Documentos Financieros 1

8/18/2019 Documentos Financieros 1

1/30

1

o c u m e n t o s

F i n a n c i e r o s

DOCUMENTACION

ADMINISTRATIVA


2/30

2

DefiniciónDOCUMENTO FINANCIERO :Título valor en que se deja constancia que quien lo

suscribe tiene la obligación de pagar a la fechaespecífica en el documento y a la persona identificada enel mismo una cierta suma de dinero.

Es un Instrumento documentario expedido enrepresentación de un crédito aceptado por un banco a

favor de su cliente.Compromiso escrito en el cual la persona natural o

jurídica que lo firma reconoce una deuda a otrapersona por una cierta suma de dinero, obligándose a

pagarla dentro de un plazo determinado o cuando se ledemande.

OCUMENTACION A MINIS TRATIVA

ocumentos Financieros


3/30

3

Los principales Documentos financieros sonlos siguientes: • El Recibo• El Vale• El Cheque• La Letra de cambio• El Pagaré




4/30

4

EL RECIBO

Es un documento financiero mediante el cual unapersona acredita haber recibido de otra una

determinada suma de dinero en efectivo o unacantidad en especie.

ocumento expedido por el acreedor ! debidamentefirmado, por el que constata "aber recibido elimporte de la deuda, con lo que el deudor quedaliberado de su obligaci#n.

$ambi%n se emplea como co probante de !ue unbien ha sido entre"ado ! como comprobante deefectivo.




5/30

5




6/30

6

EL #ALE

Es un documento que contiene una pro esaescrita en el cual una persona se ob$i"a a$ pa"o de una suma determinada.

$ambi%n se define como una nota escrita que unapersona manda a otra a fin de que mercaderías o

dinero sean por cuenta del firmante del documento.




7/30

7

E$ #a$e es un documento financiero, para pagar unservicio.

&uede suponer un pago total o parcial 'descuento(.

Es "abitual en establecimientos comerciales, darvales a los clientes "abituales para fidelizarlos.

$ambi%n sirve para darse a conocer a cliente nuevos,ofreci%ndoles un servicio más barato o gratis.

En otros casos sirve para permitir cambiar unproducto o servicio adquirido por otro en un tiempofuturo, en las devoluciones a comercios.




8/30

8

E$ #a$e tambi%n se utiliza para movimientosinternos de una oficina o empresa.

Cuando un empleado recibe dinero para compraralg)n material o artículos que no "a!a en existenciaen la empresa, o porque desea un adelanto sobre susueldo, se llena un vale de caja.




9/30

9




10/30

10

EL C%E&UE*a le! lo define como una orden escrita ' "iradacontra un banco para !ue este pa"ue a su

presentación , el todo o parte de los fondos que ellibrador pueda disponer en cuenta corriente.

El c"eque es siempre pagadero a la vista.

Cualquier menci#n contraria se tendrá por noescrita.

El c"eque presentado al cobro antes del día indicadocomo fec"a de emisi#n es pagadero el día de

presentaci#n.




11/30


12/30

12

CaracterísticasEl cheque tiene un plazo de presentación de ! días"después de la fecha de su emisión (en el caso deldiferido, desde el día señalado en éste .

El cheque es pa!ado al instante de ser presentado,no se puede consi!nar en éste una fecha futura parasu cancelación, a e"cepción de los que tienen pa!o

diferido, y que e"hi#en un formato distinto. $uien dispon!a de una cuenta corriente puedesolicitar un talonario con ese tipo de cheques (pa!odiferido a su entidad #ancaria.




13/30

13

#bligaciones del emisor de un Cheque%ompro#ar que e"istan los fondos disponi#les paraefectuar el pa!o de los cheques !irados. En casocontrario, de#e contar con autorización paraso#re!irar la cuenta.

En caso de emita cheques sin fondos, el #anco est&o#li!ado a cerrar la cuenta corriente si se deja

constancia de la falta de pa!o por no ha#er fondos endos cheques, y si en un año la entidad financiera!irada rechaza ' veces el pa!o de uno o m&scheques por carecer de fondos, ya sea que se deje ono la constancia de ello en el mismo título.




14/30

14

#bligaciones del emisor de un Cheque)e#e proceder de i!ual manera si la *uperintendenciade +anca y *e!uros y - (*+* la incluye en larelación de cuentas corrientes cerradas. En ese caso,los #ancos tienen que cerrar en un plazo de ' díaslas cuentas de quienes fi!uran en la citada lista.

dem&s, la *+* ordena la cancelación de la tarjeta de

crédito cuando se cerró la cuenta por emitir chequessin fondos.

l respecto, las penalidades duran un año desde lafecha del cierre y de reincidir se consideran plazos

mayores e incluso la inha#ilitación permanente.




15/30

15

Cancelación de obligación de pagoor otro lado, se puede cancelar el pa!o de un cheque

si se denuncia su pérdida o sustracción, o por otrascausas que señala la ley, #ajo la condición deinterponer una demanda judicial de ineficaciarespectiva.Tam#ién, por rellenarlo con #orrones.




16/30

16

$ipos de chequea /o ne!ocia#le0 pa!ado a la persona en cuyo

favor se emitió. pedido de ella se puededepositar en una cuenta corriente u otra cuentade la que sea titular.

# )e pa!o diferido0 emitido para ser co#rado en

fecha futura.c )e !erencia0 !irado por los #ancos con car!o a

ellos mismos




17/30

17

Endoso del chequeEs la firma del #eneficiario puesta al dorso del

cheque ,mediante la cual se transfiere el dominiodel documento o se entre!a en co#ro.

Todo cheque que se deposite de#e ser endosado.

1ay dos formas de endosar un cheque0'. Endoso general: %onsiste en estampar en el

dorso del cheque la firma y tim#re de la razónsocial si es persona jurídica. uede ser co#rado por cualquier persona.

2. Endoso nominati%o: puede ser co#rado o

depositado solo por la persona a nom#re dequien se e"tiende el endoso.




18/30

18




19/30

19

LA LETRA DE CAMBIO

Es un documento mercantil que contiene unapro esa u ob$i"ación de pa"ar una

deter inada cantidad de dinero a una (echa de vencimiento.

Constitu!e una orden escrita, mediante el cual unapersona llamada Librador , manda a pagar a suorden o a la otra persona llamada To ador oBene(iciario , una cantidad determinada, en unacierta fec"a, a una tercera persona llamadaLibrado .




20/30

20

)ER*ONA* &UE INTER#IENENE$ Librado o +irado, &ersona a la que se da la

orden de pago 'quien debe pagar(, es eldestinatario de la orden dada por el librador.

E$ Librador o +irador, la persona que ordena"acer el pago, se exige que la letra de cambiolleve su firma -

E$ Bene(iciario o To ador, es aquel a cu!a orden

debe "acerse el pago de la suma ordenada porel *ibrador. Es necesario que en la letra seindique el nombre del beneficiario o tomador- noes válida la *etra al &ortador.

E$ Fiador o A.a$ista, &ersona que garantiza elpago de la letra.




21/30

21



RE&UI*ITO* INDI*)EN*ABLE*. *a deno inación de *etra de Cambio inserta en

el mismo texto del $ítulo ! expresado en elmismo idioma empleado en la redacci#n del

documento./. *a orden pura ! simple de pagar una sumadeterminada.

0. 1ombre del que debe pagar /Librado0 .2. Indicaci#n de la fec"a de .enci iento .1- Lu"ar donde el pa"o debe efectuarse.3. 1ombre de la persona a cu!o cargo debe

efectuarse el pago /Bene(iciario o To ador0 .2- Fecha ' $u"ar donde se e itió la letra.4. *a (ir a del que gira la letra /Librador0 .


22/30

22



FUNCIONE*• 5edio de pago, sustitu!endo el pago en dinero.• Instrumento de cr%dito, garantizando un pago.• 5edio para obtener un cr%dito, mediante

descuento bancario.

ACE)TACION DE UNA LETRA DE CAMBIO

Es la declaraci#n del *ibrado 'deudor( por la queasume la obligaci#n de pagar al que tenga en supoder a su vencimiento la letra de cambio.+i el *ibrado no acepta o cumple la obligaci#n eltenedor de la letra podrá dirigirse contra el

*ibrador para reclamar el cumplimiento.


23/30

23



EL ENDO*O• Es la declaraci#n contenida en la letra por la que

el *ibrador transmite a otra persona los derec"os

de cobro.• El endosatario adquiere la titularidad del cr%dito,se convierte en el portador de la misma.

• +alvo que se considere 6 1o Endosable7 podrá

transmitirse por endoso en varias ocasiones.• El endosante garantiza la aceptaci#n ! pago de laletra frente a los que va!an adquiriendo conposterioridad ! será imprescindible su firma.


24/30

24



EL A#AL

Es la declaraci#n contenida en la letra que tienecomo finalidad garantizar el pago de la letra.

El valista asume con el *ibrado la responsabilidaddel pago de la letra.El valista puede ser una o más personas.+e podrá ejercer acciones contra el avalista

cuando una vez presentada la letra al cobroresulte impagada ! se realice el protesto por faltade pago.+i el avalista paga la letra podrá exigirle al *ibradoo deudor de devuelva la suma abonada en sunombre.


25/30

25



EL )ROTE*TO• Es un acto notarial que sirve para acreditar que se

"a producido la falta de aceptaci#n o de pago de laletra de cambio.

• El protesto debe realizarse en los 4 días siguientesa la fec"a de vencimiento de la letra.

#ENCIMIENTO DE LA LETRA

+e indica de manera expresa en la letra comorequisito formal ! determina el momento que seráexigible el pago, puede ser:

fec"a fija, vence el día indicado. un plazo contado desde la fec"a del libramiento.


26/30

26




27/30

27

EL )A+AREEs un título valor o instrumento financiero muysimilar a la letra de cam#io y se usa, principalmente

para o#tener recursos financieros.)ocumento escrito mediante el cual una persona secompromete a pa!ar a otra persona o a su ordenuna determinada cantidad de dinero en una fecha

acordada previamente.3os pa!arés pueden ser al portador o endosa#les, esdecir, que se pueden transmitir a un tercero.




28/30

28

PER'(& )*E +'$ERV+E'E' E' EL P(,(R- ./ Librador: es quien se compromete a pa!ar la

suma de dinero, a la vista o en una fecha futurafija o determina#le.

0/ El beneficiario o tenedor: es aquel a cuyaorden de#e hacerse el pa!o de la suma de dineroestipulada en el pa!aré.

/ El 1iador o (%alista 0 la persona que !arantiza el pa!o del pa!aré.

*n pagaré es un documento por pagar para ellibrador 2 un documento por cobrar para eltenedor" a su debido tiempo/




29/30

29

D+1ERE'C+( E'$RELE$R( DE C(34+# 5 P(,(R-



LE$R( DE C(34+# P(,(RE

Es un documento. Es una promesa de pa!o hecha por escrito.

Es un documento le!al que se

lleva a ca#o entrecomerciantes.

Es un documento le!al entre

comerciantes y una entidad#ancaria o compañía definanciamiento.

Pagaré Nº


30/30

Pagaré NMONEDA IMPORTE Vence el................................................. con RUC Nº ........................................, con domicilio fiscal en ...............................................................de idamen!e re"resen!ada "or ................................................................... iden!ificado con DNI Nº .................... fac#l!ado seg$n "oder asien!o Nº .............................. del Regis!ro Mercan!il de ................................., "rome!o%emos& "or medio de es!e PA'AR( "agar inconORDEN DE )A *UPERINTENDENCIA NACIONA) DE ADMINI*TRACI+N TRI UTARIA en el "la-o de ............................... la canle!ras&........................, en la In!endencia de Ad#ana ......................, a fin de res"onder "or la de#da !ri #!aria ad#anera, los derec os an

com"ensa!orios de ser a"lica les, adem/s del in!erés com"ensa!orio so re dic a s#ma, generado desde el momen!o de la n#meraci0n dDeclaraci0n 1nica de Ad#ana %....................Tem"oral& Nº ..................................... del ................................, as!a la fec a de 2encimirégimen, en c#m"limien!o de lo dis"#es!o "or el Decre!o *#"remo N3 454678896E:

El "resen!e Pagaré es!/ s#;e!o a la )e< N3 7=7>=, )e< de T?!#los < Valores, al am"aro de la c#al la *#"erin!endencia Nacional de AdmiTri #!aria "odr/ en!a lar la e;ec#ci0n de s# co ro donde lo !#2iere "or con2enien!e, sin "er;#icio de la e;ec#ci0n "or la 2?a coac!i2a co

De ig#al modo se enc#en!ra afec!o, en caso de inc#m"limien!o de "ago, al in!erés @#e es!a lece el ar!?c#lo 453 del Te !o 1nico Orde'eneral de Ad#anas, a"ro ado "or Decre!o *#"remo Nº 4756788B6E: < s# reglamen!o.

:ec a de Emisi0n..............., ........ de................de 7 8............

.............................................................:irma del re"resen!an!e legal

............................................... ....................................................*ocio a2alis!a %4& socio a2alis!a %7&Da!os de los socios a2alis!asNom res < a"ellidos %4& ..........................................................................Domicilio ...............................................................................................N$mero de Doc#men!o Nacional de Iden!idad .Nom res < a"ellidos %7& ..........................................................................Domicilio ...............................................................................................N$mero de Doc#men!o Nacional de Iden!idad .

30

Documentos Financieros 1

Documents

Transcript of Documentos Financieros 1