บทที่ 4 ขั้นตอนและผลการปฏ ิบัติ...

17

บทท 4 ขนตอนและผลการปฏบตงาน

ขนตอนและกระบวนการของระบบภาษมลคาเพมนน เรมตนจากการรบเอกสารจากบรษทลกคา ซงประกอบไปดวย ใบกากบภาษ/ใบแจงหน/ใบสงของ/สาเนาใบกากบภาษ รวมไปถงเอกสารประกอบอนๆ โดยแยกออกเปนเอกสารของระบบภาษซอและระบบภาษขาย เอกสารทจะใชในการจดทารายงานภาษซอจะตองเปนตนฉบบใบกากบภาษเทานน สวนเอกสารทใชจดทารายงานภาษขายจะเปนสาเนาของใบกากบภาษโดยมขนตอนในการจดทารายงานภาษซอและรายงานภาษขายดงน การจดทารายงานภาษมลคาเพมในโปรแกรม Microsoft Excel

1. รายงานภาษซอ (Input Vat Report) คอการจดทารายงานภาษทเกยวของกบภาษซอ

ขนตอนการจดทารายงานภาษซอ

เรยงเลขทเอกสาร ตามเลขท เดอนทไดรบตนฉบบใบกากบภาษ มาจดเรยงตามลาดบทและเขยนไวทมมบนดานขวามอใหตรงกบรายงานภาษซอ เพอทจะไดคนหาไดงาย

ทกครงทไดรบตนฉบบใบกากบภาษ ใหมาเกบใสแฟม

นาสาเนาใบกากบภาษซอมาลงรายการภาษซอ จดทาใบตรวจรบพสด และบนทกในสมดรายวนซอ

สนเดอนนามาสรปรายงานภาษซอ สรปรายงานภาษซอ และพมพแยกประเภท

2.

ขนตอนการจ

เรยง ตวอ เดอน ทกค สรป

5.

รายงานภาษข

จดทารายงาน

งเลขทเอกสารอยาง 130100น 2 130205ครงทมการออปรายงานภาษข

.ชอสถานประกอบ

รปท 4

ขาย (Output V

ภาษขาย

ร ตามเลขท เ01 – 130105051 – 1302090อกใบกากบภาขาย และพมพ

3.ชอผป

บการ

4.1 การจดทา

Vat Report)

ดอนทออกใบ0 0 าษ ใหนาสาเพแยกประเภท

ประกอบการ

ารายงานภาษซ

คอการจดทาร

บกากบภาษ ป

นาใสแฟม สท

4.เลขประ

6

ซอ

รายงานภาษท

ป 2013 เดอน

สนเดอนนามา

1.คาวารายงานภา

2.เดอนและป

ะจาตวผเสยภาษอา

.ระบสานกงานให

ทเกยวของกบ

นมกราคม

าสรปรายงาน

าษซอ

ปภาษ

ากร

หญหรอสาขา

18

บภาษขาย

ภาษขาย

5.ชชอสถานประกอบ

รปท 4

3.ชอผป

การ

4.2 การจดทา

ระกอบการ

รายงานภาษข

1.คาวาร

4.เลขประจ

6.ร

ขาย

รายงานภาษขาย

2.เดอนและปภ

จาตวผเสยภาษอาก

ระบสานกงานใหญ

ภาษ

กร

ญหรอสาขา

19

สวนขายจะนามาบการใชโปรแก

ขนต

ขนตRun

1

นเอกสารทเปนบนทกบญชในกรม Express ตอนท 1 เปด

ตอนท 2 เขาโ

นสาเนาและเอนโปรแกรม E Accounting ดเครองคอมพ

รปท 4โปรแกรม โด

รปท 4.4 กา

2

อกสารประกExpress Acco พวเตอร

4.3 หนาจอขอยการDouble

ารเขาโปรแกร

อบอน ทงในounting

องคอมพวเตอ Click ทโปรแ

รม Express A

สวนทเกยวข

อร แกรม Expres

Account

องกบภาษซอ

ss Account แ

20

อและภาษ

ลวกดปม

ขนต

ขนต

ตอนท 3 ใสร

ตอนท 4 เลอก

หสผใชและร

รปท 4.5

กรายชอบรษท

รป

รหสผาน > ก

5 การใสรหส

ท > กดปม O

ปท 4.6 เลอกร

กดปม OK

ผใชและรหส

OK

รายชอบรษท

สผาน

21

ขนต

ตอนท 5 เลอกกวน เดอน ป

รปท

> กดปม OK

ท 4.7 การเลอ

K

กวน เดอน ปป

22

การบนทกบญ

1.

ขนต

ญชทเกยวขอ

Purchase Jouตงเจาหนในรกจการ


งกบภาษซอใ

urnal (RR) คอระบบ จะใชก

ก Purchase >

รปท 4.

ในโปรแกรม E

อ การบนทกกกบเจาหนทเก

Credit Purch

.8 ขนตอนกา

Express Acco

การซอสนคาหยวของกบการ

ase

ารเลอกคาสงย

ounting

หรอวตถดบเปรซอวตถดบห

ยอย

ปนเงนเชอ หหรอตนทนสน

23

รอการนคาของ

ขนต

ขนตดวยเลขทเลขและ 500 หม


ตอนท 3 ในชอขทเอกสาร เชายถงเอกสาร

ก Add data ห

รปท

อง Receivingน 1405/500 ลาดบท 500

รปท

หรอ Alt+A

ท 4.9 การเพม

g No. เอกสาร 14 หมายถงเอ

ท 4.10 การใส

มเอกสารใหม

รจะถกตงคาใหอกสารป 201

สเลขทเอกสาร

หขนตนเลขท4 05 หมายถ

ร

ทดวย RR แลวถง เดอนพฤษภ

24

วตามภาคม

ขนต

ขนตงานตอ เชน ก

ตอนท 4 ในช

ตอนท 5 ในชการดงขอมลไ

ชอง Supplier

รปท 4.1

ชอง Invoice ใไปใชในโปรแ

รปท

เลอกบรษทผ

11 การเลอกบ

ใสเลขทเอกสแกรม Micros

ท 4.12 การใส

ผจดจาหนายห

บรษทผจดจาห

าร ใหใส #นาsoft Excel

สเลขท Invoice

หรอบรษทผข

หนาย

าหนาเพองายต

e

าย

ตอการดงขอม

25

มลไปใช

ขนต

ขนตเลอก 1- VATVAT Exclud

ตอนท 6 ในชอ

ตอนท 7 เลอกT Included กรded

อง Remark ใ

รปท 4.1

ก Price Type รณเปนการซ

รปท

ใสรายละเอยด

3 การใสรายล

กรณเปนการอสนคาทราค

ท 4.14 การเล

ดของสนคาใน

ละเอยดของส

ซอสนคาทราคาสนคายงไม

อกอตราภาษ

นใบสงซอ

สนคา

าคาสนคารวมรวมภาษมลค

มภาษมลคาเพคาเพมใหเลอก

26

พมแลวใหก 2 -

ขนตประเทศเลอกหรอกรณอน

ตอนท 8 ในชก > Purchaseๆ โดยพจารา

รป

ชอง Code เลe Domestics ใณาตามความ

ปท 4.15 การ

ลอกรหสและในกรณทซอสมสมพนธกบร

เลอกชอบญช

ชอบญชทจะสนคาจากตางรายการบญชน

ชทจะทาการบ

ทาการบนทกงประเทศเลอกนนๆ

บนทกบญช

กในกรณทซอก > Purchase

27

อสนคาในe Oversea

ขนตภาษมลคาเพมExchange Ra

ขนต

ตอนท 9 ใม ในกรณทเปate กอน โดยใ

ตอนท 10 ทาก

นชอง Unit ปนการซอสนใชอตราการแ

รปท

การบนทกราย

รปท

Cost ใสจนคาจากตางปแลกเปลยนตา

4.16 การใสจ

ยการทงหมดโ

ท 4.17 การบ

จานวนยอดเงนระเทศ หรอ ามราคาตลาด

จานวนยอดเง

โดยการกดปม

นทกรายการ

นทซอ โดยPurchase Ov

ณ วนทเกดรา

น

ม Save หรอ ใ

ใสยอดเงนทยversea ใหทากายการ

ใชคยลด F9

28

ยงไมรวมการแปลง

ขนตหรอ Cash ba

ขนตและยอดรวม

ตอนท 11 เลอasic (เกณฑเง

ตอนท 12 การทงหมดอยาง

กประเภทการนสด)

รปท 4.18 กา

รบนทกบญชเงชดเจน

รปท 4.19

รรบผดชอบภ

ารเลอกประเภ

เสรจสมบรณ

9 การบนทกบ

ภาษ โดยเลอก

ภทการรบผดช

จะแสดงยอด

บญชทเสรจสม

ก Acquisition

ชอบภาษ

มลคาสนคา ย

มบรณ

n basic (เกณฑ

ยอดภาษมลค

29

ฑคงคาง)

คาเพม

2.

ขนต

ขนตเลขทเอกสารหมายถงเอกส

Debit Note (Return) ทมา


ตอนท 2 ในชอร. เชน 1405/0สารลาดบท 1

GR) คอ การลจากการซอส

ก Finance > T

รปท 4.2อง Documen

001 14 หมาย

รปท 4.2

ลดหนดานเจานคา

To Pay > A/P

20 ขนตอนกาnt No เอกสารยถงเอกสารป

21 ขนตอนกา

าหนในระบบ

Debit Note/P

ารเลอกคาสงจะถกตงคาให 2014 05 หม

ารใสเลขทเอก

บ หรอการสงค

Purchase Retu

ยอย หขนตนเลขทายถง เดอนพ

กสาร

คนสนคา (Pu

turn

ทดวย GR ตามพฤษภาคม แล

30

urchase

มดวยะ 001

ขนตจาหนายเดยว

ขนตการอางอง

ตอนท 3 ในชอวกบตอนททา


รป

อง Supplier เการซอสนคา

รป

อง Receiving

ปท 4.23 อางอ

เลอกผจดจาหามา

ท 4.22 เลอก

g No.ดงขอมล

องการซอทมป

หนายทจะทาก

ผจดจาหนาย

ลการซอทมป

ประวตอยในร

การสงคนสนค

ระวตอยในร

ระบบ (RR)

คาโดยตองเป

ะบบ (RR) เพ

31

ปนผจด

พอเปน

ขนต

ขนต


ตอนท 6 ในช

อง Invoice# ใ

รปท

ชอง Remark ใ

รปท 4.25

ใสเลขทของใ

ท 4.24 อางอง

ใสรายละเอยด

รายละเอยดข

ใบลดหน

งเลขทเอกสาร

ดของสนคาท

ของการสงคน

ร

สงคน

นสนคา

32

ขนตสงคนสนคาใPurchase Ov

ขนต

ตอนท 7 ในชอในประเทศเล

versea


อง Code เลออก > Purcha

ร

อง Unit Cost

รปท 4.2

กรหส และชase Domestic

รปท 4.26 เลอ

t ใสยอดเงนข

27 ใสยอดเงน

อบญชทจะทs ในกรณทส

อกชอบญช

องมลคาสนค

นของมลคาสน

าการบนทกบงคนสนคาจา

คาทจะทาการ

นคา

บญช คอ ในกากตางประเทศ

รสงคน

33

รณทศเลอก >

ขนต

ขนตสงคนในครงWhen Paymeเคยบนทกไว

ตอนท 9 ทากา

ตอนท 10 เลองน โดย Cash ent คอ ใชเมอ

ารบนทกรายก

รปท

กประเภทการ Receive คอใอชาระเงนในค

รปท 4.2

การทงหมดโ

4.28 ทาการ

รทารายการ โใชตดยอดจากครงตอไป โด

29 เลอกประเ

ดยการกดปม

บนทกรายกา

โปรแกรมจะถก Invoice ทเคดยจะแสดงเปน

เภทการทาราย

Save หรอ ใช

ร

ถามวาตองกาคยมการบนทกนยอดตดลบต

ยการ

ชคยลด F9

ารทาอยางไรกกตงหนไว แลตอทายจาก In

34

กบการละ Apply nvoice ท

3.

ขนต

ขนต2014 05 หม

Payment Jou(RR)โดยเปน


ตอนท 2 ในชอายถง เดอนพ

urnal (PV) คอนการจายผานธ

ก Journal Entr

รปท 4.3

อง Voucher Nฤษภาคม แล

รปท 4.3

อการจายเงนภธนาคาร

ries > Unpos


No. ใสเลขทเะ 001 หมายถ


ภายในเดอนท

t Transaction

ารเลอกคาสง

อกสาร เชน 1ถงเอกสารลาด


ไมผานการต

n > Payment J

ยอย

1405/001 14 ดบท 1

กสาร

งหนในระบบ

Journal

หมายถงเอก

35

บ

สารป

ขนตคาใชจายเกยว

ขนตรายการในดาดานเครดตจะ

ตอนท 3 ในชอวกบอะไร

ตอนท 4 ในชอานเดบตจะแตะเครดตดวยบ

รปท

อง Descriptio

รปท

อง Code เลอตกตางกนไปขบญชเงนฝากธ

ท 4.33 เลอกชอ

on ใสคาอธบ

ท 4.32 ใสคาอ

กรหส และชขนอยกบวาเปธนาคารโดยระ

อบญชทจะท

ายรายละเอยด

อธบายรายการ

อบญชทจะทปนการจายคายะบชอธนาคา

าการบนทกแ

ด เชน จายให

ร

าการบนทกแยใชจายเกยวกรและประเภท

และใสยอดเงน

หแกใคร และเ

และใสยอดเงนกบอะไร สวนทบญชเงนฝาก

น

36

ปน

น ซงนรายการก

ขนต

ตอนท 5 ทากาารบนทกรายก

รปท






ร

ชคยลด F9

37

4.

ขนต

ขนต2014 05 หม

Petty Cash Jo


ตอนท 2 ในชอายถง เดอนพ

ournal (PC) ค

ก Journal Entr

รปท 4.3

อง Voucher Nฤษภาคม แล

รปท 4.3

คอการบนทก

ries > Unpos

35 ขนตอนก

No. ใสเลขทเะ 200 หมายถ


กรายการของก

t Transaction


อกสาร เชน 1ถงเอกสารลาด


การจายเงนสด

n > Cash Paym

ยอย

1405/200 14 ดบท 200

กสาร

ดยอย

ment Journal

หมายถงเอก

38

สารป

ขนตเกยวกบอะไร

ขนตแตกตางกนไดวยบญชเงน

ตอนท 3 ในชอร

ตอนท 4 เลอกไปขนอยกบวานสดยอย

รปท

อง Descriptio

รปท

กชอบญชทจะาเปนการจายค

ท 4.38 เลอกชอ

on ใสคาอธบ

ท 4.37 ใสคาอ

ะทาการบนทกคายใชจายเกย

อบญชทจะท

ายรายการ เช

อธบายรายการ

กและใสยอดเยวกบอะไร ส

าการบนทกแ

น จายใหแกใ

ร

เงน ซงรายกาสวนรายการดา

และใสยอดเงน

ใคร และเปนค

ารในดานเดบานเครดตจะเค

น

39

คาใชจาย

ตจะครดต

ขนต

ตอนท 5 ทากาารบนทกรายก

รปท






ร

ชคยลด F9

40


5.

ขนต


ญชทเกยวขอ

Sales Journaทเกยวกบราย


ตอนท 2 ในชอร เชน 1405/00สารลาดบท 1

งกบภาษขายใ

l (IV) คอการยรบตรงจากก

ก Sales > Cred

รปท 4.4อง Invoice N01 14 หมายถ

รปท 4.4

ในโปรแกรม

รขายสนคาเปการประกอบธ

dit Sales

40 ขนตอนกNo. เอกสารจะถงเอกสารป 2


Express Acc

นเงนเชอ หรอธรกจของกจก

ารเลอกคาสงะถกตงคาใหข2014 05 หมา


counting

อการตงลกหการ

ยอย ขนตนเลขทดวายถง เดอนพฤ

กสาร

นในระบบ เป

วย IV แลวตฤษภาคม และ

41

ปนลกหน

ตามดวยะ 001

ขนต

ขนต



อง Dateใสวน

รปท 4.4

อง Customer

รปท 4.43

นทในใบ Invo


r เลอกชอบรษ

ขนตอนการเ

oice ขาย

ารใสวนทเอก

ษทลกคา

เลอกชอบรษท

กสาร

ทลกคา

42

ขนต

ขนตประเทศทเกยIncome กรณรายไดทไดจา


ตอนท 6 ในชอยวกบสนคาหณเปนรายไดเกากตางประเท

อง Reference

รปท 4.44

อง Code เลอหลกของธรกจกยวกบบรการศ > Sale Exp

รปท 4.

e ใสเลขท Inv

ขนตอนการอ

กรหส และชจ > Sale Domรอนๆ เชน บรport

.45 ขนตอนก

voice ขาย เพอ

อางองเลขท I

อบญชทจะทmestic กรณเปนรการหลงการ

การเลอกชอบ

อเปนการอาง

Invoice

าการบนทก กนรายไดทไมเขาย > Servic

ญช

อง

กรณเปนรายไเกยวกบสนค

ce Income กร

43

ไดในา>Sales รณเปน

ขนตภาษมลคาเพม

ขนตหรอ Cash ba

ตอนท 7 ในชอม

รป

ตอนท 8 เลอกasic (เกณฑเง

อง Unit Price

ปท 4.46 ขนต

กประเภทการนสด)

รปท 4.47

eใสยอดเงนข

ตอนการใสยอ

รบผดชอบภา

เลอกประเภท

องการขายสน

อดเงนของกา

าษ โดยเลอก

ทการรบผดชอ

นคาโดยบนท

รขายสนคา

Acquisition b

อบภาษ

ทกดวยยอดทย

basic (เกณฑค

44

ยงไมรวม

คงคาง)

ขนตยอดรวมทงห

ตอนท 9 การบหมดอยางชดเจ

บนทกบญชเสจน

รปท 4.4

สรจสมบรณจ

8 การบนทกบ

จะแสดงยอดม

บญชเสรจสม

มลคาสนคา ยอ

บรณ

อดภาษมลคา

45

เพม และ

6.

ขนต


Credit Note (Return) ทมา


ตอนท 2 ในชอร เชน 1405/00สารลาดบท 1

(SR) คอการลจากการขายส

ก Finance > T

รปท 4.4

อง Cr. Note #01 14 หมายถ

รปท 4.5

ลดหนดานลกสนคา

To Receive >


# เอกสารจะถถงเอกสารป 2


กหนในระบบ

A/R Credit N


ถกตงคาใหขน2014 05 หมา


หรอการรบค

Note/Sales Re

ยอย

นตนเลขทดวยายถง เดอนพฤ

กสาร

คนสนคา (Sa

eturn

ย SR แลวตามฤษภาคม และ

46

ales

มดวยะ 001

ขนต

ขนตลกคาบรษทเ


ตอนท 4 ในชอดยวกบตอนท

รปท 4

อง Date ใสว

รปท 4.5

อง Customerททาการขายส

4.52 ขนตอนก

นทในใบ Cre


r เลอกชอบรษสนคาให

การเลอกชอบ

edit Note

ารใสวนทเอก

ษทลกคาทจะท

บรษทลกคาทจ

กสาร

ทาการรบคน

จะทาการรบค

สนคาโดยตอ

คน

47

องเปน

ขนต

ขนตรายไดในประสนคา>SalesIncome กรณ


ตอนท 6 ในชอะเทศทเกยวก Income กรณ

ณเปนรายไดท

อง Reference

รปท 4.53 ข

อง Code เลอบสนคาหลกณเปนรายไดเกไดจากตางปร

ร

e อางองเลขท

ขนตอนการอา

กรหส และชของธรกจ > Sกยวกบบรการระเทศ > Sale

รปท 4.54 เลอ

ทเอกสารเดมท

างองเลขทเอก

อบญชทจะทSales Domestรอนๆ เชน บ es Export

อกชอบญช

ททาการบนทก

กสารเดม

าการบนทกบtic กรณเปนรรการหลงการ

กบญชไวกอน

บญช บนทก กรายไดทไมเกยรขาย > Servic

48

นหนา

กรณเปนยวกบce

ขนต

ขนตคนในครงน When Paid คบนทกไว


ตอนท 8 เลอกโดย Cash Reคอ ใชเมอชาร

อง Unit Price

รปท 4.5

กประเภทการefund คอใชลระเงนในครงต

รปท

eใสยอดเงนข

55 ใสยอดเงน

รทารายการ โดยอดจาก Invตอไป โดยจะ

ท 4.56 เลอกป

องมลคาสนค

นของมลคาสน

ปรแกรมจะถvoice ทเคยมกแสดงเปนยอ

ประเภทการท

คาทจะทาการ

นคา

ถามวาตองการการบนทกตงดตดลบตอทา

ทารายการ

รบคน

รทาอยางไรกงหนไว และ Dายจาก Invoi

49

บการรบDeduct ce ทเคย

ขนตตอนท 9 ทากา

รป

ารบนทกรายก

ปท 4.57 เสร


จสมบรณพร


อมทาการบน


นทกรายการ

ชคยลด F9

50

51

หลงจากการจดทารายงานภาษซอ รายงานภาษขาย และการบนทกบญชทเกยวของแลวจะ

ทาการเปรยบเทยบยอดของภาษมลคาเพม ระหวางยอดในรายงานภาษและยอดในบญชแยกประเภท

ภาษซอและภาษขายทไดจากการบนทกบญชในโปรแกรมสาเรจรป Express

บญชแยกประเภททวไป ( General Ledger )

Code.E1154-00 Input Vat

Date No. Description Debit Credit Balance B/F ( Brought forward ) 0

2/5/2014 JV1405/008 K-Line:INV.140689NDMTS 119 119 JV1405/008 D/O Fee #140689NDMTS 21 140 JV1405/008 Rent INV.140689NDMTS 45.5 185.5 6/5/2014 PC1405/006 Tel.TOT#B000020026265 86.66 272.16

PC1405/008 Water :PWA#N5700070109 24.5 296.66 RR1405/002 SES:#SS57/1969 532 828.66 RR1405/003 M.O.K:#INV5705001 5,749.80 6,578.46

7/5/2014 RR1405/005 SMC:#IB022624 72.59 6,651.05 8/5/2014 JV1405/011 Copies Used#DI14A1610 22.18 6,673.23

PC1405/010 CAT#4011405F0000121 125.09 6,798.32 PC1405/010 CAT#4011405F0000120 15.07 6,813.39 PC1405/010 CAT#4011405F0000119 37.73 6,851.12 RR1405/004 Misumi:#LN40050955H2 96.82 6,947.94 RR1405/006 M.Master:MV-IV1405-0003 444.5 7,392.44 RR1405/007 M.Master:MV-IV1405-0004 161 7,553.44 RR1405/008 M.Master:MV-IV1405-0005 378 7,931.44

9/5/2014 JV1405/010 Q&A Service #45015 350 8,281.44 14/5/2014 RR1405/009 SES:#SS57/2116 53.2 8,334.64 15/5/2014 RR1405/010 Misumi:#LN40056117H2 99.88 8,434.52 RR1405/011 M.Master:MV-IV1405-0009 406 8,840.52 19/5/2014 PC1405/016 AIS:Tel.# 5705-0182 4.2 8,844.72 PC1405/016 AIS:Tel.# 5705-0183 29.37 8,874.09 PC1405/016 AIS:Tel.# 5702-0184 21 8,895.09

52

Code.E1154-00 Input Vat

Date No. Description Debit Credit Balance PV1405/018 Electricity 379.24 9,274.33 PV1405/019 AIS:Tel.#-5705-000901 401.32 9,675.65 PV1405/019 AIS:Tel.# 5705-000902 281.28 9,956.93 RR1405/012 SMC:#IB022861 309.33 10,266.26 RR1405/013 SMC:#IB022860 655.72 10,921.98 20/5/2014 PV1405/020 Signer Fee #TAC140502 1,750.00 12,671.98 RR1405/018 SMC:#IB022927 99.72 12,771.70 21/5/2014 RR1405/016 #INV5705003:Assembly 12,600.00 25,371.70 RR1405/017 #INV5705004:Shipping 105 25,476.70 RR1405/019 M.Master:MV-IV1405-0018 1,512.00 26,988.70 23/5/2014 RR1405/020 SMC:#IB023057 802.82 27,791.52 25/5/2014 JV1405/028 Closed Input&Output Vat 51,277.69 -23,486.17 JV1405/033 Signer:PP.36 #027418 1,750.00 -21,736.17 JV1405/033 Business Cost #027419 6,112.45 -15,623.72 JV1405/033 Royalty Mar'14#027420 11,994.35 -3,629.37 JV1405/033 Bookkeeping#1405/012 1,939.00 -1,690.37 JV1405/033 Import&Export Exp. 1,669.37 -21 JV1405/033 Import INV.M14066 21 0 C/F (Carry forward) 0 Total 51,277.69 51,277.69 0

53

Code.E2135-00 Output Vat

Date No. Description Debit Credit Balance B/F ( Brought forward ) 0 6/5/2014 IV1405/002 NDE_Rojana :T-1405002 41,965.00 -41,965.00

RE1405/005 NDE_Rojana :Sales Income 6,930.00 -48,895.00 7/5/2014 IV1405/003 NDE_Rojana :T-1405003 5,460.00 -54,355.00

19/5/2014 IV1405/004 NDE_Rojana :T-1405004 3,024.00 -57,379.00 22/5/2014 IV1405/005 NDE_Rojana :TD-1405001 1,085.00 -58,464.00 23/5/2014 IV1405/006 KITEC_Tec :TD-1405002 118.02 -58,582.02 25/5/2014 JV1405/028 Closed Input&Output Vat 58,582.02 0

C/F (Carry forward) 0 Total 58,582.02 58,582.02 0

54

INPUT VAT REPORT/รายงานภาษซอ AS OF May 2014

ประจาเดอน พฤษภาคม 2557 NAME : GTN Technical Service (Thailand) Co.,Ltd. ชอผประกอบการ : บรษท จทเอน เทคนคอล เซอรวส (ประเทศไทย) จากด ADDRESS : 117/92 Moo 18(C03) T.Klongnueng A.Klongluang Pathumthani 12120 ทอย : 117/92 หม 18 (C03) ต.คลองหนง อ.คลองหลวง จ.ปทมธาน 12120 เลขประจาตวผเสยภาษ : 0-1055-48159-398

วน เดอน ป

เลขทใบกากบภาษ ชอผขาย/ชอผใหบรการ เลขประจาตวผเสยภาษอากร

สานกงานใหญ/สาขาท

มลคาสนคา/บรการ

จานวนเงนภาษ

รวมจานวนเงน

23/4/2014 1190-120268 The Customs Department

1,700.00

119.00

1,819.00

23/4/2014 I03491 Thai Airways International Public Co.,Ltd. 0107537001757 00019

650.00

45.50

695.50

24/4/2014 71/T1405718 Nippon Express (Thailand) Co.,Ltd. 0105532004756 2

300.00

21.00

321.00

2/5/2014 TAC140502 Nidec Electronics(Thailand) Co.,Ltd. 0105533101569 Head Office

25,000.00 1,750.00

26,750.00

55







6/5/2014 027418 The Revenue Department

25,000.00 1,750.00

26,750.00


87,320.74 6,112.45

93,433.19


171,347.88 11,994.35

183,342.23

6/5/2014 B00020026265 TOT Public Co.,Ltd. 0107545000161 0740

1,238.00

86.66

1,324.66

6/5/2014 INV5705001 M.O.K Manufacturing Co.,Ltd. 0145555001214 Head Office

82,140.00 5,749.80

87,889.80

6/5/2014 N570070109 การประปาสวนภมภาค 0994000164904 00273

350.00

24.50

374.50

6/5/2014 SS57/1969 Suprungrueng Engineering & Supply Co.,Ltd. 0135545006744 Head Office

7,600.00

532.00

8,132.00

7/5/2014 IB022624 SMC(Thailand) Ltd. 0105537125772 7

1,037.00

72.59

1,109.59

7/5/2014 INV.1405/012 Kompass Accounting Co.,Ltd. 0105549061324 Head Office

27,700.00 1,939.00

29,639.00

56







8/5/2014 DI14A1610 Canon Marketing (Thailand) Co.,Ltd. 0105537006439 00023

316.92

22.18

339.10

8/5/2014 LN40050955H2 Misumi (Thailand) Co.,Ltd. 0105540008838 Head Office

1,383.20

96.82

1,480.02

8/5/2014 MV-IV1405-0003 M.Master Engineering Co.,Ltd. 0135555001486 Head Office

6,350.00

444.50

6,794.50


2,300.00

161.00

2,461.00


5,400.00

378.00

5,778.00

8/5/2014 W0104011405F0000119 CAT Telecom Public Company Limited 0107546000229 01350

539.00

37.73

576.73


215.30

15.07

230.37


1,787.00

125.09

1,912.09

9/5/2014 45015 Mother Brain (Thailand) Co.,Ltd. 0105535007306

5,000.00

350.00

5,350.00

57







9/5/2014 141001291 K Line Logistics (Thailand) Ltd. 0105513000678 Head Office

23,848.13 1,669.37

25,517.50

9/5/2014 RC4050354 NNR Global Logistics (Thailand) Co.,Ltd. 0105539072081 Head Office

300.00

21.00

321.00

14/5/2014 SS57/2116 Suprungrueng Engineering & Supply Co.,Ltd. 0135545006744 Head Office

760.00

53.20

813.20

15/5/2014 LN40056117H2 Misumi (Thailand) Co.,Ltd. 0105540008838 Head Office

1,426.88

99.88

1,526.76


5,800.00

406.00

6,206.00

19/5/2014 A351735705190190 การไฟฟาสวนภมภาครงสต 0994000165501 0207

5,417.78

379.24

5,797.02

19/5/2014 A-CS-72064-5705-

0000182 Advance Info Service Public Co., Ltd. 0107535000265

60.00

4.20

64.20

19/5/2014 A-CS-72064-5705-


419.60

29.37

448.97

19/5/2014 A-CS-72064-5705-


300.00

21.00

321.00

58








9,367.40

655.72

10,023.12


4,419.00

309.33

4,728.33

19/5/2014 W-CS-72064-5705-

0000901 Advance Wireless Network Co., Ltd. 0105548115897

5,733.16

401.32

6,134.48

19/5/2014 W-CS-72064-5705-

0000902 Advance Wireless Network Co., Ltd. 0105548115897

4,018.34

281.28

4,299.62


1,424.50

99.72

1,524.22


180,000.00 12,600.00

192,600.00


1,500.00

105.00

1,605.00


21,600.00 1,512.00

23,112.00

59








11,468.80

802.82

12,271.62

732,538.63 51,277.69 783,816.32

60

OUTPUT VAT REPORT/รายงานภาษขาย

AS OF May 2014

ประจาเดอน พฤษภาคม 2557

NAME : GTN Technical Service (Thailand) Co.,Ltd.

ชอผประกอบการ : บรษท จทเอน เทคนคอล เซอรวส (ประเทศไทย) จากด

ADDRESS : 117/92 Moo 18(C03) T.Klongnueng A.Klongluang Pathumthani 12120

ทอย : 117/92 หม 18 (C03) ต.คลองหนง อ.คลองหลวง จ.ปทมธาน 12120

เลขประจาตวผเสยภาษ : 0-1055-48159-398


เลขทใบกากบภาษ ชอผซอ/ชอผรบบรการ เลขประจาตวผเสยภาษอากร





6/5/2014 RSB-

1405004NETR Nidec Electronics (Thailand) Co.,Ltd. 0105533101569 00002

99,000.00

6,930.00

105,930.00

6/5/2014 T-1405001 Nidic Subic Philippines Corporation

356,370.09

-

356,370.09

6/5/2014 T-1405002 Nidec Electronics (Thailand) Co.,Ltd. 0105533101569 00002

599,500.00

41,965.00

641,465.00


78,000.00

5,460.00

83,460.00

61


เลขทใบกากบภาษ ชอผซอ/ชอผรบบรการ เลขประจาตวผเสยภาษอากร






43,200.00

3,024.00

46,224.00

22/5/2014 TD-1405001 Nidec Electronics (Thailand) Co.,Ltd. 0105533101569 00002

15,500.00

1,085.00

16,585.00

23/5/2014 TD-1405002 Kitec Technology(Thailand) Co.,Ltd. 0145551001481 Head Office

1,686.00

118.02

1,804.02

1,193,256.09 58,582.02 1,251,838.11

62

หากยอดของภาษซอและภาษขาย ระหวางรายงานภาษ และ ยอดในบญชแยกประเภทตรงกน โดยทภาษซอมยอด 51,277.69 บาทและยอดภาษขายท 58,582.02 บาท ขนตอนตอไปคอการคานวณและยนแบบ ภาษมลคาเพม 30 ตอกรมสรรพากร การยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม ภ.พ.30

1. การคานวณภาษมลคาเพม

ภาษขาย – ภาษซอ = ภาษมลคาเพมสทธ สวนตางทเกดขน

ภาษขาย มากกวา ภาษซอ กจการจะตองนาสงกรมสรรพากร ภาษซอ มากกวา ภาษขาย คอภาษมลคาเพมทมสทธไดรบคน หรอเครดตใน

เดอนถดไป

2. ผมหนาทยนแบบภ.พ.30

แบบภ.พ.30น เปนแบบแสดงรายการสาหรบผประกอบการซงจดทะเบยนภาษมลคาเพมแลวและเปนผประกอบการทตองเสยภาษโดยคานวณจากภาษขายหกดวยภาษซอในแตละเดอนภาษทงน ไมวาผประกอบการนนจะประกอบการในรปขอบคคลธรรมดาคณะบคคลหางหนสวนสามญกองมรดกบรษทหรอหางหนสวนนตบคคลองคการของรฐบาลหรอนตบคคในรปแบบใดกตามใชยนแสดงรายการเปนรายเดอนภาษผประกอบการทมสถานประกอบการหลายแหงและมความประสงคจะขอยนแบบภ.พ.30และชาระภาษมลคาเพมรวมกนกทาไดโดยตองขออนมตตอกรมสรรพากรกอนและเมอไดรบอนมตจากกรมสรรพากรแลวจงจะยนแบบและชาระภาษรวมกนไดในกรณนใหผประกอบการยนแบบภ.พ.30เพยงฉบบเดยวพรอมกบใบแนบตามทกรมสรรพากรกาหนด

3. การจดทาแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม ภ.พ.30

รปท 4.58

รปท 4.59

รป

2.กรอกชอผป

3.กรอก

4

การกรอกขอ

9 การกรอกข

ท 4.60 การก

1.กรอกเลขประจา

ประกอบการ

ชอสถานประกอบ

4.กรอกทอยและเบ

อมลเกยวกบส

ขอมลเกยวกบ

กรอกขอมลวน

าตวผเสยภาษ

บการ

บอรโทรศพทสถา

7.เปรยบเทยบภา

สถานประกอบ

การคานวณภ

นทในการยน

านประกอบการ

5.กรอกภาษขาย

6.กรอกภาษซอ

ษขายและภาษซอ

9.ระบวนทย

1

บการในแบบ

ภาษในแบบ ภ

แบบ ภ.พ.30

อ

8.ส

ยนเปนวนท 15 ขอ

0.ยนแกผบรหารเ

ภ.พ.30

ภ.พ.30

สรปการชาระภาษ

องเดอนถดไป

เพอลงนาม

63

แบบแสดงภาาษมลคาเพม

บรษท จทเอน เทค

30

รปท 4.6

คนคอล เซอรวส (ประ

61 แบบแสดง

ะเทศไทย) จากด

งภาษมลคาเพพม 30

64

และ

รายการททาก

การสงคนบร

เพอเปนการย


รษทลกคาเปน

ยนยนการบน

ญชไปแลวในโ

นขนตอนสดท

รปท 4.6

ทกบญช บรษ

โปรแกรมสา

ทาย

61 Voucher #

ษทจะทาการพ

เรจรป Expre

Purchase Jou

พมพหนา Vou

ess เพอแนบไ

urnal

ucher ของแต

ไปกบเอกสาร

65

ตละ

กอนทา

รปท 4.6

รปท 4.6

62 Voucher #

63 Voucher #

# Purchaes Re

# Payment Jou

eturn

urnal

66

รปท 4.64

รปท 4

4 Voucher # P

4.65 Voucher

Petty Cash Jo

r # Sales Journ

ournal

nal

67

รปท 44.66 Voucherr # Sales Retuurn

68

บทที่ 4 ขั้นตอนและผลการปฏ ิบัติ...

Documents

Transcript of บทที่ 4 ขั้นตอนและผลการปฏ ิบัติ...