Gastos desembolsados 400 400 400 400

Nuevo equipo 350

Impuestos 181 181

Intereses prstamos 15 15 20 20Dividendos 150

Devolucin del prstamo 1,350

Total pagos 1,544 1,365 1,020 2,701

Cobros menos pagos -860 308 -241 -1,097

Tesorera principio de mes 1,559 699 1,007 766

Tesorera a final de mes 699 1,007 766 -331

NOTA: Ver comentarios de Excel sobre punto rojo.

Previsin de Tesorera (cobros y pagos) (cifras en miles de dlares)

1 de Septiembre 1979 a 31 de Diciembre 1979


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(anexo 2, anexo 1 y anexo 4 pag. 8)

(pag.8, 2 parr.)

(anexo 2 y anexo 4 pag. 7 parr. 4)

(anexo 4, pag 8, 2 parr)

(anexo 4, pag 8, 3er. parr)

(anexo 4, pag 8, penult. parr)

(al 1,5% mensual, sobre 1.000 y 1.35(pag 9)


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Cobros Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Cobro de clientes por ventas 684 2,163 1,505 1,604

- anticipos ya recibidos -840 -726

Nuevo prstamo bancario 350

Total cobros 684 1,673 779 1,604

Pagos

A proveedores por compras 948 600 600 600

Gastos desembolsados 400 400 400 400

Nuevo equipo 350

Impuestos 181 181

Intereses prstamos 15 15 20 20Dividendos 150

Devolucin del prstamo 1,350

Total pagos 1,544 1,365 1,020 2,701

Cobros menos pagos -860 308 -241 -1,097

Tesorera principio de mes 1,559 699 1,007 766

Tesorera a final de mes 699 1,007 766 -331

NOTA: Ver comentarios de Excel sobre punto rojo.

Cobros a clientes

Saldo pendiente de cobro en agosto 684

Ventas septiembre, octubre, noviembre 2,163 1,505 1,604

- Anticipo Aircraft -840 -726

684 1,323 779 1,604

Pagos a proveedores y acreedores

Saldo pendiente de pago en agosto 948

Compras previstas de mat prima 600 600 600

Previsin de Tesorera (cobros y pagos) (cifras en miles de dlares)

1 de Septiembre 1979 a 31 de Diciembre 1979


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Enero

2,265 (anexo 2, anexo 1 y anexo 4 pag. 8)

(pag.8, 2 parr.)

2,265

600 (anexo 2 y anexo 4 pag. 7 parr. 4)400 (anexo 4, pag 8, 2 parr)

(anexo 4, pag 8, 3er. parr)

(anexo 4, pag 8, penult. parr)

(al 1,5% mensual, sobre 1.000 y 1.350)(pag 9)

SI HUBIERA PAGADO EN ENERO NO HABRA PROBLEMA

1,000

1,265

-331

934

-1,566

(anexo 4, pag 7, penultimo parr)


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HAMPTON MACHINE TOOL - BALANCE PREVISIONAL A 31/12/79

Cuenta resultados prevista sep - dic 79 Clculo de Existencias

Ventas 7,537 Existencias iniciales

CMV y gastos 5,803 +Compras (600 x 4)

BAIT (23%) 1,734 +Costes y gastos (400 x 4)

Intereses 70 + Amortizacin

BAT 1,664 -CMV y gastos ( de la cta PyG)

Impuestos (48%-35000) (pag.8,parr 764 Existencias finales

BDT 900

Dividendos 150

Beneficio retenido 750

BALANCE previsto a 31/12/79

Activo Miles $ Pasivo

Caja y Bancos (por diferencia) -331 Proveedores

Deudores 2,265 Gastos a pagar

Existencias 3,008 Impuestos a pagar (479+764-362)

Inmovilizado neto (920+350-47) 1,223 Prstamos banco

Gastos pagados por anticipado 42 Capital

Reservas (2996+750)

Total activo 6,207 Total pasivo

Calculando el BAIT con los datos descritos en el caso (saldo final de existencias)

Cuenta resultados prevista sep - dic 79 Clculo de Existencias finales y

Ventas 7,537 Existencias iniciales

CMV y gastos 5,787 Rebaja por exist excesivas prod cu

1,750 Rebaja por exist excesivas mat pri

Intereses 70 Exstencias finales "normales"

BAT 1,680

Impuestos (48%-35000) 771.4 Clculo del CMV

BDT 909 Existencias iniciales

Dividendos 150 +Compras (600 x 4)

Beneficio retenido 759 + Costes y gastos (400 x 4)

+ Amortizacin

Calculando el BAIT como el 23% de las ventas (Anexo 4 pag. 9)

BAIT (sale el 23,22% de las ventas)


19/28

- Existencias finales

CMV y gastos

BALANCE previsto a 31/12/79

Activo Miles $ Pasivo

Caja y Bancos (por diferencia) -331 Proveedores

Deudores 2,265 Gastos a pagar

Existencias 3,024 Impuestos a pagar

Inmovilizado neto (920+350-47) 1,223 Prstamos banco

Gastos pagados por anticipado 42 Capital

Reservas

Total activo 6,223 Total pasivo

Un posible detalle del movimientos de existencias y del calculo del CSep Oct Nov

Existencias iniciales 4,764 3,659 3,234

Compras 600 600 600

Costes y gastos 400 400 400

Amortizacin 10 10 14

- Existencias finales -3,659 -3,234 -3,129

CMV y gastos 2,115 1,435 1,119

Rebajas del saldo de existencias 1,000 320

105 105 105

Cuenta de Prdidas y Ganancias mensual (Sep a Dic 79)Sep Oct Nov

Ventas 2,163.0 1,505.0 1,604.0

CMV y gastos 2,115.0 1,435.0 1,118.6

48.0 70.0 485.4Intereses 15.0 15.0 20.0

BAT 33.0 55.0 465.4

Impuestos (48%-35000) 15.8 14.7 211.7BDT 17.2 40.3 253.7

Dividendos

Beneficio retenido 17.2 40.3 253.7

Balances mensuales (sep a dic 79)

BAIT (el 23,22% de las ventas)


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Sep Oct Nov

699 1,007 766

Deudores 2,163 1,505 1,604

Existencias 3,659 3,234 3,129Inmovilizado neto 910 1,250 1,236

Gastos anticipados 42 42 42

Total activo 7,473 7,038 6,777

Proveedores 600 600 600

Gastos a pagar 552 552 552

Impuestos a pagar 314 329 540

Anticipo de clientes 1,566 726 0

Prstamos banco 1,000 1,350 1,350

Capital 428 428 428

Reservas 3,013 3,053 3,307

Total pasivo 7,473 7,038 6,777

Modelo NOF - FM (sep a dic 79)Sep Oct Nov

Caja Operativa 500 500 500

Deudores 2,163 1,505 1,604

Existencias 3,659 3,234 3,129

Gastos anticipados 42 42 42- Proveedores -600 -600 -600

- Gastos a pagar -552 -552 -552

- Impuestos a pagar -314 -329 -540

- Anticipo de clientes -1,566 -726 0

NOF 3,332 3,074 3,583

Capital 428 428 428

Reservas 3,013 3,053 3,307

- Inmovilizado neto -910 -1,250 -1,236

FM 2,531 2,231 2,499

NRN 801 843 1,084Recursos negociados 1,000 1,350 1,350

Dficit / ( - Excedente) -199 -507 -266

Caja y Bancos (por diferencia)


21/28

4,764

2,400

1,600

47

5,803

3,008

Miles $

600

552

881

0

428

3,746

6,207

CMV

4,764

-1,320

-420

3,024

4,764

2,400

1,600

47


22/28

-3,024

5,787

Miles $

600

552

888

0

428

3,755

6,223

MVDic Suma

3,129 4,764

600 2,400

400 1,600

14 47

-3,024 -3,024

1,119 5,787

105

Dic Suma

2,265.0 7,537.0

1,118.6 5,787.3

1,146.4 1,749.720.0 70.0

1,126.4 1,679.7

529.0 771.3

597.4 908.4

150.0 150.0

447.4 758.4


23/28

Dic

-331

2,265

3,0241,223

42

6,223

600

552

888

0

0

428

3,754

6,223

Dic

500

2,265

3,024

42-600

-552

-888

0

3,791

428

3,754

-1,223

2,960

831

0

831


24/28

Modelo NOF - FM (dic 79)Dic

Caja Operativa 500

Deudores 2,265Existencias 3,024

Gastos anticipados 42

- Proveedores -600

- Gastos a pagar -552

- Impuestos a pagar -888

- Anticipo de clientes 0

NOF 3,791

Capital 428

Reservas 3,754

- Inmovilizado neto -1,223

FM 2,960

NRN 831Recursos negociados 0

Dficit / ( - Excedente) 831


25/28

30-Nov-78 31-Dec-78 31-Mar-79 30-Jun-79 31-Jul-79 31-Aug-79

Clculo de las NOFCaja Operativa 500 500 500 500 500 500

Deudores 1,245 1,863 1,971 1,893 1,269 684

Existencias 2,601 2,478 3,474 3,276 3,624 4,764

Gastos anticipados 62 40 39 24 24 42

Activo Circulante operativo 4,408 4,881 5,984 5,693 5,417 5,990

- Proveedores -348 -371 -681 -399 -621 -948

- Gastos a pagar -561 -777 -849 -678 -585 -552

- Impuestos a pagar -150 -74 -373 -354 -407 -479

- Anticipos clientes -840 -1,040 -1,040 -1,566 -1,566 -1,566

NOF 2,509 2,619 3,041 2,696 2,238 2,445

Clculo del FM

Capital 1,178 428 428 428 428 428Reservas 4,363 2,182 2,588 2,860 2,918 2,996

- Inmovilizado Neto -1,012 -1,000 -970 -940 -930 -920

FM 4,529 1,610 2,046 2,348 2,416 2,504

NRN o (Excedente tesorera) -2,020 1,009 995 348 -178 -59

Recursos Negociados 0 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

-2,020 9 -5 -652 -1,178 -1,059Dficit o (Excedente-)


26/28


27/28

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

4,500

5,000

NOF-FM


28/28

FM

NOF

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