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RESUMEN
EJECUTIVO EMURPLAG EP
PRESUPUESTO
AO 2013
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RESUMEN EJECUTIVO
PROFORMA PRESUPUESTARIA 2013 PARA CONOCIMIENTO Y APROBACIN DEL
DIRECTORIO DE LA EMPRESA PBLICA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE RASTRO Y PLAZAS
DE GANADO EMURPLAG EP
La Empresa Pblica Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado EMURPLAG EP,
presenta el siguiente resumen ejecutivo de la Proforma Presupuestaria para el Ejercicio
Econmico del ao 2013.
El presupuesto est realizado en base a la normativa emitida por el Ministerio de Finanzas
del Ecuador, estructurado en base al catlogo actualizado de cuentas que rige para el
Sector Pblico y al Cdigo Orgnico de Planificacin y Finanzas Pblicas (COPLAFIP), con el
fin de proporcionar un adecuado control, identificacin y registro de los rubros que
conforman el Presupuesto.
Los ingresos de la Empresa Pblica Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado
EMURPLAG EP son producto de su autogestin, adems para el presente ao se estima
obtener ingresos por el financiamiento de entidades financieras del Sector Pblico.
En cuanto a los Gastos, la Empresa se enfocar en la ejecucin de los programas y
actividades que se han definido en el POA, por lo que estn cubiertos en su totalidad y
son: corrientes, de produccin, de inversin, de capital y aplicacin del financiamiento.
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MISIN Y VISIN
EMURPLAG EP
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MISIN
Servimos a la comunidad a travs del faenamiento de
ganado, tratamiento de subproductos y desechos generados,
cumpliendo elevados estndares de calidad, respetando la
salud y el entorno natural, brindando da a da servicios
agregados de calidad.
VISIN
La Emurplag E.P. ser reconocida como una empresa
de gran responsabilidad social, ejemplo gestin
empresarial, por su eficiencia, calidad e higiene.
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PLAN OPERATIVO ANUAL
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PROFORMA PRESUPUESTARIA PARA EL EJERCICIO ECONMICO DEL AO 2013
INGRESOS
Para el ao 2013 la Empresa Pblica Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de
Ganado, proyecta percibir ingresos por un valor de USD 2,651,880.86.
Los ingresos corrientes corresponden al 78.31% del total de ingresos; 0.00%
corresponde a ingresos de capital y 21.69% financiamiento pblico.
En el siguiente grfico se observa la variacin del codificado, ejecutado a noviembre de
2012 y el Presupuesto del 2013.
TOTAL PRESUPUESTO
GRFICO No. 1
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INGRESOS
INGRESOS, POLITICA DE FINANCIAMIENTO Y LA BASE LEGAL QUE AMPARAN LOS
INGRESOS
a) POLITICAS DE FINANCIAMIENTO
La empresa EMURPLAG EP, tiene como polticas desarrollar todas las acciones
necesarias, para cubrir los requerimientos y necesidades de la comunidad,
propendiendo el desarrollo econmico y el mejoramiento de la calidad de vida de los
habitantes del cantn, para construir una economa dinmica, equilibrada y
sustentable en una comunidad democrtica y solidaria. Las polticas a implementar en
las reas enunciadas son las siguientes:
Incrementar los servicios de faenamiento
Actualizacin de catastro de expendio de productos crnicos en la ciudad en
coordinacin con la Municipalidad.
Recaudacin efectiva y eficiente de la cartera vencida.
Llevar adelante una accin coactiva, para hacer efectivo los ttulos de crdito
pendientes de pago.
BASE LEGAL QUE AMPARA LOS INGRESOS
La Constitucin Poltica del Estado
Ley de Mataderos
Reglamento a la Ley de Mataderos, inspeccin, comercializacin e
industrializacin de la carne.
Ley Orgnica de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica
Reglamento General a la LOTAIP
El Cdigo Orgnico de Organizacin Territorial, Autonoma y Descentralizacin.
Ley Orgnica del sistema Nacional de Contratacin Pblica
Reglamento General de la LOSNCP
Ley Orgnica de Servicio Pblico
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Ley Orgnica de Empresas Pblicas
Codificacin del Cdigo de Trabajo
Ley Orgnica de Garantas Jurisdiccionales y Control Institucional
Cdigo Orgnico de Organizacin Territorial, autonoma y Descentralizacin
Ordenanza de Constitucin, Organizacin y funcionamiento de la Empresa
Pblica Municipal de Servicios de Rastro y Plazas de Ganado EMURPLAG EP
Ley Orgnica de la Contralora General del Estado
Cdigo de Finanzas Pblicas
Acuerdos y Resoluciones
Y dems Leyes, Decretos, Acuerdos y Resoluciones que tienen que ver con legislacin de las Empresas Pblicas.
Los recursos por ingresos son entre otros por las tasas, cnones, regalas, tarifas y
multas por los servicios que presta, tales como:
Desposte de ganado bovino y porcino
Desposte de lechones
Rostizado de porcinos
Uso de corrales de ganado mayor y menor
Salida de ganado mayor fuera de la provincia
Inspeccin sanitaria y Sellaje de ganado porcino y ovino en mercados y
avenidas
Ocupacin de la Plaza de ganado
Ocupacin de puestos en Feria para comerciantes informales
Tasas por desposte de ganado mayor y menor en camales autorizados
Tasas por utilizacin de zona de lavado de menudos
Uso de cmaras de fro
Tasa por Ocupacin de m3 de agua por lavado de vsceras.
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Comercializacin de desechos e industrializacin o transformacin de los
mismos
Transferencias:
Constituidas por las asignaciones de I. Concejo Cantonal, los del gobierno
Central y otras instituciones pblicas y privadas, para fines generales o
especficos.
CUADRO No. 1: PORCENTAJE DE INGRESOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AO 2013
CDIGO DESCRIPCIN PROFORMA 2013 PORCENTAJE
1 INGRESOS CORRIENTES 2.076.742,23 78,31%
2 INGRESOS DE CAPITAL 9,00 0,00%
3 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 575.129,63 21,69%
TOTAL 2.651.880,86 100,00%
GRFICO No. 2: PORCENTAJE DE INGRESOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AO 2013
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COMPOSICIN DE LOS INGRESOS
La composicin de los ingresos es el siguiente, observar cuadro 2 y Grfico 3:
CUADRO No. 2: COMPOSICIN DE LOS INGRESOS
CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO
2012 EJECUTADO
2012
PORCENTAJE DE
EJECUCIN
PROFORMA 2013
VARIACIN
1 INGRESOS CORRIENTES
1.725.133,80 1.705.825,84 98,88% 2.076.742,23 21,74%
2 INGRESOS DE CAPITAL
9,00 0,00 0,00% 9,00
3 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
409.665,77 374.679,70 91,46% 575.129,63 53,50%
TOTAL 2.134.808,57 2.080.505,54 97,46% 2.651.880,86 27,46%
Grfico No. 3: COMPOSICIN DE LOS INGRESOS
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INGRESOS CORRIENTES:
Dentro de este rubro se encuentran los ingresos por autogestin que corresponden a
tasas por diferentes servicios que presta la Empresa.
En el cuadro No. 3 y grfico no. 4 se puede observar la composicin de los ingresos
corrientes y la variacin de las cuentas.
CUADRO No. 3: COMPOSICIN DE INGRESOS CORRIENTES
CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO
2012 EJECUTADO
2012
PORCENTAJE DE
EJECUCIN
PROFORMA 2013
VARIACIN
13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 1.715.890,74 1.697.206,03 98,91% 2.070.136,23 21,97%
14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
9.228,06 6.607,36 71,60% 6.591,00 -0,25%
17 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS
5,00 334,16 6683,20% 5,00 -98,50%
18 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
6,00 0,00 0,00% 6,00
19 OTROS INGRESOS 4,00 1.678,29 41957,25% 4,00 -99,76%
INGRESOS CORRIENTES 1.725.133,80 1.705.825,84 98,88% 2.076.742,23 21,74%
Grfico No. 4: COMPOSICIN DEL INGRESO CORRIENTE
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INGRESOS DE CAPITAL
Estos ingresos se encuentran presupuestados por la venta y/o remate de activos fijos
con los que cuenta en la actualidad la Empresa.
CUADRO No. 4: COMPOSICIN DE INGRESOS DE CAPITAL
CDIGO
DESCRIPCIN CODIFICADO
2012 EJECUTADO
2012 PORCENTAJE
DE EJECUCIN PROFORMA
2013 VARIACIN
24 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
2,00 0,00 0,00% 2,00 -
28 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSIN
7,00 0,00 0,00% 7,00 -
INGRESOS DE CAPITAL 9,00 0,00 0,00% 9,00 0,00%
Grfico No. 5: COMPOSICIN DE INGRESOS DE CAPITAL
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INGRESOS DE FINANCIAMIENTO:
En el cuadro No. 5 y grfico No. 6 se puede observar la composicin de los ingresos de
financiamiento y la variacin de las cuentas.
CUADRO No. 5 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO
2012 EJECUTADO
2012 PORCENTAJE
DE EJECUCIN PROFORMA
2013 VARIACIN
36 FINANCIAMIENTO PBLICO
3,00 0,00 0,00% 3,00 -
37 SALDOS DISPONIBLES (FINANCIAMIENTO INTERNO)
385.001,00 374.679,70 97,32% 550.708,27 46,98%
38 CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR
24.661,77 0,00 0,00% 24.418,36 -
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
409.665,77 374.679,70 91,46% 575.129,63 46,98%
Grfico No. 6: INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
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GASTOS
PARA EFECTO DE LA ELABORACION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA EMPRESA
PBLICA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE RASTRO Y PLAZAS DE GANADO EMURPLAG EP
PARA EL AO 2013, SE SUSTENTAN EN LAS SIGUIENTES POLITICAS Y PROGRAMAS:
A) POLITICA DE GASTOS
La empresa EMURPLAG EP orientar de forma prioritaria sus recursos financieros, para
cubrir los gastos corrientes, de inversin, capital y el servicio de la deuda pblica para
pago de amortizacin, intereses y comisiones cuya poltica se determina en:
Manejar con austeridad los recursos financieros y sobretodo priorizar el gasto corriente.
Dar prioridad el gasto de capital en tecnologa de punta. La inversin se priorizar en servicios y obras que solucionen los problemas
generados por la actividad propia de la empresa; como son, el emplazamiento del nuevo Centro de Faenamiento y Plazas de Ganado y la Contaminacin Ambiental.
Cancelar el servicio de la deuda.
B) PROGRAMAS
1. ADMINISTRACION
El rea administrativa est conformada por
personal y servicios que generan gastos
comunes relacionados con el normal desarrollo
de la empresa y su funcionamiento, entre los
que se puede registrar egresos por
Remuneraciones, Suministros de Oficina,
Impresin, Reproduccin y Publicaciones,
Uniformes, Mantenimiento del Edificio y
Equipos, Mantenimiento de los Vehculos,
gastos varios.
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2. PLANTA DE FAENAMIENTO
La planta de faenamiento est conformada por personal
de empleados y trabajadores, quienes son personas que
generan la actividad productiva de la empresa, en lo que
respecta a faenamiento de bovino y porcino generando
egresos por Remuneraciones Unificadas, Salarios
Unificados, Maquinaria y Equipos, Herramientas,
Mantenimiento de Maquinaria y Equipo, Implementos de
Seguridad Industrial, Materiales de Aseo, entre otros.
3. SERVICIOS ADICIONALES
Conformada por Personal que dedica sus actividades
en el control de mercados, cobros por venta de
especies valoradas detalladas en los ingresos, las
erogaciones que genera este personal son:
Remuneraciones, Salarios, Impresin,
Reproduccin y Publicaciones, Prendas de
Proteccin, Mantenimiento Vehculos,
Combustible, entre otros.
4. PLANTA DE COMPOSTAJE
Esta rea est destinada para el procesamiento de
los contaminantes producto del faenamiento,
mismos que en la actualidad generan costos altos
que deben ser cubiertos por la empresa, en bien del
manejo ambiental, los egresos que genera son
Remuneraciones Unificadas, Salarios Unificados,
Instalaciones, Maquinaria y Equipo, Herramientas,
el Mantenimiento del rea, Implementos de Seguridad Industrial, Materiales de Aseo,
entre otros.
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5.- PLANTA DE ROSTIZADO
Esta rea est conformada por personal
encargado del control de faenamiento y
rostizado de ganado porcino, con el fin de
eliminar los camales clandestinos que tanto
dao hacen a la comunidad con una
contaminacin ambiental, auditiva, visual y
generando altos riegos de flagelos, debido a la
forma en que actualmente operan; los
egresos que genera son Remuneraciones
Unificadas, Salarios Unificados, Instalaciones, Maquinaria y Equipo, Herramientas, el
Mantenimiento del rea, Implementos de Seguridad Industrial, Materiales de Aseo, entre
otros.
6.- CONSTRUCCIN DEL NUEVO CENTRO DE FAENAMIENTO
Considerando el Plan Estratgico, dentro
de sus objetivos est el poner en
funcionamiento el Nuevo Centro de
Faenamiento, en vista que a la fecha
poseemos los Estudios y Diseos
definitivos se ha presupuestado financiar
parte del desarrollo del mismo a travs
de crditos de varias instituciones como
el MIPRO, BEDE y recursos de autogestin como se indica en el siguiente cuadro:
FINANCIAMIENTO
RECURSOS PROPIOS 6,000,000.00 33.33%
MINISTERIO DE INDUSTRIAS Y PRODUCTIVIDAD
3,000,000.00 16.7%
FINANCIAMIENTO BANCARIO 9,000,000.00 50.00%
TOTAL INVERSION 18,000,000.00 100.00%
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CUADRO No. 6: PORCENTAJE DE GASTOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AO 2013
CDIGO DESCRIPCIN PROFORMA 2013 PORCENTAJE
5 GASTOS CORRIENTES 476.435,10 17,97%
6 GASTOS DE PRODUCCIN 1.588.443,94 59,90%
7 GASTOS DE INVERSIN 269.560,38 10,16%
8 GASTOS DE CAPITAL 255.277,02 9,63%
9 APLICACIN DE FINANCIAMIENTO 62.164,40 2,34%
TOTAL GASTOS 2.651.880,86 100,00%
GRFICO No. 7: PORCENTAJE DE GASTOS PROFORMA PRESUPUESTARIA AO 2013
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CUADRO No. 7: COMPOSICIN DE LOS GASTOS
CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO
2012 EJECUTADO
2012
PORCENTAJE DE
EJECUCIN
PROFORMA 2013
VARIACIN
5 GASTOS CORRIENTES 415.436,68 289.640,69 69,72% 476.435,10 64,49%
6 GASTOS DE PRODUCCIN 1.004.898,87 792.185,87 78,83% 1.588.443,94 100,51%
7 GASTOS DE INVERSIN 336.531,53 336.378,01 99,95% 269.560,38 -19,86%
8 GASTOS DE CAPITAL 326.290,10 102.805,30 31,51% 255.277,02 148,31%
9 APLICACIN DE FINANCIAMIENTO 57.503,39 57.496,30 99,99% 62.164,40 8,12%
TOTAL GASTOS 2.140.660,57 1.578.506,17 73,74% 2.651.880,84 68,00%
Grfico No. 8: COMPOSICIN DE LOS GASTOS
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GASTOS CORRIENTES:
Dentro de los gastos corrientes se encuentran los de Administracin, son los gastos de
personal, bienes y servicios de consumo adems los gastos financieros, que en este
ao forman un rubro importante debido a la programacin que se tiene a travs de
una solicitud de crdito en el sector pblico financiero.
En el siguiente cuadro y grfico se puede observar la composicin de los gastos
corrientes.
CUADRO No. 8: COMPOSICIN DEL GASTO CORRIENTE
CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO
2012 EJECUTADO
2012
PORCENTAJE DE
EJECUCIN
PROFORMA 2013
VARIACIN
51 GASTOS EN PERSONAL 204.820,40 196.446,41 95,91% 214.965,06 9,43%
53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
117.676,39 49.997,59 42,49% 194.521,81 289,06%
56 GASTOS FINANCIEROS 26.567,61 26.557,70 99,96% 21.905,76 -17,52%
57 OTROS GASTOS CORRIENTES
43.560,60 6.983,71 16,03% 21.783,08 211,91%
58 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
22.811,68 9.655,28 42,33% 23.259,39 140,90%
GASTOS CORRIENTES 415.436,68 289.640,69 69,72% 476.435,10 64,49%
Grfico No. 9: COMPOSICIN DEL GASTO CORRIENTE
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GASTOS DE PRODUCCIN
Pertenece la subclasificacin de las cuentas de la Planta de Faenamiento.
En el siguiente cuadro y grfico se puede observar la composicin de los gastos de
produccin:
CUADRO No. 9: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE PRODUCCIN
CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO
2012 EJECUTADO
2012
PORCENTAJE DE
EJECUCIN
PROFORMA 2013
VARIACIN
61 GASTOS EN PERSONAL PARA PRODUCCIN
600.902,62 549.783,97 91,49% 773.816,62 40,75%
63 BIENES Y SERVICIOS PARA PRODUCCIN
380.744,56 239.288,61 62,85% 792.853,92 231,34%
67 OTROS GASTOS DE PRODUCCIN
23.251,69 3.113,29 13,39% 21.773,40 599,37%
GASTOS DE PRODUCCIN
1.004.898,87 792.185,87 78,83% 1.588.443,94 100,51%
Grfico No. 10: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE PRODUCCIN
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GASTOS DE INVERSIN
Dentro de las cuentas de inversin el rubro importante es la adquisicin del terreno
para el emplazamiento de la Plaza de Ganado, considerando que la actual
infraestructura genera conflictos de carcter social y tcnico tales como son: el
crecimiento poblacional, generacin de desechos, infraestructura limitada, entre otros.
La composicin de los gastos de inversin es el siguiente, observar cuadro No. 10 y
grfico No. 11.
CUADRO No. 10: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE INVERSIN
CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO
2012 EJECUTADO
2012
PORCENTAJE DE
EJECUCIN
PROFORMA 2013
VARIACIN
73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIN
272.735,57 272.630,46 99,96% 161.271,21 -40,85%
75 OBRAS PBLICAS 63.792,96 63.747,55 99,93% 108.286,17 -
77 OTROS GASTOS DE INVERSIN
3,00 0,00 0,00% 3,00 -
GASTOS DE INVERSIN 336.531,53 336.378,01 99,95% 269.560,38 -19,86%
Grfico No. 11: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE INVERSIN
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GASTOS DE CAPITAL
En esta partida se est considerando la Adquisicin de Maquinaria y Equipos, con la
finalidad de brindar un mejor servicio a la Comunidad.
Observar cuadro No. 11 y grfico No. 12
CUADRO No. 11: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE CAPITAL
CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO
2012 EJECUTADO
2012
PORCENTAJE DE
EJECUCIN
PROFORMA 2013
VARIACIN
84 BIENES DE LARGA DURACIN
326.290,10 102.805,30 31,51% 255.277,02 148,31%
GASTOS DE CAPITAL 326.290,10 102.805,30 31,51% 255.277,02 148,31%
Grfico No. 12: COMPOSICIN DE LOS GASTOS DE CAPITAL
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APLICACIN DEL FINANCIAMIENTO:
La composicin de los gastos de Aplicacin del financiamiento es el siguiente, observar
cuadro No. 12 y grfico No. 13.
CUADRO No. 12: APLICACIN DEL FINANCIAMIENTO
CDIGO DESCRIPCIN CODIFICADO
2012 EJECUTADO
2012
PORCENTAJE DE
EJECUCIN
PROFORMA 2013
VARIACIN
96 AMORTIZACIN DE LA DEUDA PBLICA
57.502,39 57.496,30 99,99% 62.162,40 8,12%
97 PASIVO CIRCULANTE 1,00 0,00 0,00% 2,00 -
APLICACIN DE FINANCIAMIENTO
57.503,39 57.496,30 99,99% 62.164,40 8,12%
Grfico No. 13: APLICACIN DEL FINANCIAMIENTO