CONTABILIDAD DEL CAFE.xls

FINCA CONFIN

COSTO DEL SEMILLERO DE CAFÉ CATURRALabor: Preparacion de la estructura del semillero

200.00200.00

Gastos colaterales de mano de obra 13 avo 27.7814avo 27.78vacaciones 9.26prestaciones laborales 9.00seguro social 23.34fosovi 5.00

102.16MaterialesTierra 2,400.00

2,400.00Gastos indirectossueldo de vigilante 133.34sueldo de supervisor 200.00alimentacion 60.00transporte 20.00gastos medicos 9.00

422.34Total

Labor: siembra de semilla32,000.00

32,000.00Gastos colaterales de mano de obra13 avo 277.8014avo 277.80vacaciones 92.60prestaciones laborales 90.00seguro social 233.40fosovi 50.00

1,021.60MaterialesRastrillos 400.00Semillas 28,800.00

29,200.00Gastos indirectos

Mano de obra

Mano de obra

sueldo de vigilante 1,333.34sueldo de supervisor 2,000.00alimentacion 12,000.00transporte 3,600.00gastos medicos 120.00

15,720.00Total

Labor: Cobertura de semillero150.00

150.00Gastos colaterales de mano de obra13 avo 27.7814avo 27.78vacaciones 9.26prestaciones laborales 9.00seguro social 23.34fosovi 5.00

102.16MaterialesEstacas 150.00Ramas 65.00Cabuyas 45.00

260.00Gastos indirectossueldo de vigilante 200.00sueldo de supervisor 133.34alimentacion 80.00transporte 36.00gastos medicos 15.00

464.34Total

Labor: RiegoMano de obra 7,200.00

7,200.00Herramientasregadera de mano 25.00

25.00Gastos colaterales de mano de obra13 avo 156.2614avo 156.26vacaciones 52.09

Mano de obra

prestaciones laborales 50.63seguro social 131.29fosovi 28.13

574.65Gastos indirectossueldo de vigilante 750.04sueldo de supervisor 1,125.00alimentacion 225.00transporte 90.00gastos medicos 67.50

2,257.54Total

Labor: FertilizacionMano de obra 320.00

320.00InsumosFertilizantes (20-20-0 y 18-46-0) 350.00Guantes 36.00



458.34Total

Labor: Control de plagas y enfermedadesMano de obra 200.00

200.00Material logistico, insumos y materialesGuantes 24.00Fungicidas e insecticida 380.00



228.67Total

Labor: Limpieza (manual)Mano de obra 1,200.00

1,200.00Material logisticoBotas 360.00Guantes 96.00


153.24Gastos indirectos

sueldo de vigilante 200.01sueldo de supervisor 300.00alimentacion 480.00transporte 192.00gastos medicos 36.00

1,208.01TotalTOTAL COSTO DE SEMILLERO DE CAFÉ CATURRA

COSTO DEL ALMACIGO DE CAFÉ CATURRALabor: Preparacion de la estructura del almacigo

250.00250.00

Gastos colaterales de mano de obra13 avo 13.8914avo 13.89vacaciones 4.63prestaciones laborales 4.50seguro social 11.67fosovi 2.50

51.08MaterialesTierra 2,500.00

2,500.00Gastos indirectossueldo de vigilante 66.67sueldo de supervisor 100.00alimentacion 80.00transporte 32.00gastos medicos 24.00

302.67Total

Labor: Transplante de fosforito12,000.00

12,000.00Gastos colaterales de mano de obra13 avo 138.90

Mano de obra

Mano de obra

14avo 138.90vacaciones 46.30prestaciones laborales 45.00seguro social 116.70fosovi 25.00

510.80Materialespalas 500.00guantes 240.00

740.00Gastos indirectossueldo de vigilante 666.70sueldo de supervisor 1,000.00alimentacion 4,000.00transporte 1,600.00gastos medicos 115.00

7,381.70Total

Labor: Cobertura de almacigo150.00




200.67Total

Mano de obra

Labor: RiegoMano de obra 200.00

200.00Herramientasregadera de mano 25.00


191.55Gastos indirectossueldo de vigilante 250.01sueldo de supervisor 375.00alimentacion 75.00transporte 1,600.00gastos medicos 22.50

2,322.51Total

Labor: FertilizacionMano de obra 180.00

180.00InsumosFertilizantes (20-20-0 y 18-46-0) 268.00Guantes 180.00



256.67Total

Labor: Control de plagas y enfermedadesMano de obra 140.00

140.00Material logistico, insumos y materialesGuantes 24.00Fungicidas e insecticida 287.00



228.67Total

Labor: Limpieza (manual)Mano de obra 300.00

300.00Material logisticoBotas 120.00Guantes 36.00

156.00Gastos colaterales de mano de obra

13 avo 27.7814avo 27.78vacaciones 9.26prestaciones laborales 9.00seguro social 23.34fosovi 5.00


460.34TotalTOTAL COSTO DE ALMACIGO DE CAFÉ CATURRA

COSTO DEL VIVERO DE CAFÉ CATURRALabor: Llenado de bolsa

9,000.009,000.00

Materiales, herramientas,insumos y material logisticoBolsas de polietileno (7 x 8) 24,000.00Tierra 4,200.00Palas 215.00Guantes 110.00


180.96Gastos indirectossueldo de vigilante 266.68sueldo de supervisor 266.68pago de conductor 250.00deprec. Equipo de transporte 299.00

Mano de obra

combustibles y lubricantes 500.00mantenimiento y reparacion 150.00alimentacion 600.00gastos medicos 65.00

2,397.36Total

Labor: Alineacion de bolsa1,250.00

1,250.00Materialescuerdas 150.00


45.24Gastos indirectossueldo de vigilante 66.67sueldo de supervisor 66.67pago de conductor 50.00deprec. Equipo de transporte 74.25combustibles y lubricantes 100.00mantenimiento y reparacion 50.00alimentacion 100.00gastos medicos 15.00

522.59Total

Labor: Transplante de chapola34,000.00

34,000.00Material logistico e insumosfungicidas 258.00guantes 120.00mascarillas 50.00

428.00Gastos colaterales de mano de obra13 avo 69.4514avo 69.45vacaciones 13.89

Mano de obra

Mano de obra


171.46Gastos indirectossueldo de vigilante 333.35sueldo de supervisor 500.00pago de conductor 250.00deprec. Equipo de transporte 371.25combustibles y lubricantes 450.00mantenimiento y reparacion 180.00alimentacion 1,000.00gastos medicos 15.00

3,099.60Total

Labor: Cobertura del vivero300.00




336.67Total

Labor: Riego

Mano de obra

Mano de obra 4,062.504,062.50

Herramientasmariposas 79.00mangueras 134.00estacas 40.00


830.05Gastos indirectossueldo de vigilante 1,083.39sueldo de supervisor 1,625.00alimentacion 325.00transporte 130.00gastos medicos 97.50depreciacion de estructura de riego 2,145.00repar. y mant. de la estructura de riego 197.00

5,602.89Total

Labor: FertilizacionMano de obra 1,000.00

1,000.00Materiales logisticos e insumosGuantes 240.00Fertilizantes (20-20-0 y 18-46-0) 589.00



923.34

Total

Labor: Control de plagas y enfermedadesMano de obra 1,470.00

1,470.00Material logistico, insumos y materialesGuantes 168.00Fungicidas e insecticida 356.00bombas 1,200.00



755.34Total


3,200.00Material logisticoBotas 450.00Guantes 120.00

570.00Gastos colaterales de mano de obra13 avo 55.5614avo 55.56vacaciones 18.52prestaciones laborales 18.00seguro social 46.68

fosovi 10.00204.32

Gastos indirectossueldo de vigilante 266.68sueldo de supervisor 400.00alimentacion 800.00transporte 320.00gastos medicos 50.00

1,836.68TotalTOTAL COSTO DE VIVERO DE CAFÉ CATURRA

COSTO DE PREPARACION DEL SUELO PARA PLANTAR CAFÉ CATURRALabor: Analisis del sueloCosto del analisis de suelo

Labor: Limpieza o Desmonte54,000.00

54,000.00Herramientas Machetes 1,560.00Bolsas 900.00Carretas 1,500.00 3,960.00


306.48

Mano de obra

Gastos indirectossueldo de vigilante 200.01sueldo de supervisor 400.00alimentacion 5,400.00gastos medicos 200.00sueldo de conductor 1,200.00depreciacion equipo de transporte 222.75combustibles y lubricantes 550.00Mantenimiento y reparacion 634.00

8,806.76Total

Labor: Zocolo o Control de Sombra950.00

950.00Herramientas Machetes 1,500.00Bolsas 900.00

2,400.00Gastos colaterales de mano de obra13 avo 555.6014avo 555.60

vacaciones 185.20prestaciones laborales 180.00seguro social 466.80fosovi 100.00

2,043.20Gastos indirectosalimentacion 600.00

Mano de obra

sueldo de vigilante 133.34sueldo de supervisor 200.00gastos medicos 100.00sueldo de conductor 800.00depreciacion equipo de transporte 148.50combustibles y lubricantes 350.00Mantenimiento y reparacion 220.00

2,551.84Total

Labor: Alineado y estacadoMano de obra contratada 8,550.00

8,550.00Herramientas Estacas 976.00Caballete 678.00

1,654.00Gastos colaterales de mano de obra13 avo 2,500.2014avo 2,500.20vacaciones 833.40prestaciones laborales 810.00seguro social 2,100.60fosovi 450.00

9,194.40Gastos indirectossueldo de vigilante 200.01sueldo de supervisor 300.00alimentacion 2,700.00gastos medicos 250.00sueldo de conductor 1,200.00depreciacion equipo de transporte 222.75combustibles y lubricantes 550.00Mantenimiento y reparacion 328.00 5,750.76Total

Labor: AhoyadoMano de obra 70,000.00

70,000.00Materiales, herramientas, insumos y material logisticopalas 225.00Bombas 370.00Fertilizantes, fungicida e insecticida 250.00

Guantes 210.00Mascarillas 200.00


1,225.92Gastos indirectossueldo de vigilante 800.04sueldo de supervisor 1,200.00alimentacion 4,800.00gastos medicos 216.00sueldo de conductor 3,840.00depreciacion equipo de transporte 1,782.00combustibles y lubricantes 2,400.00Mantenimiento y reparacion 1,200.00

16,238.04TotalTOTAL COSTO DE PREPARACION DE SUELO DE CAFÉ CATURRA

COSTO DEL TRANSPLANTE DE PLANTILLA DE CAFÉ CATURRALabor: Acarreo del vivero

245,000.00245,000.00

Herramientascarretas 375.00


510.80Gastos indirectossueldo de vigilante 333.35sueldo de supervisor 500.00alimentacion 1,500.00gastos medicos 450.00sueldo de conductor 1,600.00depreciacion equipo de transporte 742.50combustibles y lubricantes 1,000.00Mantenimiento y reparacion 500.00

6,625.85

Mano de obra

Total

Labor: Siembra de plantillaMano de obra 105,000.00

105,000.00Insumos y material logisticoDesinfectantes 395.00Guantes 150.00


1,809.80Gastos indirectossueldo de vigilante 266.68sueldo de supervisor 400.00alimentacion 800.00gastos medicos 240.00

sueldo de conductor 5,000.00depreciacion equipo de transporte 1,485.00combustibles y lubricantes 2,000.00Mantenimiento y reparacion 200.00

10,391.68TotalTOTAL COSTO DE TRANSPLANTE DE PLANTILLA DE CAFÉ CATURRA

COSTO DEL RESIEMBRA DE PLANTILLA DE CAFÉ CATURRALabor: Acarreo del vivero

210.00210.00

Herramientascarretas 450.00


51.08

Mano de obra

Gastos indirectossueldo de vigilante 66.67sueldo de supervisor 100.00alimentacion 60.00gastos medicos 10.00sueldo de conductor 100.00depreciacion equipo de transporte 74.25combustibles y lubricantes 150.00Mantenimiento y reparacion 50.00

610.92Total

Labor: Siembra de plantillaMano de obra 200.00

200.00Insumos y material logisticoDesinfectantes 80.00Guantes 25.00


51.08Gastos indirectossueldo de vigilante 66.67sueldo de supervisor 100.00alimentacion 40.00gastos medicos 8.00sueldo de conductor 100.00depreciacion equipo de transporte 74.25combustibles y lubricantes 80.00Mantenimiento y reparacion 30.00

498.92TotalTOTAL COSTO DE RESIEMBRA DE PLANTILLA DE CAFÉ CATURRA

COSTOS DE MANTENIMIENTO DE FINCA PLANTILLA CAFÉ CATURRALabor: Limpieza (quimica)Mano de obra 125,460.00

125,460.00Insumos,materialesHerbicida 3,640.00

Guantes 148.00botas 200.00Bombas 3,950.00

7,938.00Gastos colaterales de mano de obra13 avo 41.6714avo 41.67vacaciones 13.89prestaciones laborales 13.50seguro social 35.01

fosovi 7.50153.24

Gastos indirectossueldo de vigilante 200.01sueldo de supervisor 300.00alimentacion 600.00gastos medicos 120.00sueldo de conductor 500.00depreciacion equipo de transporte 594.00combustibles y lubricantes 750.00Mantenimiento y reparacion 300.00

3,364.01Total


68,952.00Material logisticoMachete 1,203.00Botas 150.00Guantes 243.00



1,586.68Total

Labor: AporcadoMano de obra 175,000.00

175,000.00Herramientas pala 680.00



2,453.68Total


6,850.00Materiales logisticos, insumos y materialesGuantes 124.00Mascarillas 231.00Fertilizantes 6,800.00

7,155.00Gastos colaterales de mano de obra13 avo 27.7814avo 27.78vacaciones 11.12



1,134.26Total


3,600.00Material logistico, insumos y materialesGuantes 110.00Fungicidas 4,230.00insecticidas 3,278.00bombas 3,800.00mascarillas 150.00botas 200.00



2,992.76Total

Labor: Zocolo o Control de Sombra2,250.00

2,250.00Herramientas Machetes 210.00Bolsas 100.00



3,252.76Total COSTO DE MANTENIMIENTO FINCA PLANTILLA DE CAFÉ CATURRA

Mano de obra

FINCA CONFINRESUMEN DE LOS COSTOS A CAPITALIZARCOSTOS DEL SEMILLEROPreparacion de la estructura de semillero 3,124.50Siembra de semilla 77,941.60Cobertura 976.50Riego 10,057.19Fertilizacion 1,266.50Control de plagas 934.83Limpieza 3,017.25TOTAL 97,318.37COSTOS DEL ALMACIGOPreparacion de la estructura de almacigo 3,103.75Transplante de chapola 20,632.50Cobertura 566.75Riego 2,739.06Fertilizacion 935.75Control de plagas 730.75Limpieza 1,018.50TOTAL 29,727.07COSTOS DEL VIVEROLlenado de bolsa 40,103.32Alineado y estacado 1,967.83Transplante de fosforito 37,699.06Cobertura 835.75Riego 10,748.44Fertilizacion 2,854.50Control de plagas y enfermedades 4,051.50Limpieza 5,811.00TOTAL 104,071.39COSTOS DE PREPARACION DE SUELOAnalisis del suelo 6,800.00Limpieza o desmonte 67,073.24Zocolo o control de sombra 7,945.04Alineado y estacado 25,149.16Ahoyado 88,718.96TOTAL 195,686.40COSTOS DE TRANSPLANTE DE PLANTILLAAcarreo del vivero 252,511.65Siembra de plantilla 117,746.48TOTAL 370,258.13

COSTOS DE RESIEMBRA DE PLANTILLAAcarreo del vivero 1,322.00Siembra de plantilla 855.00TOTAL 2,177.00COSTOS DE MANTENIMIENTO DE FINCALimpieza(quimica) 136,915.25Limpieza(manual) 72,290.71Aporco 178,341.72Fertilizacion 15,243.28Control de plagas y enfermedades 18,516.79Zocolo o control de sombra 6,118.79TOTAL 427,426.54

FINCA CONFINRESUMEN DE LOS COSTOS A CAPITALIZAR

ELABORACION DE SEMILLERO L. 97,318.37ELABORACION DE ALMACIGO L. 29,727.07ELABORACION DE VIVERO L. 104,071.39PREPARACION DE SUELO L. 195,686.40TRANSPLANTE DE PLANTILLA L. 370,258.13RESIEMBRA DE PLANTILLA L. 2,177.00MANTENIMIENTO FINCA PLANTILLA L. 427,426.54TOTAL COSTOS A CAPITALIZAR L. 1,226,664.90COSTOS A CAPITALIZAR POR AÑO L. 122,666.49

FINCA CONFIN

COSTO DEL SEMILLERO DE CAFÉ CATURRA

L. 3,124.50

0

L. 77,941.60

L. 976.50

L. 10,057.19

L. 1,266.50

L. 934.83

L. 3,017.25L. 97,318.37

COSTO DEL ALMACIGO DE CAFÉ CATURRA

L. 3,103.75

L. 20,632.50

L. 566.75

L. 2,739.06

L. 935.75

L. 730.75

L. 1,018.50L. 29,727.07

COSTO DEL VIVERO DE CAFÉ CATURRA

L. 40,103.32

L. 1,967.83

L. 37,699.06

L. 835.75

L. 10,748.44

L. 2,854.50

L. 4,051.50

L. 5,811.00L. 104,071.39

COSTO DE PREPARACION DEL SUELO PARA PLANTAR CAFÉ CATURRA

L. 6,800.00

L. 67,073.24

L. 7,945.04

L. 25,149.16

L. 88,718.96L. 195,686.40

COSTO DEL TRANSPLANTE DE PLANTILLA DE CAFÉ CATURRA

L. 252,511.65

L. 117,746.48L. 370,258.13

COSTO DEL RESIEMBRA DE PLANTILLA DE CAFÉ CATURRA

L. 1,322.00

L. 855.00L. 2,177.00

COSTOS DE MANTENIMIENTO DE FINCA PLANTILLA CAFÉ CATURRA

L. 136,915.25

L. 72,290.71

L. 178,341.72

L. 15,243.28

L. 18,516.79

L. 6,118.79L. 427,426.54

FINCA CONFINCOSTOS DE MANTENIMIENTO FINCA PRESENTE COSECHA CAFÉ CATURRA

Labor: Limpieza (quimica)Mano de obra 8,520.00

8,520.00Insumos,materialesHerbicida 3,000.00Guantes 100.00botas 150.00Bombas 2,500.00


160.17Gastos indirectossueldo de supervisor 200.01sueldo de vigilante 300.00alimentacion 500.00gastos medicos 360.00sueldo de conductor 420.00depreciacion equipo de transporte 222.75combustibles y lubricantes 180.00Mantenimiento y reparacion 160.00

2,342.76Total L. 16,772.93


8,300.00Material logisticoMachete 310.00Botas 90.00Guantes 60.00


160.17Gastos indirectossueldo de supervisor 300.00sueldo de vigilante 201.00alimentacion 1,200.00transporte 480.00gastos medicos 18.00

2,199.00Total L. 11,119.17





632.92Total L. 8,186.31


7,950.00Materiales logisticos, insumos y materialesGuantes 94.00Mascarillas 71.00Fertilizantes 3,500.00

3,665.00



1,004.92Total L. 12,673.31


6,540.00Material logistico, insumos y materialesGuantes 325.00Fungicidas 1,410.00insecticidas 692.00bombas 2,500.00mascarillas 250.00botas 120.00


53.39Gastos indirectossueldo de supervisor 100.00sueldo de vigilante 66.67alimentacion 400.00gastos medicos 40.00sueldo de conductor 180.00depreciacion equipo de transporte 74.25

combustibles y lubricantes 55.00Mantenimiento y reparacion 30.00

945.92Total L. 12,836.31


5,200.00Herramientas Machetes 300.00Bolsas 150.00 450.00Gastos colaterales de mano de obra13 avo 13.8914avo 13.89vacaciones 6.94prestaciones laborales 4.50seguro social 11.67fosovi 2.50 53.39Gastos indirectossueldo de supervisor 100.00sueldo de vigilante 66.67alimentacion 500.00gastos medicos 24.00sueldo de conductor 120.00depreciacion equipo de transporte 74.25combustibles y lubricantes 45.00Mantenimiento y reparacion 15.00

944.92Total L. 6,648.31TOTAL DE MANTENIMIENTO FINCA PRESENTE COSECHA L. 68,236.34

COSTOS DE LA PRIMERA COSECHA DE CAFÉ CATURRALabor: Cortemano de obra 385,420.00

385,420.00Materiales y herramientasTumbillas 1,923.00Latas 853.00Cajones 530.00


Mano de obra

fosovi 2.5053.39

Gastos indirectossueldo de supervisor 100.00sueldo de vigilante 67.67alimentacion 400.00gastos medicos 20.00sueldo de conductor 800.00depreciacion equipo de transporte 371.25combustibles y lubricantes 150.00Mantenimiento y reparacion 75.00

1,983.92Total L. 390,763.31

Labor: Acarreo (carga y descarga)mano de obra 100,000.00



1,461.84Total L. 101,568.62TOTAL DE COSTOS DE LA PRIMERA COSECHA DE CAFÉ CATURRA L. 492,331.93

PRODUCCION DE LA PRESENTE COSECHA CAFÉ CATURRA L. 560,568.27

FINCA CONFINRESUMEN DE LOS COSTOS DE LA COSECHAMANTENIMIENTO PRESENTE COSECHALimpieza (quimica) 16,772.93Limpieza (manual) 11,119.17Aporco 8,186.31Fertilizacion 12,673.31Control de plagas y enfermedades 12,836.31Zocolo o control de sombra 6,648.31TOTAL 68,236.34COSECHACorte 390,763.31Acarreo 101,568.62TOTAL 492,331.93TOTAL COSTOS PRESENTE COSECHA 560,568.27

FINCA CONFINCOSTOS DE BENEFICIO HUMEDO

Labor: Despulpadomano de obra 1,200.00

1,200.00materialesPalas 100.00Agua 820.00


53.39Gastos indirectossueldo de vigilante 66.67sueldo de supervisor 100.00alimentacion 60.00gastos medicos 20.00transporte 30.00depreciacion equipo de despulpado 103.95energia electrica 89.00combustibles y lubricantes 50.00Mantenimiento y reparacion 195.00

714.62Total L. 2,888.01

Labor: Fermetacion natural, Lavado y Clasificadomano de obra 332.00


106.78Gastos indirectossueldo de vigilante 133.34sueldo de supervisor 200.00alimentacion 150.00

gastos medicos 50.00transporte 50.00depreciacion equipo de pilas 28.96Mantenimiento y reparacion 25.00

637.30Total L. 1,076.08

Labor: Secado (presecado-natural)mano de obra 480.00


53.39Gastos indirectossueldo de vigilante 66.67sueldo de supervisor 100.00alimentacion 120.00gastos medicos 45.00transporte 45.00depreciacion de edificio finca 18.33Mantenimiento y reparacion 20.00

415.00Total L. 948.39

Labor: Empacadomano de obra 395.00

395.00materialesaguja 15.00hilo 150.00sacos 1,800.00

1,965.00Gastos colaterales de mano de obra13 avo 69.4514avo 69.45vacaciones 34.70prestaciones laborales 22.50

seguro social 58.35fosovi 12.50

266.95Gastos indirectossueldo de vigilante 333.35sueldo de supervisor 500.00alimentacion 100.00gastos medicos 35.00transporte 135.00

1,103.35Total L. 3,730.30TOTAL COSTOS DE BENEFICIO HUMEDO L. 8,642.78

FINCA CONFINBENEFICIO HUMEDO

Despulpado 2,888.01Fermentacion natural, Lavado y Clasificado 1,076.08Secado(presecado-natural) 948.39Empacado 3,730.30TOTAL 8,642.78

FINCA CONFINCOSTOS DE BENEFICIO SECO

Labor: Acarreo mano de obra 4,950.00


213.56Gastos indirectossueldo de supervisor 400.00sueldo de vigilante 266.68alimentacion 650.00gastos medicos 85.00sueldo de conductor 3,500.00depreciacion de camiones 825.00combustibles y lubricantes 2,600.00Mantenimiento y reparacion 620.00

8,946.68Total L. 14,110.24

Labor: Secado mano de obra 3,200.00


320.34Gastos indirectossueldo de vigilante 400.02sueldo de supervisor 520.00alimentacion 350.00gastos medicos 110.00Energia Electrica 120.00

depreciacion de edificio finca 128.64Mantenimiento y reparacion 250.00

1,878.66Total L. 5,399.00

Labor: Almacenamientomano de obra 320.00

320.00MaterialesTarimas 3,000.00


53.39Gastos indirectossueldo de supervisor 100.00sueldo de vigilante 66.67Depreciacion de silos 22.00gastos medicos 35.00energia electrica 75.00limpieza 90.00

388.67Total L. 3,762.06

Labor: Trilladomano de obra 820.00

820.00Gastos colaterales de mano de obra13 avo 41.6714avo 41.67vacaciones 20.82prestaciones laborales 13.50


160.17Gastos indirectossueldo de supervisor 300.00sueldo de vigilante 200.01energia electrica 85.00gastos medicos 45.00combustibles y lubricantes 210.00depreciacion equipo de trilladoras 185.64Mantenimiento y reparacion 125.00

1,150.65Total L. 2,130.82

Labor: Clasificadomano de obra 1,200.00


106.78Gastos indirectossueldo de supervisor 200.00sueldo de vigilante 133.34gastos medicos 85.00energia electrica 95.00lubricantes y combustibles 230.00depreciacion de bandas Clasificadora 159.50Mantenimiento y reparacion 150.00

1,052.84Total L. 2,359.62

Labor: Catadomano de obra 2,500.00


106.78Gastos indirectossueldo de supervisor 200.00sueldo de vigilante 133.34gastos medicos 75.00

408.34Total L. 3,015.12

Labor: Empaque o envasadomano de obra 3,200.00

3,200.00materialesaguja 150.00pintura 520.00brocha 210.00hilo 120.00sacos 3,500.00



213.56Gastos indirectossueldo de supervisor 400.00sueldo de vigilante 266.68depreciacion de maquina costuradora 11.00gastos medicos 65.00

742.68Total L. 8,656.24TOTAL COSTOS DE BENEFICIO SECO L. 39,433.10

FINCA CONFINBENEFICIO SECO

CAFÉ PERGAMINO SECOAcarreo 14,110.24Secado 5,399.00Almacenado 3,762.06TOTAL CAFÉ PERGAMINO SECO L. 23,271.30

CAFÉ OROTrillado 2,130.82Clasificado 2,359.62Catado 3,015.12Empacado 8,656.24TOTAL DE CAFÉ ORO 16,161.80TOTAL DE BENEFICIO SECO L. 39,433.10

PLAN DE INVERSION

PROYECTO: FINCA DE LIMON PERSA

PROPIETARIO: GERMAN SOLIS

BANCO: BANADESA

MONTO DE CREDITO: Lps.2,000,000.00

PLAZO: 10 AÑOS

PERIODOS DE GRACIA: 3 AÑOS

UBICACION: 324

DESCRIPCION V A L O RUNIDAD UNITARIO UNIDADES

CONSTRUCCIONES E INST. 1 587,000.00 1

MAQUINARIA 1 1,749,100.00 1

FINCA DE CAFÉEstablecimiento de finca 1 53,325.00 1Mantenimiento de finca 1 1,226,664.90 1IMPREVISTOS 45,000.00 1

TOTAL DEL PROYECTO

APORTE DEL PRODUCTORPRESTAMO SOLICITADO

REEMBOLSO FONAPROVI

PLAN DE INVERSION

V A L O RCOSTO TOTAL

Lps.587,000.00

Lps.1,749,100.00

Lps.53,325.00 Lps.1,226,664.90

Lps.45,000.00

3,661,089.901,661,089.902,000,000.002,000,000.00

CUADRO DE ACTIVOS

Activos fijos de la finca Valor Vida util 0.01 Vl. Depreciar Deprec. anual Deprec. mes Deprec. diaEstructura de riego 120,000.00 20.00 1,200.00 118,800.00 5,940.00 495.00 16.50Equipo de transporte 135,000.00 5.00 1,350.00 133,650.00 26,730.00 2,227.50 74.25Terrenos 3,210,000.00Edificios Finca 200,000.00 30.00 2,000.00 198,000.00 6,600.00 550.00 18.33Edificios Exportadora 387,000.00 40.00 3,870.00 383,130.00 9,578.25 798.19 26.61Gastos de organización 38,500.00 5.00 38,500.00 7,700.00 641.67 21.39Gastos de instalacion 14,825.00 5.00 14,825.00 2,965.00 247.08 8.24Finca de café 1,226,664.90 10.00 1,226,664.90 122,666.49 10,222.21 340.74Mobiliario y eqipo de oficina 12,100.00 10.00 121.00 11,979.00 1,197.90 99.83 3.33Despulpadora 567,000.00 15.00 5,670.00 561,330.00 37,422.00 3,118.50 103.95Clasificadora 432,820.00 15.00 4,328.20 428,491.80 28,566.12 2,380.51 79.35Trilladora 450,000.00 20.00 4,500.00 445,500.00 22,275.00 1,856.25 61.88Pilas 105,320.00 20.00 1,053.20 104,266.80 5,213.34 434.45 14.48Estructura de secado 175,400.00 15.00 1,754.00 173,646.00 11,576.40 964.70 32.16Silos 80,000.00 10.00 800.00 79,200.00 7,920.00 660.00 22.00Costuradora 15,000.00 15.00 150.00 14,850.00 990.00 82.50 2.75Herramientas 18,560.00 5.00 185.60 18,374.40 3,674.88 306.24 10.21Camiones 375,000.00 5.00 3,750.00 371,250.00 74,250.00 6,187.50 206.25

7,563,189.90

CUADRO DE ACTIVOS

FINCA ELA GRIOBALANCE DE SALDOS AJUSTADOS

al a;o 1CONCEPTO BALANCE

caja y bancos 575,601.85intereses por cobrar 15,364.00

147,928.30cuentas por cobrarclientes 150,034.59empleados 5,980.00Amortizacion de ctas. Incob. 2,450.00inventariofruta 53,642.00insumos 11,289.00materiales 7,980.00Estructura de riego 120,000.00Equipo de transporte 135,000.00Terrenos 3,210,000.00Edificios Finca 200,000.00Edificios Exportadora 387,000.00Gastos de organización 38,500.00Gastos de instalacion 14,825.00Finca de café 1,226,664.90Mobiliario y eqipo de oficina 12,100.00Despulpadora 567,000.00Clasificadora 432,820.00Trilladora 450,000.00Pilas 105,320.00Estructura de secado 175,400.00Silos 80,000.00Costuradora 15,000.00Herramientas 18,560.00Camiones 375,000.00gastos pagados por antic. 8,950.00deprec. Acumul. De estructura de riego 17,820.00deprec. Acumul. De equipo de transporte 80,190.00deprec. Acum. De edificios finca 19,800.00deprec. Acum. De edificios exportadora 28,734.75deprec. Acum. De mobiliario y equipo 3,593.70deprec. Acum. De despulpadora 74,844.00deprec. Acum. De clasificadora 57,132.24deprec. Acum. De trilladora 44,550.00deprec. Acum. De pilas 10,426.68deprec. Acum. De secadora 23,152.80deprec. Acum. De silos 7,920.00

deprec. Acum. De costuradoras 990.00deprec. Acum. De herramientas 11,024.64deprec. Acum. De camiones 74,250.00amortiz. Acum. De finca de café 122,666.49amortiz. Acum. De gastos de organización 23,100.00amortiz. Acum. De gastos de instalacion 8,895.00cuentas por pagar 45,000.00documentos por pagar 8,876.00intereses por pagar 106,200.00otras cuentas por pagar 17,076.00prestamos por pagar a largo plazo 2,000,000.00capital social 5,608,189.90perdida acumulada 220,942.61Ventas 1,182,500.00costos de cosecha 560,568.27costos de beneficio 8,642.78costos de exportacion 39,433.10gastos de administracion 498,240.00gastos de ventas 88,626.30gastos de exportacion 102,000.00gastos financieros 240,000.00productos financieros 39,500.00otros ingresos 7,961.00

10,298,412.70 9,626,843.19

-671,569.51

MANZANAS QUINTALES TOTAL PRECIO100.00 16.10 1,610.00

CAFÉ PERGAMINO SECO 80.50 850.00CAFÉ ORO 1,529.50 1,200.00

TOTAL

68,425.001,835,400.001,903,825.00

FINCA CONFINESTADO DE RESULTADOS

AL AÑO 3VENTAS L. 1,903,825.00Ventas de pergamino seco 68,425.00Ventas de pergamino oro 1,835,400.00

COSTO DE VENTAS L. 658,399.64Inventario inicial 0.00Amortizacion definca café caturra 122,666.49Costos de presente cosecha 560,568.27Costos de beneficiado 8,642.78Costos de exportacion 39,433.10Inventario final 72,911.00

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS L. 1,245,425.36

GASTOS OPERATIVOS L. 928,866.30Gastos de administracion 498,240.00Gastos de venta 88,626.30Gastos de exportacion 102,000.00Gastos financieros 240,000.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN L. 316,559.06

Productos financieros L. 39,500.00Otros ingresos L. 7,961.00

UTILIDAD ANTES DEL I.S.R. L. 364,020.06

Impuesto sobre la renta (25%) L. 91,005.02

UTILIDAD DEL EJERCICIO L. 273,015.05

Reserva Legal (5%) L. 13,650.75

UTILIDAD NETA L. 259,364.29

FINCA ELA GRIOBALANZA PREVIA

AL 30 DE JUNIO DE 2003CONCEPTO BALANCE

caja y bancos 575,601.85intereses por cobrar 15,364.00

147,928.30cuentas por cobrarclientes 150,034.59empleados 5,980.00Amortizacion de ctas. Incob.inventariofruta 53,642.00insumos 11,289.00materiales 7,980.00Estructura de riego 120,000.00Equipo de transporte 135,000.00Terrenos 3,210,000.00Edificios Finca 200,000.00Edificios Exportadora 387,000.00Gastos de organización 38,500.00Gastos de instalacion 14,825.00Finca de café 1,226,664.90Mobiliario y eqipo de oficina 12,100.00Despulpadora 567,000.00Clasificadora 432,820.00Trilladora 450,000.00Pilas 105,320.00Estructura de secado 175,400.00Silos 80,000.00Costuradora 15,000.00Herramientas 18,560.00Camiones 375,000.00gastos pagados por antic. 8,950.00deprec. Acumul. De estructura de riegodeprec. Acumul. De equipo de transportedeprec. Acum. De edificios fincadeprec. Acum. De edificios exportadoradeprec. Acum. De mobiliario y equipodeprec. Acum. De despulpadoradeprec. Acum. De clasificadoradeprec. Acum. De trilladoradeprec. Acum. De pilasdeprec. Acum. De secadoradeprec. Acum. De silosdeprec. Acum. De costuradorasdeprec. Acum. De herramientasdeprec. Acum. De camiones

amortiz. Acum. De finca de caféamortiz. Acum. De gastos de organizaciónamortiz. Acum. De gastos de instalacioncuentas por pagar

intereses por pagarotras cuentas por pagarprestamos por pagar a largo plazocapital socialperdida acumulada 220,942.61impuesto sobre la renta por pagarreserva legalutilidad neta

8,760,902.26


AL 30 DE JUNIO DE 2003BALANCE

2,450.00

17,820.0080,190.0019,800.0028,734.75

3,593.7074,844.0057,132.2444,550.0010,426.6823,152.80

7,920.00990.00

11,024.6474,250.00

122,666.4923,100.00

8,895.0045,000.00

8,876.00106,200.00

17,076.002,000,000.005,608,189.90

91,005.0213,650.75

259,364.29

8,760,902.25-0.01

FINCA CONFINBALANCE GENERAL

AL AÑO 3ACTIVO

CirculanteCaja y bancos 575,601.85Otras cuentas por cobrar 147,928.30 Cuentas por cobrar 156,014.59 (-)Amortizacion acumulada de cuentas incobrables (2,450.00) 153,564.59Intereses por cobrar 15,364.00Inventarios 72,911.00Total de activo circulante

FijoTerrenos 3,210,000.00Estructura de riego 120,000.00 (-)Depreciacion acumulada de estructura de riego (17,820.00) 102,180.00Equipo de transporte 135,000.00 (-)Depreciacion acumulada de equipo de transporte (80,190.00) 54,810.00Edificios Finca 200,000.00 (-)Depreciacion acumulada de edificios finca (19,800.00) 180,200.00Edificios Exportadora 387,000.00 (-)Depreciacion acumulada de edificios exportadora (28,734.75) 358,265.25Mobiliario y eqipo de oficina 12,100.00 (-)Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo (3,593.70) 8,506.30Despulpadora 567,000.00 (-)Depreciacion acumulada de despulpadora (74,844.00) 492,156.00Clasificadora 432,820.00 (-)Depreciacion acumulada de clasificadora (57,132.24) 375,687.76Trilladora 450,000.00 (-)Depreciacion acumulada de trilladora (44,550.00) 405,450.00Pilas 105,320.00 (-)Depreciacion acumulada de pilas (10,426.68) 94,893.32Estructura de secado 175,400.00 (-)Depreciacion acumulada de estructura de secado (23,152.80) 152,247.20Silos 80,000.00 (-)Depreciacion acumulada de silos (7,920.00) 72,080.00Costuradora 15,000.00 (-)Depreciacion acumulada de costuradora (990.00) 14,010.00Herramientas 18,560.00 (-)Depreciacion acumulada de herramientas (11,024.64) 7,535.36Camiones 375,000.00 (-)Depreciacion acumulada de camiones (74,250.00) 300,750.00Finca de café 1,226,664.90 (-)Amortizacion acumulada de finca de café (122,666.49) 1,103,998.41Total de activo fijo

DiferidosGastos pagados por anticipado 8,950.00Gastos sujetos a amortizacionGastos de instalacion 14,825.00 (-)Amortizacion acumulada de gastos de instalacion (8,895.00) 5,930.00Gastos de organización 38,500.00 (-)Amortizacion acumulada de gastos de organización (23,100.00) 15,400.00Total de activos diferidos

TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

CirculanteCuentas por pagar 45,000.00Documentos por pagar 8,876.00Intereses por pagar 106,200.00Impuesto sobre la renta por pagar 91,005.02Otros cuentas por pagar 17,076.00Total de pasivos circulantes

Prestamos por pagar a largo plazoTOTAL DEL PASIVO

Capital social 5,608,189.90Perdidas acumuladas (220,942.61)Utilidad neta 259,364.29Reserva Legal 13,650.75

TOTAL DEL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO


AL AÑO 3

L. 965,369.74

L. 6,932,769.60

L. 30,280.00L. 7,928,419.34

L. 268,157.02

L. 2,000,000.00L. 2,268,157.02

L. 5,660,262.33

L. 7,928,419.34

APLICACIÓN DE FONDOSDESCRIPCION BALANCE INICIAL BALANCE FINAL

caja y bancos 265,005.00 575,601.85 0.002,106.30 147,928.30

intereses por cobrar 20,684.00 15,364.00cuentas por cobrarclientes 0.00 150,034.59empleados 8,590.00 5,980.00Amortizacion de ctas. Incob. 0.00 2,450.00inventariofruta 0.00 53,642.00insumos 10,950.00 11,289.00materiales 8,654.00 7,980.00Estructura de riego 120,000.00 120,000.00Equipo de transporte 135,000.00 135,000.00Terrenos 3,210,000.00 3,210,000.00Edificios Finca 200,000.00 200,000.00Edificios Exportadora 387,000.00 387,000.00Gastos de organización 38,500.00 38,500.00Gastos de instalacion 14,825.00 14,825.00Finca de café 1,226,664.90 1,226,664.90Mobiliario y eqipo de oficina 12,100.00 12,100.00Despulpadora 567,000.00 567,000.00Clasificadora 432,820.00 432,820.00Trilladora 450,000.00 450,000.00Pilas 105,320.00 105,320.00Estructura de secado 175,400.00 175,400.00Silos 0.00 80,000.00Costuradora 0.00 15,000.00Herramientas 18,560.00 18,560.00Camiones 0.00 375,000.00gastos pagados por antic. 10,984.00 8,950.00deprec. Acumul. De estructura de riego 11,880.00 17,820.00deprec. Acumul. De equipo de transporte 53,460.00 80,190.00deprec. Acum. De edificios finca 13,200.00 19,800.00deprec. Acum. De edificios exportadora 19,156.50 28,734.75deprec. Acum. De mobiliario y equipo 2,395.80 3,593.70deprec. Acum. De despulpadora 37,422.00 74,844.00deprec. Acum. De clasificadora 28,566.12 57,132.24deprec. Acum. De trilladora 22,275.00 44,550.00deprec. Acum. De pilas 5,213.34 10,426.68deprec. Acum. De secadora 11,576.40 23,152.80deprec. Acum. De silos 0.00 7,920.00deprec. Acum. De costuradoras 0.00 990.00deprec. Acum. De herramientas 7,349.76 11,024.64

deprec. Acum. De camiones 0.00 74,250.00amortiz. Acum. De finca de café 0.00 122,666.49amortiz. Acum. De gastos de organización 15,400.00 23,100.00amortiz. Acum. De gastos de instalacion 5,930.00 8,895.00cuentas por pagar 80,621.00 45,000.00

8,876.00intereses por pagar 152,350.00 106,200.00otras cuentas por pagar 24,120.00 17,076.00prestamos por pagar a largo plazo ### ###capital social ### ###perdida acumulada 220,942.61 220,942.61 0.00impuesto sobre la renta por pagar 91,005.02reserva legal 13,650.75utilidad neta 259,364.29

7,641,105.81 ### 8,760,902.26 ###0.01

APLICACIÓN DE FONDOSA / D

310,596.85

5,320.00147,424.59

150,034.59 8,590.00-2,610.00 156,014.592,450.00

0.00 53,981.0053,642.00 10,950.00

339.00 64,931.00-674.00

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

80,000.0015,000.00

0.00375,000.00

2,034.005,940.00

26,730.006,600.009,578.251,197.90

37,422.0028,566.1222,275.00

5,213.3411,576.40

7,920.00990.00

3,674.88

74,250.00122,666.49 252,598.89

7,700.002,965.00

-35,621.00

46,150.00-7,044.00

0.00470,000.00

0.0091,005.0213,650.75

259,364.29

FINCA CONFIN ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AL AÑO 3

Flujo de efectivo proveniente de actividades de operacionEfectivo recibido de los clientes 1,756,400.41Intereses y otros ingresos recibidos 52,781.00Efectivo proveniente de las actividades de operación

Efectivo pagado a proveedores 771,157.15Efectivo pagado a empleados 441,277.41Intereses pagados 286,150.00Efectivo desembolsado para actividades de operaciónEfectivo proveniente de las actividades de operación

Flujo de efectivo proveniente de las actividades de inversiónCompra de activos de planta -470,000.00Parte financiada por prestamo 0.00Efectivo neto utilizado en actividades de inversion

Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiaciónPago de cuotas de prestamo 0.00Producto de la emision de acciones 470,000.00Efectivo neto proveniente de las actividades de financiacion

Aumento neto en el efectivoEfectivo y equivalentes de efectivo a inicio de añoEfectivo y equivalentes de efectivo a final de año

FINCA CONFIN ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AL AÑO 3

L. 1,809,181.41

-L. 1,498,584.56L. 310,596.85

-L. 470,000.00

L. 470,000.00

L. 310,596.85L. 265,005.00L. 575,601.85

Prestamo 2,000,000.00Plazo 10.00 añosGracia 3.00 añosPagos semestralesTasa 0.12 anual

SEMESTRE SALDO CAPITAL INTERESES CUOTA SALDO1 2,000,000.00 0.00 120,000.00 0.00 2,000,000.002 2,000,000.00 0.00 120,000.00 0.00 2,000,000.003 2,000,000.00 0.00 120,000.00 0.00 2,000,000.004 2,000,000.00 0.00 120,000.00 0.00 2,000,000.005 2,000,000.00 0.00 120,000.00 0.00 2,000,000.006 2,000,000.00 0.00 120,000.00 0.00 2,000,000.007 2,000,000.00 95,169.82 120,000.00 215,169.82 1,904,830.188 1,904,830.18 100,880.01 114,289.81 215,169.82 1,803,950.179 1,803,950.17 106,932.81 108,237.01 215,169.82 1,697,017.37

10 1,697,017.37 113,348.78 101,821.04 215,169.82 1,583,668.5911 1,583,668.59 120,149.70 95,020.12 215,169.82 1,463,518.8912 1,463,518.89 127,358.68 87,811.13 215,169.82 1,336,160.2013 1,336,160.20 135,000.21 80,169.61 215,169.82 1,201,160.0014 1,201,160.00 143,100.22 72,069.60 215,169.82 1,058,059.7815 1,058,059.78 151,686.23 63,483.59 215,169.82 906,373.5516 906,373.55 160,787.41 54,382.41 215,169.82 745,586.1417 745,586.14 170,434.65 44,735.17 215,169.82 575,151.4918 575,151.49 180,660.73 34,509.09 215,169.82 394,490.7719 394,490.77 191,500.37 23,669.45 215,169.82 202,990.3920 202,990.39 202,990.39 12,179.42 215,169.82 0.00

1,012,377.45

FINCA CONFINCOSTOS DE MANTENIMIENTO FINCA PRESENTE COSECHA CAFÉ CATURRA

Labor: Limpieza (quimica)Mano de obra 8,740.00

8,740.00Insumos,materialesHerbicida 3,125.00Guantes 175.00botas 154.00Bombas 2,640.00



2,950.75Total L. 17,944.92


3,420.00Material logisticoMachete 350.00Botas 120.00Guantes 75.00


fosovi 7.50160.17

Gastos indirectossueldo de supervisor 450.00sueldo de vigilante 250.00alimentacion 1,480.00transporte 485.00gastos medicos 25.00

2,690.00Total L. 6,815.17





1,528.25Total L. 9,461.64


8,050.00Materiales logisticos, insumos y materialesGuantes 130.00Mascarillas 140.00

Fertilizantes 3,800.004,070.00



1,792.25Total L. 13,965.64


6,750.00Material logistico, insumos y materialesGuantes 350.00Fungicidas 1,510.00insecticidas 720.00bombas 3,000.00mascarillas 275.00botas 240.00


53.39Gastos indirectossueldo de supervisor 300.00sueldo de vigilante 150.00alimentacion 420.00gastos medicos 80.00sueldo de conductor 250.00depreciacion equipo de transporte 74.25combustibles y lubricantes 190.00

Mantenimiento y reparacion 45.001,509.25

Total L. 14,407.64


6,250.00Herramientas Machetes 345.00Bolsas 180.00



1,119.25Total L. 7,947.64TOTAL DE MANTENIMIENTO FINCA PRESENTE COSECHA L. 70,542.65

COSTOS DE LA SEGUNDA COSECHA DE CAFÉ CATURRALabor: Cortemano de obra 295,850.00

295,850.00Materiales y herramientasTumbillas 1,250.00Latas 715.00Cajones 425.00

2,390.00Gastos colaterales de mano de obra13 avo 13.8914avo 13.89vacaciones 6.94

Mano de obra



1,793.92Total L. 300,087.31

Labor: Acarreo (carga y descarga)mano de obra 99,430.00



1,103.50Total L. 100,640.28TOTAL DE COSTOS DE LA SEGUNDA COSECHA DE CAFÉ CATURRA L. 400,727.59

PRODUCCION DE LA PRESENTE COSECHA CAFÉ CATURRA L. 471,270.24

FINCA CONFINRESUMEN DE LOS COSTOS DE LA COSECHAMANTENIMIENTO PRESENTE COSECHALimpieza (quimica) 17,944.92Limpieza (manual) 6,815.17Aporco 9,461.64Fertilizacion 13,965.64Control de plagas y enfermedades 14,407.64Zocolo o control de sombra 7,947.64TOTAL 70,542.65COSECHACorte 300,087.31Acarreo 100,640.28TOTAL 400,727.59TOTAL COSTOS PRESENTE COSECHA 471,270.24

COSTOS DE BENEFICIO HUMEDOLabor: Despulpadomano de obra 1,350.00

1,350.00materialesPalas 100.00Agua 820.00


53.39Gastos indirectossueldo de vigilante 66.67sueldo de supervisor 100.00alimentacion 60.00gastos medicos 20.00transporte 30.00depreciacion equipo de despulpado 103.95energia electrica 89.00combustibles y lubricantes 50.00Mantenimiento y reparacion 195.00

714.62Total L. 3,038.01

Labor: Fermetacion natural, Lavado y Clasificadomano de obra 355.00


106.78Gastos indirectossueldo de vigilante 133.34sueldo de supervisor 200.00

alimentacion 150.00gastos medicos 50.00transporte 50.00depreciacion equipo de pilas 28.96Mantenimiento y reparacion 25.00

637.30Total L. 1,099.08

Labor: Secado (presecado-natural)mano de obra 511.00


53.39Gastos indirectossueldo de vigilante 66.67sueldo de supervisor 100.00alimentacion 120.00gastos medicos 45.00transporte 45.00depreciacion de edificio finca 18.33Mantenimiento y reparacion 20.00

415.00Total L. 979.39

Labor: Empacadomano de obra 316.00

316.00materialesaguja 15.00hilo 150.00sacos 1,800.00


fosovi 12.50266.95

Gastos indirectossueldo de vigilante 333.35sueldo de supervisor 500.00alimentacion 100.00gastos medicos 35.00transporte 135.00

1,103.35Total L. 3,651.30TOTAL COSTOS DE BENEFICIO HUMEDO L. 8,767.78

FINCA CONFINBENEFICIO HUMEDO

Despulpado 3,038.01Fermentacion natural, Lavado y Clasifica 1,099.08Secado(presecado-natural) 979.39Empacado 3,651.30TOTAL 8,767.78

COSTOS DE BENEFICIO SECOLabor: Acarreo mano de obra 4,800.00


213.56Gastos indirectossueldo de supervisor 400.00sueldo de vigilante 266.68alimentacion 650.00gastos medicos 85.00sueldo de conductor 3,500.00depreciacion de camiones 825.00combustibles y lubricantes 2,600.00Mantenimiento y reparacion 620.00

8,946.68Total L. 13,960.24

Labor: Secado mano de obra 2,950.00


320.34Gastos indirectossueldo de vigilante 400.02sueldo de supervisor 520.00

alimentacion 350.00gastos medicos 110.00Energia Electrica 120.00depreciacion de edificio finca 128.64Mantenimiento y reparacion 250.00

1,878.66Total L. 5,149.00

Labor: Almacenamientomano de obra 305.00

305.00MaterialesTarimas 3,000.00


53.39Gastos indirectossueldo de supervisor 100.00sueldo de vigilante 66.67Depreciacion de silos 22.00gastos medicos 35.00energia electrica 75.00limpieza 90.00

388.67Total L. 3,747.06

Labor: Trilladomano de obra 785.00


fosovi 7.50160.17

Gastos indirectossueldo de supervisor 300.00sueldo de vigilante 200.01energia electrica 85.00gastos medicos 45.00combustibles y lubricantes 210.00depreciacion equipo de trilladoras 185.64Mantenimiento y reparacion 125.00

1,150.65Total L. 2,095.82

Labor: Clasificadomano de obra 1,410.00


106.78Gastos indirectossueldo de supervisor 200.00sueldo de vigilante 133.34gastos medicos 85.00energia electrica 95.00lubricantes y combustibles 230.00depreciacion de bandas Clasificadora 159.50Mantenimiento y reparacion 150.00

1,052.84Total L. 2,569.62

Labor: Catadomano de obra 2,800.00


106.78Gastos indirectossueldo de supervisor 200.00sueldo de vigilante 133.34gastos medicos 75.00

408.34Total L. 3,315.12

Labor: Empaque o envasadomano de obra 3,310.00

3,310.00materialesaguja 150.00pintura 520.00brocha 210.00hilo 120.00sacos 3,500.00



213.56Gastos indirectossueldo de supervisor 400.00sueldo de vigilante 266.68depreciacion de maquina costuradora 11.00gastos medicos 65.00

742.68Total L. 8,766.24TOTAL COSTOS DE BENEFICIO SECO L. 39,603.10

BENEFICIO SECOCAFÉ PERGAMINO SECO

Acarreo 13,960.24Secado 5,149.00Almacenado 3,747.06TOTAL CAFÉ PERGAMINO SECO L. 22,856.30

CAFÉ OROTrillado 2,095.82Clasificado 2,569.62Catado 3,315.12Empacado 8,766.24TOTAL DE CAFÉ ORO 16,746.80TOTAL DE BENEFICIO SECO L. 39,603.10

MANZANAS QUINTALES TOTAL PRECIO TOTAL100.00 10.00 1,000.00

CAFÉ PERGAMINO SECO 50.00 850.00 42,500.00CAFÉ ORO 950.00 1,200.00 ###

###

FINCA ELA GRIOBALANCE DE SALDOS AJUSTADOS

al a;o 1CONCEPTO BALANCE

caja y bancos #REF!intereses por cobrar 12,874.00

83,200.00cuentas por cobrarclientes 15,364.00empleados 147,928.30Amortizacion de ctas. Incob. 2,450.00inventariofruta 5,980.00insumos 0.00materiales 0.00Estructura de riego 53,642.00Equipo de transporte 11,289.00Terrenos 7,980.00Edificios Finca 120,000.00Edificios Exportadora 135,000.00Gastos de organización ###Gastos de instalacion 200,000.00Finca de café 387,000.00Mobiliario y eqipo de oficina 38,500.00Despulpadora 14,825.00Clasificadora ###Trilladora 12,100.00Pilas 567,000.00Estructura de secado 432,820.00Silos 450,000.00Costuradora 105,320.00Herramientas 175,400.00Camiones 80,000.00gastos pagados por antic. 15,000.00deprec. Acumul. De estructura de riego 0.00deprec. Acumul. De equipo de transporte 0.00deprec. Acum. De edificios finca 0.00deprec. Acum. De edificios exportadora 17,820.00deprec. Acum. De mobiliario y equipo 80,190.00deprec. Acum. De despulpadora 19,800.00deprec. Acum. De clasificadora 28,734.75deprec. Acum. De trilladora 3,593.70deprec. Acum. De pilas 74,844.00deprec. Acum. De secadora 57,132.24deprec. Acum. De silos 44,550.00deprec. Acum. De costuradoras 10,426.68deprec. Acum. De herramientas 23,152.80deprec. Acum. De camiones 7,920.00amortiz. Acum. De finca de café 990.00amortiz. Acum. De gastos de organización 11,024.64amortiz. Acum. De gastos de instalacion 74,250.00cuentas por pagar 122,666.49

documentos por pagar 23,100.00intereses por pagar 8,895.00otras cuentas por pagar 45,000.00prestamos por pagar a largo plazo 8,876.00capital social 106,200.00perdida acumulada 0.00Ventas 1,182,500.00costos de cosecha 471,270.24costos de beneficio 8,767.78costos de exportacion 39,603.10gastos de administracion 350,000.00gastos de ventas 71,310.00gastos de exportacion 93,450.00gastos financieros 234,289.81productos financieros 115,410.00otros ingresos 25,211.00

#REF! 2,094,737.30

#REF!

FINCA CONFINESTADO DE RESULTADOS

AL AÑO 4VENTAS L. 1,182,500.00Ventas de café pergamino seco 42,500.00Ventas de café pergamino oro 1,140,000.00

COSTO DE VENTAS L. 437,095.61Inventario inicial 72,911.00Amortizacion definca café caturra 122,666.49Costos de presente cosecha 471,270.24Costos de beneficiado 8,767.78Costos de exportacion 39,603.10Inventario final 205,212.00

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS L. 745,404.39

GASTOS OPERATIVOS L. 749,049.81Gastos de administracion 350,000.00Gastos de venta 71,310.00Gastos de exportacion 93,450.00Gastos financieros 234,289.81

UTILIDAD DE OPERACIÓN -L. 3,645.42

Productos financieros L. 115,410.00Otros ingresos L. 25,211.00

UTILIDAD ANTES DEL I.S.R. L. 136,975.58

Impuesto sobre la renta (25%) L. 34,243.89

UTILIDAD DEL EJERCICIO L. 102,731.68

Reserva Legal (5%) L. 5,136.58

UTILIDAD NETA L. 97,595.10


AL 30 DE JUNIO DE 2003CONCEPTO BALANCE

caja y bancos 0.00intereses por cobrar 575,601.85

15,364.00cuentas por cobrarclientes 0.00empleados 150,034.59Amortizacion de ctas. Incob. 0.00inventariofruta 0.00insumos 53,642.00materiales 11,289.00Estructura de riego 7,980.00Equipo de transporte 120,000.00Terrenos 135,000.00Edificios Finca ###Edificios Exportadora 200,000.00Gastos de organización 387,000.00Gastos de instalacion 38,500.00Finca de café 14,825.00Mobiliario y eqipo de oficina ###Despulpadora 12,100.00Clasificadora 567,000.00Trilladora 432,820.00Pilas 450,000.00Estructura de secado 105,320.00Silos 175,400.00Costuradora 80,000.00Herramientas 15,000.00Camiones 18,560.00gastos pagados por antic. 375,000.00deprec. Acumul. De estructura de riego 0.00deprec. Acumul. De equipo de transporte 17,820.00deprec. Acum. De edificios finca 80,190.00deprec. Acum. De edificios exportadora 19,800.00deprec. Acum. De mobiliario y equipo 28,734.75deprec. Acum. De despulpadora 3,593.70deprec. Acum. De clasificadora 74,844.00deprec. Acum. De trilladora 57,132.24deprec. Acum. De pilas 44,550.00deprec. Acum. De secadora 10,426.68deprec. Acum. De silos 23,152.80deprec. Acum. De costuradoras 7,920.00deprec. Acum. De herramientas 990.00deprec. Acum. De camiones 11,024.64amortiz. Acum. De finca de café 74,250.00amortiz. Acum. De gastos de organización 122,666.49amortiz. Acum. De gastos de instalacion 23,100.00cuentas por pagar 25,987.00Documentos por pagar 236,578.81

intereses por pagar 165,200.00otras cuentas por pagar 4,156.00prestamos por pagar a largo plazo 1,803,950.17capital social 5,608,189.90perdida acumulada 220,942.61impuesto sobre la renta por pagar 34,243.89reserva legal 18,787.34utilidad neta 97,595.10Utilidad acumulada 259,364.29

### 8,854,247.80256,203.85

BALANCE DE COMPROBACIONBALANCE INICIAL BALANCE FINAL1 BALANCE FINAL2

caja y bancos 265,005.00 575,601.85 828,445.67intereses por cobrar 20,684.00 15,364.00 12,874.00Otras cuentas por cobrar 2,106.30 147,928.30 83,200.00cuentas por cobrar

clientes 0.00 150,034.59 315,410.00empleados 8,590.00 5,980.00 7,672.00

Amortizacion de ctas. Incob. 0.00 2,450.00inventario

fruta 0.00 53,642.00 187,690.00insumos 10,950.00 11,289.00 9,432.00materiales 8,654.00 7,980.00 8,090.00

Estructura de riego 120,000.00 120,000.00 120,000.00Equipo de transporte 135,000.00 135,000.00 135,000.00Terrenos 3,210,000.00 3,210,000.00 3,210,000.00Edificios Finca 200,000.00 200,000.00 200,000.00Edificios Exportadora 387,000.00 387,000.00 387,000.00Gastos de organización 38,500.00 38,500.00 38,500.00Gastos de instalacion 14,825.00 14,825.00 14,825.00Finca de café 1,226,664.90 1,226,664.90 1,226,664.90Mobiliario y eqipo de oficin 12,100.00 12,100.00 12,100.00Despulpadora 567,000.00 567,000.00 567,000.00Clasificadora 432,820.00 432,820.00 432,820.00Trilladora 450,000.00 450,000.00 450,000.00Pilas 105,320.00 105,320.00 105,320.00Estructura de secado 175,400.00 175,400.00 175,400.00Silos 0.00 80,000.00 80,000.00Costuradora 0.00 15,000.00 15,000.00Herramientas 18,560.00 18,560.00 18,560.00Camiones 0.00 375,000.00 375,000.00gastos pagados por antic. 10,984.00 8,950.00 9,134.00deprec. Acumul. De estructura de riego 11,880.00 17,820.00deprec. Acumul. De equipo de transporte 53,460.00 80,190.00deprec. Acum. De edificios finca 13,200.00 19,800.00deprec. Acum. De edificios exportadora 19,156.50 28,734.75deprec. Acum. De mobiliario y equipo 2,395.80 3,593.70deprec. Acum. De despulpadora 37,422.00 74,844.00deprec. Acum. De clasificadora 28,566.12 57,132.24deprec. Acum. De trilladora 22,275.00 44,550.00deprec. Acum. De pilas 5,213.34 10,426.68deprec. Acum. De secadora 11,576.40 23,152.80deprec. Acum. De silos 0.00 7,920.00deprec. Acum. De costuradoras 0.00 990.00deprec. Acum. De herramientas 7,349.76 11,024.64deprec. Acum. De camiones 0.00 74,250.00amortiz. Acum. De finca de café 0.00 122,666.49amortiz. Acum. De gastos de organización 15,400.00 23,100.00amortiz. Acum. De gastos de instalacion 5,930.00 8,895.00cuentas por pagar 80,621.00 45,000.00documentos por pagar 12,000.00 8,876.00

intereses por pagar 152,350.00 106,200.00otras cuentas por pagar 24,120.00 17,076.00prestamos por pagar a largo plazo 2,000,000.00 2,000,000.00capital social 5,138,189.90 5,608,189.90perdida acumulada 220,942.61 220,942.61 220,942.61impuesto sobre la renta por pagar 91,005.02reserva legal 13,650.75utilidad neta 259,364.29Utilidad Acyumulada

7,641,105.81 7,641,105.81 8,760,902.25 8,760,902.25 9,246,080.18

0.00 0.00

BALANCE DE COMPROBACIONBALANCE FINAL2

4,955.00

23,760.00106,920.00

26,400.0038,313.00

4,791.60112,266.00

85,698.3666,825.0015,640.0234,729.2015,840.00

1,980.0014,699.52

148,500.00245,332.98

30,800.0011,860.0025,987.00

236,578.81

165,200.004,156.00

1,803,950.175,608,189.90

34,243.8918,787.3497,595.10

259,364.298,983,998.89

262,081.29


AL AÑO 4ACTIVO

CirculanteCaja y bancos 828,445.67Otras cuentas por cobrar 83,200.00 Cuentas por cobrar 323,082.00 (-)Amortizacion acumulada de cuentas incobrables (7,672.00) 315,410.00Intereses por cobrar 12,874.00Inventarios 205,212.00Total de activo circulante

FijoTerrenos 3,210,000.00Estructura de riego 120,000.00 (-)Depreciacion acumulada de estructura de riego (23,760.00) 96,240.00Equipo de transporte 135,000.00 (-)Depreciacion acumulada de equipo de transporte (106,920.00) 28,080.00Edificios Finca 200,000.00 (-)Depreciacion acumulada de edificios finca (26,400.00) 173,600.00Edificios Exportadora 387,000.00 (-)Depreciacion acumulada de edificios exportadora (38,313.00) 348,687.00Mobiliario y eqipo de oficina 12,100.00 (-)Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo (4,791.60) 7,308.40Despulpadora 567,000.00 (-)Depreciacion acumulada de despulpadora (112,266.00) 454,734.00Clasificadora 432,820.00 (-)Depreciacion acumulada de clasificadora (85,698.36) 347,121.64Trilladora 450,000.00 (-)Depreciacion acumulada de trilladora (66,825.00) 383,175.00Pilas 105,320.00 (-)Depreciacion acumulada de pilas (15,640.02) 89,679.98Estructura de secado 175,400.00 (-)Depreciacion acumulada de estructura de secado (34,729.20) 140,670.80Silos 80,000.00 (-)Depreciacion acumulada de silos (15,840.00) 64,160.00Costuradora 15,000.00 (-)Depreciacion acumulada de costuradora (1,980.00) 13,020.00Herramientas 18,560.00 (-)Depreciacion acumulada de herramientas (14,699.52) 3,860.48Camiones 375,000.00 (-)Depreciacion acumulada de camiones (148,500.00) 226,500.00Finca de café 1,226,664.90 (-)Amortizacion acumulada de finca de café (245,332.98) 981,331.92Total de activo fijo

DiferidosGastos pagados por anticipado 9,134.00Gastos sujetos a amortizacion

Gastos de instalacion 14,825.00 (-)Amortizacion acumulada de gastos de instalacion (11,860.00) 2,965.00Gastos de organización 38,500.00 (-)Amortizacion acumulada de gastos de organización (30,800.00) 7,700.00Total de activos diferidos

TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

CirculanteCuentas por pagar 25,987.00Documentos por pagar 236,578.81Intereses por pagar 165,200.00Impuesto sobre la renta por pagar 34,243.89Otros cuentas por pagar 4,156.00Total de pasivos circulantes

Prestamos por pagar a largo plazoTOTAL DEL PASIVO

Capital social 5,608,189.90Perdidas acumuladas (220,942.61)Utilidad acumulada 259,364.29 Utilidad neta 97,595.10Reserva Legal 18,787.34

TOTAL DEL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO


AL AÑO 4

L. 1,445,141.67

L. 6,568,169.22

L. 19,799.00L. 8,033,109.89

L. 466,165.70

L. 1,803,950.17L. 2,270,115.88

L. 5,762,994.01

L. 8,033,109.89

APLICACIÓN DE FONDOSDESCRIPCION BALANCE INICIAL BALANCE FINAL A / D

caja y bancos 575,601.85 828,445.67 252,843.82intereses por cobrar 15,364.00 12,874.00 2,490.00Otras cuentas por cobrar 147,928.30 83,200.00 64,728.30cuentas por cobrar 167,067.41clientes 150,034.59 315,410.00 165,375.41empleados 5,980.00 7,672.00 1,692.00Amortizacion de ctas. Incob. 2,450.00 4,955.00 2,505.00inventario 132,301.00fruta 53,642.00 187,690.00 134,048.00insumos 11,289.00 9,432.00 1,857.00materiales 7,980.00 8,090.00 110.00Estructura de riego 120,000.00 120,000.00 0.00Equipo de transporte 135,000.00 135,000.00 0.00Terrenos ### 3,210,000.00 0.00Edificios Finca 200,000.00 200,000.00 0.00Edificios Exportadora 387,000.00 387,000.00 0.00Gastos de organización 38,500.00 38,500.00 0.00Gastos de instalacion 14,825.00 14,825.00 0.00Finca de café ### 1,226,664.90 0.00Mobiliario y eqipo de oficina 12,100.00 12,100.00 0.00Despulpadora 567,000.00 567,000.00 0.00Clasificadora 432,820.00 432,820.00 0.00Trilladora 450,000.00 450,000.00 0.00Pilas 105,320.00 105,320.00 0.00Estructura de secado 175,400.00 175,400.00 0.00Silos 80,000.00 80,000.00 0.00Costuradora 15,000.00 15,000.00 0.00Herramientas 18,560.00 18,560.00 0.00Camiones 375,000.00 375,000.00 0.00gastos pagados por antic. 8,950.00 9,134.00 184.00deprec. Acumul. De estructura de riego 17,820.00 23,760.00 5,940.00deprec. Acumul. De equipo de transporte 80,190.00 106,920.00 26,730.00deprec. Acum. De edificios finca 19,800.00 26,400.00 6,600.00deprec. Acum. De edificios exportadora 28,734.75 38,313.00 9,578.25deprec. Acum. De mobiliario y equipo 3,593.70 4,791.60 1,197.90deprec. Acum. De despulpadora 74,844.00 112,266.00 37,422.00deprec. Acum. De clasificadora 57,132.24 85,698.36 28,566.12deprec. Acum. De trilladora 44,550.00 66,825.00 22,275.00deprec. Acum. De pilas 10,426.68 15,640.02 5,213.34deprec. Acum. De secadora 23,152.80 34,729.20 11,576.40deprec. Acum. De silos 7,920.00 15,840.00 7,920.00deprec. Acum. De costuradoras 990.00 1,980.00 990.00deprec. Acum. De herramientas 11,024.64 14,699.52 3,674.88deprec. Acum. De camiones 74,250.00 148,500.00 74,250.00amortiz. Acum. De finca de café 122,666.49 245,332.98 122,666.49amortiz. Acum. De gastos de organización 23,100.00 30,800.00 7,700.00amortiz. Acum. De gastos de instalacion 8,895.00 11,860.00 2,965.00cuentas por pagar 45,000.00 25,987.00 19,013.00documentos por pagar 8,876.00 236,578.81 227,702.81

intereses por pagar 106,200.00 165,200.00 59,000.00otras cuentas por pagar 17,076.00 4,156.00 12,920.00prestamos por pagar a largo plazo ### ### 196,049.83capital social ### ### 0.00perdida acumulada 220,942.61 220,942.61 0.00impuesto sobre la renta por pagar 91,005.02 34,243.89 56,761.12reserva legal 13,650.75 18,787.34 5,136.58utilidad neta 259,364.29 97,595.10 161,769.19Utilidad Acyumulada 0.00 259,364.29 259,364.29

### ### 9,246,080.18 ###2,717.00

APLICACIÓN DE FONDOS

323,082.00156,014.59

205,212.0072,911.00

252,598.89

FINCA CONFINESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AL AÑO 4

Flujo de efectivo proveniente de actividades de operacionEfectivo recibido de los clientes 1,080,160.89Intereses y otros ingresos recibidos 177,489.48Efectivo proveniente de las actividades de operación

Efectivo pagado a proveedores 588,409.61Efectivo pagado a empleados 272,760.11Intereses pagados 175,289.81Efectivo desembolsado para actividades de operaciónEfectivo proveniente de las actividades de operación

Flujo de efectivo proveniente de las actividades de inversiónCompra de activos de planta 0.00Parte financiada por prestamo 0.00Efectivo neto utilizado en actividades de inversion

Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiaciónPago de cuotas de prestamo -196,049.83Prestamo obtenido a corto plazo 227,702.81Efectivo neto proveniente de las actividades de financiacion

Aumento neto en el efectivoEfectivo y equivalentes de efectivo a inicio de añoEfectivo y equivalentes de efectivo a final de año

FINCA CONFINESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AL AÑO 4

L. 1,257,650.37

-L. 1,036,459.53L. 221,190.84

L. 0.00

L. 31,652.98

L. 252,843.82L. 575,601.85L. 828,445.67

Bolsas 5chanchas 150martillos 30carretas 200limas 15machetes 50guantes 5 30.00mascarillas 3bombas 500palas 30Gastos colaterales por dia mensual diariosueldo del supervisor 3,000.00 100.00sueldo de vigilante 2,000.00 66.6713 avo 416.67 13.8914 avo 416.67 13.89vacaciones 1 año (10) 1,666.67 4.63

2 año (12) 2,000.00 5.563 año(15) 2,500.00 6.944 año (20) 3,333.33 9.265 año(20) 3,333.33 9.26

segurosocial 350.00 11.67fosovi 75.00 2.50viaticos por persona 600.00 20.00combustibles y lubricants 100.00reparacion y mantenimiento 20.00depreciacion riego 495.00 16.50depreciacion transporte 2,227.50 74.25gastos medicos 180.00 6.00alimentacion por persona 600.00 20.00Bolsas 5chanchas 150martillos 30carretas 200limas 15machetes 50guantes 5 30.00mascarillas 3bombas 500palas 30Gastos colaterales por dia mensual diariosueldo del supervisor 24,000.00 800.00sueldo de vigilante 7,500.00 250.0013 avo 2,625.00 87.5014 avo 2,625.00 87.50vacaciones 1 año (10) 26,500.00 73.61

2 año (12) 27,000.00 75.003 año(15) 27,750.00 77.084 año (20) 29,000.00 80.565 año(20) 29,000.00 80.56

segurosocial 1,102.50 36.75fosovi 472.50 15.75

viaticos por persona 600.00 20.00combustibles y lubricants 100.00reparacion y mantenimiento 20.00depreciacion riego 1,237.50 41.25depreciacion transporte 1,856.25 61.88gastos medicos 150.00 5.00alimentacion por persona 450.00 15.00pago de conductor 200.00

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