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A N U A L

Campos de trigo, S

anta Cruz, Bolivia.

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Nómina de Directores6

Carta del Presidente8

Planta Ejecutiva10

Informe de la Gerencia General 18

Informe del Síndico33

Estados Financieros Auditados39

Nómina de Accionistas120

Oficinas de Banco Unión S.A.121

Flamingo, Laguna Colorada, S

alar Uyuni, P

otosí, Bolivia.

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Nómina deDIRECTORES

2015

Diego Alejandro Pérez Cueto Eulert PRESIDENTE

Oscar Rolando Claros Bustillo PRIMER VICEPRESIDENTE

Felima Gabriela Mendoza Gumiel SEGUNDO VICEPRESIDENTE

Carlos Alfredo Torrez BravoDIRECTOR TITULAR

Eduardo PardoDIRECTOR TITULAR

Ivanov Alipio Sánchez Albarracín DIRECTOR SUPLENTE

Claudia Ramos Capaquira DIRECTOR SUPLENTE

Javier Fernandez Vargas SÍNDICO TITULAR

Pedro Aillón Salamanca SÍNDICO SUPLENTE

Marcia del Carmen Villarroel GonzalesSECRETARIA DE DIRECTORIO

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9Señores Accionistas:

En mi condición de Presidente del Directorio del Banco Unión S.A., presento para su consideración la Memoria Anual que contiene los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 e información adicional sobre el ejercicio de la gestión:

Dentro del marco del modelo económico social, comunitario, productivo, establecido por la Constitución Política del Estado, la Gestión 2015 contó con un escenario macroeconómico favorable, que posibilitó que al 31 de diciembre de 2015, las utilidades del Banco sean de Bs144.270.045,86.

En la Gestión 2015 se priorizaron los esfuerzos para cumplir la función social del Banco, de contribuir al logro de los objetivos de desarrollo integral para el vivir bien, eliminar la pobreza y la exclusión social y económica de la población, tal como exige la Ley Nº 393 de Servicios Financieros. En este sentido, la cartera productiva alcanzó US$ 635,7 MM y la cartera de vivienda de interés social US$ 186,1 MM, mostrando en ambos casos crecimientos importantes durante la gestión. De igual manera, se continuaron las labores para los pagos de bonos de carácter social, así como para la bancarización de bolivianas y bolivianos, atendiendo también las operaciones y servicios financieros de las entidades públicas, cumpliendo nuestra función como Entidad Bancaria Pública y constituyéndonos así en un brazo financiero del Gobierno.

Durante la Gestión se prosiguió con la expansión de la cobertura geográfica del Banco, hecho que significó que al 31 de diciembre de 2015, contemos con 351 cajeros automáticos y con 182 agencias, de las cuales 94 son rurales y 88 urbanas, todas ellas brindado servicios con calidad y calidez a las bolivianas y bolivianos. Debe destacarse la consolidación de las 4 Agencias Móviles Sariri, que llevan los servicios financieros hasta pequeñas poblaciones de los departamentos de La Paz, Cochabamba, Santa Cruz y Beni, que no cuentan con atención de la banca tradicional.

En el ámbito administrativo, se ajustaron nuevamente las políticas de contratación de bienes y servicios y las políticas de recursos humanos, procurando contar con procesos ágiles y transparentes, tal como exige la naturaleza y la envergadura de la entidad.

En la Gestión 2015, continuaron las actividades para encarar el cambio del sistema informático del Banco, convencidos que contar con un sistema seguro y ágil permitirá seguir mejorando el servicio a nuestros clientes. Esta es una labor que demandará varios años para su total implementación, sin embargo, apuntamos a optimizar los tiempos, considerando que la oportunidad en materia de tecnología es de alta importancia.

En cuanto a los proyectos de infraestructura, debe destacarse que se iniciaron las obras para la construcción del Edificio Nacional en la ciudad de La Paz, cumpliéndose las primeras etapas de la construcción sin mayores contratiempos; asimismo, se adjudicó la construcción del Edificio Regional de Tarija y se concluyó el concurso de ideas para el diseño del Edificio Regional de Chuquisaca; igualmente, se iniciaron las tareas para el diseño del Edificio Regional de Santa Cruz. Todos estos proyectos de infraestructura, se sumarán a los inmuebles propios con los que ya cuenta el Banco en otras ciudades, y proyectarán la imagen de solvencia y solidez de la Entidad Bancaria Pública.

En la Gestión 2015 se concluyó con la constitución de la empresa filial Seguros y Reaseguros Personales UNIVida S.A., cuyo funcionamiento fue autorizado por la Autoridad de Pensiones y Seguros (APS) en diciembre de 2015. Esta empresa, es parte del grupo financiero del Banco de los Bolivianos, y desarrollará sus actividades en el sector de los seguros personales, con la misión de contribuir al desarrollo económico y social del país para el vivir bien de las bolivianas y bolivianos. En la siguiente gestión, se continuarán los trabajos para la constitución de una empresa de seguros generales, procurando completar la gama de servicios financieros para la población boliviana.

Para la gestión 2016 se ha realizado nuevamente una planificación seria y responsable, dando continuidad a los lineamientos estratégicos que muestran el camino que se debe seguir para alcanzar los objetivos trazados, en especial aquellos que se refieren al carácter social del Banco, es decir, los relativos a las metas de cartera productiva y vivienda social establecidos por la normativa.

Los muchos logros que hemos alcanzado, han sido posibles gracias al continuo empeño y compromiso del Directorio, Gerencia General, Gerencias Nacionales y demás funcionarios del Banco, a quienes tengo nuevamente el gusto de expresar, mi más sincero agradecimiento por todo el esfuerzo, trabajo y compromiso desplegados durante la gestión al servicio del país en el Banco de los Bolivianos.

Atentamente,

Diego Pérez-Cueto EulertPRESIDENTE DEL DIRECTORIO

Carta del Presidente

del Directorio

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Marcia del Carmen Villarreal GonzalesGERENTE GENERAL

Planta ejecutivadel Banco2015

Marcia del Carmen Villarroel GonzalesGERENTE GENERAL

Jose Renato Burgoa Gonzales GERENTE NACIONAL DE NEGOCIOS

Paul Mauricio Mancilla QuirogaGERENTE NACIONAL LEGAL

Ramiro De Ugarte Gastelu GERENTE NACIONAL DE SISTEMAS PROYECTOS Y O&M

Agustín Eduardo Navarro Rodríguez GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES ESTATALES

Marcelo Renzo Jimenez CórdovaGERENTE NACIONAL DE ADMISIÓN CREDITICIA

José Luis Chavez Arias GERENTE NACIONAL DE AUDITORÍA INTERNA

Mario Roberto Viscarra Rodríguez GERENTE NACIONAL DE PLANIFICACIÓNY CONTROL DE GESTIÓN

Jorge Sanchez Landivar GERENTE NACIONAL DE FINANZAS Y COMERCIO EXTERIOR

Iver Javier Antonio Vargas Aspiazu GERENTE REGIONAL - LA PAZ

Mery Nancy Suarez Parada GERENTE REGIONAL - SANTA CRUZ

Pedro Andres Jacinto Mendez MuñozGERENTE REGIONAL - COCHABAMBA

Eduardo Marcelo Siles Torrico GERENTE REGIONAL - TARIJA

Fernando Hugo Bejar MolinaGERENTE REGIONAL - TRINIDAD

Jaime Roberto Duran FloresGERENTE REGIONAL - SUCRE

Freddy Valentin Ovando VelasquezGERENTE REGIONAL - POTOSÍ

Ricardo Camara BalderramaGERENTE SUCURSAL - ORURO

Javier Mauricio Toledo CariagaGERENTE SUCURSAL - COBIJA

Jose Luis Quiroz Tamayo GERENTE NACIONAL DE OPERACIONES

Eric Mauricio Crespo Mendivil GERENTE NACIONAL DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

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Lista de Personal Ejecutivo

2015 Banco Unión S.A.

Regional Funcionario Cargo

Nacional Marcia Del Carmen Villarroel Gonzales Gerente General

Nacional Marcelo Renzo Jimenez Córdova Gerente Nacional de Admisión Crediticia

Nacional Jorge Sanchez Landivar Gerente Nacional de Finanzas y Comercio Exterior

Nacional Jose Renato Burgoa Gonzales Gerente Nacional de Negocios

Nacional Jose Luis Quiroz Tamayo Gerente Nacional de Operaciones

Nacional Agustín Eduardo Navarro Rodríguez Gerente Nacional de Operaciones Estatales

Nacional Mario Roberto Viscarra Rodríguez Gerente Nacional de Planificación y Control De Gestión

Nacional Ramiro De Ugarte Gastelu Gerente Nacional de Sistemas Proyectos y O&M

Nacional Paul Mauricio Mancilla Quiroga Gerente Nacional Legal

Nacional Eric Mauricio Crespo Mendivil Gerente Nacional de Gestión Integral De Riesgos

Nacional Jose Luis Chavez Arias Gerente Nacional de Auditoría Interna

La Paz Iver Javier Antonio Vargas Aspiazu Gerente Regional - La Paz

Beni Fernando Hugo Bejar Molina Gerente Regional - Trinidad

Chuquisaca Jaime Roberto Duran Flores Gerente Regional - Sucre

Cochabamba Pedro Andres Jacinto Mendez Muñoz Gerente Regional - Cochabamba

Potosí Freddy Valentin Ovando Velasquez Gerente Regional - Potosí

Santa Cruz Mery Nancy Suarez Parada Gerente Regional - Santa Cruz

Tarija Eduardo Marcelo Siles Torrico Gerente Regional - Tarija

Pando Javier Mauricio Toledo Cariaga Gerente Sucursal - Cobija

Oruro Ricardo Camara Balderrama Gerente Sucursal - Oruro

Regional

La PazBanco Unión S.A.

María Gabriela Rosazza Doria MedinaSUBGERENTE REGIONAL DE ADMINSTRACIÓN

Cynthia Haydee Rojas PeñalozaSUBGERENTE REGIONAL DE MICROCRÉDITOS COMERCIALES

Marihela Ximena Esther Valdes RomeroSUBGERENTE REGIONAL DE OPERACIONES

Jose Andres Gumucio CamargoSUBGERENTE REGIONAL DE SERVICIO AL CLIENTE

Jose Jonathan Lopez ValcarceSUBGERENTE REGIONAL BANCA DE PERSONAS

Hugo Nils Reguerin Amestegui JEFE REGIONAL DE RECUPERACIONES Y BIENES ADJUDICADOS

Iver Javier Antonio Vargas Aspiazu GERENTE REGIONAL - LA PAZ

Lourdes Brigida Duran RomeroSUBGERENTE REGIONAL DE BANCA EMPRESAS Y PYME

Saul Humberto Salinas Salmon SUBGERENTE REGIONAL LEGAL

Carlos Vladimir Cerruto LobatónSUBGERENTE REGIONAL DE ADMINISTRACIÓN CREDITICIA

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Regional

Santa CruzBanco Unión S.A.

Regional

CochabambaBanco Unión S.A.

Claudia Ninozka Barrientos Balderrama SUBGERENTE REGIONAL DE ADMINISTRACIÓN

Marco Antonio Camacho Villazón SUBGERENTE REGIONAL DE BANCA EMPRESAS Y PYME

Rocio Elizabeth Pérez AyalaSUBGERENTE REGIONAL DE MICROCRÉDITOS COMERCIALES

Edmundo Vallejos Vega SUBGERENTE REGIONAL DE OPERACIONES

Karim Alvarado Alvarez SUBGERENTE REGIONALDE SERVICIO AL CLIENTE

Mariel Neisma Gonzales Troche SUBGERENTE REGIONAL BANCA DE PERSONAS

Maria del Rosario Vilar SUBGERENTE REGIONAL DE RECURSOS HUMANOS

María Isabel Oyola Suarez SUBGERENTE REGIONAL DE ADMINISTRACIÓN

Rafael Roca Jordán SUBGERENTE REGIONAL DE BANCAEMPRESAS Y PYME

Victor Hugo Pérez Vidal SUBGERENTE REGIONAL MICROCRÉDITOS COMERCIALES

Humberto Ramiro Marín Durán SUBGERENTE REGIONAL DE OPERACIONES

Christian Juan Manuel Paz Bernardini SUBGERENTE REGIONAL DE SERVICIO AL CLIENTE

Claudia Isabel Bass Werner Subirana SUBGERENTE REGIONAL BANCA DE PERSONAS

Milca Gutierrez Thompson SUBGERENTE REGIONAL DE RECURSOS HUMANOS

Richard Cuellar Arredondo SUBGERENTE REGIONAL LEGAL

Douglas Erwin Melgar Severiche SUBGERENTE REGIONAL DE ADMISIÓN CREDITICIA

Pedro Andres Jacinto Mendez MuñozGERENTE REGIONAL - COCHABAMBA

Mery Nancy Suarez Parada GERENTE REGIONAL - SANTA CRUZ

Isabel Silvia Medinaceli Guzman SUBGERENTE REGIONAL LEGAL

Gustavo Boris Lopez Guzman SUBGERENTE REGIONAL DE ADMISIÓN CREDITICIA

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Informe de

GESTIÓN2015

Casa de la Moneda,P

otosí, Bolivia.

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19Durante la gestión 2015, Banco Unión S.A. amplió por quinto año consecutivo su capacidad instalada y cobertura en el territorio nacional, con el fin de prestar un mejor servicio a todos los bolivianos. Actualmente, el Banco cuenta con 4.454 funcionarios distribuidos en 186 Agencias, de las cuales más del 50% están ubicadas en el área rural. Se cuenta con una red de 351 cajeros automáticos, la más grande del Sistema Financiero, 47 puntos de pago a servidores públicos y 40 ventanillas de cobranza aduanera, a través de los cuales extendemos nuestra amplia gama de servicios hacia el universo de clientes actuales y potenciales.

En el mes de agosto de 2015, se inició la construcción del Edificio Nacional en la ciudad de La Paz, uno de los proyectos estratégicos de fortalecimiento de la infraestructura física más importantes impulsados por el Banco, que contará con 17 pisos y albergará a todas las Gerencias Nacionales. Dicha edificación contará con la Agencia más grande del Banco, un auditorio para 200 personas y se prevé que esté concluida en la gestión 2017.

Durante el mes de diciembre (mes de mayor volumen transaccional), el número de transacciones realizadas por nuestros clientes en cajas pasó de 2.7 millones (MM) el 2014 a 3.1 MM el 2015 y el número de transacciones realizadas en cajeros automáticos pasó de 4.4 MM el 2014 a 5.2 MM el 2015. Pese al incremento de transacciones, el nivel de servicio, indicador que muestra el porcentaje de clientes que son atendidos en un tiempo menor a 30 minutos, ha llegado en promedio al 98% durante los doce meses del año.

Al 31 de diciembre de 2015, el volumen de cartera de créditos alcanzó a US$1.559.8 MM reportando un crecimiento de US$192.5 MM respecto al cierre de la anterior gestión. Los segmentos priorizados han sido los de la Microempresa (US$56.4 MM), Vivienda (US$81.6 MM), Empresa (US$38.1 MM) y PYME (US$14.2 MM) y, con ello, los sectores mayoritarios de la economía nacional, consecuentes con nuestra política de democratización en la otorgación de créditos hacia un universo más grande de clientes.

1.800

1.600

1.400

1.200

1.000

800

600

400

200

0

Evolución de Cartera Bruta(millones de dólares)

2003237

2004216

2005183

2006194

2007201

2008261

2009313

2010404

2011571

2012764

20131.072

20141.367

20151.560Cartera

Bruta

Es importante remarcar nuestro apoyo al sector productivo del País y a la colocación de créditos de vivienda de interés social. La cartera orientada al sector productivo alcanza en la actualidad a US$635.6 MM (40.8% de la cartera total) y la cartera de vivienda de interés social alcanza en la actualidad a US$186.1 MM (11.9% de la cartera total).

El Banco continuó apoyando el proceso de bolivianización de la economía del País. Al 31 de diciembre de 2015, el porcentaje de la cartera de créditos en bolivianos alcanzó a 97.7% y el porcentaje de los depósitos de público en bolivianos a 91.2%.

El volumen de depósitos del público alcanzó a US$3.206 MM, reportando un crecimiento de US$990 MM durante la gestión, hecho que ratifica una vez más, el alto grado de confianza del universo de clientes en la solvencia del Banco y en la estabilidad económica del País.

3.500

3.000

2.500

2.000

1.500

1.000

500

0

Evolución de Depósitos(millones de dólares)

2003207

2004210

2005188

2006219

2007278

2008393

2009510

2010539

2011881

20121.281

20131.665

20142.217

20153.207

Depósitosdel Público

Respecto a la calidad que reportan los activos del Banco, es importante resaltar el bajo nivel de deterioro de las colocaciones efectuadas, gracias a nuestras prácticas enmarcadas en la norma y criterios prudentes de riesgos. El ratio de mora cerró en diciembre de 2015 en 1.52% Vs. 1.54% de diciembre de 2014.

30%

25%

20%

15%

10%

5%

0%

Evolución de Cartera en Mora / Cartera Bruta

200328.13%

200424.37%

200523.41%

200618.42%

200711.32%

20087.20%

20095.78%

20104.12%

20112.60%

20122.05%

20131.80%

20141.54%

20151.52%

Mora/Cart. Bruta

A diciembre de 2015, las utilidades netas alcanzan a US$21.0 MM que equivalen a un ROE (retorno sobre patrimonio) del 11.1%. El volumen de utilidades alcanzado el año 2015 ha incrementado el Patrimonio de la Institución, el mismo que actualmente asciende a US$198.7 MM.

Fuente: UNIBanca / Elaboración: Propia



Informe de la Gestión 2015

de la Gerencia General

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El desempeño institucional y la sólida posición financiera del Banco ha permitido que el Banco mantenga su calificación como un Banco “AAA” (bol) por las Calificadoras de Riesgo AESA Ratings y Moody’s.

Banco Unión S.A., para la gestión 2016, tiene previsto asumir los desafíos siguientes:

i) Prestar servicios de alta calidad al Estado;ii) Crecimiento de cartera orientada al sector productivo y de vivienda de interés social;iii) Mejorar la calidad de atención al cliente;iv) Gestión basada en la administración de riesgos.v) Mejorar el nivel de eficiencia y de productividad;vi) Mejora continua de procesos y del marco normativo;vii) Optimizar la gestión de Recursos Humanos;viii) Fortalecimiento de la infraestructura tecnológica y de comunicación;ix) Constitución de nuevas filiales.x) Responsabilidad social empresarial (RSE).

NEGOCIOS

CARTERA:

La cartera bruta transitó de US$1,367.4 MM en diciembre 2014 a US$1,559.9 MM en diciembre 2015, reportando un crecimiento de US$ 192.5 MM (14%).

COLOCACIONES (millones de dólares)

Segmento Al 31/12/2014 % Al 31/12/2015 %

CORPORATIVA 299,5 21.9% 337,3 21.9%

PYME 215,3 15.7% 229,5 14.7%

MICROCRÉDITO 431,7 31.6% 488,0 31.3%

VIVIENDA 250,0 18.3% 331,7 21.3%

CONVENIO 143,9 10.5% 149,4 9.6%

TARJETAS 4,0 0.3% 4,1 0.3%

VEHÍCULOS Y OTROS 23,0 1.7% 19,8 1.3%

TOTAL 1,367,4 100.0% 1,559,9 100.0%

Las consideraciones de mayor relevancia son las siguientes:

Las colocaciones en microcréditos han logrado un crecimiento aproximado de US$56 MM convirtiéndose en la cartera con mayor participación respecto del total de la cartera con un 31.3%.

La banca de empresas alcanza a US$337,3 MM, habiendo presentado un crecimiento de US$37,8 MM, con una participación del 21.6% de la cartera total.

La cartera de banca de personas que aglutina varios productos fundamentales como crédito de vivienda que se compone de vivienda de interés social y resto de vivienda alcanza US$331,7 MM habiendo logrado un crecimiento en la gestión de US$81.6 MM.

El crédito convenio, enfocado a los servidores públicos, a nivel nacional alcanza a US$149,4 MM, un 9.6% del total de la cartera. Por otra parte, las tarjetas de crédito alcanzan a US$ 4,1 MM con una participación de 0.3% y los créditos vehiculares y otros por US$19,8 MM, con el 1.3% de nuestra cartera.

La banca PYME con participación del 14.7% de la cartera total, cerrando la gestión 2015 con US$229,5 MM, haciendo mayor énfasis en empresas PYME productivas que son fuente principal de la generación de empleos.

CARTERA PRODUCTIVA:

CARTERA PRODUCTIVA(millones de dólares)

Ciudad Al 31-12-2014 Al 31-12-2015BENI 5,2 8,4COCHABAMBA 93,5 126,6LA PAZ 118,4 158,9ORURO 6,4 13,5PANDO 2,4 5,8POTOSÍ 4,9 12,1SANTA CRUZ 192,7 247,9SUCRE 19,5 35,3TARIJA 10,8 27,2TOTAL 453,7 635,7

La cartera orientada al sector productivo registró un crecimiento de US$182 MM equivalente al 40.1% respecto de la gestión 2014. La cartera productiva que abarca la banca empresarial, PYME y microcréditos, tanto urbana como rural llega al 40.8% de la cartera total.

CRÉDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL

Durante la gestión 2015, se desembolsaron 1.854 operaciones por US$ 74,4 MM a nivel nacional, cerrando la gestión 2015 con US$ 186,1 MM. en operaciones de vivienda de interés social, incluyendo las operaciones nuevas y renegociadas.

Se generaron 509 operaciones con cobertura del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social (FOGAVISP) por un monto de US$ 23.9 MM, este tipo de crédito se obtiene con aporte cero por parte del cliente y viene coberturado por el referido fondo.

Cartera de Créditos Vivienda de Interés Social 31/12/2015

VIVIENDA SOCIAL (millones de dólares)

Ciudad Saldo al 31-12-2015 Desembolsos 2015 N° de OperacionesBENI 14,5 4,3 118COCHABAMBA 39,2 15,9 369LA PAZ 27,3 12,2 256ORURO 6,0 2,7 80PANDO 6,6 2,7 64POTOSI 9,5 3,4 99SANTA CRUZ 60,4 22,7 583CHUQUISACA 10,5 6,0 166TARIJA 12,1 4,6 119TOTAL 186,1 74,4 1.854




2.500

200

150

100

50

0

Evolución del Patrimonio(millones de dólares)

200324.3

200417.9

200516.6

200620.1

200726.2

200836.9

200942.5

201051.7

201162.7

2012144.0

2013157.9

2014179.0

2015198.7Patrimonio

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VIVIENDA SOCIAL - FOGAVIPS (millones de dólares)

Ciudad Saldo al 31-12-2015 Desembolsos 2015 N° de OperacionesBENI 0,8 0,8 21COCHABAMBA 4,9 4,9 97LA PAZ 5,1 5,1 96ORURO 0,6 0,6 13PANDO 1,0 1,0 26POTOSI 0,2 0,2 3SANTA CRUZ 9,7 9,8 222CHUQUISACA 0,6 0,6 12TARIJA 0,9 0,9 19TOTAL 23,7 23,9 509

La cartera productiva y Vivienda de Interés Social suman al cierre de la gestión 52.7% del total de cartera total.

CAPTACIONES:

Las Obligaciones con el Público y con Empresas con Participación Estatal tuvieron un crecimiento de 53.8% en relación a la gestión pasada, mostrando la siguiente composición por tipo de depósitos:

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO Y CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL (millones de dólares)

Producto Al 31-12-2014 Al 31-12-2015A LA VISTA 723,5 1.191,4CUENTAS DE AHORROS 1.104,8 1.962,3A PLAZO 11,7 6,8RESTRINGIDAS 61,3 106,4A PLAZO CON ANOTACIÓN EN CUENTA 542,6 492,3TOTAL CAPTACIONES 2.443,9 3.759,1

Las obligaciones alcanzaron US$3,759.1 MM con un incremento de US$1,315.2 MM, respecto a la gestión anterior. Este crecimiento es consecuencia del posicionamiento alcanzado por el banco durante la gestión 2015, producto del incremento de capital y gracias a varios factores como la consolidación de la calificación de riesgos, la confianza de nuestros clientes, a la expansión de nuestra red de oficinas tanto urbanas como rurales, el ingreso a nuevos segmentos, la atención a nuevos mercados relacionados con empresas estatales y el sector público.

INGRESOS NO FINANCIEROS:

Los ingresos no financieros evolucionaron favorablemente en las últimas gestiones, manteniendo un crecimiento sostenido, que ha situado al Banco en el segundo lugar del sistema financiero nacional en ingresos netos no financieros.

Dentro de los ingresos operativos, el aporte más importante proviene de los ingresos por comisiones por servicios y operaciones de cambio conforme el detalle siguiente:

CANALES COMERCIALES:

De 594 puntos de atención entre oficinas, puntos externos, ventanillas de cobranza, puntos de pago, mandatos y cajeros automáticos durante la gestión 2014, pasamos a 651 puntos de atención en la gestión 2015, con 57 nuevos puntos de atención adicionales a la gestión pasada.

COBERTURA

Durante la gestión 2015, incrementamos nuestra red de canales de atención, cubriendo todo el territorio nacional y sentando presencia en los 9 departamentos, reforzando la atención hacia zonas rurales.

AGENCIAS

AGENCIAS

DepartamentoAl 31-12-2014 Al 31-12-2015

Ag. Urbanas Ag. Rurales TOTAL Ag. Urbanas Ag. Rurales TOTAL

Santa Cruz 14 27 41 16 29 45

La Paz 26 7 33 29 10 39

Cochabamba 17 12 29 17 13 30

Beni 2 13 15 3 13 16

Oruro 3 2 5 4 3 7

Pando 2 2 4 3 2 5

Chuquisaca 5 5 10 6 7 13

Tarija 5 6 11 6 7 13

Potosí 3 9 12 4 10 14

TOTAL 77 83 160 88 94 182

CAJEROS AUTOMÁTICOS

ATMS

DepartamentoAl 31-12-2014 Al 31-12-2015

Atm Urbanos Atm Rurales TOTAL Atm Urbanos Atm Rurales TOTAL

Santa Cruz 52 18 70 56 22 78

La Paz 94 5 99 105 7 112

Cochabamba 54 13 67 56 12 68

Chuquisaca 16 0 16 16 1 17

Tarija 14 5 19 16 6 22

Beni 6 6 12 7 8 15

Oruro 12 2 14 14 3 17

Potosi 8 4 12 10 4 14

Pando 8 0 8 8 0 8

TOTAL 264 53 317 288 63 351

AGENCIAS MÓVILES

Durante la Gestión 2015, se mantuvo la red de cuatro “Agencias Móviles denominadas Agencia Sariri”, en los departamentos de La Paz, Santa Cruz, Cochabamba y Beni; llegando a localidades pequeñas con baja atención bancaria, segmento desatendido por la banca tradicional.

Se realizaron mejoras en nuestro servicio UNIMovil (banca por dispositivos móviles), incorporando la opción de pago de servicios, tanto en teléfonos con tecnología ANDROID como IOS.

Se detalla el crecimiento transaccional registrado durante la gestión:






35,1%

35,1%

Comisión por servicios

6,3%

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje

1,5%

Ingresos por inversiones permanentes no financieras

Otros ingresosoperativos

netos

3,2%

Ingresos operativos diversos5,1% Ingresos por bienes realizables

OTROS INGRESOS OPERATIVOS NETOS (millones de dólares)

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MEMORIAANUAL

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CANTIDAD DE TRANSACCIONES

Canal Al 31-12-2014 Al 31-12-2015

OFICINAS 24.636.558 28.295.342

ATM´s 37.222.124 43.957.306

UNINet 3.886.151 4.750.798

AGENCIA MOVIL 12.986 33.183

UNIMovil 100.646 283.545

TOTAL 65.858.465 77.320.174

FINANZAS Y BANCA INTERNACIONAL

El Banco registró una evolución favorable en sus ratios de liquidez, los cuales se encuentran por encima de los requeridos por nuestras políticas internas:

Indicadores Al 31-12-2014 Al 31-12-2015

Activos Líquidos/Oblig. Corto Plazo ME 110.33% 107.79%

Activos Líquidos/Oblig. Corto Plazo MN UFV MV 66.69% 70.75%

Activos Líquidos/Oblig. Corto Plazo CON 70.93% 75.11%

En la gestión 2015 los ingresos financieros del Banco alcanzaron US$170.7 MM en tanto que, los gastos financieros en la gestión fueron US$28.3 MM, con lo cual se generó un margen financiero de US$142.4 MM lo cual refleja un incremento del 7.2% respecto al 2014, como puede verse en el cuadro siguiente:

MARGEN FINANCIERO(millones de dólares)

Descripción Al 31-12-2014 Al 31-12-2015

Ingresos Financieros Totales 153,7 170,7

Ingresos Financieros por Cartera 131,4 150,8

Ingresos Financieros por Inversiones 19,4 16,3

Otros Ingresos Financieros 2,9 3,6

Gastos Financieros 20,9 28,3

Margen Financiero 132,8 142,4

A diciembre 2015, los ingresos por inversiones temporarias y permanentes representan el 9.6% de los ingresos financieros. En términos absolutos los ingresos por inversiones alcanzaron a US$16.3 MM, es decir, US$3.1 MM por debajo de los ingresos generados en la gestión 2014, esta reducción obedece al comportamiento de las tasas de inversiones en el mercado bursátil y los rendimientos de las inversiones en títulos emitidos por el BCB y el TGN.

El Banco generó ingresos netos por transferencias al exterior, cartas de crédito y boletas de garantía por US$9.5 MM.

Al cierre de la gestión 2015 los ingresos netos por operaciones de cambio ascienden a US$6.3 MM y nuestra participación de mercado se incrementó del 11% en la gestión 2014 al 13% en la gestión 2015. La utilidad neta por operaciones de cambio alcanzó US$2.6 MM después de impuestos.

En el negocio de Banca Internacional, el Banco consolidó el apoyo y confianza brindados por los bancos corresponsales, fortaleciendo las relaciones con cada uno de ellos. Situación que nos permite brindar un excelente servicio a los clientes de este segmento.

OPERACIONES Y SERVICIOS ESTATALES

El Banco Unión S.A. en su calidad de Entidad Bancaria Pública brinda servicios de pago y recaudaciones a las entidades del sector público, a través de sus agencias y corresponsales. Entre otros se realiza el pago de programas sociales, la recaudación de tributos fiscales, servicios a la administración pública (pago de planillas salariales a servidores públicos

y rentistas, administración de cuentas corrientes fiscales y servicios de tesorería al Banco Central de Bolivia), así como administrar y actuar como Fiduciario de fondos especiales constituidos por el nivel central del Estado.

PAGO DE PROGRAMAS SOCIALES

La red de agencias y puntos de atención con las que cuenta el Banco ha permitido brindar los servicios de pago de los bonos: “Renta Dignidad”, Madre Niño-Niña “Juana Azurduy”, “Renta Solidaria” a las personas con capacidades diferentes y otros, de acuerdo al detalle siguiente:

Por concepto del Bono Renta Dignidad el Banco ha efectuado 1.4 MM de pagos a sus beneficiarios por un total de US$57.9 MM

BONO RENTA DIGNIDADAL: 31-12-2015

(en millones de dólares)

Sucursal Nº Transacciones Importe

LA PAZ 512.660 20,6

COCHABAMBA 227.669 9,3

SANTA CRUZ 192.829 7,6

ORURO 47.883 1,9

POTOSÍ 125.240 5,0

TARIJA 86.038 3,4

CHUQUISACA 192.047 7,5

BENI 50.757 2,0

PANDO 15.357 0,6

TOTAL 1.450.480 57,9

Por concepto del Bono Madre Niño-Niña Juana Azurduy el Banco ha efectuado 244 mil de pagos a sus beneficiarias por un total de US$9.3 MM

BONO JUANA AZURDUYAL: 31-12-2015


Sucursal Nº Transacciones Importe

LA PAZ 70.844 2,6



ORURO 12.944 0,5

POTOSÍ 13.079 0,6

TARIJA 13.179 0,5


BENI 9.192 0,4

PANDO 3.270 0,1

TOTAL 244.115 9,3






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Por concepto del Bono Solidario el Banco ha efectuado 21 mil pagos a sus beneficiarios por un total de US$3.3 MM

BONO SOLIDARIOAL: 31-12-2015


Sucursal Nº Transacciones Importe LA PAZ 4.815 0,7



ORURO 1.061 0,2

POTOSI 1.229 0,2

TARIJA 3.346 0,5


BENI 1.180 0,2

PANDO 217 0,0

TOTAL 21.262 3,3

Por concepto del Fondo de Auxilio Escolar Anual e Incentivo al Bachiller Destacado el Banco ha efectuado 22 mil pagos a sus beneficiarios por un total de US$2 MM

OTROS BONOSAL: 31-12-2015


Bono Nº transacciones Importe Fondo de Auxilio Escolar Anual 15.049 0,7 Bachiller Destacado 7.611 1,3 TOTAL 22.660 2,0

RECAUDACIONES

En la gestión 2015 el Banco Unión S.A. muestra un crecimiento en los servicios de recaudaciones tributarias que presta al Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Aduana Nacional (AN) y Registro Único para la Administración Tributaria Municipal (RUAT), producto del incremento de puntos financieros de cobranza; adicionalmente, en el caso de impuestos, por el incremento de recaudaciones a través de canales electrónicos (UNINet y Cajeros Automáticos).

Impuestos Nacionales

El servicio prestado al SIN durante la gestión 2015 para el cobro de tributos de contribuyentes Newton y Resto se fortaleció con la incorporación de nuevas agencias tanto del Banco Unión S.A. como de los corresponsales, que han permitido ampliar la cobertura geográfica en beneficio de los clientes que pagan sus obligaciones impositivas a través del sistema financiero, actualmente el Banco cuenta con 12 corresponsales:

IMPUESTOS NACIONALESAL: 31-12-2015


Entidad Recaudadora Form Newton Form Resto Total

Formularios %

Participación Importe

(Millones $us) %

Participación

BANCO BISA 246.720 40.190 286.910 7,9% 786,8 15,4%BANCO FASSIL 3.088 577 3.665 0,1% 2,5 0,0%BANCO FIE 336.469 77.926 414.395 11,5% 110,3 2,2%BANCO LOS ANDES 26.610 7.113 33.723 0,9% 41,0 0,8%BANCO MERCANTIL 132.100 20.222 152.322 4,2% 435,2 8,5%BANCO NACIONAL 199.812 25.758 225.570 6,2% 723,8 14,2%BANCO SOL 387.446 74.243 461.689 12,8% 139,3 2,7%BANCO UNIÓN S.A. 602.000 157.589 759.589 21,0% 2.422,4 47,6%ECOFUTURO 185.169 18.793 203.962 5,6% 30,0 0,6%FORTALEZA 72.195 24.184 96.379 2,7% 39,3 0,8%MUTUAL LA PAZ 359.461 113.646 473.107 13,1% 114,2 2,2%MUTUAL LA PRIMERA 87.594 20.226 107.820 3,0% 19,1 0,4%PRODEM 266.339 82.241 348.580 9,6% 111,4 2,2%VIRTUAL 44.585 44.585 1,2% 117,5 2,3%Total 2.949.588 662.708 3.612.296 100,0% 5.092,8 100,0%



Aduana Nacional

Este servicio es prestado de forma exclusiva por el Banco Unión S.A. a la Aduana Nacional, a través de 186 Agencias y 20 Oficinas Recaudadoras exclusivas para este servicio, con presencia en puntos fronterizos.En el siguiente cuadro se muestra la relación de recaudaciones por Sucursales.

ADUANA NACIONALAL: 31-12-2015


Sucursal Formularios Importe

BENI 3.226 2,0


LA PAZ 128.729 502,5

ORURO 23.484 71,1

PANDO 417 0,4

POTOSI 8.006 5,8

SANTA CRUZ 181.626 660,3


TARIJA 13.465 25,9

VIRTUAL 137.042 632,5

Total 574.798 2.057

Registro Único para la Administración Tributaria Municipal (R.U.A.T.)

El servicio de recaudación al RUAT que presta el Banco se realiza a través de todas nuestras agencias y oficinas a nivel nacional:

RUATAL: 31-12-2015


Sucursal Formularios Importe

BENI 11.344 0,3



LA PAZ 315.194 15,0

ORURO 109.455 0,9

PANDO 9.929 0,7

POTOSI 64.733 0,5

SANTA CRUZ 441.866 19,4

TARIJA 90.953 1,7

Total 1.534.995 45,8

SERVICIOS A LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

En el marco del Contrato de servicios por Administración Delegada suscrito con el Banco Central de Bolivia y el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, el Banco Unión S.A. presta operaciones y servicios financieros a la Administración Pública y al ente emisor, que comprenden:




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1. Administración de Cuentas Corrientes Fiscales de toda la Administración Pública en sus diferentes niveles de gobierno. El servicio incluye pagos de cheques, depósitos, giros, traspasos y todo lo relacionado con la administración de los recursos del Estado; dichos recursos al 31 de diciembre de 2015 ascienden al equivalente de US$3.242 MM en la administración de 6.435 Cuentas Corrientes Fiscales.

2. Pagos de Haberes a Servidores Públicos, Beneficiarios de Rentas y Beneméritos para el Tesoro General de la Nación bajo las modalidades de abono en cuenta, biometría y boletas, con un promedio de 440 mil pagos mensuales.

3. Servicio de Tesorería para el Banco Central de Bolivia, que consiste en la administración de Fondos en Custodia por depósitos de Encaje Legal en moneda nacional que realizan las entidades financieras bancarias, manteniendo por este concepto un saldo promedio mensual equivalente a US$160 MM.

FIDEICOMISOS Y MANDATOS

El Banco administró durante la gestión 2015 diferentes Fideicomisos constituidos con recursos públicos, privados y producto de procedimientos de solución. De acuerdo a la Ley 742 de 30 de septiembre de 2015, se procedió al cierre y liquidación de cuatro Fideicomisos de Procedimiento de Solución el 31 de diciembre de 2015.

El siguiente cuadro detalla los activos administrados por el Banco:

ACTIVOS ADMINISTRADOS EN FIDEICOMISOAl: 31-12-2015 (en millones de dólares)

Detalle ImporteEL PALMAR 7,5PORTLAND 3,1CAÑERO 13,6QUINUA 14,5DOTACIÓN SOLUCIONES HABITACIONALES 17,4AEVIVIENDA 361,0KARACHIPAMPA 50,7AUSMELT III 10,5EXPORTACION 58,3FDO.ROTATORIO FOMENTO PRODUCTIVO 10,3ENATEX 15,2FOGAVISP 1,3TOTAL ACTIVOS ADMINISTRADOS 563,4

Entre los principales mandatos administrados por cuenta del Banco de Desarrollo Productivo (BDP) y fideicomisos de administración de cartera se destacan los siguientes:

MANDATOS(millones de dólares)

Al 31-12-2014 Al 31-12-2015

Tipo Fideicomiso/Fondo Cartera Indice Mora Cartera Indice Mora

Administración y Recuperación de cartera y mandato del Fideicomiso para el Desarrollo Productivo (FDP) 38,88 0,63% 39,06 0,85%

Fideicomiso para el Poblamiento y Repoblamiento Ganadero (FIPOREGA) 2,06 0,00% 1,73 0,00%

Fideicomiso para el Poblamiento y Repoblamiento del Sector Bovino (FIPOREBO) 4,52 0,00% 9,17 1,17%

Fideicomiso de Créditos para Beneficiarios de Castaña (FIBECA) 2,39 0,00% 2,02 0,86%

Total general 47,84 0,51% 51,98 0,88%

FIDEICOMISOS DE ADMINISTRACIÓN DE CARTERA(millones de dólares)

Al 31-12-2014 Al 31-12-2015

Tipo Fideicomiso/Fondo Cartera Indice Mora Cartera Indice Mora

Fondo Rotatorio de Fomento Productivo Regional (FRFPR) 3,09 0,00% 8,63 0,08%

Crédito Sectorial de Quinua Orgánica 13,30 0,00% 13,92 0,61%

Total general 16,39 0,00% 22,56 0,41%




GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

El Banco continúa implementando políticas coherentes y transparentes, las cuales se encuentran orientadas a la identificación, medición, evaluación, seguimiento y control de los riesgos asociados a las operaciones del negocio (riesgo de crédito, riesgo operativo, riesgo tecnológico y seguridad de la información, riesgo de liquidez y riesgo de mercado).

La evaluación de operaciones crediticias en etapa de admisión, se efectuó en cumplimiento de los lineamientos generales establecidos para tal efecto, tanto de la normativa interna como externa, basándose en una estricta evaluación de la capacidad de pago.

La gestión de riesgo crediticio, se sustentó en la oportuna identificación del deterioro de los créditos y consecuentemente en la estimación de previsiones y en general, en la aplicación de una tecnología crediticia acorde a los distintos segmentos en los cuales operan nuestros clientes.

En el marco de la normativa vigente, el Banco durante la gestión 2015 continuó creciendo en la cartera de créditos al sector productivo y de vivienda de interés social, habiéndose superado las metas establecidas del presente año así como el cumplimiento de todos los límites de orden crediticio fijados por el Directorio.

En el campo de la gestión integral de riesgo y el control del riesgo de liquidez y de mercado se realizaron evaluaciones de “stress testing” de liquidez, la generación del “GAP” de tasas de interés, la generación de “stress testing” de riesgos de tasas de interés. Asimismo, evaluamos el riesgo proveniente de tasa de interés y de tipo de cambio, considerando la información del mercado.

En cuanto a la gestión del riesgo operativo, se implementaron los lineamientos, políticas y estrategias definidas en el marco de la normativa vigente.

Se ha estructurado el área de Riesgo Tecnológico y Seguridad de la Información, en respuesta a los requerimientos de la normativa vigente, contándose actualmente con herramientas de control para la administración de los sistemas de información y tecnologías relacionadas, incorporando controles que resguarden la confidencialidad, la integridad y disponibilidad de la información.

SISTEMAS INFORMÁTICOS, PROYECTOS Y ORGANIZACIÓN Y MÉTODOS

Durante la gestión 2015 se desarrollaron diferentes proyectos que permiten actualmente incrementar el nivel de atención a los clientes y sobre todo, el nivel de seguridad de todos los sistemas y la red del Banco.

Atendiendo al cumplimiento de los requerimientos de la normativa ASFI 193/2013 se realizó la implementación de:

• El sistema IPS (Sistema de prevención de intrusos),

• Los switches de Data Center CISCO Nexus 9000, que permiten aislar el tráfico hacia los servidores de los Centros de Datos.

• El sistema SIEM (Sistema de Información y de Monitoreo de Eventos) que genera altertas contra eventos informáticos internos o externos.

• El Firewall de Bases de Datos GUARDIUM que otorga mayor seguridad en las bases de datos.

Por otro lado se desarrollaron e implementaron los sistemas siguientes:

• FATCA, que permite informar a la IRS relacionada a los movimientos financieros que realizan ciudadanos norteamericanos.

• Integración en línea con el SEGIP cumpliendo la circular ASFI 270/2014 para la verificación de integración créditos.

• Sistema de Muestreo Unidad de Administración Crediticia (UAC) para la revisión adicional de micro créditos.

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En cuanto a infraestructura los proyectos desarrollados fueron los siguientes:

• Puesta en producción de los equipos HSM 9000 que permiten atender el doble de transacciones con tarjetas de débito.

• Configuración del proyecto de ampliación del Storage.

• Estandarización de la infraestructura de agencias y Cajeros Automáticos.

• Monitoreo de todas las UPS´s del Banco, muchas de las cuales ya cuentan con grupos generadores acorde a sus necesidades.

El Banco realizó esfuerzos en procura del cumplimiento de la normativa PCI relacionada a la seguridad de las tarjetas electrónicas, y en las observaciones resultantes del Ethical Hacking.

Se continuó con las tareas de adquisición de ATMs, puesta en producción de sistema de video conferencia / telepresencia, implementación de equipos compresores de flujo de datos para optimizar el uso de los enlaces de comunicaciones interdepartamentales (WAN), ampliación de capacidad en servidores de virtualización de aplicaciones y la puesta en producción de nuevos servidores centrales.

Se desarrollaron los estándares técnicos de infraestructura, con sus respectivos manuales y procedimientos y el sistema de inventario “SIDISBUSA”, permite tener el inventario actualizado de todos los equipos de computación instalados en el Banco a nivel nacional.

RECURSOS HUMANOS

La gestión de recursos humanos estuvo orientada a velar por el bienestar, el desarrollo profesional y la mejora de la calidad de vida laboral de sus funcionarios, toda vez que los mismos representan el factor fundamental a través del cual se logra cumplir con la misión y visión de la Entidad.

El Banco incrementó su personal en 10,4% respecto a la gestión pasada alcanzando al 31 de diciembre de 2015 a 4.454 personas. El 27,7% de las vacancias fueron cubiertas a través de promociones del personal brindando oportunidades de crecimiento y desarrollo profesional a sus funcionarios (el 72.3% fue cubierto a través de convocatorias externas).

Se prestó especial atención al fortalecimiento de los valores y principios éticos, al potenciamiento de competencias mediante la ejecución de programas de capacitación entre los que se destaca el de “Formador de Facilitadores Internos de Atención al Cliente” que alcanzó a 82 funcionarios a nivel nacional.

Banco Unión S.A., con el objeto de brindar oportunidades de crecimiento a sus funcionarios, que por diversos motivos no pudieron concluir su formación académica, en el año 2013 implementó el Programa de Técnico Bancario, el mismo que concluyó en la gestión 2015 graduando a 15 personas; quienes, con la experiencia adquirida en el desempeño de sus funciones cuentan con mayores oportunidades de desarrollo profesional.

Con el objeto de brindar oportunidades laborales y contar con estudiantes de últimos años y egresados destacados de universidades públicas y privadas, el Banco, en el mes de marzo implementó la Escuela de Microcréditos Banco Unión S.A. (EMBUSA), seleccionando a 90 postulantes de La Paz, Cochabamba y Santa Cruz, quienes a partir del mes de mayo fueron capacitados durante tres meses, incorporándose al banco 35 personas en el área de microcréditos.

Con la finalidad de contar con una infraestructura y herramientas adecuadas que contribuyan al desarrollo de competencias, el banco logró implementar tres nuevos laboratorios de capacitación en Tarija, Chuquisaca y Potosí, haciendo un total de 6 a nivel nacional.

En cuanto al bienestar de los funcionarios, se desarrollaron actividades para gestionar las principales causas de estrés laboral identificadas en el Banco, así como también a consolidar tres programas en salud, enfocados a la prevención, atención médica en consultorioS instalados en las Regionales de La Paz, Cochabamba y Santa Cruz, y a posibilitar una atención oportuna de casos específicos ante la Caja de Salud de la Banca Privada.

FILIALES

El Banco Unión S.A. al cierre de la gestión 2015 cuenta con tres filiales: Valores Unión S.A., Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Unión S.A. (SAFI Unión S.A.) y la nueva empresa UNIVida S.A. Seguros y Reaseguros Personales UNIVida S.A.

Valores Unión S.A. participó con US$1.7 MM del total general operado en renta fija, reporto y renta variable dentro de la Bolsa Boliviana de Valores S.A. durante la gestión 2015. Las utilidades de la gestión 2015 fueron de $us.1 MM, y el patrimonio al final de la gestión quedó en US$8.2 MM registrando un incremento de más del 14% en relación al patrimonio al cierre del 2014.

SAFI Unión S.A. incrementó su cartera como resultado del desarrollo acelerado de sus nuevos Fondos de Largo Plazo, Activo (en moneda nacional) y Global (enmoneda extranjera), ambos registran un crecimiento de US$38.7 MM. Adicionalmente, se tiene un posicionamiento en provincias, donde se alcanzó un volumen de cartera de US$11.5 MM, brindado a más bolivianos el acceso a inversiones en el mercado de valores a través de los fondos de inversión abiertos administrados por la Sociedad.

Al cierre del 2015, SAFI Unión S.A. administra una cartera de US$213.6 MM, lo que representa un crecimiento en relación a diciembre de 2014 del 9%, este portafolio se encuentra distribuido en siete Fondos de Inversión, cinco abiertos y dos cerrados.

La utilidad alcanzada al cierre de 2015 fue de US$0.5 MM registrando un crecimiento anual de 24% en relación a la pasada gestión, la rentabilidad sobre el patrimonio alcanza el 15%. El patrimonio de la sociedad asciende a US$3.1 MM, 18% superior al 2014.

La empresa Seguros y Reaseguros Personales UNIVida S.A. se incorpora al mercado asegurador a finales del mes de diciembre de 2015 en mérito a la Resolución Administrativa Nº 1215 – 2015 de fecha 19 de noviembre de 2015 emitida por la Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros APS que autoriza el funcionamiento de la Compañía.

Mediante Resolución Administrativa Nº 1406 – 2015 emitida por este mismo ente regulador en fecha 31 de diciembre de 2015, registra los productos de Accidentes Personales Grupo, Accidentes Personales Individual, Vida Grupo Corto Plazo, Vida Individual Corto Plazo, Desgravamen Hipotecario.

Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía cuenta con un portafolio de inversiones de US$2.5 MM con una tasa de rendimiento anualizada de 3.15%.

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33La Paz, 12 de febrero de 2016

Señores:

Accionistas del Banco Unión S.A.

Presente.-

REF. INFORME DEL SÍNDICO

Señores Accionistas:

En cumplimiento a lo establecido en los artículos 332 y 335 del Código de Comercio, los Estatutos del Banco Unión S.A. en sus artículos 65 y 69, normativa de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) descrita en su Libro 3°, Título IX, Capítulo I, Sección 3, en mi calidad de Síndico Titular, designado por la Junta General Ordinaria de Accionistas efectuada el 26 de febrero de 2015, tengo a bien informar los siguientes aspectos:

1. He asistido a las reuniones de Directorio y a los Comités del Banco, entre los que podemos destacar: Proyectos, Recursos Humanos, Auditoría, Riesgos, Administración, Prevención de Legitimación de Ganancias Ilícitas y Prevención al Terrorismo, celebrados durante la gestión 2015 y tome conocimiento de las acciones efectuadas por el Directorio para el cumplimiento de las disposiciones descritas de la Ley de Servicios Financieros, sus reglamentos y demás disposiciones legales y estatutarias del Banco.

2. He revisado los Estados de Situación Patrimonial, de Ganancias y Pérdidas, Cambios en el Patrimonio Neto y el Flujo de Efectivo del Banco por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2015.

3. He tomado conocimiento del informe del Auditor Externo KPMG S.R.L. de la Gestión 2015, el mismo que presenta un dictamen limpio. Los estados financieros antes mencionados, son de responsabilidad de la Sociedad, mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los mismos basados en mi análisis. Al respecto no identifique desviaciones materiales y/o significativas a ser informadas.

4. He revisado la Memoria Anual preparada por el Presidente de Directorio, para ser puesta en consideración de la Junta de Accionistas, dicho documento describe en todo aspecto la evolución de las operaciones del Banco Unión S.A., por el periodo concluido al 31 de diciembre de 2015.

5. Entre otros aspectos relevantes a ser informados, mencionamos los siguientes:

a. En el marco del Decreto Supremo N° 2137, el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas mediante Resolución Ministerial N° 052 del 6 de febrero de 2015 aprobó el Reglamento de los Fondos de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social, donde las entidades financieras deben constituir dicho Fondo con el aporte proveniente de las utilidades netas.

b. En cumplimiento a lo aprobado en la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada en fecha 26 de febrero de 2015 e informado a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las utilidades de la gestión 2014 después de constituida la Reserva Legal (Bs14.432.779) y después del Aporte al Fondo de Garantía para Créditos de Vivienda de Interés Social - FOGAVISP (Bs8.659.668), fueron a incrementar el capital social, hasta el monto de Bs121.235.300 con lo que al 31 de diciembre de 2015 el nuevo Capital Social asciende a Bs1.145.007.690.

c. Al 31 de diciembre de 2015, el Tesoro General de la Nación se mantiene como el principal accionista del Banco con una participación accionaria del 98,3804%, cumpliéndose con lo previsto en el Artículo N° 3 de

Informe del Síndico

Banco Unión S.A.

Tierra altamente detallada, ilum

inada por la luz lunar Bolivia, P

erú, Sud A

mérica

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la Ley N° 331 del 27 de diciembre de 2012 de creación de la Entidad Bancaria Pública en la persona del Banco Unión S.A.

d. El desempeño del Banco al 31 de diciembre de 2015, ha evolucionado acorde con el desarrollo de la economía, mostrando un buen nivel de crecimiento en la cartera, con una participación de mercado en cartera de créditos de 10,1%. Asimismo, nuestra participación de mercado alcanzada en captaciones fue de 18.3% del sistema financiero.

e. Durante la gestión 2015, se constituyó la Sociedad Seguros y Reaseguros Personales UNIVida S.A. con un capital autorizado, suscrito y pagado de Bs41.160.000, teniendo como principal accionista al Banco Unión S.A. En fecha 01 de julio de 2015 el Banco realizo el aporte de capital de Bs41.158.000 que corresponden a 41.158 acciones, teniendo una participación accionaria del 99,9951%.

f. Para el logro de sus objetivos el Banco, al 31 de diciembre de 2015 cuenta con 4.454 empleados activos, con presencia en todos los departamentos del país. El Banco cuenta con 182 agencias y oficinas externas, 4 agencias Móviles, 48 ventanillas de cobranza, 47 puntos de pago a funcionarios públicos, 7 corresponsalías para la administración de cuentas fiscales y particulares y 351 cajeros automáticos (ATM) a nivel nacional.

g. El 2 de diciembre de 2015 mediante Decreto Supremo N° 2614, se determinó que el 6% de las utilidades netas de la gestión 2015 de los Bancos Múltiples y Bancos Pyme sea destinado a un Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Productivo que estará bajo administración de dichas entidades financieras, en cumplimiento de la función social prevista en el Artículo N°155 de la Ley N° 393.

6. En la gestión 2015, no se ha generado nuevas observaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Con respecto a las observaciones de gestiones anteriores que no fueron resueltas por la administración en los plazos comprometidos, he verificado que el Directorio ha tomado conocimiento de las observaciones pendientes y ha propuesto un Plan de Acción para subsanar las deficiencias determinadas.

7. Durante la realización de mi trabajo, no he detectado que el Banco Unión S.A. hubiera incumplido Normas y Disposiciones Legales Vigentes, incluyendo las impartidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), con respecto a límites de financiamiento, límites de endeudamiento, prohibiciones y restricciones operativas, límites de financiamiento con otras entidades financieras y políticas de diversificación de cartera, entre otros.

8. El Directorio dando cumplimiento a la normativa del ente regulador, pone en conocimiento de los accionistas:

• Créditos con mora más del 1% del Patrimonio Neto.

• Créditos en mora con más de 90 día sin acción judicial.

• Créditos castigados mayores al 1% del Patrimonio Neto.

• Multas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

• Calificación trimestral de cartera del último trimestre.

• Cumplimientos a los Límites Legales establecidos en la Ley de Servicios Financieros, Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Estatutos del Banco y demás normativas aplicables.

9. He verificado que el Comité de Auditoría y el Directorio han efectuado el seguimiento a las actividades del Auditor Interno, Auditores Externos, entidades calificadoras de riesgo y asesores externos, de acuerdo a lo establecido en la normativa vigente.

10. Adicionalmente, y de acuerdo con las atribuciones y deberes del Sindico descritas en el Articulo 335 del Código de Comercio, he tomado las medidas necesarias para dar cumplimiento a los siguientes aspectos:

a. He fiscalizado la administración del Banco, sin intervenir en la gestión operativa y administrativa.

b. He asistido con voz, pero sin voto, a las reuniones del Directorio y necesariamente a las juntas generales de accionistas, a todas las cuales fui citado.

c. He examinado los libros, documentos, estados de cuenta, además de practicar arqueos y verificación de valores toda vez que lo juzgue conveniente.

d. He verificado la constitución de las fianzas para el ejercicio de cargo de Directores y Síndico del Banco Unión S.A., sin tener observaciones relevantes a ser informadas.

En tal sentido he consultado y revisado los estados financieros, libros y documentos y cuando fue necesario pedí aclaraciones.

Como resultado de mi labor, no han surgido elementos que me lleven a establecer que los Estados Financieros mencionado en el segundo punto del presente informe ni la Memoria Anual de la gestión 2015, requieran de modificaciones, por lo que me permito recomendar a la Junta de Accionistas la aprobación de estos documentos.

Es cuanto se informa

Javier Fernandez VargasSindico – Banco Unión S.A.

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Estados

AuditadosFINANCIEROS

Espectacular puesta de sol en la selva amazónica en B

olivia. Parque N

acional Madidi.

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Banco Unión S.A.Informe sobre los estados financieros

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014

Contenido

Informe de los auditores independientes 1

Estados financieros de la Sociedad Estado de situación patrimonial 2Estado de ganancias y pérdidas 3Estado de cambios en el patrimonio neto 4Estado de flujos de efectivo 5Notas a los estados financieros

1 Organización 62 Normas contables 203 Cambio de políticas y prácticas contables 284 Activos sujetos a restricciones 285 Activos y pasivos corrientes y no corrientes 306 Operaciones con partes relacionadas 317 Posición en moneda extranjera 338 Composición de los grupos de los estados financieros 349 Patrimonio neto 7710 Ponderación de activos 7911 Contingencias 7912 Hechos posteriores 8413 Consolidación de estados financieros 84

Estados Financieros

Auditados (31.12.2015)

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Nota 2015 2014

Bs Bs

Ingresos financieros 8. q) 1.170.763.441 1.054.467.226

Gastos financieros 8.q) (194.033.911) (143.518.573)

Resultado financiero bruto 976.729.530 910.948.653

Otros ingresos operativos 8.t) 446.759.686 374.788.084

Otros gastos operativos 8.t) (96.240.915) (93.457.174)

Resultado de operación bruto 1.327.248.301 1.192.279.563

Recuperación de activos financieros 8.r) 211.066.143 192.469.227

Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8.s) (298.710.718) (297.317.969)

Resultado de operación después de incobrables 1.239.603.726 1.087.430.821

Gastos de administración 8.v) (1.010.114.830) (853.966.151)

Resultado de operación neto 229.488.896 233.464.670

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor (1.128.804) (1.106.529)

Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 228.360.092 232.358.141

Ingresos extraordinarios 8.u) - -

Gastos extraordinarios 8.u) - -

Resultado antes de ajustes de gestiones anteriores 228.360.092 232.358.141

Ingresos de gestiones anteriores 8.u) 1.286.602 4.201

Gastos de gestiones anteriores 8.u) - -

Resultados antes de Impuestos 229.646.694 232.362.342

Impuestos sobre las utilidades de las empresas (IUE) (85.376.648) (88.034.550)

Resultado neto del ejercicio 144.270.046 144.327.792

Las notas 1 a 13 que se acompañan. son parte integrante de estos estados financieros.

Nota2015 2014

Bs BsACTIVODisponibilidades 8.a) 12.881.109.650 5.262.453.663 Inversiones temporarias 8.c) 4.728.451.600 4.347.456.864 Cartera 8.b) 10.494.514.735 9.196.812.935 Cartera vigente 10.309.848.606 9.114.383.786 Cartera vencida 31.369.831 27.720.602 Cartera en ejecución 94.484.795 85.810.886 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 228.542.298 120.891.268 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 1.561.853 1.133.238 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 34.873.321 30.207.886 Productos devengados por cobrar 89.146.864 85.458.088 Previsión para cartera incobrable (295.312.833) (268.792.819)Otras cuentas por cobrar 8.d) 103.746.592 96.169.411 Bienes realizables 8.e) 153.757 256.831 Inversiones permanentes 8.c) 451.822.215 297.382.532 Bienes de uso 8.f) 359.045.649 313.345.146 Otros activos 8.g) 19.683.586 27.062.691 TOTAL DEL ACTIVO 29.038.527.784 19.540.940.073

PASIVOObligaciones con el público 8.i) 21.998.200.754 15.206.837.092 Obligaciones con instituciones fiscales 8.j) 196.081.152 102.758.111 Obligaciones c/bancos y entidades de financiamiento 8.k) 896.524.868 765.369.532 Otras cuentas por pagar 8.l) 338.193.775 336.712.190 Previsiones 8.m) 202.238.584 153.046.237 Obligaciones subordinadas 8.o) - - Obligaciones con empresas con Participación Estatal 8.p) 4.043.926.161 1.748.464.799 TOTAL DEL PASIVO 27.675.165.294 18.313.187.961

PATRIMONIOCapital social 9.a) 1.145.007.690 1.023.772.390 Aportes no capitalizados 9.c) - - Reservas 9.d) 74.084.754 59.651.930 Resultados acumulados 9.e) 144.270.046 144.327.792 TOTAL DEL PATRIMONIO 1.363.362.490 1.227.752.112 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 29.038.527.784 19.540.940.073 Cuentas contingentes 8.w) 1.507.792.572 1.107.349.745 Cuentas de orden 8.x) 52.118.673.666 50.118.723.617


Estado de Situación Patrimonial

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014(Expresado en bolivianos)

Estado de Ganancias y PérdidasPor los ejercicios terminados el31 de diciembre de 2015 y 2014(Expresado en bolivianos)

Marcia Villarroel GonzalesGerente General

Galo Abel Agramont ChacónSubgerente Nacional de Contabilidad a.i.

Jose Luis Quiroz TamayoGerente Nacional de Operaciones




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43Reservas

Capital social

Aportes no capitalizados Legal

Otras reservas

obligatorias

Voluntarias

Total reservas

Resultados acumulados Total

Saldos al 1° de enero de 2014 937.709.670 - 50.089.271 - 134 50.089.405 95.625.245 1.083.424.320

Constitución de Reserva Legal, según Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 20 de marzo de 2014

- - 9.562.525 - - 9.562.525 (9.562.525) -

Constiitución de Reserva Voluntaria para capitalizacion de Utilidades según Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 20 de marzo de 2014

- - - - 86.062.720 86.062.720 (86.062.720) -

Incremento de Capital Pagado producto de la reinversión de utilidades de la gestión 2013 y Reservas Voluntarias No Distribuibles según Junta General Extraordinaria de Accionistas del 20 de marzo de 2014 y Resolución ASFI No. 304/2014 del 12 de mayo de 2014

86.062.720 - - - (86.062.720) (86.062.720) - -

Resultado neto del ejercicio - - - - - - 144.327.792 144.327.792

Saldos al 31 de diciembre de 2014 1.023.772.390 - 59.651.796 - 134 59.651.930 144.327.792 1.227.752.112

Constitución de Reserva Legal, según Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 26 de febrero de 2015

- - 14.432.779 - - 14.432.779 (14.432.779) -

Constiitución de Reserva Voluntaria para capitalizacion de Utilidades según Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 26 de febrero de 2015

- - - - 121.235.345 121.235.345 (121.235.345) -

Constitucion del Fondo de Garantia de Creditos de Vivienda de Intereses Social equivalente al 6% de las utilidades de la gestion 2014, en cumplimiento con lo previsto por el paragrafo I del Artículo 115 de la Ley de Servicios Financieros y por el Decreto Supremo N° 2137 del 9 de octubre de 2014

- - - - - - (8.659.668) (8.659.668)

Incremento de Capital Pagado producto de la reinversión de utilidades de la gestión 2014 y Reservas Voluntarias No Distribuibles según Junta General Extraordinaria de Accionistas del 26 de febrero de 2015

121.235.300 - - - (121.235.300) (121.235.300) - -

Resultado neto del ejercicio - - - - - - 144.270.046 144.270.046

Saldos al 31 de diciembre de 2014 1.145.007.690 - 74.084.575 - 179 74.084.754 144.270.046 1.363.362.490


2015 2014Bs Bs

Flujos de fondos en actividades de operación:Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 144.270.046 144.327.792

Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio. que no han generado movimiento de fondos:Productos devengados no cobrados (121.665.001) (130.312.001)Cargos devengados no pagados 255.997.622 191.838.080 Previsiones para incobrables y activos contingentes (neto) 89.695.023 94.340.063 Previsiones por desvalorización (neto) (1.050.891) 28.031.944 Provisiones o previsiones para beneficios sociales 30.801.412 26.025.160 Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar (2.232.901) 13.203.692 Depreciaciones y amortizaciones 59.775.864 52.042.720

Fondos obtenidos aplicados a la utilidad neta (pérdida) del ejercicio 311.321.128 275.169.658

Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio. devengados en periodos anteriores sobre:Cartera de préstamos 85.458.089 68.865.802 Disponibilidades. inversiones temporarias y permanentes 44.853.913 18.798.891 Obligaciones con el público (190.356.769) (113.438.189)Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (1.481.311) (402.864)

Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados. diversas (6.426.320) (12.107.441)Bienes realizables-vendidos 4.287.931 1.431.369 Otros activos-partidas pendientes de imputación 14.085.163 (3.839.564)Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones (30.954.183) 55.795.435 Previsiones 15.620.068 1.578.077

Flujo neto en actividades de operación excepto actividades de intermediación 390.677.755 436.178.966

Flujos de fondos en actividades de intermediación:Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:

Obligaciones con el público:Depósitos a la vista y en cajas de ahorro 9.282.995.677 3.383.770.728 Depósitos a plazo hasta 360 días (305.014.922) 253.931.621 Depósitos a plazo por más de 360 días 44.502.710 699.928.782

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:A corto plazo 132.572.153 342.774.230 A mediano y largo plazo (1.234.800) (1.423.398)

Otras operaciones de intermediación:Obligaciones con instituciones fiscales 93.323.042 (43.878.518)Otras cuentas por pagar por intermediación financiera 3.867.257 2.357.511

(Incremento) disminución de colocaciones:Créditos colocados en el periodo (6.925.300.443) (6.781.662.311)Créditos recuperados en el ejercicio 5.573.901.274 4.708.241.721 Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera - -

Flujo neto en actividades de intermediación 7.899.611.948 2.564.040.366 Flujos de fondos en actividades de financiamiento:

Cuentas de los accionistas

Constitucion del FOGAVISP (8.659.668) -

Aportes no capitalizados - - Flujo neto en actividades de financiamiento (8.659.668) - Flujos de fondos en actividades de inversión: (Incremento) disminución neto en:

Inversiones temporarias (398.165.156) (1.357.523.006)Inversiones permanentes (152.613.396) 455.640.661 Bienes de uso (103.417.667) (96.048.255)Bienes diversos (253.660) 4.029.536 Cargos diferidos (8.524.169) (4.329.088)

Flujo neto en actividades de inversión (662.974.048) (998.230.152)

Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio 7.618.655.987 2.001.989.180

Disponibilidades al inicio del ejercicio 5.262.453.663 3.260.464.483 Disponibilidades al cierre del ejercicio 12.881.109.650 5.262.453.663


Estado de Cambios en el Patrimonio NetoPor los ejercicios terminados el31 de diciembre de 2015 y 2014(Expresado en bolivianos)

Estado de Flujos de EfectivoPor los ejercicios terminados el31 de diciembre de 2015 y 2014(Expresado en bolivianos)







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NOTA 1 – ORGANIZACIÓN

1.a. Constitución y objeto de la Sociedad

En la ciudad de La Paz, mediante Escritura Pública N° 93 del 5 de noviembre de 1981, se protocolizaron los documentos de constitución, apertura y funcionamiento de la Sociedad Anónima denominada Banco de la Unión S.A., institución financiera fundada el 28 de julio de 1979, con personería jurídica reconocida mediante Resolución Nº 96/6/81 del 9 de junio de 1981 dictada por la División de Fiscalización del Banco Central de Bolivia e inscrita en la Dirección General de Registro de Comercio y Sociedades por Acciones a través de Resolución Administrativa Nº 766 del 21 de diciembre de 1982.

Posteriormente, mediante Escritura Pública Nº 83 del 8 de diciembre de 1982 se protocolizaron los estatutos sociales del Banco.

El 17 de octubre de 1996, a través de Resolución SB Nº 90/96, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), aprobó la modificación de la razón social de Banco de la Unión S.A., suprimiendo las palabras “de la” para quedar con la denominación Banco Unión S.A.

En Junta Extraordinaria de Accionistas llevada a cabo el 27 de marzo de 2009 se aprobó el cambio de domicilio legal de la sociedad Banco Unión S.A. trasladando el mismo de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra a la ciudad de La Paz. A dicho efecto se registró el cambio de domicilio legal ante Fundempresa, Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), Bolsa Boliviana de Valores (BBV) y los demás registros correspondientes.

Mediante Ley Nº 331 del 27 de diciembre de 2012 se crea la Entidad Bancaria Pública en el marco de lo previsto en el artículo 330 de la Constitución Política del Estado, como una Entidad de Intermediación Financiera Pública y que tendrá por objeto, en el marco de dicha Ley, realizar las operaciones y servicios financieros de toda la Administración Pública en sus diferentes niveles de gobierno, como también operaciones y servicios financieros con el público en general; administrando los depósitos de las entidades del sector público no financiero por cuenta del Banco Central de Bolivia, favoreciendo al desarrollo de la actividad económica nacional, mediante el apoyo al sector productivo constituido principalmente por las micro y pequeñas empresas, artesanía, servicios, organizaciones comunitarias y cooperativas de producción, sin exclusión de otro tipo de empresas o unidades económicas, desarrollando su funcionamiento, actividades, operaciones, contratos y actos en general, de acuerdo con la Ley de Bancos y entidades Financieras Nº 1488 (actual Ley de Servicios Financieros N° 393), la ley del Banco Publico Nº 331 y las leyes generales y especiales que regulan la materia, generando oportunidades de acceso a servicios financieros a todos sus habitantes, con especial atención a regiones, sectores económicos y segmentos de la población, no atendidas por la banca tradicional.

Para el logro de sus objetivos el Banco, al 31 de diciembre de 2015 cuenta con 4.539 empleados (4.454 empleados activos y 85 ex funcionarios) y una red de 182 agencias y oficinas ubicadas en todos los Departamentos del país, de las cuales 85 son oficinas urbanas, 85 rurales y adicionalmente cuenta con 12 oficinas externas (3 urbanos y 9 rurales).

1.b. Hechos importantes sobre la situación de la entidad

■ Impacto de la situación económica del país en el Banco Unión S.A.

Como consecuencia del efecto favorable del entorno económico, así como de las políticas adoptadas por la administración del Banco a partir del proceso de capitalización iniciado en mayo de 2004 orientada a incrementar la cartera productiva y a estabilizar la cartera vigente, la cartera bruta a diciembre de 2015, presentó un crecimiento importante y una mejora en calidad.

Al 31 de diciembre de 2015, la cartera de créditos presenta las siguientes variaciones, respecto a los dos años anteriores:

Cartera de Créditos

Banco Unión S.A.2015 2014 2013

Millones % Millones % Millones %Bs Bs Bs

Cartera bruta 10.701 100,0 9.380 100,0 7.353 100,0Vigente 10.310 96,4 9.114 97,2 7.107 96,7Vigente reestructurada 229 2,1 121 1,3 113 1,5Mora 162 1,5 145 1,5 133 1,8

Tal como se observa, la cartera bruta a diciembre de la gestión 2015, presenta un incremento de Bs1.321 millones, equivalente a un 14.08%, esto por cuanto:

§ La cartera vigente pasó de Bs9.114 millones, que representaban un 97,16% a Bs10.310 millones que representan el 96.35%.

§ La cartera en mora y reestructurada pasó de Bs266 millones que representaban un 2,8% de la cartera bruta a Bs391 millones que representan el 3.65%. Al 31 de diciembre de 2015, el total de la Cartera en mora alcanza la suma de Bs162 millones que representa el 1,5% de la cartera bruta.

Al 31 de diciembre de 2015, se efectuaron castigos por un monto de Bs30.898.253 que correspondía a cartera.

El desempeño del Banco Unión S.A. al 31 de diciembre de 2015, ha evolucionado acorde con el desarrollo de la economía, mostrando un buen nivel de crecimiento en la cartera, con una participación de mercado en cartera de créditos de 10.1% el banco se posiciona en el tercer puesto del sistema bancario. Asimismo, nuestra participación de mercado alcanzada en captaciones fue de 18.3% del sistema.

Al 31 de diciembre de 2015, el Banco ha logrado un nivel de bolivianización, equivalente al 97.68% del total de cartera de préstamos, con el desarrollo de su cartera de Pyme, microcréditos productivos y de créditos hipotecarios de vivienda y vivienda social, de igual forma la bolivianización de depósitos ha alcanzado el 91.31% con una duración de los Depósitos a Plazo Fijo en MN de 2.052 días, reflejo de los favorables lineamientos macroeconómicos en lo que respecta a las políticas monetarias y fiscales.

Asimismo, al 31 de diciembre de 2015 el portafolio de inversiones temporarias alcanzó a Bs4.728 millones, impactando positivamente en los ingresos por inversiones temporarias y superando las expectativas presupuestarias, pese la caída de las tasas de los bonos y letras emitidos por el Banco Central de Bolivia a niveles del cero por ciento.

Las utilidades por operaciones de cambio ascienden a Bs43.3 millones destinando un 58% de esta cifra, Bs25.3 millones al pago del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME), con esto se reducen significativamente los ingresos por este concepto ya que quedan como utilidad neta después de impuestos Bs18 millones. Se estima mejorar los ingresos por este concepto por el vencimiento el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera en diciembre 2015.

■ Gestión integral de riesgos

La gestión integral de riesgos, se constituye en un pilar fundamental para el Banco Unión S.A., para este efecto la Unidad de Gestión Integral de Riesgos se encuentra desarrollando políticas y procedimientos basados en los siguientes principios:

§ Independencia de la Unidad de Gestión Integral de Riesgos en relación a las unidades de negocios, estableciendo una estructura con una clara segregación de funciones acorde a las características y tamaño del banco.

§ Delimitar la exposición a los distintos tipos de riesgo (Crediticio, Liquidez, Mercado y Operacional), definiendo límites internos acordes a los criterios de diversificación del banco y los establecidos en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

§ Desarrollar políticas, procedimientos y herramientas que contribuyan a mejorar el proceso de la gestión integral de riesgos en el Banco Unión S.A.

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§ Promover una cultura de gestión integral de riesgos.

§ Implementar sistemas de información que faciliten y permitan divulgar los riesgos a los que se enfrenta el Banco.

El proceso de la gestión Integral de Riesgos (Crediticio, Liquidez, Mercado y Operacional) en el Banco Unión S.A. se encuentra estructurado a partir de las etapas de: Identificación, Medición, Monitoreo, Control, Mitigación y Divulgación de los riesgos a los que se encuentra expuesto en el desarrollo de las actividades de intermediación financiera y prestación de servicios adicionales.

El Banco Unión S.A. se encuentra en el proceso de mejora continua de la gestión integral de riesgos, mediante la implementación de un modelo de gestión integral de riesgos acorde a buenas prácticas internacionales y los lineamientos establecidos por la Autoridad del Sistema Financiero (ASFI).

En el marco de lo dispuesto en el segundo pilar del Nuevo Acuerdo de Capital, los principios sobre Gobierno Corporativo y las disposiciones normativas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), es que la Unidad de Gestión Integral de Riesgos ha desarrollado herramientas de control a fin adoptar medidas correctivas que sean oportunas y adecuadas con el objetivo de mitigar y minimizar los riesgos a los que se enfrenta el Banco.

De igual manera el Banco Unión S.A. a través de un modelo de administración de riesgos de Liquidez y Mercado, se encuentra realizando una continua supervisión y análisis de los índices de concentración, flujos de caja e índices liquidez del banco; así como a los límites de inversión del banco y de las filiales del grupo financiero con el objetivo de identificar posibles riesgos o incumplimientos y mitigarlos.

Como parte de la gestión del riesgo crediticio, se lleva a cabo el monitoreo y análisis de las concentraciones de cartera de créditos por sector, región geográfica y tipo de crédito, así como del comportamiento de los niveles de cartera en mora identificando las causas que la originan.

En cumplimiento a las políticas internas del Banco en el marco de las directrices emanadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), la Gestión del Riesgo de Crédito del Banco Unión S.A. tiene como principal función la evaluación de la cartera de créditos, basando su análisis en factores de riesgo generales e individuales tales como: comportamiento de los sectores económicos, capacidad y comportamiento de pago de los clientes; también se realiza un proceso de identificación de deterioro de los créditos con un análisis de riesgo de contagio. Finalmente se gestiona el riesgo de crédito a través de la aplicación de una tecnología de evaluación crediticia acorde a los segmentos de mercado que en los que tiene presencia el Banco.

Dentro de la gestión del Riesgo Operacional, se realiza el levantamiento y mapeo de procesos, definición de líneas de negocio y procesos base para el inventario, así como la actualización de la base de datos de eventos de riesgo operativo. Esto implicó la aplicación de la herramienta de autoevaluación de procesos y de la administración de la base de datos de eventos de Riesgo Operativo, así como el desarrollo de un programa de visitas a los Puntos de Atención Financiera (PAF) del Banco a nivel nacional tanto en agencias urbanas como rurales; el relevamiento de procesos más críticos y la determinación de los planes de acción necesarios y relevamientos a la totalidad de las agencias y puntos externos del Banco buscan mitigar, controlar dichos eventos.

Como consecuencia de lo señalado, en términos generales no existen riesgos relevantes a los que esté expuesto el Banco, que no hayan sido debidamente reconocidos o revelados por el Directorio y la Gerencia General.

■ Plataforma tecnológica

Durante la gestión 2015, el Banco continuó mejorando los servicios a sus clientes internos y externos, destacándose la implementación del sistema IPS (Sistema de prevención de intrusos) en los bordes de acceso de internet en la sucursales de La Paz y Santa Cruz y la implementación de los switches de Data Center CISCO Nexus 9000, los cuales permiten aislar el tráfico hacia los servidores de los Centros de Datos, el sistema SIEM (Sistema de Información y de Monitoreo de Eventos) y GUARDIUM (Firewall de Bases de Datos) que nos permiten tener mayor seguridad en los sistemas.

Se implementó el sistema FATCA, el cual permite brindar informar a la IRS relacionada a los movimientos financieros que realizan ciudadanos norteamericanos. Se realizó la integración en línea con el SEGIP cumpliendo lo enunciado de la Circular N°270/2014 para la verificación de integración de créditos y se implementó el Sistema de Muestreo Unidad de Administración Crediticia (UAC) para la revisión adicional de micro créditos. Asimismo, se puso en producción los nuevos equipos HSM 9000 los cuales permiten actualmente atender el doble de transacciones por segundo realizadas con tarjetas de débito en nuestra red de cajeros automáticos y en los POS no solo nacionales sino también internacionales.

En cuanto a infraestructura, se continuó con el proyecto de ampliación del Storage, el mismo que está en su etapa final (configuración), actualmente se cuenta con un inventario de todos los planos eléctricos y de todo los diagramas unifilares de las agencias a nivel nacional. Se ha estandarizado la infraestructura de agencias y Cajeros Automáticos y se cuenta con la tecnología necesaria para realizar el monitoreo de todas las UPS´s instaladas en agencias del Banco, muchas de ellas ya cuentan con grupos generadores acorde a sus necesidades.

■ Cambios en la composición accionaria

Como resultado de la Capitalización de Bs110.600.000 del Préstamo Subordinado del Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (Ex - NAFIBO S.A.M.) realizada en mayo de 2004 y de la correspondiente emisión de nuevas acciones, la composición accionaria del Banco se modificó y el TGN – PROFOP, cuyo fiduciario es el Banco de Desarrollo Productivo S.A.M. (BDP S.A.M.), pasó a tener una participación del 83,19% en el capital del Banco.

Es importante mencionar que en ese mismo año el Grupo de Accionistas de Nacionalidad Chilena vendió su participación accionaria al Grupo de Accionistas que suscribieron el Convenio de Capitalización y Acuerdo de Accionistas del 15 de junio de 2004.

El 27 de septiembre de 2010, de acuerdo con lo que establece el Decreto Supremo (DS) Nº 620 del 1º de septiembre de 2010 y realizado el proceso de compra de acciones a los antiguos accionistas Luis Fernando Saavedra Tardío, Andrés Iván Petricevic Suarez, Ana María Suarez Lambert Vda. de Petricevic, sucesora de Andrés Petricevic Raznatovic, Luis Fernando Saavedra Bruno e Ivon Tardío de Saavedra, el Tesoro General de la Nación (TGN), pasó a tener una participación del 97,42% en el capital del Banco. A este efecto se remitieron los títulos accionarios originales al Tesoro General de la Nación (TGN) y al BDP en calidad de fiduciario con las modificaciones en la denominación del titular. Paralelamente se modificó el libro de accionistas con los asientos respectivos.

En la gestión 2012, el Tesoro General de la Nación (TGN) se constituyó en el principal accionista del Banco Unión S.A., habiendo realizado un aporte de capital de Bs350.000.000, como Aporte No Capitalizado - Aportes Para Futuros Aumentos de Capital, el cual se hizo efectivo el 28 de diciembre de 2012 a través de abono en Cuenta Corriente y de Encaje Moneda Nacional que el Banco Unión S.A. mantenía en el Banco Central de Bolivia.

Posteriormente, el 7 de agosto de 2013 mediante Resolución ASFI Nº 489/2013 y Nº 524/2013 del 27 de agosto de 2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, aprobó el incremento de Capital Pagado del Banco Unión S.A. producto de la capitalización del aporte de capital realizado por su principal accionista, el Tesoro General de la Nación (TGN).

Al presente y de conformidad con el aumento de capital pagado producto de las utilidades de la gestión anterior y reservas voluntarias no distribuibles aprobado en la Junta General Extraordinaria de Accionistas del Banco Unión S.A. celebrada el 26 de febrero de 2015 e informado a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), el Tesoro General de la Nación se mantiene como el principal accionista del Banco con una participación accionaria del 98,3804%, cumpliéndose con lo previsto en el Artículo N° 3 de la Ley N° 331 del 27 de diciembre de 2012 de creación de la Entidad Bancaria Pública en la persona del Banco Unión S.A.

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■ Otros eventos importantes

Contrato de servicios por Administración Delegada del Banco Central de Bolivia y el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas

Como resultado de la contratación directa del Banco Unión S.A. para la prestación de los servicios financieros de la Administración Pública en sus diferentes niveles de gobierno, contratación autorizada al Banco Central de Bolivia (BCB) a solicitud del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas por mandato de la Ley Nº 062 del 28 de noviembre de 2010, a partir del 1° de abril de 2011, los segmentos que administraba el Banco Mercantil Santa Cruz S.A. y a partir del 1º de julio de 2011, los segmentos que administraba el Banco de Crédito de Bolivia S.A., se prestan en el Banco. Los servicios de Administración Delegada comprenden:

§ Tesorería en Moneda Nacional para el Banco Central de Bolivia, cuyos saldos promedios mensuales, durante la gestión 2015 por Depósitos Fondos en Custodia, ascienden a Bs1.146.000.000.

§ Administración de Cuentas Fiscales para el Tesoro General de la Nación al 31 de diciembre de 2015, el total de las Cuentas Corrientes Fiscales administradas por el Banco Unión S.A. son 6.435.

§ Pago a Funcionarios Públicos y Beneficiarios de Renta para el Tesoro General de la Nación, al 31 de diciembre de 2015 se han efectuado aproximadamente 6.000.000 pagos a Funcionarios Públicos y Beneficiarios de Renta por un monto de Bs 21.000.000.000.

Contrato de Servicios Bono Madre Niño-Niña “Juana Azurduy”

La red de agencias y puntos de atención con las que el Banco cuenta, ha permitido brindar los servicios Bono Madre Niño-Niña “Juana Azurduy” a partir del mes de mayo de 2009 en todas nuestras agencias del país. Al 31 de diciembre de 2015, se han pagado a 244.115 beneficiarias por un monto de Bs64.002.655.

Contrato de Servicios Bono Renta Dignidad

A partir del mes de febrero de 2009, el Banco Unión S.A. brinda sus servicios en el pago del Bono Renta Dignidad. Al 31 de diciembre de 2015, se han pagado a 1.450.480 beneficiarios del Bono de Renta Dignidad por un total de Bs397.049.750.

Contrato de Servicios Bono Renta Solidaria

A partir del mes de febrero de 2012, el Banco Unión S.A. brinda sus servicios en el pago del Bono Renta Solidaria. Al 31 de diciembre de 2015, se han pagado a 21.262 beneficiarios del Bono de Renta Solidaria por un total de Bs22.112.000.

Apertura y cierre de oficinas

El Banco Unión S.A., cuenta con 9 sucursales a nivel nacional, con presencia en todos los departamentos del país. Durante la gestión 2015, continuando la expansión de su red de atención, hasta el cuarto trimestre, el Banco Unión S.A. apertura 22 Agencias (11 urbanas y 11 rurales), 53 ATMs (41 en el área urbana y 12 en el área rural), 1 Corresponsal Financiero en el área rural. Adicionalmente, se realizó el cierre de 19 ATMs en el área urbana, 5 Corresponsales financieros y 2 Ventanilla de Cobranzas (1 urbana y 1 rural). Al 31 de diciembre de 2015, el Banco cuenta con 182 agencias y oficinas externas, 4 agencias Móviles, 48 ventanillas de cobranza, 47 puntos de pago a funcionarios públicos, 7 corresponsalías para la administración de cuentas fiscales y particulares y 351 cajeros automáticos (ATM) a nivel nacional; el servicio de Banca por internet denominada “UNINet” y la plataforma de Banca Móvil denominada UNIMovil.

De las 182 agencias y oficinas externas, 85 agencias son urbanas, 85 rurales y 12 oficinas externas de las cuales, 3 son urbanas y 9 rurales, 4 Agencias Móviles, mientras que de los 351 ATMs, 288 están en zona urbana y 63 en zona rural, lo que le permite al Banco tener la red más amplia de cajeros automáticos del país y ser una de

las principales entidades financieras en lo que se refiere a cobertura geográfica a nivel nacional, contando con una importante presencia rural de acuerdo con los objetivos económicos y sociales que persigue. Asimismo, las ventanillas de Cobranza que se han instalado desde la gestión 2011 se encuentran concentradas especialmente en la atención de Recaudaciones Tributarias, de Aduanas principalmente y de pago a Funcionarios Públicos.

Contamos, con una alta productividad de nuestros 351 ATMs, logrando cada vez más que nuestros clientes migren hacia este canal de autoservicio que les brinda mayores posibilidades, tiempos de atención y cobertura.

Otro canal alternativo de servicio para nuestros clientes es la banca por internet (UNINet) que brinda una serie de servicios de transacciones a los clientes naturales y jurídicos, ofreciéndoles comodidad, rapidez y seguridad mediante el lanzamiento de una clave transaccional virtual que cambia de manera dinámica dando mayor confianza a los usuarios del canal.

Para las recaudaciones de impuestos, el Banco tiene 12 corresponsales lo que permite contar con 801 puntos adicionales de recaudación tributaria a nivel nacional.

Asimismo, contamos también con la banca móvil, un nuevo canal alternativo de atención denominado UNIMovil, puesto a disposición de todos los clientes del banco para que realicen diversas transacciones y accedan a información sobre productos y servicios del Banco las 24 horas del día y los 365 días del año desde cualquier lugar con cobertura de telefónica celular.

Calificación de riesgo

El Comité de Calificación de AESA Rating, Calificadora de Riesgos asociada a Fitch Ratings, al 30 de septiembre de 2015 asignó la calificación nacional de riesgo al Banco Unión S.A. de acuerdo con lo siguiente:

CALIFICACIONES FITCHRATINGS

MONEDA EXTRANJERA

Corto Plazo F1+

Largo Plazo AAA

MONEDA NACIONAL

Corto Plazo F1+

Largo Plazo AAA

EMISOR AAA

Perspectiva Estable

Entre los factores relevantes de la calificación se mencionan: el soporte del Estado Boliviano, su desempeño razonable, el elevado crecimiento de cartera, elevados indicadores de liquidez y niveles de capital estabilizados. La perspectiva del Banco es considerada estable. En este marco el Banco mantiene la calificación de riesgo desde la gestión 2010.

El Consejo de Calificación de Moody`s Latin America Calificadora de Riesgo S.A. al 30 de septiembre de 2015, otorgó las siguientes calificaciones al Banco Unión S.A.:

CALIFICACIONES Moody’s

Emisor Aaa.bo

Deuda de Largo Plazo Moneda Local Aaa.boLP

Deuda de Corto Plazo Moneda Local BO-1

Deuda de Largo Plazo Moneda Extranjera Aa2.boLp

Deuda de Corto Plazo Moneda Extranjera BO-1

Perspectiva Estable

Moody´s Latin América mantiene la calificación del Banco tomando en cuenta la alta probabilidad de soporte que recibirá por parte del gobierno. Dicha calificación se atribuye a que el Banco actualmente se encuentra enfocado a préstamos al sector minorista, microempresas y pequeñas empresas con lo cual ha diversificado su portafolio de préstamos. La perspectiva respecto a todas las calificaciones es estable.

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Constitución de la sociedad Seguros y Reaseguros Personales UNIVida S.A.

El 18 de diciembre de 2014 el Banco Unión S.A. firma el Contrato de Suscripción de Acciones en participación con la Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Unión S.A. y Valores Unión S.A. para la constitución de la empresa Seguros y Reaseguros Personales UNIVida S.A., habiendo acordado que la sociedad girara con un capital autorizado de Bs41.160.000 (Cuarenta y un millones ciento sesenta mil 00/100 Bolivianos) distribuido en 41.160 acciones, cada una con un valor de Bs1.000.

Mediante Escritura Pública de Constitución de Sociedad Anónima por Acto Único N°1089/2015 de fecha 9 de junio de 2015 se constituyó la sociedad Seguros y Reaseguros Personales UNIVida S.A. con un Capital Autorizado, Suscrito y Pagado de Bs41.160.000. teniendo como accionistas al Banco Unión S.A., Valores Unión S.A. Agencia de Bolsa Filial del Banco Unión S.A. y Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Unión S.A.

En fecha 1° de julio de 2015, el Banco realizó el aporte de capital de Bs41.158.000 que corresponden a 41.158 acciones, teniendo una participación accionaria del 99,9951%, y quedando la Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Unión S.A. con una participación del 0,0024% que corresponde a 1 acción y Valores Unión S.A. con una participación del 0,0024% también con 1 acción.

■ Otras revelaciones importantes

§ El 23 de diciembre del 2011, fue promulgada la Ley N° 211 que determina que las entidades financieras bancarias y no bancarias, reguladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), excepto los bancos de segundo piso, cuyas utilidades excedan el 13% del coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio neto, están alcanzados con una alícuota adicional del 12,5% del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas a partir de la gestión 2012.

§ El 21 de agosto de 2013, el Estado Plurinacional de Bolivia promulgó la Ley N° 393 de Servicios Financieros, la cual reemplaza a la Ley N° 1488 de Bancos y Entidades Financieras del 14 de abril de 1993. La citada Ley tiene como objeto regular las actividades de intermediación financiera y la prestación de los servicios financieros, así como la organización y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de servicios financieros; la protección del consumidor financiero y la participación del Estado como rector del sistema financiero, velando por la universalidad de los servicios financieros y orientando su funcionamiento en apoyo de las políticas de desarrollo económico y social del país.

La Ley N° 393 vigente a partir del 21 de noviembre de 2013, dispuso que mientras no se emita normativa reglamentaria, se considerará vigente la normativa emitida bajo la Ley Nº 1488 del 14 de abril de 1993.

Cabe mencionar que, el 18 de diciembre de 2013, se dictó el Decreto Supremo N° 1842 que establece el régimen de tasas de interés activas para el financiamiento destinado a vivienda de interés social y determina los niveles mínimos de cartera de créditos para los préstamos destinados al sector productivo y de vivienda de interés social, que deberán mantener las entidades de intermediación financiera, en cuyo cumplimiento el Banco actualmente cuenta entre su oferta de productos crediticios, las operaciones de crédito de vivienda de interés social.

Asimismo, en cumplimiento del Artículo N° 59 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, mediante Decreto Supremo N° 2055 del 9 de julio de 2014, se determinan las tasas de interés mínimas para depósitos del público en cuentas de caja de ahorro y depósitos a plazo fijo y se establece el régimen de tasas de interés activas máximas para el financiamiento destinado al sector productivo, en cuyo marco se procedió a la adecuación del tarifario de Tasas de Interés del Banco Unión S.A, para dichas operaciones financieras.

§ El 9 de octubre de 2014, mediante Decretos Supremos N° 2136 y N° 2137, se determinó el porcentaje de las utilidades netas de la gestión 2014 que las entidades de intermediación financiera destinarán para fines de cumplimiento de su función social a través de la constitución de Fondos de Garantías para Bancos Pyme y Bancos Múltiples.

§ En el marco del Decreto Supremo N° 2137, el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas mediante Resolución Ministerial N° 052 del 6 de febrero de 2015 aprobó el Reglamento de los Fondos de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social que las entidades financieras deben constituir con el aporte proveniente de las utilidades netas.

Para el cumplimiento de estas disposiciones la Junta General Extraordinaria de Accionistas del Banco Unión S.A. celebrada el 26 de febrero de 2015, aprobó el aporte de Bs8.659.667,51, proveniente de las utilidades netas distribuibles correspondientes a la gestión 2014, para la constitución del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social – FOGAVISP del Banco Unión S.A, habiéndose suscrito el Contrato de Administración del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social – Banco Unión S.A. (FOGAVISP-BUN) el 5 de marzo de 2015 con el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.

Con la constitución del FOGAVISP-BUN, a partir de abril de 2015 el Banco Unión S.A. incorpora a su oferta de productos crediticios, las operaciones de crédito de vivienda de interés social con cobertura del citado Fondo, que es otorgado a personas naturales que no cuenten con el aporte propio para la compra, mejoramiento, refacción, remodelación o ampliación de única Vivienda Unifamiliar de Interés Social sin fines comerciales.

§ El 2 de diciembre de 2015 mediante Decreto supremo N° 2614, se determinó que el 6% de las utilidades netas de la gestión 2015 de los Bancos Múltiples y Bancos Pyme sea destinado a un Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Productivo que estará bajo administración de dichas entidades financieras, en cumplimiento de la función social prevista en el Artículo N°155 de la Ley N° 393.

§ Mediante Ley N° 771 del 29 de diciembre de 2015, se modifica el Artículo 51 de la Ley 843 (Texto Ordenado Vigente) en la que se establece que; cuando el coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio de las entidades de intermediación financiera, reguladas la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) excede el 6%, las utilidades netas imponibles de estas entidades, estarán gravadas con una alícuota adicional al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas del 22%. La alícuota adicional no será computable como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones. Esta Ley entrará en vigencia a partir del 1° de enero de 2016.

1.c. Presentación de recurso jerárquico ante la Autoridad Regional de Impugnación Tributaria

Primer Proceso – Administración Tributaria gestión 2001 (Expediente No. 26/2008): El 31 de mayo de 2006, la Administración Tributaria notificó al representante legal del Banco, el inicio de la Orden de Fiscalización N° 0005OFE0064 del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto a las Transacciones (IT) por la gestión 2001.

El 17 de noviembre de 2006, la Administración Tributaria emitió el informe GGSC/DDF/INF N° 03-2384/2006 y la Vista de Cargo N° 7906-0005OFE0064/0051/2006, en la cual se señala que en la fiscalización se determinó diferencias entre los ingresos declarados en la declaración jurada (DDJJ) y los determinados por la Administración Tributaria, en ese sentido se ha reparado el IVA por Bs822.928 y el IT por Bs213.818, la sanción emergente de estas observaciones fue calificada por Evasión Fiscal.

Posteriormente, se presentaron los descargos a la Vista de Cargo, mediante notas cite SGCONT N° 16/2006, 017/2006 y 018/2006 de fechas 29/11/2006, 12/12/2006 y 20/12/2006 respectivamente, respaldando documentalmente todos los cargos observados por la Administración Tributaria.

Por su parte, la Administración Tributaria Regional Santa Cruz, emite la Resolución Determinativa GGSC-DTJC N° 476/2006, determinando un tributo omitido por el Banco de UFV 30.683, que sumados a los accesorios ascienden a UFV 74.704.

Posteriormente, el 12 de junio de 2007, la Superintendencia Tributaria Regional Santa Cruz, emite la Resolución STR-SCZ/N° 0143/2007 ante el Recurso de Alzada presentado por el Banco contra la RD 476/2006, revocando parcialmente la misma, disminuyendo el importe correspondiente a la Sanción en UFV 16.917, siendo el nuevo monto exigible de UFV 45.719.

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El Banco ante esta situación efectuó los trámites y gestiones necesarias para poder revertir esta situación, presentando un Recurso Jerárquico N° STG-RJ/0557/2007 impugnando la Resolución STR-SCZ/N° 0143/2007 del 12 de junio de 2007 del Recurso de Alzada emitida por la Superintendencia Tributaria Regional Santa Cruz, resolución que ratifica el monto exigible de UFV 45.719, lo que representa en consecuencia que no corresponde la multa por evasión impuesta por la Administración, manteniéndose incólume el supuesto monto adeudado por concepto de tributo omitido y sus accesorios.

Ante esta situación el Banco, interpone Demanda Contenciosa Administrativa el 11 de enero de 2008, contra la Resolución de Recurso Jerárquico STG-RJ70557/2007 Rectificada mediante Auto Motivado STG-RJ/0080/2007 dictado por la Superintendencia Tributaria General el 24 de octubre de 2007. El proceso se encuentra para dictar Auto Supremo desde el 7 de junio de 2008.

El 26 de septiembre de 2013, se notificó al Banco con el inicio de ejecución tributaria Nº 24-1022-2013 del 5 de junio de 2013, sobre el adeudo pendiente de Resolución en el Tribunal Supremo. Contra la referida Resolución de ejecución tributaria el Banco presentó la excepción de prescripción el 1º de octubre de 2013.

El 28 de octubre de 2013, se notificó al Banco con la Resolución que rechaza nuestra excepción de prescripción, ante esta situación el 4 de diciembre de 2013 para evitar la ejecución tributaria se presentó una nueva boleta de garantía para evitar la ejecución tributaria.

El Banco tomo conocimiento que el Tribunal Supremo de Justicia emitió la sentencia No. 270/2014 del 7 de octubre de 2014 que declara IMPROBADA la demanda del Banco, por ese motivo el Banco procedió con el pago al Servicio de Impuestos Nacionales.

Segundo proceso – Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) gestión 2002 (Expediente No. 619/2008): Del 27 de diciembre de 2007, el Servicio de Impuestos Nacionales emitió la Resolución Determinativa GGSC-DJC – 434/2007 por concepto de Impuestos omitidos al Valor Agregado e Impuestos a las Transacciones correspondiente a la gestión 2002. El 7 de mayo de 2008, la Superintendencia Tributaria Regional Santa Cruz, ha notificado al Banco Unión S.A, con la Resolución de Recurso de Alzada 065/2008, a través de la cual revoca parcialmente la Resolución Determinativa N° 434/2007 dejando sin efecto el reparo efectuado por la venta de bienes inmuebles y la sanción por evasión por prescripción. El 27 de mayo de 2008, el Banco presentó ante la Superintendencia Tributaria General el Recurso Jerárquico en contra de la Resolución 065/2008.

El 2 de junio de 2008, la Superintendencia Tributaria General, acepta el Recurso, el 1º de septiembre de 2008, se dictó la Resolución del Recurso Jerárquico STG-RJ/0453/2008, por el cual se modifica la deuda tributaria a Bs4.109.754. El 10 de noviembre de 2008, el Banco presentó Recurso Contencioso Administrativo ante la Corte Suprema de Justicia contra la resolución del Recurso Jerárquico N° STG-RJ/0453/2008, proceso que se encuentra para dictar Auto Supremo desde el 12 de junio de 2009. Expediente con magistrado relator.

El Tribunal Supremo emitió Auto Supremo declarando improbada la demanda, resolución que fue notificada a las partes (según la página web del Órgano Judicial) el 15 de diciembre de 2015.

Cuarto Proceso – Servicio de Impuestos Nacionales (Expediente N° 543/2011): El 24 de diciembre de 2011, se notificó al Banco con la demanda Contenciosa Administrativa presentada por el SIN en contra del Banco, admitida por la Corte Suprema de Justicia por un monto aproximado de Bs2,1MM, con los siguientes argumentos: “El contrato C.ASES 87/99 constituyó una relación jurídica entre el SIN y el BUSA, estipulando concesiones, derechos y obligaciones recíproca y mutua, tanto para el SIN cómo contratante, como para el BUSA como contratado, donde cada parte suscribió el contrato con pleno consentimiento. Donde el contratado en la cláusula décima segunda se obligó asumir las que el SIN le imponga como resultado del incumplimiento a los Arts. 30 a 36 de la RM 783 y de acuerdo al Art. 38 de la referida RM, aceptó que tenía 5 días de plazo para pagar la multa o presentar descargo, el contrato C.ASES87/99 se resolvió por cumplimiento o vencimiento de plazo el 31 de diciembre de 2004 e iniciado el proceso de conciliación de deudas que concluyó el 12 de diciembre de 2007, se estableció que el contratado incumplió los Arts. 30 al 36 del RM No. 783 y se determinó multas por Bs2.196.079 y el contratado incumplió su obligación de cancelar las multas. Por lo que habiendo el SIN conminando al pago de las multas y ante la negativa del Banco, esta relación jurídica contractual se ha tornado contenciosa, siendo aplicable la acción prevista en el Art. 775 CPC, toda vez que el Banco se niega a cumplir sus obligaciones estipuladas en el Contrato suscrito y la RM 783.

Se interpuso excepciones y se contestó la demanda en forma negativa, el SIN plantea incidente de nulidad por insuficiencia de Poder del Representante Legal, el mismo que es notificado al Banco, diligencia que fue observada por nuestra institución y se presenta incidente de nulidad de citación por no haberse cumplido los requisitos establecidos por ley, proceso que se encuentra para dictar Resolución al incidente planteado, el 9 de mayo de 2013 mediante auto Supremo Nº 158/2013 se rechazan las excepciones formuladas y los incidentes presentados por el SIN, se dispone la Notificación con la réplica al Banco.

El 19 de julio de 2013, se dictó Resolución Auto Supremo donde se deja sin efecto el acápite IV del Auto Supremo No. 156/2013, la misma que fue notificada a las partes el 8 de noviembre de 2013.

Nuevamente se encuentra con Auto para Sentencia desde el 10 de abril de 2014, notificándose a las partes el 14 de abril de 2014.

Al 31 de diciembre de 2015, el Banco está en espera de que el SIN inicie proceso formal de cobro, para interponer la defensa correspondiente.

Quinto Proceso – Servicio de Impuestos Nacionales (Proceso Arbitral): El Banco plantea demanda de arbitraje contra el SIN, por incumplimiento de contrato por parte de esta institución, habiéndose violado las cláusulas 30 y 39 de la Resolución Ministerial 770 de 3 de noviembre de 2004, así como las clausulas 24, 25 y 30 del Contrato de Servicios de 29 de diciembre de 2004, al aplicarse incorrectamente los términos de dicho contrato, generando multas ilegales y fuera de contexto del mismo, debitando ilegalmente una multa ejecutando una garantía de distinto objeto y contrato, generando además daño económico en perjuicio del Banco Unión S.A. por lo que el Banco requirió se deje sin efecto: la multa por retraso inexistente en la realización de reprocesos de Bs394.284,40.

Asimismo, se solicitó el reparo del daño económico causado por las violaciones del SIN al contrato de servicios: 1) Restitución de Bs207.244,63, debitado arbitraria e ilegalmente de la cuenta corriente que el Banco tiene en el Banco Central de Bolivia. 2) Resarcimiento del daño causado por el débito ilegal, de acuerdo a lo establecido en los Arts. 984 y 994 del Código Civil, que asciende a la suma de Bs49.738 (al 16% de tasa activa cobrada por el Banco en líneas de crédito por un año y medio). 3) Reparo de la multa de Bs3.669,88 generada ilegalmente por retraso en los depósitos que fue ocasionada por el débito ilegal realizado por el SIN.

Se emitió un Laudo Arbitral que libera al Banco del pago de Bs394.000 y deja abierta la posibilidad que el Banco aún continúe su reclamo por Bs207.000 a través de un Amparo Constitucional. Impuestos Nacionales interpuso un Recurso de Nulidad contra el Laudo, habiéndose sorteado el mismo al Juzgado 12°de Partido en lo Civil y Comercial, Juez que anula obrados y ordena dictar un nuevo Laudo Arbitral, se devolvió antecedentes al Tribunal Arbitral. Los abogados miembros del Tribunal Arbitral presentaron su excusa de seguir tomando conocimiento del caso. El Banco presentó cartas rechazando las excusas de los Árbitros, hasta la fecha no existe confirmación de nuevo Tribunal Arbitral, a la espera de la elección en el Colegio de Abogados. El Banco presentó memorial al Colegio de Abogados para la designación de nuevos árbitros para resolver el caso, el 30 de septiembre de 2013, se notificó al Banco con la aceptación de la designación de árbitro de la Dra. Audalia Zurita por parte del Banco.

Mediante nota recibida el 22 de noviembre de 2013, el Centro de Conciliación y Arbitraje del Colegio de Abogados de La Paz, hace conocer al Banco que los Árbitros propuestos, por el SIN Dra. Norka Cuellar Torrez y la Dra. Audalia Zurita Zelada por el Banco, aceptaron los cargos.

El 3 de abril de 2014, se conformó el nuevo Tribunal Arbitral que tiene como Presidente al Dr. Rigoberto Paredes Encinas y las dos árbitros Dras. Audalia Zurita Zelada y Norka Cuellar Torrez.

El 10 de abril de 2014, se llevó a cabo audiencia informativa en la cual los miembros del Tribunal realizaron preguntas concretas a los Abogados tanto del Banco como del SIN, antes se realizó un resumen de las pretensiones de ambas instituciones.

Posterior a la audiencia referida, el Banco presentó memorial de apersonamiento del Dr. Mauricio Mancilla y una relación de hechos que motivo el inicio del proceso arbitral, de la misma forma el SIN presento memorial también con una relación de antecedentes del caso. El 13 de mayo de 2014 el Banco fue notificado

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con la respuesta al memorial de apersonamiento del Dr. Mancilla y el memorial presentado por el SIN, en ambos casos el Tribunal de Arbitraje respondió que se tiene presente y se considerará en su oportunidad.

El 30 de junio de 2014, el Banco fue notificado con la Resolución No. 04/2014 mediante la cual el Director del Centro de Conciliación del Colegio de Abogados resolvió suspender los plazos los procesos arbitrales que se tramitan del 1° de julio al 21 de julio de 2014.

El 16 de septiembre de 2014, se notificó al Banco con la Resolución No. 05/2014 del 12 de septiembre de 2014, que dispone por una parte suspender el plazo del proceso arbitral hasta que se posesione un nuevo arbitro y también dispone que el SIN en el plazo de cinco días proponga un árbitro de parte. El 7 de octubre de 2014, el Banco fue notificado con la carta con CITE: ICALP/CCA/085/2014 en la que hace conocer que la Dra. Marlene Terán de Millan acepto la designación como nuevo árbitro. El 28 de octubre de 2014, se llevó a cabo la audiencia de reconformación del Tribunal Arbitral en la que fue posesionada como árbitro la Dra. Marlene Teran de Millan. El 19 de noviembre de 2014, el Banco fue notificado con el Laudo Interlocutorio N° 03/2014 del 17 de noviembre de 2014, que resuelve prorrogar por el tiempo de 60 días, el plazo para emitir el Laudo Arbitral correspondiente.

El 17 de marzo de 2015 el Banco fue notificado con Laudo Arbitral N° 01/2015 del 25 de febrero de 2015 en el cual se resuelve dejar sin efecto las multas impuestas por el SIN por Bs394.284.40 y Bs3.669.88 y respecto a la restitución de Bs207.244.63 el tribunal arbitral se declaró incompetente para conocer y resolver, por no existir al respecto convenio arbitral. Ante la solicitud de aclaración y complementación sobre algunos puntos del Laudo Arbitral, el Tribunal Arbitral emitió Laudo Interlocutorio N° 04/2015 del 31 de marzo de 2015 en el cual se aclara los puntos solicitados y declara inadmisible alterar o modificar lo sustancial de la decisión tomada en el Laudo Arbitral, el cual fue notificado al Banco en la misma fecha. El 10 de abril de 2015 el SIN interpuso recurso de anulación del Laudo Arbitral. El 21 de abril de 2015 se notificó al Banco con Decreto del 20 de abril de 2015 en el que se concede el recurso para ante el Juez de Partido en lo Civil. El 29 de abril de 2015 se notificó al Banco con carta de remisión de expediente al Juzgado 6to de Partido en lo Civil. En despacho para resolver el recurso de anulación de Laudo.

Sexto Proceso Administrativo – Servicio de Impuestos Nacionales (Proceso Contencioso Expediente N° CA-026-2015): El Servicio de Impuestos Nacionales mediante carta cite: SIN/GNGRE/DNGRBOE/NOT/2619/2011 del 11 de noviembre de 2011, inicia el proceso de regularización de pagos por el caso de regularización de la Agencia del Banco en Guayaramerín, referente a pagos de tributos de los contribuyentes; quienes efectuaron las presentaciones y pagos de sus Declaraciones Juradas, durante las gestiones 2002 y 2003 en la Sucursal del Banco en Guayaramerín, importes y documentación que no fueron informados al SIN en su oportunidad, haciendo un total por multas de mora y adicionales (extravío y alteración) de Bs4.121.413,18 y Bs5.042.587,84. Ante la negativa del SIN de atender los recursos revocatorio y jerárquico interpuestos por el Banco, se interpuso demanda contenciosa administrativa la cual fue rechazada por el Tribunal Supremo de Justicia por su presentación extemporánea.

Posteriormente el 11 de marzo de 2015 el Banco fue notificado con la demanda contenciosa administrativa del SIN dé cumplimiento de obligación tributaria referente a las multas por importes y documentación que no fueron informados al SIN por la agencia del Banco en Guayanamerin. El 30 de marzo de 2015 el Banco respondió de forma negativa a la demanda interpuesta por el SIN. El Tribunal Supremo califico el proceso como ordinario de hecho y dispuso apertura de plazo probatorio de 50 días, el 22 de diciembre de 2015, el Tribunal Supremo dispone se libre orden instruida para recepcionar la confesión judicial provocada de Fernando Arteaga Montero.

NOTA 2 – NORMAS CONTABLES

2.a. Bases de presentación de los estados financieros

Los presentes estados financieros han sido preparados a valores históricos de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos, con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación), según se explica a continuación:

§ De acuerdo con la Circular SB/585/2008 emitida por la actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) se dispone la suspensión del reconocimiento integral de la inflación.

§ De acuerdo con la Norma Contable N° 3 emitida por el Consejo Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos de Bolivia, los estados financieros deben ser ajustados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual debe considerarse la valuación de la Unidad de Fomento de Vivienda como índice del ajuste.

La preparación de los estados financieros, de acuerdo a las normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, requiere que la Gerencia del Banco realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente.

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014, combinan los estados financieros de las Sucursales y Agencias del Banco situadas en Santa Cruz, La Paz, Cochabamba, Beni, Tarija, Sucre, Oruro, Pando y Potosí.

2.a.1. Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidades de Fomento de Vivienda (UFV)

Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor, respecto al dólar estadounidense, se convierten a bolivianos, de acuerdo con los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada ejercicio, en la cuenta “Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor”.

Los activos y pasivos en moneda extranjera, fueron convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2015 y 2014, de Bs6,86 por USD 1.

Los activos y pasivos en moneda nacional con mantenimiento de valor respecto a las Unidades de Fomento de Vivienda (UFV) se ajustan en función a la variación del indicador vigente reportado por el Banco Central de Bolivia, al cierre de cada ejercicio. El valor de este indicador al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es de Bs2,09888 y Bs2,01324 por UFV 1, respectivamente.

2.b. Cartera

Los saldos de cartera al 31 de diciembre de 2015 y 2014 se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre del ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F, la cartera vencida y la cartera en ejecución, por los que no se registran los productos financieros devengados. La previsión específica para incobrabilidad de cartera está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por el Banco sobre toda la cartera existente.

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco ha evaluado y calificado su cartera de créditos y contingentes, aplicando los criterios establecidos en el Libro 3°, Título II, Capítulo IV, “Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos” incluido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros vigente, emitido por la ASFI.

La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es de Bs183.469.179 y Bs166.451.860 respectivamente, que es considerada suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran producirse al realizar los créditos existentes.

Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se tiene constituida una previsión genérica de Bs111.843.654 y Bs102.340.959 respectivamente.

Finalmente, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se ha registrado una previsión específica para cartera contingente de Bs2.064.159 y Bs2.228.893, respectivamente.

2.c. Inversiones temporarias y permanentes

■ Inversiones temporarias

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Incluyen todas las inversiones que pueden ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días desde la fecha de emisión o de su adquisición y las inversiones negociables en la Bolsa Boliviana de Valores (BBV), adquiridas con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez. El valor total de las inversiones temporarias en su conjunto, no supera su valor de mercado.

Las inversiones temporarias se valúan según su origen de la siguiente manera:

§ Los depósitos en otras entidades financieras supervisadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), se valúan al monto original del depósito actualizado más los productos financieros pendientes de cobro.

§ Las inversiones en títulos de deuda y en entidades financieras del país, se valúan al menor valor entre a) el costo de adquisición actualizado más los productos financieros pendientes de cobro y b) su valor de mercado o valor presente (VP).

Cuando el valor de mercado o el valor presente (VP) resulten menores se contabiliza la previsión por desvalorización y se suspende el reconocimiento contable de los rendimientos devengados.

§ Las inversiones en Fondos de Inversión y Fondo RAL se valúan al valor de la cuota de participación, determinada o informada por el administrador del fondo de inversión.

§ Los Bonos Soberanos son bonos emitidos por el Estado Plurinacional de Bolivia, los cuales están valorados a costo o mercado, el menor. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se constituye una previsión por menor valor de mercado de Bs11.482.142 y Bs8.305.758 respectivamente.

■ Inversiones permanentes

Incluyen todas las inversiones que tienen un vencimiento mayor a treinta (30) días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición, excepto las inversiones negociables en la Bolsa Boliviana de Valores (BBV).

Se consideran inversiones permanentes financieras a los depósitos en otras entidades financieras y a los títulos valores de deuda que corresponde registrar en este grupo, según criterios definidos en las políticas de inversión. Se consideran inversiones permanentes no financieras a las participaciones en entidades financieras y afines; así como, las inversiones en otras entidades no financieras.

Las inversiones en entidades financieras y afines se valúan según el grado de control o influencia en las decisiones, de la siguiente forma:

§ La participación en entidades financieras y afines sobre las que se ejerce control total o influencia significativa, se valúan mensualmente al Valor Patrimonial Proporcional (VPP) del último estado financiero disponible, en caso de que éstas no estén disponibles se actualiza en función a la mejor estimación del valor de la participación accionaria a esa fecha.

Se entiende por “Valor Patrimonial Proporcional – VPP”, el que resulta de dividir el Patrimonio neto de la entidad emisora, entre el número de acciones emitidas por ésta y multiplicar por el número de acciones poseídas por la entidad inversora.

La participación en entidades financieras y afines sobre las que no se ejerce control total o influencia significativa en sus decisiones, se valúan al costo de adquisición.

§ Las inversiones en otras entidades no financieras como las de servicios públicos se valúan aplicando el método de costo o mercado, el menor.

Los Bonos Soberanos son bonos emitidos por el Estado Plurinacional de Bolivia, los cuales están valorados a costo o mercado, el menor. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se constituye una previsión por menor valor de mercado de Bs6.483.828 para ambas gestiones.

2.d. Otras cuentas por cobrar

Los saldos de las cuentas por cobrar comprenden, los derechos derivados de operaciones diferentes a la actividad de intermediación financiera como indemnizaciones reclamadas por siniestros, comisiones por cobrar, gastos judiciales por recuperar, pagos anticipados y operaciones de créditos diversos a favor del Banco.

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se registra un saldo de previsiones por Bs472.390 y Bs2.778.444 respectivamente, importe suficiente para la cobertura de todas las partidas cuya antigüedad supera los 330 días.

2.e. Bienes realizables

Los bienes recibidos en recuperación de créditos se registran al menor valor que resulte de: a) el valor de la dación o de la adjudicación por ejecución judicial y b) el saldo de capital contable, neto de la previsión por incobrabilidad del crédito que se cancela total o parcialmente.

No se contabilizan depreciaciones ni actualizaciones para estos bienes y, en caso de que el valor determinado por un perito independiente registrado de acuerdo con lo que establece la Recopilación de Normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), fuera inferior al contabilizado, se constituye una previsión por desvalorización tal como lo establece el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

Según lo establecido en el Manual de Cuentas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en la descripción del grupo de cuentas contables 152, establece los siguientes criterios de registros:

§ Para los casos de aplicación a saldos de capital, los bienes recibidos en recuperación de créditos o dación, se registran al menor valor resultante entre el valor de dación o adjudicación y el saldo de capital contable neto de previsiones.

§ Para los casos de daciones o adjudicaciones recibidos para cancelar conceptos distintos al capital, tales como intereses devengados, recuperación de gastos y otros cargos, los bienes se registrarán a un importe de control de Bs1.

El Banco, conforme lo establece la norma vigente, constituye una previsión por desvalorización del 20% anual para todos aquellos bienes muebles o inmuebles recibidos antes del 1° de enero de 1999, si es que no son vendidos dentro de uno (1) o dos (2) años, respectivamente, desde la fecha de adjudicación o dación.

Asimismo, con base a la Resolución SB Nº 076/2001 del 13 de diciembre de 2001 aplica el mismo criterio para todos aquellos bienes muebles o inmuebles recibidos entre el 1° de enero de 1999 y 31 de diciembre de 2002, si es que no son vendidos dentro de dos (2) o tres (3) años, respectivamente, desde la fecha de adjudicación o dación.

Para todos los bienes recibidos a partir del 1° de enero de 2003 y con base en la Resolución SB Nº 054/2002 del 10 de mayo de 2002, el criterio de constitución de previsión por desvalorización, es el siguiente:

§ Al menos 25% a la fecha de adjudicación.

§ Al menos 50% al final del primer año a partir de la fecha de adjudicación.

§ 100% antes de finalizado el segundo año a partir de la fecha de adjudicación.

Las previsiones por desvalorización de bienes realizables y por exceso en el plazo de tenencia al 31 de diciembre de 2015 y 2014, son consideradas suficientes para cubrir las pérdidas que pudieran producirse por la tenencia y desvalorización de estos bienes. Es conveniente señalar que en cumplimiento de las instrucciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), para estas previsiones se aplica el criterio de devengamiento mensual.

Por tanto, en cumplimiento a la normativa de previsiones en los ejercicios 2015 y 2014, el Banco ha constituido previsiones por Bs228.640 y Bs15.342.686, respectivamente.

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2.f. Bienes de uso

Los bienes de uso del Banco están valuados a su costo de adquisición, reexpresados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007, en función de la cotización del dólar estadounidense. Las incorporaciones realizadas a partir del ejercicio 2008 se valúan a su costo histórico de adquisición.

La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada.

Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren. El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.

2.g. Otros activos

Bienes diversos

En esta cuenta contable se registran las existencias de papelería, útiles, materiales de servicios y otros. Los bienes diversos se valúan mediante el método de costo promedio ponderado.

Partidas pendientes de imputación

Este rubro comprende los saldos de las remesas en tránsito, operaciones por liquidar y saldos de partidas pendientes de tarjetas de créditos nominativos que son regularizadas en un período no mayor a los treinta (30) días.

A partir del 30 de junio de 2008, en aplicación a lo estipulado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Circular SB/580/2008 del 18 de junio de 2008, se procedió a la creación de cuentas para el registro de previsión por irrecuperabilidad de Partidas Pendientes de Imputación cuya antigüedad supere los 30 días.

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, en cumplimiento a lo dispuesto, se registra un saldo de previsiones por Bs208.933 y Bs322.235, respectivamente, importe suficiente para la cobertura de las partidas cuya antigüedad supera los 30 días.

2.h. Fideicomisos constituidos

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Unión S.A. no tiene operaciones que deban ser registradas en este grupo.

2.i. Provisiones y previsiones

§ Las previsiones y provisiones en el activo como en el pasivo, se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, circulares específicas y regulaciones legales vigentes.

§ Previsión genérica cíclica:

Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolución N°165/2008 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, a partir del 31 de octubre de 2008, registra mensualmente en el pasivo como parte del grupo “Previsiones” una previsión genérica cíclica, como un mecanismo que le permitirá contar con una reserva constituida en momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsión de cartera sean mayores.

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se ha constituido la previsión genérica cíclica por Bs65.407.312 y Bs58.797.712, respectivamente.

§ Previsiones genéricas voluntarias para pérdidas futuras no identificadas:

Se constituye de acuerdo con políticas establecidas por el Directorio de la Sociedad para cubrir pérdidas futuras no identificadas.

El Banco solicitó a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), que la previsión genérica cíclica sea computada como parte del Patrimonio Neto de acuerdo con lo establecido en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Libro 3 Título II Capítulo IV, Sección 3, Artículo 10º. El 30 de abril de 2010 la entidad de supervisión en función de la evaluación realizada a la Política de Gestión del Coeficiente de Adecuación Patrimonial y aclaraciones pertinentes, emitió su no objeción para el cómputo de la previsión cíclica como parte del Patrimonio Neto a partir del mes de abril de 2010. El monto contabilizado como previsión genérica voluntaria cíclica al 31 de diciembre de 2015 y 2014 asciende a Bs65.407.312 y Bs58.797.713.

Así también, al 31 de diciembre de 2015 y 2014 se tienen constituidas previsiones genéricas voluntarias por Bs21.931.516 y Bs1.351.516 respectivamente.

§ Provisión para indemnizaciones al personal:

La provisión para indemnización al personal, se constituye para todo el personal del Banco por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio. De acuerdo con las disposiciones legales vigentes, transcurridos los tres (3) meses de antigüedad, el personal es acreedor a la indemnización equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario.

2.j. Patrimonio neto

Los saldos del Capital Social, Reservas y Resultados Acumulados del Patrimonio Neto se presentan a valores históricos. De acuerdo con disposiciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a partir de la gestión 2008, los saldos del patrimonio no contemplan la reexpresión por ajuste por inflación.

En cumplimiento a lo dispuesto en la Resolución ASFI Nº 304/2014 del 12 de mayo de 2014, las utilidades de la gestión 2013 después de constituida la Reserva Legal (Bs9.562.525) fueron a incrementar el capital social, hasta el monto de Bs86.062.720 con lo que al 31 de diciembre de 2014 el nuevo Capital Social asciende a Bs1.023.772.390.

En cumplimiento a lo aprobado en la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada en fecha 26 de febrero de 2015 e informado a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las utilidades de la gestión 2014 después de constituida la Reserva Legal (Bs14.432.779) y después del Aporte al Fondo de Garantía para Créditos de Vivienda de Interés Social - FOGAVISP (Bs8.659.668), fueron a incrementar el capital social, hasta el monto de Bs121.235.300 con lo que al 31 de diciembre de 2015 el nuevo Capital Social asciende a Bs1.145.007.690.

2.k. Resultado neto del ejercicio

El resultado neto del ejercicio se expone cumpliendo con los lineamientos generales establecidos por las normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

De acuerdo con lo mencionado precedentemente, el Banco registra una utilidad acumulada de Bs144.270.046, la cual corresponde al resultado neto del período comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2015.

§ Ingresos financieros por productos financieros devengados y comisiones ganadas

Los productos financieros ganados sobre la cartera son registrados por el método de devengado, excepto por los productos financieros correspondientes a la cartera vencida y en ejecución y los

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productos sobre cartera vigente de clientes calificados en las categorías de riesgo (D, E y F), cuyos productos se registran en cuentas de orden como productos en suspenso. En estos casos los ingresos se reconocen en el momento de su percepción.

Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias, las inversiones permanentes de renta fija y las comisiones ganadas son registrados por el método de devengado, excepto las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción.

§ Gastos financieros

Los gastos financieros son contabilizados por el método de devengado.

2.l. Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

■ Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)

El Banco, en lo que respecta al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE), está sujeto al régimen tributario establecido en el Texto Ordenado de la Ley N° 843, modificado con la Ley Nº 1606 y sus Decretos Reglamentarios vigentes. La alícuota del impuesto es del veinticinco por ciento (25%) y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT) a partir del período siguiente al pago del IUE.

En relación con los quebrantos tributarios, la Ley N° 169 del 9 de septiembre de 2011, establece que las pérdidas acumuladas hasta la gestión 2010, de las Entidades del Sistema Financiero, no serán deducibles en la determinación de la utilidad neta de las siguientes gestiones. Asimismo, estipula que las pérdidas tributarias generadas a partir de la gestión 2011, serán compensables solamente durante las tres siguientes gestiones sin actualización alguna.

La disposición adicional quinta de la Ley N° 211 del 23 de diciembre de 2011 incorpora el artículo 51 de la Ley N° 843 (Texto Ordenado Vigente), en el que se establece la aplicación de una Alícuota Adicional del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas AA-IUE financiero del doce coma cinco por ciento (12,5%), a las entidades financieras bancarias y no bancarias reguladas por la ASFI, exceptuando los bancos de segundo piso, que excedan el trece por ciento (13%) del coeficiente de rentabilidad respecto al patrimonio neto a partir de la gestión 2012. El pago de la mencionada alícuota adicional no resulta compensable con el Impuesto a las Transacciones. El procedimiento para la aplicación de esta alícuota adicional fue reglamentado mediante el Decreto Supremo N° 1288 emitido el 11 de julio de 2012.

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco provisionó Bs56.893.628 y Bs58.689.700, respectivamente, por concepto del Impuesto a las Utilidades de las Empresas y Bs28.446.814 y Bs29.344.850 respectivamente, por la Alícuota Adicional al IUE.

■ Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)

De acuerdo con la Ley N° 3446 del 21 de julio de 2006 modificado por el artículo 53º de la Ley de Presupuesto General de la Nación 2009, el Decreto Supremo Nº 199 del 8 de julio de 2009, la Ley Nº 234 del 13 de abril de 2012 y la Ley Nº 713 del 1 de julio de 2015 en su artículo uno, se amplía la vigencia del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) por treinta y seis (36) meses a partir del 24 de julio de 2009, luego por otros treinta y seis (36) meses computables a partir del 24 de julio de 2012 y finalmente hasta el 31 de diciembre de 2018. El Banco aplica el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF), el cual tiene por objeto gravar ciertas transacciones financieras realizadas en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor respecto a cualquier moneda extranjera, efectuadas por las entidades de intermediación financiera, así como las entregas o recepción de fondos propios o de terceros realizadas por empresas legalmente constituidas en el país.

■ Impuesto a la venta de moneda extranjera (IVME)

Mediante la promulgación del Decreto Supremo N° 1423 del 5 de diciembre de 2012, se reglamentó el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera – IVME establecido a través de la Ley Nº 291 del 22 de septiembre de 2012, determinando como sujetos pasivos de este impuesto a las entidades financieras bancarias y no bancarias y casas de cambio, fijando una alícuota del cero coma setenta por ciento (0,70%), aplicada al importe total resultante de cada operación de venta de moneda extranjera expresado en moneda nacional. El plazo para la presentación y pago del impuesto vencerá en forma mensual en las fechas establecidas por el Decreto Supremo N° 25619 del 17 de diciembre de 1999. El impuesto entró en vigencia por un periodo de treinta y seis (36) meses a partir del día siguiente a la publicación del Decreto Supremo, no siendo objeto de ampliación a su vencimiento.

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco registró un gasto de Bs25.893.724 y Bs39.977.655 respectivamente, por concepto del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera.

NOTA 3 - CAMBIO DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Durante el ejercicio 2015, no existieron cambios en las políticas y prácticas contables respecto al ejercicio 2014.

NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

■ Inversiones temporarias de disponibilidad restringida

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, existen inversiones temporarias de disponibilidad restringida, correspondientes a: i) los montos de encaje legal que el Banco ha depositado en el Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (Fondo RAL) y que son invertidos en títulos valores o instrumentos autorizados y ii) títulos valores adquiridos con pacto de reventa que no pueden ser libremente transferidos antes del vencimiento, a menos que exista un desistimiento de recompra del emisor de los títulos.

El detalle de estos activos es el siguiente:

2015 2014

Bs Bs

Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal (*) 2.182.535.308 2.064.308.709

Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa - 9.999.750

Títulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa 107.817.397 41.881.000

2.290.352.705 2.116.189.459

(*) Expone únicamente la proporción del saldo constituido en títulos como parte del encaje legal, importe que considerando el importe constituido en efectivo, cumple con los importes requeridos por la normativa de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) según el siguiente detalle:

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(En bolivianos)

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Requerido Constituido Requerido Constituido

Bs Bs Bs Bs

Títulos 1.346.437.938 1.198.661.888 1.492.980.080 1.422.768.875

Efectivo 1.479.233.801 10.846.331.967 425.250.833 3.633.230.770

Total 2.825.671.739 12.044.993.855 1.918.230.913 5.055.999.645

(En moneda extranjera)

Títulos 1.160.674.355 983.311.322 645.659.311 640.768.858

Efectivo 357.565.224 740.068.201 253.434.433 312.297.642

Total 1.518.239.579 1.723.379.523 899.093.744 953.066.500

(Con mantenimiento de valor)

Títulos - - - -

Efectivo - 171.500 - 171.500

Total - 171.500 - 171.500

(En unidades de fomento a la vivienda)

Títulos 587.155 562.098 801.416 770.977

Efectivo 587.155 5.120.470 160.283 4.911.540

Total 1.174.310 5.682.568 961.699 5.682.517

■ Inversiones permanentes de disponibilidad restringida

Al 31 de diciembre de 2014 no existen inversiones de disponibilidad restringida. Al 31 de diciembre de 2015 existen inversiones permanentes de disponibilidad restringida, correspondientes a 15,000 Bonos Soberanos de la Serie BTS 4.875 BOLIV 22-S vendidos en reporto de acuerdo al siguiente detalle:

2015 2014

Bs Bs

Títulos valores de entidades públicas no financieras del país vendidos con pacto de recompra

102.776.584 -

102.776.584 -

NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

La clasificación de activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se compone como sigue:

Activo corriente

Disponibilidades 12,881,183,172 5,262,702,122

Inversiones temporarias 4,076,115,046 3,592,588,886

Cartera vigente 3,592,184,831 3,113,288,262

Otras cuentas por cobrar 31,699,409 40,538,260

Inversiones permanentes 58,310,000 -

Otras operaciones activas 57,824,741 53,640,068

Total del activo corriente 20,697,317,199 12,062,757,598

Activo no corriente

Disponibilidades - -

Inversiones temporarias 639,026,415 727,057,857

Cartera vigente 6,946,206,073 6,121,986,792

Inversiones permanentes 396,174,079 301,870,684

Otras operaciones activas 359,804,018 327,267,142

Total del activo no corriente 8,341,210,585 7,478,182,475

Total del activo 29,038,527,784 19,540,940,073

Pasivo corriente

Obligaciones con el público – vista 6,040,077,230 3,915,985,844

Obligaciones con el público – ahorro 11,622,798,351 7,120,824,159

Obligaciones con el público - a plazo 514,218,340 691,376,088

Obligaciones restringidas 615,564,040 309,233,548

Financiamientos BCB - 1,866,057

Financiamientos entidades financieras 2do piso 1,234,800 1,234,800

Financiamientos entidades financieras del país 633,206,545 601,451,677

Financiamientos externos 226,519,167 151,059,167

Otras cuentas por pagar 191,558,551 205,956,141

Obligaciones con Empresas con Partic. Estatal - vista 2,132,806,712 1,040,652,749

Obligaciones con Empresas con Partic. Estatal - ahorro 1,838,334,835 448,091,093

Obligaciones con Empresas con Partic. Estatal - plazo - 185,016,668

Obligaciones con Empresas con Partic. Estatal - Restringidas 72,784,502 72,614,636

Otras operaciones pasivas 170,631,838 78,268,761

Total del pasivo corriente 24,059,734,911 14,823,631,388

Pasivo no corriente

Obligaciones con el público – vista - 5,138,071

Obligaciones con el público – ahorro - 9,343,063

Obligaciones con el público - a plazo 2,909,600,427 2,926,234,980

Obligaciones restringidas 41,244,150 38,480,878

Financiamientos ent. financieras 2do piso 2,778,300 4,013,100

Financiamientos ent. financieras del país 30,870,000 3,430,000

Oblig. con Empresas con Partic. Estatal - vista - 1,365,416

Oblig. con Empresas con Partic. Estatal - ahorro - 587,930

Otras operaciones pasivas 630,937,506 500,963,135

Total del pasivo no corriente 3,615,430,383 3,489,556,573

Total del pasivo 27,675,165,294 18,313,187,961

Patrimonio Neto 1,363,362,490 1,227,752,112

Total del pasivo y patrimonio neto 29,038,527,784 19,540,940,073

Rubro2015 2014

Bs Bs

MEMORIAANUAL

64

MEMORIAANUAL

65

La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2015, es la siguiente:

RUBROSSALDO INICIAL

PLAZO

A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS + 720 DIAS

ACTIVOS 29.038.527.784 13.439.375.028 2.660.341.173 959.761.493 1.532.078.068 2.105.761.437 2.128.884.166 6.212.326.419

Disponibilidades 12.881.183.172 11.241.447.057 1.599.115.219 27.276.096 13.344.800 - - -

Inversiones temporarias 4.715.141.461 2.009.574.046 750.879.206 559.173.392 269.662.616 486.825.786 206.257.254 432.769.161

Cartera vigente 10.538.390.904 147.886.408 302.845.335 366.894.292 1.174.288.940 1.600.269.856 1.919.758.487 5.026.447.586

Otras cuentas por cobrar 31.699.409 31.699.409 - - - - - -

Inversiones permanentes

454.484.079 - - - 58.310.000 - - 396.174.079

Otras operaciones activas

417.628.759 8.768.108 7.501.413 6.417.713 16.471.712 18.665.795 2.868.425 356.935.593

PASIVOS 27.675.165.294 5.445.109.665 3.896.415.412 3.082.557.899 7.050.245.020 4.585.406.915 212.987.042 3.402.443.341

Obligaciones con el público - vista

6.040.077.230 1.248.297.239 990.312.790 785.645.751 1.869.831.186 1.145.990.264 - -

Obligaciones con el público - ahorro

11.622.798.351 2.402.073.110 1.905.638.856 1.511.802.216 3.598.078.302 2.205.205.867 - -

Obligaciones con el público - a plazo

3.423.818.767 68.054.406 130.255.787 55.789.869 84.472.346 175.645.932 139.738.092 2.769.862.335

Obligaciones restringidas

656.808.190 326.871.828 77.400.171 38.289.370 97.516.546 75.486.125 41.144.150 100.000

Financiamientos BCB - - - - - - - -

Financiamientos entidades financieras 2do. piso

4.013.100 102.900 102.900 102.900 308.700 617.400 1.234.800 1.543.500

Financiamientos entidades financieras del país

664.076.545 182.368.432 141.608.554 78.352.927 170.688.707 60.187.925 30.870.000 -

Financiamientos externos

226.519.167 34.439.167 - 96.040.000 - 96.040.000 - -

Otras cuentas por pagar 191.558.551 191.558.551 - - - - - -

Obligaciones subordinadas

- - - - - - - -

Obligaciones con empresas con partic. estatal - vista

2.132.806.712 440.785.214 349.688.536 277.418.726 660.254.555 404.659.681 - -

Obligaciones con empresas con partic. estatal - ahorro

1.838.334.835 379.926.980 301.407.818 239.116.140 569.094.678 348.789.219 - -

Obligaciones con empresas con partic. estatal - plazo

- - - - - - - -

Obligaciones con empresas con partic. estatal-restringidas

72.784.502 - - - - 72.784.502 - -

Otras operaciones pasivas

801.569.344 170.631.838 - - - - - 630.937.506

BRECHA SIMPLE (Activo + Cont. - Pasivo)

- 8.210.950.099 (1.042.092.527) (2.082.352.795) (5.272.144.650) (2.016.118.508) 2.078.159.361 2.994.754.082

BRECHA ACUMULADA

8.210.950.099 7.168.857.572 5.086.504.777 (185.639.873) (2.201.758.381) (123.599.020) 2.871.155.062

Cuentas contingentes 1.507.792.572 216.684.736 193.981.712 40.443.611 246.022.302 463.526.970 162.262.237 184.871.004

La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2014, es la siguiente:

RUBROSSALDO INICIAL

PLAZO

A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS + 720 DIAS

ACTIVOS 19.540.940.073 6.620.453.657 1.620.296.547 529.778.182 1.409.227.801 1.883.001.411 2.215.398.371 5.262.784.104

Disponibilidades 5.262.702.122 4.687.609.913 565.114.937 6.370.921 2.739.959 866.392 - -

Inversiones temporarias

4.319.646.743 1.859.059.317 765.086.192 172.801.317 427.151.359 368.490.701 420.291.544 306.766.313

Cartera vigente 9.235.275.054 24.846.337 282.972.684 344.566.138 963.971.911 1.496.931.192 1.735.188.770 4.386.798.022

Otras cuentas por cobrar

40.538.260 40.538.260 - - - - - -

Inversiones permanentes

301.870.684 - - - - - 58.310.000 243.560.684

Otras operaciones activas

380.907.210 8.399.830 7.122.734 6.039.806 15.364.572 16.713.126 1.608.057 325.659.085

PASIVOS 18.313.187.961 2.745.364.049 2.017.535.249 1.710.380.094 4.036.668.347 4.313.683.649 351.700.356 3.137.856.217

Obligaciones con el público - vista

3.921.123.915 650.582.304 542.639.443 452.606.170 1.132.532.926 1.137.625.001 5.138.071 -

Obligaciones con el público - ahorro

7.130.167.222 1.183.018.115 986.734.940 823.018.540 2.059.396.570 2.068.655.994 9.343.063 -

Obligaciones con el público - a plazo

3.617.611.068 51.118.909 134.694.711 15.652.520 72.455.509 417.454.439 292.806.198 2.633.428.782

Obligaciones restringidas

347.714.426 74.658.247 48.228.907 42.730.282 91.398.037 52.218.075 37.794.878 686.000

Financiamientos BCB 1.866.057 1.866.057 - - - - - -

Financiamientos entidades financieras 2do. piso

5.247.900 102.900 102.900 102.900 308.700 617.400 1.234.800 2.778.300

Financiamientos entidades financieras del país

604.881.677 232.320.992 98.838.625 80.601.989 171.283.882 18.406.189 3.430.000 -

Financiamientos externos

151.059.167 139.167 - 68.600.000 13.720.000 68.600.000 - -

Otras cuentas por pagar

205.956.141 205.956.141 - - - - - -

Obligaciones subordinadas

- - - - - - - -

Obligaciones con empresas con partic. estatal - vista

1.042.018.165 172.888.843 144.203.593 120.277.722 300.964.699 302.317.892 1.365.416 -

Obligaciones con empresas con partic. estatal - ahorro

448.679.023 74.443.613 62.092.130 51.789.971 129.591.356 130.174.023 587.930 -

Obligaciones con empresas con partic. estatal - plazo

185.016.668 20.000.000 - 55.000.000 65.016.668 45.000.000 - -

Obligaciones con empresas con partic. estatal-restringidas

72.614.636 - - - - 72.614.636 - -

Otras operaciones pasivas

579.231.896 78.268.761 - - - - - 500.963.135

BRECHA SIMPLE (Activo + Cont. - Pasivo)

- 3.961.622.533 (306.402.119) (1.141.126.638) (2.347.386.059) (2.213.879.692) 2.028.410.387 2.353.863.445

BRECHA ACUMULADA

3.961.622.533 3.655.220.414 2.514.093.776 166.707.717 (2.047.171.975) (18.761.588) 2.335.101.857

Cuentas contingentes

1.107.349.745 86.532.925 90.836.583 39.475.274 280.054.487 216.802.546 164.712.372 228.935.558

MEMORIAANUAL

66

MEMORIAANUAL

67

La preparación del calce financiero se la realiza en base a procedimientos establecidos en la Política de Control de Tesorería aprobada por el Directorio y presentado a la ASFI.

NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

Al 31 de diciembre de 2015, las operaciones relacionadas son:

Banco SAFI Valores UNIVida Total

Bs Bs Bs Bs Bs

Activo

Disponibilidades - 4.079.716 306.553 19.922.617 24.308.886

Inversiones permanentes 117.235.126 1.000 2.000 - 117.238.126

Total del activo 117.235.126 4.080.716 308.553 19.922.617 141.547.012

Pasivo

Obligaciones con el público 24.308.886 - - - 24.308.886

Total del pasivo 24.308.886 - - - 24.308.886

Ingresos

Ingresos operativos 11.609.228 936.401 1.042.032 - 13.587.661

Total ingresos 11.609.228 936.401 1.042.032 - 13.587.661

Egresos

Otros gastos operativos 1.732.251 - - - 1.732.251

Gastos de administración - 28.635 2.433.729 1.754 2.464.118

Total egresos 1.732.251 28.635 2.433.729 1.754 4.196.369

Resultados 9.876.977 907.766 (1.391.697) (1.754) 9.391.292

Al 31 de diciembre de 2014, las operaciones relacionadas son:

Banco SAFI Valores Total

Bs Bs Bs Bs

Activo

Disponibilidades - 368.222 2.719.967 3.088.189

Inversiones permanentes 66.682.916 - 1.295 66.684.211

Total del activo 66.682.916 368.222 2.721.262 69.772.400

Pasivo

Obligaciones con el público 3.088.189 - - 3.088.189

Total del pasivo 3.088.189 - - 3.088.189

Ingresos

Ingresos operativos 11.057.972 802.566 624.980 12.485.518

Total ingresos 11.057.972 802.566 624.980 12.485.518

Egresos

Otros gastos operativos 1.188.209 - - 1.188.209

Gastos de administración - 31.042 1.927.335 1.958.377

Total egresos 1.188.209 31.042 1.927.335 3.146.586

Resultados 9.869.763 771.524 (1.302.355) 9.338.932

En la Nota 13 – Consolidación de estados financieros, se expone un resumen de la situación financiera consolidada y los resultados consolidados del Grupo Financiero Unión al 31 de diciembre de 2015 y 2014.

El 30 de abril de 2014, el Banco Unión S.A. compró 3.569 acciones de la Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Unión S.A. (SAFI Unión S.A.), a Valores Unión S.A. Agencia de Bolsa, con lo que pasa a tener una participación del 99.99% en el capital de SAFI Unión S.A.

De acuerdo con lo determinado en la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 20 de marzo de 2014, el Banco Unión S.A. realizó un aporte voluntario de Bs13.720.000 a Valores Unión S.A. con lo que su participación accionaria es de 97.99% en Valores Unión S.A. Agencia de Bolsa.

El 1° de julio de 2015, el Banco Unión S.A. realizó el aporte de Bs41.158.000 a Seguros y Reaseguros Personales UNIVida S.A. correspondiente a 41.158 acciones con un valor nominal de Bs1.000 cada una, con lo que su participación accionaria alcanza a 99.99%.

NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses), también operaciones con mantenimiento de valor y en Unidades de Fomento de Vivienda (UFV).

A partir del 7 de diciembre de 2001 y en cumplimiento del Decreto Supremo (DS) Nº 26390 del 8 de noviembre de 2001, se procedió a la creación y utilización de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV), el cual es un indicador referencial que muestra la evolución diaria de los precios y se calcula sobre la base del indicador de Precios al Consumidor (IPC) que publica el Instituto Nacional de Estadística, difundida diariamente por el Banco Central de Bolivia

Al 31 de diciembre de 2015, los saldos son:

ME CMV UFV Total

Bs Bs Bs Bs

ACTIVO

Disponibilidades 915.334.158 171.500 5.120.470 920.626.128

Inversiones temporarias 1.327.128.922 - 562.098 1.327.691.020

Cartera 102.520.818 - - 102.520.818

Otras cuentas por cobrar 16.360.543 - - 16.360.543

Inversiones permanentes 329.215.882 - - 329.215.882

Otros activos 117.993 - - 117.993

Total del activo 2.690.678.316 171.500 5.682.568 2.696.532.384

PASIVO

Obligaciones con el público 2.196.119.210 - 9.786.210 2.205.905.420

Obligaciones con instituciones fiscales 499.039 - - 499.039

Obligaciones con bcos. y ent. de financiamiento 402.547.943 - - 402.547.943

Otras cuentas por pagar 60.983.256 - 10.189 60.993.445

Previsiones 65.750.631 - 67.028 65.817.659

Obligaciones con empresas con partic. estatal 68.015.622 - - 68.015.622

Total del pasivo 2.793.915.701 - 9.863.427 2.803.779.128

Posición neta - activa (pasiva) (103.237.385) 171.500 (4.180.859) (107.246.744)

MEMORIAANUAL

68

MEMORIAANUAL

69

Al 31 de diciembre de 2014 los saldos son:

ME CMV UFV Total

Bs Bs Bs Bs

ACTIVO

Disponibilidades 430.695.690 171.500 4.911.540 435.778.730

Inversiones temporarias 943.395.578 - 770.977 944.166.555

Cartera 184.427.235 - - 184.427.235

Otras cuentas por cobrar 7.599.303 - - 7.599.303

Inversiones permanentes 225.751.997 - - 225.751.997

Otros activos 49.923 - - 49.923

Total del activo 1.791.919.726 171.500 5.682.517 1.797.773.743

PASIVO

Obligaciones con el público 1.487.914.980 - 8.014.439 1.495.929.419

Obligaciones con instituciones fiscales 499.039 - - 499.039

Obligaciones con bcos. y ent. de financiamiento 379.259.882 - - 379.259.882

Otras cuentas por pagar 51.430.138 - 9.522 51.439.660

Previsiones 40.596.277 - 226.565 40.822.842

Obligaciones con empresas con partic. estatal 5.641.267 - - 5.641.267

Total del pasivo 1.965.341.583 - 8.250.526 1.973.592.109

Posición neta - activa (pasiva) (173.421.857) 171.500 (2.568.009) (175.818.366)

Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor han sido convertidos a bolivianos, al tipo de cambio oficial vigente, al 31 de diciembre de 2015 y 2014 de Bs6,86 por USD 1 en ambas gestiones.

Los activos y pasivos en UFV han sido ajustados a bolivianos, al indicador referencial vigente, al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Bs2.09888 y Bs2.01324 por 1 UFV, respectivamente).

NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

8.a Disponibilidades

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

2015 2014

Bs Bs

Billetes y monedas 1.674.394.734 1.065.466.312

Fondos asignados a cajeros automáticos 245.036.779 298.014.713

Cuenta corriente BCB y de encaje 10.779.497.590 3.784.074.279

Cuenta fondos fiscales 1.112.715 1.112.715

Bancos y corresponsales del exterior 170.291.909 112.769.526

Documentos de cobro inmediato 10.849.447 1.264.578

Prevision Bancos y corresponsales del exterior (73.524) (248.460)

12.881.109.650 5.262.453.663

8.b Cartera

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente:

2015 2014

Bs Bs

Cartera vigente 10.309.848.606 9.114.383.786

Cartera vencida 31.369.831 27.720.602

Cartera en ejecución 94.484.795 85.810.886

Cartera reprogramada o reestructurada vigente 228.542.298 120.891.268

Cartera reprogramada o reestructurada vencida 1.561.853 1.133.238

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 34.873.321 30.207.886

Productos devengados por cobrar 89.146.864 85.458.089

Previsión específica para cartera incobrable (183.469.179) (166.451.860)

Previsión genérica para incobrables (111.843.654) (102.340.960)

10.494.514.735 9.196.812.935

1. Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente

Al 31 de diciembre de 2015:

Tipo de crédito

Cartera contingente

Cartera vigente (*)

Cartera vencida (*)

Cartera en ejecución

(*)

Previsión específica para

incobrables y contingentes

Bs Bs Bs Bs Bs

Crédito Empresarial 1.220.128.303 2.308.688.355 - 5.334.784 (10.975.040)

De Vivienda - 2.261.532.522 2.890.680 7.891.832 (11.463.367)

Microcrédito Individual 52.315.334 1.216.587.936 6.018.666 26.909.444 (33.232.523)

Microcrédito Individual DG - 2.073.639.503 10.737.805 14.352.148 (27.772.144)

Crédito de consumo 41.175.940 946.656.979 5.363.656 1.779.861 (35.702.418)

Crédito de consumo DG 2.513.844 232.031.743 1.588.119 1.660.860 (10.110.365)

Crédito PYME 191.659.151 1.496.328.165 6.332.758 71.429.187 (56.268.766)

De Vivienda s/GTIA. Hip. - 2.925.701 - - (8.715)

1.507.792.572 10.538.390.904 32.931.684 129.358.116 (185.533.338)

DG= Debidamente Garantizados.

MEMORIAANUAL

70

MEMORIAANUAL

71


Tipo de crédito

Cartera contingente

Cartera vigente (*)

Cartera vencida (*)


(*)



Bs Bs Bs Bs Bs

Crédito Empresarial 840.851.136 2.047.544.707 - 5.318.461 (11.201.028)

De Vivienda - 1.703.369.148 2.844.894 7.660.899 (11.677.909)

Microcrédito Individual 37.987.710 1.196.223.194 3.818.942 19.243.299 (24.722.039)

Microcrédito Individual DG - 1.722.029.311 7.767.068 12.117.724 (22.365.633)

Crédito de consumo 42.603.918 856.000.546 3.617.283 2.108.540 (31.730.486)

Crédito de consumo DG 1.169.724 307.205.003 1.671.507 1.800.641 (12.214.933)

Crédito PYME 184.737.257 1.401.493.946 9.134.146 67.720.222 (54.696.168)

De Vivienda s/GTIA. Hip. - 1.409.199 - 48.986 (72.557)

1.107.349.745 9.235.275.054 28.853.840 116.018.772 (168.680.753)

DG = Debidamente Garantizados.

2. Clasificación de cartera por sector económico

2.1. Actividad económica del deudor


Sector económico

Cartera contingente

Cartera vigente (*)

Cartera vencida

(*)

Cartera en

ejecución (*)

Previsión específica

para incobrables y contingentes

Bs Bs Bs Bs Bs

Agricultura y ganadería 3.541.867 703.008.097 2.172.554 5.690.059 (7.125.576)

Caza. silvicultura y pesca 93.629 7.582.730 17.867 1.420.823 (1.453.437)

Extracción de petróleo crudo y gas natural 195.834.312 53.503.750 9.984 - (272.803)

Minerales minerales metálicos y no metálicos 2.648.506 43.659.758 4.290 159.151 (227.214)

Industria manufacturera 34.172.071 1.991.734.401 3.233.054 34.230.203 (31.292.429)

Producción y distribución de energía eléctrica gas y agua 257.189.267 333.877.047 - 65.613 (867.678)

Construcción 805.575.312 743.588.756 2.824.817 17.209.374 (16.071.321)

Vental al por mayor y menor 46.587.839 1.832.227.703 7.930.047 32.393.030 (43.002.098)

Hoteles y restaurantes 876.235 340.419.566 1.670.820 2.890.206 (5.353.957)

Transporte. almacenamiento y comunicaciones 28.592.092 882.877.357 5.537.067 14.058.639 (17.774.727)

Intermediación financiera 86.955.912 372.017.004 82.429 1.450.441 (1.751.072)

Servicios inmobiliarios empresariales y de alquiler 27.338.733 1.195.108.796 1.248.541 9.430.358 (12.797.003)

Administración pública. defensa y seguridad social obligatoria 5.294.953 641.385.071 3.194.855 1.253.641 (16.119.196)

Educación 2.036.684 672.917.342 1.493.812 276.294 (13.882.383)

Servicios sociales comunales y personales 9.424.457 639.977.493 2.869.427 7.380.636 (14.061.290)

Servicio de hogares privados que contratan servicio doméstico - 1.504.530 13.042 - (19.264)

Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales 193.475 5.497.406 - - (97.696)

Actividades atípicas 1.437.228 77.504.097 629.078 1.449.648 (3.364.194)

Totales 1.507.792.572 10.538.390.904 32.931.684 129.358.116 (185.533.338)


Sector económico

Cartera contingente

Cartera vigente (*)

Cartera vencida

(*)

Cartera en

ejecución (*)



Bs Bs Bs Bs Bs

Agricultura y ganadería 3.310.553 574.167.754 1.431.492 1.882.482 (4.020.387)

Caza. silvicultura y pesca 88.609 4.329.041 31.133 5.138.117 (2.623.380)

Extracción de petróleo crudo y gas natural 98.528.990 51.153.882 - - (323.355)

Minerales minerales metálicos y no metálicos 2.496.554 29.341.391 1.702 159.151 (217.748)


Producción y distribución de energía eléctrica gas y agua 80.686.354 277.501.378 151.946 223.079 (1.246.991)

Construcción 623.637.724 598.504.792 2.661.464 17.157.103 (17.300.272)

Vental al por mayor y menor 96.840.384 1.686.094.383 8.439.222 34.076.844 (40.609.588)

Hoteles y restaurantes 669.868 286.371.238 1.272.216 1.844.287 (3.965.925)


Intermediación financiera 90.939.019 301.511.669 80.786 380.782 (1.470.395)


Administración pública. defensa y seguridad social obligatoria 15.506.528 566.348.549 1.339.177 1.186.390 (14.141.538)

Educación 2.003.413 576.946.845 1.616.243 255.408 (13.255.226)

Servicios sociales comunales y personales 6.662.868 559.778.005 2.761.115 5.067.448 (12.575.791)

Servicio de hogares privados que contratan servicio doméstico - 1.112.600 5.032 - (8.813)

Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales 133.183 5.682.841 - - (53.482)

Actividades atípicas 1.513.205 78.798.047 687.531 1.499.184 (3.482.976)

Totales 1.107.349.745 9.235.275.054 28.853.840 116.018.772 (168.680.753)

2.2 Destino del Crédito


Sector económicoCartera

contingenteCartera

vigente (*)

Cartera vencida

(*)


(*)



Bs Bs Bs Bs Bs

Agricultura y ganadería 356.079 720.758.334 1.965.068 4.376.598 (5.754.925)

Caza. silvicultura y pesca - 6.836.155 - 73.247 (73.676)

Extracción de petróleo crudo y gas natural 195.434.734 - - - -

Minerales minerales metálicos y no metálicos 4.431.290 24.632.734 4.290 - (15.230)


Producción y distribución de energía eléctrica gas y agua 109.021.985 312.896.203 - - (730.006)

Construcción 952.434.795 1.458.648.394 2.386.056 20.472.107 (16.367.307)

Venta al por mayor y menor 75.299.309 2.646.481.128 14.566.126 36.030.174 (85.183.587)

Hoteles y restaurantes 1.824 54.626.812 658.634 1.462.592 (2.406.329)




Administración pública. defensa y seguridad social obligatoria 1.330.302 524.678 - - (96.537)

Educación 60.000 10.457.527 - 72.808 (104.963)

Servicios sociales comunales y personales 2.368.170 33.208.637 399.938 2.105.679 (2.016.228)

Servicio de hogares privados que contratan servicio doméstico - 40.334 - - (1.752)

Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales - 1.713.616 - - (85.681)

Actividades atípicas 6.860 - - - -

Totales 1.507.792.572 10.538.390.904 32.931.684 129.358.116 (185.533.338)

MEMORIAANUAL

72

MEMORIAANUAL

73


Sector económico

Cartera contingente

Cartera vigente (*)

Cartera vencida

(*)


(*)



Bs Bs Bs Bs Bs

Agricultura y ganadería 347.105 533.272.134 1.221.152 1.397.673 (2.735.770)

Caza. silvicultura y pesca - 3.555.032 - 21.662 (22.947)

Extracción de petróleo crudo y gas natural 97.756.088 - - - -

Minerales minerales metálicos y no metálicos 2.377.003 15.607.938 731.852 - (88.054)


Producción y distribución de energía eléctrica gas y agua 43.141.523 260.244.402 - 180.000 (1.067.641)

Construcción 666.822.014 705.909.375 2.432.946 20.692.222 (16.406.567)

Venta al por mayor y menor 126.746.007 2.717.959.957 11.633.532 35.037.217 (81.898.050)

Hoteles y restaurantes 1.208 58.913.753 726.782 1.279.475 (2.214.595)




Administración pública. defensa y seguridad social obligatoria 1.242.529 676.380 - - (5.195)

Educación 166.250 19.828.569 1.939 - (65.083)

Servicios sociales comunales y personales 2.423.709 44.437.022 289.766 2.080.613 (1.917.432)

Servicio de hogares privados que contratan servicio doméstico - 59.122 - - (148)

Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales - 1.681.648 - - (42.041)

Actividades atípicas 227.783 18.599 - - (47)

Totales 1.107.349.745 9.235.275.054 28.853.840 116.018.772 (168.680.753)

3. Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones


Tipo garantía

Cartera contingente

Cartera vigente (*)

Cartera

vencida (*)Cartera

en ejecución (*)



Bs Bs Bs Bs Bs

Créditos autoliquidables 374.439.388 4.187.334 61.554 156.367 (201.720)

Garantía hipotecaria 112.231.453 4.965.696.263 8.796.751 58.936.848 (63.869.099)

Garantía prendaria 34.382.785 2.370.647.217 11.133.627 28.697.894 (36.239.983)

Fondo de garantía 2.144.365 60.826.453 622.159 5.791.828 (4.754.634)

Otras garantías 984.594.581 3.137.033.637 12.317.593 35.775.179 (80.467.902)

1.507.792.572 10.538.390.904 32.931.684 129.358.116 (185.533.338)


Tipo garantía

Cartera contingente

Cartera vigente (*)

Cartera

vencida (*)Cartera

en ejecución (*)



Bs Bs Bs Bs Bs

Créditos autoliquidables 283.018.833 6.503.578 32.449 - (204.945)

Garantía hipotecaria 97.055.651 4.078.007.460 10.287.940 57.916.947 (63.120.854)

Garantía prendaria 59.034.165 2.199.134.279 8.656.166 26.356.623 (32.714.541)

Fondo de garantía 2.383.851 75.445.750 1.642.290 5.244.462 (4.450.080)

Otras garantías 665.857.245 2.876.183.987 8.234.995 26.500.740 (68.190.333)

1.107.349.745 9.235.275.054 28.853.840 116.018.772 (168.680.753)

4. Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes:


CalificaciónCartera

contingente %

Cartera vigente (*)

%Cartera vencida

(*)%


(*)%



%

Bs Bs Bs Bs Bs

A 1.505.279.094 100% 10.347.044.203 98% - 0% - 0% (49.916.588) 27%

B 2.067.550 0% 150.744.904 2% 4.838.187 15% 292.446 0% (3.514.191) 2%

C 321.115 0% 17.295.503 0% 7.237.885 22% 2.360.202 2% (3.672.723) 2%

D 20.186 0% 7.524.801 0% 1.822.806 5% 2.979.378 2% (3.578.517) 2%

E - 0% 9.564.837 0% 3.871.618 12% 5.861.940 5% (10.241.541) 5%

F 104.627 0% 6.216.656 0% 15.161.188 46% 117.864.150 91% (114.609.778) 62%

1.507.792.572 100% 10.538.390.904 100% 32.931.684 100% 129.358.116 100% (185.533.338) 100%


CalificaciónCartera

contingente %

Cartera vigente (*)

%Cartera vencida

(*)%


(*)%



%

Bs Bs Bs Bs Bs

A 1.107.155.169 100% 9.118.786.287 99% - 0% - 0% (50.446.252) 30%

B 42.985 0% 69.683.938 1% 6.225.411 22% - 0% (2.276.375) 1%

C 10.290 0% 17.914.761 0% 7.913.729 27% 838.807 1% (3.218.517) 2%

D 71.097 0% 8.035.483 0% 1.518.866 5% 1.955.707 2% (3.611.990) 2%

E 5.113 0% 14.610.841 0% 2.953.172 10% 12.013.681 10% (15.156.365) 9%

F 65.091 0% 6.243.744 0% 10.242.662 36% 101.210.577 87% (93.971.254) 56%

1.107.349.745 100% 9.235.275.054 100% 28.853.840 100% 116.018.772 100% (168.680.753) 100%

5. Concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes:


Número de clientes

Cartera contingente

%Cartera

vigente (*)%

Cartera vencida

(*)%


(*)%



%

Bs Bs Bs Bs Bs

1° a 10° mayores 691.211.735 46% 800.703.327 8% - 0% - 0% (368.414) 0%

11° a 50° mayores 524.364.471 35% 1.335.141.241 13% - 0% - 0% (1.660.555) 1%

51° a 100° mayores 32.551.380 2% 587.154.706 5% - 0% 19.041.580 15% (16.122.190) 9%

Otros 259.664.986 17% 7.815.391.630 74% 32.931.684 100% 110.316.536 85% (167.382.179) 90%

Totales 1.507.792.572 100% 10.538.390.904 100% 32.931.684 100% 129.358.116 100% (185.533.338) 100%

MEMORIAANUAL

74

MEMORIAANUAL

75


Número de clientes

Cartera contingente

%Cartera

vigente (*)%

Cartera vencida

(*)%


(*)%



%

Bs Bs Bs Bs Bs

1° a 10° mayores 317.469.358 29% 824.736.516 9% - 0% - 0% (554.088) 0%

11° a 50° mayores 390.441.419 35% 1.001.461.550 11% - 0% - 0% (2.055.025) 1%

51° a 100° mayores 128.320.770 12% 521.994.842 6% - 0% 24.158.035 21% (18.405.810) 11%

Otros 271.118.198 24% 6.887.082.146 74% 28.853.840 100% 91.860.737 79% (147.665.830) 88%

Totales 1.107.349.745 100% 9.235.275.054 100% 28.853.840 100% 116.018.772 100% (168.680.753) 100%

(*) Incluye en cartera vigente, vencida y ejecución, la cartera reprogramada o reestructurada vigente, vencida y en ejecución.

6. Evolución de cartera en las últimas tres gestiones:

2015 2014 2013

Bs Bs Bs

Cartera vigente 10.309.848.606 9.114.383.786 7.106.862.833

Cartera vencida 31.369.831 27.720.602 15.503.139

Cartera en ejecución 94.484.795 85.810.886 89.509.862

Cartera reprogramada o reestructurada vigente 228.542.298 120.891.268 113.170.042

Cartera reprogramada o reestructurada vencida 1.561.853 1.133.238 2.168.320

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 34.873.322 30.207.886 25.490.505

Cartera contingente 1.507.792.572 1.107.349.745 768.258.019

Previsión específica para incobrabilidad (183.469.179) (166.451.860) (160.099.545)

Previsión genérica para incobrabilidad (111.843.654) (102.340.959) (79.864.221)

Previsión para activos contingentes (2.064.159) (2.228.893) (2.016.635)

Previsión genérica voluntaria (21.931.516) (1.351.516) (1.351.516)

Previsión cíclica (*) (130.814.624) (117.595.425) (94.717.788)

Cargos por previsión específica para incobrabilidad (166.115.227) (152.020.420) (133.805.859)

Cargos por previsión genérica para incobrabilidad (9.502.695) (22.476.739) (56.038.007)

Cargos por previsión voluntarias (20.580.000) - -

Cargos por previsión genérica cíclica (83.563.349) (93.349.215) (82.484.914)

Cargos por previsión para contingentes (3.542.902) (5.659.414) (5.426.020)

Productos de cartera (Ingresos Financieros) 1.034.240.538 901.397.849 642.945.246

Productos en suspenso 69.129.477 66.596.501 113.793.697

Líneas de crédito otorgadas - - -

Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 1.068.646.960 775.109.556 639.071.667

Créditos castigados por insolvencia 482.256.755 465.439.682 444.450.317

Número de prestatarios 174.389 162.660 134.902

Índice de mora

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el índice de mora respecto a la cartera bruta es de 1.5% y 1.5% respectivamente y el índice de cobertura es de 182% y 186%, respectivamente, de esta manera el índice de mora no compromete el Patrimonio Neto del Banco.

7. Grado de reprogramaciones de cartera e impacto

La evolución de la cartera reprogramada del último semestre y las dos últimas gestiones es la siguiente:

2015 2014 2013

Bs Bs Bs

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

Préstamos a plazo fijo reprogramados vigentes 38.001.416 30.611.412 484.759

Préstamos amortizables reprogramados vigentes 189.226.474 88.606.049 110.776.804

Préstamos hipotecarios de vivienda en 1er. grado rep. vigentes 925.450 338.808 1.672.953

Préstamos hipotecarios de vivienda en 2do. grado rep. vigentes - - 126.084

Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO - - 109.442

Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de pagos 388.958 1.334.999 -

228.542.298 120.891.268 113.170.042

Cartera reprogramada o reestructurada vencida

Préstamos amortizables reprogramados vencidos 1.430.080 1.099.493 2.109.574

Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO - 33.745 58.746

Cartera reprogramada o reestructurada vencida con suspensión de cobro 131.773 - -

1.561.853 1.133.238 2.168.320

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución

Préstamos a plazo fijo reprogramados en ejecución 1.441.230 307.559 152.871

Préstamos amortizables reprogramados en ejecución 18.123.814 14.735.219 10.067.678

Préstamos reprogramados FERE recursos propios 4.913.486 4.913.486 4.913.486

Préstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO 4.820.670 4.820.669 4.820.669

Documentos de reconocimiento de obligación FERE reprog. 35.753 35.753 35.753

Otros préstamos reprogramados 5.249.892 5.395.200 5.500.048

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución con suspensión de acciones judiciales 288.477 - -

34.873.322 30.207.886 25.490.505

TOTAL CARTERA REPROGRAMADA O REEESTRUCTURADA 264.977.473 152.232.392 140.828.867

Porcentaje sobre el total de la cartera bruta del Banco 2,48% 1,62% 1,92%

(*) Corresponde a la suma de la subcuenta contable 253.03 y la cuenta contable 255.00.

MEMORIAANUAL

76

MEMORIAANUAL

77

La evolución de los ingresos financieros por cartera reprogramada del último semestre y las últimas dos gestiones es:

2015 2014 2013

Bs Bs Bs

Productos de cartera reprogramada o reestructurada vigente 32.415.335 21.706.244 33.390.749

Productos de cartera reprogramada o reestructurada vencida 2.042.856 1.274.828 1.093.163

Productos de cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 496.238 142.968 639.886

34.954.429 23.124.040 35.123.798

Porcentaje sobre el total de ingresos financieros por cartera 3,38% 2.57% 5.26%

La evolución de los productos devengados por cobrar de la cartera reprogramada del último semestre y de las últimas dos gestiones es:

2015 2014 2013

Bs Bs Bs

Productos devengados por cobrar de cartera reprogramada o reestructurada vigente 2.358.722 639.574 1.141.333

Productos devengados por cobrar de cartera reprogramada o reestructurada vencida 4.144 - 74.793

2.362.866 639.574 1.216.126

La evolución de las previsiones específicas por cartera reprogramada del último semestre y de las últimas dos gestiones es:

2015 2014 2013

Bs Bs Bs

Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprog. o reestruc. vigente 7.901.173 6.081.284 7.406.212

Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprog. o reestruc. vencida 1.086.556 877.958 255.615

Previsión específica para incobrabilidad de cartera reprog. o reestruc. en ejecución 26.207.390 22.128.597 17.954.692

35.195.119 29.087.839 25.616.519

8. Los límites legales prestables de la entidad que se establecen en normas legales (Artículo 456 de la Ley N°393 de Servicios Financieros), para mantener créditos con un sólo prestatario o grupo prestatario son los siguientes:

2015 2014 2013

Bs Bs Bs

- Límite de exposición para créditos otorgados a un solo prestatario (20%) 236.604.646 214.568.976 199.520.141

- Límite de operaciones contingentes contragarantizadas a primer requerimiento por Bancos extranjeros de primera línea (30%)

354.906.969 321.853.464 299.280.218

- Límite de exposición para créditos otorgados a un solo grupo prestatarios con garantia personal o quirografaria (5%)

59.151.161 53.642.244 49.880.035

El Banco ha dado cumplimiento a cada uno de los límites antes señalados, tal como lo establece la normativa relacionada a este aspecto.

9. Evolución de las previsiones en las últimas tres gestionesConciliación de Previsiones de Cartera (Cuentas: 139 + 251 + 253 + 255)

2015 2014 2013

Bs Bs Bs

Previsión inicial: 389.968.654 338.049.705 221.920.084

(-) Castigos (30.898.253) (41.412.250) (9.009.050)

(-) Bienes recibidos - (11.653.696) (604.591)

(-) Recuperaciones (192.345.751) (180.193.431) (152.099.894)

(+) Previsiones constituidas (neto) 283.359.195 285.159.506 277.821.110

(-) Reexpresión 39.288 18.820 22.046

Previsión final 450.123.133 389.968.654 338.049.705

8.c. Inversiones temporarias y permanentes

■ Inversiones temporarias


2015 2014

Bs Bs

Inversiones en el Banco Central de Bolivia 1.424.895.710 1.416.720.650

Inversiones en entidades financieras del país 756.185.686 376.506.405

Inversiones en entidades públicas no financieras del país 223.392.478 291.188.804

Inversiones en otras entidades no financieras 20.314.881 119.041.426

Inversiones de disponibilidad restringida 2.290.352.705 2.116.189.459


4.742.949.796 4.361.617.106

(Previsión para inversiones temporarias) (14.498.196) (14.160.242)

4.728.451.600 4.347.456.864

MEMORIAANUAL

78

MEMORIAANUAL

79

El detalle al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es el siguiente:

2015 2014

Bs Bs

Otros títulos valores del BCB 1.424.895.710 1.416.720.650

Depósitos a plazo fijo 646.185.686 286.506.405

Operaciones interbancarias 110.000.000 90.000.000

Bonos Soberanos 223.392.478 291.188.804

Títulos valores de entidades privadas no financieras del país 15.091.349 15.821.465

Participación en Fondos de Inversión 5.223.532 103.219.961

Títulos valores de entidades públicas no financieras del país vendidos con pacto de recompra 107.817.397 -

Cuotas de Participación Fondos RAL afectadas a Encaje Legal 2.182.535.308 2.064.308.709

Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa - 9.999.750

Títulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa - 41.881.000

Productos financieros devengados por cobrar 27.808.336 41.970.362

4.742.949.796 4.361.617.106

Previsión para inversiones temporarias (14.498.196) (14.160.242)

4.728.451.600 4.347.456.864

El rendimiento promedio obtenido fue de:

2015 2014

Letras y Bonos TGN/BCB moneda nacional 2,29% 4,52%

Letras y Bonos TGN/BCB indicador UFV (**) 0,00% 0,00%

Letras y Bonos TGN/BCB moneda extranjera 5,10% 5,18%

(**) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 no se tienen inversiones en títulos del BCB/TGN en UFV.

■ Inversiones permanentes


2015 2014

Bs Bs

Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior (*) 58.310.000 58.310.000

Bonos Soberanos (**) 168.432.808 169.571.794

Participación en entidades de seguros (****) 40.412.493 -

Participación en cámaras de compensación 158.300 158.300

Participación en Soc. Administradoras de Fdos. de Inversión (****) 21.147.455 17.981.045

Participación en Agencias de Bolsa (****) 55.675.177 48.701.871

Otras participaciones en entidades financieras y afines 5.281.508 4.857.920

Participación en entidades de servicios públicos 2.248.073 2.248.073

Participación en entidades sin fines de lucro 41.681 41.681

Títulos valores de entidades públicas no financieras del país vendidos con pacto de recompra (***) 102.776.584 -

Productos devengados p/cobrar inv. en entidades financ. del exterior 943.974 940.168

Productos devengados por cobrar inversiones en entidades públicas no financieras del país 2.885.198 1.943.346

Productos devengados por cobrar de disponibilidad restringida 880.629 -

459.193.880 304.754.198

Previsión inversiones en entidades públicas no financieras del país (2.549.645) (6.483.828)

Previsión inversiones en otras entidades no financieras (887.838) (887.838)

Previsión inversiones de disponibilidad restringida (3.934.182) -

451.822.215 297.382.532

Los rendimientos por estas inversiones son variables, debido a que corresponden a participación accionaria en diferentes entidades, salvo en el caso de las cuentas Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior y Bonos Soberanos.

(*) Corresponde a un Depósito a Plazo Fijo en el Banco do Brasil, por USD 8.500.000 a 3 años plazo con vencimiento al 26 de abril de 2016 y con una tasa de rendimiento del 2,35%.

(**) Corresponde a Bonos Soberanos compuestos por 23.750 títulos por un total de USD 24.552.888 a diez años plazo de los cuales 6.950 títulos con vencimiento al 29 de octubre de 2022 y 16.800 títulos con vencimiento al 22 de agosto de 2023.

(***) Corresponde a Bonos Soberanos vendidos con pacto de recompra compuestos por 15.000 títulos por un total de USD 14.982.009.

(****) A continuación la información financiera de las filiales del Banco:

SAFI Unión S.A. – Sociedad Administradora de Fondos de Inversión

2015 2014

Porcentaje de participación 99,99% 99.99%

Número de acciones emitidas 16.307 13.884

Número de acciones en tenecia del Banco 16.305 13.882

Valor Patrimonial Proporcional (VPP) expresado en bolivianos 1.296,99 1.295.28

Ganancia básica por acción 194,17 183.76

Tipo de acciones: Nominales

MEMORIAANUAL

80

MEMORIAANUAL

81

BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014

2015 2014

Bs Bs

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Disponible 4.079.716 368.222

Inversiones bursátiles en valores representativos de deuda 3.266.378 4.921.293

Inversiones en operaciones de Reporto - -

Inversiones bursátiles en valores rep. de derecho patrimonial 10.000.545 7.028.274

Documentos y cuentas pendientes de cobro 9.892 232.837

Impuestos por recuperar 550.000 343.228

Gastos pagados por anticipado 9.666 -

17.916.197 12.893.854

ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones permanentes 63.500 146.876

Activo fijo 4.816.144 5.062.575

Activo intangible 424.753 635.616

Otros activos 21.459 702.728

5.325.856 6.547.795

Total del activo 23.242.053 19.441.649

Cuentas de orden deudoras 1.565.153.538 1.528.420.418

Cuentas de registro deudoras 21.284.374 21.311.374

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Documentos y cuentas por pagar a corto plazo 142.800 22.077

Impuestos por pagar 1.127.170 330.267

Provisiones 821.051 1.104.812

Otros pasivos corrientes 123 -

2.091.144 1.457.156

PASIVO NO CORRIENTE

Documentos y cuentas por pagar a largo plazo 860 857

860 857

Total del pasivo 2.092.004 1.458.013

PATRIMONIO NETO

Capital social 16.307.000 13.884.000

Reservas 1.231.497 1.103.135

Ajuste por Inflación al capital 429.191 429.191

Ajuste por inflación de reservas patrimoniales 15.948 15.948

Resultados acumulados 3.166.413 2.551.362

Total del patrimonio neto 21.150.049 17.983.636

Total del pasivo y patrimonio neto 23.242.053 19.441.649

Cuentas de orden acreedoras 1.565.153.538 1.528.420.418

Cuentas de registro acreedoras 21.284.374 21.311.374

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDASPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014

2015 2014

Bs Bs

Ingresos operacionales 16.187.156 13.614.906

Gastos operacionales (66.605) (192.004)

Margen operativo 16.120.551 13.422.902

Ingresos financieros 1.569.201 2.058.123

Gastos financieros (67.217) (189.612)

Margen financiero 1.501.984 1.868.511

Margen operativo y financiero 17.622.535 15.291.413

Recuperación por incobrables - -

Cargos por incobrabilidad (847.728) -

Margen de incobrabilidad (847.728) -

Resultado después de incobrables 16.774.807 15.291.413

Gastos de administración (13.319.213) (12.614.262)

Resultado operacional 3.455.594 2.677.151

Ingresos no operacionales 145.321 169

Gastos no operacionales (148.753) -

Margen no operacional (3.432) 169

Resultado antes de diferencia de cambio y mantenimiento de valor 3.452.162 2.677.320

Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 2.720 217

Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor (1.853) -

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor neto 867 217

Utilidad antes de Impuestos 3.453.029 2.677.537

Impuesto sobre las utilidades de las empresas (286.616) (126.175)

Utilidad neta del ejercicio 3.166.413 2.551.362

Valores Unión S.A. – Agencia de Bolsa

2015 2014

Porcentaje de participación 97,99% 97.99%

Número de acciones emitidas 46.990 40.410

Número de acciones en tenecia del Banco 46.046 39.596

Valor Patrimonial Proporcional (VPP) expresado en bolivianos 1.209.12 1.229.97

Ganancia básica por acción 115,38 171.43


MEMORIAANUAL

82

MEMORIAANUAL

83

BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014

2015 2014

Bs Bs

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Disponible 23.888.661 14.264.528

Inversiones bursátiles en valores e instrumentos representativos de deuda 166.572 -

Inversiones en operaciones de reporto 83.943.078 -

Inversiones bursátiles en valores representativos de derecho patrimonial 25.433.378 24.543.731

Documentos y cuentas pendientes de cobro 334.456 93.612

Gastos pagados por anticipado 37.250 15.803

Activos de uso restringido 499.685 497.425

134.303.080 39.415.099

ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones permanentes 24.956 89.139

Documentos por cobrar largo plazo 41.985 66.974

Activo fijo 6.664.881 10.373.318

Activo intangible 288.319 329.056

Otros activos 101.718 13.883

7.121.859 10.872.370

Total del activo 141.424.939 50.287.469

Cuentas de orden deudoras 4.081.015.964 3.899.772.881

Cuentas de registro deudoras 21.574.000 21.533.910

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones por financiamiento a corto plazo 83.949.471 -

Documentos y cuentas por pagar a corto plazo 94.881 81.229

Impuestos por pagar 50.545 25.368

Provisiones 513.455 477.806

Total del pasivo 84.608.352 584.403

PATRIMONIO NETO

Capital social 46.990.000 40.410.000

Reservas 2.713.066 2.365.772

Resultados acumulados 7.113.521 6.927.294

Total del patrimonio neto 56.816.587 49.703.066

Total del pasivo y patrimonio neto 141.424.939 50.287.469

Cuentas de orden acreedoras 4.081.015.964 3.899.772.881

Cuentas de registro acreedoras 21.574.000 21.533.910

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDASPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014

2015

Bs

2014Bs

Ingresos operacionales 7.113.212 4.852.941

Gastos operacionales (3.846.179) (3.103.451)

Margen operativo 3.267.033 1.749.490

Ingresos financieros 14.613.828 19.343.244

Gastos financieros (5.419.260) (9.315.624)

Margen financiero 9.194.568 10.027.620

Margen operativo y financiero 12.461.601 11.777.110

Recuperación por incobrables - -

Cargos por incobrabilidad (41.713) (23.777)

Margen de incobrabilidad (41.713) (23.777)

Resultado después de incobrables 12.419.888 11.753.333

Gastos de administración (5.470.081) (5.360.211)

Resultado operacional 6.949.807 6.393.122

Ingresos no operacionales 3.754.797 766.798

Gastos no operacionales (3.602.002) (232.722)

Margen no operacional 152.795 534.076

Resultado antes de diferencia de cambio y mantenimiento de valor 7.102.602 6.927.198

Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 12.416 1.300

Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor (1.497) (1.204)

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 10.919 96

Utilidad antes de impuestos 7.113.521 6.927.294

Impuesto sobre las utilidades de las empresas - -

Utilidad neta del ejercicio 7.113.521 6.927.294

Seguros y Reaseguros Personales UNIVida S.A.

2015

Porcentaje de participación 99,9951%

Número de acciones emitidas 41.160

Número de acciones en tenecia del Banco 41.158

Valor Patrimonial Proporcional (VPP) expresado en bolivianos 981,89

Ganancia (pérdida) básica por acción (18,11)


MEMORIAANUAL

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MEMORIAANUAL

85

BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

2015Bs

ACTIVOACTIVO CORRIENTEDisponible 21.922.617 Exigible Administrativo 123.398 Inversiones 17.430.323

39.476.338

ACTIVO NO CORRIENTEBienes de Uso 599.073 Diferido 770.368

1.369.441 Total del activo 40.845.779 Cuentas de orden deudoras 41.160.000

PASIVOPASIVO CORRIENTEObligaciones administrativas 385.487

385.487 PASIVO NO CORRIENTEDiferido 45.835

45.835 Total del pasivo 431.322 PATRIMONIO NETOCapital Suscrito y pagado 41.160.000 Resultados del periodo o gestion (745.543)Total del patrimonio neto 40.414.457

Total del pasivo y patrimonio neto 40.845.779

Cuentas de orden acreedoras 41.160.000

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDASPOR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

2015

Bs

Ingresos operacionales -

Gastos operacionales -

Margen operativo -

Ingresos financieros 36.413

Gastos financieros -

Margen financiero 36.413

Margen operativo y financiero 36.413

Recuperación por incobrables -

Cargos por incobrabilidad -

Margen de incobrabilidad -

Resultado después de incobrables 36.413

Gastos de administración (762.602)

Resultado operacional (726.189)

Ingresos no operacionales -

Gastos no operacionales -

Margen no operacional -

Resultado antes de diferencia de cambio y mantenimiento de valor (726.189)

Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 87

Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor (19.441)

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor neto (19.354)

Utilidad antes de Impuestos (745.543)

Impuesto sobre las utilidades de las empresas -

Pérdida neta del ejercicio (745.543)

8.d. Otras cuentas por cobrar


2015 2014

Bs Bs

Pago anticipado del impuesto a las transacciones (d1) 59.187.902 46.094.792

Anticipos por compras de bienes y servicios (d2) 8.762.698 5.757.526

Anticipos al personal 4.616 15.341

Alquileres pagados por anticipado 1.368.102 1.395.911

Anticipo sobre avance de obras (d3) 1.024.971 4.583.967

Seguros pagados por anticipados 2.171.284 562.020

Comisiones por cobrar (d4) 16.139.226 15.448.517

Certificados tributarios 720 13.257.908

Gastos por recuperar 1.111.545 629.996

Indemnizaciones reclamadas por siniestros - 4.000

Crédito Fiscal IVA 2.590.668 1.610.285

Importes entregados en garantía 1.289.457 880.203

Otras partidas pendientes de cobro (d5) 10.567.793 8.707.353

Productos deveng. otras cuentas por cobrar - 36

104.218.982 98.947.855

Previsión para otras cuentas por cobrar (d6) (472.390) (2.778.444)

103.746.592 96.169.411

(d1) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el saldo corresponde al registro del Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), de acuerdo con la normativa tributaria vigente.

(d2) Al 31 de diciembre de 2015 el saldo de la cuenta corresponde principalmente a el pago a EBA por la distribución de productos de subsidio prenatal por Bs0.22 millones, Anticipo a Led Red por cableado de datos energía y seguridad Agencia Aeropuerto (Tarija) por Bs0.12 millones, anticipo a Ark Angel Security S.R.L. instalación de módulos de cajas blindadas Bs0.11 millones, pago a Preteco Bolivia Limitada por el servicio de renovación de licencia de software Oracle por Bs1.10 millones. Pago a Jhonny Galvez por la Compra de un inmueble para Agencia Norte (Santa Cruz)por Bs6.79 millones, Blanca Gutiérrez anticipo para la compra de un terreno colindante a la Oficina Central (Sucre) por Bs0.42 millones.

Al 31 de diciembre de 2014 el saldo de la cuenta corresponde principalmente al anticipo a Ark Angel Security S.R.L. instalación de módulos de cajas blindadas Bs1.44 millones, Preteco Bolivia Ltda. servicio de mantenimiento Oracle Bs0.95 millones, Dinatex Ltda confección camisas y blusas para el personal Bs0.93 millones, Armor Blindados blindaje de agencias móviles Bs0.38 millones, TRITEC S.R.L. por la compra de 12 generadores eléctricos por Bs0.31 millones, Think Solutions T.S. compra de licencias SPYRAL Bs0.26 millones, Consulcad Ingenieria S.R.L. instalación de aire acondicionado Bs0.19 millones, Certika S.R.L. servicio de cableado agencia Viacha (La Paz) y Puerto Rico (Pando) Bs0.14 millones, Acterna Ltda. recableado de datos agencia Montes (La Paz) Bs0.09 millones, Abel Oña Rodríguez iluminación Agencia Palos Blancos y Desaguadero Bs0.08 millones, Compra de Terreno Regional Sucre Bs0.63 millones, Sersoft S.R.L. adecuación del sistema de cobranzas Finnit Colet Bs0.06 millones y varios por Bs0.30 millones.

(d3) Al 31 de diciembre de 2015, el saldo de la cuenta contable corresponde principalmente al anticipo a Juan Carlos Ugarte Lazo por el anticipo de adecuación Agencia Villa Bolivar “D” (La Paz) por Bs0.28 millones, Jonica Construcciones obras civiles de la Agencia Villa Bolivar “D” (La Paz) por Bs0.13 millones, Irsel Comunicaciones por la instalación y ampliación de puntos Agencia El Prado (La Paz) por Bs0.03 millones, anticipo a Jesús Peña Urquiola readecuación y aplicación Agencia Coroico (La Paz) por Bs0.11 millones, Siled Bolivia SRL instalación de luminarias para la Agencia Central Camacho (La Paz) por Bs0.12 millones, anticipo a ET Bolivia servicio de instalación del sistema de iluminación de la Agencia Central Camacho por Bs0.02 millones, anticipo Sergio Héctor Mejia construcción del recinto ATM Hipermaxi Achumani (La Paz)por Bs0.04 millones, Empresa Consultora Experta anticipo de la remodelación de la Agencia Norte (Oruro) por Bs0.29 millones.

MEMORIAANUAL

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MEMORIAANUAL

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Al 31 de diciembre de 2014, el saldo de la cuenta contable corresponde principalmente al anticipo a Jose Alberto Calderon Cortez por adecuación Agencia El Prado Bs1.24 millones, XPERTA S.R.L. por adecuación Agencia Desaguadero, Alto Lima, El Tejar y Achumani (La Paz), Agencia Tagarete, Caracollo (Oruro) Bs1.76 millones, Angelina Mendoza por adecuación Agencia Palos Blancos (La Paz), Huanuni (Oruro) y Edificio Cobija (Pando) Bs0.54 millones, Mauricio Otiz Suarez y Agadon S.R.L. Agencia Pompeya y San Joaquin (Beni) Bs0.42 millones, Estudio 4 S.R.L. por adecuación Agencia Mercado Campesino (Tarija) Bs0.02 millones, Claudia Lazarte Coyser, Nelly P. Valenzuela y Walter Tolaba Maraz por adecuación Agencia Carapari (Tarija) Bs0.11 millones, Vladimir Primo Erazo Molina Agencia Cobija (Pando) Bs0.12 millones, Empresa Constructora ALCAS Agencia 9 de Febrero (Cobija) Bs0.37 millones.

(d4) Al 31 de diciembre de 2015 el saldo corresponde principalmente a comisiones por cobrar Funcionario Público Bs13.64 millones, facturación de comisiones SIN por formularios Newton Bs2.42 millones, comisiones por cobrar de tarjetas de crédito Bs0.06 millones, comisiones por cobrar tarjetas platinum por Bs0.01 millones.

Al 31 de diciembre de 2014 el saldo corresponde principalmente a comisiones por cobrar Funcionario Público Bs13.55 millones, recaudaciones SIN Bs1.62 millones, Empresa DELAPAZ Bs0.21 millones y otros por Bs0.06 millones.

(d5) Al 31 de diciembre de 2015 el saldo corresponde principalmente a partidas pendientes de cobro por Bs0.50 millones, partidas pendientes por tarjetas de crédito por Bs1.61 millones, cuentas por cobrar funcionarios Bs0.88 millones, cuentas por cobrar FFPP Prodem por Bs0.18 millones, cuentas por cobrar western unión por Bs7.27 millones, cuentas por cobrar mandato Ecofuturo por Bs0.08 millones, cuentas por cobrar depósitos Aduanas por Bs0.04 millones.

Al 31 de diciembre de 2014 el saldo corresponde principalmente a partidas pendientes de compensar con Western Unión por Bs6.98 millones, por Tarjetas de Crédito Bs0.20 millones, con Prodem Bs0.36 millones, cuentas por cobrar funcionarios Bs0.5 millones, pagos indebidos Bs0.61 millones y otros Bs0.06 millones.

(d6) Al 31 de diciembre de 2015 el saldo de la previsión para otras cuentas por cobrar corresponde a previsiones sobre pagos anticipados por Bs0.44 millones, previsiones para cuentas por cobrar por Bs0.03 millones.

Al 31 de diciembre de 2014 el saldo de la previsión para otras cuentas por cobrar corresponde a previsiones sobre anticipos a proveedores, por adecuación de obras civiles para agencias no concluidas por Bs1.69 millones, y otros por Bs1.09 millones.

8.e. Bienes realizables


2015 2014

Bs Bs

Bienes recibidos en recuperación de créditos 51.453.930 55.741.861

Bienes muebles excedidos del plazo de créditos 9.160.056 9.426.214

Bienes muebles excedidos del plazo de tenencia 1.813.410 1.813.410

Bienes muebles incorporados a partir del 01-01-2003 7.346.646 7.612.804

Bienes inmuebles excedidos del plazo de créditos 42.293.874 46.315.647

Bienes inmuebles excedidos del plazo de tenencia 34.564.943 34.564.943

Bienes inmuebles incorporados a partir del 01-01-2003 7.728.931 11.750.704

Bienes fuera de uso 696.087 571.319

Mobiliario. equipos y vehículos 696.086 571.318

Bienes muebles excedidos del plazo de tenencia 571.208 571.208

Bienes muebles Incorporados a partir del 01-01-2003 124.878 110

Otros bienes realizables 1 1

Otros bienes realizables 1 1

Previsión por desvalorización (51.996.260) (56.056.349)

Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos (51.394.166) (55.485.335)

Previsión por exceso en el plazo de tenencia (36.378.312) (36.378.313)

Bienes Incorporados a partir del 01-01-2003 (15.015.854) (19.107.022)

Previsión bienes fuera de uso (602.094) (571.014)

Previsión por menor valor de mercado (165.397) (165.397)

Previsión por exceso en el plazo de tenencia (405.617) (405.617)

Previsión tenencia de bienes incorporados a partir del 01-01-2003 (31.080) -

153.757 256.831

8.f. Bienes de uso y depreciaciones acumuladas


2015 2014

Bs Bs

Terrenos 57.971.920 47.492.518

Valor actualizado terrenos 57.971.920 47.492.518

Edificios 80.669.675 73.754.279

Valor actualizado edificios 99.640.986 90.426.657

Depreciación acumulada edificios (18.971.311) (16.672.378)

Mobiliario y enseres 35.980.228 29.979.821

Valor actualizado mobiliario y enseres 61.987.459 51.403.691

Depreciación acumulada mobiliario y enseres (26.007.231) (21.423.870)

Equipos e instalaciones 61.898.147 56.870.550

Valor actualizado equipos e instalaciones 107.849.707 93.124.621

Depreciación acumulada equipos e instalaciones (45.951.561) (36.254.071)

Equipos de computación 77.219.963 81.568.910

Valor actualizado equipos de computación 256.373.326 232.074.874

Depreciación acumulada equipos de computación (179.153.363) (150.505.964)

Vehículos 15.485.592 16.837.675

Valor actualizado vehículos 31.005.184 27.107.175

Depreciación acumulada vehículos (15.519.591) (10.269.500)

Obras de arte 312.308 312.308

Valor actualizado obras de arte 312.308 312.308

Obras en construcción 29.507.817 6.529.085

Valor actualizado obras en construcción 29.507.817 6.529.085

359.045.649 313.345.146

MEMORIAANUAL

88

MEMORIAANUAL

89

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se registraron cargos por depreciación de bienes de uso Bs57.591.592 y Bs47.713.631, respectivamente.

8.g. Otros activos


2015 2014

Bs Bs

Bienes diversos 11.070.626 10.816.967

Papelería. útiles y materiales de servicios 11.042.115 10.788.455

Otros bienes 28.511 28.512

Cargos diferidos 6.339.097 -

Mejoras e instalaciones inmuebles alquilados 6.339.097 -

Partidas pendientes de imputación 2.482.796 16.567.959

Fallas de caja 265.917 48.227

Operaciones por liquidar - 10.625.783

Partidas pendientes de tarjetas de créditos nominativos 2.216.536 5.893.009

Otras partidas pendientes de imputación 343 940

Previsiones para Partidas pendientes de imputación (208.933) (322.235)

19.638.586 27.062.691

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la amortización de cargos diferidos cargada a resultados fue de Bs2.184.271 y Bs4.329.088 respectivamente.

8.h. Fideicomisos constituidos

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Unión S.A. no mantiene operaciones que deban ser registradas en esta cuenta contable.

8.i. Obligaciones con el público

La composición del grupo en los últimos tres (3) ejercicios es la siguiente:

2015 2014 2013

Bs Bs Bs

Obligaciones con el público a la vista 6.040.077.230 3.921.123.915 3.108.361.236

Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 11.622.798.352 7.130.167.222 5.023.113.629

Obligaciones con el público a plazo 46.519.527 80.285.847 375.215.656

Obligaciones con el público restringidas 656.808.190 347.714.426 292.251.183

Obligaciones con el público a plazo fijo con anotación en cuenta 3.377.299.240 3.537.325.220 2.510.243.212

Cargos devengados por pagar 254.698.215 190.220.462 113.346.715

21.998.200.754 15.206.837.092 11.422.531.631

A partir del mes de agosto de 2009 los fondos recibidos para pago de haberes a los funcionarios públicos se contabilizan en el grupo Obligaciones con el Público a la Vista, monto que al 31 de diciembre 2015 y 2014 asciende a Bs727.592.729 y Bs136.902.075, respectivamente.

8.j. Obligaciones con instituciones fiscales


2015 2014

Bs Bs

Obligaciones fiscales a la vista 172.323.640 78.311.285

Obligaciones fiscales restringidas 23.757.512 24.446.826

196.081.152 102.758.111

8.k. Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento


2015 2014

Bs Bs

Bancos y entidades de financiamiento a la vista (k1) 481.289.609 401.472.370

Obligaciones con el BCB a plazo - 1.866.057

Obligaciones con entidades financieras de segundo piso (k2) 4.013.100 5.247.900

Obligaciones con Bancos y otras entidades financieras del país a plazo (k3) 183.542.865 204.381.894

Financiamientos de entidades del exterior a plazo (k4) 226.380.000 150.920.000

Cargos devengados por pagar 1.299.294 1.481.311

896.524.868 765.369.532

(k1) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el saldo corresponde principalmente a Depósitos en Cuenta Corriente de Entidades Financieras del País no sujetas a Encaje por Bs435.352.861 y Bs342.460.454, Depósitos en Cuenta Corriente de Entidades Financieras del País sujetas a Encaje por Bs45.180.819 y Bs58.039.329, respectivamente.

(k2) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el saldo corresponde a obligaciones con entidades financieras de segundo piso a largo plazo por Bs4.013.100 y Bs5.247.900.

(k3) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el saldo corresponde principalmente a Depósitos a Plazo Fijo de Entidades Financieras del País con Anotación en Cuenta no sujetos a Encaje Bs68.634.300 y Bs58.310.000, Depósitos en Caja de Ahorro de Entidades Financieras del País no sujetas a Encaje por Bs78.644.644 y Bs53.412.749, Operaciones Interbancarias por Bs0 y Bs51.450.000, Depósitos a Plazo Fijo de Entidades Financieras del País no sujetas a encaje por Bs34.670.631 y Bs39.300.000, respectivamente.

(k4) Al 31 de diciembre de 2015 el saldo corresponde a financiamientos de la Corporación Andina de Fomento (CAF) por USD 10.000.000 con vencimiento al 23 de marzo de 2016 al 2.1831%, del Banco Latinoamericano de Exportaciones Panamá (Bladex) uno por USD 5.000.000 con vencimiento al 27 de enero de 2016 al 2.3719% y otro también por USD 5.000.000 con vencimiento al 8 de diciembre de 2016 al 2.7902%, del Commerzbank uno por USD 5.000.000 con fecha de vencimiento 12 de diciembre de 2016 al 2.56425% y otro por USD 4.000.000 con fecha de vencimiento al 15 de agosto de 2016 al 2.3496% y del Eastern National Bank por USD 4.000.000 con vencimiento al 15 de marzo de 2016 al 2.2%.

Al 31 de diciembre de 2014 el saldo corresponde a financiamientos de la Corporación Andina de Fomento (CAF) por USD 10.000.000 con vencimiento al 20 de marzo de 2015 al 1.9825%, del Banco Latinoamericano de Exportaciones Panamá (Bladex) uno por USD 5.000.000 con vencimiento al 17 de septiembre de 2015 al 2.03040% y uno por USD 5.000.000 con vencimiento al 28 de octubre de 2015 al 2.02290% y del Eastern National Bank por USD 2.000.000 con vencimiento al 3 de junio de 2015 al 1.9799%.

8.l. Otras cuentas por pagar


MEMORIAANUAL

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MEMORIAANUAL

91

2015 2014 Bs BsPor intermediación financiera 25.980.686 22.113.429 Diversas (l1) 165.577.865 183.842.711 Provisiones (l2) 143.944.348 126.803.780 Partidas pendientes de imputación 2.690.876 3.952.270 338.193.775 336.712.190

(l1) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 los saldos corresponden principalmente a:

§ Cheques de gerencia pendientes de pago por Bs28.287.827 y Bs34.193.342 respectivamente.

§ Acreedores fiscales por retención a terceros por Bs3.609.172 y Bs3.257.659 respectivamente.

§ Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad por Bs91.328.412 y Bs95.405.326 respectivamente.

§ Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros por Bs3.541.504 y Bs3.178.829 respectivamente.

§ Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad por Bs4.527.302 y Bs2.948.608 respectivamente.

§ Comisiones por pagar por Western Unión, Seguros, Corresponsalías y otros por Bs4.693.991 y Bs6.549.584 respectivamente.

§ Dividendos por pagar por Bs29.421 en ambas gestiones.

§ Acreedores por Compra de Bienes y Servicios por Bs5.962.755 y Bs10.351.844 respectivamente.

§ Acreedores por retención a funcionarios por Bs22.527 en ambas gestiones.

§ Ingresos Diferidos por Obligaciones FERE Bs35.753 en ambas gestiones y Varios por Bs49.998 y Bs62.068, respectivamente.

§ Acreedores varios por Bs23.489.201 y Bs27.807.751, respectivamente.

(l2) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 los saldos corresponden principalmente a:

§ Provisiones para primas Bs13.158.137 y Bs10.715.400, respectivamente.

§ Provisiones para aguinaldos Bs0 y Bs118.574, respectivamente.

§ Provisión para indemnizaciones Bs74.730.458 y Bs57.182.191, respectivamente.

§ Provisión para beneficios sociales Bs0 y Bs498.960 respectivamente

§ Provisión para impuesto a las transacciones Bs4.596.635 y Bs3.857.081, respectivamente.

§ Provisiones para Mantenimiento y Mejoras de Inmuebles Bs470.529 y Bs 5.687.743 respectivamente.

§ Provisiones para el Fondo de Reestructuración Financiera Bs21.667.324 y Bs16.517.638, respectivamente.

§ Provisiones para otros servicios al personal, uniformes y capacitación Bs7.020.249 y Bs7.997.553, respectivamente.

§ Otras provisiones por gastos de administración Bs14.157.596 y Bs6.627.484.

§ Provisiones para auditoría externa, publicaciones para estados financieros, luz, agua y otros servicios por Bs8.143.419 y Bs17.601.156, respectivamente.

8.m Previsiones


2015 2014 Bs Bs Previsión específica para activos contingentes 2.064.160 2.228.893 Previsiones genéricas voluntarias (m1) 87.338.828 60.149.229 Previsión genérica cíclica (m2) 65.407.312 58.797.712 Otras previsiones (m3) 47.428.284 31.870.403 202.238.584 153.046.237

(m1) Al 31 de diciembre de 2015, el saldo corresponde principalmente al registro de previsiones genéricas

voluntarias por Bs21.931.516 y al registro por previsión genérica voluntaria cíclica por Bs65.407.312 monto

autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) el 30 de abril de 2010, para que

sea computado como parte del Patrimonio Neto.

Al 31 de diciembre de 2014, el saldo corresponde principalmente al registro de previsiones genéricas

voluntarias por Bs1.351.516 y al registro por previsión genérica voluntaria cíclica por Bs58.797.713 monto

autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) el 30 de abril de 2010, para que

sea computado como parte del Patrimonio Neto.

(m2) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el saldo corresponde al registro del monto requerido de previsiones

cíclicas en cumplimiento al Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos, del Capítulo

IV, Título II, Libro 3º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

(m3) Al 31 de diciembre de 2015, el saldo corresponde al registro de previsión para el pago por contingencias

al SIN por Bs22.448.881, la previsión prudencial ante eventuales contingencias del Fideicomiso Fonvis El

Palmar por Bs15.425.963, previsión caso Octavio Rocha Cáceres por Bs823.200, previsión caso Franklin

Edmundo Tellez por Bs75.801, previsión demanda incidental devolución de boleta de garantía bancaria por

Bs1.108.439 y previsión contingencia legal BCB por Bs7.546.000

Al 31 de diciembre de 2014, el saldo corresponde al registro de previsión para el pago por contingencias

al SIN por Bs17.180.497, la previsión prudencial ante eventuales contingencias del Fideicomiso Fonvis El

Palmar por Bs13.866.706 y previsión caso Octavio Rocha Cáceres por Bs823.200.

8.n Valores en circulación

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Unión S.A. no tiene transacciones que deban ser registradas

en este grupo de cuentas contables.

8.o Obligaciones subordinadas

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco no tiene obligaciones que deban ser registradas en este grupo

de cuentas contables.

8.p. Obligaciones con empresas con participación estatal


MEMORIAANUAL

92

MEMORIAANUAL

93

2015 2014

Bs Bs

Depósitos fiduciarios en cuenta corriente 1.597.243.533 1.042.018.165

Depósitos en cuenta corriente 535.522.248 -

Cuentas corrientes inactivas 40.931 -

Depósitos en caja de ahorros 1.838.334.831 448.679.023

Depositos en caja de ahorros clausuradas por inactividad 3 -

Depósitos a plazo fijo de 31 a 60 días - 20.000.000



Depositos a plazo fijo de 181 a 360 días - 45.000.000

Retenciones judiciales 30.773 563

Depósitos en caja de ahorros afectados en garantía 72.753.729 72.614.073

Cargos devengados por pagar 113 136.307

4.043.926.161 1.748.464.799

Según carta circular ASFI/624/2009 del 30 de abril de 2009 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, dispone el manejo de las cuentas vista, ahorro y plazo de las empresas con participación estatal en forma separada del grupo 210 Obligaciones con el Público, creando para este propósito el grupo 280 Obligaciones con Empresas con Participación Estatal.

8.q. Ingresos y gastos financieros

La composición de los ingresos y gastos financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

2015 2014

Bs Bs

Ingresos financieros 1.170.763.441 1.054.467.226

Productos por disponibilidades 322.308 286.550

Productos por inversiones temporarias 100.928.789 119.817.350

Productos por cartera vigente 1.014.975.208 888.528.477

Productos por cartera vencida 16.200.178 10.579.974

Productos por cartera en ejecución 3.065.152 2.289.398

Productos por otras cuentas por cobrar 66.805 6.666

Producto por inversiones permanentes 11.060.820 13.455.993

Comisiones por cartera y contingentes 24.144.181 19.502.818

Gastos financieros 194.033.911 143.518.573

Cargos por obligaciones con el público 168.934.111 134.658.191

Cargos por obligaciones con bancos y entidades de financ. 4.083.673 5.551.442

Cargos por otras cuentas por pagar y com. financieras 2.554.095 2.743.884

Cargos por obligaciones subordinadas - -

Cargos por obligaciones con empresas con partic. estatal 18.462.032 565.056


Las tasas de interés activas vigentes al 31 de diciembre de 2015, son:

SECTOR Tamaño de la Unidad Productiva

Destino del Crédito

Moneda

Tasa FijaTasa Variable

(Resto del Plazo)

%Periodo (meses)

Base + Spread

I. SE

CTO

R PR

ODU

CTIV

O

Y TU

RISM

O

Grande 6% 6%

Mediana 6% 6%

Pequeña 7% 7%

Micro 11.50% 11.50%

II. S

EC

TOR

NO

PR

OD

UC

TIV

O

Grande

Capital de Operaciones

M/N 8.00% N/A

M/E 9.00% N/A

Capital de Inversión

M/N 8.00% 12 TRE + 9.00%

M/E 9.00% 12 TRE + 10.00%

Mediana


M/N 8.00% N/A

M/E 9.00% N/A


M/N 8.00% 12 TRE + 9.00%

M/E 9.00% 12 TRE + 10.00%

Pequeña


M/N 10.00% N/A

M/E 11.00% N/A


M/N 10.00% 12 TRE + 11.00%

M/E 11.00% 12 TRE + 12.00%

Micro


M/N 20.00% N/A

M/E 21.00% N/A


M/N 20.00% N/A

M/E 21.00% N/A

Mic

rocr

édito

No

Pro

duct

ivo

Agr

ánda

te e

n M

.N.


De Bs 70.001 a Bs

140.000 14.00% 12 TRE

+13.00%


De Bs 70.001 a Bs

140.000 14.00% 12 TRE

+13.00%

Microcredito de Vivienda

De Bs 70.001 a Bs

140.000 14.00% 12 TRE

+13.00%

Mic

rocr

édito

No

Pro

duct

ivo

MyP

E en

M.N

.


De Bs 140.001 a

Bs 700.000 12.00% 12 TRE

+10.00%


De Bs 140.001 a

Bs 700.000 12.00% 12 TRE

+10.00%

MEMORIAANUAL

94

MEMORIAANUAL

95

SECTORTamaño de la Unidad Productiva


Moneda


(Resto del Plazo)

%Periodo (meses)

Base + SpreadII

I. C

RÉ

DIT

OS

HIP

OTE

CA

RIO

S D

E V

IVIE

ND

A

Créd

ito H

ipot

ecar

io d

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ivie

nda

Unicasa Vivienda

M/N 7.00% 24 TRE + 7.00%

M/E 8.00% 12 TRE + 8.00%

Unicasa Terreno

M/N 7.00% 24 TRE + 7.00%

M/E 8.00% 12 TRE + 8.00%

Unicasa Remesas

M/N 7.00% 24 TRE + 7.00%

M/E 8.00% 12 TRE + 8.00%

Créd

ito H

ipot

ecar

io d

e V

ivie

nda

de In

teré

s So

cial

Compra, construcción,

refacción, amplicación o anticrético de

Casa

Igual o Menor a: UFV 255.000

5.50%

De: UFV 255.001 A: UFV 380.000

6.00%

De: UFV 380.001 A: UFV 400.000

6.50%

De:UFV 400.001 A: UFV 460.000

6.50%

Compra de Terreno para construcción


5.50%

Compra, refacción o

Anticrético de Departamento

Igual o Menor A: UFV 255.000

5.50%

De: UFV 255.001 A: UFV 380.000

6.00%

De: UFV 380.001 A UFV

400.000

6.50%

IV. C

RÉ

DIT

OS

DE

CO

NS

UM

O

Crédito de Vehículos NuevosM/N 8.00% 12 TRE + 8.00%

M/E 9.00% 12 TRE + 9.00%

Crédito de Vehículos UsadosM/N 9.00% 12 TRE + 9.00%

M/E 10.00% 12 TRE + 10.00%

UnicréditoM/N 17.00% 12 TRE + 15.00%

M/E 18.00% 12 TRE + 15.00%

UniCrédito Turismo Interno M/N 18.00% 18 N/A

Créditos a Funcionario Público M/N 18% (TASA FIJA)

Tarjeta de Credito Funcionario Público M/N 18% (TASA FIJA)

Tarjetas de Crédito Platinium M/N 20% (TASA FIJA)

Tarjetas de Crédito Comunes (visa Internacional y Oro )

M/N 19% fija primer año, 23% fija a partir del segundo año

Tarjetas de Crédito Corporativas M/N 19% fija primer año, 23% fija a partir del segundo año

Tarjetas de Crédito Unisueldo M/N 18% (TASA FIJA)

Tarjeta de Crédito Funcionario BUSA M/N 18% (TASA FIJA)

V. S

OB

RE

GIR

OS

Producto Moneda Tasa

Sobre Giros Eventuales

M/N 28%

M/E 25%

Sobre Giros Contratados

M/N 26%

M/E 16%

Unimaster Contratado M/E 22%

VI.

CR

ÉD

ITO

S O

TOR

GA

DO

S B

AJO

FI

DE

ICO

MIS

OS

DE

A

DM

INIS

TRA

CIÓ

N D

E C

AR

TER

A

Fideicomiso Moneda Tasa

Crédito Sectorial Sésamo - Frejol MN 6,00%

Apoyo Crediticio a Pequeñas Unidades de Comercio y servicios - PAPPUCS MN 10,00%

Poblamiento y Repoblamiento Ganadero -FIPOREGA MN 6,00%

Financiamiento a Exportadores y a Proveedores de Bienes al Estado - FEPROBE MN 6,00%

Fideicomiso AEVIVIENDA MN 3,00%

Fideicomiso Poblamiento y Repoblamiento del Sector Bovino (FIPOREBO) MN 4,50%

Fideicomiso de Créditos para Beneficiadores de Castaña (FIBECA) MN 4,50%

Crédito Sectorial Quinua Orgánica - Microempresa MN

Garantía diferente a Hipotecaria

11,50%

Garantía Hipotecaria de Bienes Inmuebles

10,00%

Crédito Sectorial Quinua Orgánica - Pequeña Empresa MN 7,00%

Crédito Sectorial Quinua Orgánica-Mediana y Gran Empresa MN 6,00%

MEMORIAANUAL

96

MEMORIAANUAL

97

Las tasas de interés activas vigentes al 31 de diciembre de 2014, son:

SECTOR Tamaño de la Unidad Productiva


Moneda


(Resto del Plazo)

%Periodo (meses)

Base + Spread

I. SE

CTO

R PR

ODU

CTIV

O Y

TU

RISM

O

Grande 6% 6%

Mediana 6% 6%

Pequeña 7% 7%

Micro 11.50% 11.50%

II. S

EC

TOR

NO

PR

OD

UC

TIV

O

Grande


M/N 8.00% N/A

M/E 9.00% N/A


M/N 8.00% 12 TRE + 9.00%

M/E 9.00% 12 TRE + 10.00%

Mediana


M/N 8.00% N/A

M/E 9.00% N/A


M/N 8.00% 12 TRE + 9.00%

M/E 9.00% 12 TRE + 10.00%

Pequeña


M/N 10.00% N/A

M/E 11.00% N/A


M/N 10.00% 12 TRE + 11.00%

M/E 11.00% 12 TRE + 12.00%

Micro


M/N 20.00% N/A

M/E 21.00% N/A


M/N 20.00% N/A

M/E 21.00% N/A

Mic

rocr

édito

No

Pro

duct

ivo

Agr

ánda

te e

n M

.N.


De Bs 70.001 a Bs

105.000 14.00% 12 N/A


De Bs 70.001 a Bs

105.000 14.00% 12 TRE

+13.00%

Microcredito de Vivienda

De Bs 70.001 a Bs

105.000 14.00% 12 TRE

+13.00%

Mic

rocr

édito

No

Pro

duct

ivo

MyP

E en

M.N

.


De Bs 105.001 a

Bs 350.000 12.00% 12 N/A


De Bs 105.001 a

Bs 350.000 12.00% 12 TRE

+10.00%

SECTORTamaño de la Unidad Productiva


Moneda


(Resto del Plazo)

%Periodo (meses)

Base + Spread

III.

CR

ÉD

ITO

S H

IPO

TEC

AR

IOS

DE

VIV

IEN

DA

Créd

ito H

ipot

ecar

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ivie

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Unicasa Vivienda

M/N 7.00% 24 TRE + 7.00%

M/E 8.00% 12 TRE + 8.00%

Unicasa Terreno

M/N 7.00% 24 TRE + 7.00%

M/E 8.00% 12 TRE + 8.00%

Unicasa Remesas

M/N 7.00% 24 TRE + 7.00%

M/E 8.00% 12 TRE + 8.00%

Créd

ito H

ipot

ecar

io d

e V

ivie

nda

de In

teré

s So

cial

Compra, constucción,

refacción, amplicación o anticrético de

Casa


5.50%

De: UFV 255.001 A: UFV 380.000

6.00%

De: UFV 380.001 A: UFV 400.000

6.50%

De:UFV 400.001 A: UFV 460.000

6.50%

Compra de Terreno para construcción


5.50%

Compra, refacción o

Anticrético de Departamento

Igual o Menor A: UFV 255.000

5.50%

De: UFV 255.001 A: UFV 380.000

6.00%

De: UFV 380.001 A UFV

400.000

6.50%

IV. C

RÉ

DIT

OS

DE

CO

NS

UM

O

Crédito de Vehículos NuevosM/N 8.00% 12 TRE + 8.00%

M/E 9.00% 12 TRE + 9.00%

Crédito de Vehículos UsadosM/N 9.00% 12 TRE + 9.00%

M/E 10.00% 12 TRE + 10.00%

UnicréditoM/N 17.00% 12 TRE + 15.00%

M/E 18.00% 12 TRE + 15.00%

Créditos a Funcionario Público M/N 18% (TASA FIJA)

Tarjeta de Credito Funcionario Público

M/N 18% (TASA FIJA)

Tarjetas de Crédito Platinium M/N 20% (TASA FIJA)

Tarjetas de Crédito Comunes M/N 19% (TASA FIJA)

Tarjetas de Crédito Convenio M/N 18% (TASA FIJA)

Tarjetas de Crédito Unisueldo M/N 18% (TASA FIJA)

Tarjeta de Crédito Funcionario BUSA

M/N 18% (TASA FIJA)

MEMORIAANUAL

98

MEMORIAANUAL

99

V. S

OB

RE

GIR

OS

Producto Moneda Tasa

Sobre Giros EventualesM/N 28%

M/E 25%

Sobre Giros ContratadosM/N 26%

M/E 16%

Unimaster Contratado M/E 22%

VI.

CR

ÉD

ITO

S O

TOR

GA

DO

S B

AJO

FI

DE

ICO

MIS

OS

DE

A

DM

INIS

TRA

CIÓ

N D

E C

AR

TER

A

Fideicomiso Moneda Tasa

Crédito Sectorial Sésamo - Frejol MN 6,00%

Crédito Sectorial Quinua Orgánica Productores Primarios Consolidados MN 7,00%

Crédito Sectorial Quinua Orgánica Productores Primarios MN 8,00%

Apoyo Crediticio a Pequeñas Unidades de Comercio y servicios - PAPPUCS MN 10,00%

Poblamiento y Repoblamiento Ganadero -FIPOREGA MN 6,00%

Financiamiento a Exportadores y a Proveedores de Bienes al Estado - FEP-ROBE

MN 6,00%

Fideicomiso AEVIVIENDA MN 3,00%

Fideicomiso Poblamiento y Repoblamiento del Sector Bovino (FIPOREBO) MN 4,50%

Fideicomiso de Créditos para Beneficiadores de Castaña (FIBECA) MN 4,50%

Fideicomiso de Desarrollo Productivo (FDP) MN 6,00%

Las tasas de interés pasivas vigentes al 31 de diciembre de 2015, son:

ProductoPlazo (dias)

Tasa

Estratificación

<= 70,000

> 70,000

I. C

UE

NTA

S

CO

RR

IEN

TES Unimaster N/A

0,05% a.a.

N/A

Unicuenta ME N/A0,05%

a.a.N/A

Unicuenta MN N/A0,05%

a.a.N/A

II. C

AJA

DE

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OR

RO

PER

SON

AS

NA

TUR

ALE

S

Caja de Ahorro Funcionario Publico N/A2,00%

a.a0,20%

a.a.

Caja de Ahorro MN (Persona Natural) N/A2,00%

a.a0,20%

a.a.

Caja Ahorro UNIPLUS MN (2) N/A2,00%

a.a1,00%

a.a.

Caja de Ahorro UNFAMILIAR MN N/A2,00%

a.a 0,20%

a.a.

Caja de Ahorro Para Mi Futuro MN N/A2,00%

a.a0,20%

a.a.

PER

SON

AS

JUR

IDIC

AS

Caja de Ahorro MN N/A0,02%

a.a.N/A

Caja de Ahorro ME N/A0,01%

a.a.N/A

Caja de Ahorro UNIPLUS ME N/A0,75%

a.a.N/A

Caja de Ahorro Niño Estudio ME N/A1,00%

a.a.N/A

III.

PLA

ZO F

IJO

( T

asa

% A

nual

a V

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mie

nto)

DP

F EN

MO

NED

A N

ACI

ON

AL

a. Cuando la suma del monto Depósito a Plazo Fijo a constituir más la suma de los montos de los Depósitos a Plazo Fijo que el Cliente posea en el Banco sea menor o igual a Bs. 70.000.-

30 0.18%

N/A

60 0.4%

90 1.2%

180 1.5%

360 2.99%

720 4%

1080 4.06%

Mayor a 1080

4.1%

b. Cuando la suma del monto Depósito a Plazo Fijo a constituir más la suma de los montos de los Depósitos a Plazo Fijo que el Cliente posea en el Banco mayor a Bs. 70.000.-

30 0.05%

60 0.1%

90 0.2%

180 0.5%

360 1.00%

720 1.50%

1080 1.75%

Mayor a 1080

1.75%

DPF EN MONEDA EXTRANJERA

30 0.01%

60 0.01%

90 0.04%

180 0.08%

360 0.12%

361 0.14%

721 0.18%

1100 0.18%

Las tasas de interés pasivas vigentes al 31 de diciembre de 2014, son:

Plazo MN ME

Cuenta corriente 0.05% 0.05%

Caja de ahorro (promedio) 0.36% 0.59%

Plazo fijo (tasa anual a vencimiento)

30 0.05% 0.01%

60 0.10% 0.01%

90 0.20% 0.04%

180 0.50% 0.08%

360 1.25% 0.12%

361 0.14%

720 1.75%

721 0.18%

1080 2.00%

1100 2.50% 0.18%

8.r. Recuperaciones de activos financieros


MEMORIAANUAL

100

MEMORIAANUAL

101

2015 2014

Bs Bs

Recuperaciones de activos financieros castigados 9.263.790 6.705.921

Recuperaciones de capital 7.813.588 5.168.780

Recuperaciones de intereses 1.300.436 1.392.561

Recuperaciones de otros conceptos 149.766 144.580

Disminuc. de prev. incobr. de cartera y otras ctas. p/cobrar 194.888.018 182.099.838

Disminuc. de prev. espec. p/incobr. de cartera 118.224.448 104.255.878

Disminución de previsión genérica p/incobr. de cartera por otros riesgos 7.330 -

Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar 2.542.268 1.906.407

Disminución de previsión para activos contingentes 3.708.143 5.448.739

Disminución de previsión genérica cíclica 70.405.829 70.488.814

Disminución de previsión para inversiones temporarias 6.393.425 3.663.378

Disminución de previsión para disponibilidades 176.788 -

Disminución de previsión para part. pend. de imputación 344.122 90

211.066.143 192.469.227

8.s. Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros


2015 2014

Bs Bs

Pérdidas por incobr. de créditos y otras cuentas por cobrar 284.695.543 276,197,545

Cargos por previsión específica p/incobr de cartera 166.115.227 152,020,420

Cargos por prev. genérica. p/incobr. de cartera por otros riesgos 9.502.695 22,476,739

Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar 1.391.371 2,691,758

Cargos por previsión para activos contingentes 3.542.901 5,659,414

Cargos por previsiones voluntarias 20.580.000 -

Cargos por previsión genérica cíclica 83.563.349 93,349,214

Pérdidas inversiones temporarias 9.401.820 17.569.039

Pérdidas por inversiones permanentes financieras - 13,266

Castigo de productos financieros 4.379.883 2,957,267

Pérdidas por disponibilidades 1.852 248,460

Pérdidas por partidas pendientes de imputación 231.620 332,392

298.710.718 297,317,969

8.t. Otros ingresos y gastos operativos

La composición de otros ingresos y gastos operativos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

2015 2014

Bs Bs

Otros ingresos operativos 446.759.686 374,788,084

Comisiones por servicios (t1) 286.120.548 243,330,944

Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje (t2) 82.139.042 101,377,554

Ingresos por bienes realizables (t3) 43.908.026 2,621,965

Ingresos por inversiones permanentes no financieras 11.879.671 9,426,462

Ingresos operativos diversos 22.712.399 18,031,159

Otros gastos operativos (96.240.915) (93,457,174)

Comisiones por servicios (t4) (45.652.576) (34,066,167)

Costo de bienes realizables (t5) (8.860.708) (18,510,874)

Pérdidas por inversiones permanentes no financieras (1.866.822) (117,379)

Gastos operativos diversos (t2) (39.860.809) (40,762,754)

350.518.771 281,330,910

(t1) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los saldos corresponden a Comisiones giros, transferencias y órdenes de pago Bs60.293.939 y Bs55.409.092, Comisiones cheques funcionario público Bs52.963.190 y Bs51.629.210, Comisiones recaudaciones tributarias Bs52.549.115 y Bs44.542.464, Comisiones seguros Bs33.679.137 y Bs21.150.748, Comisiones varias Bs27.851.357 y Bs23.112.862 , Comisiones administración de fideicomisos Bs25.932.110 y Bs19.631.470, Comisiones tarjetas de débito Bs12.061.280 y Bs9.214.976, Comisión administración de cartera Bs8.349.213 y Bs6.993.262, Comisiones administración de cuentas fiscales Bs6.410.697 y Bs6.520.385, Comisiones cajeros automáticos Bs2.748.421 y Bs2.211.613, Comisiones tarjetas de crédito Bs2.580.649 y Bs2.208.176, y Comisiones varias (comisión importaciones, exportación, comisión administración de cuentas corrientes, comisión cheques certificados, comisión administración de valores y bienes, comisiones valores al cobro) Bs701.439 y Bs706.686, respectivamente.

(t2) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los saldos corresponden a ingresos y gastos por compra y venta de moneda extranjera.

(t3) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los saldos corresponden principalmente a los ingresos por venta de bienes recibidos en recuperación de créditos Bs39.620.101 y Bs1.392.297, disminución de previsión por desvalorización por Bs4.287.925 y Bs1.229.668, respectivamente.

(t4) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los saldos corresponden principalmente al pago por comisiones por corresponsalía del exterior Bs4.134.870 y Bs4.155.943, comisiones por giros, transferencias y órdenes de pago Bs15.223.577 y Bs2.933.701, comisiones cámara de compensación por Bs1.784.684 y Bs1.645.134 y comisiones diversas por Bs24.509.445 y Bs25.331.389, respectivamente.

(t5) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los saldos corresponden al costo de venta de bienes recibidos en recuperación de créditos Bs4.287.931 y Bs1.431.369, costo de mantenimiento de bienes realizables Bs4.344.137 y Bs1.736.820, constitución de previsión por desvalorización Bs0 y Bs10.835.426 y constitución de previsión por tenencia por Bs228.640 y Bs4.507.259, respectivamente.

8.u. Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no se tienen saldos registrados por ingresos y gastos extraordinarios.

La composición de los ingresos y gastos de gestiones anteriores al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

2015 2014

Bs Bs

Ingresos de gestiones anteriores (u1) 1.286.602 4.201

Gastos de gestiones anteriores (u2) - -

1.286.602 4.201

MEMORIAANUAL

102

MEMORIAANUAL

103

(u1) Al 31 de diciembre de 2015 el saldo corresponde principalmente a un depósito judicial por devolución de Depósito por Seriedad de Propuesta ante la Corte, por la participación de una Subasta de un Bien Inmueble en la Gestión 2006 y recuperaciones por pagos en demasía a la Caja Bancaria. Al 31 de diciembre de 2014 el saldo corresponde a un ajuste por pago de finiquito de la gestión 2013.

(u2) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no se tienen saldos registrados por gastos de gestiones anteriores.

8.v. Gastos de administración


2015 2014

Bs Bs

Gastos de personal (v1) 524.846.810 415.857.066

Servicios contratados (v2) 129.813.799 110.342.268

Seguros 8.094.108 8.605.269

Comunicaciones y traslados (v3) 25.677.554 23.762.944

Impuestos (v4) 37.713.462 42.349.207

Mantenimiento y reparaciones 26.023.656 33.456.512

Depreciación y desvalorización de bienes de uso (v5) 57.591.592 47.713.631

Amortización cargos diferidos 2.184.271 4.329.088

Otros gastos de administración (v6) 198.169.578 167.550.166

1.010.114.830 853.966.151

Los gastos de administración presentan un incremento de Bs156.148.679, debido principalmente a las

siguientes variaciones:

(v1) El incremento de Bs108.989.744, corresponde principalmente al incremento salarial de la gestión 2015 y a

incorporaciones de personal para todas nuestras sucursales por la atención de nuevos servicios financieros

que se prestan a la Administración Pública en sus diferentes niveles del Gobierno y otros.

(v2) El incremento de Bs19.471.531, corresponde a mayores gastos por servicios de Seguridad Policial

Bs9.152.376, Servicios de Computación Bs7.003.652, Servicio de limpieza Bs3.959.898, Consultorías

contratadas Bs1.521.178, Asesoría legal Bs294.185, Auditoría externa Bs29.244, y disminución en Otros

servicios contratados Bs2.489.002.

(v3) El incremento de Bs1.914.610 corresponde a mayores gastos de Teléfonos Bs1.629.022, Fletes y

Almacenamiento Bs493.570, Combustibles y lubricantes Bs197.769, y disminución en Pasajes Bs231.500,

Correos Bs122.949, y Otros Bs51.302

(v4) La disminución de Bs4.635.745, corresponde a la disminución en gasto de otros impuestos Bs13.225.879,

Impuesto al valor agregado Bs54.867 e incremento por pago gasto por Intereses y recargos por impuestos

Bs5.369.658, pago impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores Bs3.275.343.

(v5) El incremento de Bs9.877.961, corresponde principalmente a mayores gastos en Depreciación equipos

de computación Bs4.607.038, Depreciación equipo e instalaciones Bs2.103.791, Depreciación mobiliario

y enseres Bs1.978.588, Depreciación vehículos Bs1.191.253 y una disminución en Depreciación edificios

Bs2.709 por la adquisición de activos fijos para la atención en nuevas agencias.

(v6) El incremento de Bs30.619.412 corresponde principalmente a mayores gastos por Aportes al Fondo

de Reestructuración Financiera Bs13.309.082, Gastos notariales y judiciales Bs8.505.956, Alquileres

Bs7.510.044, Aportes Superintendencia de Bancos Bs3.997.684, Papelería, útiles y materiales de servicio

Bs3.347.438, Energía eléctrica, agua y calefacción Bs2.072.177, Gastos diversos Bs1.473.939, Gastos en

comunicación y publicaciones en prensa Bs376.500, Aportes en otras entidades Bs44.149, y disminución en

Propaganda y publicidad Bs9.958.948, Suscripciones y afiliaciones Bs27.564, Multas Bs23.420, y Gastos de

representación Bs7.625

8.w. Cuentas contingentes


2015 2014

Bs Bs

Cartas de crédito emitidas a la vista 20.164.506 70.232.109

Cartas de crédito emitidas diferidas 8.263.007 5.534.433

Cartas de crédito confirmadas 2.751.431 27.354.973

Cartas de crédito stand by 99.433.299 37.595.544

Avales 960.400 -

Boletas de garantía contragarantizadas (w1) 731.718.303 502.318.156

Boletas de garantía no contragarantizadas (w2) 526.070.315 335.465.001

Garantías a primer requerimiento (w3) 75.165.203 85.238.419

Créditos acordados en cuenta corriente 2.893.997 3.116.087

Créditos acordados para tarjetas de crédito (w4) 40.372.111 40.495.023

1.507.792.572 1.107.349.745

(w1) Al 31 de diciembre de 2015, el saldo de la cuenta contable corresponde a Boletas de Garantía contragarantizadas de Cumplimiento de Contrato por Bs253.852.965, de Correcta Inversión de Anticipo por Bs467.882.214 y de Seriedad de Propuesta por Bs9.983.124.

Al 31 de diciembre de 2014, el saldo de la cuenta contable corresponde principalmente a Boletas de Garantía contragarantizadas de Cumplimiento de Contrato por Bs376.773.157, de Correcta Inversión de Anticipo por Bs124.944.277 y de Seriedad de Propuesta por Bs600.722.

(w2) Al 31 de diciembre de 2015, el saldo corresponde principalmente a Boletas de Garantía no contragarantizadas de Cumplimiento de Contrato por Bs327.992.039, de Correcta Inversión de Anticipo por Bs112.154.088, de consecuencias Judiciales o Administrativas por Bs72.791.208, de pago de Derechos Arancelarios o Impositivos por Bs8.352.312, de Seriedad de Propuesta por Bs4.224.865, de Ejecución de Obra por Bs108.814 y de Caución de Cargos por Bs446.989.

Al 31 de diciembre de 2014, el saldo corresponde principalmente a Boletas de Garantía no contragarantizadas de Cumplimiento de Contrato por Bs211.027.833, de Correcta Inversión de Anticipo por Bs51.829.718, de consecuencias Judiciales o Administrativas por Bs51.601.457, de pago de Derechos Arancelarios o Impositivos por Bs16.311.273, de Seriedad de Propuesta por Bs2.676.722, de Ejecución de Obra por Bs1.795.556 y de Caución de Cargos por Bs222.444

(w3) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el saldo corresponde a Boletas de Garantía a 1er requerimiento con amortización única.

(w4) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el saldo corresponde a créditos otorgados para tarjetas de crédito Visa y Platinum.

8.x. Cuentas de orden


MEMORIAANUAL

104

MEMORIAANUAL

105

2015 2014

Bs Bs

Valores y bienes recibidos en custodia 642.282.784 857.164.478

Valores y bienes recibidos en administración (x1) 22.599.905.785 25.516.988.556

Valores en cobranza 12.433.670 13.493.741

Valores y bienes recibidos en consignacion 19.462.259 34.698.950

Garantías recibidas (x2) 20.108.112.677 16.652.395.734

Cuentas de registro (x3) 4.073.589.343 3.496.847.434

Cuentas deudoras de los fideicomisos 243.799.574 217.753.801

Ctas. deudoras de los fideicomisos con recursos del estado 4.419.087.574 3.329.380.923

52.118.673.666 50.118.723.617

(x1) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los saldos corresponden principalmente a Administración de cuentas Fiscales por Bs22.236.725.833 y Bs25.183.847.361, Administración de Cartera Bs363.166.119 y Bs333.127.328 respectivamente.

(x2) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el saldo corresponde principalmente a garantías hipotecarias Bs10.546.188.276 y Bs8.735.318.453, Otras garantías prendarias Bs6.041.599.039 y Bs5.383.757.496, Garantías de otras Entidades Bs811.290.926 y Bs509.143.674, respectivamente.

(x3) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el saldo corresponde principalmente a Líneas de crédito otorgadas y

no utilizadas Bs1.068.646.960 y Bs775.109.556, Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas Bs277.971.094

y Bs77.144.386, Documentos y valores de la entidad Bs258.630.051 y Bs258.671.876, Cuentas incobrables

castigadas por Bs519.350.085 y Bs501.681.597, Productos en suspenso Bs69.129.477 y Bs66.596.501 y Cartas

de crédito notificadas Bs47.838.398 y Bs47.237.220, respectivamente.

8.y. Fideicomisos

Al 31 de diciembre de 2015, el balance general de los fideicomisos administrados es el siguiente:

Fideicomisos con Recursos Privados(Expresado en Bolivianos)

BDP Sesamo -

Frejol BDP-Cañero

BDP-Quinua Organica

Fogavisp TOTAL

CUENTAS DEUDORAS

Disponibilidades - 897.368 2.844.587 496.361 4.238.316

Inversiones temporarias - - - 8.249.609 8.249.609

Cartera - 92.293.826 96.887.276 - 189.181.102

Otras cuentas por cobrar - - - - -

Bienes realizables - - - - -

Inversiones permanentes - - - - -

Bienes de uso - - - - -

Otros activos - - - - -

Cuentas de orden deudoras 111.326 19.324 27.502 33.706.143 33.864.295

Gastos - 4.368.986 3.857.207 40.059 8.266.252

Total cuentas deudoras 111.326 97.579.504 103.616.572 42.492.172 243.799.574

CUENTAS ACREEDORAS

Obligaciones financieras - - - - -

Otras cuentas por pagar - 14.900 39.760 33.150 87.810

Patrimonio neto - 89.727.179 96.033.425 8.659.668 194.420.272

Cuentas de orden acreedoras

111.326 19.324 27.502 33.706.143 33.864.295

Ingresos - 7.818.101 7.515.885 93.211 15.427.197

Total cuentas acreedoras 111.326 97.579.504 103.616.572 42.492.172 243.799.574

Fide

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670

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574

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72.0

79.2

81

400.

000.

000

72.

450.

497

104.

400.

000

4.41

9.08

7.57

4

MEMORIAANUAL

106

MEMORIAANUAL

107

Al 31 de diciembre de 2014, el balance general de los fideicomisos administrados es el siguiente:

Fideicomisos con Recursos Privados(Expresado en Bolivianos)

COTEL LA PAZ

BDP Sesamo - Frejol

BDP-Cañero BDP-Quinua

Organica TOTAL

CUENTAS DEUDORAS

Disponibilidades 5.392.592 - 889.213 1.424.209 7.706.014

Inversiones temporarias - - - - -

Cartera - - 111.553.175 92.746.530 204.299.705

Otras cuentas por cobrar - - 1.354 64.915 66.269

Bienes realizables - - - - -

Inversiones permanentes - - - - -

Bienes de uso - - - - -

Otros activos - - - - -

Cuentas de orden deudoras - 105.069 639 37 105.745

Gastos 19.566 531 2.924.631 2.631.339 5.576.067

Total cuentas deudoras 5.412.158 105.600 115.369.012 96.867.030 217.753.800

CUENTAS ACREEDORAS

Obligaciones financieras - - - - -

Otras cuentas por pagar 12.789.350 - 16.563 32.229 12.838.142

Patrimonio neto (7.377.192) (9.339) 105.829.180 90.925.561 189.368.210

Cuentas de orden acreedoras

- 105.069 639 37 105.745

Ingresos - 9.870 9.522.630 5.909.203 15.441.703

Total cuentas acreedoras 5.412.158 105.600 115.369.012 96.867.030 217.753.800

Fide

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195.

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.415

1

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19.

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188

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1.04

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471.

414

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1.89

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3

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104.

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0.92

3

MEMORIAANUAL

108

MEMORIAANUAL

109

§ En la gestión 2015, se constituyó el siguiente fideicomiso:

Fondo de Garantía de Crédito de Vivienda de Interés Social - FOGAVISP BUN

En el marco de lo previsto en el Decreto Supremo Nº2137, el 5 de marzo de 2015, se suscribe contrato entre el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas denominada Entidad Mandante Instituyente, representado por el señor Ministro Lic. Luis Alberto Arce Catacora, y el Banco Unión S.A. denominada Entidad Administradora o Banco, representado por los señores Agustin Eduardo Navarro Rodríguez, en calidad de Gerente Nacional de Operaciones, y el Sr. Paul Mauricio Mancilla Quiroga, en calidad de Gerente Nacional Legal. El objeto del contrato es delegar a la Entidad Administradora la administración del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social – Banco Unión S.A., denominado FOGAVISP –BUN, con la finalidad de:

• Otorgar cobertura de riesgo crediticio para garantizar la parte del financiamiento que reemplace al aporte propio requerido por la entidad financiera como requisitito para el otorgamiento de crédito destinado a la adquisición de Vivienda de Interés Social, de acuerdo a lo establecido en el Decreto Supremo N°1842, del 18 de diciembre de 2012, y N°2055, del 9 de julio de 2014, hasta el veinte por ciento (20%) del préstamo cuando el mismo financie el valor total del objeto del crédito.

• Otorgar cobertura de riesgo crediticio para garantiza operaciones de préstamo destinadas al Sector Productivo de micro, pequeña y medianas empresas, incluidas las Organizaciones Económicas Campesinas, Indígenas Originarias OECAS, Organizaciones Económicas Comunitarias OECOM y cooperativas de producción, hasta el cincuenta por ciento (50%) de dichas operaciones, ya sea que su destino sea para financiar capital de operaciones y/o capital de inversiones.

Asimismo, en cumplimiento del Artículo 9 del Decreto Supremo N°2137, los recursos del FOGAVISP-BUN mientras no sean utilizados para los fines de su objeto, deberán ser invertidos por la ENTIDAD ADMINISTRADORA de manera obligatoria segun los reglamentos.

Dentro lo previsto en el Decreto Supremo Nº2137, el 27 de marzo de 2015 el Banco Unión S.A. transfiere recursos al FOGAVISP – BUN por un monto de Bs8.659.667.51 equivalente al seis por ciento (6%) de sus utilidades netas correspondientes a la gestión 2014 registrados en los estados financieros auditados.

El plazo de duración de administración del Fondo de Garantía de Crédito de Vivienda de Interés Social - FOGAVISP-BUN es indefinido.

§ En la gestión 2014 se constituye el siguiente fideicomiso:

Fideicomiso Empresa Pública Nacional Textil – ENATEX

El 15 de agosto de 2014, mediante Testimonio N° 692/2014, se protocoliza el Contrato de Constitución del Fideicomiso Empresa Pública Nacional Textil - ENATEX, suscrito entre el Ministerio de Desarrollo Productivo y Economía Plural como fideicomitente, el Banco Unión S.A. como fiduciario y la Empresa Pública Nacional Textil – ENATEX como beneficiario. El objeto del contrato es constituir e instrumentar un fideicomiso mediante la transmisión temporal y no definitiva de recursos monetarios provenientes del Tesoro General de la Nación (TGN), por un monto de hasta Bs104.400.000 que efectúa el Ministerio de Desarrollo Productivo y Economía Plural como Patrimonio Autónomo y que será puesto a disposición por el Banco Unión S.A. en su calidad de Fiduciario, en el marco de los previsto por el Decreto Supremo N°1844 del 24 de diciembre de 2013, a favor del beneficiario la Empresa Pública Nacional Textil – ENATEX fondos que serán destinados a la compra de activos por parte de la empresa ENATEX

En el marco de lo previsto en el Decreto Supremo Nº 1844 el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas transfiere recursos del Tesoro General de la Nación TGN al Ministerio de Desarrollo Productivo y Economía Plural por la suma de Bs104.400.000, a su vez el Ministerio de Desarrollo Productivo y Economía Plural como Fideicomitente transfiere al Banco Unión S.A. dichos recursos para la constitución del fideicomiso.

Este fideicomiso estará vigente por un plazo de 5 años, computables a partir de la firma del protocolo del Contrato de Fideicomisos.

NOTA 9 - PATRIMONIO NETO

En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestra los movimientos que tuvieron las cuentas patrimoniales, durante los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014.

9.a. Capital social

Según determinación de la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 26 de febrero de 2015 e informada a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), se aprueba el incremento de Capital Pagado del Banco Unión S.A. por Bs121.235.300, producto de la Capitalización de Utilidades Gestión 2014 y Reservas Voluntarias No Distribuibles, con lo que el nuevo Capital Pagado asciende a la suma de Bs1.145.007.690, de acuerdo con el siguiente detalle:

Bs

Capital pagado según Res. ASFI N° 489/2013 del 07/08/2013 y ASFI N° 524/2013 del 27/08/2013 1.023.772.390

Reinversión de utilidades gestión 2013 121.235.300

1.145.007.690

Al 31 de diciembre de 2015, el capital pagado asciende a Bs1.145.007.690, dividido en 114.500.769 acciones nominativas y ordinarias con valor nominal de diez bolivianos (Bs10) cada una y valor patrimonial proporcional de Bs11,91.

Al 31 de diciembre de 2014, el capital pagado asciende a Bs1.023.772.390, dividido en 102.377.239 acciones nominativas y ordinarias con valor nominal de diez bolivianos (Bs10) cada una y valor patrimonial proporcional de Bs11,99.

9.b. Capital suscrito

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Unión S.A. no tiene transacciones que deban ser registradas en este grupo de cuentas.

9.c. Aportes no capitalizados

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Unión S.A. no tiene transacciones que deban ser registradas en este grupo de cuentas.

9.d. Reservas

Al 31 de diciembre de 2015 las reservas ascienden a Bs74.084.754, compuestas de:

§ Reserva Legal por un monto de Bs74.084.575.

§ Reserva voluntaria no distribuible, constituida por Bs179.

Al 31 de diciembre de 2014 las reservas ascienden a Bs59.651.930, compuestas de:

§ Reserva Legal por un monto de Bs59.651.796.

§ Reserva voluntaria no distribuible, constituida por Bs134.

9.e. Resultados acumulados

Al 31 de diciembre de 2015, se registró una utilidad acumulada de Bs144.270.046, la cual corresponde a la utilidad del período comprendido entre el 1º de enero y 31 de diciembre de 2015.

El 26 de febrero de 2015, la Junta Ordinaria de Accionistas, aprobó la disposición de los resultados acumulados al 31 de diciembre de 2014, que ascendía a Bs144.327.792, de acuerdo al siguiente detalle:

MEMORIAANUAL

110

MEMORIAANUAL

111

§ Constituir la Reserva Legal por un importe de Bs14.432.779, por las utilidades de la gestión 2014.

§ Constituir el Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social equivalente al 6% de las utilidades de la gestión 2014, en cumplimiento con lo previsto en el parágrafo I del artículo 115 de la Ley de Servicios Financieros y por el Decreto Supremo 2137 de 9 de octubre de 2014, monto que asciende a Bs8.659.668.

§ Capitalizar el remanente de las utilidades acumuladas, por un monto de Bs121.235.345.

Al 31 de diciembre de 2014, se registró una utilidad acumulada de Bs144.327.792, la cual corresponde a la utilidad del período comprendido entre el 1º de enero y 31 de diciembre de 2014.

El 20 de marzo de 2014, la Junta Ordinaria de Accionistas, aprobó la disposición de los resultados acumulados al 31 de diciembre de 2013 que ascendía a Bs95.625.245, de acuerdo al siguiente detalle:

§ Constituir la Reserva Legal por un importe de Bs9.562.525, por las utilidades de la gestión 2013.

§ Capitalizar el remanente de las utilidades acumuladas, por un monto de Bs86.062.720.

El 12 de mayo de 2014, con Resolución ASFI Nº 304/2014 se aprobó la capitalización de utilidades de la gestión 2013.

NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS

La ponderación de activos a nivel consolidado es la siguiente:


Código Nombre

Activos de riesgo

Bs

Coeficiente de riesgo

Activo computable

Bs

Categoría I Activos con riesgo de 0% 43.852.166.359 0.00 0,00

Categoría II Activos con riesgo de 10% 8.837.946 0.10 883.795

Categoría III Activos con riesgo de 20% 1.720.947.969 0.20 344.189.594

Categoría IV Activos con riesgo de 50% 910.888.072 0.50 455.444.036

Categoría V Activos con riesgo de 75% 3.069.101.047 0.75 2.301.825.785

Categoría VI Activos con riesgo de 100% 7.511.748.657 1.00 7.511.748.657

TOTALES 57.073.690.050 10.614.091.867

10% sobre activo computable 1.061.409.187

Patrimonio neto (10a) 1.183.023.229

Excedente (Deficit) Patrimonial 121.614.042

Coeficiente de adecuación patrimonial 11.15%


Código Nombre

Activos de riesgo

Bs

Coeficiente de riesgo

Activo computable

Bs

Categoría I Activos con riesgo de 0% 37.746.821.555 0.00 -

Categoría II Activos con riesgo de 10% 17.046.467 0.10 1.704.647

Categoría III Activos con riesgo de 20% 1.080.933.390 0.20 216.186.678

Categoría IV Activos con riesgo de 50% 1.495.413.175 0.50 747.706.587

Categoría V Activos con riesgo de 75% 2.613.907.596 0.75 1.960.430.697

Categoría VI Activos con riesgo de 100% 6.189.794.985 1.00 6.189.794.985

TOTALES 49.143.917.167 9.115.823.594

10% sobre activo computable 911.582.359

Patrimonio neto (10a) 1.072.844.879

Excedente (Deficit) Patrimonial 161.262.520

Coeficiente de adecuación patrimonial 11.77%

(10a) Corresponde al patrimonio autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero vigente al 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente.

NOTA 11 - CONTINGENCIAS

Fideicomiso El Palmar

Dentro del proceso de conciliación el Banco obtuvo la aprobación de la Planimetría de la Urbanización el Palmar (UV. 170 – 171) por el Gobierno Municipal de Santa Cruz de la Sierra – Dirección de Ordenamiento Territorial, habiéndose individualizado 65 manzanas que corresponden a la Unidad Vecinal No. 170 y 171, con una totalidad de 1424 lotes, conforme el Plano de Ubicación debidamente aprobado, dando cumplimiento a lo estipulado por las Escrituras Públicas Nº 1008/95 y 1009/95 ambas del 17 de noviembre de 1995, otorgadas ante el Notario de Hacienda del Distrito Judicial de Santa Cruz, a cargo del Dr. Freddy Canido Justiniano.

Asimismo, la Unidad de Titulación suscribió una minuta Aclarativa para la Suscripción de la Planimetría Aprobada, en la cual se especifica la división de manzanas (65), fraccionamiento y división de lotes (1424), documento que fuera registrado ante las oficinas de Derechos Reales, de acuerdo a lo dispuesto en el Art. 6 Parágrafo I Inc. a) y la Disposición Final Primera de la Ley Nº 163 del 8 de agosto de 2011.

De igual forma, se han efectuado reuniones con la Unidad de Titulación, lográndose de forma parcial la conciliación financiera, en procura de concluir con la conciliación técnica y legal y la suscripción del acta definitiva de conciliación y contrato de Resolución del Fideicomiso.

De acuerdo a reunión sostenida el 30 de octubre de 2012(entre personeros del Banco y el ex – FONVIS) y la nota CITE: UET/MOPSV/VMVU-CG N° 304/2012 remitida por la Unidad Ejecutora de Titulación, solicitan el apoyo del Banco en la elaboración e incorporación en la U.V. 170 de las Mza. 8, 14, 15, 16, 17, 18 y 19 a la planimetría aprobada, por lo que el Banco con la finalidad de entregar el nuevo plano en el cual se considere las manzanas referidas, debe contratar un topógrafo y/o arquitecto para su elaboración bajo los requisitos técnicos de la Dirección de Ordenamiento Territorial de la Alcaldía Municipal de Santa Cruz de la Sierra.

MEMORIAANUAL

112

MEMORIAANUAL

113

La Unidad Ejecutora de Titulación, mediante CITE: UET/MOPSV/VMVU/CG N°– 098/2013, manifiesta su conformidad con la Planimetría efectuada, instruyendo la impresión final y entrega de la documentación requerida por la Dirección de Desarrollo Territorial de la Alcaldía Municipal de Santa Cruz de la Sierra, para la aprobación de la misma.

El 14 de junio de 2013, la Unidad Ejecutora de Titulación, recibió toda la documentación e información antes referida, para su presentación y trámite respectivo ante la Dirección de Desarrollo Territorial de la Alcaldía Municipal de Santa Cruz, quedando pendiente la conciliación técnica financiera y posterior suscripción del acta de cierre del fideicomiso y resolución de los contratos de fideicomisos.

La Dirección de Desarrollo Territorial de la Alcaldía, ha solicitado a la Unidad Ejecutora de Titulación la complementación de la Planimetría presentada.

La Unidad Ejecutora de Titulación presenta denuncia ante la Unidad de Transparencia, Prevención y Lucha contra la Corrupción del Gobierno Municipal de Santa Cruz de la Sierra contra los funcionarios municipales de la Oficialía Mayor de Planificación por la no aprobación de la Planimetría de la Urbanización El Palmar comprendidos en la Unidad Vecinal No. 171 y 170.

Asimismo, la Unidad Ejecutora de Titulación presenta recurso de revocatoria contra la Resolución Técnica Administrativa No. 643/2013 del 15 de octubre de 2013, habiéndose dictado la Resolución Ejecutiva No. 31/2014 del 7 de marzo de 2014 por el H. Alcalde Municipal de Gobierno Autónomo Municipal de Santa Cruz de la Sierra, por el cual se rechaza el Recursos Jerárquico y se confirma la Resolución del 29 de enero de 2014 y por consiguiente la Resolución Técnica Administrativa No. 002/2014 del 7 de enero de 2014, toda vez que no se ha vulnerado ningún precepto legal y se ha actuado conforme procedimiento.

El 25 de agosto de 2014, el Banco es notificado como tercero interesado con la acción de amparo constitucional interpuesta por el Sr. Walter Ezequiel Molina Saucedo en contra del Gobierno Autónomo Municipal de Santa Cruz, mismo que ha sido resuelto otorgando en parte la tutela solicitada únicamente en cuanto Resolución Ejecutiva N° 31-2014 del 7 de marzo de 2014 disponiendo dejar sin efecto la misma y resolviendo que el Alcalde de la ciudad de Santa Cruz dicte una nueva resolución.

Asimismo, mediante nota CITE: UET/MOPSV/VMVU-ARSCZB N° 32/2014, la Unidad Ejecutora de Titulación solicita, que el Banco proceda a solucionar y subsanar las observaciones a la planimetría sobre la propuesta de ampliación de restructuración de la urbanización El Palmar de 6 ½ manzanos que fue presentado el 20 de junio de 2013.

Nos mantenemos a la espera y realizando el seguimiento a la emisión de la nueva Resolución que tiene que emitir Gobierno Autónomo Municipal de Santa Cruz, conforme lo instruido por los Vocales dentro de la acción de Amparo Constitucional, toda vez que en función de la misma, el Banco tomará la decisión de que acciones debe seguir.

Conforme lo instruido por los vocales dentro de la Acción de Amparo Constitucional, la Sra. Maria Deciree Bravo Monasterio en calidad de Honorable Alcaldesa del Gobierno Autónomo Municipal de Santa Cruz, emite el 26 de febrero de 2015, el Decreto Edil N° 74/2015 mediante el cual resuelve nuevamente el Recurso Jerárquico interpuesto por el Sr. Walter Ezequiel Molina disponiendo RECHAZAR el mismo, confirmando el Auto del 29 de enero de 2014 y por consiguiente la Resolución Técnica Administrativa N° 02/2014 del 7 de enero de 2014, toda vez que no se habría vulnerado ningún precepto legal y se habría actuado conforme a procedimiento. En base a los argumentos expuestos en el Decreto Edil, el Banco determinará las acciones a seguir.

Se está coordinando la reunión con la Unidad Ejecutora de Titulación para realizar la conciliación Técnico y Legal, para posteriormente proceder al cierre del Fideicomiso.

El 5 de noviembre de 2015 se sostuvo la reunión de conciliación Técnico y Legal para proceder al cierre del Fideicomiso, donde La Unidad de Titulación se comprometió a iniciar de manera oficial mediante él envió de una carta el proceso de conciliación, sin que a la fecha se haya recepcionado la misma, motivo por el cual el 30 de diciembre de 2015 el Banco reitero el inicio de la conciliación encontrándonos a la espera de la respuesta correspondiente.

Fideicomiso Serena Calicanto

De acuerdo a lo coordinado en la reuniones efectuadas en las gestiones 2007, abril y octubre de 2008 y en la presente gestión entre el Banco Unión S.A. y la Unidad de Titulación (Ex Fonvis en Liquidación), con relación a las resoluciones judiciales por el Fideicomiso Serena Calicanto, se establecieron obligaciones mutuas, las mismas que se han conciliado, habiéndose definido la suscripción de un Acuerdo Transaccional definitivo. Al 31 de diciembre de 2010, se puso en conocimiento del Directorio el documento transaccional definitivo del Contrato de Obra con T & D sobre la construcción de las soluciones habitacionales Serena Calicanto, el mismo que fue aprobado delegando a las instancias correspondientes su suscripción.

Primer proceso Arbitral seguido por el Banco Unión S.A. contra el Ex - FONVIS:

El Banco Unión S.A. inició proceso contra el Ex – Fonvis (Unidad de Titulación) debido al incumplimiento en los desembolsos dentro los plazos establecidos para la ejecución de la obra Serena Calicanto.

El 2 de octubre de 2003 se pronunció el laudo arbitral favorable al Banco en USD 925.117 el cual a la fecha se encuentra ejecutoriado, debido a que el recurso de anulación deducido por el Ex – Fonvis (Unidad de Titulación) fue declarado improcedente, actualmente se encuentra en curso el Auxilio Judicial para el cobro de lo adeudado por el Ex – Fonvis (Unidad de Titulación), el cual se ventila en el Juzgado Décimo de Partido en lo Civil de la ciudad de Cochabamba, del total se logró retener la suma de USD 235.718,19; monto que fue retenido y cobrado dentro el proceso ejecutivo seguido contra T&D; por consiguiente dicho importe es también pagado a cuenta de lo adeudado a T&D.

Del saldo adeudado de USD 689.458 se ordenó la retención al Ex – Fonvis (Unidad de Titulación), sin embargo pese a la notificación al Ministerio de Hacienda, la directora del Tesoro General de la Nación represento la Orden Judicial expresando que los recursos del Ex – Fonvis (Unidad de Titulación) resultan inembargables. Se efectuaron gestiones y negociaciones directas para lograr el respectivo desembolso y el consiguiente pago de lo adeudado sin éxito.

El 20 de marzo de 2012, se notificó al Ministerio de Obras Públicas, Servicios y Vivienda, como Máxima Autoridad Ejecutiva, a fin de que paguen a favor del Banco la suma adeudada por el arbitraje descrito y cuyo Laudo se halla debidamente ejecutoriado, por memorial del 27 de marzo de 2012 el Sr. Hernan Vega responsable jurídico de la Unidad de Titulación dependiente del Ministerio de Obras Públicas, Servicios y Vivienda pide la nulidad de la citación con la orden de pago, a lo cual el BUSA responde indicando la improcedencia de esta nulidad solicitada al estar el Laudo debidamente ejecutoriado desde el año 2005. Por Auto definitivo del 17 de enero de 2013, el Juez de la causa rechaza la solicitud de nulidad de citación con la diligencia de notificación al Ministerio de Obras Públicas, Servicios y Vivienda.

El Banco solicitó ejecutoría del auto referido por memorial del 20 de febrero de 2013 y se pidió a la Notificación al Vice Ministerio de Tesorería y Crédito Público, dependiente del Ministerio de Hacienda para que proceda a la retención y remisión de fondos a fin de cancelar el saldo deudor a favor del Banco, aun el Ministerio no pagó ninguna suma al Banco. A la fecha, se presentaron varios memoriales reiterando la orden de pago a favor del Banco.

Se prepara Despacho Instruido a la Ciudad de La Paz para la notificación al Ministerio de Economía y Finanzas a fin de que se efectué la previsión presupuestaria de USD 689.503,30 en la Partida de Contingencias Judiciales, (tema Arbitraje contra el ex Fonvis) ganado por el Banco.

Segundo Proceso Arbitral seguido por el Banco Unión S.A. contra el Ex - FONVIS:

El 3 de mayo del 2009, el Banco inició el Segundo Arbitraje contra el Ex - FONVIS Unidad de Titulación, hoy bajo la Tutela del Ministerio de Obras Públicas con el fin de cobrar el monto de multas impuestas al Banco dentro el primer arbitraje, dictándose el 3 de abril de 2012, el Laudo Arbitral que en su parte resolutiva determinó lo siguiente:

La restitución al Banco Unión S.A. por parte de la Unidad de Titulación de las siguientes sumas de dinero:

a) USD 1.194.793,56 por multas.

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b) USD 162.120 por honorarios.

c) USD 49.450 por honorarios.

d) USD 1.524 por costas.

e) USD 750 por honorarios de Perito.

f) Se condena en costas a la Unidad de Titulación, hoy bajo la Tutela del Ministerio de Obras Públicas.

g) Se condena a la Unidad de Titulación al pago de intereses de los importes movilizados, que deben ser liquidados en ejecución del Laudo.

Del Laudo referido, la Unidad de Titulación hoy Ministerio de Obras Públicas presentó un Recurso de Anulación, mismo que fue rechazado por el Tribunal Arbitral, por Auto del 30 de julio de 2012 se ejecutoria el Laudo Arbitral.

Ante el rechazo del Recurso de Anulación, el Ministerio de Obras Públicas interpone el recurso de Compulsa, recayendo este recurso ante el Juez 8vo de Partido en lo Civil, Juez que solicita al Tribunal Arbitral él envió del expediente del Arbitraje.

Revisado el expediente el Juez 8vo de Partido en lo Civil declara ilegal la Compulsa planteada ya que no se la presentó en el tiempo establecido por el procedimiento.

El Ministerio de Obras Públicas interpone una Acción de Amparo contra el Juez 8vo de Partido en lo Civil por declarar ilegal la compulsa, la audiencia fue llevada a cabo el día 8 de enero de 2013, la resolución del Tribunal de Garantías fue en el dar por bien hecho el rechazo de la compulsa por el Juez de la causa, por tanto, se negó la tutela solicitada por el Ministerio de Obras Públicas.

El Ministerio de Obras Públicas volvió a presentar otra Acción de Amparo Constitucional por rechazado la Compulsa, el Tribunal de Amparo concede la tutela y ordena que el Juez 8vo. de Partido en lo Civil se vuelva a pronunciar sobre la Compulsa, el Banco recusó al Juez por haber emitido criterio y pasó al Juzgado 9° de Partido quien volvió a declarar ilegal la Compulsa presentada por el Ministerio de Obras Públicas, aún no se solicitó el Auxilio Judicial debido a que las acciones de Amparo Constitucional se encuentran en revisión ante el Tribunal Constitucional.

El Tribunal Constitucional ratifico la Resolución de la Acción de Amparo, se solicita judicialmente el Auxilio Judicial del Arbitraje.

Por tanto, La Ex – Unidad de Titulación del FONVIS, adeuda al Banco Unión S.A. que fuera Fiduciaria del Fideicomiso para la construcción de Soluciones Habitacionales del Proyecto Serena de Calicanto lo siguiente:

§ La suma de SEISCIENTOS OCHENTA Y NUEVE MIL CUATROCIENTOS CINCUENTA Y OCHO 00/100 DOLARES AMERICANOS (USD 689.458) por concepto de saldo pendiente del monto fijado en el Laudo Arbitral del 2 de octubre de 2003.

§ La suma de UN MILLON CUATROCIENTOS OCHO MIL SEISCIENTOS TREINTA Y OCHO 00/100 DOLARES AMERICANOS (USD 1.408.638), más daños, perjuicios y costas de ley por concepto de repetición de las multas impuestas al Banco, a consecuencia del incumplimiento del Ex – Fonvis (Unidad de Titulación), por el no desembolso de los fondos para la ejecución del Proyecto Habitacional Serena de Calicanto.

A la fecha, se tiene el legajo completo y legalizado para iniciar el Auxilio Judicial.

En octubre de 2015, se ingresó al Auxilio Judicial con toda la prueba, radico en el Juzgado 3ro. de Partido en lo Civil, se espera Auto de Admisión y traslado al Ministerio de Obras Públicas, Servicios y Vivienda.

NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES

Con posterioridad al 31 de diciembre de 2015, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros.

NOTA 13 - CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco tiene una participación mayoritaria en el patrimonio de SAFI Unión S.A. del 99,99% en ambas gestiones, en Valores Unión S.A. del 97,99% en ambas gestiones y al 31 de diciembre de 2015 el Banco tiene una participación mayoritaria en el patrimonio en Seguros y Reaseguros Personales UNIVida S.A. del 99,99%.

Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2015 Valores Unión S.A. tiene 1 acción que corresponde al 0,01% de participación accionaria en SAFI Unión S.A., así como 1 acción que corresponde al 0,0024% de participación accionaria en Seguros y Reaseguros Personales UNIVida S.A..

Así también, al 31 de diciembre de 2015, SAFI Unión S.A. tiene 1 acción que corresponde al 0,0024% de participación accionaria en Seguros y Reaseguros Personales UNIVida S.A..

Las inversiones en las subsidiarias están valuadas a su valor patrimonial proporcional (VPP) con base en los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente.

Los estados financieros consolidados de Banco Unión S.A. y sus subsidiarias, de acuerdo con lo establecido por la Norma de Contabilidad N° 8 del Colegio de Auditores o Contadores Públicos de Bolivia y el Libro 3º, Título VIII, Capítulo I “Reglamento para Conglomerados Financieros” de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014 se exponen a continuación:

MEMORIAANUAL

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MEMORIAANUAL

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BANCO UNIÓN S.A. (GRUPO UNIÓN)ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

2015 2014

Bs Bs

ACTIVO

Disponibilidades 12.906.691.759 5.273.998.223

Inversiones temporarias 4.869.191.558 4.384.447.588

Cartera 10.494.514.735 9.196.812.935

Cartera vigente 10.309.848.606 9.114.383.786

Cartera vencida 31.369.831 27.720.602

Cartera en ejecución 94.484.795 85.810.886

Cartera reprogramada o reestructurada vigente 228.542.298 120.891.268

Cartera reprogramada o reestructurada vencida 1.561.853 1.133.238

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 34.873.321 30.207.886


Previsión para cartera incobrable (295.312.833) (268.792.819)

Otras cuentas por cobrar 104.853.239 96.921.866

Bienes realizables 153.757 256.831

Inversiones permanentes 334.672.546 230.934.336

Bienes de uso 371.125.747 328.781.039

Otros activos 21.290.205 28.743.974

TOTAL DEL ACTIVO 29.102.493.546 19.540.896.792

PASIVO

Obligaciones con el público 21.973.891.869 15.203.748.902

Obligaciones con instituciones fiscales 196.081.152 102.758.111

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 980.474.339 765.369.532

Otras cuentas por pagar 341.375.983 338.754.608

Previsiones 202.238.584 153.046.238

Valores en circulación - -

Obligaciones con empresas con Participación Estatal 4.043.926.161 1.748.464.799

TOTAL DEL PASIVO 27.737.988.088 18.312.142.190

PARTICIPACIÓN MINORITARIA 1.142.968 1.002.490

PATRIMONIO NETO

Capital social 1.145.007.690 1.023.772.390

Reservas 74.084.754 59.651.930

Resultados Acumulados 144.270.046 144.327.792

TOTAL DEL PATRIMONIO NETO 1.363.362.490 1.227.752.112

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 29.102.493.546 19.540.896.792

Cuentas contingentes 1.507.792.572 1.107.349.745

Cuentas de orden 57.848.861.542 55.589.762.201




BANCO UNIÓN S.A. (GRUPO UNIÓN)ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CONSOLIDADOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

2015 2014

Bs Bs

Ingresos financieros 1.186.982.882 1.075.868.592

Gastos financieros (199.520.388) (153.023.809)


Otros ingresos operativos 456.472.394 380.770.414

Otros gastos operativos (98.421.448) (95.564.420)

Resultado de operación bruto 1.345.513.440 1.208.050.777

Recuperación de activos financieros 211.066.140 192.469.227

Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros (299.600.160) (297.341.746)

Resultado de operación después de incobrables 1.256.979.423 1.103.178.258

Gastos de administración (1.027.202.607) (869.982.247)

Resultado de operación neto 229.776.816 233.196.011

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor (1.136.372) (1.106.216)

Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 228.640.444 232.089.795

Ingresos extraordinarios 3.750.673 346.979

Gastos extraordinarios (3.620.327) (5.291)

Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiónes anteriores 228.770.790 232.431.483

Ingresos de gestiones anteriores 1.436.048 424.189

Gastos de gestiones anteriores (130.429) (227.431)

Resultados antes de Impuestos 230.076.409 232.628.241

Impuestos sobre las utilidades de las empresas (IUE) (85.663.263) (88.160.725)

Resultado neto antes de participación minoritaria 144.413.146 144.467.516

Participación minoritaria (143.100) (139.724)

Resultado neto del ejercicio 144.270.046 144.327.792

Es importante señalar que en cumplimiento a la Resolución SB/122/2004 del 9 de diciembre de 2004 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), adicionalmente, en forma semestral se presenta y publica estados financieros consolidados del conglomerado financiero Unión, constituido por Banco Unión S.A., Valores Unión S.A., SAFI Unión S.A. y Seguros y Reaseguros Personales UNIVida S.A.

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Nómina deACCIONISTAS

Plantas de Y

upre, Balneario El Tapacaré en Trinidad, B

eni, Bolivia.

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DEPARTAMENTO: BENI

N° Nombre de la Agencia Dirección

1 Oficina Central Trinidad Calle Cochabamba N° 118 casi esq. Manuel Limpias

2Agencia Servicio de Corresponsalía y Pago al Sector Publico

Avenida Bolívar esquina calle Reyes Davis S/N zona El Carmen

3 Agencia - Guayaramerin Av. Federico Román N° 200

4 Agencia - Reyes C. Jose Ballivian s/n entre 24 de Septiembre y 18 de Noviembre

5 Agencia - Riberalta Av. Medardo Chávez entre Dr. Martínez y Bernardino Ocha N°647

6 Agencia - San Borja Calle Oruro entre Calles Chuquisaca y Santa Cruz

7 Agencia - Santa Ana del YacumaC. Daniel Rodriguez esq. Tte. Rodolfo Suarez s/n (a una cuadra de la plaza principal)

8 Oficina Externa San Ramón-BeniC. 18 de Noviembre s/n frente Plaza Principal (H. Alcaldía Municipal)

9 Oficina Externa RiberaltaCalle Alberto Natusch s/n entre Avenidas Rafael Peña y Dr. Martínez.

10 Agencia Rurrenabaque Ac. Comercio s/n entre calles, Vaca Diez y Santa Cruz

11 Oficina Externa San Ignacio de Moxos Calle Santiesteban, frente a la Plaza 31 de Julio

12 Agencia Magdalena Calle Luis Suarez esquina Nataniel Garcia s/n

13 Oficina Externa Baures Calle Ballivian s/n,frente a la plaza 8 de diciembre

14 Oficina Externa Santa Rosa del Yacuma Calle Beni esquina German Busch s/n

15 Agencia San JoaquínAvenida Alfonso Elorriaga entre calle 18 de noviembre y German Busch, manzano 22, distrito 2-17, zona central

16 Agencia Movil Sariri - BeniSan Javier, San Pedro, Puerto Varador, Puerto almacén, Loma Suarez, Elvira, Casarabe, San Pablo

17 Agencia PompeyaAvenida Ignacio Muiba, entre calles Jarajorechi y Rogaguado, zona 4 de Febrero

DEPARTAMENTO: CHUQUISACA


1 Agencia Sucre Calle Aniceto Arce N° 84

2 Agencia Audiencia Calle Audiencia N 74

3 Sucursal Chuquisaca Calle Bolívar Nº 355 zona Central

4 Agencia Mercado Campesino - Sucre Calle Eulogio Ostria Reyes Nº 781, zona San Juanillo

5 Agencia Camargo C. Ayacucho Nº 33

NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA

VALOR NOMINAL DE

LA ACCIÓN

CANTIDAD DE ACCIONES O CUOTAS DE

CAPITAL

VALOR DEL PAQUETE

ACCIONARIO O CAPITAL SOCIAL

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN

(%)

TESORO GENERAL DE LA NACION TGN 10.00 112.646.346 1.126.463.460.00 98.3804%

ROJAS OBANDO DESIDERIO ROBERTO 10.00 1.611.142 16.111.420,00 1,4071%

BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. 10.00 143.166 1.431.660,00 0,1250%

BANCO BISA S.A. 10.00 33.503 335.030,00 0,0293%

VALDEZ ANEZ JORGE GUILLERMO 10.00 27.313 273.130,00 0,0239%

SANTOS ANA MIRTHA CALVO VDA. DE Y OTROS 10.00 6.071 60.710,00 0,0053%

JUSTINIANO LANDIVAR RONALD A. 10.00 4.943 49.430,00 0,0043%

SIMEXBOL LTDA 10.00 4.700 47.000,00 0,0041%

GUILLEN CABALLERO JUAN 10.00 3.205 32.050,00 0,0028%

GUTIERREZ JIMENEZ OSVALDO 10.00 3.205 32.050,00 0,0028%

BARRAGAN IBARGUEN ROBIN GABRIEL 10.00 3.146 31.460,00 0,0027%

PENA GUTIERREZ EDGAR 10.00 3.146 31.460,00 0,0027%

GARRETT ZAMORA JOSE CARLOS 10.00 2.374 23.740,00 0,0021%

RIVERA LOPEZ ROGER 10.00 1.386 13.860,00 0,0012%

SPECHAR GONZALES HUGO 10.00 1.246 12.460,00 0,0011%

BENDECK TELCHI JORGE 10.00 1.024 10.240,00 0,0009%

ZENTENO MIRIAM DE LA PARRA DE 10.00 998 9.980,00 0,0009%

PINILLA ROMERO ALVARO RODRIGO 10.00 960 9.600,00 0,0008%

GIL SOSA MARIO 10.00 625 6.250,00 0,0005%

YOVHIO FERREIRA PEDRO ANTONIO 10.00 447 4.470,00 0,0004%

SOTECA LTDA 10.00 398 3.980,00 0,0003%

GARRET ZAMORA FANNY 10.00 382 3.820,00 0,0003%

TELCHI ASBUN ROBERTO ABRAHAN 10.00 301 3.010,00 0,0003%

VELASCO GUAMAN FELIX 10.00 188 1.880,00 0,0002%

VALDIVIA BORDA RENE 10.00 150 1.500,00 0,0001%

ARDUZ TOMIANOVICH MARCELO 10.00 134 1.340,00 0,0001%

ANTELO JUSTINIANO CARLOS ALBERTO 10.00 118 1.180,00 0,0001%

TOMELIC SANCHEZ ALFREDO 10.00 53 530,00 0,0000%

ARDUZ TOMIANOVICH ERNESTO 10.00 47 470,00 0,0000%

BADDOUR DABDOUB RICARDO YAMIL 10.00 26 260,00 0,0000%

GIMENEZ DOMINGUEZ JAVIER ALFONSO SANTIAGO 10.00 26 260,00 0,0000%

TOTALES 114.500.769,00 1.145.007.690,00 100,0000%

Composición Accionaria del Banco - En bolivianos

Nómina de Accionistas

2015

Detalle de Sucursales

Agencias Banco Unión S.A.en el Territorio Nacional

MEMORIAANUAL

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MEMORIAANUAL

123

6 Agencia Monteagudo Av. Marcelo Arana N° 43 - 47

7 Agencia Tarabuco Plaza 12 de Marzo, esquinas Bolívar y Sucre

8 Agencia Padilla Plaza Manuel Ascencio Padilla s/n

9 Agencia Las Américas Avenida Las Américas N°67

10 Agencia CulpinaCalle Buenos Aires s/n, zona Sur (media cuadra de la plaza principal 20 de Diciembre

11 Agencia Azurduy Calle Guemes s/n (cerca de la Plaza 14 de Marzo), zona central

12 Agencia Avenida del MaestroAvenida del Maestro esquina German Busch N498, zona estadio Patria

13 Agencia San Lucas Calle Eduardo Abaroa s/n

DEPARTAMENTO: COCHABAMBA


1 Oficina Central Cochabamba Avenida Ballivian N°725 entre calles Teniente Arevalo y La Paz

2 Agencia - Norte Av. América N° 155

3 Agencia - Calatayud Av. San Martin N° 708, esquina calle Uruguay, zona sud

4 Agencia - Quillacollo Calle 14 de Septiembre E-138 entre 6 de Agosto y Pacheco

5 Agencia - Blanco GalindoAv. Blanco Galindo N° 1076 entre Francisco Viedma y San Alberto (acera Norte)

6 Agencia Sacaba Calle Sucre E-200 esquina independencia (acera Sud)

7 Agencia Villa Tunari Av. Integración s/n casi Calle Chuquisaca y Tarija

8 Agencia Ivirgarzama Av. Mortenson s/n entre Calles Tarija y Chuquisaca

9 Agencia - Aiquile Av. Bolívar s/n entre Calles Terán y Santa Bárbara

10 Agencia La Cancha Calle Ayacucho N° 1665 entre calles araní y Cliza

11Agencia Recaudadora de Impuestos Jordán

c. Jordán N° 272 entre calles Esteban Arce y Nataniel Aguirre

12 Agencia Mega Plaza Sucre c. Bolívar N° 1033, Plaza Sucre.

13 Agencia Wayra K’asaAv. Siglo XX S/N, entre calles 10 de Noviembre y Simón Patiño, zona Sud Este

14 Agencia PunataCalle Miguel Grau, esquina calle Ayacucho, S/N frente al Mercado Central de la Localidad de Punata

15 Agencia CircunvalaciónAvenida Circunvalación N° 1185, esquina Calle Laureles, zona Alto Aranjuez

16 Agencia ColcapirhuaAvenida Blanco Galindo s/n, a la altura del Km 9, acera sur, zona central

17 Agencia 6 de Agosto Avenida 6 de Agosto casi esquina Avenida República, zona Sud

18 Agencia Simón LopezAvenida Simón Lopez N° 1535 entre Calles David Crespo y B.Rodrigo, zona Sarcobamba

19 Agencia VintoAvenida Albina Patiño Km 16,esquina calle 1° de Mayo s/n,acera norte, zona Central

20 Agencia 25 de Mayo Calle 25 de Mayo, esquina Sucre N° 0385, zona Central

21 Agencia Mizque Calle La Tapia s/n, zona Central

22 Agencia Integración Quillacollo Avenida Blanco Galindo N° 447, zona Iquircollo

23 Agencia Barrientos Sacaba Avenida Barrientos esquina Monseñor Alcocer s/n, zona Laycacota

24 Agencia ChimoreAvenida panamericana s/n, casi esquina Avenida Los Manzanitos, zona Central

25 Agencia Tiquipaya Calle Cochabamba casi esquina Avenida Reducto s/n, zona central.

26 Agencia Entre Rios Avenida Panamericana s/n, zona Central

27 Agencia Panamericana Avenida Panamericana N° 3599, zona Lacma

28 Agencia San Antonio Calle Esteban Arce N° 1313, zona Sud Central

29 Agencia Cliza Avenida cívica N° 30, esquina calle 16 de Julio

30 Agencia Movil Sariri - CBBASipe Sipe, Parotani, Santibáñez, Tarata,Tiraque, Arani, totora, lope Mendoza

31 Agencia CapinotaAvenida German Busch s/n entre Calles Santibáñez y Lezana, zona central

DEPARTAMENTO: LA PAZ


1 Oficina Central La Paz Av. Camacho N° 1416 esq. Loayza

2 Agencia Nuñez del PradoPasaje Marina Nuñez del Prado s/n entre calles Bueno y Loayza, zona Central

3 Agencia - El AltoCalle 1, N°1 entre la Calle Franco Valle y Avenida Jorge Carrasco, zona 12 de Octubre

4 Agencia Juan Pablo II A. Juan Pablo II, No. 2885 casi esq. Banzer

5 Agencia - Gran Poder Calle Pedro de la Gasca, esquina Eloy Salmon N° 691

6 Agencia - Montes Av. Montes N° 725

7 Agencia - Plaza Abaroa Calle Belisario Salinas No.482 Edificio Alcides Arguedas

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8 Agencia Plaza Isabel La Catolica Plaza Isabel La católica 2479, zona Sopocachi

9 Agencia - San Miguel Av. Montenegro N° 1365, zona Sur

10 Agencia - Uyustus Av. Buenos Aires N° 572

11 Agencia Miraflores Calle Hugo Estrada N° 80 esq. Guerrilleros Lanza

12 Agencia - San Pedro Calle Zoilo Flores N° 520

13 Agencia - Caranavi Av. Mariscal Santa Cruz s/n entre calles Litoral y Kilómetro 7

14Agencia de Recaudadora de Impuestos - La Paz

Avenida Montes N° 101,esquina Calle Pando, zona San Sebastián

15 Agencia Montenegro Av. Montenegro N° 966, zona Sur

16 Agencia 6 de Marzo Av. 6 de Marzo No. 505 entre 4 y 5, zona 12 de Octubre - El Alto

17 Agencia Villa Adela Calle Ladislao Cabrera Nº 1017, cruce Villa Adela, zona Villa Adela

18 Agencia Busch Avenida Busch Nº 1333, zona Miraflores

19 Agencia Villa FatimaAvenida Miguel Casimiro Aparicio, esquina calle Alto Beni Nº 1510, zona Villa Fátima

20 Agencia Ciudad Satélite Calle 15 N°306 del plan 561,zona Ciudad Satélite

21 Agencia Movil La PazSorata, Carabuco, Santiago de Huata, Collana,ayo ayo,sica sica,conani,pucarani,tiquina,ancoraimes,tihuanaku,guaqui

22 Oficina Externa Estado MayorAv. Saavedra, en el interior de los predios del Estado Mayor del Ejército

23 Agencia BatallasCalle Los Andes s/n, lado Gobierno Autonomo Municipal de Batallas,Plaza Rene Barrientos Ortuño,zona Noroeste

24 Agencia Villa CopacabanaAvenida Tito Yupanqui N° 1261,esquina calle Rafael Ballivian,zona Este

25 Agencia PatacamayaCarretera La Paz N°89, casi esquina calle Cochabamba,zona Sureste

26 Agencia CoroicoCalle Heroes del Chaco s/n, esquina Calle Ayacucho, plaza Manuel Garcia Lanza, zona Noreste

27 Agencia Guanay Calle Coroico N°15 frente a la Plazuela 6 de Agosto zona Noroeste

28 Agencia Rio SecoAvenida Juan Pablo II N°2105,esquina Calle Lutero, urbanización Rio Seco, zona Noreste

29 Oficina Externa Entel Calle Federico Zuazo N°1771,(interior instalaciones Edificio Entel)

30 Agencia Viacha Calle 4 Capitán Orellana s/n, Plaza Abaroa, zona Noreste

31 Agencia Villa Dolores Calle 4, esquina Avenida Antofagasta N°1089,zona Villa Dolores

32 Agencia AchacachiAvenida 20 de octubre s/n, entre calles General Gonzales y Murillo frente a la plaza Abaroa, zona noroeste

33 Agencia SenkataCarretera La Paz- Oruro esquina Avenida Melchor Urquidi N° 224, zona Senkata

34 Agencia AchumaniAvenida Fuerza Naval, esquina Avenida Alexander N° 7575, zona Sur

35 Agencia BallivianCalle Sargento Carrasco, esquina Avenida Alfonso Ugarte N°50, zona Ballivian

36 Agencia CopacabanaAvenida Gonzalo Jáuregui esquina Calle Bolívar s/n, zona Colquepata

37 Agencia DesaguaderoAvenida 16 de Julio esquina Avenida Panamericana s/n, zona Noroeste

38 Agencia El Prado Avenida 16 de Julio N° 1544, zona Central

39 Agencia El Tejar Calle Ayata N° 1107, zona Chamoco Chico

40 Agencia Palos BlancosAvenida Covendo N° 5, localidad de Palos Blancos, Provincia Sud Yungas, zona Sud Yungas

DEPARTAMENTO: ORURO


1 Sucursal Oruro Calle Montesinos N°298 esquina Pagador

2 Agencia Castro PadillaCalle Adolfo Mier N°612,esquina Soria Galvarro, frente a la Plaza Castro Padilla

3 Agencia Huanuni Avenida 16 de Julio, frente a la Plaza del Estudiante S/N, zona Sur

4 Agencia ChallapataAvenida La Bandera s/n (antes calle Comercio)entre calles murillo y Dorado y Ejercito, zona Sur-Este

5 Agencia Sud Avenida España s/n entre calles Toledo Y Salamanca, zona Sud

6 Agencia CaracolloCalle Ayacucho entre Rosario y Avenida Panamericana Oruro - La Paz s/n, zona alto Caracollo

7 Agencia Tagarete Avenida del Ejercito N°890 entre Antofagasta y Caro, zona Este

DEPARTAMENTO: PANDO


1 Agencia CobijaAvenida Bruno Racua esquina Calle La Paz, Distrito 01, Manzana 065, predio 002, zona Central

2 Oficina Externa ``El Sena`` Av. Napoleon Antelo esq. 1ro. de Febrero

3 Sucursal Pando Calle Miguel Becerra s/n, esquina Arlindo Puerta, zona Noroeste

4 Agencia Puerto Rico Avenida Almirante Alberto Sáenz Klinsky s/n zona Central

5 Agencia 9 de Febrero Avenida 9 de Febrero s/n kilómetro 2, zona Sur

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DEPARTAMENTO: POTOSÍ


1 Agencia Villa Imperial C. SUCRE S/N ESQ. MATOS

2 Agencia Uncía Plaza 10 de Noviembre No 1 esquina Chayanta

3 Agencia Llallagua Av. 10 de Noviembre No. 13

4 Agencia Uyuni Av. Potosí N° 33 esq. calle. Sucre

5 Agencia Tupiza C. FLORIDA No. 204 ESQ. C. SANTA CRUZ

6 Agencia Villazon C. Independencia No. 102 Esq. C. Tarija

7 Agencia Cotagaita C. Junín s/n (cerac plaza)

8 Agencia Puna Calle Ocampo Nº 12

9 Agencia Atocha Plaza Franz Tamayo s/n, acera este

10 Agencia Sumac OrckoAvenida Litoral N° 648,entre calle San Alberto y Avenida Arce, zona Mercado Uyuni

11 Agencia BetanzosCalle Hermanos Pereira N° 42, a una cuadra de la Plaza Principal, zona Central

12 Oficina Externa PotosíAvenida Sevilla s/n esquina Avenida Villazon (Instalación de la Empresa Ferroviaria Andina S.A.)

13 Sucursal Potosí Calle Bolívar s/n esquina Calle Junín, zona central

14 Agencia Colquechaca Calle Murillo N° 48, zona Central

DEPARTAMENTO: SANTA CRUZ


1 Oficina Central Santa Cruz Calle Libertad N° 156

2 Agencia - Florida Calle Florida N° 69 entre Libertad y 24 de Septiembre

3 Agencia - Irala Av. Irala esquina Av.Las Américas

4 Agencia - NorteAv. Cristo Redentor esq. Calle Cap. Rodriguez(Entre 2do y 3er anillo)

5 Agencia - Piraí Av. Piraí No 4, Barrio Urbari

6 Agencia Cuellar- (Sector Público) Calle Cuellar N° 271

7 Agencia MutualistaTercer Anillo Interno, esquina Calle Los Borochis, entre Avenidas Mutualista y Paragua

8 Agencia - Arroyo Concepción Av. Brasil Esquina Luis Salazar de la Vega

9 Agencia - Puerto Suárez Av. Simón Bolivar esq. Calle Israel Mendía

10 Agencia - Montero Av. Circunvalación Esquina Avenida Pampa de la Madre

11 Agencia - RoboréAvenida Ejercito esquina Ingavi Nº 213, a una cuadra de la Plaza principal

12 Agencia - San José de ChiquitosNor Oeste de la Plaza Principal Padre Felipe Suarez UV 2, manzana 72, lote s/n

13 Agencia - Vallegrande Calle Malta N° 115

14 Agencia - Yapacaní Calle Libertad esq. Buenos Aires

15 Agencia - Camiri Calle Teniente Coronel Sánchez(a media cuadra Plaza Principal)

16Agencia recaudadora de Impuestos- Santa Cruz

Calle Sucre No.116

17 Agencia Plan 3000 Av. Paurito s/n casi esquina Che Guevara, zona Sur

18 Agencia Warnes Avenida 25 de Mayo s/n, carretera Principal Santa Cruz - Warnes

19 Agencia San Ignacio de Velasco c. Libertad entre c. La Paz y Av. Santa Cruz (plaza Principal)

20 Agencia PortachueloFrente a Plaza Principal 25 de Septiembre, zona Central,UV1, manzana 9A,Lote N1

21 Agencia San Matías Calle Barrientos s/n manzana CM 10, zona Suroeste

22 Agencia Minero calle Bolívar s/n, (frente a la Plaza Principal)

23 Agencia San Julián Carretera Santa Cruz - Trinidad, barrio los Cafeces

24 Agencia Piraí II Av. Piraí Nº 447, zona oeste

25 Oficina Externa Concepción c. Roca Lado esq. Belisario Callau

26 Agencia Viedma Av. Viedma S/N, casi calle Oruro, Primer Anillo, zona Central

27 Agencia Ascensión de Guarayos Barrio Fe y Alegría, UV 4, Manzana 17, Lote s/n

28 Agencia Cuatro CañadasAvenida Ñuflo de Chavez entre calles Daniel Mamani y Santa Cruz Nº 34

29 Agencia CharaguaCalle Ignacio Warnes y Bolívar, zona 1, manzana 31 s/n, zona los Tajibos

30 Agencia EquipetrolTercer Anillo Externo, entre Avenidas San Martin y La Salle s/n,zona Noreste-UV 59-Equipetrol Norte

31 Agencia Doble Vía la GuardiaAvenida El Bajío, esquina Calle Bibosi frente al Mercado San Antonio s/n

32 Agencia MairanaCalle Bolívar entre Avenida Abaroa y Heroes del Chaco s/n, Barrio la Colonia

33 Agencia ComarapaCalle Santa Cruz, esquina Martin Claure s/n, zona Central del Municipio de Comarapa

34 Agencia SamaipataCalle Campero entre Calles Warnes y Ponce Sanjines s/n,zona Central

35 Agencia Santos DumontAvenida Santos Dumont, esquina tercer anillo externo N°3005. zona Sur

36 Agencia Santa Rosa del Sara Calle 16 de Junio, esquina Plaza 30 de Agosto, lote N°1

37 Agencia Okinawa Okinawa N°1 manzana N°1,U.V.5, zona Noreste

38 Agencia Pailón Zona Central U.V.1 Manzana 33, Plaza Principal de Pailón

39 Oficina Externa Montero Calle Ángel Mariano Cuellar N° 255

40 Agencia Saavedra Zona Oeste, barrio Corazón de María, U.V.1 manzana N° 24 lote 7

41 Agencia Movil Sariri Santa Cruz Cabezas, Gutiérrez, Cuevo, y Boyuibe, Abapo

42 Agencia San JavierAvenida Heberto Añez s/n sobre la carretera principal San Javier - Santa Cruz, zona Este

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43 Agencia El TornoAvenida Principal Carretera antigua Santa Cruz - Cochabamba localidad El Torno, provincia Andrés Ibáñez

44 Agencia San PedroAvenida Santa Cruz y calle 6 de Agosto UV1, Manzana 47, Lote 18, zona Norte

45 Agencia Villa 1ro de Mayo Calle 8 este s/n, casi esquina avenida principal Villa 1ro de Mayo, zona Sureste

46 Agencia Parque Industrial Parque Industrial PI 28L 7A, zona Nor Este

DEPARTAMENTO: TARIJA


1 Sucursal Tarija Calle La Madrid, esquina General Trigo N°390

2 Agencia Yacuiba C. Crevaux esq., Santa Cruz, frente plaza principal

3 Agencia VillamontesAvenida Ingavi, entre Avenida Héroes del Chaco y Calle Cochabamba s/n, zona Central

4 Agencia Bermejo Calle German Busch, esquina Chuquisaca, plaza principal

5 Agencia Entre Ríos Calle Eduardo Abaroa s/n esq. Bolívar (plaza principal)

6 Agencia Mercado Campesino - TarijaAv. panamericana (pasando la calle Comercio) - zona Mercado Campesino

7 Agencia San FranciscoCalle La Madrid Nº 253,259,261 entre Calles Mariscal Sucre y Daniel Campos (zona Central)

8 Oficina Externa Yacuiba Calle San Pedro, entre calles Comercio y Martin Barrozo s/n.

9 Agencia SenacAvenida Julio Arce Castrillo, esquina Mariano Colodro N° 810,Barrio Senac, zona Noroeste

10 Agencia CarapariCalle 6 de Agosto, entre Calle Gral. Campero, Predio N°1 del manzano 2, zona Central

11 Agencia Avenida La Paz Avenida La Paz, esquina Avenida Jaime Paz Zamora, zona Sur

12 Agencia CircunvalaciónAvenida Gamoneda esquina Avenida Circunvalación s/n, zona sureste

13 Agencia San Lorenzo Calle Rosendo Antelo, plaza Principal al lado de la Iglesia

Árbol de m

andarina, Chapare, Bolivia.

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