8/18/2019 Benefit_Cost_Analysis for Deco_Machine.pdf

1/2

NITIAL CAPITAL OUTLAY

Quantity/Unit Unit Price Per Operation Monthly Yearly

Laborer 1 P300.00/day 300.00 7,200.00  86,400.00 

Diesel 16 liters 26.00  416.00  9,984.00  119,808.00 

Husk 2500 pcs 0.20  500.00  12,000.00  144,000.00 

Maintenance 2,000.00  24,000.00 

1,216.00  31,184.00  374,208.00 

Assets   Life Span Depreciation

01 

unit 

Decorticating 

Machine 

12 hp (kubota)   01 unit 450,000.00  10 years 45,000.00 

PRODUCTION Selling Price Total Sales Monthly  Yearly

Fiber 350 kgs 10.00 3,500.00  84,000.00  1,008,000.00 

Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 Year 5

Sales 1,008,000.00  1,008,000.00  1,008,000.00  1,008,000.00  1,008,000.00 

Total Sales/Revenue 1,008,000.00  1,008,000.00  1,008,000.00  1,008,000.00  1,008,000.00 

Less: Operating Expenses

A. Materials

Husk 144,000.00  146,880.00  149,817.60  152,813.95  155,870.23 

B. Labor cost

1  Laborer 86,400.00  88,128.00  89,890.56  91,688.37  93,522.14 

C. Overhead cost

Diesel 119,808.00  122,204.16  124,648.24  127,141.21  129,684.03 

Maintenance cost 24,000.00  24,480.00  24,969.60  25,468.99  25,978.37 

Depreciation 45,000.00  90,000.00  135,000.00  180,000.00  225,000.00 

Total Expense   419,208.00  471,692.16  524,326.00  577,112.52  630,054.77 

Net Income  588,792.00  536,307.84  483,674.00  430,887.48  377,945.23 

PROJECTED CASH FLOW 

0 1 2 3 4 5

Assets

Sales 1,008,000.00 

1,008,000.00 

1,008,000.00 

1,008,000.00 

1,008,000.0 

nvestment 481,184.00 

Total Cash Inflow 481,184.00  1,008,000.00  1,008,000.00  1,008,000.00  1,008,000.00  1,008,000.0 

Cash Outflow

Cash Operating Expenses 374,208.00  381,692.16  389,326.00  397,112.52  405,054. 

Equipment 450,000.00 

Total Cash Outflow 450,000.00  374,208.00  381,692.16  389,326.00  397,112.52  405,054. 

Net Cash Flow 633,792.00  626,307.84  618,674.00  610,887.48  602,945. 

Add: Beginning Cash 31,184.00  664,976.00  1,291,283.84  1,909,957.84  2,520,845. 

Ending Cash Balance 31,184.00  664,976.00  1,291,283.84  1,909,957.84  2,520,845.31  3,123,790. 

Projected Income Statement

ITEMIZED COST ESTIMATE

FINANCIAL ASSUMPTION

1.  The Initial Investment of  Php. 481,184.00.

2. There will be a daily operation

3. In every operation of  Decorticating Machine Input of  2,500 pcs Husk Output of  350 kgs

of  Fiber. Fuel consumption of  16 liters.

4. The sales will be constant and not affected by changes due to inflation and the operation 

cost wil increase  by 2% every year.

8/18/2019 Benefit_Cost_Analysis for Deco_Machine.pdf

2/2

ROI= 2,417,606.54  /5  X 100

481,184.00 

ROI= 1.00 485 or 100.5 %

5 years project

Discount Rate= 6%

Year 0 1 2 3 4 5

Benefits 1,008,000.00  1,008,000.00  1,008,000.00  1,008,000.00  1,008,000.00  1,008,000.0 

Disc Factor 1.06^0=1 1.06^1=1.06 1.06^2=1.1236 1.06^3=1.1910 1.06^3=1.2624 1.06^5=1.338

PV Benefits 1,008,000.00  950,943.40  897,116.41  846,347.61  798,479.08  753,306. 

Cost  374,208.00  381,692.16  389,326.00  397,112.52  405,054.77  413,155. 

PVC 374,208.00  360,086.94  346,498.75  333,427.81  319,573.19  308,740. 

Sum Benefits = 5,254,193.43

Sum 

Cost 

= 

2,360,549.32B/C Ratio = 2.2258

Net Present Value  = 7,230,079.89

Present Value = 20,522.68

Future Value = 1,010,424.12

BENEFIT/COST RATIO