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COPIA DELL’ORIGINALE DI DECRETO DEL PRESIDENTE

n. 7 del 27.04.2015

Oggetto: Riaccertamento straordinario dei residui al 01.01.2015 - Ex art. 3, co. 7 del D.Lgs. n.

118/2011.

DOCUMENTO ISTRUTTORIO

Oggetto: Riaccertamento straordinario dei residui al 01.01.2015 - Ex art. 3, co. 7, D.Lgs. n.

118/2011.

IL DIRETTORE

PREMESSO che:

− con il D.Lgs. n. 118/2011, recante “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi

contabili e degli schemi di bilancio delle regioni, degli enti locali e dei loro organismi”, è stata

approvata la riforma dell’ordinamento contabile delle autonomie territoriali;

− ai sensi dell’art. 80, co. 1, del D.Lgs. n. 118/2011, le nuove disposizioni trovano applicazione

con la predisposizione del bilancio di previsione dell’esercizio 2015, ove non diversamente

disposto;

RICHIAMATO in particolare l’art. 3, co. 7, del D.Lgs. n. 118/2011, secondo cui “Al fine di

adeguare i residui attivi e passivi risultanti al 1° gennaio 2015 al principio generale della

competenza finanziaria enunciato nell’allegato n. 1, le amministrazioni pubbliche di cui al comma

1, … con delibera di Giunta, previo parere dell’organo di revisione economico-finanziario,

provvedono, contestualmente all’approvazione del rendiconto 2014, al riaccertamento straordinario

dei residui, consistente:

a) nella cancellazione dei propri residui attivi e passivi, cui non corrispondono obbligazioni

perfezionate e scadute alla data del 1° gennaio 2015 ... Per ciascun residuo eliminato in quanto

non scaduto sono indicati gli esercizi nei quali l’obbligazione diviene esigibile, secondo i criteri

individuati nel principio applicato della contabilità finanziaria di cui all’allegato n. 4/2. Per

ciascun residuo passivo eliminato in quanto non correlato a obbligazioni giuridicamente

perfezionate, è indicata la natura della fonte di copertura;

b) nella conseguente determinazione del fondo pluriennale vincolato da iscrivere in entrata del

bilancio dell’esercizio 2015, distintamente per la parte corrente e per il conto capitale, per un

importo pari alla differenza tra i residui passivi ed i residui attivi eliminati ai sensi della lettera

a), se positiva, e nella rideterminazione del risultato di amministrazione al 1° gennaio 2015 a

seguito del riaccertamento dei residui di cui alla lettera a);

c) nella variazione del bilancio di previsione annuale 2015 autorizzatorio, del bilancio pluriennale

2015-2017 autorizzatorio e del bilancio di previsione finanziario 2015-2017 predisposto con

funzione conoscitiva, in considerazione della cancellazione dei residui di cui alla lettera a). In

particolare gli stanziamenti di entrata e di spesa degli esercizi 2015, 2016 e 2017 sono adeguati

per consentire la reimputazione dei residui cancellati e l’aggiornamento degli stanziamenti

riguardanti il fondo pluriennale vincolato;

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d) nella reimputazione delle entrate e delle spese cancellate in attuazione della lettera a), a

ciascuno degli esercizi in cui l’obbligazione è esigibile, secondo i criteri individuati nel

principio applicato della contabilità finanziaria di cui all’allegato n. 4/2. La copertura finanziaria

delle spese reimpegnate cui non corrispondono entrate riaccertate nel medesimo esercizio è

costituita dal fondo pluriennale vincolato, salvi i casi di disavanzo tecnico di cui al comma 13;

e) nell’accantonamento di una quota del risultato di amministrazione al 1° gennaio 2015,

rideterminato in attuazione di quanto previsto dalla lettera b), al fondo crediti di dubbia

esigibilità. L’importo del fondo è determinato secondo i criteri indicati nel principio applicato

della contabilità finanziaria di cui all’allegato n. 4.2. Tale vincolo di destinazione opera anche se

il risultato di amministrazione non è capiente o è negativo (disavanzo di amministrazione)”;

RICHIAMATO altresì il principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria

(allegato n. 4/2 al D.Lgs. n. 118/2011) ed, in particolare, il punto 9.3 inerente il riaccertamento

straordinario dei residui;

TENUTO CONTO che, alla luce della normativa sopra richiamata, gli enti locali devono procedere

al riaccertamento straordinario dei residui alla data del 01.01.2015, consistente nella revisione delle

somme impegnate ed accertate ai sensi del D.Lgs. n. 267/2000 alla luce dei nuovi principi contabili

introdotti dall’armonizzazione, i quali prevedono:

− che l’accertamento e l’impegno vengano registrati solamente a seguito di obbligazioni

giuridicamente perfezionate. Non sono pertanto più ammessi i cosiddetti impegni impropri

assunti in contabilità in assenza del soggetto creditore e dell’ammontare della somma dovuta, al

fine di mantenere il vincolo di destinazione dell’entrata;

− che l’accertamento e l’impegno vengano imputati all’esercizio in cui gli stessi vengono a

scadenza (ovvero diventano esigibili);

PRESO ATTO che non sono oggetto di riaccertamento i residui attivi e passivi al 31 dicembre 2014

che sono stati incassati e pagati prima del riaccertamento straordinario, fatta eccezione per i residui

passivi afferenti la premialità e il trattamento accessorio del personale;

VISTA la Determinazione del Direttore n. 47 del 09.04.2015 con la quale si è proceduto, ai sensi

dell’art. 228, co. 3, del D.Lgs. n. 267/2000, al riaccertamento dei residui da inserire nel conto del

bilancio dell’esercizio 2014, per gli importi di seguito indicati:

ENTRATE SPESE

Titolo Importo Titolo Importo

I – Entrate tributarie 0,00

I – Spese correnti 7.317.758,20 II – Trasferimenti correnti 7.534.827,99

III – Entrate extra-tributarie 44.326,19

IV – Entrate in c/capitale 6.445.360,92 II – Spese in c/capitale 6.422.502,01

V – Accensione di mutui 0,00 III – Rimborso di prestiti 0,00

VI – Entrate per servizi c/terzi 8.961,30 IV – Spese per servizi c/terzi 280,40

TOTALE 14.033.476,40 TOTALE 13.740.540,61

VISTO il rendiconto dell’esercizio 2014, approvato con deliberazione dell’Assemblea n. 12 del

27.04.2015, il quale si è chiuso con un avanzo di amministrazione di 409.700,43 euro, composto da

soli fondi non vincolati non applicabili al bilancio di previsione 2015 in attesa del riaccertamento

straordinario dei residui, ai sensi dell’art. 3, co. 10 del D.Lgs. n. 118/2011;

PRESO ATTO che si è provveduto, ai sensi della normativa sopra citata, al riaccertamento

straordinario dei residui al 01.01.2015, i quali sono risultati correlati ad obbligazioni giuridiche

perfezionate e, dunque, sono stati cancellati solo per la quota da reimputare agli esercizi nei quali la

relativa obbligazione diviene esigibile, come risulta dai prospetti allegati sotto le lettera da A) a D),

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a formare parte integrante e sostanziale del presente documento, di cui si riportano le risultanze

finali:

Descrizione Residui Attivi Residui Passivi

Residui risultanti dal conto del bilancio dell’esercizio 2014 14.033.476,40 13.740.540,61

di cui:

All. A) - Residui attivi cancellati in quanto reimputati agli

esercizi in cui sono esigibili 6.418.462,01 -

All. B) - Residui passivi cancellati in quanto reimputati agli

esercizi in cui sono esigibili - 6.464.342,03

All. C) - Residui attivi mantenuti nel conto del bilancio 2014 in

quanto corrispondenti ad obbligazioni scadute al 31/12/2014 7.615.014,39 -

All. D) - Residui passivi mantenuti nel conto del bilancio 2014

in quanto corrispondenti ad obbligazioni scadute al 31/12/2014 - 7.276.198,58

VISTO il prospetto contenente le risultanze del riaccertamento straordinario dei residui allegato

sotto la lettera E), a formare parte integrante e sostanziale del presente documento, dal quale emerge

la determinazione del fondo pluriennale vincolato a copertura degli impegni reimputati agli esercizi

successivi in funzione della esigibilità, da iscrivere nell’entrata del bilancio annuale di previsione

dell’esercizio 2015:

Fondo Pluriennale Vincolato (In Entrata) Parte

Corrente

Parte Conto

Capitale Totale

Anno 2015 44.280,02 1.600,00 45.880,02

Anno 2016 - - -

Anno 2017 - - -

Esercizi successivi - - -

TOTALE 44.280,02 1.600,00 45.880,02

DATO ATTO che non sono presenti residui attivi e passivi da riclassificare, in quanto

correttamente classificabili nel bilancio armonizzato;

TENUTO CONTO che a seguito del riaccertamento straordinario dei residui deve essere

conseguentemente rideterminato l’avanzo di amministrazione accertato con il rendiconto

dell’esercizio 2014;

DATO ATTO che, come risultante dal prospetto allegato sotto la lettera F), a formare parte

integrante e sostanziale del presente documento, l’avanzo di amministrazione accertato con il

rendiconto dell’esercizio 2014, pari a 409.700,43 euro, non varia per effetto del predetto

riaccertamento straordinario ed è così composto:

Risultato di amministrazione al 1° gennaio 2015 dopo il riaccertamento

straordinario dei residui 409.700,43

Parte accantonata (3)

Fondo crediti di dubbia e difficile esazione al 31/12/2014 (4)

-

Totale parte accantonata (i) -

Parte vincolata

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili -

Vincoli derivanti da trasferimenti -

Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui -

Vincoli formalmente attribuiti dall'ente -

Altri vincoli da specificare di -

Totale parte vincolata (l) -

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Totale parte destinata agli investimenti (m) -

Totale parte disponibile (n) =(h)-(i)- (l)-(m) 409.700,43

Se (n) è negativo, tale importo è iscritto tra le spese del bilancio 2015

VERIFICATO che, nel rispetto dei criteri previsti dal punto 3.3 del principio contabile applicato

della contabilità finanziaria:

− l’accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità non è oggetto di impegno e genera

un’economia di bilancio che confluisce nel risultato di amministrazione come quota

accantonata;

− l’ammontare di tale accantonamento è determinato in considerazione della dimensione dei

residui attivi al 01.01.2015, della loro natura e dell’andamento, per ognuno degli ultimi cinque

esercizi precedenti (2009-2013), delle riscossioni in conto residui intervenute nell’esercizio

rispetto all’ammontare dei residui attivi al 1° gennaio dello stesso;

− non sono oggetto di svalutazione i crediti da altre amministrazioni pubbliche, i crediti assistiti

da fidejussione e le entrate tributarie;

− con riferimento alle entrate che l’ente non considera di dubbia e difficile esazione, per le quali

non si provvede all’accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità, è necessario dare

adeguata illustrazione nella Nota integrativa al bilancio;

DATO ATTO che, nel rispetto del predetto principio contabile, l’accantonamento al Fondo crediti

di dubbia esigibilità rispetto ai residui attivi al 01.01.2015 (7.615.014,39 euro) non è avvenuto

considerando che:

− l’Ente non dispone di residui antecedenti all’anno 2014, essendo lo stesso il primo esercizio di

gestione e, in tal senso, nel bilancio annuale di previsione dell’anno 2014 non ha disposto la

costituzione del Fondo svalutazione crediti di cui all’art. 6, co. 17 del D.L. n. 95/2012 (sostituito

dal Fondo crediti di dubbia esigibilità a decorrere dal 01.01.2015);

− la più rilevante parte delle entrate mantenute tra i residui attivi al 01.01.2015 proviene da altre

pubbliche amministrazioni (7.077.557,67 euro) e, come sopra chiarito, le stesse entrate non sono

oggetto di svalutazione;

− la parte restante delle entrate mantenute tra i residui attivi al 01.01.2015, con esclusione di

quella attinente alle partite di giro (8.961,30 euro), pari a 528.495,42 euro risulta ad oggi

riscossa per l’importo di 509.812,88 euro. L’importo ancora da riscuotere (18.682,54 euro)

attiene alla regolazione contabile di note di credito emesse da fornitori dell’Ente da riscuotere in

compensazione dei pagamenti a favore degli stessi per fatture già emesse;

RITENUTO, per quanto sopra esposto, di provvedere:

− all’approvazione del riaccertamento straordinario dei residui al 01.01.2015, ai sensi dell’art. 3,

co. 7, del D.Lgs. n. 118/2011;

− ad apportare al bilancio di previsione annuale 2015 autorizzatorio, al bilancio pluriennale 2015-

2017 autorizzatorio ed al bilancio di previsione finanziario 2015-2017 predisposto con funzione

conoscitiva, approvati con deliberazione dell’Assemblea n. 4 del 02.03.2015, le variazioni di cui

al prospetto allegato sotto la lettera G), a formare parte integrante e sostanziale del presente

documento, al fine di consentire:

− l’iscrizione del fondo pluriennale vincolato in entrata dell’esercizio 2015;

− l’adeguamento degli stanziamenti di entrata e di spesa agli importi da re imputare e

all’ammontare riaccertato dei residui attivi e passivi;

VISTI:

− il D.Lgs. n. 267/2000;

− il D.Lgs. n. 118/2011;

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− il vigente Regolamento di contabilità e del servizio di economato;

− la Deliberazione dell’Assemblea n. 4 del 02.03.2015, con la quale sono stati approvati Bilancio

annuale di previsione 2015, Relazione previsionale e programmatica 2015-2017, Bilancio

pluriennale 2015-2017 e altri allegati;

− i pareri favorevoli, riportati in calce, in ordine alla regolarità tecnica e contabile di cui all’art.

49, co. 1 del D.Lgs. n. 267/2000;

PROPONE

1) Di dare atto che le premesse formano parte integrante e sostanziale del presente deliberato;

2) Di provvedere, ai sensi dell’art. 3, co. 7 del D.Lgs. n. 118/2011, all’approvazione del

riaccertamento straordinario dei residui al 01.01.2015, dando atto che questi ultimi sono

risultati correlati ad obbligazioni giuridiche perfezionate e, dunque, sono stati cancellati solo

per la quota da reimputare agli esercizi nei quali la relativa obbligazione diviene esigibile,

come risultante dai prospetti allegati sotto le lettera da A) a D), a formare parte integrante e

sostanziale del presente documento, di cui si riportano le risultanze finali:



di cui:





All. C) - Residui attivi mantenuti nel conto del bilancio

2014 in quanto corrispondenti ad obbligazioni scadute al

31/12/2014

7.615.014,39 -

All. D) - Residui passivi mantenuti nel conto del bilancio


31/12/2014

- 7.276.198,58

3) Di approvare, pertanto, i predetti elenchi dei residui attivi e passivi alla data del 01.01.2015

risultanti dall’operazione di riaccertamento straordinario (allegati sotto le lettera da A a D);

4) Di eliminare dal bilancio dell’esercizio 2014 le entrate e le spese non esigibili alla data del

31.12.2014 e di riaccertare e reimpegnare le stesse, a valere sugli esercizi 2015 e successivi,

come risulta dai predetti prospetti allegati sotto le lettere A) e B), di cui si riportano le

risultanze finali:

Riepilogo riaccertamento straordinario dei

residui

Parte

Corrente

Parte Conto

Capitale

Entrate accertate reimputate al 2015 0,00 467.277,14

Entrate accertate reimputate al 2016 0,00 1.865.602,16


Entrate accertate reimputate agli esercizi successivi 0,00 0,00

TOTALE RESIDUI ATTIVI REIMPUTATI 0,00 6.418.462,01

Spese impegnate reimputate al 2015 44.280,02 468.877,14

Spese impegnate reimputate al 2016 0,00 1.865.602,16


Spese impegnate reimputate agli esercizi successivi 0,00 0,00

TOTALE RESIDUI PASSIVI REIMPUTATI 44.280,02 6.420.062,01

5) Di approvare, conseguentemente a quanto disposto ai precedenti punti, le risultanze finali del

riaccertamento straordinario dei residui, come risulta dal prospetto allegato sotto la lettera E),

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a formare parte integrante e sostanziale del presente documento, dal quale risulta la

determinazione del Fondo pluriennale vincolato da iscrivere in entrata nel bilancio annuale di

previsione dell’esercizio 2015, così composto:


Corrente

Parte Conto

Capitale Totale

Anno 2015 44.280,02 1.600,00 45.880,02

Anno 2016 - - -

Anno 2017 - - -


TOTALE 44.280,02 1.600,00 45.880,02

6) Di dare atto che non sono presenti residui attivi e passivi da riclassificare, in quanto


7) Di dare atto che, come risultante dal prospetto allegato sotto la lettera F), a formare parte

integrante e sostanziale del presente documento, l’avanzo di amministrazione accertato con il

rendiconto dell’esercizio 2014, pari a 409.700,43 euro, non varia per effetto del predetto

riaccertamento straordinario ed è così composto:





-


Parte vincolata










8) Di dare atto che, nel rispetto del predetto principio contabile, non si provvedere ad alcun

accantonamento al Fondo crediti di dubbia esigibilità rispetto ai residui attivi al 01.01.2015

(7.615.014,39 euro) considerando che:

− l’Ente non dispone di dati storici di riferimento essendo l’anno 2014 il primo esercizio di

gestione e in tal senso, nell’anno 2014, non ha disposto la costituzione del Fondo

svalutazione crediti di cui all’art. 6, co. 17 del D.L. n. 95/2012 (sostituito dal Fondo crediti

di dubbia esigibilità di cui ai nuovi principi contabili);

− la più rilevante parte delle entrate mantenute tra i residui attivi al 01.01.2015 proviene da

altre pubbliche amministrazioni (7.077.557,67 euro) e, come sopra chiarito, le stesse entrate

non sono oggetto di svalutazione;




attiene alla regolazione contabile di note di credito emesse da fornitori dell’Ente da

riscuotere in compensazione dei pagamenti a favore degli stessi per fatture già emesse;

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9) Di apportare al bilancio di previsione annuale 2015 autorizzatorio, al bilancio pluriennale

2015-2017 autorizzatorio ed al bilancio di previsione finanziario 2015-2017 predisposto con

funzione conoscitiva, approvati con deliberazione dell’Assemblea n. 4 del 02.03.2015, le

variazioni di cui al prospetto allegato sotto la lettera G), a formare parte integrante e

sostanziale del presente documento, al fine di consentire:




10) Di accertare che il riaccertamento straordinario dei residui determina i seguenti effetti a valere

sugli equilibri di bilancio degli esercizi 2015 e successivi:

Equilibri di

bilancio (entrate

reimputate + fpv –

impegni reimputati

– quota disavanzo

di amm.ne)

parte

corrente:

avanzo (+)

disavanzo (-)

parte conto

capitale

avanzo (+)

disavanzo (-)

segno (+) segno (-)

di cui: per

finanziamento

nuove spese

di cui: a

copertura

eccedenza

impegni anni

successivi o

disavanzo

disavanzo

tecnico

Esercizio 2015 0,00 0,00

Esercizio 2016 0,00 0,00

Esercizio 2017 0,00 0,00

Esercizi successivi - -

TOTALE - -

11) Di trasmettere il Decreto di approvazione della presente proposta, in ottemperanza a quanto

previsto dal principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria (punto 9.3)

all’Assemblea ed al Tesoriere;

12) Di dichiarare, riscontrata l’urgenza del caso, immediatamente eseguibile il Decreto di

approvazione della presente proposta, ai sensi dell’art. 134, co. 4 del D.Lgs. n. 267/2000.

Jesi, 27 aprile 2015

Il Direttore

F.to dott.ssa Elisabetta Cecchini

ALLEGATO A

ELENCO RESIDUI ATTIVI REIMPUTATI

IN QUANTO NON ESIGIBILI

AL 31 DICEMBRE 2014

1

RIACCERAMENTO STRAORDINARIO DEI RESIDUI (art. 3, co. 7, D.Lgs. n. 118/2011)

ELENCO RESIDUI ATTIVI REIMPUTATI IN QUANTO NON ESIGIBILI AL 31 DICEMBRE 2014

Dati residuo attivo Dati reimputazione

ND Num/anno

accertamento Cap. Tit. Descrizione

Num/anno

impegno

correlato

Importo Anno Num/anno

accertamento Cap. Tit. Importo

1 36/2014 4030430

/403.430 IV

Trasferimenti di capitale (FSC) - Impianto di

Trattamento Meccanico Biologico (TMB) del rifiuto

indifferenziato tramite la conversione dell'esistente

impianto di trattamento della frazione organica dei

rifiuti urbani nel Comune di Corinaldo (AN) -

Impegno n. 168/2014 capitolo n. 29510

168/2014 4.723.800,30 €

2015 26/2015 4030430/

403.430 IV 249.012,31 €

2016 3/2016 4030430/

403.430 IV 1.396.899,25 €

2017 1/2017 4030430/

403.430 IV 3.059.144,95 €

2 37/2014 4030430

/403.430 IV

Trasferimenti di capitale (Regionali) - Impianto di

Trattamento Meccanico Biologico (TMB) del rifiuto

indifferenziato tramite la conversione dell'esistente

impianto di trattamento della frazione organica dei

rifiuti urbani nel Comune di Corinaldo (AN) -

Impegno n. 168/2014 capitolo n. 29510

168/2014 1.586.847,14 €

2015 27/2015 4030430/

403.430 IV 83.551,35 €

2016 4/2016 4030430/

403.430 IV 468.702,91 €

2017 2/2017 4030430/

403.430 IV 1.026.437,76 €

3 38/2014 4030430

/403.430 IV

Trasferimenti di capitale per intervento di

realizzazione del centro di raccolta dei rifiuti urbani

(Comune di Ancona) - Impegno n. 170/2014 capitolo

n. 29570

170/2014 134.713,48 € 2015 25/2015 4030430/

403.430 IV 134.713,48 €

TOTALE 6.445.360,92 € TOTALE 6.418.462,01 €

ALLEGATO B

ELENCO RESIDUI PASSIVI REIMPUTATI

IN QUANTO NON ESIGIBILI

AL 31 DICEMBRE 2014

1

RIACCERAMENTO STRAORDINARIO DEI RESIDUI (art. 3, co. 7, D.Lgs. n. 118/2011)

ELENCO RESIDUI PASSIVI REIMPUTATI IN QUANTO NON ESIGIBILI AL 31 DICEMBRE 2014

Dati residuo passivo Dati reimputazione

ND Num/anno

impegno Cap. Tit. Descrizione

Num/anno

acc.to

correlato

Importo Anno Num/anno

impegno Cap. Tit. Importo

1 172/2014 1010201

/11211 I

Compenso per incentivare la produttività e per il

miglioramento dei servizi - Anno 2014 17.265,11 € 2015 108/2015

1010201/

11211 I 17.265,11 €

2 186/2014 1010201

/11211 I

Retribuzione di risultato Direttore dott. Raffaello

Tomasetti - Anno 2014 5.500,00 € 2015 107/2015

1010201/

11211 I 5.500,00 €

3 40/2014 1010203

/11233 I

Servizio di formazione del personale (n. 5

partecipazioni incontri di aggiornamento) 400,00 € 2015 110/2015

1010203/

11233 I 200,00 €

4 123/2014 1010203

/11233 I

Servizio di progettazione in tema di "preparazione al

riutilizzo" - Progetto IRMA per programma Life

2014

2.440,00 € 2015 111/2015 1010203/

11233 I 2.440,00

5 132/2014 1010203

/11233 I

Fruizione del servizio di asilo nido da parte della

dipendente Pieralisi Silvia - Periodo da settembre

2014 a luglio 2015

3.200,00 € 2015 112/2015 1010203/

11233 I 2.302,43

6 164/2014 1010803

/11830 I

Assistenza giudiziale dell'Ente per costituzione e

resistenza in giudizio in ordine al ricorso presentato

dalla ditta SENESI S.p.A. dinnanzi al TAR

MARCHE per annullamento sanzione pecuniaria ex

art. 38 co. 2 bis D.Lgs. n. 163/2006

8.881,60 € 2015 113/2015 1010803/

11830 I 8.881,60 €

7 145/2014 1010803

/11831 I

Servizio supporto organizzativo attività didattiche e

manifestazione "Riciclolimpiadi 2015" - Progetto

educativo 2014-2015 denominato "Personaggi in

cerca d'autore 2.0"

7.690,88 € 2015 117/2015 1010803/

11831 I 7.690,88 €

8 165/2014 2010205

/21250 II

Software per adeguamento a disposizioni D.Lgs. n.

118/2011 e D.L. n. 66/2014 della procedura

applicativa contabile "Cityware" e connesse spese di

formazione

4.040,00 € 2015 114/2015 2010205/

21250 II 1.600,00 €

2

9 168/2014 2090501

/29510 II

Impianto per il Trattamento Meccanico Biologico

dei rifiuti indifferenziati tramite conversione

dell'impianto di compostaggio di Corinaldo) -

Accertamento n. 36-37/2014 capitolo n. 403.430

36-37/2014 6.283.748,53 €

2015 118/2015 2090501/

29510 II 332.563,66 €

2016 20/2016 2090501/

29510 II 1.865.602,16 €

2017 1/2017 2090501/

29510 II 4.085.582,71 €

10 170/2014 2090507

/29570 II

Trasferimenti di capitale per intervento di di

realizzazione del centro di raccolta dei rifiuti urbani

(Comune di Ancona) - Accertamento n. 38/2014

capitolo n. 403.430

38/2014 134.713,48 € 2015 109/2015 2090507/

29570 II 134.713,48 €

TOTALE 6.467.879,60 € TOTALE 6.464.342,03 €

ALLEGATO C

ELENCO ACCERTAMENTI MANTENUTI A

RESIDUO

Assemblea Territoriale d'Ambito ATO 2 27-04-2015 Pag. 1

Esercizio: 2015 ACCERTAMENTI PER ANNO RESIDUO

Anno/n° Meccanografico Descrizione Accertamento IMPORTI

Accertamento Voce Bilancio Soggetto Residuo

Importo Variazioni Importo Riscosso conservato

inizio +/- finale

anno

2014 / 00005 2050250 Contributi dai Comuni convenzionati per esercizioassociato funzioni ATA - Anno 2014

320.983,32 0,00 320.983,32 221.341,12 99.642,20

002052500

2014 / 00010 2050250 Trasferimenti correnti per servizio igiene urbana(raccolta e smaltimento) presso il Comune diAncona - Anno 2014

4.352.413,33 0,00 4.352.413,33 4.349.931,93 2.481,40

002052510

556 COMUNE DI ANCONA

2014 / 00011 2050250 Trasferimenti correnti per servizio igiene urbana(raccolta e smaltimento) presso il Comune diCastelfidardo - Anno 2014

413.747,28 0,00 413.747,28 413.747,28 0,00

002052510

560 COMUNE DI CASTELFIDARDO

2014 / 00012 2050250 Trasferimenti correnti per servizio igiene urbana(raccolta e smaltimento) presso il Comune diChiaravalle - Anno 2014

309.316,46 0,00 309.316,46 309.316,46 0,00

002052510

561 COMUNE DI CHIARAVALLE

2014 / 00013 2050250 Trasferimenti correnti per servizio igiene urbana(raccolta e smaltimento) presso l'Unione deiComuni di Montemarciano e Monte San Vito - Anno2014

1.044.548,39 0,00 1.044.548,39 295.643,32 748.905,07

002052510

588 UNIONE COMUNI MONTEMARCIANO E MONTE...

2014 / 00014 2050250 Trasferimenti correnti per servizio igiene urbana(raccolta e smaltimento) presso il Comune diNumana - Anno 2014

249.548,63 0,00 249.548,63 235.076,51 14.472,12

002052510

566 COMUNE DI NUMANA

2014 / 00015 2050250 Trasferimenti correnti per servizio smaltimentopresso il Comune di Camerano - Anno 2014

620,14 0,00 620,14 620,14 0,00

002052510

591 C.N.S. SOCIETA' COOPERATIVA






inizio +/- finale

anno

2014 / 00017 2050250 Rimborso costo servizio di messa in sicurezza,raccolta, trasporto e conferimento c/o impianto dimateriale contenente amianto abbandonato sulterritorio Comunale di Montemarciano

488,00 0,00 488,00 488,00 0,00

002052510

DD n° 53 del 20-06-2014



244,00 0,00 244,00 244,00 0,00

002052510

DD n° 59 del 04-07-2014


2014 / 00023 2050250 Rimborso costo servizio di messa in sicurezza,raccolta, trasporto e conferimento c/o impianto dimateriale contenente amianto abbandonato sulterritorio Comunale di Monte San Vito

854,00 0,00 854,00 854,00 0,00

002052510

DD n° 72 del 30-07-2014



427,00 0,00 427,00 0,00 427,00

002052510

DD n° 78 del 07-08-2014


2014 / 00025 2050250 Trasferimenti correnti per servizio igiene urbana(raccolta e smaltimento) presso il Comune diFilottrano - Periodo da giugno 2014 a dicembre2014

244.395,80 0,00 244.395,80 244.395,80 0,00

002052510

563 COMUNE DI FILOTTRANO

2014 / 00026 2050250 Trasferimenti correnti per servizio igiene urbana(raccolta e smaltimento) presso il Comune diSirolo - Periodo da luglio 2014 a dicembre 2014

102.692,55 0,00 102.692,55 102.692,55 0,00

002052510

570 COMUNE DI SIROLO

2014 / 00039 2050250 Contributo per progetto educativo denominato"Personaggi in cerca d'autore 2.0" - Annoscolastico 2013/2014

1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 1.000,00

002052510

DD n° 130 del 30-12-2014







inizio +/- finale

anno

2014 / 00043 2050250 Nota credito servizio igiene urbana (raccolta esmaltimento) presso il Comune di Ancona - Anno2014

415.116,78 0,00 415.116,78 415.116,78 0,00

002052510

222 ANCONAMBIENTE S.P.A.

2014 / 00044 2050250 Nota credito servizio igiene urbana (raccolta)presso il Comune di Castelfidardo - Anno 2014

17.993,80 0,00 17.993,80 17.993,80 0,00

002052510


2014 / 00045 2050250 Nota credito servizio igiene urbana (smaltimento)presso i Comuni di Castelfidardo e Chiaravalle -Anno 2014

13.309,47 0,00 13.309,47 6.481,91 6.827,56

002052510

98 SOGENUS S.P.A.

2014 / 00046 2050250 Nota credito servizio igiene urbana (smaltimento)presso i Comuni di Montemarciano, Monte San Vito,Numana e Sirolo - Anno 2014

18.364,44 0,00 18.364,44 6.509,46 11.854,98

002052510

220 A.S.A. S.R.L.

2014 / 00047 2050250 Nota credito servizio igiene urbana (raccolta)presso il Comune di Filottrano - Anno 2014

18.764,60 0,00 18.764,60 18.764,60 0,00

002052510

615 ECOFON CONERO S.P.A.

2014 / 00022 2050250 Contributo CCIAA di Ancona per progetto di ricercascientifica e di comunicazione denominato"AGRI-Compost"

10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 10.000,00

002052530

DD n° 71 del 28-07-2014

337 CAMERA DI COMMERCIO DI ANCONA

2014 / 00032 3050350 Contributo per attività istituzionali ai sensidell'art. 30, co. 5 del Capitolato d'oneriallegato al Contratto di servizio per la gestionedei servizi di igiene urbana in 14 Comuni(rivalutazione ISTAT del 1,36% e dell'ulteriore

43.099,54 0,00 43.099,54 43.099,54 0,00

003053500

DD n° 106 del 20-11-2014

546 RIECO S.P.A.






inizio +/- finale

anno

2014 / 00040 3050350 Canone di sublocazione uffici sede operativa Jesi,Viale dell'Industria n. 5 - Anno 2014

1.200,00 0,00 1.200,00 1.200,00 0,00

003053500

362 CIR33 SERVIZI S.R.L.

2014 / 00041 3050350 Interessi attivi su conto tesoreria - Anno 2014 19,37 0,00 19,37 19,37 0,00

003053500

2014 / 00042 3050350 Rimborso costo fornitura gas metano sede operativadi Ancona, Via Senigallia n. 16 - Periodo dal27.03.2014 al 23.09.2014

7,28 0,00 7,28 7,28 0,00

003053500

496 PROMETEO S.P.A.

2014 / 00036 4030430 Trasferimenti di capitale (FSC) - Impianto diTrattamento Meccanico Biologico (TMB) del rifiutoindifferenziato tramite la conversionedell'esistente impianto di trattamento dellafrazione organica dei rifiuti urbani nel Comune di

4.723.800,30 4.705.056,51- 18.743,79 0,00 18.743,79

004034300

DD n° 118 del 19-12-2014

102 REGIONE MARCHE

2014 / 00037 4030430 Trasferimenti di capitale (Regionali) - Impiantodi Trattamento Meccanico Biologico (TMB) delrifiuto indifferenziato tramite la conversionedell'esistente impianto di trattamento dellafrazione organica dei rifiuti urbani nel Comune di

1.586.847,14 1.578.692,02- 8.155,12 0,00 8.155,12

004034300

DD n° 118 del 19-12-2014

102 REGIONE MARCHE

2014 / 00038 4030430 Trasferimenti di capitale per intervento direalizzazione del centro di raccolta dei rifiutiurbani (Comune di Ancona) - Impegno n. 170/2014capitolo n. 29570

134.713,48 134.713,48- 0,00 0,00 0,00

004034300

DD n° 123 del 19-12-2014

102 REGIONE MARCHE

2014 / 00016 6070000 Restituzione di deposito cauzionale costituitodall'Ente per contratto fornitura energiaelettrica per sede operativa Ancona con ENELSERVIZIO ELETTRICO S.P.A.

46,80 0,00 46,80 0,00 46,80

670010000

DD






inizio +/- finale

anno

2014 / 00033 6070000 Restituzione depositi cauzionali - Contratto dilocazione sede operativa Jesi stipulato il25.10.2005 tra Consorzio ZIPA e ConsorzioIntercomunale Vallesina-Misa (3 mensilità)

5.482,50 0,00 5.482,50 0,00 5.482,50

670010000

285 CONSORZIO Z.I.P.A.

2014 / 00034 6070000 Restituzione depositi cauzionali - Contratto dilocazione sede operativa Jesi stipulato il18.12.2006 tra Consorzio ZIPA e ConsorzioIntercomunale Vallesina-Misa (3 mensilità)

3.432,00 0,00 3.432,00 0,00 3.432,00

670010000

285 CONSORZIO Z.I.P.A.

TOTALE ESERCIZIO 2014 14.033.476,40 6.418.462,01- 7.615.014,39 6.683.543,85 931.470,54



RIEPILOGO PER MECCANOGRAFICO E ANNO

Meccanografico Descrizione Anno IMPORTI

di Residuo

proven. Importo Variazioni Importo Riscosso conservato

inizio +/- finale

anno

2050250 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DA ALTRI ENTI 2014 7.534.827,99 0,00 7.534.827,99 6.639.217,66 895.610,33

DEL SETTORE PUBBLICO/CONTRIBUTI CONSORTILI DAI

COMUNI

TOT. MECCANOGRAFICO 2050250 7.534.827,99 0,00 7.534.827,99 6.639.217,66 895.610,33

3050350 PROVENTI DIVERSI/PROVENTI DIVERSI 2014 44.326,19 0,00 44.326,19 44.326,19 0,00

TOT. MECCANOGRAFICO 3050350 44.326,19 0,00 44.326,19 44.326,19 0,00

4030430 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA 2014 6.445.360,92 6.418.462,01- 26.898,91 0,00 26.898,91

REGIONE/TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE

MARCHE

TOT. MECCANOGRAFICO 4030430 6.445.360,92 6.418.462,01- 26.898,91 0,00 26.898,91

6070000 DEPOSITI CAUZIONALI 2014 8.961,30 0,00 8.961,30 0,00 8.961,30

TOT. MECCANOGRAFICO 6070000 8.961,30 0,00 8.961,30 0,00 8.961,30



RIEPILOGO TOTALIZZATO PER ANNO

Anno IMPORTI

di Residuo

proven. Importo Variazioni Importo Riscosso conservato

inizio +/- finale

anno

2014 14.033.476,40 6.418.462,01- 7.615.014,39 6.683.543,85 931.470,54

TOTALE 14.033.476,40 6.418.462,01- 7.615.014,39 6.683.543,85 931.470,54



RIEPILOGO TOTALIZZATO PER TITOLO E ANNO (Voci da **** a **** )

IMPORTI

TIT-ANNO Residuo

Importo Variazioni Importo Pag_Ris conservato

inizio +/- finale

anno

2 - 2014 7.534.827,99 0,00 7.534.827,99 6.639.217,66 895.610,33

Tot. Tit 2 7.534.827,99 0,00 7.534.827,99 6.639.217,66 895.610,33

3 - 2014 44.326,19 0,00 44.326,19 44.326,19 0,00

Tot. Tit 3 44.326,19 0,00 44.326,19 44.326,19 0,00

4 - 2014 6.445.360,92 6.418.462,01- 26.898,91 0,00 26.898,91

Tot. Tit 4 6.445.360,92 6.418.462,01- 26.898,91 0,00 26.898,91

6 - 2014 8.961,30 0,00 8.961,30 0,00 8.961,30

Tot. Tit 6 8.961,30 0,00 8.961,30 0,00 8.961,30

TOTALE 14.033.476,40 6.418.462,01- 7.615.014,39 6.683.543,85 931.470,54

ALLEGATO D

ELENCO IMPEGNI MANTENUTI A RESIDUO


Esercizio: 2015 IMPEGNI PER ANNO RESIDUO

Anno/n° Meccanografico Descrizione Impegno IMPORTI

Impegno Voce Bilancio Soggetto Residuo

Importo Variazioni Importo Pagato conservato

inizio +/- finale

anno

2014 / 00172 1010201 Compenso per incentivare la produttività e per ilmiglioramento dei servizi - Anno 2014

17.265,11 17.265,11- 0,00 0,00 0,00

112110000

DD n° 135 del 31-12-2014

2014 / 00173 1010201 Indennità per maneggio valori - Anno 2014 282,10 0,00 282,10 282,10 0,00

112110000

DD n° 135 del 31-12-2014

150 CIANNAVEI ILARIA

2014 / 00174 1010201 Indennità per specifiche responsabilità - Anno2014

6.800,00 0,00 6.800,00 6.800,00 0,00

112110000

DD n° 135 del 31-12-2014

2014 / 00175 1010201 Compenso per lavoro straordinario - Anno 2014 5.078,10 0,00 5.078,10 5.078,10 0,00

112110000

DD n° 135 del 31-12-2014

2014 / 00186 1010201 Retribuzione di risultato Direttore dott.Raffaello Tomasetti - Anno 2014

5.500,00 5.500,00- 0,00 0,00 0,00

112110000

DD

417 TOMASETTI RAFFAELLO

2014 / 00011 1010201 Oneri CPDEL, TFR, INPS e INAIL su retribuzionipersonale dipendente - Anno 2014

2.924,86 0,00 2.924,86 2.924,86 0,00

112120000

DD

2014 / 00169 1010202 Fornitura bollettari relativi ai "Verbali dicontestazione" per gli Ispettori ambientali (n.50)

397,72 0,00 397,72 397,72 0,00

112200000

DD n° 121 del 17-12-2014

617 DIGITECH SRL

2014 / 00044 1010203 Servizio di manutenzione ordinaria degli impiantitecnologici degli uffici della sede operativadiJesi, Viale dell'Industria n. 5 - Anno 2014

369,99 0,00 369,99 369,99 0,00

112300000

DD n° 16 del 07-02-2014

512 EFFEPPI CLIMA DI PASQUINELLI FRANCE...






inizio +/- finale

anno

2014 / 00033 1010203 Servizio idrico integrato sede operativa ViaSenigallia 16 - Ancona - Anno 2014

62,96 0,00 62,96 0,00 62,96

112310000

DD

258 MULTISERVIZI S.P.A.

2014 / 00081 1010203 Servizio idrico integrato sede operativa Vialedell'Industria 5 - Jesi - Anno 2014

61,94 0,00 61,94 0,00 61,94

112310000

DD

258 MULTISERVIZI S.P.A.

2014 / 00082 1010203 Fornitura energia elettrica sede operativa Vialedell'Industria 5 - Jesi - Anno 2014

230,62 0,00 230,62 196,58 34,04

112310000

DD

496 PROMETEO S.P.A.

2014 / 00083 1010203 Telefonia mobile sede operativa di Ancona, ViaSenigallia 16 - Anno 2014

579,52 0,00 579,52 579,52 0,00

112310000

DD

2014 / 00084 1010203 Fornitura gas metano sede operativa Via Senigallia16 - Ancona - Anno 2014

119,32 0,00 119,32 119,32 0,00

112310000

DD

496 PROMETEO S.P.A.

2014 / 00180 1010203 Assistenza tecnica "All in" multifunzione ToshibaE Studio 2040C - Sede operativa Ancona - Periododal 08.11.2014 al 31.12.2014

261,92 0,00 261,92 261,92 0,00

112310000

DD

593 TCS S.R.L.

2014 / 00020 1010203 Costo del lavoro per n. 2 lavoratori a tempodeterminato categoria C1 (Alex Cristiano Martini eMarina Ponziano) - Periodo dal 01/01/2014 al31/12/2014

5.523,82 0,00 5.523,82 5.523,82 0,00

112320000

DD n° 16 del 20-12-2013

575 MANPOWER S.R.L.






inizio +/- finale

anno

2014 / 00021 1010203 Costo del servizio di somministrazione per n. 2lavoratori a tempo determinato categoria C1 (AlexCristiano Martini e Marina Ponziano) - Periodo dal01/01/2014 al 31/12/2014

892,27 0,00 892,27 892,27 0,00

112320000

DD n° 16 del 20-12-2013

575 MANPOWER S.R.L.

2014 / 00022 1010203 Costo del lavoro per n. 1 lavoratore a tempodeterminato categoria C1 (Michela Strologo) -Periodo dal 01/01/2014 al 31/12/2014

2.518,90 0,00 2.518,90 2.508,50 10,40

112320000

DD n° 16 del 20-12-2013

576 AGENZIA PER IL LAVORO S.P.A.

2014 / 00023 1010203 Costo del servizio di somministrazione per n. 1lavoratore a tempo determinato categoria C1(Michela Strologo) - Periodo dal 01/01/2014 al31/12/2014

427,80 0,00 427,80 425,80 2,00

112320000

DD n° 16 del 20-12-2013

576 AGENZIA PER IL LAVORO S.P.A.

2014 / 00026 1010203 Contratto di manutenzione full service stampanteKonica Minolta BIZHUB C220 -Canone e eventualiconguaglio copie - Periodo dal 12.01.2014 al31.12.2014

79,63 0,00 79,63 79,63 0,00

112330000

DD n° 3 del 12-01-2014

307 MF S.R.L.- MANUTENZIONE FORMAZIONE

2014 / 00037 1010203 Servizio di progettazione e realizzazione del logoe del sito istituzionale dell'Ente - Hosting erinnovo dominio per periodo ottobre 2014 - ottobre2015 (esente IVA ai sensi dell'art. 1 co. 100della L. n. 244/2007)

70,00 0,00 70,00 0,00 70,00

112330000

DD n° 10 del 05-02-2014

530 SIGMAR di Sergio Sarnari

2014 / 00038 1010203 Servizio di pulizia degli uffici della sedeoperativa di Ancona, Via Senigallia, n. 16 - Anno2014

841,80 0,00 841,80 841,80 0,00

112330000

DD n° 11 del 05-02-2014

581 LA PRIMAVERA S.R.L.

2014 / 00040 1010203 Servizio di formazione del personale (n. 5partecipazioni incontri di aggiornamento)

400,00 200,00- 200,00 200,00 0,00

112330000

DD n° 12 del 05-02-2014

582 CERSAP S.R.L.






inizio +/- finale

anno

2014 / 00043 1010203 Servizio di pulizia periodica degli uffici sedeoperativa di Jesi, Viale dell'Industria n. 5 -Periodo dal 09.02.2014 al 31.12.2014

380,15 0,00 380,15 380,15 0,00

112330000

DD n° 15 del 07-02-2014

291 FUTURA SOCIETA' COOPERATIVA

2014 / 00069 1010203 Rimborso spese per missioni dei dipendenti -Periodo da febbraio a dicembre 2014

316,72 0,00 316,72 316,72 0,00

112330000

DD n° 26 del 20-03-2014

2014 / 00085 1010203 Assistenza tecnica "All in" multifunzione ToshibaE Studio 2040C - Periodo dal 01.01.2014 al08.11.2014

192,74 0,00 192,74 192,74 0,00

112330000

DD

593 TCS S.R.L.

2014 / 00110 1010203 Servizio assistenza legale negli appalti pubblicipresso le sedi operative dell'Ente

2.022,59 0,00 2.022,59 753,79 1.268,80

112330000

DD n° 64 del 18-07-2014

2014 / 00123 1010203 Servizio di progettazione in tema di "preparazioneal riutilizzo" - Progetto IRMA per programma Life2014

2.440,00 2.440,00- 0,00 0,00 0,00

112330000

DD n° 80 del 27-08-2014

613 EUROCUBE SRL

2014 / 00125 1010203 Servizio dizionario rifiuti 1.586,00 0,00 1.586,00 0,00 1.586,00

112330000

DD

2014 / 00132 1010203 Fruizione del servizio di asilo nido da partedella dipendente Pieralisi Silvia - Periodo dasettembre 2014 a luglio 2015

3.200,00 2.302,43- 897,57 897,57 0,00

112330000

DD n° 89 del 06-10-2014

386 CONSORZIO NIDO INDUSTRIA VALLESINA

2014 / 00163 1010203 Servizio di sorveglianza sanitaria (n. 1 visitatirocinante) - Anno 2014

60,00 0,00 60,00 0,00 60,00

112330000

DD n° 112 del 10-12-2014

573 POSTIGLIONE MARIAROSARIA






inizio +/- finale

anno

2014 / 00177 1010203 Contribuzione AVCP per affidamento servizio diigiene urbana in 7 Comuni

800,00 0,00 800,00 800,00 0,00

112330000

DD

351 AUTORITÀ PER LA VIGILANZA SUI CONTR...

2014 / 00058 1010204 Canone di locazione uffici sede operativa diAncona, Via Senigallia n. 16 - Anno 2014

1.627,92 0,00 1.627,92 1.627,92 0,00

112400000

DD

579 COMUNE DI ANCONA - SERVIZIO TRIBUTI...

2014 / 00012 1010207 IRAP su retribuzioni personale dipendente - Anno2014

1.044,76 0,00 1.044,76 1.044,76 0,00

112700000

DD

2014 / 00178 1010207 Contribuzione ANAC per affidamento servizio diigiene urbana Comune Filottrano

600,00 0,00 600,00 600,00 0,00

112710000

DD

633 AUTORITÀ NAZIONALE ANTICORRUZIONE

2014 / 00179 1010207 Contribuzione ANAC per affidamento servizio diverifica progetto preliminare impianto TMBCorinaldo

30,00 0,00 30,00 30,00 0,00

112710000

DD

633 AUTORITÀ NAZIONALE ANTICORRUZIONE

2014 / 00001 1010306 Compenso per l'espletamento del servizio ditesoreria e rimborso spese vive di gestione - Anno2014

180,00 0,00 180,00 180,00 0,00

113600000

DD n° 9 del 10-12-2013

42 TESORIERE BANCA DELLE MARCHE

2014 / 00002 1010801 Progetto di attuazione delle attività dieducazione ambientale sulle tematiche dei rifiutirivolte alle scuole dei Comuni della Provincia diAncona conferito alla Dott.ssa Paola Aina -

Appendice di variazione - Anno 2014

1.500,00 0,00 1.500,00 1.500,00 0,00

118100000

DD n° 10 del 12-12-2013

355 AINA PAOLA






inizio +/- finale

anno

2014 / 00005 1010801 Progetto di controllo e verifica gestione rifiutiurbani e modalità di conferimento utenzedomestiche e non, monitoraggio correttosvolgimento servizi di igiene urbana esensibilizzazione alle politiche di riduzione del

1.500,00 0,00 1.500,00 1.500,00 0,00

118100000

DD n° 11 del 12-12-2013

365 COPPARI ILEANA

2014 / 00006 1010801 Progetto di controllo e verifica gestione rifiutiurbani e modalità di conferimento utenzedomestiche e non, monitoraggio correttosvolgimento servizi di igiene urbana esensibilizzazione alle politiche di riduzione del

1.500,00 0,00 1.500,00 1.500,00 0,00

118100000

DD n° 11 del 12-12-2013

336 SANTINELLI PAOLO

2014 / 00007 1010801 Progetto di informazione ed assistenza alle utenzee alle Amministrazioni comunali della Provincia diAncona in merito ai servizi di igiene urbanapresenti sul predetto territorio, nonché disensibilizzazione all'autocompostaggio,

1.500,00 0,00 1.500,00 1.500,00 0,00

118100000

DD n° 12 del 12-12-2013

476 AMICI KARIMA

2014 / 00008 1010801 Progetto di informazione ed assistenza alle utenzee alle Amministrazioni comunali della Provincia diAncona in merito ai servizi di igiene urbanapresenti sul predetto territorio, nonché disensibilizzazione all'autocompostaggio,

1.500,00 0,00 1.500,00 1.500,00 0,00

118100000

DD n° 12 del 12-12-2013

398 UBERTINI ELISABETTA

2014 / 00070 1010801 Rimborso spese per trasferte collaboratori -Periodo da febbraio a dicembre 2014

639,30 0,00 639,30 639,30 0,00

118100000

DD n° 26 del 20-03-2014

2014 / 00003 1010801 Oneri previdenziali su compensi corrisposti acollaborazioni coordinate e continuative

1.497,28 0,00 1.497,28 1.497,28 0,00

118110000

DD n° 10 del 12-12-2013

22 INPS

2014 / 00164 1010803 Assistenza giudiziale dell'Ente per costituzione eresistenza in giudizio in ordine al ricorsopresentato dalla ditta SENESI S.p.A. dinnanzi alTAR MARCHE per annullamento sanzione pecuniaria ex

art. 38 co. 2 bis D.Lgs. n. 163/2006

8.881,60 8.881,60- 0,00 0,00 0,00

118300000

DD n° 114 del 12-12-2014






inizio +/- finale

anno

2014 / 00102 1010803 Servizio di consulenza tecnica per la redazione diuna relazione per la realizzazione di un impiantod'ambito per la gestione del Rifiuto UrbanoResiduo

12.810,00 0,00 12.810,00 0,00 12.810,00

118310000

DD n° 45 del 20-05-2014

283 SCUOLA AGRARIA DEL PARCO DI MONZA

2014 / 00131 1010803 Commissione amministrativa di gara perl'affidamento del servizio di igiene urbana neiComuni di Camerano, Castelfidardo, Chiaravalle,Filottrano, Montemarciano, Monte San Vito e Sirolo

1.092,75 0,00 1.092,75 1.092,75 0,00

118310000

DD n° 88 del 03-10-2014

2014 / 00135 1010803 Contribuzione mostra "Abbandono - Riciclo - Riuso"nell'ambito della manifestazione "Artistiall'opera 2014"

500,00 0,00 500,00 500,00 0,00

118310000

DD n° 93 del 16-10-2014

75 COMUNE DI OSTRA

2014 / 00142 1010803 Servizio di ideazione, progettazione erealizzazione grafica del materiale didattico -Progetto educativo 2014-2015 denominato"Personaggi in cerca d'autore 2.0"

2.664,48 0,00 2.664,48 2.664,48 0,00

118310000

DD n° 99 del 03-11-2014

507 ROSSO DI GRANA DI ROBERTA MANZOTTI

2014 / 00145 1010803 Servizio supporto organizzativo attivitàdidattiche e manifestazione "Riciclolimpiadi 2015"- Progetto educativo 2014-2015 denominato"Personaggi in cerca d'autore 2.0"

7.690,88 7.690,88- 0,00 0,00 0,00

118310000

DD n° 99 del 03-11-2014

618 OPERA SOCIETA' COOPERATIVA SOCIALE ...

2014 / 00167 1010803 Contribuzione per realizzazione e stampa dimateriale informativo - "Calendari raccoltarifiuti" per l'anno 2015

200,00 0,00 200,00 200,00 0,00

118310000

DD n° 117 del 16-12-2014

51 COMUNE DI SASSOFERRATO

2014 / 00171 1010803 Contributo per realizzazione e stampa di materialeinformativo - "Calendari raccolta rifiuti" perl'anno 2015

200,00 0,00 200,00 200,00 0,00

118310000

DD n° 125 del 19-12-2014

45 COMUNE DI SERRA DE' CONTI






inizio +/- finale

anno

2014 / 00004 1010807 IRAP su compensi corrisposti a collaborazionicoordinate e continuative

640,38 0,00 640,38 640,38 0,00

118700000

DD n° 10 del 12-12-2013

11 REGIONE MARCHE SERVIZIO TESORERIA I...

2014 / 00071 1090503 Servizio igiene urbana (raccolta e smaltimento)presso Comune di Ancona - Anno 2014

4.767.530,11 0,00 4.767.530,11 4.765.048,71 2.481,40

195300000

DD


2014 / 00072 1090503 Servizio igiene urbana presso Comune diCastelfidardo - Anno 2014

377.399,36 0,00 377.399,36 377.399,36 0,00

195300000

DD


2014 / 00073 1090503 Servizio igiene urbana presso Comuni diChiaravalle, Montemarciano e Monte San Vito - Anno2014

1.235.364,84 0,00 1.235.364,84 539.011,30 696.353,54

195300000

DD

591 C.N.S. SOCIETA' COOPERATIVA

2014 / 00074 1090503 Servizio igiene urbana presso Comune di Numana -Anno 2014

245.080,64 0,00 245.080,64 222.154,84 22.925,80

195300000

DD

526 ASTEA S.P.A.

2014 / 00075 1090503 Servizio smaltimento rifiuti presso Comuni diCamerano, Castelfidardo e Chiaravalle - Anno 2014

65.104,34 0,00 65.104,34 64.982,61 121,73

195300000

DD

98 SOGENUS S.P.A.

2014 / 00076 1090503 Servizio smaltimento rifiuti presso Comuni diMontemarciano, Monte San Vito e Numana - Anno 2014

111.227,30 0,00 111.227,30 50.165,82 61.061,48

195300000

DD

220 A.S.A. S.R.L.






inizio +/- finale

anno

2014 / 00106 1090503 Servizio di messa in sicurezza, raccolta,trasporto e conferimento c/o impianto di materialecontenente amianto abbandonato sul territorioComunale di Montemarciano

488,00 0,00 488,00 488,00 0,00

195300000

DD n° 53 del 20-06-2014

583 ECOBONIFICA DI CONTARDI ALESSANDRO


244,00 0,00 244,00 244,00 0,00

195300000

DD n° 59 del 04-07-2014


2014 / 00115 1090503 Servizio di messa in sicurezza, raccolta,trasporto e conferimento c/o impianto di materialecontenente amianto abbandonato sul territorioComunale di Monte San Vito

854,00 0,00 854,00 854,00 0,00

195300000

DD n° 72 del 30-07-2014

590 MARZETTI ANDREA


427,00 0,00 427,00 0,00 427,00

195300000

DD n° 78 del 07-08-2014


2014 / 00120 1090503 Servizio igiene urbana (raccolta e smaltimento)presso Comune di Filottrano - Periodo da giugno2014 a dicembre 2014

244.395,80 0,00 244.395,80 244.395,80 0,00

195300000

DD


2014 / 00121 1090503 Servizio igiene urbana presso Comune di Sirolo -Periodo da giugno 2014 a dicembre 2014

53.452,44 0,00 53.452,44 53.452,44 0,00

195300000

DD


2014 / 00122 1090503 Servizio smaltimento rifiuti presso Comune diSirolo - Periodo da luglio 2014 a dicembre 2014

37.040,16 0,00 37.040,16 37.040,16 0,00

195300000

DD

220 A.S.A. S.R.L.






inizio +/- finale

anno

2014 / 00176 1090503 Servizio gestione centro raccolta Via I Maggiopresso Comune di Sirolo - 2° semestre 2014

12.199,95 0,00 12.199,95 12.199,95 0,00

195300000

DD

526 ASTEA S.P.A.

2014 / 00181 1090503 Restituzione trasferimenti correnti per servizioigiene urbana (raccolta e smaltimento) pressoComune di Castelfidardo - Anno 2014

25.494,74 0,00 25.494,74 0,00 25.494,74

195300000

DD

560 COMUNE DI CASTELFIDARDO

2014 / 00182 1090503 Restituzione trasferimenti correnti per servizioigiene urbana (raccolta e smaltimento) pressoComune di Chiaravalle - Anno 2014

2.514,89 0,00 2.514,89 0,00 2.514,89

195300000

DD

561 COMUNE DI CHIARAVALLE

2014 / 00183 1090503 Restituzione trasferimenti correnti per servizioigiene urbana (raccolta e smaltimento) pressoComune di Filottrano - Anno 2014

18.764,62 0,00 18.764,62 0,00 18.764,62

195300000

DD

563 COMUNE DI FILOTTRANO

2014 / 00184 1090503 Restituzione trasferimenti correnti per servizioigiene urbana (raccolta e smaltimento) pressoComune di Montemarciano - Anno 2014

4.209,27 0,00 4.209,27 0,00 4.209,27

195300000

DD


2014 / 00185 1090503 Restituzione trasferimenti correnti per servizioigiene urbana (raccolta e smaltimento) pressoComune di Sirolo - Anno 2014

6.480,81 0,00 6.480,81 0,00 6.480,81

195300000

DD

570 COMUNE DI SIROLO

2014 / 00165 2010205 Software per adeguamento a disposizioni D.Lgs. n.118/2011 e D.L. n. 66/2014 della proceduraapplicativa contabile "Cityware" e connesse spesedi formazione

4.040,00 1.600,00- 2.440,00 2.440,00 0,00

212500000

DD n° 115 del 15-12-2014

415 PAL INFORMATICA S.R.L.






inizio +/- finale

anno

2014 / 00168 2090501 Impianto per il Trattamento Meccanico Biologicodei rifiuti indifferenziati tramite conversionedell'impianto di compostaggio di Corinaldo) -Accertamento n. 36-37/2014 capitolo n. 403.430

6.283.748,53 6.283.748,53- 0,00 0,00 0,00

295100000

DD n° 118 del 19-12-2014

2014 / 00170 2090507 Trasferimenti di capitale per intervento di direalizzazione del centro di raccolta dei rifiutiurbani (Comune di Ancona) - Accertamento n.38/2014 capitolo n. 403.430

134.713,48 134.713,48- 0,00 0,00 0,00

295700000

DD n° 123 del 19-12-2014


2014 / 00013 4000001 Ritenute CPDEL, F.do PREVIDENZA e CREDITO, INAIL eINPS su co.co.co. - Anno 2014

280,40 0,00 280,40 280,40 0,00

410010000

DD

TOTALE ESERCIZIO 2014 13.740.540,61 6.464.342,03- 7.276.198,58 6.419.397,16 856.801,42



RIEPILOGO PER MECCANOGRAFICO E ANNO


di Residuo

proven. Importo Variazioni Importo Pagato conservato

inizio +/- finale

anno

1010201 SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE E 2014 37.850,17 22.765,11- 15.085,06 15.085,06 0,00

ORGANIZZAZIONE/PERSONALE

TOT. MECCANOGRAFICO 1010201 37.850,17 22.765,11- 15.085,06 15.085,06 0,00

1010202 SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE E 2014 397,72 0,00 397,72 397,72 0,00

ORGANIZZAZIONE/ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O

MATERIE PRIME

TOT. MECCANOGRAFICO 1010202 397,72 0,00 397,72 397,72 0,00

1010203 SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE E 2014 23.438,69 4.942,43- 18.496,26 15.340,12 3.156,14

ORGANIZZAZIONE/PRESTAZIONI DI SERVIZI

TOT. MECCANOGRAFICO 1010203 23.438,69 4.942,43- 18.496,26 15.340,12 3.156,14

1010204 SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE E ORGANIZZAZIONE - 2014 1.627,92 0,00 1.627,92 1.627,92 0,00

UTILIZZO DI BENI DI TERZI


1010207 SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE E 2014 1.674,76 0,00 1.674,76 1.674,76 0,00

ORGANIZZAZIONE/IMPOSTE E TASSE


1010306 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI 2014 180,00 0,00 180,00 180,00 0,00


1010801 Funzioni generali di amministrazione, di gestione 2014 9.636,58 0,00 9.636,58 9.636,58 0,00

e di controllo - Altri servizi generali -

Personale


1010803 ALTRI SERVIZI GENERALI/PRESTAZIONI DI SERVIZI 2014 34.039,71 16.572,48- 17.467,23 4.657,23 12.810,00

TOT. MECCANOGRAFICO 1010803 34.039,71 16.572,48- 17.467,23 4.657,23 12.810,00




di Residuo


inizio +/- finale

anno

1010807 ALTRI SERVIZI GENERALI/IMPOSTE E TASSE 2014 640,38 0,00 640,38 640,38 0,00


1090503 SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI - PRESTAZIONI DI 2014 7.208.272,27 0,00 7.208.272,27 6.367.436,99 840.835,28

SERVIZI

TOT. MECCANOGRAFICO 1090503 7.208.272,27 0,00 7.208.272,27 6.367.436,99 840.835,28

2010205 SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE E 2014 4.040,00 1.600,00- 2.440,00 2.440,00 0,00

ORGANIZZAZIONE/ACQUISIZIONE DI BENI MOBILI,

MACCHINE ED ATTREZZATURE TECNICO-SCIENTIFICHE

TOT. MECCANOGRAFICO 2010205 4.040,00 1.600,00- 2.440,00 2.440,00 0,00

2090501 SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI/ACQUISIZIONE DI BENI 2014 6.283.748,53 6.283.748,53- 0,00 0,00 0,00

IMMOBILI

TOT. MECCANOGRAFICO 2090501 6.283.748,53 6.283.748,53- 0,00 0,00 0,00

2090507 FUNZIONI RIGUARDANTI LA GESTIONE DEL TERRITORIO E 2014 134.713,48 134.713,48- 0,00 0,00 0,00

DELL'AMBIENTE SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI

TRASFERIMENTI DI CAPITALE

TOT. MECCANOGRAFICO 2090507 134.713,48 134.713,48- 0,00 0,00 0,00

4000001 RITENUTE PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI AL 2014 280,40 0,00 280,40 280,40 0,00

PERSONALE




RIEPILOGO TOTALIZZATO PER ANNO

Anno IMPORTI

di Residuo


inizio +/- finale

anno

2014 13.740.540,61 6.464.342,03- 7.276.198,58 6.419.397,16 856.801,42

TOTALE 13.740.540,61 6.464.342,03- 7.276.198,58 6.419.397,16 856.801,42



RIEPILOGO TOTALIZZATO PER TITOLO E ANNO (Voci da **** a **** )

IMPORTI

TIT-ANNO Residuo

Importo Variazioni Importo Pag_Ris conservato

inizio +/- finale

anno

1 - 2014 7.317.758,20 44.280,02- 7.273.478,18 6.416.676,76 856.801,42

Tot. Tit 1 7.317.758,20 44.280,02- 7.273.478,18 6.416.676,76 856.801,42

2 - 2014 6.422.502,01 6.420.062,01- 2.440,00 2.440,00 0,00

Tot. Tit 2 6.422.502,01 6.420.062,01- 2.440,00 2.440,00 0,00

4 - 2014 280,40 0,00 280,40 280,40 0,00

Tot. Tit 4 280,40 0,00 280,40 280,40 0,00

TOTALE 13.740.540,61 6.464.342,03- 7.276.198,58 6.419.397,16 856.801,42

ALLEGATO E

DETERMINAZIONE DEL FONDO

PLURIENNALE VINCOLATO

NEL BILANCIO DI PREVISIONE 2015-2017

A SEGUITO DEL RIACCERTAMENTO

STRAORDINARIO DEI RESIDUI

DI CUI ALL'ARTICOLO 7, COMMA 3,

DEL D.LGS. N. 118/2011

ALLA DATA DEL 1° GENNAIO 2015

��

��

� ��

Spesa corrispondente alle gare formalmente indette relative a lavori pubblici di cui all’articolo 3, comma 7, del decreto legislativo 12 aprile 2006, n. 163, che si prevede esigibili nel 2014 e

negli esercizi successivi, i cui impegni sono stati cancellati in assenza dell'obbligazione formalmente costituita ��

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Eccedenza dei residui attivi riaccertati accantonata al Fondo pluriennale vincolato di spesa, di importo non superiore a (7)=( 5 )-(4) - ( b) altrimenti indicare 0 (2)

"

Quota spese reimpegnate eccedente rispetto al FPV di entrata e alle entrate riaccertate, pari a (4)+(b)-(5)-(3) se positivo (3)

��

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Eccedenza dei residui attivi riaccertati accantonata al Fondo pluriennale vincolato di spesa, di importo non superiore a (12)=(10 )-(9)-( c), altrimenti indicare 0 (2) ��

Quota spese reimpegnate eccedente rispetto al FPV di entrata e alle entrate riaccertate, pari a (9)+( c)-(10)-(8) se positivo (3)

��

��

DETERMINAZIONE DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO NEL BILANCIO DI PREVISIONE 2015-2017 A SEGUITO DEL RIACCERTAMENTO

STRAORDINARIO DEI RESIDUI DI CUI ALL'ARTICOLO 7, COMMA 3, DEL D.LGS. N. 118/2011

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Eccedenza dei residui attivi riaccertati accantonata al Fondo pluriennale vincolato di spesa, di importo non superiore a (17)=(15)-(14)-( d) se positivo, altrimenti indicare 0(2)

�"

Quota spese reimpegnate eccedente rispetto al FPV di entrata e alle entrate riaccertate, pari a (14)+( d)-(15)-(13) se positivo (3)

��

�� !�"�#��$��%#��$��#�&!�&$��'#�$��#��#�!��%#&#��1��*�+,�-�*�.,�/*��,0*�1, �+ �3�� /��

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ALLEGATO F

PROSPETTO DIMOSTRATIVO

DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

DELL’ANNO 2014

ALLA DATA DEL RIACCERTAMENTO

STRAORDINARIO DEI RESIDUI

��

��

��

��

��

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FONDO PLURIENNALE VINCOLATO �"��#��!��

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409.700,43

1) Non comprende i residui passivi definitivamente cancellati cui corrispondono procedure di affidamento attivate ai sensi dell’articolo 53, comma 2, del citato

decreto legislativo n. 163 del 2006, per i quali è stato iscritto il fondo pluriennale vincolato.

2) Corrisponde alla somma del fondo pluriennale vincolato di parte corrente e del fondo pluriennale vincolato in conto capilate iscritto in entrata del bilancio di

previsione 2015 - 2017, relativo all'esercizio 2015.

3) Non comprende il fondo pluriennale vincolato.

4) Indicare l'importo del fondo crediti di dubbia e difficile esazione determinato a seguito del riaccertamento straordinario dei residui ai sensi di quanto

previsto dall'articolo 14 del DPCM 28 dicembre 2011 e del principio applicato della contabilità finanziaria.

(5) Comprende anche le voci di spesa contenute nei quadri economici relative a spese di investimento, nei casi in cui, nel rispetto del principio applicato della

contabilità finanziaria n. 5.4, è consentita la costituzione del fondo pluriennale vincolato in assenza di obbligazioni giuridicamente costituite esigibili negli

esercizi successivi

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�.8�5+�0�68+�:24).5�8��5�

�.8�5+�0�68+�*210.42'25+��4��&�%��2��5��/�

ALLEGATO G

ELENCO VARIAZIONI AL

BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE 2015

AUTORIZZATORIO, AL

BILANCIO PLURIENNALE 2015-2017

AUTORIZZATORIO

ED AL BILANCIO DI PREVISIONE 2015-2017

CONOSCITIVO

Assemblea Territoriale d'Ambito ATO 2 Es. 2015 ELENCO VARIAZIONI AL MECCANOGRAFICO Data

27/04/2015 Pag. 1

ESTREMI ASSUNZIONE ESTREMI APPROVAZIONE VARIAZIONI DI SPESA VARIAZIONI DI ENTRATA

MECCANOGRAFICO/VOCE POSITIVA NEGATIVA POSITIVA NEGATIVA

27/04/2015N.7

DP Decreto Presidente

00000.000.0 var.:1 tipo: ass.prec.: 0,00 Ass.Attuale:45.880,02Avanzo di amministrazione

assegnatario:

45.880,02 0,00

4030430 00000.000.0 var.:2 tipo: ass.prec.: 328.174,02Ass.Attuale: 795.451,16TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE/TRASFERIMENTI DICAPITALE DALLA REGIONE MARCHEassegnatario: 01 01 00 00 Direzione

467.277,14 0,00

1010201 00000.000.0 var.:1 tipo: ass.prec.: 674.500,00Ass.Attuale: 697.265,11SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE E ORGANIZZAZIONE/PERSONALE

assegnatario: 01 01 00 00 Direzione

22.765,11 0,00

1010203 00000.000.0 var.:1 tipo: ass.prec.: 256.620,58Ass.Attuale: 261.563,01SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE EORGANIZZAZIONE/PRESTAZIONI DI SERVIZI


4.942,43 0,00

1010803 00000.000.0 var.:1 tipo: ass.prec.: 181.029,42Ass.Attuale: 197.601,90ALTRI SERVIZI GENERALI/PRESTAZIONI DI SERVIZI


16.572,48 0,00

2010205 00000.000.0 var.:1 tipo: ass.prec.: 21.000,00Ass.Attuale: 22.600,00SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE EORGANIZZAZIONE/ACQUISIZIONE DI BENI MOBILI, MACCHINE EDATTREZZATURassegnatario: 01 01 00 00 Direzione

1.600,00 0,00

2090501 00000.000.0 var.:2 tipo: ass.prec.: 25.971,52Ass.Attuale: 358.535,18

332.563,66 0,00

SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI/ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI


2090507 00000.000.0 var.:1 tipo: ass.prec.: 328.174,02Ass.Attuale: 462.887,50FUNZIONI RIGUARDANTI LA GESTIONE DEL TERRITORIO EDELL'AMBIENTE SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI TRASFERassegnatario: 01 01 00 00 Direzione

134.713,48 0,00

TOTALE DELIBERA 513.157,16 0,00 513.157,16 0,00


27/04/2015 Pag. 1



27/04/2016N.7


4030430 00000.000.0 var.:1 tipo: ass.prec.: 218.782,68Ass.Attuale: 2.084.384,84TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE/TRASFERIMENTI DICAPITALE DALLA REGIONE MARCHEassegnatario: 01 01 00 00 Direzione

1.865.602,16 0,00

2090501 00000.000.0 var.:1 tipo: ass.prec.: 224.987,22Ass.Attuale: 2.090.589,38SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI/ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI

assegnatario:

1.865.602,16 0,00

TOTALE DELIBERA 1.865.602,16 0,00 1.865.602,16 0,00


27/04/2015 Pag. 1



27/04/2017N.7


4030430 00000.000.0 var.:1 tipo: ass.prec.: 0,00Ass.Attuale: 4.085.582,71TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE/TRASFERIMENTI DICAPITALE DALLA REGIONE MARCHEassegnatario: 01 01 00 00 Direzione

4.085.582,71 0,00

2090501 00000.000.0 var.:1 tipo: ass.prec.: 0,00Ass.Attuale: 4.085.582,71SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI/ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI


4.085.582,71 0,00

TOTALE DELIBERA 4.085.582,71 0,00 4.085.582,71 0,00

Assemblea Territoriale d'Ambito ATO 2 Es. 2015 VARIAZIONI AL BILANCIO PREVISIONE (D.L.118) Data 27/04/2015Pag. 1

Atto Assunzione: DP N.7 DEL 27/04/2015

Codice e descrizione voce di bilancio ESERCIZIO 2015 ESERCIZIO 2016 ESERCIZIO 2017

Codice e descrizione piano finanziario COMPETENZA F.P.V. CASSA COMPETENZA F.P.V. COMPETENZA F.P.V.

Fondo pluriennale vincolato destinato alle spese correnti Prec

V+

V-

Ass

0,00

44.280,02

0,0044.280,02

56.000,00

0,00

0,0056.000,00

42.050,00

0,00

0,00

42.050,00

Fondo pluriennale vincolato destinato alle spese in conto

capitale

Prec

V+

V-

Ass

0,00

1.600,00

0,001.600,00

0,00

0,00

0,000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

E/4020102/0402.01.201

TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE

4.2.1.2.1 Contributi agli investimenti da Regioni e province

autonome

Prec

V+

V-

Ass

711.899,81

83.551,35

0,00

795.451,16

0,00

0,00

0,00

0,00

1.615.681,93

468.702,91

0,00

2.084.384,84

3.059.144,95

1.026.437,76

0,00

4.085.582,71

E/4020102/0402.01.201



autonome

Prec

V+

V-

Ass

462.887,50

249.012,31

0,00

711.899,81

0,00

0,00

0,00

0,00

218.782,68

1.396.899,25

0,00

1.615.681,93

0,00

3.059.144,95

0,00

3.059.144,95

E/4020102/0402.01.201



autonome

Prec

V+

V-

Ass

328.174,02

134.713,48

0,00

462.887,50

0,00

0,00

0,00

0,00

218.782,68

0,00

0,00

218.782,68

0,00

0,00

0,00

0,00

S/0102103/0102.01.306

ALTRE PRESTAZIONI PROFESSIONALI E

SPECIALISTICHE N.A.C.

1.3.2.11.999 Altre prestazioni professionali e specialistiche

n.a.c.

Prec

V+

V-

Ass

94.000,00

7.690,88

0,00

101.690,88

0,00

0,00

0,00

0,00

64.000,00

0,00

0,00

64.000,00

73.250,00

0,00

0,00

73.250,00

0,00

0,00

0,00

0,00

73.250,00

0,00

0,00

73.250,00

0,00

0,00

0,00

0,00

S/0103103/0103.01.314

ALTRE PRESTAZIONI PROFESSIONALI E

SPECIALISTICHE N.A.C.

1.3.2.11.999 Altre prestazioni professionali e specialistiche

n.a.c.

Prec

V+

V-

Ass

25.000,00

2.440,00

0,00

27.440,00

0,00

0,00

0,00

0,00

18.500,00

0,00

0,00

18.500,00

25.000,00

0,00

0,00

25.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

25.000,00

0,00

0,00

25.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

S/0108202/0108.02.202

SVILUPPO SOFTWARE E MANUTENZIONE

EVOLUTIVA

2.2.3.2.1 Sviluppo software e manutenzione evolutiva

Prec

V+

V-

Ass

8.000,00

1.600,00

0,00

9.600,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8.000,00

0,00

0,00

8.000,00

1.000,00

0,00

0,00

1.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.000,00

0,00

0,00

3.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00





S/0110101/0110.01.103INDENNITA' ED ALTRI COMPENSI, ESCLUSI I

RIMBORSI SPESA PER MISSIONE, CORRISPOSTI AL

PERSONALE A TEMPO INDETERMINATO

1.1.1.1.4 Indennità ed altri compensi, esclusi i rimborsi

spesa per missione, corrisposti al personale a tempo

indeterminato

Prec

V+

V-

Ass

12.600,00

17.265,11

0,00

29.865,11

32.400,00

0,00

0,00

32.400,00

10.000,00

0,00

0,00

10.000,00

46.200,00

0,00

0,00

46.200,00

22.700,00

0,00

0,00

22.700,00

36.500,00

0,00

0,00

36.500,00

22.700,00

0,00

0,00

22.700,00

S/0110101/0110.01.105

INDENNITA' ED ALTRI COMPENSI, ESCLUSI I

RIMBORSI SPEA DOCUMENTATI PER MISSIONE,

CORRISPOSTI AL PERSONALE A TEMPO

DETERMINATO

1.1.1.1.8 Indennità ed altri compensi, esclusi i rimborsi

spesa documentati per missione, corrisposti al personale a

tempo determinato

Prec

V+

V-

Ass

2.400,00

5.500,00

0,00

7.900,00

8.600,00

0,00

0,00

8.600,00

1.500,00

0,00

0,00

1.500,00

9.800,00

0,00

0,00

9.800,00

8.800,00

0,00

0,00

8.800,00

10.000,00

0,00

0,00

10.000,00

8.800,00

0,00

0,00

8.800,00

S/0110101/0110.01.107

CONTRIBUTI PER ASILI NIDO E STRUTTURE

SPORTIVE, RICREATIVE O DI VACANZA A

DISPOSIZIONE LAVORATORI DIPENDENTI

1.1.1.2.1 Contributi per asili nido e strutture sportive,

ricreative o di vacanza messe a disposizione dei lavoratori

dipendenti e delle loro famiglie e altre spese per il benessere

del personale

Prec

V+

V-

Ass

3.200,00

2.302,43

0,00

5.502,43

0,00

0,00

0,00

0,00

3.200,00

0,00

0,00

3.200,00

3.200,00

0,00

0,00

3.200,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

S/0110103/0110.01.302

ACQUISTO DI SERVIZI PER FORMAZIONE

SPECIALISTICA

1.3.2.4.1 Acquisto di servizi per formazione specialistica

Prec

V+

V-

Ass

5.000,00

200,00

0,00

5.200,00

0,00

0,00

0,00

0,00

5.000,00

0,00

0,00

5.000,00

5.000,00

0,00

0,00

5.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.000,00

0,00

0,00

3.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

S/0111103/0111.01.302

PATROCINIO LEGALE

1.3.2.11.6 Patrocinio legale

Prec

V+

V-

Ass

40.000,00

8.881,60

0,00

48.881,60

0,00

0,00

0,00

0,00

20.000,00

0,00

0,00

20.000,00

14.160,17

0,00

0,00

14.160,17

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

S/0903202/0903.02.201ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI

2.2.3.99.1 Spese di investimento per beni immateriali n.a.c.

Prec

V+

V-

Ass

25.971,52

332.563,66

0,00

358.535,18

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

224.987,22

1.865.602,16

0,00

2.090.589,38

0,00

0,00

0,00

0,00

425.294,51

4.085.582,71

0,00

4.510.877,22

0,00

0,00

0,00

0,00

S/0903203/0903.02.301

TRASFERIMENTI DI CAPITALE A FAVORE DEI

COMUNI CONVENZIONATI

2.3.1.2.3 Contributi agli investimenti a Comuni

Prec

V+

V-

Ass

328.174,02

134.713,48

0,00

462.887,50

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

218.782,68

0,00

0,00

218.782,68

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00





TOTALE ATTO (PARTE ENTRATA) V+

V-

513.157,16

0,00

0,00

0,00

1.865.602,16

0,00

4.085.582,71

0,00

TOTALE ATTO (PARTE SPESA) V+

V-

513.157,16

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.865.602,16

0,00

0,00

0,00

4.085.582,71

0,00

0,00

0,00

TOTALE ATTO (Verifica quadratura atto) E-S 0,00 0,00 0,00 0,00

1

Verbale n. 22 del 27.04.2015

Assemblea Territoriale d’Ambito ATO2

Parere sulla proposta di riaccertamento straordinario

dei residui ex art. 3, comma 7, d.Lgs. n. 118/2011.

L'anno duemilaquindici il giorno ventisette del mese di

aprile (27/04/2015) alle ore 10,00, si è riunito presso

lo Studio del Presidente, l’organo di revisione

economico finanziaria dell’ATA RIFIUTI, nominato con

deliberazione dell’Assemblea n. 11 del 19 dicembre 2013,

nelle persone appresso indicate:

- Dott. Massimo Felicissimo PRESIDENTE presente;

- Dott. Paolo Massinissa Magini COMPONENTE presente;

- Dott. Lorenzo Novelli COMPONENTE presente.

Il Presidente, constatata la regolarità, dichiara aperta

la seduta e dà avvio ai lavori.

IL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI

• Vista la proposta di riaccertamento straordinario

dei residui ex art. 3, comma 7, d.Lgs. n. 118/2011,

proposta del Direttore del 27/04/2015, consegnata a

mezzo mail al Collegio dei Revisori in data

27/04/2015, con la quale si chiede di esprimere il

parere ai sensi dell’art. 239, 1° comma lettera b)

punto n. 2 del D.Lgs. 267/2000 e s.m.i.;

• Esaminata la proposta summenzionata di

riaccertamento straordinario dei residui contenente

il riepilogo riassuntivo dei titoli con le relative

variazioni;

• Visto il Regolamento di Contabilità dell’Ente;

2

• Visto il D.Lgs. 267/2000 “Testo Unico delle Leggi

sull’Ordinamento degli Enti Locali”;

• Visti i principi contabili per gli Enti Locali così

come integrati e corretti dal D.Lgs. 118/20144 ed

in particolare dall’art. 3, comma 7, in materia di

armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi

di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei

loro organismi;

Ritenuto

• Che il parere dei revisori attiene alla congruità,

coerenza e attendibilità contabile delle previsioni

di bilancio e dei programmi e dei progetti oltre

che alla verifica di legittimità e regolarità

rispetto alle norme di finanza pubblica;

Considerato:

• Che con il riaccertamento straordinario dei residui

viene garantita la copertura finanziaria degli

impegni reimputati attraverso la costituzione del

fondo pluriennale vincolato, fatta eccezione per

gli accertamenti e gli impegni correlati, come

risulta dal seguente prospetto riassuntivo

suddiviso per anni del Fondo Pluriennale Vincolato

(in Entrata):

Fondo Pluriennale Vincolato (In Entrata)Parte

Corrente

Parte Conto

CapitaleTotale

Anno 2015 44.280,02 1.600,00 45.880,02

Anno 2016 - - -

Anno 2017 - - -


TOTALE 44.280,02 1.600,00 45.880,02

Per tutto quanto sopra,

- In relazione alle motivazioni specificate nel

presente parere, richiamato l’art. 239 comma 1, del

Tuel e tenuto conto:

3

a) del parere di regolarità tecnica e contabile

espresso dal Direttore;

b) della cancellazione dei residui attivi e passivi

cui non corrispondono obbligazioni perfezionate

e scadute alla data del 01/01/2015 con

contestuale collocazione degli stessi negli

esercizi nei quali le obbligazioni divengono

esigibili;

c) della conseguente determinazione del fondo

pluriennale vincolato iscritto in entrata nel

bilancio dell’esercizio 2015 distinto tra parte

corrente e parte capitale e pari alla differenza

tra i residui atti e passivi eliminati in

ossequio alla lettera precedente;

d) della variazione al bilancio di previsione 2015

e del bilancio pluriennale 2015-2017, che si

viene a determinare per effetto del suddetto

riaccertamento dei residui, in particolare

dell’adeguamento degli stanziamenti di entrata e

di spesa necessari per re imputare i residui

cancellati e l’aggiornamento degli stanziamenti

in ordine al fondo pluriennale vincolata in

entrata.

Il Collegio dei Revisori

- ha rilevato che sono stati cancellati soltanto i

residui attivi e passivi al 01/01/2015 per le quote

da re imputare negli esercizi nei quali la relativa

obbligazione diviene esigibile, mentre sono rimasti

nel bilancio 2014 i residui attivi e passivi

corrispondenti ad obbligazioni scadute

giuridicamente al 31/12/2014;

- ha rilevato che a seguito del riaccertamento

straordinario dei residui l’avanzo di

amministrazione accertato con il rendiconto

dell’esercizio 2014 non è soggetto a variazioni;

4

ed esprime pertanto parere favorevole, sulla proposta di

riaccertamento straordinario dei residui ex art. 3,

comma 7, d.Lgs. n. 118/2011, invitando l’Ente al

monitoraggio continuo e tempestivo degli stessi oltre

che dell’andamento della situazione finanziaria in corso

d’anno al fine di assicurare l’equilibrio economico-

finanziario.

IL COLLEGIO DEI REVISORI

Presidente (Dott. Massimo Felicissimo)

F.to Dott. Massimo Felicissimo

Componente (Dott. Paolo Massinissa Magini)

F.to Dott. Paolo Massinissa Magini

Componente (Dott. Lorenzo Novelli)

F.to Dott. Lorenzo Novelli

pag. 8 di 12

PARERE DI REGOLARITÀ TECNICA

Ai sensi dell’art. 49, co. 1, del D.Lgs. n. 267/2000, si esprime parere favorevole in ordine alla

regolarità tecnica del presente atto.

Jesi, lì 27.04.2015

Il Direttore


PARERE DI REGOLARITÀ CONTABILE

Ai sensi dell’art. 49, co. 1, del D.Lgs. n. 267/2000, si esprime parere favorevole in ordine alla

regolarità contabile del presente atto.

Jesi, lì 27.04.2015

Il Direttore


pag. 9 di 12

IL PRESIDENTE

VISTO il documento istruttorio redatto dal Direttore in data 27.04.2015, sopra riportato a formare

parte integrante e sostanziale del presente atto, inerente il riaccertamento straordinario dei residui al

01.01.2015, ex art. 3, co. 7 del D.Lgs. n. 118/2011;

ACQUISITO agli atti il parere favorevole dell’organo di revisione reso con verbale n. 22 del

27.04.2015;

RITENUTO di condividere la proposta di cui sopra per le motivazioni addotte, che si intendono qui

integralmente riportate;

VISTO che il documento istruttorio di cui sopra riporta i prescritti pareri di regolarità tecnica e

contabile;

DECRETA

1. Di dare atto che le premesse formano parte integrante e sostanziale del presente deliberato;

2. Di provvedere, ai sensi dell’art. 3, co. 7 del D.Lgs. n. 118/2011, all’approvazione del

riaccertamento straordinario dei residui al 01.01.2015, dando atto che questi ultimi sono risultati

correlati ad obbligazioni giuridiche perfezionate e, dunque, sono stati cancellati solo per la

quota da reimputare agli esercizi nei quali la relativa obbligazione diviene esigibile, come

risultante dai prospetti allegati al predetto documento istruttorio redatto dal Direttore sotto le

lettera da A) a D), quale parte integrante e sostanziale, di cui si riportano le risultanze finali:



di cui:





All. C) - Residui attivi mantenuti nel conto del bilancio


31/12/2014

7.615.014,39 -

All. D) - Residui passivi mantenuti nel conto del bilancio


31/12/2014

- 7.276.198,58

3. Di approvare, pertanto, i predetti elenchi dei residui attivi e passivi alla data del 01.01.2015

risultanti dall’operazione di riaccertamento straordinario (lettere da A a D);

4. Di eliminare dal bilancio dell’esercizio 2014 le entrate e le spese non esigibili alla data del

31.12.2014 e di riaccertare e reimpegnare le stesse, a valere sugli esercizi 2015 e successivi,

come risulta dai prospetti allegati al predetto documento sotto le lettere A) e B), di cui si

riportano le risultanze finali:


residui

Parte

Corrente

Parte Conto

Capitale

Entrate accertate reimputate al 2015 0,00 467.277,14



Entrate accertate reimputate agli esercizi successivi 0,00 0,00

TOTALE RESIDUI ATTIVI REIMPUTATI 0,00 6.418.462,01

pag. 10 di 12


residui

Parte

Corrente

Parte Conto

Capitale

Spese impegnate reimputate al 2015 44.280,02 468.877,14



Spese impegnate reimputate agli esercizi successivi 0,00 0,00

TOTALE RESIDUI PASSIVI REIMPUTATI 44.280,02 6.420.062,01

5. Di approvare, conseguentemente a quanto disposto ai precedenti punti, le risultanze finali del

riaccertamento straordinario dei residui, come risulta dal prospetto allegato al predetto

documento sotto la lettera E), quale parte integrante e sostanziale, dal quale risulta la

determinazione del Fondo pluriennale vincolato da iscrivere in entrata nel bilancio annuale di

previsione dell’esercizio 2015, così composto:


Corrente

Parte Conto

Capitale Totale

Anno 2015 44.280,02 1.600,00 45.880,02

Anno 2016 - - -

Anno 2017 - - -


TOTALE 44.280,02 1.600,00 45.880,02

6. Di dare atto che non sono presenti residui attivi e passivi da riclassificare, in quanto


7. Di dare atto che, come risultante dal prospetto allegato al predetto documento istruttorio redatto

dal Direttore sotto la lettera F), quale parte integrante e sostanziale, l’avanzo di amministrazione

accertato con il rendiconto dell’esercizio 2014, pari a 409.700,43 euro, non varia per effetto del

predetto riaccertamento straordinario ed è così composto:





-


Parte vincolata










8. Di dare atto che, nel rispetto del predetto principio contabile, non si provvedere ad alcun

accantonamento al Fondo crediti di dubbia esigibilità rispetto ai residui attivi al 01.01.2015

(7.615.014,39 euro) considerando che:

− l’Ente non dispone di dati storici di riferimento essendo l’anno 2014 il primo esercizio di

gestione e in tal senso, nell’anno 2014, non ha disposto la costituzione del Fondo

pag. 11 di 12

svalutazione crediti di cui all’art. 6, co. 17 del D.L. n. 95/2012 (sostituito dal Fondo crediti

di dubbia esigibilità di cui ai nuovi principi contabili);

− la più rilevante parte delle entrate mantenute tra i residui attivi al 01.01.2015 proviene da

altre pubbliche amministrazioni (7.077.557,67 euro) e, come sopra chiarito, le stesse entrate

non sono oggetto di svalutazione;




attiene alla regolazione contabile di note di credito emesse da fornitori dell’Ente da

riscuotere in compensazione dei pagamenti a favore degli stessi per fatture già emesse;

9. Di apportare al bilancio di previsione annuale 2015 autorizzatorio, al bilancio pluriennale 2015-

2017 autorizzatorio ed al bilancio di previsione finanziario 2015-2017 predisposto con funzione

conoscitiva, approvati con deliberazione dell’Assemblea n. 4 del 02.03.2015, le variazioni di cui

all’allegato al predetto documento sotto la lettera G), quale parte integrante e sostanziale, al fine

di consentire:




10. Di accertare che il riaccertamento straordinario dei residui determina i seguenti effetti a valere

sugli equilibri di bilancio degli esercizi 2015 e successivi:

Equilibri di

bilancio (entrate

reimputate + fpv –

impegni reimputati

– quota disavanzo

di amm.ne)

parte

corrente:

avanzo (+)

disavanzo (-)

parte conto

capitale

avanzo (+)

disavanzo (-)

segno (+) segno (-)

di cui: per

finanziamento

nuove spese

di cui: a

copertura

eccedenza

impegni anni

successivi o

disavanzo

disavanzo

tecnico

Esercizio 2015 0,00 0,00

Esercizio 2016 0,00 0,00

Esercizio 2017 0,00 0,00

Esercizi successivi - -

TOTALE - -

11. Di trasmettere il presente atto, in ottemperanza a quanto previsto dal principio contabile

applicato concernente la contabilità finanziaria (punto 9.3) all’Assemblea ed al Tesoriere;

12. Di dichiarare il presente atto, riscontrata l’urgenza del caso, immediatamente eseguibile, ai sensi

dell’art. 134, co. 4 del D.Lgs. n. 267/2000.

Il Presidente

F.to dott.ssa Liana Serrani

pag. 12 di 12

CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE

Ai sensi dell’art. 124 del D.Lgs. n. 267/2000, si certifica che della copia del presente atto è stata

disposta la pubblicazione all’Albo pretorio on line in data odierna per 15 giorni interi e consecutivi.

Jesi, lì

Il Direttore

dott.ssa Elisabetta Cecchini

Il presente decreto è divenuto esecutivo il 27.04.2015

Per decorrenza dei termini di cui all’art. 134 del D.Lgs. n. 267/2000.

X Perché dichiarata immediatamente eseguibile ai sensi dell’art. 134, co. 4, del D.Lgs. n.

267/2000.

Jesi, lì 27.04.2015

Il Direttore


CERTIFICATO DI CONFORMITA’ ALL’ORIGINALE La presente copia, composta di n. 12 pagine, è conforme all’originale conservato in atti e consta altresì di n.

7 allegati.

Jesi, lì 27.04.2015

Il Direttore


CERTIFICATO DI ESEGUITA PUBBLICAZIONE

Ai sensi dell’art. 124 del D.Lgs. n. 267/2000, si certifica che copia del presente atto è stata affissa

all’Albo pretorio on line per 15 giorni interi e consecutivi dal ____________ al ______________

Jesi, lì

Il Direttore


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