Balance en Excel

7/22/2019 Balance en Excel

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CODIGO

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CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

INVERSIONES FINANCIERAS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

MERCADERÍAS

PRODUCTOS TERMINADOS

SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

PRODUCTOS EN PROCESO

MATERIAS PRIMAS

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

ENVASES Y EMBALAJES

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

EXISTENCIAS POR RECIBIR

DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

INVERSIONES MOBILIARIAS

INVERSIONES INMOBILIARIAS

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLÓGICOS

DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

ACTIVO DIFERIDO

OTROS ACTIVOS

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

OBLIGACIONES FINANCIERAS

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS

PROVISIONES

PASIVO DIFERIDO

CAPITAL

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL



ACCIONES DE INVERSIÓN

CAPITAL ADICIONAL

RESULTADOS NO REALIZADOS

EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

RESERVAS

RESULTADOS ACUMULADOSCOMPRAS

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

GASTOS POR TRIBUTOS

OTROS GASTOS DE GESTIÓN

PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

GASTOS FINANCIEROS

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

COSTO DE VENTASVENTAS

VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA

PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

INGRESOS FINANCIEROS

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOSMARGEN COMERCIAL

PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

VALOR AGREGADO

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

IMPUESTO A LA RENTA

DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

COSTOS POR DISTRIBUIR.COSTOS DE PRODUCCIÓN.

CENTROS DE COSTOS.

GASTOS ADMINISTRATIVOS.

GASTOS DE VENTAS.

GASTOS FINANCIEROS



CODIGO CUENTA10.1 Caja10.11 Caja efectivo10.2 Fondos fijos10.3 Efectivo en tránsito10.4 Cuentas corrientes en instituciones financieras10.41 Cuentas corrientes operativas10.42 Cuentas corrientes para fines específicos10.5 Otros equivalentes de efectivo10.51 Otros equivalentes de efectivo10.6 Depósitos en instituciones financieras10.61 Depósitos de ahorro10.62 Depósitos a plazo10.7 Fondos sujetos a restricción10.71 Fondos sujetos a restricción11.1 Inversiones mantenidas para negociacion11.11 Valores emitidos o garantizados por el estado

11.111 Costo11.112 Valor razonable11.12 Valores emitidos por el sistema financiero11.121 Costo11.122 Valor razonable11.13 Valores emitidos por empresas11.131 Costo11.132 Valor razonable11.14 Otros títulos representativos de deuda11.141 Costo11.142 Valor razonable11.15 Participaciones en entidades

11.151 Costo11.152 Valor razonable11.2 Inversiones disponibles para la venta11.21 Valores emitidos o garantizados por el estado11.211 Costo11.212 Valor razonable11.22 Valores emitidos por el sistema financiero11.221 Costo11.222 Valor razonable11.23 Valores emitidos por empresas11.231 Costo11.232 Valor razonable11.24 Otros títulos representativos de deuda

11.241 Costo11.242 Valor razonable11.3 Activos financieros – acuerdo de compra

11.31 Inversiones mantenidas para negociacion - acuerdo de compra11.311 Costo11.312 Valor razonable11.32 Inversiones disponibles para la venta - acuerdo de compra11.321 Costo

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL



11.322 Valor razonable12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 12.11 No emitidas12.12 Facturas por cobrar emitidas en cartera12.13 En cobranza12.14 En descuento

12.2 Anticipos de clientes12.3 Letras por cobrar 12.31 En cartera12.32 En cobranza12.33 Letras en descuento13.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 13.11 No emitidas13.111 Matriz13.112 Subsidiarias13.113 Asociadas13.114 Sucursales13.115 Otros

13.12 Emitidas en cartera13.121 Matriz13.122 Subsidiarias13.123 Facturas por cobrar Asociadas - Emitidas en cartera relacionadas13.124 Sucursales13.13 En cobranza13.131 Matriz13.132 Subsidiarias13.133 Asociadas13.134 Sucursales13.135 Otros13.14 En descuento13.141 Matriz

13.142 Subsidiarias13.143 Asociadas13.144 Sucursales13.145 Otros13.2 Anticipos recibidos13.21 Anticipos recibidos13.211 Matriz13.212 Subsidiarias13.213 Asociadas13.214 Sucursales13.215 Otros13.3 Letras por cobrar

13.31 En cartera13.311 Matriz13.312 Subsidiarias13.313 Asociadas13.314 Sucursales13.315 Otros13.32 En cobranza13.321 Matriz13.322 Subsidiarias



13.323 Asociadas13.324 Sucursales13.325 Otros13.33 En descuento13.331 Matriz13.332 Subsidiarias

13.333 Letras en Descuento - Asociadas13.334 Sucursales13.335 Otros14.1 Personal14.11 Préstamos14.12 Adelanto de remuneraciones14.13 Entregas a rendir cuenta14.19 Otras cuentas por cobrar al personal14.2 Accionistas (o socios)14.21 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas14.22 Préstamos14.3 Directores

14.31 Préstamos14.32 Adelanto de dietas14.33 Entregas a rendir cuenta14.4 Gerentes14.41 Préstamos14.42 Adelanto de numeraciones14.43 Entregas a rendir cuenta14.8 Diversas16.1 Préstamos16.11 Con garantía16.12 Sin garantía16.2 Reclamaciones a terceros16.21 Compañías aseguradoras

16.22 Transportadoras16.23 Servicios públicos16.24 Tributos16.29 Otras16.3 Intereses, regalías y dividendos16.31 Intereses16.32 Regalías16.33 Dividendos16.4 Depósitos otorgados en garantía16.41 Préstamos de instituciones no financieras16.42 Préstamos de instituciones financieras16.44 Depósito en garantía por alquileres

16.49 Otros depósitos en garantía16.5 Venta de activo inmovilizado16.51 Inversión mobiliaria16.52 Inversión inmobiliaria16.53 Inmuebles, maquinaria y equipo16.54 Intangibles16.55 Activos biológicos16.6 Activos por instrumentos financieros derivados16.61 Instrumentos financieros



16.62 Instrumentos financieros derivados16.621 Cartera de negociación16.622 Instrumentos de cobertura16.8 Otras cuentas por cobrar diversas16.81 Entregas a rendir cuenta a terceros16.82 Otras cuentas por cobrar diversas

17.1 Préstamos17.11 Con garantía17.111 Matriz17.112 Subsidiarias17.113 Asociadas17.114 Sucursales17.115 Otros17.12 Sin garantía17.121 Matriz17.122 Subsidiarias17.123 Asociadas17.124 Sucursales

17.125 Otros17.3 Intereses, regalías y dividendos17.31 Intereses17.311 Matriz17.312 Subsidiarias17.313 Asociadas17.314 Sucursales17.315 Otros17.32 Regalías17.321 Matriz17.322 Subsidiarias17.323 Asociadas17.324 Sucursales

17.325 Otros17.33 Dividendos17.331 Matriz17.332 Subsidiarias17.333 Asociadas17.334 Otros17.4 Depósitos otorgados en garantía17.5 Venta de activo inmovilizado17.51 Inversión mobiliaria17.52 Inversión inmobiliaria17.53 Inmuebles, maquinaria y equipo17.54 Intangibles

17.55 Activos biológicos17.6 Activos por instrumentos financieros derivados17.8 Otras cuentas por cobrar diversas18.1 Costos financieros18.2 Seguros18.3 Alquileres18.4 Primas pagadas por opciones18.5 Mantenimiento de activos inmovilizados18.9 Otros gastos contratados por anticipado



19.1 Cuentas por cobrar comerciales - terceros19.11 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 19.13 Letras por cobrar 19.2 Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas19.21 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 19.22 Letras por cobrar

19.3 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes19.31 Personal19.32 Accionistas19.33 Directores19.34 Gerentes19.38 Diversas19.4 Cuentas por cobrar diversas- terceros19.41 Prestamos19.42 Reclamaciones a terceros19.43 Intereses regalias y dividendos19.44 Depositos otorgados en garantia19.45 Venta de activo inmovilizado

19.46 Activos por instrumentos financieros19.49 Otras cuentas por cobrar diversas19.5 Cuentas por cobrar diversas - relacionadas19.51 Prestamos19.53 Intereses regalias y dividendos19.54 Depositos otorgados en garantia19.55 Venta de activo inmovilizado19.56 Activos por instrumentos financieros19.58 Otras cuentas por cobrar diversas20.1 Mercaderías manufacturadas20.11 Mercaderías manufacturadas20.111 Mercaderías manufacturadas - Costo20.112 Valor razonable

20.2 Mercaderías de extracción20.3 Mercaderías agropecuarias y piscícolas20.31 De origen animal20.32 De origen vegetal20.4 Mercaderías inmuebles20.8 Otras mercaderías21.1 Productos manufacturados21.2 Productos de extracción terminados21.3 Productos agropecuarios y piscícolas terminados21.31 De origen animal21.311 Costo21.312 Valor razonable

21.32 De origen vegetal21.321 Costo21.322 Valor razonable21.4 Productos inmuebles21.5 Existencias de servicios terminados21.7 Otros productos terminados21.8 Costos de financiación – productos terminados

22.1 Subproductos22.2 Desechos y desperdicios



23.1 Productos en proceso de manufactura23.2 Productos extraídos en proceso de transformación23.3 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso23.31 De origen animal23.311 Costo23.312 Valor razonable

23.32 De origen vegetal23.321 Costo23.322 Valor razonable23.4 Productos inmuebles en proceso23.5 Existencias de servicios en proceso23.7 Otros productos en proceso23.8 Costos de financiación – productos en proceso

24.1 Materias primas para productos manufacturados24.2 Materias primas para productos de extracción24.3 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas24.4 Materias primas para productos inmuebles25.1 Materiales auxiliares

25.2 Suministros25.21 Combustibles25.22 Lubricantes25.23 Energía25.24 Otros suministros25.3 Repuestos26.1 Envases26.2 Embalajes27.1 Inversiones inmobiliarias27.11 Terrenos27.111 Volor razonable27.112 Costo27.113 Revaluación

27.12 Edificaciones27.121 Valor razonable27.122 Costo27.123 Revaluación27.124 Costo de financiacion27.2 Inmuebles, maquinaria y equipo27.21 Terrenos27.211 Valor razonable27.212 Costo27.213 Revaluación27.22 Edificaciones27.221 Costo de adquisicion o construccion

27.222 Revaluación27.223 Costo de financiacion27.23 Maquinarias y equipos de explotación27.231 Costo de adquisicion o construccion27.232 Revaluación27.233 Costo de financiacion27.24 Equipo de transporte27.241 Costo27.242 Revaluación



27.25 Muebles y enseres27.251 Costo27.252 Revaluación27.26 Equipos diversos27.261 Costo27.262 Revaluación

27.27 Herramientas y unidades de reemplazo27.271 Costo27.272 Revaluación27.3 Intangibles2731 Concesiones, licencias y derechos27.311 Costo27.312 Revaluación27.32 Patentes y propiedad industrial27.321 Costo27.322 Revaluación27.33 Programas de computadora (software)27.331 Costo

27.332 Revaluación27.34 Costo de exploracion y desarrollo27.341 Costo27.342 Revaluación27.35 Fórmulas, diseños y prototipos27.351 Costo27.352 Revaluación27.36 Reservas de recursos extraíbles27.361 Costo37.362 Revaluación27.39 Otros activos intangibles27.391 Costo37.392 Revaluación

27.4 Activos biológicos27.41 Activos biológicos en producción27.411 Valor razonable27.412 Costo27.413 Costo de financiacion27.42 Activos biológicos en desarrollo27.421 Valor razonable27.422 Costo27.423 Costo de financiacion27.5 Depreciaion acumulada - inversion inmobiliaria27.52 Edificaciones27.521 Valor razonable

27.522 Costo27.523 Revaluación27.6 Depreciaion acumulada - inmueble maquinaria y equipo27.62 Edificaciones27.621 Costo de adquisicion o construccion27.622 Revaluación27.623 Costo de financiacion27.63 Maquinarias y equipos de explotación27.631 Costo de adquisicion o construccion



27.632 Revaluación27.633 Costo de financiacion27.64 Equipos e transporte27.641 Costo27.642 Revaluación27.65 Muebles y enseres

27.651 Costo27.652 Revaluación27.66 Equipos diversos27.661 Costo27.662 Revaluación27.67 Herramientas y unidades de reemplazo27.671 Costo27.672 Revaluación27.7 Amortizacion acumulada - intangibles27.71 Concesiones, licencias y derechos27.711 Costo27.712 Revaluación

27.72 Patentes y propiedad industrial27.711 Costo27.712 Revaluación27.73 Programas de computadora (software)27.721 Costo27.722 Revaluación27.74 Costo de exploracion y desarrollo27.741 Costo27.742 Revaluación27.75 Formulas diseños y prototipos27.751 Costo27.752 Revaluación27.76 Reservas de recursos extraibles

27.761 Costo27.662 Revaluación27.79 Otros activos27.791 Costo27.792 Revaluación27.8 Depreciacion acumulada - activos biologicos27.81 Activos biologicos en produccion27.812 Costo27.82 Activos biologicos en desarrollo27.822 Costo27.9 Desvalorizacion acumulada27.91 Inversion inmobiliaria

27.911 Terrenos27.912 Edificaciones27.93 Inmuebles, maquinaria y equipo27.931 Terrenos27.932 Edificaciones27.933 Maquinarias y equipos de explotación27.934 Equipos de transporte27.935 Muebles y enseres27.936 Equipos diversos



27.937 Herramientas y unidades de reemplazo27.94 Intangibles27.941 Concesiones, licencias y derechos27.942 Patentes y propiedad industrial27.943 Programas de computadora (software)27.944 Costo de exploracion y desarrollo

27.945 Formulas diseños y prototipos27.946 Reservas de recursos extraibles27.95 Activos biologicos27.951 Activos biologicos en produccion27.952 Activos biologicos es desarrollo28.1 Mercaderías28.4 Materias primas28.5 Materiales auxiliares, suministros y repuestos28.6 Envases y embalajes29.1 Mercaderías29.11 Mercaderías manufacturadas29.12 Mercaderías de extracción

29.13 Mercaderías agropecuarias y piscícolas29.14 Mercaderías inmuebles29.18 Otras mercaderías29.2 Productos terminados29.21 Productos manufacturados29.22 Productos de extracción terminados29.23 Productos agropecuarios y piscícolas terminados29.24 Productos inmuebles29.25 Existencias de servicios terminados29.27 Otros productos terminados29.28 Costos de financiación – productos terminados

29.3 Subproductos, desechos y desperdicios29.31 Subproductos

29.32 Desechos y desperdicios29.4 Productos en proceso29.41 Productos en proceso de manufactura29.42 Productos extraídos en proceso de transformación29.43 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso29.44 Productos inmuebles en proceso29.45 Existencias de servicios en proceso29.47 Otros productos en proceso29.48 Costos de financiación – productos en proceso

29.5 Materias primas29.51 Materias primas para productos manufacturados29.52 Materias primas para productos de extracción

29.53 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas29.54 Materias primas para productos inmuebles29.6 Materiales auxiliares, suministros y repuestos29.61 Materiales auxiliares29.62 Suministros29.63 Repuestos29.7 Envases y embalajes29.71 Envases29.72 Embalajes



29.8 Existencias por recibir 29.81 Mercaderías29.82 Materias primas29.83 Materiales auxiliares, suministros y repuestos29.84 Envases y embalajes30.1 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

30.11 Instrumentos financieros representativos de deuda30.111 Valores emitidos o garantizados por el estado30.112 Valores emitidos por el sistema financiero30.113 Valores emitidos por las empresas30.114 Otros títulos representativos de deuda30.2 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial30.21 Certificados de suscripción preferente30.22 Acciones representativas de capital social - comunes30.221 Costo30.222 Valor razonable30.223 Participacion patrimonial30.23 Acciones representativas de capital social - preferentes

30.231 Costo30.232 Valor razonable30.233 Participacion patrimonial30.24 Acciones de inversion30.241 Costo30.242 Valor razonable30.243 Participacion patrimonial30.25 Certificados de participación de fondos de inversion30.251 Costo30.242 Valor razonable30.26 Certificado de participacion en fondos mutuos30.261 Costo30.262 Valor razonable

30.27 Participaciones en asociaciones en participacion y consorcios30.271 Costo30.272 Valor razonable30.273 Participacion patrimonial30.28 Otros títulos representativos de patrimonio30.281 Costo30.282 Valor razonable30.8 Inversiones moviliarias - acuerdo de compra30.81 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - acuerdo de compra30.82 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - acuerdo de compra31.1 Terrenos31.11 Urbanos

31.111 Valor razonable31.112 Costo31.113 Revaluación31.12 Rurales31.121 Valor razonable31.122 Costo31.123 Revaluación31.2 Edificaciones31.21 Edificaciones



31.211 Valor razonable31.212 Costo31.213 Revaluación31.214 Costos de financiación – inversiones inmobiliarias

32.1 Inversiones inmobiliarias32.11 Terrenos

32.12 Edificaciones32.2 Inmuebles, maquinaria y equipo32.21 Terrenos32.22 Edificaciones32.23 Maquinarias y equipos de explotación32.24 Equipo de transporte32.25 Muebles y enseres32.26 Equipos diversos32.27 Herramientas y unidades de reemplazo33.1 Terrenos33.11 Terrenos33.111 Costo

33.112 Revaluación33.2 Edificaciones33.21 Edificaciones administrativas33.211 Costo de adquisición o construccion33.212 Revaluación33.213 Costo de financiación - edificaciones33.22 Almacenes33.221 Costo de adquisición o construccion33.222 Revaluación33.223 Costo de financiación - almacenes33.23 Edificaciones para producción33.231 Costo de adquisición o contruccion33.232 Revaluación

33.233 Costo de financiación – edificaciones para producción

33.24 Instalaciones33.241 Costo de adquisición o contruccion33.242 Revaluación33.243 Costo de financiación – instalaciones

33.3 Maquinarias y equipos de explotación33.31 Maquinarias y equipos de explotación33.311 Costo de adquisición o construccion33.3111 Maquinaria 133.3112 Maquinaria 233.312 Revaluación33.313 Costo de financiación – maquinarias y equipos de explotación

33.4 Equipo de transporte33.41 Vehículos motorizados33.411 Costo33.412 Revaluación33.42 Vehículos no motorizados33.421 Costo33.422 Revaluación33.5 Muebles y enseres33.51 Muebles



33.511 Costo33.512 Revaluación33.52 Enseres33.521 Costo33.522 Revaluación33.6 Equipos diversos

33.61 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)33.611 Costo33.6111 Equipos diversos33.6112 Equipo celular 33.612 Revaluación33.62 Equipo de comunicación33.621 Costo33.622 Revaluación33.63 Equipo de seguridad33.631 Costo33.632 Revaluación33.69 Otros equipos

33.691 Costo33.692 Revaluación33.7 Herramientas y unidades de reemplazo33.71 Herramientas33.711 Costo33.712 Revaluación33.72 Unidades de reemplazo33.721 Costo33.722 Revaluación33.8 Unidades por recibir 33.81 Maquinarias y equipos de explotación33.82 Equipo de transporte33.83 Muebles y enseres

33.86 Equipos diversos33.87 Herramientas y unidades de reemplazo33.9 Construcciones y obras en curso33.91 Adaptación de terrenos33.92 Construcciones en curso33.93 Maquinaria en montaje33.94 Inversión inmobiliaria en curso33.97 Costo de financiación – inversiones inmobiliarias

33.971 Costo de financiación - edificaciones33.98 Costo de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo

33.981 Costo de financiación – edificaciones

33.982 Costo de financiación – maquinarias y equipos de explotación

33.99 Otros activos en curso34.1 Concesiones, licencias y otros derechos34.11 Concesiones34.111 Costo34.112 Revaluación34.12 Licencias34.121 Costo34.122 Revaluación34.19 Otros derechos



34.191 Costo34.192 Revaluación34.2 Patentes y propiedad industrial34.21 Patentes34.211 Costo34.212 Revaluación

34.22 Marcas34.221 Costo34.222 Revaluación34.3 Programas de computadora (software)34.31 Aplicaciones informáticas34.311 Costo34.312 Revaluación34.4 Costos de exploración y desarrollo34.41 Costos de exploración34.411 Costo34.412 Revaluacion34.413 Costo de financiacion

34.42 Costos de desarrollo34.421 Costo34.422 Revaluación34.423 Costo de financiacion34.5 Fórmulas, diseños y prototipos34.51 Fórmulas34.511 Costo34.512 Revaluación34.52 Diseños y prototipos34.521 Costo34.522 Revaluación34.6 Reservas de recursos extraíbles34.61 Minerales

34.611 Costo34.612 Revaluacion34.62 Petróleo y gas34.621 Costo34.622 Revaluacion34.63 Madera34.631 Costo34.632 Revaluacion34.69 Otros recursos extraíbles34.691 Costo34.692 Revaluacion34.7 Plusvalía mercantil

34.71 Plusvalía mercantil34.9 Otros activos intangibles34.91 Otros activos intangibles34.911 Costo34.912 Revaluacion35.1 Activos biológicos en producción35.11 De origen animal35.111 Valor razonable35.112 Costo



35.113 Costo de financiacion35.12 De origen vegetal35.121 Valor razonable35.122 Costo35.123 Costo de financiacion35.2 Activos biológicos en desarrollo

35.21 De origen animal35.211 Valor razonable35.212 Costo35.213 Costo de financiación35.22 De origen vegetal35.221 Valor razonable35.222 Costo35.223 Costo de financiación36.1 Desvalorizacion de inversiones inmobiliarias36.11 Terrenos36.12 Edificaciones36.121 Edificaciones - costo de de adquisicion o construcción

36.122 Edificaciones - costo de financiación36.3 Desvalorizacion de inmuebles, maquinaria y equipo36.31 Terrenos36.32 Edificaciones36.321 Edificaciones - costo de adquisicion o construcción36.322 Edificaciones - costo de financiación36.33 Maquinarias y equipos de explotación36.331 Maquinarias y equipos de explotación - costo de adquisicion o construcción36.332 Maquinarias y equipos de explotación - costo de financiación36.34 Equipo de transporte36.35 Muebles y enseres36.36 Equipos diversos36.37 Herramientas y unidades de reemplazo

36.4 Desvalorizaacion de intangibles36.41 Concesiones, licencias y otros derechos36.42 Patentes y propiedad industrial36.43 Programas de computadora (software)36.44 Costos de exploración y desarrollo36.441 Costo36.442 Costo de financiacion36.45 Fórmulas, diseños y prototipos36.47 Plusvalía mercantil36.49 Otros activos intangibles36.5 Desvalorizacion de activos biológicos36.51 Activos biológicos en producción

36.52 Activos biológicos en desarrollo36.521 Costo36.522 Costo de financiación36.6 Desvalorizacion de inversiones inmoboliarias36.61 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento36.62 Inversiones financeras representativas de derecho patrimonial37.1 Impuesto a la renta diferido37.11 Impuesto a la renta diferido - patrimonio37.12 Impuesto a la renta diferido - resusltados



37.123 Percepciones37.2 Participaciones de los trabajadores diferidas37.21 Participaciones de los trabajadores diferidas - patrimonio37.22 Participaciones de los trabajadores diferidas - resultados37.3 Intereses diferidos37.31 Intereses no devengados en transacciones con terceros

37.32 Intereses no devengados en medición a valor descontado38.1 Bienes de arte y cultura38.11 Obras de arte38.12 Biblioteca38.13 Otros38.2 Diversos38.21 Monedas y joyas38.22 Bienes entregados en comodato38.23 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)38.29 Otros39.1 Depreciación acumulada39.11 Inversiones inmobiliarias

39.111 Edificaciones - costo de adquisición o construcción39.112 Edificaciones - revaluación39.113 Edificaciones - costo de financiación39.12 Activos adquiridos en arrendamiento financiero39.121 Inversiones inmobiliarias - edificaciones39.122 Inmuebles, maquinaria y equipo - edificaciones39.123 Inmuebles, maquinaria y equipo - maquinarias y equipos de explotación39.124 Inmuebles, maquinaria y equipo - equipos de transporte39.126 Inmuebles, maquinaria y equipo - equipos diversos39.13 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo39.131 Edificaciones39.132 Maquinarias y equipos de explotación39.133 Equipo de transporte

39.134 Muebles y enseres39.135 Equipos diversos39.136 Herramientas y unidades de reemplazo39.14 Inmuebles, maquinaria y equipo - revaluación39.141 Edificaciones39.142 Maquinarias y equipos de explotación39.143 Equipo de transporte39.144 Muebles y enseres39.145 Equipos diversos39.146 Herramientas y unidades de reemplazo39.15 Inmuebles, maquinaria y equipo – costo de financiación

39.151 Edificaciones

39.152 Maquinarias y equipos de explotación39.16 Activos biológicos en producción – costo

39.161 Activos biológicos de origen animal39.162 Activos biológicos de origen vegetal39.17 Activos biológicos en producción – costo de financiación

39.171 Activos biológicos de origen animal39.172 Activos biológicos de origen vegetal39.2 Amortización acumulada39.21 Intangibles - costo



39.211 Concesiones, licencias y otros derechos39.212 Patentes y propiedad industrial39.213 Programas de computadora (software)39.214 Costos de exploración y desarrollo39.215 Fórmulas, diseños y prototipos39.219 Otros activos intangibles

39.22 Intangibles - revaluación39.221 Concesiones, licencias y otros derechos39.222 Patentes y propiedad industrial39.223 Programas de computadora (software)39.224 Costo de exploracion y desarrollo39.225 Fórmulas, diseños y prototipos39.229 Otros activos intangibles39.23 Intagibles - costo de financiacion39.234 Costo de exploracion y desarrollo39.3 Agotamiento acumulado39.31 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles40.1 Gobierno central

40.11 Impuesto general a las ventas40.111 Igv - cuenta propia40.112 Igv - servicios prestados por no domiciliados40.113 Igv - régimen de percepciones40.114 Igv - régimen de retenciones40.12 Impuesto selectivo al consumo40.15 Derechos aduaneros40.151 Derechos arancelarios40.152 Derechos aduaneros por ventas40.17 Impuesto a la renta40.171 Renta de tercera categoría40.172 Renta de cuarta categoría40.173 Renta de quinta categoría

40.174 Renta de no domiciliados40.175 Otras retenciones40.18 Otros impuestos y contarprestacione40.181 Impuesto a las transacciones financieras40.182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas40.183 Tasas por la prestación de servicios públicos40.184 Regalías40.185 Impuesto a los dividendos40.186 Impuesto temporal a los activos netos40.189 Otros impuestos40.2 Certificados tributarios40.3 Instituciones públicas

40.31 Essalud40.32 ONP40.33 Contribución al senati40.34 Contribución al sencico40.39 Otras instituciones40.5 Gobiernos regionales40.6 Gobiernos locales40.61 Impuestos40.611 Impuesto al patrimonio vehicular



40.612 Impuesto a las apuestas40.613 Impuesto a los juegos40.614 Impuesto de alcabala40.615 Impuesto predial40.616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos40.62 Contribuciones

40.63 Tasas40.631 Licencia de apertura de establecimientos40.632 Transporte público40.633 Estacionamiento de vehículos40.634 Servicios públicos o arbitrios40.635 Servicios administrativos o derechos40.7 Administradoras de fondos de pensiones40.8 Empresas prestadoras de servicios de salud40.81 Cuenta propia40.82 Cuenta de terceros40.9 Otros costos administrativos e intereses41.1 Remuneraciones por pagar

41.11 Sueldos y salarios por pagar 41.12 Comisiones por pagar 41.13 Remuneraciones en especie por pagar 41.14 Gratificaciones por pagar 41.15 Vacaciones por pagar 41.3 Participación de los trabajadores por pagar 41.5 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 41.51 Compensación por tiempo de servicios41.52 Adelanto de compensación por tiempo de servicios41.53 Pensiones y jubilaciones41.9 Otras remuneraciones y participaciones por pagar 42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 42.11 No emitidas

42.12 Emitidas42.2 Anticipos a proveedores42.3 Letras por pagar 42.4 Honorarios por pagar 43.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 43.11 No emitidas43.111 Matriz43.112 Subsidiarias43.113 Asociadas43.114 Sucursales43.115 Otros43.12 Emitidas

43.121 Matriz43.122 Subsidiarias43.123 Asociadas43.124 Sucursales43.125 Otros43.2 Anticipos otorgados43.21 Antcipos otorgados43.211 Matriz43.212 Subsidiarias



43.213 Asociadas43.214 Sucursales43.215 Otros43.3 Letras por pagar 43.31 Letras por pagar 43.311 Matriz

43.312 Subsidiarias43.313 Asociadas43.314 Sucursales43.315 Otros43.4 Honorarios por pagar 43.41 Honorarios por pagar 43.411 Matriz43.412 Subsidiarias43.413 Asociadas43.414 Sucursales43.415 Otros44.1 Accionistas (o socios)

44.11 Préstamos44.12 Dividendos44.19 Otras cuentas por pagar 44.2 Directores44.21 Dietas44.29 Otras cuentas por pagar 44.3 Gerentes45.1 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades45.11 Instituciones financieras45.12 Otras entidades45.2 Contratos de arrendamiento financiero45.3 Obligaciones emitidas45.31 Bonos emitidos

45.32 Bonos titulizados45.33 Papeles comerciales45.39 Otras obligaciones45.4 Otros instrumentos financieros por pagar 45.41 Letras45.42 Papeles comerciales45.43 Bonos45.45 Facturas conformadas45.49 Otras obligaciones financieras45.5 Costos de financiación por pagar 45.51 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades45.511 Instituciones financieras

45.512 Otras entidades45.52 Contratos de arrendamiento financiero45.53 Obligaciones emitidas45.531 Bonos emitidos45.532 Bonos titulizados45.533 Papeles comerciales45.539 Otras obligaciones45.54 Otros instrumentos financieros por pagar 45.541 Letras



45.542 Papeles comerciales45.543 Bonos45.544 Pagarés45.545 Facturas conformadas45.549 Otras obligaciones financieras45.6 Préstamos con compromisos de recompra

46.1 Reclamaciones de terceros46.4 Pasivos por instrumentos financieros derivados46.41 Instrumentos financeros primarios46.42 Instrumentos fianncieros derivados46.421 Cartera de negociacion46.422 Instrumentos de coertura46.5 Pasivos por compra de activo inmovilizado46.51 Invesiones moviliarias46.52 Inversiones inmobiliarias46.53 Activos adquiridos en arrendamiento financiero46.54 Inmueble maquinarias y equipos46.55 Intangibles

46.56 Activos biologicos46.7 Depósitos recibidos en garantía46.9 Otras cuentas por pagar diversas46.91 Subsidios gubernamentales46.92 Donaciones condicionadas46.99 Otras cuentas por pagar47.1 Préstamos47.11 Matriz47.12 Subsidiarias47.14 Sucursales47.15 Otras47.2 Costos de financiación47.21 Matriz

47.22 Subsidiarias47.23 Asociadas47.24 Sucursales47.25 Otras47.3 Anticipos recibidos47.31 Matriz47.32 Subsidiarias47.33 Asociadas47.34 Sucursales47.35 Otras47.4 Regalías47.41 Matriz

47.42 Subsidiarias47.43 Asociadas47.44 Sucursales47.45 Otras47.5 Dividendos47.51 Matriz47.52 Subsidiarias47.53 Asociadas47.54 Sucursales



47.55 Otras47.7 Pasivo por compra de activo inmovilizado47.71 Inversiones mobiliarias47.711 Matriz47.712 Subsidiarias47.713 Asociadas

47.714 Sucursales47.715 Otras47.72 Inversiones inmobiliarias47.721 Matriz47.722 Subsidiarias47.723 Asociadas47.724 Sucursales47.725 Otras47.73 Activos adquiridos en arrendamiento financiero47.731 Matriz47.732 Subsidiarias47.733 Asociadas

47.734 Sucursales47.735 Otras47.74 Inmueble maquinarias y equipos47.741 Matriz47.742 Subsidiarias47.743 Asociadas47.744 Sucursales47.745 Otras47.75 Intangibles47.751 Matriz47.752 Subsidiarias47.753 Asociadas47.754 Sucursales

47.755 Otras47.76 Activos biologicos47.761 Matriz47.762 Subsidiarias47.763 Asociadas47.764 Sucursales47.765 Otras47.9 Otras cuentas por pagar diversas47.91 Otras cuentas por pagar diversas47.911 Matriz47.912 Subsidiarias47.913 Asociadas

47.914 Sucursales47.915 Otras48.1 Provisión para litigios48.2 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado48.3 Provisión para reestructuraciones48.4 Provisión para protección y remediación del medio ambiente48.5 Provisión para gastos de responsabilidad social48.9 Otras provisiones49.1 Impuesto a la renta diferido



49.11 Impuesto a la renta diferido - patrimonio49.12 Impuesto a la renta diferido - resultados49.2 Participaciones de los trabajadores diferidas49.21 Participaciones de los trabajadores diferidas - patrimonio49.22 Participaciones de los trabajadores diferidas - resultados49.3 Intereses diferidos

49.31 Intereses no devengados en transacciones con terceros49.32 Intereses no devengados en medición a valor descontado49.4 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo49.5 Subsidios recibidos diferidos49.6 Ingresos diferidos49.7 Costos diferidos50.1 Capital social50.11 Capital Acciones50.12 Participaciones50.2 Acciones en tesorería51.1 Acciones de inversión51.2 Acciones de inversión en tesorería

52.1 Primas (descuento) de acciones52.2 Capitalizaciones en trámite52.21 Aportes52.22 Reservas52.23 Acreencias52.24 Utilidades52.3 Reducciones de capital pendientes de formalización56.1 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras56.2 Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo

56.3 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta56.31 Ganancia56.32 Pérdida56.4 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta - compra o v

56.41 Ganancia56.42 Pérdida57.1 Excedente de revaluación57.11 Inversiones inmobiliarias57.12 Inmuebles, maquinaria y equipos57.13 Intangibles57.2 Excedente de revaluación – acciones liberadas recibidas

57.3 Participación en excedente de revaluación – inversiones en entidades relacionadas

58.1 Reinversión58.2 Legal58.3 Contractuales58.4 Estatutarias

58.5 Facultativas58.9 Otras reservas59.1 Utilidades no distribuidas59.11 Utilidades acumuladas59.12 Ingresos de años anteriores59.2 Pérdidas acumuladas59.21 Pérdidas acumuladas59.22 Gastos de años anteriores60.1 Mercaderías



60.11 Mercaderías manufacturadas60.12 Mercaderías de extracción60.13 Mercaderías agropecuarias y piscícolas60.14 Mercaderías inmuebles60.18 Otras mercaderías60.2 Materias primas

60.21 Materias primas para productos manufacturados60.22 Materias primas para productos de extracción60.23 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas60.24 Materias primas para productos inmuebles60.3 Materiales auxiliares, suministros y repuestos60.31 Materiales auxiliares60.32 Suministros60.33 Repuestos60.4 Envases y embalajes60.41 Envases60.42 Embalajes60.9 Costos vinculados con las compras

60.91 Costos vinculados con las compras de mercaderías60.911 Costos vinculados - Transporte60.912 Costos vinculados - Seguros60.913 Costos vinculados - Derechos aduaneros60.914 Costos vinculados - Comisiones60.919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías60.92 Costos vinculados con las compras de materias primas60.921 Transporte60.922 Seguros60.923 Derechos aduaneros60.924 Comisiones60.925 Otros costos vinculados con las compras de materiales60.93 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos

60.931 Transporte60.932 Seguros60.933 Drechos aduaneros60.934 Comisiones60.935 Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos60.94 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes60.941 Transporte60.942 Seguros60.943 Drechos aduaneros60.944 Comisiones60.945 Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos61.1 Mercaderías

61.11 Mercaderías manufacturadas61.12 Mercaderías de extracción61.13 Mercaderías agropecuarias y piscícolas61.14 Mercaderías inmuebles61.15 Otras mercaderías61.2 Materias primas61.21 Materias primas para productos manufacturados61.22 Materias primas para productos de extracción61.23 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas



61.24 Materias primas para productos inmuebles61.3 Materiales auxiliares, suministros y repuestos61.31 Materiales auxiliares61.32 Suministros61.33 Repuestos61.4 Envases y embalajes

61.41 Envases61.42 Embalajes62.1 Remuneraciones62.11 Sueldos y salarios62.12 Comisiones62.13 Remuneraciones en especie62.14 Gratificaciones62.15 Vacaciones62.2 Otras remuneraciones62.21 Otras remuneraciones - Asignación Familiar 62.3 Indemnizaciones al personal62.4 Capacitación

62.5 Atención al personal62.6 Gerentes62.7 Seguridad y previsión social y otras contribuciones62.71 Régimen de prestaciones de salud62.72 Régimen de pensiones62.73 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesi62.74 Seguro de vida62.75 Seguros particulares de prestaciones de salud - eps y otros particulares62.76 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 62.77 Contribuciones a sencico y senati62.8 Remuneraciones al directorio62.9 Beneficios sociales de los trabajadores62.91 Compensación por tiempo de servicio

62.92 Pensiones y jubilaciones62.93 Otros beneficios post-empleo63.1 Transporte, correos y gastos de viaje63.11 Transporte63.112 De pasajeros63.12 Correos63.13 Alojamiento63.14 Alimentación63.15 Otros gastos de viaje63.2 Asesoria y consultoria63.21 Administrativa63.22 Legal y tributaria

63.23 Auditoria y contable63.24 Mercadotecnia63.25 Medioambiental63.26 Investigacioon y desarrolllo63.27 Produccion63.29 Otros - Honorarios63.3 Producción encargada a terceros63.4 Mantenimiento y reparaciones63.41 Inversiones inmobiliarias



63.42 Activos adquiridos en arrendamiento financiero63.43 Inmuebles, maquinaria y equipo63.44 Intangibles63.45 Activos biologicos63.5 Alquileres63.51 Terrenos

63.52 Edificaciones63.53 Maquinarias y equipos de explotación63.54 Equipo de transporte63.56 Equipos diversos63.6 Servicios básicos63.61 Energía eléctrica63.62 Gas63.63 Agua63.64 Teléfono63.65 Internet63.66 Radio63.67 Cable

63.7 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas63.71 Publicidad63.72 Publicaciones63.73 Relaciones publicas63.8 Servicios de contratistas63.9 Otros servicios prestados por terceros63.91 Gastos bancarios63.92 Gastos de laboratorio64.1 Gobierno central64.11 Impuesto general a las ventas64.12 Impuesto a las transacciones financieras64.13 Impuesto temporal a los activos netos64.14 Impuesto a los juegos de casino y maquinas tragamonedas

64.15 Regalias mineras64.16 Canones64.19 Otros64.2 Gobierno regional64.3 Gobierno local64.31 Impuesto predial64.32 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana64.33 Impuesto al patrimonio vehicular 64.34 Licencia de funcionamiento64.39 Otros64.4 Otros gastos por tributos64.41 Contribucion a senati

64.42 Contribucion a sencico64.43 Otro65.1 Seguros65.11 Seguros - Mibanco65.2 Regalías65.3 Suscripciones65.4 Licencias y derechos de vigencia65.5 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas65.51 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados



65.511 Inversiones inmobiliarias65.512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65.513 Inmuebles, maquinaria y equipo65.514 Intangibles65.515 Activos biológicos65.52 Operaciones discontinuadas - abandono e activos

65.521 Inversiones inmobiliarias65.522 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65.523 Inmueble, maquinaria y equipos65.524 Intangibles65.525 Activos biologicos65.6 Suministros65.8 Gestión medioambiental65.9 Otros gastos de gestión - redondeo65.91 Donaciones65.92 Sanciones administrativas65.93 Intereses pagados66.1 Activo realizable

66.11 Mercaderías66.12 Productos terminados66.13 Activos no corrientes mantenidos para la venta66.131 Inversiones inmobiliarias66.132 Inmueble, maquinaria y equipos66.133 Intangibles x Redondeo66.134 Activos biologicos66.2 Activo inmovilizado66.21 Inversiones inmobiliarias66.22 Activos biológicos67.1 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros67.11 Intereses Préstamos de instituciones financieras y otras entidades67.12 Contratos de arrendamiento financiero

67.13 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio67.14 Documentos vendidos o descontados67.2 Pérdida por instrumentos financieros derivados67.3 Intereses por préstamos y otras obligaciones67.31 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades67.311 Intereses Instituciones financieras67.312 Otras entidades67.32 Contratos de arrendamiento financiero67.33 Otros instrumentos financieros por pagar 67.34 Documentos vendidos o descontados67.35 Obligaciones emitidas67.36 Obligaciones comerciales

67.37 Obligaciones tributarias67.4 Gastos en operaciones de letras67.41 Gastos por menor valor 67.5 Descuentos concedidos por pronto pago67.6 Diferencia de cambio67.7 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable67.9 Otros gastos financieros67.91 Primas por opciones67.92 Gastos financieros en medición a valor descontado



68.1 Depreciación68.11 Depreciación de inversiones inmobiliarias68.111 Edificaciones - costo68.112 Edificaciones - revaluación68.113 Edificaciones – costo de financiación

68.12 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias

68.121 Edificaciones68.13 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero68.131 Edificaciones68.132 Maquinarias y equipos de explotación68.133 Equipo de transporte68.134 Equipos diversos68.14 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – costo

68.141 Edificaciones68.142 Maquinarias y equipos de explotación68.143 Equipo de transporte68.144 Muebles y enseres68.145 Equipos diversos

68.146 Herramientas y unidades de reemplazo68.15 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – revaluación

68.151 Edificaciones68.152 Maquinarias y equipos de explotación68.153 Equipo de transporte68.154 Muebles y enseres68.155 Equipos diversos68.156 Herramientas y unidades de reemplazo68.16 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – costos de financiación

68.161 Edificaciones68.162 Maquinarias y equipos de explotación68.17 Depreciación de activos biológicos en producción – costo

68.171 Activos biológicos de origen animal

68.172 Activos biológicos de origen vegetal68.18 Depreciación de activos biológicos en producción – costo de financiación

68.181 Activos biológicos de origen animal68.182 Activos biológicos de origen vegetal68.2 Amortización de intangibles68.21 Amortización de intangibles adquiridos – costo

68.211 Concesiones, licencias y otros derechos68.212 Patentes y propiedad industrial68.213 Programas de computadora (software)68.214 Costos de exploración y desarrollo68.215 Fórmulas, diseños y prototipos68.219 Otros activos intangibles

68.22 Amortización de intangibles adquiridos – revaluación68.221 Concesiones, licencias y otros derechos68.222 Patentes y propiedad industrial68.223 Programas de computadora (software)68.224 Costos de exploración y desarrollo68.225 Fórmulas, diseños y prototipos68.229 Otros activos intangibles68.23 Amortización de intangibles generados internamente – costo

68.231 Concesiones, licencias y otros derechos



68.232 Patentes y propiedad industrial68.233 Programas de computadora (software)68.234 Costos de exploración y desarrollo68.235 Fórmulas, diseños y prototipos68.239 Otros activos intangibles68.24 Amortización de intangibles generados internamente – revaluación

68.241 Concesiones, licencias y otros derechos68.242 Patentes y propiedad industrial68.243 Programas de computadora (software)68.244 Costos de exploración y desarrollo68.245 Fórmulas, diseños y prototipos68.259 Otros activos intangibles68.3 Agotamiento68.31 Agotamiento de recursos naturales adquiridos68.4 Valuación de activos68.41 Estimación de cuentas de cobranza dudosa68.42 Desvalorización de existencias68.43 Desvalorización de inversiones mobiliarias

68.5 Deterioro del valor de los activos68.51 Desvalorización de inversiones inmobiliarias68.511 Edificaciones68.52 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo68.521 Edificaciones68.522 Maquinarias y equipos de explotación68.523 Equipo de transporte68.524 Muebles y enseres68.525 Equipos diversos68.526 Herramientas y unidades de reemplazo68.53 Desvalorización de intangibles68.531 Concesiones, licencias y otros derechos68.532 Patentes y propiedad industrial

68.533 Programas de computadora (software)68.534 Costos de exploración y desarrollo68.535 Fórmulas, diseños y prototipos68.536 Otros activos intangibles68.54 Desvalorización de activos biológicos en producción68.541 Activos biológicos de origen animal68.542 Activos biológicos de origen vegetal68.6 Provisiones68.61 Provisión para litigios68.611 Provisión para litigios – costo

68.612 Provisión para litigios – actualización financiera

68.62 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado

68.621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – costo68.622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – actualización finan

68.63 Provisión para reestructuraciones68.64 Provisión para protección y remediación del medio ambiente68.65 Provisión para gastos de responsabilidad social68.69 Otras provisiones69.1 Mercaderías69.11 Mercaderías manufacturadas69.111 Costo de Ventas -Terceros



69.112 Relacionadas69.12 Mercaderías de extracción69.121 Terceros69.122 Relacionadas69.13 Mercaderías agropecuarias y piscícolas69.131 Terceros

69.132 Relacionadas69.14 Mercaderías inmuebles69.141 Terceros69.142 Relacionadas69.15 Otras mercaderías69.151 Terceros69.152 Relacionadas69.2 Productos terminados69.21 Productos manufacturados69.211 Terceros69.212 Relacionadas69.22 Productos de extracción terminados

69.221 Terceros69.222 Relacionadas69.23 Productos agropecuarios y piscícolas terminados69.231 Terceros69.232 Relacionadas69.24 Productos inmuebles terminados69.241 Terceros69.242 Relacionadas69.25 Existencias de servicios terminados69.251 Terceros69.252 Relacionadas69.26 Costos de financiación – productos terminados

69.261 Terceros

69.262 Relacionadas69.3 Subproductos, desechos y desperdicios69.31 Subproductos69.311 Terceros69.312 Relacionadas69.32 Desechos y desperdicios69.321 Terceros69.322 Relacionadas69.4 Servicios69.41 Terceros69.42 Relacionadas70.1 Mercaderías

70.11 Mercaderías manufacturadas70.111 Mercaderías - Terceros70.112 Mercaderías - Relacionadas70.12 Mercaderías de extracción70.121 Terceros70.122 Relacionadas70.13 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70.131 Terceros70.132 Relacionadas



70.14 Mercaderías inmuebles70.141 Terceros70.142 Relacionadas70.15 Mercaderías – otras

70.151 Terceros70.152 Relacionadas

70.2 Productos terminados70.21 Productos manufacturados70.211 Terceros70.212 Relacionadas70.22 Productos de extracción terminados70.221 Terceros70.222 Relacionadas70.23 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70.231 Terceros70.232 Relacionadas70.24 Productos inmuebles terminados70.241 Terceros

70.242 Relacionadas70.25 Existencias de servicios terminados70.251 Terceros70.252 Relacionadas70.3 Subproductos, desechos y desperdicios70.31 Subproductos70.311 Terceros70.312 Relacionadas70.32 Desechos y desperdicios70.321 Terceros70.322 Relacionadas70.4 Prestación de servicios70.41 Terceros

70.42 Relacionadas70.9 Devoluciones sobre ventas70.91 Mercaderías – terceros

70.911 Mercaderías manufacturadas70.912 Mercaderías de extracción70.913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70.914 Mercaderías inmuebles70.915 Mercaderías – otras

70.92 Mercaderías – relacionadas

70.921 Mercaderías manufacturadas70.922 Mercaderías de extracción70.923 Mercaderías agropecuarias y piscícolas

70.924 Mercaderías inmuebles70.925 Mercaderías – otras

70.93 Productos terminados – terceros

70.931 Productos manufacturados70.932 Productos de extracción terminados70.933 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70.934 Productos inmuebles terminados70.935 Existencias de servicios terminados70.94 Productos terminados – relacionadas



70.941 Productos manufacturados70.942 Productos de extracción terminados70.943 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70.944 Productos inmuebles terminados70.945 Existencias de servicios terminados70.95 Subproductos, desechos y desperdicios – terceros

70.931 Subproductos70.932 Desechos y desperdicios70.96 Subproductos, desechos y desperdicios – relacionadas

70.961 Subproductos70.962 Desechos y desperdicios70.97 Prestación de servicios70.971 Terceros70.972 Relacionadas71.1 Variación de productos terminados71.11 Productos manufacturados71.12 Productos de extracción terminados71.13 Productos agropecuarios y piscícolas terminados

71.14 Productos inmuebles terminados71.15 Existencias de servicios terminados71.2 Variación de subproductos, desechos y desperdicios71.21 Subproductos71.22 Desechos y desperdicios71.3 Variación de productos en proceso71.31 Productos en proceso de manufactura71.32 Productos extraídos en proceso de transformación71.33 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso71.34 Productos inmuebles en proceso71.35 Existencias de servicios en proceso71.38 Otros productos en proceso71.4 Variación de envases y embalajes

71.41 Envases71.42 Embalajes71.5 Variación de existencias de servicios72.1 Inversiones inmobiliarias72.11 Edificaciones72.2 Inmuebles, maquinaria y equipo72.21 Edificaciones72.22 Maquinarias y otros equipos de explotación72.23 Equipo de transporte72.24 Muebles y enseres72.25 Equipos diversos72.26 Equipo de comunicación

72.27 Equipo de seguridad72.28 Otros equipos72.3 Intangibles72.31 Programas de computadora (software)72.32 Costos de exploración y desarrollo72.33 Fórmulas, diseños y prototipos72.4 Activos biológicos72.41 Activos biológicos en desarrollo de origen animal72.42 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal



72.5 Costos de financiación capitalizados72.51 Costos de financiación – inversiones inmobiliarias

72.511 Costos de financiación – inversiones inmobiliarias – edificaciones

72.52 Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo

72.521 Edificaciones72.522 Maquinarias y otros equipos de explotación

72.53 Costos de financiación – intangibles72.54 Costos de financiación – activos biológicos en desarrollo

72.541 Activos biológicos de origen animal72.542 Activos biológicos de origen vegetal73.1 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos73.11 Terceros73.12 Relacionadas74.1 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos74.11 Terceros74.12 Relacionadas75.1 Servicios en beneficio del personal75.2 Comisiones y corretajes

75.3 Regalías75.4 Alquileres75.41 Terrenos75.42 Edificaciones75.43 Maquinarias y equipos de explotación75.44 Equipo de transporte75.45 Equipos diversos75.5 Recuperación de cuentas de valuación75.51 Recuperación - cuentas de cobranza dudosa75.52 Recuperación - desvalorización de existencias75.53 Recuperación – desvalorización de inversiones mobiliarias

75.6 Enajenación de activos inmovilizados75.61 Inversiones inmobiliarias

75.62 Activos adquiridos en arrendamiento financiero75.63 Inmuebles, maquinaria y equipo75.64 Intangibles75.65 Activos biológicos75.7 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados75.9 Otros ingresos de gestión75.91 Subsidios gubernamentales75.92 Reclamos al seguro75.93 Donaciones75.99 Otros Ingresos de gestión - x redondeo76.1 Activo realizable76.11 Mercaderías

76.12 Productos en proceso76.13 Activos no corrientes mantenidos para la venta76.2 Activo inmovilizado76.21 Inversiones inmobiliarias76.22 Activos biológicos76.3 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimo76.4 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos77.1 Ganancia por instrumento financiero derivado77.2 Rendimientos ganados



77.21 Depósitos en instituciones financieras77.22 Cuentas por cobrar comerciales77.23 Préstamos otorgados77.24 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento77.25 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial77.3 Dividendos

77.5 Descuentos obtenidos por pronto pago77.6 Ganancia x Diferencia de cambio77.7 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable77.9 Otros ingresos financieros77.92 Ingresos financieros en medición a valor descontado78.1 Cargas cubiertas por provisiones79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos79.2 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias80.1 Margen comercial81.1 Producción de bienes81.2 Producción de servicios81.3 Producción de activo inmovilizado

82.1 Valor agregado83.1 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación84.1 Resultado de explotación85.1 Resultado antes de participaciones e impuestos87.1 Participación de los trabajadores – corriente

87.2 Participación de los trabajadores – diferida

88.1 Impuesto a la renta – corriente

88.2 Impuesto a la renta - diferido89.1 Utilidad89.2 Pérdida94.1 Gastos de Administracion95.1 Gastos de Ventas97.1 Gastos Financieros



nta convencional fecha de liquidacion



onales



ciera



nial



CÓDIGO DENOMINACIÓN

1 de enero de 2013

1-Jan apertura 10.11 Caja efectivo

1-Jan apertura12.1

Facturas, boletas y otros comprobantespor cobrar

1-Jan apertura 20.1 Mercaderías manufacturadas1-Jan apertura 46.11 Maquinarias y equipos de explotación1-Jan apertura 46.31 Maquinarias y equipos de explotación

1-Jan apertura 46.32 Maquinarias y equipos de explotación1-Jan apertura 46.33 Maquinarias y equipos de explotación1-Jan apertura 46.34 Maquinarias y equipos de explotación1-Jan apertura 46.35 Maquinarias y equipos de explotación1-Jan apertura 46.61 Maquinarias y equipos de explotación1-Jan apertura 46.91 Maquinarias y equipos de explotación1-Jan apertura 47.1 Maquinarias y equipos de explotación1-Jan apertura 50.1 Maquinarias y equipos de explotación1-Jan apertura 59.1 Maquinarias y equipos de explotación

28 de febrero de 2013

ventas 12.1

Facturas, boletas y otros comprobantes

por cobrar ventas 40.111 Maquinarias y equipos de explotaciónventas 70.1 Maquinarias y equipos de explotación

28 de febrero de 2013compras 60.1 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 60.64 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 60.91 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 60.91 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 60.91 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 60.91 Maquinarias y equipos de explotación

compras 63.9 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 64.9 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 60.91 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 40.111 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 42.11 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 42.12 Maquinarias y equipos de explotación

28 de febrero de 2013destino compra 20.1 Mercaderías manufacturadas

DIARIO GENERAL 2013

FECHA DE

LAOPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN



destino compra 26.4 Embalajesdestino compra 61.1 Maquinarias y equipos de explotacióndestino compra 61.4 Maquinarias y equipos de explotación

28 de febrero de 2013destino compra 94.1 Maquinarias y equipos de explotación

destino compra 79.8 Maquinarias y equipos de explotación28 de febrero de 2013

prov. imp. a la renta 38.91 Maquinarias y equipos de explotaciónprov. imp. a la renta 40.17 Maquinarias y equipos de explotación

28 de febrero de 2013planilla 62.11 Maquinarias y equipos de explotaciónplanilla 62.53 Maquinarias y equipos de explotaciónplanilla 62.71 Maquinarias y equipos de explotaciónplanilla 40.31 Maquinarias y equipos de explotaciónplanilla 40.32 Maquinarias y equipos de explotaciónplanilla 41.1 Maquinarias y equipos de explotación

28 de febrero de 2013destio planilla 94.1 Maquinarias y equipos de explotacióndestio planilla 79.8 Maquinarias y equipos de explotación

28 de febrero de 2013x el transpaso de los anticipos 12.2 Anticipos de clientes

x el transpaso de los anticipos 12.1Facturas, boletas y otros comprobantespor cobrar

28 de febrero de 2013x el transpaso de los anticipos 42.12 Maquinarias y equipos de explotaciónx el transpaso de los anticipos 42.22 Maquinarias y equipos de explotación

28 de febrero de 2013ingeso de caja 10.1 Caja

ingeso de caja 10.42Cuentas corrientes para fines específicos


ingeso de caja 12.1Facturas, boletas y otros comprobantespor cobrar

ingeso de caja 46.11 Maquinarias y equipos de explotación

ingeso de caja 46.31Maquinarias y equipos de explotación







egreso de caja10.45

Cuentas corrientes para fines específicos

egreso de caja 40.114 Maquinarias y equipos de explotaciónegreso de caja 41.1 Maquinarias y equipos de explotaciónegreso de caja 42.11 Maquinarias y equipos de explotación

egreso de caja 42.12 Maquinarias y equipos de explotaciónegreso de caja

46.35Maquinarias y equipos de explotación

egreso de caja46.61

Maquinarias y equipos de explotación

egreso de caja46.91


egreso de caja 63.9 Maquinarias y equipos de explotaciónegreso de caja 64.97 Maquinarias y equipos de explotación

egreso de caja

67.31


egreso de caja 67.9 Maquinarias y equipos de explotaciónegreso de caja 10.1 Caja

28 de febrero de 2013destino de los gastos 94.1 Maquinarias y equipos de explotacióndestino de los gastos 97.1 Maquinarias y equipos de explotacióndestino de los gastos 79.8 Maquinarias y equipos de explotación


x los intereses devengados y s. 65.11Valor razonable

x los intereses devengados y s. 67.11 Valor razonable



28 de febrero de 2013destino de los gastos 94.1 Herramientas y unidades de reemplazodestino de los gastos 97.1 Herramientas y unidades de reemplazodestino de los gastos 79.8 Herramientas y unidades de reemplazo


x el consumo de sum.div. 61.4 Valor razonablex el consumo de sum.div. 26.4 Embalajes28 de febrero de 2013

destino de los gastos 94.1 Maquinarias y equipos de explotacióndestino de los gastos 79.8 Maquinarias y equipos de explotación

28 de febrero de 2013por redondeo 40.111 Equipos e transportepor redondeo 40.114 Equipos e transporte



por redondeo 41.1 Equipos e transportepor redondeo 76.9 Equipos e transporte

28 de febrero de 2013provición de CTS 68.6 Maquinarias y equipos de explotaciónprovición de CTS 47.1 Maquinarias y equipos de explotación

28 de febrero de 2013destino de los gastos 94.1 Maquinarias y equipos de explotacióndestino de los gastos 79.8 Maquinarias y equipos de explotación

31 de marzo de 2013

ventas 12.1Facturas, boletas y otros comprobantespor cobrar

ventas 40.111 Valor razonableventas 70.1 Valor razonable

31 de marzo de 2013compras 60.1 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 60.91 Maquinarias y equipos de explotación

compras 63.03 eprec a on acumu a a - nvers on

compras 60.91 Intangiblescompras 60.91 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 64.9 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 60.91 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 40.111 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 40.115 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 42.11 Maquinarias y equipos de explotacióncompras 42.12 Maquinarias y equipos de explotación

31 de marzo de 2013

destino compra 20.1 Mercaderías manufacturadasdestino compra 61.1 Valor razonable

31 de marzo de 2013destino compra 94.1 Maquinarias y equipos de explotacióndestino compra 79.8 Maquinarias y equipos de explotación

31 de marzo de 2013prov. imp. a la renta 38.91 Valor razonableprov. imp. a la renta 40.17 Valor razonable

31 de marzo de 2013planilla 62.11 Valor razonableplanilla 62.53 Valor razonableplanilla 62.71 Valor razonableplanilla 40.31 Valor razonableplanilla 40.32 Valor razonableplanilla 41.1 Valor razonable

31 de marzo de 2013destio planilla 94.1 Maquinarias y equipos de explotacióndestio planilla 79.8 Maquinarias y equipos de explotación



31 de marzo de 2013ingeso de caja 10.1 Caja


ingeso de caja 10.45



ingeso de caja 46.31 Valor razonable

ingeso de caja 46.34Valor razonable

31 de marzo de 2013

egreso de caja10.45


egreso de caja16.11

Con garantía

egreso de caja 40.17 Valor razonableegreso de caja 40.31 Valor razonableegreso de caja 40.32 Valor razonableegreso de caja 41.1 Valor razonableegreso de caja 42.11 Valor razonableegreso de caja 42.12 Valor razonable

egreso de caja46.35

Valor razonable

egreso de caja46.61

Valor razonable

egreso de caja 46.91 Valor razonable

egreso de caja 47.1 Valor razonableegreso de caja 63.9 Valor razonableegreso de caja 64.97 Valor razonableegreso de caja 66.41 Valor razonableegreso de caja 67.9 Valor razonableegreso de caja 67.91 Valor razonableegreso de caja 10.1 Caja

31 de marzo de 2013destino de los gastos 94.1 Maquinarias y equipos de explotación

destino de los gastos 97.1 Maquinarias y equipos de explotacióndestino de los gastos 79.8 Maquinarias y equipos de explotación

31 de marzo de 2013x los intereses devengados y s. 65.11 Valor razonablex los intereses devengados y s. 67.11 Valor razonablex los intereses devengados y s. 38.11 Valor razonablex los intereses devengados y s. 38.2 Valor razonable



31 de marzo de 2013destino de los gastos 94.1 Herramientas y unidades de reemplazodestino de los gastos 97.1 Herramientas y unidades de reemplazodestino de los gastos 79.8 Herramientas y unidades de reemplazo

31 de marzo de 2013

por redondeo 76.9 Equipos e transportepor redondeo 40.31 Valor razonable

31 de marzo de 2013por redondeo 40.32 Valor razonablepor redondeo 40.111 Valor razonablepor redondeo 41.1 Valor razonablepor redondeo 76.9 Equipos e transporte

30 de abril de 2013

ventas 12.1Facturas, boletas y otros comprobantespor cobrar

ventas 40.111 Valor razonable

ventas 70.1 Valor razonable30 de abril de 2013

compras 60.4 Amortizacion acumulada - intangiblescompras 60.91 Amortizacion acumulada - intangiblescompras 60.91 Costo

compras 63.03 Costo de adquisicion o construccioncompras 63.21 Revaluacióncompras 60.91 Revaluacióncompras 64.9 Revaluacióncompras 40.111 Revaluación

compras 40.115 Revaluacióncompras 42.11 Revaluacióncompras 42.12 Revaluación

30 de abril de 2013compras 63.21 Revaluacióncompras 42.11 Revaluacióncompras 30 de abril de 2013compras 94.1 Revaluacióncompras 79.8 Revaluación

30 de abril de 2013destino compra 20.1 Mercaderías manufacturadasdestino compra 61.1 Valor razonable

30 de abril de 2013destino compra 94.1 Maquinarias y equipos de explotacióndestino compra 79.8 Maquinarias y equipos de explotación

30 de abril de 2013planilla 62.11 Valor razonableplanilla 62.53 Valor razonable



planilla 62.52 Valor razonableplanilla 62.71 Valor razonableplanilla 40.31 Valor razonableplanilla 40.32 Valor razonableplanilla 41.1 Valor razonable

30 de abril de 2013destio planilla 94.1 Maquinarias y equipos de explotacióndestio planilla 79.8 Maquinarias y equipos de explotación

30 de abril de 2013prov. imp. a la renta 38.91 Valor razonableprov. imp. a la renta 40.17 Valor razonable

30 de abril de 2013ingeso de caja 10.1 Caja


ingeso de caja 10.45 Cuentas corrientes para fines específicos


ingeso de caja 46.31 Maquinarias y equipos de explotacióningeso de caja 46.34 Maquinarias y equipos de explotación

30 de abril de 2013

egreso de caja10.42


egreso de caja10.45


egreso de caja 16.11 Con garantía

egreso de caja 40.114 Valor razonableegreso de caja 40.115 Valor razonableegreso de caja 40.31 Valor razonableegreso de caja 40.32 Valor razonableegreso de caja 41.1 Valor razonableegreso de caja 42.11 Valor razonableegreso de caja 42.12 Maquinarias y equipos de explotaciónegreso de caja 46.11 Maquinarias y equipos de explotación

egreso de caja46.35


egreso de caja 46.33 Maquinarias y equipos de explotaciónegreso de caja 46.61 Maquinarias y equipos de explotaciónegreso de caja 46.91 Maquinarias y equipos de explotaciónegreso de caja 63.9 Valor razonableegreso de caja 64.97 Valor razonableegreso de caja 65.12 Valor razonableegreso de caja 67.12 Valor razonable



egreso de caja 67.13 Valor razonableegreso de caja 67.9 Valor razonableegreso de caja 67.91 Maquinarias y equipos de explotaciónegreso de caja 10.1 Caja

30 de abril de 2013

destino de los gastos 94.1 Maquinarias y equipos de explotacióndestino de los gastos 97.1 Maquinarias y equipos de explotacióndestino de los gastos 79.8 Maquinarias y equipos de explotación

30 de abril de 2013x los intereses devengados y s. 65.11 Valor razonablex los intereses devengados y s. 67.11 Valor razonablex los intereses devengados y s. 38.11 Valor razonablex los intereses devengados y s. 38.2 Valor razonable

30 de abril de 2013destino de los gastos 94.1 Herramientas y unidades de reemplazodestino de los gastos 97.1 Herramientas y unidades de reemplazodestino de los gastos 79.8 Herramientas y unidades de reemplazo

30 de abril de 2013por redondeo 76.9 Equipos e transportepor redondeo 40.31 Valor razonablepor redondeo 40.111 Valor razonablepor redondeo 41.1 Valor razonable

30 de abril de 2013por redondeo 40.32 Valor razonablepor redondeo 40.115 Valor razonablepor redondeo 76.9 Equipos e transporte

30 de abril de 2013Ganancia por diferencia de tipo decambio

67.6 Equipos e transporte

Ganancia por diferencia de tipo decambio 42.1

Equipos e transporte

30 de abril de 2013destino de los gastos 97.1 Revaluacióndestino de los gastos 79.8 Equipos e transporte

31 de diciembre de 2013costo de ventas 69.1 Costo de financiacioncosto de ventas 20.1 Mercaderías manufacturadas

31 de diciembre de 2013provisión de cts 68.6 Costo de financiacionprovisión de cts 47.1 Costo de financiacion

31 de diciembre de 2013destino de los gastos 94.1 Equipos e transportedestino de los gastos 79.8 Equipos e transporte

31 de diciembre de 2013



79.8 Equipos e transporte94.1 Equipos e transporte95.1 Equipos e transporte97.1 Equipos e transporte


61.1 Equipos e transporte69.1 Equipos e transporte

31 de diciembre de 201380 MARGEN COMERCIAL


31 de diciembre de 201361.1 Equipos e transporte70.1 Equipos e transporte

80 MARGEN COMERCIAL31 de diciembre de 2013

80 MARGEN COMERCIAL82 VALOR AGREGADO

31 de diciembre de 201382 VALOR AGREGADO

60.64 Equipos e transporte63.02 Equipos e transporte63.04 Equipos e transporte63.21 Equipos e transporte63.9 Equipos e transporte


82 VALOR AGREGADO

83

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIABRUTA) DE EXPLOTACIÓN


83


62.11 Equipos e transporte62.52 Equipos e transporte62.53 Equipos e transporte


64.97 Equipos e transporte31 de diciembre de 2013


83





83


84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

31 de diciembre de 201384 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN65.1 Equipos e transporte

65.11Equipos e transporte

65.12Equipos e transporte


84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

85RESULTADO ANTES DEPARTICIPACIONES E IMPUESTOS





67.12 Equipos e transporte67.13 Equipos e transporte67.2 Equipos e transporte

67.31 Equipos e transporte67.6 Equipos e transporte67.7 Equipos e transporte67.9 Equipos e transporte




89

DETERMINACIÓN DEL RESULTADO

DEL EJERCICIO31 de diciembre de 2013

89DETERMINACIÓN DEL RESULTADODEL EJERCICIO

88 IMPUESTO A LA RENTA31 de diciembre de 2013

89DETERMINACIÓN DEL RESULTADODEL EJERCICIO




88 IMPUESTO A LA RENTA40.17 Equipos e transporte


#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A

#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A#N/A



DEBE HABER

0.00 0.00

MOVIMIENTO



0.00



CTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

10.1 Caja 0.00 0.0010.40 Cuentas corrientes en instituciones financieras 0.00 0.0010.45 Cuentas corrientes para fines específicos 0.00 0.00

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 0.00 0.00

12.2 Anticipos de clientes 0.00 0.00

16.11 Con garantía 0.00 0.00

20.1 Mercaderías manufacturadas 0.00 0.0026.1 Envases 0.00 0.0026.4 Embalajes 0.00 0.00

34.62 Costo de financiacion 0.00 0.0038.11 Costo de financiacion 0.00 0.0038.2 Costo de financiacion 0.00 0.0038.9 Costo de financiacion 0.00 0.00

38.91 Costo de financiacion 0.00 0.0038.94 Costo de financiacion 0.00 0.00

40.111 Costo de financiacion 0.00 0.0040.114 Costo de financiacion 0.00 0.0040.115 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0040.17 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0040.31 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0040.32 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0041.1 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.00

42.11 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0042.12 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0042.21 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.00

42.22 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.00

46.11 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0046.31 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.00

46.32 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0046.33 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0046.34 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.00

46.35 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.00

46.61 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0046.91 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0047.1 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0050.1 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0058.2 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0059.1 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0060.1 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.00

60.64 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0060.91 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0061.1 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0061.4 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.00

62.11 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0062.52 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0062.53 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0062.71 Maquinarias y equipos de explotación 0.00 0.0063.03 Costo de adquisicion o construccion 0.00 0.00

SUMAS DEL MAYOR SALDOS



63.21 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0063.9 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0064.9 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.00

64.97 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.00

65.11 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.00

65.12 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0066.41 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0067.11 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0067.12 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.00

67.13 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0067.2 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.00

67.31 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0067.6 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0067.7 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0067.9 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.00

67.91 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0068.6 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0069.1 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0070.1 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0076.9 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0077.6 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0079.8 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0094.1 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.0097.1 Amortizacion acumulada - intangibles 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

∑



ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA CARGO

775.00

3,487.57

HOJA DE TRABAJO

INVENTARIO EGYP POR FUNCION TRANSFEAJUSTES



0.00 0.00 0.00 4,262.57 0.00 0.00 0.00

0.00 -4,262.57 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00



ABONO PERDIDA GANANCIA

60.1

60.6460.9161.161.4

62.1162.5262.5362.7163.03

RENCIAS EGYP POR NATURALEZADiario



63.2163.964.9

64.97

65.1165.1266.4167.1167.12

67.1367.2

67.3167.667.767.9

67.9168.6

70.176.977.6

0.00 0.00 0.00

0.00 0.000.00 0.00 0.00

0.00

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