Analisis Anual 2 013 Vs 2 012 DAF TRABAJO DISTRILARKIN horizontal.xlsx
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Realizado por Subgerencia: Patricia Fajardo, 06/15/2022 DISTRILARKIN DEL PERU S.A. Tasa de Cambio SOL/DÓLAR 2.796 Vertical 2.551 Vertical Dec-13 % Dec-12 % Activo Corriente 190,241 72.93 138,382 63.40 Disponible 26,509 10.16 21,695 9.94 Cuentas por Cobrar Comerciales 65,186 24.99 35,517 16.27 Cuentas por Cobrar Diversas 6,417 2.46 17,356 7.95 Gastos pagados por Anticipado 38,576 14.79 26,938 12.34 Existencias 53,553 20.53 36,877 16.90 Activo No Corriente 70,609 27.07 79,886 36.60 Activos Fijos (Neto Depreciacion) 23,963 9.19 28,761 13.18 Intangibles (Neto Amortizacion) 46,646 17.88 51,126 23.42 TOTAL ACTIVO 260,850 100.00 218,269 100.00 PASIVO CORRIENTE 236,068 168,994 77.42 Impuestos por Pagar 3,601 1.38 782 0.36 Obligaciones por Pagar al Personal 3,586 1.37 3,591 1.65 Cuentas por Pagar Comerciales 119,670 45.88 66,912 30.66 Cuentas por Pagar Diversas 109,211 41.87 97,709 44.77 PASIVO NO CORRIENTE 0 0 TOTAL PASIVO 236,068 90.50 168,994 77.42 PATRIMONIO 24,782 9.50 49,275 22.58 Capital 188,400 72.23 206,494 94.61 Capital por regularizar 50,021 19.18 54,826 25.12 Resultados Acumulados -193,527 -74.19 -203,313 -93.15 Resultados del periodo -20,112 -7.71 -8,731 -4.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 260,850 100.00 218,269 100.00
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Realizado por Subgerencia: Patricia Fajardo, 04/21/2023
DISTRILARKIN DEL PERU S.A.
Tasa de Cambio SOL/DÓLAR 2.796 Vertical 2.551 Vertical
Dec-13 % Dec-12 %
Activo Corriente 190,241 72.93 138,382 63.40
Disponible 26,509 10.16 21,695 9.94
Cuentas por Cobrar Comerciales 65,186 24.99 35,517 16.27
Cuentas por Cobrar Diversas 6,417 2.46 17,356 7.95
Gastos pagados por Anticipado 38,576 14.79 26,938 12.34
Existencias 53,553 20.53 36,877 16.90
Activo No Corriente 70,609 27.07 79,886 36.60
Activos Fijos (Neto Depreciacion) 23,963 9.19 28,761 13.18
Intangibles (Neto Amortizacion) 46,646 17.88 51,126 23.42
TOTAL ACTIVO 260,850 100.00 218,269 100.00
PASIVO CORRIENTE 236,068 168,994 77.42
Impuestos por Pagar 3,601 1.38 782 0.36
Obligaciones por Pagar al Personal 3,586 1.37 3,591 1.65
Cuentas por Pagar Comerciales 119,670 45.88 66,912 30.66
Cuentas por Pagar Diversas 109,211 41.87 97,709 44.77
PASIVO NO CORRIENTE 0 0
TOTAL PASIVO 236,068 90.50 168,994 77.42
PATRIMONIO 24,782 9.50 49,275 22.58
Capital 188,400 72.23 206,494 94.61
Capital por regularizar 50,021 19.18 54,826 25.12
Resultados Acumulados -193,527 -74.19 -203,313 -93.15
Resultados del periodo -20,112 -7.71 -8,731 -4.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 260,850 100.00 218,269 100.00
ANALISI HORIZONTAL
Interpretacion y posible Solucion
1.- Disponible:
por ingresos de prestamos de entidades financieras
por la venta de activos no corrientes
por la disposicion de gerencia de no otorgar prestamos al personal
2.- Ctas por cobrar comerciales
solucion :
3.- cuentas por cobrar diversas
la disminucion de prestamos otorgados a terceros
Analizando la cuenta disponible esta incremento en 22% con respecto al año
anterior , esto se debe por los siguientes motivos :
la efectiva gestion de cobranzas realizada debido a que las cuentas por cobrar diversas han disminuido.
por el ingreso de arrendamiento de un activo (local), que trajo consigo la
disminucion de las ctas por cobrar
Analizando la cuenta cta por cobrar, esta incremento en 84% con respecto al
año anterior , esto se debe por los siguientes motivos :
el incremento de este rubro, es por la mala gestiones realizadas por el área de cobranzas ya que no se cumplio los objetivos trazados debido a falta de capacitacion del nuevo personal
por la facilidad de extension de credito a nuestros clientes que se debio al incremento de stock de productos y facilitar asi su salida
Disminuir el plazo de credito otorgado a los clientes y este tienen que ser
menores a los plazos de creditos que nos otorgan nuestros proveedores para
asi tener mayor disponibilidad de dinero.
Capacitar a nuestros personal de cobranzas o realizar la contratacion de nuevo
personal que cumpla con el perfil y la experiencia necesaria para el puesto
Analizando la cuenta cta por cobrar diversas, esta disminuyo en 63% con
respecto al año anterior , esto se debe por los siguientes motivos :
la disminucion se debe a que nuestra area de cobranzas realizo una buena
gestion de cobranzas en este rubro
4.- gastos pagados por anticipado
se adquirio una poliza de seguro contra incendios o desastres fortuitos
5.- existencias
por la devolucion de mercaderia defectuosa.
6.- Activos fijos
por la obsolescencia de maquinarias, que se dieron de baja
Disminucion de creditos en arrendamientos , aplicando asi una politica de pagos por adelantado
Analizando la cuenta cta de gastos pagados por anticipado, esta incremento
en 43% con respecto al año anterior , esto se debe por los siguientes motivos :
el incremento se debe a que en el año 2013 hemos adquirido nuevas polizas
de seguros y pago de alquiler por anticipado de uso de almacenes
se realizo una campaña publlicitaria, por lo cual se realizo un pago por adelantado
se realizo un pago adelantado por concepto de flete por el traslado de mercaderia
Analizando la cuenta existencia, esta incremento en 45% con respecto al año anterior , esto se debe por los siguientes motivos :
el incremento es por la adquisicion de mercaderias que se realizaron para cubrir las ventas que ascendieron este año y para cubrir el stock de seguridad
por la falta de buena rotacion de la mercaderia, conllevo a que tuvieramos en
stock productos vencidos , que ya no tiene salida
solucion: tratar de vender los producto que estan proximos a vencer, ya sea
aplicando descuentos o ofertas, no tener tanta disponibilidad de mercaderia
que no superen el margen de seguridad de las ventas
Analizando la cuenta activos fijos esta disminuyo en 17% con respecto al año anterior , esto se debe por los siguientes motivos :
por la enajenacion de activos inmobilizados, que trajo consigo el aumento del disponible
los equipos maquinarias e inmuebles ha tenido mas depreciacion por haber
transcurrido un año mas, estos equipos son : transportes, muebles y enseres,
equipos de procesamientos de datos, inmuebles , maquinaria y equipo, etc
por el incumplimiento de un contrato (leasing) con una entidad financiera
7.- Intangibles
Se dio de baja un software que no estaba actualizado
por el vencimiento de una licencia adquirida
retiro de una marca que tiene baja acogida en el mercado
8.-Impuestos por pagar
por la falta de creditos fiscal como retenciones y percepciones
por retencion de 4ta categoria de un servicio prestado de terceros
9.- obligaciones por pagar al personal
disminuyo los activos por robo, devolucion de maquinaria en mal estado, o por una contingencia
por un embargo realizado por la sunat debido a no cumplimiento de las
obligaciones tributarias y esto origino el aumento de impuestos por pagar.
Analizando la cuenta intangibles esta disminuyo en 9% con respecto al año
anterior , esto se debe por los siguientes motivos :
Al igual que los activos fijos esta partida ha reducido en comparacion al año
anterior, debido a que los activos intangibles como software ha sufrida mas
amortizacion por haber trascurrido un año.
Analizando la cuenta impuesto por pagar esta incremento en 360% con
respecto al año anterior , esto se debe por los siguientes motivos :
El aumento del porcentaje es a consecuencia del incremento de ventas , es
por ello tambien el incremento en los tributos tanto del igv como del impuesto
de renta
el incremento de sueldo al personal que trajo consigo que superen el monto
de renta de quinta categoria.
la incorporacion de nuevo personal incluido a planilla , trayendo consigo obligaciones de contribuciones sociales(essalud)
Analizando la cuenta obligaciones por pagar al personal esta disminuyo en 0.14% con respecto al año anterior ,esta diferencia es poco significativa ya que al igual que en el año anterior se ha cumplido con el pago de los trabajores como: gratificaciones, sueldos, beneficios sociales, asignacion familiar etc
10.- Cuentas por pagar comerciales
11.-Cuentas por Pagar Diversas
por el alquiler de local comercial u otros servicios profesionales como asesoria l
por lo servicios prestados por terceros como notariales, servicios basicos,
por la adquisicion de activos
por los derechos de funcionamiento adquiridos
12.- Capital
13.- Capital por regularizar
14.- Resultados Acumulados
Analizando la cuenta por pagar comerciales esta incremento en79% con respecto al año anterior , esto se debe por los siguientes motivos :
El incremento se debe a que adquirimos nuevas mercaderias a credito que
trajo consigo obligaciones a nuestros proveedores
por la importacion de materia prima que trajo consigo um mayor costo de
mercaderia y por ende una mayor obligacion con el proveedor
Analizando la cuenta por pagar diversas esta incremento en 12% con respecto
al año anterior , esto se debe por los siguientes motivos :
Analizando la cuenta capital esta disminuyo en 9% con respecto al año anterior , esto se debe por los siguientes motivos :
posiblemente por haber obtenido en los ejercicios anteriores perdidas considerables algunos de los accionistas han retirado sus acciones ,o para afrontar estas perdidas se ha utilizado el capital.
Analizando la cuenta capital por regularizar esta disminuyo en 9% con
respecto al año anterior , esto se debe por los siguientes motivos :
Esta partida representa los aportes de socios que estan pendientes de pago, lo cual se podria decir que los accionistas no cumplen con sus obligaciones y por lo tnato no contribuye a tener mayor capital disponible,
15.- Resultados del periodo
Analizando la cuenta resultados acumulados esta disminuyo en 5% con
respecto al año anterior , esto se debe :
a que años anteriores ya se han obtenido perdidas acumuladas y no ha
encontrado una solucion para obtener ganancias en un ejercicio.
Analizando la cuenta resultados del periodo esta incremento su perdida en
130% con respecto al año anterior , esto se debe por los siguientes motivos :
no se ha mejorado la gestion del año anterior lo que con lleva a perdida tras
perdida
ANALISI HORIZONTAL
Interpretacion y posible Solucion
1.- Disponible:
2.- Ctas por cobrar comerciales
3.- cuentas por cobrar diversas
4.- gastos pagados por anticipado
5.- existencias
6.- Activos fijos
7.- Intangibles
8.-Impuestos por pagar
en el año 2013 hemos tenido un incremento de nuestro disponible con relacion al año 2012 debido a que hemos realizado un mayor numero de venta debido a la gestion del area de marketing y al jefe de ventas
El efectivo en bancos, comprende efectivo en cuentas corrientes de diversos bancos el crecimiento de esta cuenta en un 10% debido al aumento en ventas del presente año.
el incremento se debe a que nuestra area de cobranzas no cumplio con la meta estimada en el cobro de dichos montos, ya que descuido a dicho proveedores
l incremento de este rubro, es por las gestiones realizadas en el área de cobranzas que mejoro, mas no se cumplieron los objetivos porque para este año se estimaba el doble que el año anterior.
la disminucion se debe a que nuestra area de cobranzas realizo una buena
gestion dee cobranzas en este rubro
el incremento se debe a que en el año 2013 hemos adquirido nuevas polizas
de seguros y pago de alquiler por anticipado de uso de almacenes
Los desembolsos de este año han sido mayores, debido a los alquileres y seguros prepagados. Porque en la entidad decidió aumentar sus mercaderías. Este rubro también está compuesto por publicidad y fletes pagados por adelantado.
el incremento es por la adquisicion de mercaderias que se realizaron para
cubrir las ventas que ascendieron este año y para cubrir el stock de seguridad
Los activos fijos representan el 9.19% de los activos totales, porcentaje que comparado anterior ha reducido debido a que los equipos maquinarias e inmuebles ha tenido mas depreciacion por haber transcurrido un año mas .
Al igual que los activos fijos esta partida ha reducido en comparacion al año anterior, debido a que los activos intangibles como software ha sufrida mas amortizacion por haber trascurrido un año.
El aumento del porcentaje es a consecuencia del incremento de ventas , es por ello tambien el incremento en los tributos, ademas el incremento de sueldo
9.- obligaciones por pagar al personal
10.- Cuentas por pagar comerciales
11.-Cuentas por Pagar Diversas
12.- Capital
13.- Capital por regularizar
14.- Resultados Acumulados
15.- Resultados del periodo
por ello tambien el incremento en los tributos, ademas el incremento de sueldo al personal que trajo consigo que superen el monto de renta de quinta categoria.
Esta partida solo representa el 1.37% en el año 2013 con respecto al total
pasivo y patrimonio, lo que quiere decir que la empresa toma importancia al
personal ya que tener una buena relacion con el personal y cumpliendo con las
obligaciones se tendra beneficios.
El incremento se debe a que adquirimos nuevas mercaderias que trajo consigo
obligaciones a nuestros proveedores
Esta partida representa solo el 2.47% del total de activos lo que quiere decir que no se ha realizado operaciones que originen ingresos por actividades distinto al de su principal( ejemplo: servicios prestados a terceros, ganancias en tipo de cambio, alquileres, entre otros).
El capital ha disminuido debido a que posiblemente por haber obtenido en los ejercicios anteriores perdidas considerables algunos de los accionistas han retirado sus acciones ,o para afrontar estas perdidas se ha utilizado el capital.
Esta partida representa los aportes de socios que estan pendientes de pago, lo cual se podria decir que los accionistas no cumplen con sus obligaciones y por lo tnato no contribuye a tener mayor capital disponible,
En el año 2013 los resultados acumulados resultan una perdida en 74.18% con respecto al total de pasivo y patrimonio, esto quiere decir que en años anteriores ya se han obtenido perdidas y no ha encontrado una solucion para obtener ganancias en un ejercicio.
En el año 2013 se obtuvo perdida lo cual la empresa debera, para eso
debe ,mejorar la gestion en los gastos y costos.
DISTRILARKIN DEL PERU S.A.Estado de Resultados Comparativos
Diciembre 2.012 Vs Diciembre 2.013
2.80 2.55
41,639.00 % 41,244.00 %
2013 2012
VENTAS NETAS 325,466.95 100.00 174,491.90 100.00
COSTO DE MERCANCIA VENDIDA -145,643.56 -44.75 -71,259.82 -40.84
GROSS PROFIT 179,823.40 55.25 103,232.08 -144.87
GASTOS OPERACIONALES -171,483.14 -52.69 -130,582.01 -74.84
Cargas de personal -78,447.03 -24.10 -43,463.72 -24.91
Servicios prestados por terceros -62,506.47 -19.21 -58,383.85 -33.46
Cargas diversas de gestion -30,529.64 -9.38 -28,734.45 -16.47
UTILIDAD OPERACIONAL 8,340.26 2.56 -27,349.93 -15.67
INGRESOS NO OPERACIONALES 17,162.89 5.27 28,205.76 16.16
Cargas Financieras -29,817.18 -9.16 -15,135.97 -8.67
Provisiones -5,481.03 -1.68 -5,127.44 -2.94
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -9,795.06 -3.01 -19,407.58 -11.12
PROVISION IMPUESTO DE RENTA -10,316.58 -3.17 -979.45 -0.56
P.C. -20,111.64 -6.18 -20,387.03 -11.68
HORIZONTAL
Variacion relativa
150975.05 86.52
-74383.74 104.38
76591.31 74.19
-40901.13 31.32
-34983.31 80.49
-4122.62 7.06
-1795.19 6.25
35690.19 -130.49
-11042.87 -39.15
-14681.21 97.00
-353.59 6.90
9612.51 -49.53
-9337.13 953.31
275.38 -1.35Variacion Absoluta
161,048 92%
Variacion
absoluta
La ventas del año 2012 respecto al 2013 se ha incrementado en un 80% , debido al ingreso del cliente Gloria en nuestra cartera de clientes. La participaciòn del cliente Gloria representa el 75% de la facturaciòn de Distrilarkin en el año 2013 .
Se incrementaron las ventas del año 2013 respecto al 2012 pese a que hubo contracciòn en la demanda interna ( Crecimiento Economico Peru 2013 fùe 5%) . Lo que nos pone en manifiesto que NO hemos desarrollado la mejor cobertura del mercado peruano. Es recomendable hacer una retroalimentaciòn de la gestiòn de ventas y trabajar en conservar los Alicorp S.A.A., Arcor del Perú S.A., Coca-Cola Servicios de Perú S.A., Kellogg de Perú S.R.L., Kraft Foods Perú S.A., Laive S.A., Master Foods Perú S.A., Molitalia S.A., Nestlé Perú S.A., Panadería San Jorge S.A., Panificadora Bimbo del Perú S.A., Pepsico Alimentos Perú S.R.L.,Pepsi Cola Panamericana S.R.L., Sociedad Suizo Peruana de Embutidos S.A., Para este año, el FMI (en el World Economic Outlook de octubre 2013) estima que el Perú crecería un 5.39%, lo que nos indica que Distrilarkin tiene toda la oportunidad de crecer con una optima estrategia en ventas .
Variacion Relativa
El costo de ventas a dic- 2012 representa el 38% de la ventas , mientras que a oct- 2013 se elevò al 42% . Esto se debe principalmente al mayor nùmero de importaciones . En el año 2012 se importò sòlo 05 veces mientras que en
Los gastos operacionales en el 2012 fueron mayores y representaron el 70% de la ventas de este periodo ,pese a que en ese año 2012 hubo menos movimiento financiero respecto al 2013 ; Menor facturaciòn , menor venta, menor importaciòn , menos trabajadores en planilla , menos gastos de transporte de mercaderìa . En el 2013 los gastos operacionales sòlo representan el 46% respecto a las ventas .
Análisis Vertical del estado de Resultado de Distrilarkin del Perú S.A.A.Interpretaciones y soluciones:
Costo de la mercadería vendida
En el año 2012 el costo de venta representa el 40.84% dando como utilidad bruta 59.16% de las ventas
Solución:
Gastos operacionales
Solución:
Cargas de personal:
Solución:
Servicios prestados por terceros:En el año 2013 esta partida representa el 19.21% de las ventas, es decir los gastos como luz agua, teléfono, entre otros.
Solución:
Cargas diversas de gestión:
Solución:
En el año 2013 el costo de venta representa el 44.75% dando como utilidad bruta del 55.25% de las ventas es decir se ha tenido una utilidad de más de la mitad de las ventas.
Si bien es cierto que en el año 2013 el costo de venta fue mayor por lo mismo que las ventas fueron altas y del almacén salieron más productos, en el año 2012 se ha tenido más utilidad bruta. Esto quiere decir que en el año 2012 los costos de cada producto han sido menor y la gestión en costos ha dado buenos resultados.
El objetivo de toda empresa es que las utilidades de cada año se incrementen en vez de disminuir, y como se observa en el año 2013 la utilidad bruta disminuyo y eso se debe a la falta de una buena gestión en el costo de ventas. La empresa debe vender productos que sean rentables y cómodos en costos.
En el año 2013 los gastos operacionales que están constituido por: cargas personales, servicios prestados por terceros y cargas diversas de
gestión representa el 52.69% una porcentaje mayor al de costo de venta. En el año 2012 los gastos operaciones representan el 74.84% de las ventas un porcentaje mayor al costo de ventas considerablemente. Si
bien en el año 2012 se tuvo mayor utilidad por la buena gestión en los costos de producción, se tuvo mayores gastos operacionales lo que
reducirá esta utilidad.
Lo ideal a mi parecer es que los gastos operacionales no sean mayores que el costo de venta y estas deberían de representar el 30% de
las ventas.
En el año 2013, cargas de personal tuvo mayor porcentaje con referente a las demás partidas de gastos operaciones, esto quiere decir que
para tener mayor volumen de ventas, se le dio más énfasis a los personales En el año 2012, cargas de personal tuvo un 24.91%, lo cual comparado con el total de gastos operaciones no se tomó mucha importancia a
esta partida por lo que si se hubiera aumentado mayor esta partida en vez de los otros gastos las ventas podrían haber sido un poco mayor.
En mi opinión las cargas de personal deben representar mayor porcentaje en las ventas en comparación a otros gastos operativos pues el
personal toma un papel importante en cualquier tipo de empresa e invertir en el personal puede llevar a buenos resultados como aumentar
las ganancias.
Y En el año 2012 esta partida representa el 33.46%, un porcentaje alto para una cantidad de ventas menor que quiere decir que no se
utilizaron los recursos de manera eficaz pues no han dado resultados.
La empresa debería tratar de reducir sus gastos prestados por terceros sobre todo en los servicios básicos como agua, luz y teléfono .Por
ejemplo ahorrar energía eléctrica desconectando los equipos de trabajo (computadora) en la hora de refrigerio. De esta manera se tendrá
menores gastos y por lo tanto mayor ganancia, además se contribuye a un bienestar social.
En el año 2013 esta partida representa el 9.38% de la ventas mientras que en el año 2012 es 16.47%.Las cargas diversas de gestión son gastos que no son consideradas como consumo de bienes o de servicios ni como remuneraciones de los factores de producción, sino que comprende a gastos como donaciones, seguros y regalías.
Utilidad operacional:
Ingresos no operacionales:
Cargas financieras
Solución:
Provisiones
Utilidades antes de impuesto:
En el año 2012 la perdida aumento por el mismo problema que el año 2013Solución:
Provisión impuesto a la renta
A mi parecer estas partidas no deberían de representar un porcentaje mayor a 5% de las ventas pues no son gastos que se incurran para la actividad principal de empresa que es “comercializar” (vender) los productos.
En el año 2013 la utilidad operacional representa el 2.56% de las ventas, lo que quiere decir que la empresa ha tratado de que los desembolsos (COSTOS Y GASTOS) no tenga diferencias amplias y que los costos representen mayores erogaciones que los gastos. En el año 2012 la utilidad operacional representa una pérdida de 15.67%, esto se debe a tener mayor desembolsos en gastos operacionales y no utilizar de manera eficiente los servicios de terceros.Solución: Si bien se ha obtenido una utilidad en el año 2013, esta utilidad no es muy significativa con respecto a las ventas. Para aumentar esta utilidad operacional, la empresa debe reducir sus costos vendiendo más productos que contengan menos costos; o vendiendo menos productos que tenga más costos, sin perder la importancia de la calidad de los productos. Además los gastos operacionales no deben ser mayores a 30% ni mayores al de los costos de ventas como sucedió en el año 2012.
En el año 2013 esta partida representa el 5.27% y en el año 2012 representa 16.16%. En los ingresos no operacionales se incluye aquellos ingresos que no han sido obtenido por la actividad principal de la empresa, entre ella tenemos: servicios prestados, diferencia de cambio, ajuste por redondeo, entre otros, teniendo mayores ingresos en las diferencias de cambio. En el año 2013 esta partida disminuyo cuando debería haber aumentado. Esto se debe a que las diferencias de tipo cambios ha sido la fuente de mayores ingresos y en el año 2012 se ha utilizado mayores monedas extranjeras que han dado ingresos.Solución: Para aumentar estas partidas la empresa debe dar importancia por igual a los servicios prestados, diferencia de cambio, ajuste por
redondeo, entre otros para obtener ingresos .La empresa, debería de prestar mayor servicios haciendo uso de los gastos operacionales.
En el año 2013 esta partida representa el 9.16%, lo que constituye los intereses financieros por los préstamos que las empresas han tenido
que solicitar para poder cubrir los gastos y en el año 2012 es de 8.67%por lo mismo que las ventas fueron menores.
Para no tener cargas financieras considerables se debería de reducir los gastos, o tratas de pagar los prestamos financieros lo más antes
posible para no poder aumentar los intereses.
En el año 2013 la provisión representa el 1.68% de las ventas mientras que en el año 2012 representa el 2.94%. Esta partida representa Gastos para las posibles contingencias que pueda suceder ya que como es una empresa que produce productos se tendrá que hacer provisiones por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del activo inmovilizado (maquinarias), además se podría hacer provisiones para la protección del medio ambiente para el bienestar social.
En el año 2013 la utilidad antes de impuesto represente una pérdida del 3.01% lo que quiere decir que las cargas financieras y provisiones redujeron la utilidad obtenida. Esto se debe más que nada a las cargas financieras, donde la empresa no analizo de manera adecuada las opciones de financiamiento.
La empresa debe analizar las opciones financiamiento, los plazos, costos e intereses. Y tratar de cumplir en los plazos establecidos para no
originar más intereses. Además se recomienda reducir las Provisiones con el paso de los años, pues adquiriendo más experiencia en el
proceso del trabajo se evitara posibles contingencias.
En el año 2013 esta partida representa el 3.17% de las ventas, es decir se ha tenido costos por impuesto mayores al año anterior pues en el
2012 esta partida solo representa el 0.56% de las ventasSolución: la empresa debe mantener la gestión del año anterior con respecto a esta partida. Debe estimar impuesto a la renta con
estimaciones de ventas que serán posibles alcanzar pues como se sabe el I.R se calcula a función de los ingresos.
En conclusión en ambos años se ha obtenido perdidas
En el año 2013 se obtuvo perdidas que representa el 6.18% de las ventas, esto se debe a la mala gestión en los costos y gastos. Y si bien se
ha obtenido menores perdidas que el año anterior se puede decir que ha “mejorado” en no considerar mayores gastos operacionales que
costo de venta.
En el año 2012 el costo de venta representa el 40.84% dando como utilidad bruta 59.16% de las ventas
En el año 2013 esta partida representa el 19.21% de las ventas, es decir los gastos como luz agua, teléfono, entre otros.
En el año 2013 el costo de venta representa el 44.75% dando como utilidad bruta del 55.25% de las ventas es decir se ha tenido una utilidad
Si bien es cierto que en el año 2013 el costo de venta fue mayor por lo mismo que las ventas fueron altas y del almacén salieron más productos, en el año 2012 se ha tenido más utilidad bruta. Esto quiere decir que en el año 2012 los costos de cada producto han sido menor
El objetivo de toda empresa es que las utilidades de cada año se incrementen en vez de disminuir, y como se observa en el año 2013 la utilidad bruta disminuyo y eso se debe a la falta de una buena gestión en el costo de ventas. La empresa debe vender productos que sean
En el año 2013 los gastos operacionales que están constituido por: cargas personales, servicios prestados por terceros y cargas diversas de
gestión representa el 52.69% una porcentaje mayor al de costo de venta. En el año 2012 los gastos operaciones representan el 74.84% de las ventas un porcentaje mayor al costo de ventas considerablemente. Si
bien en el año 2012 se tuvo mayor utilidad por la buena gestión en los costos de producción, se tuvo mayores gastos operacionales lo que
Lo ideal a mi parecer es que los gastos operacionales no sean mayores que el costo de venta y estas deberían de representar el 30% de
En el año 2013, cargas de personal tuvo mayor porcentaje con referente a las demás partidas de gastos operaciones, esto quiere decir que
para tener mayor volumen de ventas, se le dio más énfasis a los personales En el año 2012, cargas de personal tuvo un 24.91%, lo cual comparado con el total de gastos operaciones no se tomó mucha importancia a
esta partida por lo que si se hubiera aumentado mayor esta partida en vez de los otros gastos las ventas podrían haber sido un poco mayor.
En mi opinión las cargas de personal deben representar mayor porcentaje en las ventas en comparación a otros gastos operativos pues el
personal toma un papel importante en cualquier tipo de empresa e invertir en el personal puede llevar a buenos resultados como aumentar
Y En el año 2012 esta partida representa el 33.46%, un porcentaje alto para una cantidad de ventas menor que quiere decir que no se
La empresa debería tratar de reducir sus gastos prestados por terceros sobre todo en los servicios básicos como agua, luz y teléfono .Por
ejemplo ahorrar energía eléctrica desconectando los equipos de trabajo (computadora) en la hora de refrigerio. De esta manera se tendrá
menores gastos y por lo tanto mayor ganancia, además se contribuye a un bienestar social.
En el año 2013 esta partida representa el 9.38% de la ventas mientras que en el año 2012 es 16.47%.Las cargas diversas de gestión son gastos que no son consideradas como consumo de bienes o de servicios ni como remuneraciones de los factores de producción, sino que
En el año 2012 la perdida aumento por el mismo problema que el año 2013
A mi parecer estas partidas no deberían de representar un porcentaje mayor a 5% de las ventas pues no son gastos que se incurran para la actividad principal de empresa que es “comercializar” (vender) los productos.
En el año 2013 la utilidad operacional representa el 2.56% de las ventas, lo que quiere decir que la empresa ha tratado de que los desembolsos (COSTOS Y GASTOS) no tenga diferencias amplias y que los costos representen mayores erogaciones que los gastos. En el año 2012 la utilidad operacional representa una pérdida de 15.67%, esto se debe a tener mayor desembolsos en gastos operacionales
Si bien se ha obtenido una utilidad en el año 2013, esta utilidad no es muy significativa con respecto a las ventas. Para aumentar esta utilidad operacional, la empresa debe reducir sus costos vendiendo más productos que contengan menos costos; o vendiendo menos productos que tenga más costos, sin perder la importancia de la calidad de los productos. Además los gastos operacionales no deben ser mayores a 30% ni mayores al de los costos de ventas como sucedió en el año 2012.
En el año 2013 esta partida representa el 5.27% y en el año 2012 representa 16.16%. En los ingresos no operacionales se incluye aquellos ingresos que no han sido obtenido por la actividad principal de la empresa, entre ella tenemos: servicios prestados, diferencia de cambio, ajuste por redondeo, entre otros, teniendo mayores ingresos en las diferencias de cambio. En el año 2013 esta partida disminuyo cuando debería haber aumentado. Esto se debe a que las diferencias de tipo cambios ha sido la fuente de mayores ingresos y en el año 2012 se ha
Para aumentar estas partidas la empresa debe dar importancia por igual a los servicios prestados, diferencia de cambio, ajuste por
redondeo, entre otros para obtener ingresos .La empresa, debería de prestar mayor servicios haciendo uso de los gastos operacionales.
En el año 2013 esta partida representa el 9.16%, lo que constituye los intereses financieros por los préstamos que las empresas han tenido
que solicitar para poder cubrir los gastos y en el año 2012 es de 8.67%por lo mismo que las ventas fueron menores.
Para no tener cargas financieras considerables se debería de reducir los gastos, o tratas de pagar los prestamos financieros lo más antes
En el año 2013 la provisión representa el 1.68% de las ventas mientras que en el año 2012 representa el 2.94%. Esta partida representa Gastos para las posibles contingencias que pueda suceder ya que como es una empresa que produce productos se tendrá que hacer provisiones por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del activo inmovilizado (maquinarias), además se podría hacer provisiones para la
En el año 2013 la utilidad antes de impuesto represente una pérdida del 3.01% lo que quiere decir que las cargas financieras y provisiones redujeron la utilidad obtenida. Esto se debe más que nada a las cargas financieras, donde la empresa no analizo de manera adecuada las
La empresa debe analizar las opciones financiamiento, los plazos, costos e intereses. Y tratar de cumplir en los plazos establecidos para no
originar más intereses. Además se recomienda reducir las Provisiones con el paso de los años, pues adquiriendo más experiencia en el
En el año 2013 esta partida representa el 3.17% de las ventas, es decir se ha tenido costos por impuesto mayores al año anterior pues en el
la empresa debe mantener la gestión del año anterior con respecto a esta partida. Debe estimar impuesto a la renta con
estimaciones de ventas que serán posibles alcanzar pues como se sabe el I.R se calcula a función de los ingresos.
En el año 2013 se obtuvo perdidas que representa el 6.18% de las ventas, esto se debe a la mala gestión en los costos y gastos. Y si bien se
ha obtenido menores perdidas que el año anterior se puede decir que ha “mejorado” en no considerar mayores gastos operacionales que
Distrilarkin del Perú S.A.
Estado de Resultados Integrales (Naturaleza)Al 31 de Diciembre del 2012
(Expresado en Nuevos Soles)
S/. %
Ventas Brutas 474,862 100%
Dstos, Rebajas y Bonificac 0 0%
Ventas Netas 474,862 100%
Costo de Ventas
Costo de Ventas de Mercad (181,784 ) -38%
Otros Ingresos Actividad Economica
Variación de materias prim 24,851 5%
Otros Ingresos de Gestion 106 0%
Descuentos Obtenidos por 16 0%
Diferencia en Cambio 46,926 10%
Ajuste por Redondeo 53 0%
Egresos Actividad Economica
Cargas de Personal (110,876 ) -23%
Servicios Prestados por Te (148,937 ) -31%
Tributos (2,499 ) -1%
Cargas Diversas de Gestion (73,302 ) -15%
Cargas Financieras (38,612 ) -8%
Provisiones del Periodo (13,080 ) -3%
Resultado del Ejercicio (22,274 ) -5%
Ver Estado de Resultados Mensualizado por Naturaleza
Ver Analisis de Gastos y Ingresos
Distrilarkin del Perú S.A.
Estado de Resultados Integrales (Naturaleza)Al 31.12.2013
(Expresado en Nuevos Soles)
S/. %
Ventas Brutas 910,006 100%
Dstos, Rebajas y Bonificac. Conced. 0 0%
Ventas Netas 910,006 100%
Costo de Ventas
Costo de Ventas de Mercaderias (407,219 ) -45%
Otros Ingresos Actividad Economica
Consumo para Producción -28,879 -3%Productos Manufacturados - Almacen 33,344 4%Servicios Prestados 356 0%Otros Ingresos de Gestion 373 0%Diferencia en Cambio 42,736 5%Ajuste por Redondeo 57 0%
Egresos Actividad Economica
Cargas de Personal (219,338 ) -24%
Servicios Prestados por Terceros (174,768 ) -19%
Tributos (28,845 ) -3%
Cargas Diversas de Gestion (85,361 ) -9%
Cargas Financieras (83,369 ) -9%
Provisiones del Periodo (15,325 ) -2%
Resultado del Ejercicio (56,232 ) -6%
Ver Estado de Resultados Mensualizado por Naturaleza
Ver Analisis de Gastos y Ingresos
Distrilarkin del Perú S.A.
Estado de Situación FinancieraAl 31 de Diciembre del 2012
(Expresado en Nuevos Soles)
Activo S/. % Pasivo
Caja y Bancos 55,343 10%
Cuentas por Cobrar Comerciales 90,604 16%
Cuentas por Cobrar Diversas 44,274 8%
Gastos Pagados por Anticipado 68,720 12%
Existencias 94,073 17%###
Total Activo Corriente 353,014 63%
Activos Fijos (Neto Depreciacion) 73,369 13%
Intagibles (Neto Amortizacion) 130,422 23%
Total Activo No Corriente 203,790 37%
Patrimonio
Total Activo Corriente y No Corriente 556,804 100%
Nota 1
Nota 2
Nota 3
Nota 4
Nota 5
Nota 6
Nota 7
Estado de Situación FinancieraAl 31 de Diciembre del 2012
(Expresado en Nuevos Soles)
Pasivo S/. %
Impuestos por Pagar 1,995 0%
Obligaciones por Pagar al Personal 9,162 2%
Cuentas por Pagar Comerciales 170,691 31%
Cuentas por pagar Diversas 249,255 45%
Total Pasivo Corriente 431,103 77%
Total Pasivo No Corriente 0 0%
Patrimonio
Capital 526,766 95%
Capital por Regularizar 139,860 25%
Resultados Acumulados (518,651 ) -93%
Resultados del Periodo (22,274 ) -4%
Total Patrimonio 125,701
Total Pasivo y Patrimonio 556,804 100%
0
Nota 8
Nota 9
Nota 10
Nota 11
Nota 12
Distrilarkin del Perú S.A.
Estado de Situación FinancieraAl 31 de Diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
Activo S/. % Pasivo
Caja y Bancos 74,118 10%
Cuentas por Cobrar Comerciales 182,259 25%
Cuentas por Cobrar Diversas 17,943 2%
Gastos Pagados por Anticipado 107,858 15%
Existencias 149,736 21%###Total Activo Corriente 531,914 73%
Activos Fijos (Neto Depreciacion) 67,001 9%
Intagibles (Neto Amortizacion) 130,422 18%
Total Activo No Corriente 197,423 27%
Patrimonio
Total Activo Corriente y No Corriente 729,337 100%
Nota 1
Nota 2
Nota 3
Nota 4
Nota 5
Nota 6
Nota 7
Estado de Situación FinancieraAl 31 de Diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
Pasivo S/. %
Impuestos por Pagar 10,069 1%
Obligaciones por Pagar al Personal 10,027 1%
Cuentas por Pagar Comerciales 334,596 46%
Cuentas por pagar Diversas 305,353 42%
Total Pasivo Corriente 660,045 90%
Total Pasivo No Corriente 0 0%
Patrimonio
Capital 526,766 72%
Capital por Regularizar 139,860 19%
Resultados Acumulados -541,102 -74%
Resultados del Periodo -56,232 -8%
Total Patrimonio 69,292
Total Pasivo y Patrimonio 729,337 100%
Nota 8
Nota 9
Nota 10
Nota 11
Nota 12
EMPRESA: DISTRILARKIN DEL PERU S.A.RUC: 20516086239EJERCICIO: 2013
NroCta NomCta INICIAL 60.1.1.10 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS - 60.2.1.10 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS - 60.3.2.10 SUMINISTROS - 60.4.1.10 ENVASES - 60.9.1.10 MERCADERIAS - INVOICE - 60.9.1.30 FLETE - 60.9.1.40 GASTOS DE ADUANAS - 60.9.1.50 ADVALOREN - 60.9.1.60 SERVICIO DE DESPACHO - 60.9.1.70 OTROS GASTOS DE IMPORTACION - 61.1.1.10 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS - 61.2.1.10 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS - 61.3.2.10 SUMINISTROS - 61.4.1.10 ENVASES - 61.9.1.10 MERCADERIAS - IMPORTACION - 61.9.1.30 FLETE - 61.9.1.40 GASTOS DE ADUANAS - 61.9.1.50 ADVALOREN - 61.9.1.60 SERVICIO DE DESPACHO - 61.9.1.70 OTROS GASTOS DE IMPORTACION - 62.1.1.10 SUELDO - ADMINISTRACION - 62.1.1.20 SUELDO - VENTAS - 62.1.1.30 SUELDO - PRODUCCION - 62.1.2.20 COMISIONES - VENTAS - 62.1.4.10 GRATIFICACIONES - ADMINISTRACION - 62.1.4.20 GRATIFICACIONES - VENTAS - 62.1.4.30 GRATIFICACIONES - PRODUCCION - 62.1.5.10 VACACIONES - ADMINISTRACION - 62.1.5.20 VACACIONES - VENTAS - 62.1.5.30 VACACIONES - PRODUCCION - 62.2.2.10 MOVILIDAD ADMINISTRACION - 62.2.2.30 BONIFICACION EXTRAORDINARIA ADM - 62.2.2.40 BONIFICACION EXTRAORDINARIA VENTAS - 62.2.2.50 BONIFICACION EXTRAORDINARIA PRODUCCION - 62.3.1.10 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL VENTAS - 62.3.1.20 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL ADM - 62.5.1.10 ATENCIÓN AL PERSONAL - 62.7.1.10 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - ADM - 62.7.1.20 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - VENTAS - 62.7.1.30 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - PRODUCCION -
62.9.1.10 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO - ADM - 62.9.1.20 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO - VENTAS - 62.9.1.30 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO - PRODUCCION - 63.1.1.10 TRANSPORTE DE CARGA - VENTAS - 63.1.1.20 DE PASAJEROS - 63.1.2.10 CORREOS - 63.1.3.10 ALOJAMIENTO - 63.1.4.10 GASTOS DE VIAJE - PASAJES - 63.1.5.10 OTROS GASTOS DE VIAJE - 63.2.2.10 ASESORIA Y CONSULTORIA LEGAL Y TRIBUTARIA - 63.2.3.10 ASESORIA Y CONSULTORIA AUDITORIA Y CONTABLE - 63.2.9.20 APOYO ADMINISTRATIVO - 63.4.1.10 MANTENIMIENTO DE OFICINA - 63.4.1.20 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE VEHICULOS - 63.4.1.30 MANTENIMIENTO DE DEPARTAMENTO - 63.5.4.10 EQUIPO DE TRANSPORTE - 63.5.9.20 ALQUILER DE ALMACEN - PLANTA - 63.5.9.30 ALQUILER DE OFICINA - 63.5.9.40 ALQUILER DE DEPARTAMENTOS - 63.6.1.10 SERVICIOS DE ENERGIA ELECTRICA - 63.6.1.20 SERVICIOS DE ENERGIA ELECTRICA - PLANTA - 63.6.3.10 SERVICIOS BASICOS DE AGUA - 63.6.3.20 SERVICIOS BASICOS DE AGUA - PLANTA - 63.6.4.10 SERVICIOS BASICOS DE TELÉFONO - 63.6.4.20 SERVICIOS DE CELULAR - 63.6.4.30 SERVICIOS DE TELEFONO - ALMACEN - 63.6.6.10 SERVICIOS BASICOS DE RADIO - 63.7.1.10 PUBLICIDAD - 63.7.3.10 GASTOS DE REPRESENTACION - 63.9.2.10 GASTOS DE LABORATORIO - 64.1.1.10 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS Y SELECTIVO AL CONSU - 64.1.2.10 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS - 64.3.1.10 IMPUESTO PREDIAL - 64.3.2.10 ARBITRIOS MUNICIPALES VENTAS - 64.3.2.20 ARBITRIOS MUNICIPALES ADMINISTRACION - 64.3.2.30 ARBITRIOS MUNICIPALES - ALMACEN - 64.3.3.10 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR - 64.3.9.10 OTROS - 65.1.1.10 SEGURO DE VEHICULO - 65.1.1.20 SEGURO DE ALMACEN - 65.1.1.30 SEGURO PERSONAL - 65.6.1.10 SUMINISTROS - 65.9.1.20 GASTOS DE IMPRENTA - 65.9.1.30 COMBUSTIBLE - 65.9.1.40 UTILES DE OFICINA - 65.9.1.50 ESTACIONAMIENTO Y PEAJE - 65.9.1.60 UTILES DE ASEO - 65.9.1.70 MUESTRAS PARA CLIENTES -
65.9.1.80 GASTOS DIVERSOS DE GESTION - VENTAS - 65.9.1.90 GASTOS DE FERRETERIA PARA ALMACEN - 65.9.8.10 GASTOS CON BOLETAS DE VENTA - 65.9.8.20 MOVILIDAD - VENTAS - 65.9.8.30 GASTOS SIN SUSTENTO - 65.9.8.41 PASAJES AL EXTERIOR - REPARABLE - 65.9.8.50 AJUSTE POR REDONDEO - 65.9.8.60 PERMISO DE MERCADERIA - DIGESA - 65.9.8.70 GASTOS DE VIAJE - VISITA LARKIN - 65.9.9.10 GASTOS DE VIAJE - PRODUCCION - 65.9.9.40 APOYO DE PRODUCCION - SIN SUSTENTO - 65.9.9.90 GASTOS DE SOBREESTADIA DE CONTENEDORES - 67.6.1.10 DIFERENCIA DE CAMBIO - 67.9.9.10 COMISIONES BANCARIAS - 67.9.9.20 PORTES Y MANTENIMIENTOS BANCARIOS - 67.9.9.30 OTROS GASTOS BANCARIOS - 68.1.4.10 REMODELACIONES ALMACEN - 68.1.4.11 REMODELACION - PLANTA DE PRODUCCION - 68.1.4.20 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - 68.1.4.30 EQUIPO DE TRANSPORTE - 68.1.4.40 MUEBLES Y ENSERES - 68.1.4.50 EQUIPOS DIVERSOS - 68.1.4.51 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION - 69.1.1.10 COSTO DE VENTAS - 70.1.1.10 VENTAS MERCADERIAS TERCEROS - 70.4.1.10 PRESTACIÓN DE SERVICIOS - TERCEROS - 71.1.1.10 PRODUCTOS MANUFACTURADOS - 75.9.9.20 OTROS INGRESOS EXCEPCIONALES - 77.6.1.10 DIFERENCIA EN CAMBIO - 77.6.1.20 AJUSTE POR REDONDEO - TOTALES =========================> -
EMPRESA: DISTRILARKIN DEL PERU S.A.RUC: 20516086239EJERCICIO: 2012
NroCta NomCta INICIAL ENE 60.1.1.10 MERCADERÍ - 410.11 60.2.1.10 MATERIAS P - - 60.3.2.10 SUMINISTRO - - 60.4.1.10 ENVASES - - 60.9.1.10 MERCADERIAS - 9,588.41 60.9.1.20 SEGUROS - - 60.9.1.30 FLETE - - 60.9.1.40 GASTOS DE - 1,444.49
60.9.1.50 ADVALOREN - - 60.9.1.60 SERVICIO DE - - 60.9.1.70 OTROS GAST - 2,689.89 61.1.1.10 MERCADERÍ - (410.11)61.2.1.10 MATERIAS P - - 61.3.2.10 SUMINISTRO - - 61.4.1.10 ENVASES - - 61.9.1.10 MERCADERIA - (9,588.41)61.9.1.20 SEGUROS - - 61.9.1.30 FLETE - - 61.9.1.40 GASTOS DE - (1,444.49)61.9.1.50 ADVALOREN - - 61.9.1.60 SERVICIO DE - - 61.9.1.70 OTROS GAST - (2,689.89)62.1.1.10 SUELDO - A - 900.00 62.1.1.20 SUELDO - VE - 3,818.00 62.1.1.30 SUELDO - P - - 62.1.2.20 COMISIONES - - 62.1.4.10 GRATIFICACI - 150.00 62.1.4.20 GRATIFICACI - 632.17 62.1.4.30 GRATIFICACI - - 62.1.5.10 VACACIONES - 75.00 62.1.5.20 VACACIONES - 316.08 62.1.5.30 VACACIONES - - 62.1.9.10 SUBVENCION - - 62.2.2.30 BONIFICACI - - 62.2.2.40 BONIFICACI - - 62.2.2.50 BONIFICACI - - 62.5.1.10 ATENCIÓN A - 102.41 62.7.1.10 REGIMEN DE - 340.32 62.7.1.20 REGIMEN DE - 402.12 62.7.1.30 REGIMEN DE - - 62.9.1.10 COMPENSACI - 75.00 62.9.1.20 COMPENSACIO - 316.08 62.9.1.30 COMPENSACI - - 63.1.1.10 TRANSPORTE - 362.71 63.1.1.20 DE PASAJER - - 63.1.2.10 CORREOS - - 63.1.3.10 ALOJAMIENT - - 63.1.4.10 GASTOS DE VI - - 63.1.5.10 OTROS GASTO - - 63.2.1.10 ASESORIA Y - - 63.2.2.10 ASESORIA Y - - 63.2.3.10 ASESORIA Y - 755.16 63.2.9.20 APOYO ADMI - - 63.4.1.10 MANTENIMIE - 308.60 63.4.1.20 MANTENIMIE - 55.08 63.4.1.30 MANTENIMIE - 107.98
63.5.9.20 ALQUILER DE - 3,562.65 63.5.9.30 ALQUILER DE - 1,112.10 63.5.9.40 ALQUILER D - 1,751.10 63.6.1.10 SERVICIOS D - 67.63 63.6.1.20 SERVICIOS D - 338.98 63.6.3.20 SERVICIOS B - 198.15 63.6.4.10 SERVICIOS B - 494.11 63.6.4.20 SERVICIOS D - 83.19 63.6.4.30 SERVICIOS D - 70.95 63.6.6.10 SERVICIOS B - 337.64 63.7.1.10 PUBLICIDAD - - 63.7.3.10 GASTOS DE - 47.88 64.1.1.10 IMPUESTO GE - - 64.1.2.10 IMPUESTO A - 1.47 64.3.2.10 ARBITRIOS M - 117.93 64.3.3.10 IMPUESTO A - - 64.3.9.10 OTROS - - 65.1.1.10 SEGURO DE - 228.23 65.1.1.20 SEGURO DE - 84.20 65.1.1.30 SEGURO PER - 103.00 65.9.1.20 GASTOS DE - 1,480.51 65.9.1.21 GASTOS DE I - - 65.9.1.30 COMBUSTIBL - 326.34 65.9.1.40 UTILES DE O - 100.37 65.9.1.50 ESTACIONAM - 69.07 65.9.1.60 UTILES DE A - - 65.9.1.70 MUESTRAS P - - 65.9.1.80 GASTOS DIVE - 51.68 65.9.1.90 GASTOS DE - - 65.9.2.10 SANCIONES - - 65.9.8.10 GASTOS CON - 150.20 65.9.8.20 MOVILIDAD - - 128.50 65.9.8.30 GASTOS SIN - 794.07 65.9.8.40 GASTOS DE V - - 65.9.8.50 AJUSTE POR - 2.06 65.9.8.60 PERMISO DE - - 65.9.8.80 SERVICIO DE - - 65.9.8.90 GASTOS DE E - 19.65 65.9.9.10 GASTOS DE V - - 65.9.9.20 OTROS SUMI - - 65.9.9.30 GASTOS SIN - - 65.9.9.40 APOYO DE PR - - 67.6.1.10 DIFERENCIA - 658.98 67.9.9.10 COMISIONES - 25.55 67.9.9.20 PORTES Y M - 71.27 67.9.9.30 OTROS GAST - 398.75 68.1.4.10 REMODELACI - 54.77 68.1.4.11 REMODELACI - 114.90
68.1.4.20 MAQUINARIA - 38.68 68.1.4.30 EQUIPO DE - 532.56 68.1.4.40 MUEBLES Y - 45.68 68.1.4.50 EQUIPOS DI - 48.46 68.1.4.51 EQUIPO PAR - 133.30 69.1.1.10 COSTO DE V - 3,574.26 70.1.1.10 VENTAS MER - (9,336.82)71.1.1.10 PRODUCTOS - - 75.9.9.20 OTROS INGR - - 77.5.1.10 DESCUENTOS - - 77.6.1.10 DIFERENCIA - (1,172.60)77.6.1.20 AJUSTE POR - (0.39)TOTALES ========== - 15,625.72
EMPRESA: DISTRILARKIN DEL PERU S.A.RUC: 20516086239EJERCICIO: 2013
Estado de Ganancias y Perdidas Por Funcion Mensualizado Año 2013
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL - - - - 462.00 - 6,085.00 - 8,897.38 - - - - - - - 315.00 - - - 196.80 - 2,478.72 6,006.00 - - 2,720.00 5,440.00 - 62,604.77 - - 37,418.22 26,636.23 32,062.34 - - - 131.20 4,218.04 137.10 139.30 - 829.49 3,250.58 - (89.47) 2,850.88 4,596.38 - 260.39 - 1,367.10 - 105.73 1,952.63 - 87.62 - 85.93 - 86.75 111.40 - 376.50 - - - - - - - - - (462.00) - (6,085.00) - 13,257.28 - - - - - - 103.87 (315.00) - - - (196.80) - 4,141.81 (6,006.00) - - (2,720.00) (5,440.00) - (62,604.77) - - (37,418.22) (26,636.23) (32,062.34) - - - (131.20) (4,218.04) (137.10) (139.30) - (829.49) (3,250.58) - 89.47 (2,850.88) (4,596.38) - (260.39) - (1,367.10) - (105.73) (1,952.63) - (87.62) - (85.93) - (86.75) (111.40) - (376.50) - - - - - 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 5,260.00 5,283.00 5,727.71 5,727.00 8,472.00 8,668.00 8,022.00 750.00 750.00 803.60 750.00 750.00 750.00 750.00 200.00 400.00 400.00 - - - - 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 876.67 880.50 947.67 954.50 1,412.00 3,600.67 1,445.33 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 438.33 440.25 473.83 477.25 706.00 722.33 722.67 62.50 62.50 62.50 62.50 62.50 62.50 62.50 - - - - - - - - - - - - - 108.00 - - - - - - 780.48 - - - - - - 67.50 - - - - - - - - - - - - - - 203.99 8.47 81.00 89.62 32.33 25.41 84.86 367.33 267.32 412.33 367.33 367.33 387.33 367.32 491.40 511.47 551.49 515.43 762.48 780.12 780.48 67.50 67.50 72.32 67.50 67.50 67.50 67.50
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Estado de Ganancias y Perdidas Por Funcion Mensualizado Año 2012
FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO 1,969.08 - 6,870.00 13,927.21 2,290.00 - - 21,002.40 482.02 - 35,888.74 2,920.46 - - 70.00 - - 70.00 210.00 70.00 - 6,684.90 - - 739.85 13,921.86 530.00 - 3,087.75 - 16,534.15 - - - 11,707.29 - - - - - - 78.60 - - (0.01) - - - 1,623.50 329.59 - 2,765.48 - - - 3,674.26
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61/79
AGO SEP OCT NOV DIC Total 385.00 - - - - 6,932.00 - - - 147.60 - 9,044.98 - - - - - 511.80 - 4,080.00 2,660.00 4,080.00 6,800.00 34,264.72 35,673.38 67,794.94 723.32 95,477.15 - 358,390.35 139.30 - - - - 4,764.94 4,427.63 7,291.95 3,629.26 3,634.68 4,396.45 34,817.83 - 2,499.05 - 1,151.62 1,479.76 8,816.28 - 50.21 25.04 25.22 25.13 497.30 - - - - - 376.50 458,416.70 (385.00) - - - - (6,932.00) - - - (147.60) - 13,109.68 - - - - - (407.93) - (4,080.00) (2,660.00) (4,080.00) (6,800.00) (27,644.19) (35,673.38) (67,794.94) (723.32) (95,477.15) - (358,390.35) (139.30) - - - - (4,764.94) (4,427.63) (7,291.95) (3,629.26) (3,634.68) (4,396.45) (34,817.83) - (2,499.05) - (1,151.62) (1,479.76) (8,816.28) - (50.21) (25.04) (25.22) (25.13) (497.30) - - - - - (376.50) 1,200.00 1,400.00 7,275.00 7,595.00 8,475.00 34,345.00 8,726.00 8,632.00 8,648.00 9,208.00 4,923.60 87,297.31 775.00 750.00 750.00 750.00 750.00 9,078.60 - - - - - 1,000.00 200.00 233.33 1,212.50 1,165.83 1,412.92 5,624.58 1,454.33 1,438.67 1,441.33 1,556.99 891.67 16,900.33 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 1,500.00 100.00 116.67 606.25 627.54 706.25 2,856.71 727.17 719.33 720.67 723.26 9,479.70 16,350.79 62.50 62.50 62.50 62.50 62.50 750.00 - 15.00 300.00 300.00 300.00 915.00 - - - 72.00 326.21 506.21 - - - 97.50 643.05 1,521.03 - - - - 67.50 135.00 - - - 650.00 5,604.00 6,254.00 - - - 1,200.00 - 1,200.00 93.52 75.43 136.26 809.78 628.32 2,268.99 367.32 434.82 914.07 1,248.57 922.07 6,423.14 785.34 776.88 778.32 1,027.62 1,748.86 9,509.89 69.75 67.50 67.50 67.50 67.50 817.07
100.00 116.67 706.46 632.92 706.25 3,099.70 727.17 719.33 1,464.18 767.00 410.30 10,115.01 62.50 62.50 125.00 62.50 62.50 869.53 2,309.28 2,133.03 2,434.73 1,510.34 7,131.69 24,005.23 - - 18.00 28.00 199.00 245.00 - - - - - 134.00 821.18 - - - 763.51 1,786.39 - 544.72 - - 120.00 2,252.18 - - - - - 79.00 11,755.80 - 8.47 3,345.60 - 18,192.78 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,755.60 1,760.00 15,515.60 - - - - - 120.00 160.79 - 321.61 - 321.60 2,368.14 1,051.10 - - - - 1,829.07 112.99 97.98 112.00 - 227.00 1,220.87 - - - - - 150.00 8,160.67 3,654.00 4,077.73 3,654.00 3,654.00 48,778.40 - - 3,560.96 - 3,500.00 14,367.27 1,870.64 1,809.00 2,098.36 2,884.00 2,100.64 23,129.50 63.90 87.19 - 30.26 - 683.04 338.98 - 423.73 423.73 423.73 3,983.03 - - - - - 172.74 91.78 - 17.72 17.78 - 237.42 992.14 662.25 - 211.02 450.58 6,107.14 192.80 - 108.76 108.34 - 1,070.04 66.95 66.95 - 66.95 66.95 267.80 544.77 478.37 492.22 442.08 - 4,610.94 - - - 183.22 208.99 392.21 725.06 530.86 250.37 11.86 396.17 2,909.31 - - - - - 161.00 - - - - - 1,108.24 8.74 0.91 13.64 12.24 8.69 72.60 - - - 318.31 - 318.31 91.95 - - - - 1,039.45 126.66 - - - - 126.66 177.66 - - - - 177.66 95.80 - - 99.51 - 195.31 53.11 - - - - 53.11 - 317.27 268.56 186.73 184.33 1,139.94 - - - - - 996.72 103.00 103.00 103.00 103.00 - 1,097.01 - - - - - 54.24 813.56 - - 605.93 3,000.00 5,511.02 691.80 246.23 772.21 42.38 - 4,864.43 177.92 99.85 543.85 401.35 261.03 2,214.56 72.46 226.72 235.99 66.99 - 1,600.21 151.37 5.92 56.22 40.05 28.97 673.66 - - - - - 26.27
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SEP OCT NOV DIC Total - - - - 25,466.40 - 15,901.80 2,502.75 - 78,698.17 - 490.00 - - 910.00 (4,103.80) 9,454.04 - - 27,226.85 - 9,032.44 - - 49,950.04 - - - - 78.60 - - - - 1,623.49 - 2,541.40 - - 10,755.22
- 72.24 - - 253.66 - - - - 171.71 Soles Dolares - 445.00 - - 4,301.56 199,435.70 78179.41984 - - - - (25,466.40) - (15,901.80) 10,727.16 - 1,822.35 - (490.00) 294.00 - (160.99) 4,103.80 (9,454.04) 785.84 - (2,900.41) - (9,032.44) - - (49,950.04) - - - - (78.60) - - - - (1,623.49) - (2,541.40) - - (10,755.22) - (72.24) - - (253.66) - - - - (171.71) - (445.00) - - (4,301.56) 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 12,600.00 5,296.00 5,299.00 5,288.00 5,263.00 53,178.67 150.00 750.00 750.00 750.00 5,265.00 - - 459.77 1,200.00 1,659.77 200.00 200.00 200.00 200.00 2,100.00 882.67 883.17 881.33 877.17 9,000.28 25.00 125.00 125.00 125.00 700.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,050.00 441.33 441.58 440.67 438.58 4,487.80 12.50 62.50 62.50 62.50 380.00 375.21 - - - 1,537.68 - - - 108.00 389.00 - - - 446.52 803.19 - - - 36.38 67.21 77.15 66.35 133.56 38.13 1,715.37 367.32 367.32 367.33 367.32 4,288.35 476.64 476.91 517.30 581.67 5,011.66 67.50 67.50 67.50 67.50 560.25 100.00 100.00 100.00 100.00 1,097.78 441.33 441.58 440.67 438.58 4,594.36 12.50 62.50 62.50 62.50 389.58 821.34 406.44 655.75 414.23 8,328.71 - - - - 50.00 - - 38.00 - 485.00 - 232.62 - - 232.62 1,539.61 725.28 - - 3,075.49 715.27 - - 64.10 1,402.82 - - - - 586.67 - 7,774.00 - 1,563.60 17,439.40 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,430.76 12,224.44 - - - - 521.23 144.20 144.20 255.19 144.20 2,801.27 - 419.59 33.90 - 1,649.65 108.98 110.00 - 110.00 1,093.93
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- 83,321.99
EMPRESA: DISTRILARKIN DEL PERU S.A.RUC: 20516086239EJERCICIO: 2012
NroCta NomCta INICIAL ENE 60.1.1.10 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS - 410.11 60.2.1.10 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS - - 60.3.2.10 SUMINISTROS - - 60.4.1.10 ENVASES - - 60.9.1.10 MERCADERIAS - INVOICE - 9,588.41 60.9.1.20 SEGUROS - - 60.9.1.30 FLETE - - 60.9.1.40 GASTOS DE ADUANAS - 1,444.49 60.9.1.50 ADVALOREN - - 60.9.1.60 SERVICIO DE DESPACHO - - 60.9.1.70 OTROS GASTOS DE IMPORTACION - 2,689.89 61.1.1.10 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS - (410.11)61.2.1.10 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS - - 61.3.2.10 SUMINISTROS - - 61.4.1.10 ENVASES - - 61.9.1.10 MERCADERIAS - IMPORTACION - (9,588.41)61.9.1.20 SEGUROS - - 61.9.1.30 FLETE - - 61.9.1.40 GASTOS DE ADUANAS - (1,444.49)61.9.1.50 ADVALOREN - - 61.9.1.60 SERVICIO DE DESPACHO - - 61.9.1.70 OTROS GASTOS DE IMPORTACION - (2,689.89)62.1.1.10 SUELDO - ADMINISTRACION - 900.00 62.1.1.20 SUELDO - VENTAS - 3,818.00 62.1.1.30 SUELDO - PRODUCCION - - 62.1.2.20 COMISIONES - VENTAS - - 62.1.4.10 GRATIFICACIONES - ADMINISTRACION - 150.00 62.1.4.20 GRATIFICACIONES - VENTAS - 632.17 62.1.4.30 GRATIFICACIONES - PRODUCCION - - 62.1.5.10 VACACIONES - ADMINISTRACION - 75.00 62.1.5.20 VACACIONES - VENTAS - 316.08 62.1.5.30 VACACIONES - PRODUCCION - - 62.1.9.10 SUBVENCION PRACTICANTES - - 62.2.2.30 BONIFICACION EXTRAORDINARIA ADM - - 62.2.2.40 BONIFICACION EXTRAORDINARIA VENTAS - - 62.2.2.50 BONIFICACION EXTRAORDINARIA PRODUCCION - - 62.5.1.10 ATENCIÓN AL PERSONAL - 102.41 62.7.1.10 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - ADM - 340.32 62.7.1.20 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - VENTAS - 402.12 62.7.1.30 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - PRODUCCION - -
62.9.1.10 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO - ADM - 75.00 62.9.1.20 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO - VENTAS - 316.08 62.9.1.30 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO - PRODUCCION - - 63.1.1.10 TRANSPORTE DE CARGA - VENTAS - 362.71 63.1.1.20 DE PASAJEROS - - 63.1.2.10 CORREOS - - 63.1.3.10 ALOJAMIENTO - - 63.1.4.10 GASTOS DE VIAJE - PASAJES - - 63.1.5.10 OTROS GASTOS DE VIAJE - - 63.2.1.10 ASESORIA Y CONSULTORIA ADMINISTRATIVA - - 63.2.2.10 ASESORIA Y CONSULTORIA LEGAL Y TRIBUTARIA - - 63.2.3.10 ASESORIA Y CONSULTORIA AUDITORIA Y CONTABLE - 755.16 63.2.9.20 APOYO ADMINISTRATIVO - - 63.4.1.10 MANTENIMIENTO DE OFICINA - 308.60 63.4.1.20 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE VEHICULOS - 55.08 63.4.1.30 MANTENIMIENTO DE DEPARTAMENTO - 107.98 63.5.9.20 ALQUILER DE ALMACEN - PLANTA - 3,562.65 63.5.9.30 ALQUILER DE OFICINA - 1,112.10 63.5.9.40 ALQUILER DE DEPARTAMENTOS - 1,751.10 63.6.1.10 SERVICIOS DE ENERGIA ELECTRICA - 67.63 63.6.1.20 SERVICIOS DE ENERGIA ELECTRICA - PLANTA - 338.98 63.6.3.20 SERVICIOS BASICOS DE AGUA - PLANTA - 198.15 63.6.4.10 SERVICIOS BASICOS DE TELÉFONO - 494.11 63.6.4.20 SERVICIOS DE CELULAR - 83.19 63.6.4.30 SERVICIOS DE TELEFONO - ALMACEN - 70.95 63.6.6.10 SERVICIOS BASICOS DE RADIO - 337.64 63.7.1.10 PUBLICIDAD - - 63.7.3.10 GASTOS DE REPRESENTACION - 47.88 64.1.1.10 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS Y SELECTIVO AL CONSU - - 64.1.2.10 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS - 1.47 64.3.2.10 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA - 117.93 64.3.3.10 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR - - 64.3.9.10 OTROS - - 65.1.1.10 SEGURO DE VEHICULO - 228.23 65.1.1.20 SEGURO DE ALMACEN - 84.20 65.1.1.30 SEGURO PERSONAL - 103.00 65.9.1.20 GASTOS DE IMPRENTA - 1,480.51 65.9.1.21 GASTOS DE IMPRESION DE ETIQUETAS - - 65.9.1.30 COMBUSTIBLE - 326.34 65.9.1.40 UTILES DE OFICINA - 100.37 65.9.1.50 ESTACIONAMIENTO Y PEAJE - 69.07 65.9.1.60 UTILES DE ASEO - - 65.9.1.70 MUESTRAS PARA CLIENTES - - 65.9.1.80 GASTOS DIVERSOS DE GESTION - VENTAS - 51.68 65.9.1.90 GASTOS DE FERRETERIA PARA ALMACEN - - 65.9.2.10 SANCIONES ADMINISTRATIVAS - - 65.9.8.10 GASTOS CON BOLETAS DE VENTA - 150.20 65.9.8.20 MOVILIDAD - VENTAS - 128.50
65.9.8.30 GASTOS SIN SUSTENTO - 794.07 65.9.8.40 GASTOS DE VIAJE - EXTERIOR - - 65.9.8.50 AJUSTE POR REDONDEO - 2.06 65.9.8.60 PERMISO DE MERCADERIA - DIGESA - - 65.9.8.80 SERVICIO DE ASISTENCIA TECNICA - - 65.9.8.90 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 19.65 65.9.9.10 GASTOS DE VIAJE - PRODUCCION - - 65.9.9.20 OTROS SUMINISTROS PARA PRODUCCION - - 65.9.9.30 GASTOS SIN SUSTENTO - PRODUCCION - - 65.9.9.40 APOYO DE PRODUCCION - SIN SUSTENTO - - 67.6.1.10 DIFERENCIA DE CAMBIO - 658.98 67.9.9.10 COMISIONES BANCARIAS - 25.55 67.9.9.20 PORTES Y MANTENIMIENTOS BANCARIOS - 71.27 67.9.9.30 OTROS GASTOS BANCARIOS - 398.75 68.1.4.10 REMODELACIONES ALMACEN - 54.77 68.1.4.11 REMODELACION - PLANTA DE PRODUCCION - 114.90 68.1.4.20 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - 38.68 68.1.4.30 EQUIPO DE TRANSPORTE - 532.56 68.1.4.40 MUEBLES Y ENSERES - 45.68 68.1.4.50 EQUIPOS DIVERSOS - 48.46 68.1.4.51 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION - 133.30 69.1.1.10 COSTO DE VENTAS - 3,574.26 70.1.1.10 VENTAS MERCADERIAS TERCEROS - (9,336.82)71.1.1.10 PRODUCTOS MANUFACTURADOS - - 75.9.9.20 OTROS INGRESOS EXCEPCIONALES - - 77.5.1.10 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO - - 77.6.1.10 DIFERENCIA EN CAMBIO - (1,172.60)77.6.1.20 AJUSTE POR REDONDEO - (0.39)TOTALES =========================> - 15,625.72
NroCta NomCta INICIAL ENE 60.1.1.10 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS - - 60.2.1.10 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS - - 60.3.2.10 SUMINISTROS - - 60.4.1.10 ENVASES - - 60.9.1.10 MERCADERIAS - INVOICE - - 60.9.1.30 FLETE - - 60.9.1.40 GASTOS DE ADUANAS - - 60.9.1.50 ADVALOREN - - 60.9.1.60 SERVICIO DE DESPACHO - - 60.9.1.70 OTROS GASTOS DE IMPORTACION - - 61.1.1.10 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS - - 61.2.1.10 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS - - 61.3.2.10 SUMINISTROS - - 61.4.1.10 ENVASES - - 61.9.1.10 MERCADERIAS - IMPORTACION - - 61.9.1.30 FLETE - -
61.9.1.40 GASTOS DE ADUANAS - - 61.9.1.50 ADVALOREN - - 61.9.1.60 SERVICIO DE DESPACHO - - 61.9.1.70 OTROS GASTOS DE IMPORTACION - - 62.1.1.10 SUELDO - ADMINISTRACION - 1,200.00 62.1.1.20 SUELDO - VENTAS - 5,260.00 62.1.1.30 SUELDO - PRODUCCION - 750.00 62.1.2.20 COMISIONES - VENTAS - 200.00 62.1.4.10 GRATIFICACIONES - ADMINISTRACION - 200.00 62.1.4.20 GRATIFICACIONES - VENTAS - 876.67 62.1.4.30 GRATIFICACIONES - PRODUCCION - 125.00 62.1.5.10 VACACIONES - ADMINISTRACION - 100.00 62.1.5.20 VACACIONES - VENTAS - 438.33 62.1.5.30 VACACIONES - PRODUCCION - 62.50 62.2.2.10 MOVILIDAD ADMINISTRACION - - 62.2.2.30 BONIFICACION EXTRAORDINARIA ADM - - 62.2.2.40 BONIFICACION EXTRAORDINARIA VENTAS - - 62.2.2.50 BONIFICACION EXTRAORDINARIA PRODUCCION - - 62.5.1.10 ATENCIÓN AL PERSONAL - 203.99 62.7.1.10 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - ADM - 367.33 62.7.1.20 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - VENTAS - 491.40 62.7.1.30 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - PRODUCCION - 67.50 62.9.1.10 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO - ADM - 100.00 62.9.1.20 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO - VENTAS - 438.33 62.9.1.30 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO - PRODUCCION - 62.50 63.1.1.10 TRANSPORTE DE CARGA - VENTAS - 544.74 63.1.1.20 DE PASAJEROS - - 63.1.2.10 CORREOS - 134.00 63.1.3.10 ALOJAMIENTO - - 63.1.4.10 GASTOS DE VIAJE - PASAJES - 1,189.30 63.1.5.10 OTROS GASTOS DE VIAJE - - 63.2.2.10 ASESORIA Y CONSULTORIA LEGAL Y TRIBUTARIA - - 63.2.3.10 ASESORIA Y CONSULTORIA AUDITORIA Y CONTABLE - 1,200.00 63.2.9.20 APOYO ADMINISTRATIVO - - 63.4.1.10 MANTENIMIENTO DE OFICINA - 144.20 63.4.1.20 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DE VEHICULOS - - 63.4.1.30 MANTENIMIENTO DE DEPARTAMENTO - 107.99 63.5.4.10 EQUIPO DE TRANSPORTE - - 63.5.9.20 ALQUILER DE ALMACEN - PLANTA - 3,654.00 63.5.9.30 ALQUILER DE OFICINA - 846.52 63.5.9.40 ALQUILER DE DEPARTAMENTOS - 1,654.90 63.6.1.10 SERVICIOS DE ENERGIA ELECTRICA - 138.86 63.6.1.20 SERVICIOS DE ENERGIA ELECTRICA - PLANTA - 338.98 63.6.3.10 SERVICIOS BASICOS DE AGUA - - 63.6.3.20 SERVICIOS BASICOS DE AGUA - PLANTA - 11.10 63.6.4.10 SERVICIOS BASICOS DE TELÉFONO - 574.48 63.6.4.20 SERVICIOS DE CELULAR - 83.19 63.6.4.30 SERVICIOS DE TELEFONO - ALMACEN - -
63.6.6.10 SERVICIOS BASICOS DE RADIO - 691.40 63.7.1.10 PUBLICIDAD - - 63.7.3.10 GASTOS DE REPRESENTACION - 73.73 63.9.2.10 GASTOS DE LABORATORIO - - 64.1.1.10 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS Y SELECTIVO AL CONSU - - 64.1.2.10 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS - 1.94 64.3.2.10 ARBITRIOS MUNICIPALES VENTAS - - 64.3.2.20 ARBITRIOS MUNICIPALES ADMINISTRACION - - 64.3.2.30 ARBITRIOS MUNICIPALES - ALMACEN - - 64.3.3.10 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR - - 64.3.9.10 OTROS - - 65.1.1.10 SEGURO DE VEHICULO - 183.05 65.1.1.20 SEGURO DE ALMACEN - 246.55 65.1.1.30 SEGURO PERSONAL - 103.01 65.6.1.10 SUMINISTROS - - 65.9.1.20 GASTOS DE IMPRENTA - 638.14 65.9.1.30 COMBUSTIBLE - 213.62 65.9.1.40 UTILES DE OFICINA - 90.80 65.9.1.50 ESTACIONAMIENTO Y PEAJE - 94.59 65.9.1.60 UTILES DE ASEO - 114.70 65.9.1.70 MUESTRAS PARA CLIENTES - 8.47 65.9.1.80 GASTOS DIVERSOS DE GESTION - VENTAS - 348.91 65.9.1.90 GASTOS DE FERRETERIA PARA ALMACEN - 32.63 65.9.8.10 GASTOS CON BOLETAS DE VENTA - 88.01 65.9.8.20 MOVILIDAD - VENTAS - 710.68 65.9.8.30 GASTOS SIN SUSTENTO - 3,069.64 65.9.8.41 PASAJES AL EXTERIOR - REPARABLE - - 65.9.8.50 AJUSTE POR REDONDEO - 2.06 65.9.8.60 PERMISO DE MERCADERIA - DIGESA - 1,004.00 65.9.9.10 GASTOS DE VIAJE - PRODUCCION - - 65.9.9.40 APOYO DE PRODUCCION - SIN SUSTENTO - - 65.9.9.90 GASTOS DE SOBREESTADIA DE CONTENEDORES - - 67.6.1.10 DIFERENCIA DE CAMBIO - 4,350.21 67.9.9.10 COMISIONES BANCARIAS - 33.40 67.9.9.20 PORTES Y MANTENIMIENTOS BANCARIOS - 82.05 67.9.9.30 OTROS GASTOS BANCARIOS - - 68.1.4.10 REMODELACIONES ALMACEN - 68.21 68.1.4.11 REMODELACION - PLANTA DE PRODUCCION - 114.90 68.1.4.20 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - 178.24 68.1.4.30 EQUIPO DE TRANSPORTE - 532.56 68.1.4.40 MUEBLES Y ENSERES - 64.24 68.1.4.50 EQUIPOS DIVERSOS - 56.58 68.1.4.51 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION - 207.69 69.1.1.10 COSTO DE VENTAS - 9,842.67 70.1.1.10 VENTAS MERCADERIAS TERCEROS - (25,245.79)70.4.1.10 PRESTACIÓN DE SERVICIOS - TERCEROS - - 71.1.1.10 PRODUCTOS MANUFACTURADOS - - 75.9.9.20 OTROS INGRESOS EXCEPCIONALES - (120.96)
77.6.1.10 DIFERENCIA EN CAMBIO - (1,216.46)77.6.1.20 AJUSTE POR REDONDEO - (0.03)TOTALES =========================> - 18,229.25
Estado de Ganancias y Perdidas Por Funcion Mensualizado Año 2012
FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO 1,969.08 - 6,870.00 13,927.21 2,290.00 - - 21,002.40 482.02 - 35,888.74 2,920.46 - - 70.00 - - 70.00 210.00 70.00 - 6,684.90 - - 739.85 13,921.86 530.00 - 3,087.75 - 16,534.15 - - - 11,707.29 - - - - - - 78.60 - - (0.01) - - - 1,623.50 329.59 - 2,765.48 - - - 3,674.26 - - 181.42 - - - - - - 85.38 - - - 86.33 1,166.67 - - - - - - (1,969.08) - (6,870.00) (13,927.21) (2,290.00) - - - (482.02) - (35,888.74) (2,920.46) 46,288.21 - 35.01 - - (70.00) (210.00) 280.00 - 1,663.99 - - (739.85) (13,921.86) 14,661.71 - (3,087.75) - (16,534.15) - - - (11,707.29) - - - - - - (78.60) - - 0.01 - - - (1,623.50) (329.59) - (2,765.48) - - - (3,674.26) - - (181.42) - - - - - - (85.38) - - - (86.33) (1,166.67) - - - - - - 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 1,200.00 1,200.00 3,780.00 3,769.00 3,765.00 4,340.00 3,963.00 3,938.00 4,659.67 675.00 - - - 900.00 900.00 390.00 - - - - - - - 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 200.00 200.00 630.00 628.17 627.50 723.33 801.83 656.33 776.61 - - - - 150.00 150.00 - 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 100.00 100.00 373.33 314.08 313.75 361.67 330.25 328.17 388.31 - - - - 75.00 75.00 30.00 - 725.00 424.98 12.49 - - - - 200.00 - - - 81.00 - - - - - - 356.67 - - - - - - 20.70 10.13 154.00 279.31 73.04 54.00 258.21 65.23 413.98 340.32 340.32 340.32 340.32 340.32 409.82 367.32 345.45 339.21 338.85 402.75 356.67 354.42 419.67 60.75 - - - 81.00 81.00 67.50
75.00 75.00 122.78 75.00 75.00 100.00 100.00 315.00 314.08 478.64 361.67 330.25 328.17 388.31 - - - - 75.00 75.00 39.58 1,294.57 788.12 649.99 902.54 754.06 805.41 473.55 - - - - 50.00 - - - - 320.00 - 70.00 57.00 - - - - - - - - - - - - 810.60 - - - - - - - - 623.45 - - - 586.67 - - - 3,229.20 1,601.40 - 30.00 3,241.20 - - 753.48 1,499.12 747.04 740.60 757.12 741.16 1,200.00 321.23 - 200.00 - - - - 169.63 108.99 288.40 144.21 144.22 173.86 775.57 21.19 21.19 - 561.03 21.19 - 516.48 109.99 - 108.00 110.00 - 217.99 110.99 3,550.77 3,521.72 3,505.88 3,575.85 3,574.50 3,523.00 3,459.73 1,112.10 1,112.10 1,112.10 1,112.10 1,112.10 787.50 783.00 1,745.90 1,690.00 1,727.05 1,734.85 1,777.51 1,755.40 1,705.15 80.84 42.24 144.60 36.61 141.29 92.38 111.92 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 163.61 166.05 166.05 167.96 168.65 168.65 171.01 487.84 352.62 548.99 631.51 553.56 527.29 574.14 175.31 83.19 83.19 83.19 - - 83.19 69.10 - - - - 58.47 - 330.32 341.47 341.13 383.74 784.00 - 338.26 - - - - - - - 969.50 291.22 - 21.78 936.16 51.27 18.11 - - - - - - - 3.71 2.12 2.97 6.14 3.44 3.17 3.70 - 146.12 - 524.62 - - 398.37 - 96.21 - 94.75 - - 96.59 - - - - - - - - - - - - - 173.17 84.20 84.20 84.20 84.20 84.20 84.20 84.20 103.00 171.86 103.00 103.00 103.00 146.78 103.00 - - - - - 80.51 - 525.42 266.10 - - 1,073.73 - - 690.64 541.88 241.61 - 1,182.22 362.03 - 445.84 95.56 18.57 33.10 112.68 136.00 19.15 138.74 253.78 81.64 - 189.57 110.82 51.11 - - - 43.22 - - - - - - 15.25 9.32 17.80 10.16 83.13 275.34 29.66 110.00 - - 169.49 382.47 502.20 - 475.85 558.81 36.69 340.27 - - - - - - - 236.59 164.51 - 7.70 294.85 51.97 18.80 393.50 474.00 400.00 410.96 1,102.98 345.45 798.43
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(1,030.60) (1,370.25) (2,931.39) (4,809.34) (4,950.65) (5,431.22) (3,256.93) (1.83) (2.47) (25.05) - (0.01) (20.62) (0.28) (683.25) 10,090.09 9,577.26 (1,264.22) (2,753.73) (36,383.54) (4,404.75)
SEP OCT NOV DIC Total - - - - 25,466.40 - 15,901.80 2,502.75 - 78,698.17 - 490.00 - - 910.00 (4,103.80) 9,454.04 - - 27,226.85 - 9,032.44 - - 49,950.04 05 Importaciones - - - - 78.60 - - - - 1,623.49 - 2,541.40 - - 10,755.22 - 72.24 - - 253.66 - - - - 171.71 - 445.00 - - 4,301.56 199,435.70 - - - - (25,466.40) - (15,901.80) 10,727.16 - 1,822.35 - (490.00) 294.00 - (160.99) 4,103.80 (9,454.04) 785.84 - (2,900.41) - (9,032.44) - - (49,950.04) - - - - (78.60) - - - - (1,623.49) - (2,541.40) - - (10,755.22) - (72.24) - - (253.66) - - - - (171.71) - (445.00) - - (4,301.56) 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 12,600.00 5,296.00 5,299.00 5,288.00 5,263.00 53,178.67 150.00 750.00 750.00 750.00 5,265.00 - - 459.77 1,200.00 1,659.77 200.00 200.00 200.00 200.00 2,100.00 882.67 883.17 881.33 877.17 9,000.28 25.00 125.00 125.00 125.00 700.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,050.00 441.33 441.58 440.67 438.58 4,487.80 12.50 62.50 62.50 62.50 380.00 375.21 - - - 1,537.68 - - - 108.00 389.00 - - - 446.52 803.19 - - - 36.38 67.21 77.15 66.35 133.56 38.13 1,715.37 367.32 367.32 367.33 367.32 4,288.35 476.64 476.91 517.30 581.67 5,011.66 67.50 67.50 67.50 67.50 560.25
100.00 100.00 100.00 100.00 1,097.78 441.33 441.58 440.67 438.58 4,594.36 12.50 62.50 62.50 62.50 389.58 821.34 406.44 655.75 414.23 8,328.71 - - - - 50.00 - - 38.00 - 485.00 - 232.62 - - 232.62 1,539.61 725.28 - - 3,075.49 715.27 - - 64.10 1,402.82 - - - - 586.67 - 7,774.00 - 1,563.60 17,439.40 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,430.76 12,224.44 - - - - 521.23 144.20 144.20 255.19 144.20 2,801.27 - 419.59 33.90 - 1,649.65 108.98 110.00 - 110.00 1,093.93 3,441.25 3,426.74 3,441.25 3,402.99 41,986.33 1,129.52 779.40 275.04 427.00 10,854.06 1,742.67 1,733.29 1,750.71 1,718.55 20,832.18 43.64 175.61 65.86 31.06 1,033.68 338.98 338.98 338.98 338.98 4,067.76 171.01 11.10 53.25 104.35 1,709.84 558.43 551.28 675.52 587.70 6,542.99 83.19 166.38 - 83.19 924.02 - - - - 198.52 420.70 826.48 - 798.43 4,902.17 - - - 423.73 423.73 939.00 196.86 482.45 1,616.46 5,570.69 - - - 261.62 261.62 0.65 0.83 3.56 2.71 34.47 - - 531.17 - 1,718.21 - - 96.72 - 384.27 - - 100.00 - 100.00 413.30 186.06 188.29 249.38 1,438.43 84.20 84.20 84.20 421.64 1,347.84 - 206.00 103.01 103.00 1,348.65 152.54 207.63 - 1,720.00 3,641.19 - - - - 1,865.25 725.06 326.10 521.02 411.05 5,327.95 49.21 57.03 118.54 24.58 1,210.63 142.54 157.26 138.59 44.00 1,377.12 - 146.15 - 67.41 256.78 - - - 44.49 97.02 - 332.87 971.18 729.92 2,753.27 81.35 8.47 128.47 1,108.81 3,623.39 - 422.99 - - 422.99 33.50 170.23 142.99 148.50 1,419.84 882.43 801.49 1,665.64 844.71 8,248.09
648.80 102.17 683.15 271.75 10,069.54 - - - - 418.88 0.62 4.42 2.62 0.60 86.23 - - - 1,016.95 4,592.95 - - - - 7,986.00 - - - - 697.61 - 4.07 - - 6,888.41 - - 2,524.42 261.65 2,996.07 - - 511.27 - 511.27 - - 1,560.01 - 4,676.17 1,484.76 0.02 0.01 8,293.92 35,432.96 37.83 59.79 104.78 40.60 766.60 82.82 82.77 82.63 81.18 1,067.96 77.00 308.25 - 45.00 1,344.34 68.21 68.21 68.21 68.21 765.81 114.90 114.90 114.90 114.90 1,378.80 176.58 176.58 176.58 176.58 1,698.21 532.56 532.56 532.56 532.56 6,390.72 49.84 57.85 64.24 64.24 601.61 48.46 48.46 48.46 56.58 589.64 150.51 150.51 150.51 191.87 1,655.30 18,513.12 4,825.46 13,526.52 8,398.32 181,783.79 (48,360.63) (12,605.23) (35,334.47) (21,938.40) (474,862.16) - - (23,618.79) - (130,447.44) - - - - (106.20) - - - - (16.14) (791.62) (66.71) (24.87) (12,863.98) (46,926.40) (0.55) (1.89) (0.91) (1.34) (52.68)- 979.07 26,831.16 736.99 16,715.19 22,273.98
SEP OCT Total - - 6,932.00 - - 8,897.38 - - 511.80 4,080.00 2,660.00 23,384.72 67,794.94 723.32 262,913.20 - - 4,764.94 7,291.95 3,629.26 26,786.70 2,499.05 - 6,184.90 50.21 25.04 446.95 - - 376.50 - - (6,932.00) - - 13,257.28 - - (407.93) (4,080.00) (2,660.00) (16,764.19) (67,794.94) (723.32) (262,913.20) - - (4,764.94)
(7,291.95) (3,629.26) (26,786.70) (2,499.05) - (6,184.90) (50.21) (25.04) (446.95) - - (376.50) 1,400.00 7,275.00 18,275.00 8,632.00 8,648.00 73,165.71 750.00 750.00 7,578.60 - - 1,000.00 233.33 1,212.50 3,045.83 1,438.67 1,441.33 14,451.67 125.00 125.00 1,250.00 116.67 606.25 1,522.92 719.33 720.67 6,147.83 62.50 62.50 625.00 15.00 300.00 315.00 - - 108.00 - - 780.48 - - 67.50 75.43 136.26 830.89 434.82 981.57 4,320.00 776.88 778.32 6,733.41 67.50 67.50 682.07 116.67 706.46 1,760.53 719.33 1,464.18 8,937.71 62.50 125.00 744.53 2,133.03 2,434.73 15,363.20 - 18.00 18.00 - - 134.00 - - 1,022.88 544.72 - 2,132.18 - - 79.00 - 8.47 14,847.18 1,200.00 1,200.00 12,000.00 - - 120.00 - 321.61 2,046.54 - - 1,829.07 97.98 112.00 993.87 - - 150.00 3,654.00 4,077.73 41,470.40 - 3,560.96 10,867.27 1,809.00 2,098.36 18,144.86 87.19 - 652.78 - 423.73 3,135.57 - - 172.74 - 17.72 219.64 662.25 - 5,445.54 - 108.76 961.70 66.95 - 133.90
478.37 492.22 4,168.86 - - - 530.86 250.37 2,501.28 - - 161.00 - - 1,108.24 0.91 13.64 51.67 - - 1,039.45 - - 126.66 - - 177.66 - - 95.80 - - 53.11 317.27 268.56 768.88 - - 996.72 103.00 103.00 994.01 - - 54.24 - - 1,905.09 246.23 772.21 4,822.05 99.85 543.85 1,552.18 226.72 235.99 1,533.22 5.92 56.22 604.64 - - 26.27 138.48 955.86 6,596.72 27.63 259.32 3,810.81 79.00 16.00 889.96 1,093.35 1,524.85 9,787.09 485.20 204.87 8,266.14 - 1,754.48 1,754.48 0.42 24.73 139.94 - - 2,008.00 1,010.45 - 7,589.64 - - 1,320.00 - - 4,560.67 2,985.10 5,213.09 69,901.52 30.85 286.01 1,096.75 86.60 196.67 960.44 - - 277.11 68.21 68.21 682.10 114.90 114.90 1,149.00 203.39 203.39 1,909.31 532.56 532.56 5,325.60 64.24 69.25 647.41 56.58 56.58 565.80 230.62 310.92 2,236.69 53,373.63 54,892.26 321,901.46 (112,348.54) (114,185.82) (766,714.24) - - (356.48) - - (33,344.46) (88.24) - (239.20)
(6,604.04) (4,576.31) (36,177.19) - (4.11) (54.40) (30,449.73) (9,563.62) (47,606.24)
05 Importaciones
2012 2013 Var.RelativaVALOR FOB 51,652.13 76.94% 267,678.14 88.79% 216,026.01 NACIONALIZACION 15,482.15 23.06% 33,795.05 11.21% 18,312.90 TOTAL 67,134.28 301,473.19 234,338.91
Var.Absoluta 0.81 0.54 0.78
REPORTE BALANCE COMPROBACION
EMPRESA: DISTRILARKIN DEL PERU S.A.RUC: 20516086239MONEDA: S/. - NUEVOS SOLESAÑO 2012
NROCTA NOMCTA39.1.4.10 EDIFICACIONES39.1.4.20 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN39.1.4.30 EQUIPO DE TRANSPORTE39.1.4.40 MUEBLES Y ENSERES39.1.4.50 EQUIPOS DIVERSOS39.1.4.51 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION68.1.4.10 REMODELACIONES ALMACEN68.1.4.11 REMODELACION 0 PLANTA DE PRODUCCION68.1.4.20 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN68.1.4.30 EQUIPO DE TRANSPORTE68.1.4.40 MUEBLES Y ENSERES68.1.4.50 EQUIPOS DIVERSOS68.1.4.51 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION
SolesDolares
EMPRESA: DISTRILARKIN DEL PERU S.A.RUC: 20516086239MONEDA: S/. - NUEVOS SOLESAÑO 2013
NROCTA NOMCTA39.1.4.10 EDIFICACIONES39.1.4.20 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN39.1.4.30 EQUIPO DE TRANSPORTE39.1.4.40 MUEBLES Y ENSERES39.1.4.50 EQUIPOS DIVERSOS39.1.4.51 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION68.1.4.10 REMODELACIONES ALMACEN68.1.4.11 REMODELACION - PLANTA DE PRODUCCION68.1.4.20 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN68.1.4.30 EQUIPO DE TRANSPORTE68.1.4.40 MUEBLES Y ENSERES68.1.4.50 EQUIPOS DIVERSOS68.1.4.51 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION
SolesDolares
REPORTE BALANCE COMPROBACION
Depreciacion y Amortizacion Provisiones2,365.76 2,960.61
15,154.70 1,599.01 1,793.42
14,043.47 765.81
1,378.80 1,698.21 6,390.72
601.61 589.64
1,655.30 37,916.97 13,080.0914,863.57 5,127.44
Depreciacion y Amortizacion Provisiones 4,563.08 5,276.70 21,545.42 2,386.92 2,472.38 16,912.08
818.52 1,378.80 2,316.09 6,390.72 787.91 678.96 2,868.61
53,156.58 15,239.6119,011.65 5,450.50
EVA
Contribucion Marginal
Margen de Contribucion
Punto de Equilibrio
EBITDA
WACC
Estructura Financiera
KTNO
EVA Utilidad Antes de Impuestos Menos Activos Por
EVA #REF! - 260,850 *
EVA
COSTO DE CAPITAL
Utilidad BrutaVentas
MARGEN DE UTILIDAD Margen de ContribucionVentas
Utilidad OperativaVentas
Utilidad Antes de ImpuestosVentas
Utilidad netaVentas
DEL ACTIVO
RENTABILIDAD
DEL PATRIMONIO
COSTOS FIJOS TOTALESMARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS TOTALESINDICE DE CONTRIBUCION
Costo de Capital
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO EN VALORES
Margen Bruto
Indice de Contribucion
Margen Operativo
Margen antes de impuestos
Margen Neto
Utilidad Operativa Rentabilidad OperativaActivos
Utilidad antes de Impuestos Rentabilidad del activo antes de ImpuestosActivos
Utilidad Neta Rentabilidad neta del activoActivos
Utilidad antes de impuestos Rentabilidad del patrimonio antes de ImpuestosPatrimonio
Utilidad Neta Rentabilidad neta del patrimonioPatrimonio
CFTMCU
CFT
