EL SISTEMA VIES ( VAT INFORMATION EXCHANGE SYSTEM ) SEMINARIO EUROsociAL - Abril 2007 M DOLORES...

EL SISTEMA VIES

( VAT INFORMATION EXCHANGE

SYSTEM)

SEMINARIO EUROsociAL - Abril 2007

M DOLORES BUSTAMANTE ESQUIVIAS

AEAT-ESPAÑA

SISTEMA VIES

INTRUMENTO DE APOYO : GESTION Y CONTROL

IMPUESTO IVA

SITUACION MERCADO UNICO

REGIMEN DE TRIBUTACION

REGIMEN TRANSITORIO DIRECTIVA 77/388/CEE

MARCO UNION EUROPEA

APOYO E IMPULSO COMISION

FABRICANTE CONSUMIDOR FINAL

INTERMEDIARIO

PRECIO = 100

IVA R = 16

--------------------

TOTAL = 116

IVA REPERCUTIDO =16

IVA SOPORTADO = 0

A INGRESAR = 16

PRECIO = 150

IVA R = 24

------------------

TOTAL = 174

IVA REPERCUTIDO = 24

IVA SOPORTADO = 16

A INGRESAR = 8

IVA SOP. =24

LINEAS BASICAS DE FUNCIONAMIENTO DEL IVA (I)

FABRICANTE 1

CONSUMIDOR FINAL

INTERMEDIARIO

FABRICANTE 2

P =100 IVA= 16

P =200 IVA= 32

PRECIO = 50

IVA REP = 8

IVA REPERCUTIDO = 8

IVA SOPORTADO =48

DIFERENCIA = -40

CREDITO DE IMPUESTOA COMPENSAR

A DEVOLVER

LINEAS BASICAS DE FUNCIONAMIENTO DEL IVA (III)

FABRICANTE EXPORTA /ENTREGA

OPERADOR DE OTRO ESTADO

INTERMEDIARIO

PRECIO = 100

IVA R = 16

--------------------

TOTAL = 116

IVA REPERCUTIDO =16

IVA SOPORTADO = 0

A INGRESAR = 16

PRECIO = 150

IVA R = 0

------------------

TOTAL = 150

IVA REPERCUTIDO = 0

IVA SOPORTADO = 16

A DEVOLVER = 16

LINEAS BASICAS DE FUNCIONAMIENTO DEL IVA (III)

¡EXENTA!

EXPORTACION

E.M.ORIGEN

EXENTA CON DERECHO A DEDUCCION

IMPORTACION

E.M.DESTINO

TRIBUTACION EN ADUANA

RECAUDACION IVA

INFORMACION CONTROL

REGIMEN TRIBUTACION ANTERIOR

EXPORTACION

E.M.ORIGEN

EXENTA CON DERECHO A DEDUCCION

IMPORTACION

E.M.DESTINO

TRIBUTACION EN ADUANA

RECAUDACION IVA

INFORMACION CONTROL

NUEVO REGIMEN TRANSITORIO DE

TRIBUTACION

ENTREGA INTRACOMUNITARI

A

ADQUISICION INTRACOMUNITARI

A

REQUISITOS

NECESIDADES DE CONTROL Y GESTION

RECAUDACION IVA POR ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS

INFORMACION ADQUISICIONES EN OTROS E.M.

OTRAS ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS

OPERADORES QUE REALIZAN LAS ENTREGAS

DECISION A NIVEL EUROPEO:

IMPLANTACION DEL SISTEMA VIES

ACUERDO MULTILATERAL DE COOPERACION Y ASISTENCIA MUTUA ENTRE ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS

FILOSOFIA

COBERTURA JURIDICA REGLAMENTO COMUNITARIO

NUEVAS OBLIGACIONES

OPERADORES ESTADOS MIEMBROS

NUEVAS OBLIGACIONES

OPERADORES

ADMINISTRACION

* OBTENCION Y USO DE NÚMERO IDENTIFICACION IVA

* PRESENTACION “LISTING”

* BASE DATOS OPERADORES

* BASE DATOS OPERACIONES * CONEXION BASES DE DATOS * INTERCAMBIO ROGADO- PETICION* AUTORIDAD COMPETENTE –

OFICINA ENLACE

BASE DATOS OPERADORES

* IDENTIFICACION Y DATOS BASICOS DE OPERADORES HABILITADOS PARA REALIZAR

ADQUISICIONES EXENTAS DE IVA

* ELEMENTO CLAVE : NUMERO DE OPERADOR DISEÑO - ESTRUCTURA COMÚN :

COMPOSICION ALFANUMERICA Y NUMERO DE CARACTERES*CONTENIDO MÍNIMO COMUN :

- DATOS IDENTIFICATIVOS Y DOMICILIO

- SITUACION Y FECHAS ALTA / BAJA EN CENSO

Finalidad de las Bases de Datos

PROVEEDOR

BASE DE ATOS

Base de Datos de Operadores Administración:

Comprobación exención de operaciones de entregas realizadas ( situacion censal cliente )

• Empresarios:Contrastar condición del cliente ( certificados)

AEAT - BDC BASE DE DATOS CONSOLIDADA GESTMENU

17.29. VIES MENUVIES

01 CONSULTA SOBRE OPERADORES COMUNITARIOS

02 CONSULTA OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS

03 CONSULTA OPERACIONES N.IVA COMUNITARIO

04 CONSULTA SOBRE OPERADORES ESPAÑOLES

05 MANTENIMIENTO DEL CENSO ESPAÑOL

06 ESTADISTICAS

07 GESTION - CENSAL (CLO)

08 TRAMITACION DE SOLICITUDES CENSALES

10 GESTION DE FICHEROS

COMANDO ==>

PF: 01 AYUDA 05 MENU ANTERIOR 09 FIN 11 HERRAMIENTAS 12 FAVORITOS

VIES:OPERADORES IVA INTRACOMUNITARIOS

CONSULTA CENSAL OPERADORES IVA NO ESPAÑOLES 18/01/2005-12:57- VICN110M

-MARQUE CON X EL TIPO DE CONSULTA:

SITUACION CENSAL ACTUAL

DATOS HISTORICOS CENSALES X

-SELECCIONE PAIS (?):

-TECLEE NUMERO DE OPERADOR IVA: DE987654321

-TECLEE FECHA A CONSULTAR: (opcional.Formato ddmmaaaa)

consultas de datos históricos

PF: 01 AYUDA 03 RETORNO SELECTIVO 04 RECEPCION-PREG 05 MENU ANTERIOR

06 PREGUNTAS PROCESADAS 09 FIN INTRO CONSULTAR

AEAT - BDC VIES:OPERADORES IVA INTRACOMUNITARIOS

CONSULTA CENSAL OPERADORES IVA NO ESPAÑOLES 18/01/2005-13:03- VICN110M

SELECCIONE UN PAIS

-MARQUE CON X

DE ALEMANIA HU HUNGRIA

AT AUSTRIA IE IRLANDA

BE BELGICA IT ITALIA

CZ CHEQUIA LV LETONIA

CY CHIPRE LT LITUANIA

DK DINAMARCA LU LUXEMBURGO

-SELECCIONE PA SK ESLOVAQUIA MT MALTA

SI ESLOVENIA NL PAISES BAJOS

-TECLEE NUMERO EE ESTONIA PL POLONIA

FI FINLANDIA PT PORTUGAL

-TECLEE FECHA FR FRANCIA GB REINO UNIDO

EL GRECIA SE SUECIA

PF: 01 AYUDA 0 06 PREGUNT


DATOS HISTORICOS CENSALES

1 /

FECHA DE SOLICITUD: 19-04- 2007 FECHA CONSULTADA:

NUM.OPERADOR IVA: DE987654321 PAIS: ALEMANIA

NOMBRE/RAZON SOCIAL: Autohandel

DOMICILIO: Bleyerheider Str. 11-13 52134 Herzogenrath

FECHA ALTA: 25-05-2000 FECHA BAJA: FECHA CAMBIO: 25-05-2000

PF: 05 PANT.ANT. 07 PAG.ANT. 08 PAG.SIG.

BASE DE DATOS CONSOLIDADA GESTMENU

MENU 18/01/2005 12:50 SYCIM01

IMP.1: IMP.XGF:







06 ESTADISTICAS




COMANDO ==>


VIES:OPERADORES IVA INTRACOMUNITARIOS CONSULTA CENSAL

OPERADORES ESPAÑOLES 25/01/2005-11:59- VICE410M

-MOTIVO DE ACCESO: SEMINARIO EUROSOCIAL

-MARQUE CON X EL TIPO DE CONSULTA:

SITUACION CENSAL ACTUAL

DATOS HISTORICOS CENSALES

-TECLEE NUMERO DE OPERADOR IVA: ES B123456789

-TECLEE FECHA A CONSULTAR: (opcional.Formato ddmmaaaa) Solo para

consultas de datos históricos

PF: 03 RETORNO SELECTIVO 05 PANT.ANTERIOR 09 FIN INTRO CONSULTAR


SITUACION CENSAL ACTUAL 25/01/2005-12:06- VICE411M

FECHA DE SOLICITUD: 25-01-2005

NUM.OPERADOR IVA: ESB12345678 CENSO: AGENCIA

NOMBRE/RAZON SOCIAL: CARS 2000 SL

DOMICILIO: SG:CL VIA:ARTE DE LA SEDA NUM:00017 PISO: 1 1

DELEGACION:SEVILLA ADMON:607 MUNICIPIO:SEVILLA CP:41002

FECHA DE ALTA: 13-03-2001 FECHA DE BAJA:

PF: 04 CERT.NUM.IVA 05 PANT.ANT. 06 CERT.DOMICIL

AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA

----------------------------------------------

CERTIFICO QUE EL NUMERO DE OPERADOR:

ESB12345678 CARS 2000 SL

CONSTA EN EL REGISTRO ESPAÑOL DE OPERADORES INTRACOMUNITARIOS A LA

FECHA DE EXPEDICION DE LA PRESENTE CERTIFICACION

LO QUE SE CERTIFICA EN MADRID A 19 DE ABRIL DE 2007

FDO.

Finalidad de las Bases de Datos

PROVEEDOR

BASE DE ATOS

Base de Datos de Operadores Administración:

Comprobación exención de operaciones de entregas

Empresarios: Contrastar condición del cliente ( certificados)

Base de Datos de Operaciones Formada a partir de Declaración recapitulativa – listing : Periodicidad trimestral y contenido mínimo :

Numero IVA de proveedor y cliente Importe entregas trimestrales exentas ( caso España)

EMPRESA ESPAÑOLA S.A.N.O.I. ES012345678

NIVEL 1

FRANCIA

HOLANDA

BELGICA

REINO UNIDO

TOTAL TRIMESTRE

Adquisiciones Imputadas VIES

120

300

200

400

1020

Adquisiciones Declaradas 349

119

320

150

400

989

NIVEL 2

Empresa Española S.A.

Operador BelgaAdquisiciones

imputadas

BE00000001 75

BE0000002 30

BE0000003 95

Total Belgica 200

Adquisiciones Declaradas

75

75

150

BASE DE DATOS CONSOLIDADA GESTMENU

MENU

IMP.1: IMP.XGF:







06 ESTADISTICAS




COMANDO ==>



CONSULTA SOBRE OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS 19/04/2007-- VIOP010M

NUMERO OPERADOR I.V.A.(NIF): ES

MOTIVO DE ACCESO: SEMINARIO EUROsociAL

(*) DEBERA HACER CONSTAR EN ESTA LINEA MEDIANTE TEXTO LIBRE LA(S) PALABRA(S),QUE GUARDARA EL ORDENADOR, Y QUE LE PERMITIRAN JUSTIFICAR SU ACCESO ANTE EL JEFE DE DEPENDENCIA, ADMINISTRADOR O RESPONSABLEDESIGNADO AL EFECTO Y EN SU CASO ANTE EL SERVICIO DE AUDITORIA INTERNA, SI ASI SE LO REQUIRIERA. EL ACCESO INDEBIDO A LA INFORMACION SERA CALIFICADO DE FALTA DISCIPLINARIA GRAVE SEGUN LA DISPOSICION ADICIONAL OCTAVA DE LA LEY 13/96.

TECLEE N.I.F, CUMPLIMENTE MOTIVO Y PULSE INTRO

PF:01 AYUDA 04 RECEPCION-PREG 05 MENU ANTERIOR 09 FIN

B123456789


CONSULTA SOBRE OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS 19/04/2007-- VIOP020M

NUM.OPERADOR IVA: ES B12345678 SITUACION CENSO VIES: ALTA FECHA: 01-08-2001

NOMBRE/RAZON SOCIAL: CARS 2000 SL DELEGACION: CANTABRIA

-----------------------------------------------------------------------------

IMPORTE EN EUROS

TOTAL ADQUISICIONES TOTAL ENTREGAS

EJERCICIO DECLA.349 IMPUTADO-VIES DECLA.349

--------- -----------------------------------------------------------------

2006 96.897 94.936 10.149

2005 176.829 174.432 12.603

2004 349.341 400.731 8.288

2003 267.467 355.149 3.572

2002 24.652 32.527 7.131

PARA VER UN EJERCICIO POSICIONE EL CURSOR Y PULSE INTRO

PF:01 AYUDA 05 PANT.ANTERIOR 06 EJERCICIOS ANTERIORES 09 FIN


CONSULTA SOBRE OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS 18/01/2005-13:27- VIOP030M



-----------------------------------------------------------------------------

IMPORTE EN EUROS

EJER.: 2006 TOTAL ADQUISICIONES TOTAL ENTREGAS

TRIMESTRE DECLA.349 IMPUTADO-VIES DECLA.349

--------- -----------------------------------------------------------------

T1 20.435 26.178 1.119

T2 35.270 33.458 4.089

T3 41.191 35.300 4.940

T4

-----------------------------------------------------------------

TOTAL 96.896 94.936 10.148

PARA VER TRIMESTRE O EL TOTAL POSICIONE EL CURSOR Y PULSE INTRO

PF:01 AYUDA 05 PANT.ANTERIOR 06 FORMAS JURIDICAS 09 FIN


CONSULTA SOBRE OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS



----------------------------------------------------------------------------

EJER/TRIMESTRE: 2006 / 1 IMPORTE EN EUROS PAG: 1 / 1

TOTAL : 20.435 26.178 1.119

ADQUISICIONES FEC.ACTU ENTREGAS

PAIS DECLA.349 IMPUTADO-VIES VIES DECLA.349

---------- ---------------- ----------------- -------- ----------------

BELGICA 7.705 12.811 20040626

ALEMANIA 9.921 10.476 20041119

DINAMARCA 854

FRANCIA 2.369 1.236 20040630

PORTUGAL 3.503 3.503 20040626

SUECIA 264

VER DETALLE:POSICIONE CURSOR E INTRO. ACTUAL.IMPU.VIES:POSICIONE CURSOR Y PF4

PF:01 AYUDA 04 ACTUALIZACION VIES

05 PANT.ANT. 06 FORMAS JURIDICAS 07 PAG.ANT. 08 PAG.SIG. 09 FIN 11 TIPO CAMBIO





---------------------------------------------------------------------------

EJER/TRIM: 2006 / 1 PAIS: ALEMANIA PAG: 1 / 1

NIVEL-1:DECLA.349: 9.921 IMPUT.VIES: 10.476 F.ACTU: 20070226

------------------ NIVEL-2-DETALLE: ADQUISICIONES ------------------------

F.ACTU:

(1)(2) N.OPER.IVA NOMBRE/RAZ.SOC. DECLA.349 IMPUTADO-VIES

------------------------ ---------------------- -------------- ----------

DE 123456789 LATCAR IMPORT 3.684 5.225

DE 123456788 AUTOCAR 6.237 6.237

DE 123456787 555

(1):'*'-N.OPER.IVA ERRONEO (2):'T'-CON OPER.TRIANG.(NO INCLUIDAS IMPU-VIES)

PF:01 AYUDA 03 OPERACIONES TRIANGULARES 04 ACTUALIZACION IMPUTADO-VIES

05 PANT.ANTERIOR 07 PAG.ANT. 08 PAG.SIG. 09 FIN 11 TIPO DE CAMBIO


CONSULTA SOBRE OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS 18/01/2005-13:29- VIOP040M NUM.OPERADOR IVA: ES B12345678 SITUACION CENSO VIES: ALTA FECHA: 24-10-1997


----------------------------------------------------------------------------

EJER/TRIMESTRE: 2006 / 1 IMPORTE EN EUROS PAG: 1 / 1

TOTAL : 20.435 26.178 1.119

ADQUISICIONES FEC.ACTU ENTREGAS

PAIS DECLA.349 IMPUTADO-VIES VIES DECLA.349

---------- ---------------- ----------------- -------- ----------------

BELGICA 7.705 12.811 20040626

ALEMANIA 3.684 5.225 20041119

DINAMARCA 854

FRANCIA 2.369 1.236 20040630

ITALIA 3.172 3.403 20041124

PORTUGAL 3.503 3.503 20040626

SUECIA 264

PF:01 AYUDA 04 ACTUALIZACION VIES

05 PANT.ANT. 06 FORMAS JURIDICAS 07 PAG.ANT. 08 PAG.SIG. 09 FIN 11 TIPO CAMBIO



.OPERADOR IVA: ES B12345678 SITUACION CENSO VIES:ALTA FECHA: 24-10-1997

NOMBRE/RAZON SOCIAL: CAR 2000 SL DELEGACION: CANTABRIA

---------------------------------------------------------------------------

EJER/TRIM: 2006 / 1 PAIS: DINAMARCA DETALLE:ENTREGAS PAG: 1 / 1

NIVEL-1: DECLA.349: 854

---------------------------- NIVEL - 2 ---------------------------

(1) N.OPER.IVA NOMBRE/RAZ.SOC. IMPORTE IMP.TRIANG.

--------------------- ---------------------- --------------- -----------

DK 123456789 NO LIMITS 854

(1):'*'-N.OPER.IVA ERRONEO 'B'-DE BAJA 'T'-BAJA EN EL TRIMIESTRE 'N'-NO EXISTE

PF:01 AYUDA 05 PANT.ANTERIOR 07 PAG.ANT. 08 PAG.SIG. 09 FIN

Intercambio previa PeticiónEnlace con UE, otros EM y actuarios Coordinación y asesoramientoPeticiones recibidas :

Respuesta directaRequerimiento a contribuyente.Competencia Traducción (limitada)

EQUIPO CENTRAL DE INFORMACION –ONIF

AUTORIDAD COMPETENTE- CLO

Transmisión y Recepción de Información Automática y Espontánea.Miembro del Comité Cooperación (SCAC)Necesaria dotación de medios humanos y materiales

Reconocimiento oficial función coordinadora

VENTAJAS E INCONVENIENTES SISTEMA VIES

VENTAJAS

* FACILITA INTEGRACION de la COOPERACION como HERRAMIENTA HABITUAL DE CONTROL* INFORMACION RELEVANTE Y

ACTUALIZADA *POSIBILIDAD DE INFORMACION

CRUZADA

INCONVENIENTES

* NECESIDAD DE MEJORA PERMANENTE

* PROBLEMÁTICA DERIVADA DEL FRAUDE CARRUSEL

FRAUDE MISSING TRADERS

FORMAS BASICAS DE COMISION DEL FRAUDE

CUESTION PREVIA EXISTENCIA DE OPERACIONES DE ENTREGAS INTRACOMUNITARIAS

REGIMEN ESPECIAL DE TRIBUTACION ARMONIZADO

OPERADORES IDENTIFICADOS

TRANSPORTE DE BIENES JUSTIFICACION DOCUMENTAL

TIPOS BASICOS DE FRAUDE

*Fraude en adquisiciones *Fraude carrousel

*Carrousel Documental

ELEMENTOS COMUNES

* Objetivos

* Subjetivos

OPERACIONES EXENTAS EN ORIGEN QUE TRIBUTAN EN DESTINO

EL FRAUDE EN ADQUISICIONES

ESTADO MIEMBRO X A

B C

ESTADO MIEMBRO Y

--------------------------------- --------Entrega I.C. a TipoCero

€100,000

Entrega Sujeta

€100,000 +€16,000 IVA

IMPORTE DEL FRAUDE: 16.000 € QUE C DEDUCE

Y

B NO INGRESA

C DEDUC

E 16.000

€

ESTADO MIEMBRO X A

B C

ESTADO MIEMBRO Y

--------------------------------- --------Entrega I.C. a Tipo Cero

€100,000

Entrega Sujeta

€86.200 +€13,800 IVA

IMPORTE DEL FRAUDE: 13.800 € QUE B NO INGRESA

Y C DEDUCE

LA OBTENCION POR C DE LOS BIENES POR DEBAJO

DEL PRECIO DE MERCADO.

FRAUDE EN ADQUISICIONES(bis)

C DEDUCE

13.800

EL FRAUDE EN ADQUISICIONES II

ESTADO MIEMBRO X

A

BESTADO MIEMBRO Y D E C

----------------------------------------------------------------------

TRUCHAS PANTALLAS DISTRIBUIDORAS

EL FRAUDE CARRUSEL

ESTADO MIEMBRO X

A


---------------------------- ---------------

C SOLICITA DEVOLUCION

IVA

SOPORTADO

ENTREGA TIPO 0 CON DERECHO A DEDUCCION

FRAUDE POR NO INGRESO DE CUOTAS REPERCUTIDAS por B

EL FRAUDE CARRUSEL

ESTADO MIEMBRO X

A


---------------------------- ---------------

C SOLICITA DEVOLUCION

IVA

SOPORTADO

ENTREGA TIPO 0 CON DERECHO A DEDUCCION

A´E´D´

FRAUDE POR NO INGRESO DE CUOTAS REPERCUTIDAS A D

CARRUSEL DOCUMENTAL

TIPOLOGIA DEFRAUDADORES INMERSOS EN TRAMAS

TRUCHAS MISSING TRADERS

* OBTIENEN NOI – REALIZAN ADQUISICIONES EXENTAS

* FACTURAN Y REPERCUTEN FORMALMENTE EL IVA

* INCUMPLIDORES FISCALES – NO INGRESAN * SIN DOMICILIO REAL DE ACTIVIDAD * RESPONSABLES / ADMINISTRADORES IRRELEVANTES * SIN TITULARIDAD DE BIENES

PANTALLAS * APARENTES CUMPLIDORAS FISCALES* COMPATIBILIDAD CON ACTIVIDAD REAL /LICITA

* AUMENTO ESPECTACULAR VOLUMEN DE

OPERACIONES * EN OCASIONES ESTABLECIDA EN OTRO EM

DISTRIBUIDORAS *APARENTES CUMPLIDORAS FISCALES JUSTIFICAN SIN PROBLEMAS DEVOLUCIONES SOLICITADAS* PROBABLES BENEFICIARIAS FINALES DEL FRAUDE

¿ RESPONSABLES ORGANIZACIÓN ?

PUNTOS DEBILES DEL SISTEMA EN QUE SE APOYAN TRAMAS

* INHERENTES A LA NORMATIVA ARMONIZADA DEL IVA

IDENTIFICACION DE OPERADORES EN “ CENSO IVA”

OBTENCION DEL NOI

INMEDIATA HABILITACION PARA REALIZAR

OPERACIONES INICIO DEL FRAUDE

JUSTIFICACION DOCUMENTAL MEDIANTE FACTURA DEL IVA SOPORTADO POR EL CLIENTE

HABILITA PARA SU DEDUCIBILIDAD CON INDEPENDENCIA DE

HABER SIDO SATISFECHO AL PROVEEDOR E

INGRESADO POR ESTE

* INHERENTES A LAS DEFICIENCIAS DEL FUNCIONAMIENTO DE LAS ADMINISTRACIONES

OBJETIVOS DE LA ESTRATEGIA

OBJETIVOS ESTRATEGIA PLAN DE PREVENCION DEL FRAUDE

1-.Evitar, a través de medidas preventivas, que el fraude aparezca

2-.Detectar el fraude lo antes posible, para detenerlo cuando se inicia

3-.Perseguir, incluso penalmente, a los defraudadores y expulsarles del sistema

4-.Recuperar el mayor importe posible de cuotas tributarias defraudadas

PRINCIPALES MEDIDAS PREVENTIVAS

NUEVO SISTEMA CONTROL ACCESO AL ROI SOLICTUD EXPRESA DEL OPERADOR SISTEMA DE FILTROS DE RIESGO

DOMICILIO ACTIVIDAD ADMINISTRADORES SECTOR DE RIESGO

CONTROL SISTEMATICO DE OPERADORES DE RIESGO DETECTADOS POR OTROS ESTADOS

CONTROL DE PERMANENCIA : BAJA CENSO - RETIRADA NOI

MEDIDAS DETECCION PRECOZ DEL FRAUDE Y

REPRESION MEJORA CALIDAD Y ACCESIBILIDAD DE INFORMACION DISPONIBLE

*REDUCCION PLAZOS PRESENTACION Y TRAMITACION VIES *CAMPAÑAS ESPECIFICAS CONTROL CALIDAD DATOS * GENERALIZACION POSIBILIDADES ACCESO DE ORGANOS DE CONTROL AL VIESs

▪ MEJORAR INTERCAMBIOS DE INFORMACION Y COLABORACION CON OTROS ESTADOS * DESARROLLO DE PROCEDIMIENTOS INTERNOS OBTENCION

DE INFORMACION * ASIGNACION DE MEDIOS SUFICIENTES * INTEGRACION COOPERACION EN PLANES DE CONTROL

PROPIOS * VALORACION Y RECONOCIMIENTO TAREAS DE

COOPERACION * DESCENTRALIZACION DE CONTACTOS

PROCESO DE IMPLANTACION VIES

ACUERDO : PROCESO INTENSO

ASPECTOS JURIDICOS

COBERTURA JURIDICA NUEVAS

OBLIGACIONES

PROPIO ACUERDO

ASPECTOS SUSTANTIVO

S

DISEÑO SISTEMA

DESARROLLO INFORMATICO

ASPECTOS ORGANIZATIVOS

AUTORIDAD COMPETENTE-

CLO

DESIGNACION –MEDIOS

ETC

Y COMPLICADO

PROCESO DE IMPLANTACION VIES II

ELEMENTO CLAVE EN PROCESO -

SCAC

RESPONSABLE

IMPULSO COORDINACION

DECISIONES PRACTICAS

ASIGNACION MEDIOS

FORMADO POR

ESTADOS MIEMBROS

COMISION UE +

ASISTIDO POR SUBCOMITE TECNICO

PROCESO DE IMPLANTACION VIES III

TAREAS SCAC

TAREAS SUBCOMIT

E

PLAN DE ACCION

DESARROLLO IMPLEMENTACION SISTEMA

VIES DIRIGIR EL DESARROLLO

SISTEMA INFORMATICO COMUN

PLANIFICACION Y CONTENIDO REUNIONES

OBJETIVOS PARA DISTINTAS ETAPAS

VISITAS A ESTADOS MIEMBROS

LISTING

SISTEMA INFORMATICO

SISTEMA COMUN –PASARELA SISTEMAS PROPIOS ESTADOS

MIEMBROS

CAMPAÑAS DE COMUNICACION Y FORMACION : NUEVO SISTEMA ,NUEVAS OBLIGACIONES , FORMAS DE ACCESO , ETC

DESIGNACION UBICACION

AUTORIDAD COMPETENTE

CLO –DOTACION MEDIOS Y

FUNCIONES ASPECTOS

ORGANIZATIVOS

PRINCIPALES TAREAS SCAC

DISEÑO E IMPLANTACION

REGISTRO OPERADORES

ERRORES

REUNIONES BILATERALES OBJETIVOS : ESTADOS MIEMBROS

COMISION PRINCIPALES CUESTIONES

Sistema informático Organizassem Administrativa Campanas Divulgacion Modelo Listing Acceso operadores confirmacion NOI

EL SISTEMA VIES ( VAT INFORMATION EXCHANGE SYSTEM ) SEMINARIO EUROsociAL - Abril 2007 M DOLORES...

Documents

Transcript of EL SISTEMA VIES ( VAT INFORMATION EXCHANGE SYSTEM ) SEMINARIO EUROsociAL - Abril 2007 M DOLORES...