2D4=C0B 0=D0;4B - Port of Valencia · 2016-12-27 · 05. inmovilizaciones inmateriales '* 06....

Avenida Muella del Turia, s/n 46024-Valencia (ESPAÑA) - Tel. +34 96 393 95 00 - Fax +34 96 393 95 99 - Telex 64508 Pave E www.valenciaport.com

01. NATURALEZA Y ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD

02. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

03. DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS

04. NORMAS DE VALORACIÓN

05. INMOVILIZACIONES INMATERIALES

06. INMOVILIZACIONES MATERIALES

07. INVERSIONES FINANCIERAS

08. GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

09. CLIENTES

10. EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS, DEUDORES Y DEUDORES VARIOS

11. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS DEUDORAS

12. FONDOS PROPIOS

13. INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

14. PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS

15. DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO

16. DEUDAS CON EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS

17. SITUACIÓN FISCAL

18. LITIGIOS EN CURSO

19. OTRA INFORMACIÓN

20. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE

21. VENTAS E INGRESOS, GASTOS Y RESULTADOS

22. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ANALÍTICA

23. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

24. CUADRO DE FINANCIACIÓN

BALANCE DE SITUACIÓN A 31/12/2007 Y 2006 (En euros - €)

ACTIVO 2007 2006

B) INMOVILIZADO 1.041.337.393,43 930.568.554,97

II. INMOVILIZACIONES INMATERIALES (nota 5) 10.005.116,31 10.027.466,19

2. Propiedad industrial 21.106,81 21.106,81

5. Aplicaciones informáticas 17.043.703,60 14.599.298,84

8. Amortizaciones -7.059.694,10 -4.592.939,46

III. INMOVILIZACIONES MATERIALES (nota 6) 1.008.804.284,56 905.234.431,65

1. Terrenos y bienes naturales 246.827.767,66 218.154.485,96

2. Construcciones 815.450.409,12 682.613.621,19

3. Maquinaria e instalaciones técnicas 9.119.706,05 2.907.116,98

4. Anticipos e inmovilizaciones en curso 149.618.253,83 194.582.824,55

5. Otro inmovilizado 18.169.192,80 15.077.155,69

6. Provisiones -1.458.189,04 -1.773.306,86

7. Amortizaciones -228.922.855,86 -206.327.465,86

IV. INMOVILIZACIONES FINANCIERAS (nota 7) 22.527.992,56 15.306.657,13

1. Participaciones en empresas del grupo 16.382.958,38 16.382.792,31

3. Participaciones en empresas asociadas 102.151,82 102.151,82

5. Otras inversiones financieras permanentes en capital 796.940,47 796.940,47

6. Otros créditos 7.663.728,64 391.726,53

8. Provisiones -2.417.786,75 -2.366.954,00

C) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS (nota 8) 141.680,00 45.540,00

D) ACTIVO CIRCULANTE 62.995.817,22 129.671.669,04

II. EXISTENCIAS 212.544,58 206.280,10

III. DEUDORES 37.825.656,27 45.235.697,66

1. Clientes (nota 9) 21.638.955,08 17.564.058,49

2. Empresas del grupo y asociadas, deudores (nota 10) 9.858,87 84.396,41

4. Deudores varios (nota 10) 386.938,68 3.433.515,64

6. Administraciones Públicas (nota 11) 16.621.996,98 24.881.848,25

7. Provisiones -832.093,34 -728.121,13

IV. INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 20.074.978,71 81.123.982,32

2. Créditos a empresas del grupo y asociadas 9,59 0,00

5. Cartera de valores a corto plazo (nota 7) 20.013.698,63 81.085.148,15

6. Otros créditos 61.270,49 38.834,17

VI. TESORERIA 4.836.847,16 2.835.101,47

VII. AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN 45.790,50 270.607,49

TOTAL ACTIVO (B+C+D) 1.104.474.890,65 1.060.285.764,01

Las notas 1 a 24 de la Memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación a 31 de diciembre de 2007.

BALANCE DE SITUACIÓN A 31/12/2007 Y 2006 (En euros - €)

PASIVO 2007 2006

A) FONDOS PROPIOS (nota 12) 620.645.779,30 599.290.119,76

I. PATRIMONIO NETO 333.775.856,52 333.775.856,52

1. Patrimonio 337.843.451,98 337.843.451,98

2. Inmovilizado entregado al uso general -4.067.595,46 -4.067.595,46

V. RESULTADOS ACUMULADOS 265.514.263,24 228.115.910,44

1. Reservas por beneficios acumulados 271.334.263,24 231.051.910,44

3. Fondo de Compensación Interportuario recibido 1.594.000,00 1.401.000,00

4. Fondo de Compensación Interportuario aportado -7.414.000,00 -4.337.000,00

VI. PERDIDAS Y GANANCIAS 21.355.659,54 37.398.352,80

B) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS (nota 13) 162.535.369,37 148.006.269,66

1. Subvenciones de capital 73.438.349,46 75.224.771,95

3. Otros ingresos a distribuir 89.097.019,91 72.781.497,71

C) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS (nota 14) 13.592.195,04 12.878.234,83

3. Provisión para responsabilidades 12.861.153,55 11.976.828,75

4. Provisión para grandes reparaciones 731.041,49 901.406,08

D) ACREEDORES A LARGO PLAZO 264.337.967,68 218.042.660,93

II. DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO (nota 15) 264.337.967,68 218.042.660,93

E) ACREEDORES A CORTO PLAZO 43.363.579,26 82.068.478,83

II. DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO (nota 15) 6.236.477,49 5.089.613,30

III. DEUDAS CON EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS A C. PLAZO (nota 16) 468.768,08 347.198,80

IV. ACREEDORES COMERCIALES 3.310.975,03 2.931.861,94

V. OTRAS DEUDAS NO COMERCIALES 33.347.358,66 73.699.804,79

1. Administraciones Públicas (nota 17) 908.164,33 1.458.374,41

2. Proveedores de inmovilizado 31.710.685,14 71.367.579,17

3. Otras deudas 728.509,19 873.851,21

TOTAL PASIVO (A+B+C+D+E) 1.104.474.890,65 1.060.285.764,01

Las notas 1 a 24 de la Memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación a 31 de diciembre de 2007.

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31/12/2007 Y 2006 (En euros - €)

DEBE 2007 2006

A) GASTOS (nota 21) 94.950.440,32 75.575.056,19

3. GASTOS DE PERSONAL 17.055.805,18 15.837.315,84

a) Sueldos y salarios 12.345.282,70 11.543.065,41

b) Indemnizaciones 136.327,00 0,00

c) Seguridad Social a cargo de la empresa 3.659.628,59 3.404.628,97

d) Otros gastos de personal 914.566,89 889.621,46

4. DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES 28.915.226,16 23.675.786,87

5. VARIACIÓN DE LA PROVISIÓN PARA INSOLVENCIAS 103.972,21 167.949,66

6. OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 26.479.341,31 23.014.105,35

a) Servicios exteriores 19.256.153,17 16.719.437,67

1. Reparaciones y conservación 4.728.979,57 4.422.173,36

2. Servicios de profesionales independientes 3.594.340,29 3.013.168,34

3. Suministros y consumos 5.008.312,04 4.171.603,10

4. Otros servicios exteriores 5.924.521,27 5.112.492,87

b) Tributos 255.594,48 251.594,82

c) Otros gastos de gestión corriente 3.500.777,22 2.979.421,62

d) Aportación a Puertos del Estado art. 11.1.b) Ley 48/2003 3.466.816,44 3.063.651,24

TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN 72.554.344,86 62.695.157,72

I. BENEFICIOS DE EXPLOTACIÓN 38.473.912,02 39.789.580,64

7. GASTOS FINANCIEROS Y GASTOS ASIMILADOS 10.640.887,19 4.167.854,91

a) Por deudas con entidades de crédito 10.597.701,72 4.156.940,25

c) Otros gastos financieros y asimilados 43.185,47 10.914,66

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 10.640.887,19 4.167.854,91

II. RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS 0,00 0,00

III. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 29.435.640,83 37.479.154,91

10. VARIACIÓN PROVISIONES INMOV. MATERIAL Y FINANCIERO 42.501,43 183.837,34

11. PÉRDIDAS PROCEDENTES DEL INMOVILIZADO INMATERIAL, MATERIAL Y FINANCIERO 4.936.317,79 979.387,73

13. GASTOS EXTRAORDINARIOS 1.829.679,53 1.697.500,86

14. GASTOS Y PÉRDIDAS DE OTROS EJERCICIOS 402.922,24 331.784,11

TOTAL GASTOS EXTRAORDINARIOS 7.211.420,99 3.192.510,04

IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 0,00 5.245.731,41

V. BENEFICIOS DE LAS OPERACIONES 25.827.446,82 42.724.886,32

15. FONDO DE COMPENSACIÓN INTERPORTUARIO APORTADO 3.822.000,00 3.077.000,00

VI. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 22.077.446,82 39.840.886,32

16. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 721.787,28 2.442.533,52

VII. RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) 21.355.659,54 37.398.352,80

Las notas 1 a 24 de la Memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias a 31 de diciembre de 2007.

HABER 2007 2006

B) INGRESOS (nota 21) 116.306.099,86 112.973.408,99

1. IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 105.682.671,52 92.871.470,19

A. Tasas portuarias 99.775.277,13 88.127.208,50

a) Tasa por ocupación privativa del dominio público portuario 16.533.282,81 14.440.520,13

b) Tasas por utilización especial de las instalaciones portuarias 58.539.637,36 52.343.763,98

1. Tasa del buque 21.735.088,40 18.518.909,87

2. Tasa de las embarcaciones deportivas y de recreo 914.467,31 403.057,73

3. Tasa del pasaje 774.278,02 520.952,39

4. Tasa de la mercancía 35.052.131,18 32.832.962,49

5. Tasa de la pesca fresca 63.672,45 67.881,50

c) Tasa aprovechamiento especial dominio público portuario 7.719.492,09 6.455.574,81

d) Tasas por servicios no comerciales 16.982.864,87 14.887.349,58

1. Tasa por servicios generales 16.256.882,73 14.320.605,88

2. Tasa por servicio de señalización marítima 725.982,14 566.743,70

B. Otros ingresos de negocio 5.907.394,39 4.744.261,69

3. TRABAJOS EFECTUADOS POR LA EMPRESA PARA INMOVILIZADO 174.345,56 179.636,06

4. OTROS INGRESOS DE EXPLOTACION 5.171.239,80 9.433.632,11

a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 5.148.940,76 9.341.187,82

b) Subvenciones 22.299,04 92.444,29

TOTAL INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 111.028.256,88 102.484.738,36

I. PÉRDIDAS DE EXPLOTACIÓN 0,00 0,00

5. INGRESOS DE PARTICIPACIONES EN CAPITAL 14.148,67 12.333,98

6. INGRESOS DE OTROS VALORES NEGOCIABLES Y CRÉDITOS DEL ACTIVO INMOVILIZADO 683.001,82 719.238,94

7. OTROS INTERESES E INGRESOS ASIMILADOS 905.465,51 1.125.856,26

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 1.602.616,00 1.857.429,18

II. RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS 9.038.271,19 2.310.425,73

III. PÉRDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 0,00 0,00

9. BENEFICIOS EN ENAJENACIÓN DEL INMOVILIZADO MATERIAL, INMATERIAL Y FINANCIERO 90.631,75 4.557.101,35

11. SUBVENCIONES DE CAPITAL TRASPASADAS AL RESULTADO 1.878.684,70 1.833.311,47

12. INGRESOS EXTRAORDINARIOS 1.313.775,82 1.566.909,67

13. INGRESOS Y BENEFICIOS DE OTROS EJERCICIOS 320.134,71 480.918,96

TOTAL INGRESOS EXTRAORDINARIOS 3.603.226,98 8.438.241,45

IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 3.608,194,01 0,00

V. PÉRDIDAS DE LAS OPERACIONES 0,00 0,00

15. FONDO DE COMPENSACIÓN INTERPORTUARIO RECIBIDO 72.000,00 193.000,00

VI. PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS 0,00 0,00

VII. RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS) 0,00 0,00

Las notas 1 a 24 de la Memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias a 31 de diciembre de 2007.

La Autoridad Portuaria de Valencia (en adelante APV) es un Organismo Público, con personalidad jurídica y patrimonio propios independientes de los del Estado, teniendo plena capacidad de obrar para el desarrollo de sus fines, actuando con sujeción al ordenamiento jurídico privado.

La APV se rige por la Ley 48/2003 de Régimen Económico y de prestación de Servicios de los Puertos de Interés General, por la Ley 27/1992 de Puertos del Estado y de la Marina Mercante, modificada por la Ley 62/1997, de 26 de diciembre, y por la Ley 14/2000, de 29 de diciembre de 2000, de Acompañamiento de los Presupuestos Generales del Estado para el año 2001, en su artículo 75 y en las disposiciones adicionales sexta y séptima, y disposición transitoria segunda, por las disposiciones de la Ley General Presupuestaria que le sean de aplicación, y supletoriamente por la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado.

En virtud de la Ley 27/1992, la APV sucedió al Puerto Autónomo de Valencia en la titularidad de su patrimonio, subrogándose en las relaciones jurídicas de dicho Ente, quedando los bienes afectos al Puerto Autónomo de Valencia adscritos a la APV. La Entidad, de acuerdo con lo establecido en disposición final primera de la nombrada Ley, entró en funcionamiento el día 1 de enero de 1993.

De acuerdo con la Ley 27/1992, modificada por la Ley 62/1997 y por la Ley 48/2003, a la Autoridad Portuaria le corresponden las siguientes competencias:

La prestación de los servicios portuarios generales y la autorización y control de los servicios portuarios básicos para lograr que se desarrollen en condiciones óptimas de eficacia, economía, productividad y seguridad, sin perjuicio de la competencia de otras autoridades.

La ordenación de la zona de servicio del puerto y de los usos portuarios, en coordinación con las Administraciones competentes en materia de ordenación del territorio y urbanismo.

La planificación, proyecto, construcción, conservación y explotación de las obras y servicios del puerto, y el de las señales marítimas que tenga encomendadas, con sujeción a lo establecido en la Ley 62/1997.

La gestión del dominio público portuario y de señales marítimas que le sea adscrito.

La optimización de la gestión económica y la rentabilización del patrimonio y de los recursos que tengan asignados.

El fomento de las actividades industriales y comerciales relacionadas con el tráfico marítimo o portuario.

La coordinación de las operaciones de los distintos modos de transporte en el espacio portuario.

La actividad de la APV se rige por las Leyes de Puertos mencionadas anteriormente, la Ley General Presupuestaria y las demás disposiciones que le sean de aplicación, actuando con sujeción al ordenamiento jurídico privado, incluso en sus adquisiciones patrimoniales y contratación, salvo en el ejercicio de las funciones de poder público que el Ordenamiento le atribuye, desarrollando las funciones asignadas bajo el principio general de autonomía de gestión, todo ello sin perjuicio de las facultades atribuidas al Organismo Público Puertos del Estado (en adelante OPPE) y las de tutela y fiscalización que sobre ella ostente el Ministerio de Fomento.

La APV comprende los puertos de Valencia, Gandia y Sagunto. El ejercicio social se computa por períodos anuales, comenzando el día 1 del mes de enero de cada año.

El domicilio social de la APV se encuentra en la Avenida Muelle del Turia, s/n, 46024 Valencia - España.

a.

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2.1 IMAGEN FIEL

Las cuentas anuales de la APV, formadas por el balance de situación, la cuenta de pérdidas y ganancias y la memoria compuesta por las notas 1 a la 24, se han preparado a partir de los registros contables de la APV, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Entidad.

2.2 PRINCIPIOS CONTABLES

En la preparación de las cuentas anuales adjuntas, la APV ha aplicado los principios contables obligatorios contenidos en las disposiciones del Código de Comercio, Plan General de Contabilidad, así como las directrices emitidas por el OPPE y las demás que sean de aplicación.

2.3 COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN

La APV presenta el balance de situación y la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2007 comparativamente con las del ejercicio anterior.

De acuerdo con recomendaciones del Informe de Auditoria de Cumplimiento y Operativa del ejercicio 2006, realizado a la APV por la Intervención General del Estado (IGAE), se han ajustado los importes de determinados epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2006, reclasificándose unos ingresos correspondientes a la contribución a la reposición de infraestructuras de un concesionario, que la APV los había contabilizado en 2006 en la cuenta “Otros ingresos de negocio”, cuando lo que realmente se anticipaba era la tasa de ocupación privativa del dominio público portuario, y por lo tanto indica la IGAE que deben reclasificarse dichos ingresos en la cuenta contable “Tasa por ocupación privativa del dominio público portuario”. En el ejercicio 2007 se registró dicha operación, tal y como indicó la IGAE, procediéndose en las presentes cuentas anuales, con objeto de facilitar la comparación de la información, a realizar la reclasificación establecida, efectuándose unas adaptaciones en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2006. En la siguiente tabla se expresan los ajustes realizados en el citado ejercicio:

CONCEPTOS IMPORTE AJUSTADO EJERCICIO 2006

IMPORTE ANTERIOR EJERCICIO 2006

1. IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 92.871.470,19 92.871.470,19

A. Tasas Portuarias 88.127.208,50 86.661. 299,40

a) Tasa por ocupación privativa del dominio público portuario 14.440.520,13 12.974.611,03

B. Otros Ingresos de Negocio 4.744.261,69 6.210.170,79

Los resultados obtenidos en cada ejercicio se destinan en su totalidad a incrementar los Fondos Propios de la APV. Los “Resultados del ejercicio: Beneficios” antes de Fondo de Compensación Interportuario y después de Impuesto sobre Sociedades, se distribuyen a la cuenta “Reservas por beneficios acumulados”, dentro de la partida de Fondos Propios. El Fondo de Compensación Interportuario, según sea recibido o aportado, se distribuye con su signo, a la cuenta “Fondo de Compensación Interportuario” recibido o aportado, dentro del epígrafe Resultados Acumulados dentro de la partida de Fondos Propios.

Esta diferenciación entre Resultado de las Operaciones y Resultado por Fondo de Compensación Interportuario, se efectúa en virtud de un dictamen del ICAC (véase nota 4.8 y 4.14).

El Resultado del ejercicio antes de Fondo de Compensación Interportuario y después de impuestos y el del Fondo de Compensación Interportuario del ejercicio 2007, así como la distribución que se efectuará en el ejercicio siguiente, tiene el siguiente detalle:

BASE DE REPARTO IMPORTES

Resultado del ejercicio excluido el Fondo de Compensación Interportuario (Beneficios) 25.105.659,54

Fondo de Compensación Interportuario (Aportado) (3.822.000,00)

Fondo de Compensación Interportuario (Recibido) 72.000,00

Resultado del ejercicio 21.355.659,54PROPUESTA DE DISTRIBUCIÓN A EFECTUAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE IMPORTES

Resultados acumulados, Reservas por beneficios acumulados por los Resultados del ejercicio excluido el Fondo de Compensación Interportuario 25.105.659,54

Resultados acumulados, Fondo de Compensación Interportuario Aportado (3.822.000,00)

Resultados acumulados, Fondo de Compensación Interportuario Recibido 72.000,00

Total 21.355.659,54

Las principales normas de valoración y criterios contables utilizados en la elaboración de las cuentas anuales del ejercicio, de acuerdo con las establecidas en el Plan General de Contabilidad y las demás normas que sean de aplicación, son las siguientes:

4.1 INMOVILIZACIONES INMATERIALES

El inmovilizado inmaterial comprende “Propiedad Industrial” y “Aplicaciones informáticas”, que se encuentran valoradas a su precio de adquisición. La “Propiedad Industrial” se amortiza en un plazo máximo de cinco años; las “Aplicaciones informáticas” se amortizan dentro del plazo máximo de cinco años contados a partir de la puesta en funcionamiento de las distintas aplicaciones, a excepción del Inmovilizado Inmaterial en curso, que no se amortiza hasta la finalización y puesta en servicio de las aplicaciones informáticas.

4.2 INMOVILIZACIONES MATERIALES

La APV tiene valoradas las inmovilizaciones materiales de acuerdo con los siguientes criterios:

VALOR VENAL

En el ejercicio 1995 fue realizado por una empresa de reconocido prestigio un inventario y nueva valoración (a valor venal), con efectos 1 de enero de 1993. Los epígrafes del inmovilizado que fueron objeto de inventario y valoración fueron:

Terrenos y bienes naturales.

Accesos marítimos.

- Dragados de primer establecimiento en zona de acceso al puerto o exteriormente a la zona abrigada.

- Obras permanentes de encauzamiento y defensas de márgenes.

Obras de abrigo y dársenas.

- Dragados interiores de primer establecimiento.

- Diques de abrigo.

Obras de atraque.

- Muelles de fábrica.

- Muelles de hormigón armado y metálicos.

- Pantalanes fijos y flotantes.

Las adiciones efectuadas, en estos grupos del inmovilizado, desde el 1 de enero de 1993, se encuentran valoradas a su precio de adquisición.

VALOR REVALORIZADO

Existe un grupo de bienes que hasta enero de 1991 fueron objeto de revalorización, por aplicación de las normas dictadas a tal efecto por la Dirección General de Puertos y Costas del Ministerio de Obras Públicas y Urbanismo, revaluándose también la amortización acumulada. Estos grupos son:

Señales marítimas y balizamientos.

Equipos de manipulación de mercancías.

Instalaciones de reparación de barcos.

Equipo de transporte.

Edificaciones.

Equipo de taller.

Instalaciones generales.

Mobiliario y enseres.

Pavimentos calzadas y vías de circulación.

Material diverso.

En estos grupos, a partir del 1 de enero de 1991 las adiciones se encuentran valoradas a su precio de adquisición, quedando el criterio del valor revalorizado prácticamente como residual.

El precio de adquisición incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien. No se incluyen en ningún caso los gastos financieros en el precio de adquisición, pese a que tales gastos se hayan devengado antes de la puesta en condiciones de servicio del bien. Los impuestos indirectos que graven los bienes del inmovilizado en ejecución, sólo se incluirán en el precio de adquisición cuando no sean recuperables directamente de Hacienda Pública.

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Los costes de ampliación, modernización o mejora del inmovilizado material se incorporan como un mayor valor de los elementos del inmovilizado, en la medida que supongan un aumento de su capacidad, productividad o que afecten a su vida útil. Los costes que no representen una ampliación o mejora del inmovilizado material son cargados directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias.

Las renovaciones de los bienes del inmovilizado se capitalizan como un mayor valor del inmovilizado, dando de baja el elemento sustituido. Las renovaciones que afectan a una parte del inmovilizado, en el que la amortización no se efectúa separadamente, o no se puedan identificar claramente las correcciones de valor efectuadas en el elemento, se cargan como gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias.

El “Manual de Tratamiento Contable de los Activos Materiales del Sistema Portuario”, elaborado por el OPPE, y al que la IGAE a través de la Subdirección General de Control Financiero de Empresas y Entes Públicos dio su conformidad, establece que los bienes patrimoniales de las Autoridades Portuarias cedidos gratuitamente a la Comunidad Autónoma o Corporación Local, de acuerdo con un convenio previo firmado por el Ministerio de Fomento, en el que la cesión se realiza a beneficio de una Comunidad Autónoma o Corporación Local, y el uso posterior de los bienes esté sujeto a fines de utilidad pública o interés social, se contabilizarán dando de baja los bienes objeto de cesión de sus respectivas cuentas de inmovilizado, dándose de baja asimismo la amortización acumulada, que en su caso, se hubiera constituido, utilizando como contrapartida cuentas de Patrimonio.

El tratamiento contable citado en el párrafo anterior es de aplicación al convenio que se suscribió el 14 de octubre de 1997 entre el Ministerio de Fomento, la Generalitat Valenciana, el Ayuntamiento de Valencia y la APV, entre cuyos objetivos básicos se encuentra el proyecto denominado “Balcón al Mar”, dando lugar este proyecto a la cesión, sin perjuicio de los condicionantes legales vigentes, de unos terrenos y construcciones al Ayuntamiento de Valencia, previa desafectación de los mismos, una vez delimitados los espacios que mantendrán su carácter de dominio público portuario. La cesión se efectuará contablemente, en el momento en el que se produzca la misma, cargando la cuenta de Inmovilizado neto entregado al uso general, que se clasifica en el pasivo del balance de situación dentro del epígrafe Patrimonio neto, por la diferencia que se produzca entre el coste histórico de los bienes de inmovilizado y la amortización acumulada que se hubiese constituido de los mismos. En mayo de 2003 se realizó la cesión gratuita de acuerdo con la legislación aplicable, de los tinglados 2, 4 y 5 al Ayuntamiento de Valencia.

Los elementos de inmovilizado material afectado por las obras Copa América 2007 se hallan valorados al coste de adquisición existente en la fecha del otorgamiento de la autorización administrativa / cesión de uso descritos en la nota 6 de la presente memoria, y siguen amortizándose atendiendo a la depreciación que sufrían antes de la mencionada autorización / cesión de uso.

El inmovilizado material en curso se presenta a su coste de adquisición, y no se amortiza hasta su puesta en funcionamiento.

La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de la vida útil estimada de los diferentes bienes. Las amortizaciones se reflejan en una cuenta de amortización acumulada, que se muestra, con signo negativo, en el activo del balance de situación. La tabla de vidas útiles de los diferentes bienes del inmovilizado material de esta Autoridad Portuaria, reguladas en el “Manual de Tratamiento Contable de los Activos Materiales del Sistema Portuario” es la que seguidamente se detalla, excepto en determinados bienes que fueron objeto de nuevo inventario y valoración por una empresa especializada, en los que se aplicaron criterios técnicos sobre su vida útil futura:

BIENES AÑOS VIDA ÚTIL ESTIMADA % VALOR RESIDUAL

INSTALACIONES DE AYUDAS A LA NAVEGACIÓN:

Instalaciones de ayudas visuales 10 0

Instalaciones de ayudas radioeléctricas 5 0

Instalaciones de gestión y explotación 5 0

ACCESOS MARÍTIMOS:

Dragados de primer establecimiento 50 0

Obras permanentes de encauzamiento y defensa de márgenes 35 0

OBRAS DE ABRIGO Y DEFENSA:

Diques y obras de abrigo 50 0

OBRAS DE ATRAQUE:

Muelles de fábrica 40 0

Muelles de hormigón armado y metálicos 30 0

Defensas y elementos de amarre 5 0

INSTALACIONES PARA REPARACIÓN DE BARCOS:

Varaderos 30 1

EDIFICACIONES:

Todas las edificaciones excepto pequeñas construcciones prefabricadas 35 0

Módulos y pequeñas construcciones prefabricadas 17 0

INSTALACIONES GENERALES:

Conducciones agua, saneamientos, instalaciones suministro y avituallamiento 17 0

PAVIMENTOS, CALZADAS Y VÍAS DE CIRCULACIÓN:

Vías férreas y estaciones de clasificación 25 3

Pavimentos en muelles y zonas de manipulación y depósito 15 0

Caminos, zonas de circulación y aparcamientos 15 0

Puentes de fábrica 45 0

Puentes metálicos 35 2

EQUIPOS DE MANIPULACIÓN DE MERCANCÍAS:

Cargaderos e instalaciones especiales 20 3

Grúas de pórtico y porta contenedores 20 3

Carretillas, tolvas y equipo ligero 10 3

MATERIAL FLOTANTE:

Embarcaciones de servicio 15 0

Elementos comunes de soporte flotante de ayudas a la navegación 15 0

EQUIPOS DE TRANSPORTE:

Automóviles y motocicletas 6 5

Camiones y furgonetas 6 5

EQUIPO DE TALLER: 14 4

MOBILIARIO Y ENSERES: 10 0

MATERIAL DIVERSO: 5 0

EQUIPO INFORMÁTICO (HARDWARE): 5 0

El inicio de la amortización comienza a partir del momento en que el bien está en condiciones para su utilización. Ese momento coincide generalmente con el acta de recepción provisional del proyecto de inversión.

La dotación para amortización se efectúa sistemáticamente en función de la vida útil de los bienes, atendiendo ésta a la depreciación que normalmente sufren por su utilización.

En aquellos bienes que su valor de mercado sea inferior al valor neto contable, y la pérdida tenga carácter reversible, se procede a dotar una provisión. Si las causas que motivaron dicha provisión desaparecen, se anula la provisión dotada. Asimismo se procede a dotar provisión en aquellos casos que existen expectativas de pérdidas.

Cuando se produzcan disminuciones de valor de carácter irreversible en un elemento del inmovilizado, se procederá a corregir su valoración, registrando la corrección del valor amortizable del elemento del inmovilizado.

El valor neto de los activos no amortizados en su totalidad que se den de baja en el inmovilizado material, se considera como una pérdida extraordinaria atribuible al ejercicio en que se produce.

4.3 VALORES NEGOCIABLES Y OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS

A. LARGO PLAZO

Los valores negociables incluidos en Inmovilizaciones Financieras, corresponden a valores de renta variable, que se encuentran valorados por su precio de adquisición a la suscripción o compra de los mismos.

Todos los valores que tiene en cartera la APV no son admitidos a cotización en Bolsa.

Cuando el precio de adquisición sea superior al valor teórico contable resultante de aplicar criterios valorativos racionales admitidos en la práctica, se procederá a dotar la oportuna provisión por la diferencia que exista.

Cuando el período de puesta en marcha de las sociedades participadas sea particularmente largo, la APV no dotará las provisiones por depreciación de inmovilizaciones financieras, hasta que esas sociedades participadas se pongan en marcha con un nivel de actividad normal.

B. CORTO PLAZO

Corresponden a inversiones financieras temporales en valores de renta fija y se registran por el menor importe entre el coste de adquisición y el valor de mercado. Para registrar las minusvalías que se puedan producir al comparar el coste y el valor de mercado, se dotan las correspondientes provisiones.

4.4 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

Corresponden a gastos de formalización de deudas a largo plazo con entidades de crédito. Se amortizan en el mismo plazo de los préstamos que han generado dichos gastos.

4.5 EXISTENCIAS

Las existencias se valoran al precio de adquisición o coste de producción. Cuando el valor de mercado es inferior al precio de adquisición o coste de producción y la depreciación se considera reversible, se procede a efectuar la correspondiente corrección valorativa dotando a tal efecto una provisión.

4.6 CLIENTES, PROVEEDORES, DEUDORES Y ACREEDORES DE TRÁFICO

Figuran todos ellos por su valor nominal. En caso de existir intereses incorporados al nominal de los créditos y débitos por aquellas operaciones de tráfico superiores a un año, se registrarían en el balance como ingresos o gastos a distribuir en varios ejercicios, respectivamente, imputándose a resultados con criterios financieros.

4.7 PROVISIÓN PARA INSOLVENCIAS

La APV, atendiendo a casos específicos en los que existen evidencias racionales de impago, efectúa las correspondientes dotaciones para cubrir los riesgos por insolvencias.

Siguiendo las instrucciones emitidas por el OPPE para aplicar en el ejercicio 2004 y siguientes, la APV realiza una dotación para insolvencias en función de la antigüedad de la deuda, aplicando los coeficientes que seguidamente se detallan:

PARA SALDOS DE CLIENTES POR TARIFAS COMERCIALES PORCENTAJE

Entre 0 y 6 meses 0,00%

Más de 6 meses 100,00%PARA SALDOS DE CLIENTES POR TASAS PORTUARIAS



Más de 24 meses 100,00%

4.8 CONTABILIZACIÓN DEL FONDO DE COMPENSACIÓN INTERPORTUARIO

En virtud del artículo 13 de la Ley 48/2003, de 26 de noviembre, de régimen económico y prestación de servicios de los puertos de interés general, la APV tiene que contribuir con sus aportaciones al Fondo de Compensación Interportuario, recibiendo como recurso de la APV, aportaciones del OPPE del citado Fondo. El Fondo de Compensación Interportuario aportado y recibido en cada ejercicio queda determinado en la forma y cuantía que se especifique en los presupuestos anuales de la Entidad, aprobados dentro de los Presupuestos del Sistema Portuario de Titularidad Estatal, incluidos dentro de los Presupuestos Generales del Estado.

De acuerdo con una resolución del ICAC, sobre el Fondo de Contribución, que por extensión se aplica al Fondo de Compensación Interportuario, el Fondo aportado se contabiliza como un gasto en la cuenta de Pérdidas y Ganancias, y el Fondo recibido como un ingreso en la cuenta de Pérdidas y Ganancias, diferenciando en la cuenta de Pérdidas y Ganancias entre los Resultados de las Operaciones, los Resultados correspondientes al Fondo de Compensación Interportuario y los Resultados del Ejercicio después del Fondo de Compensación Interportuario (Resultados antes de Impuestos) y los Resultados del ejercicio después de Impuesto sobre Sociedades.

4.9 INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

A. SUBVENCIONES DE CAPITAL

Estas subvenciones han sido concedidas por la Unión Europea y Generalitat Valenciana, y se destinan a financiar inversiones en inmovilizado. Las subvenciones citadas se consideran devengadas de acuerdo con el importe pagado de los proyectos de inversión objeto de cofinanciación, con el límite máximo del importe de la ayuda concedida a dicho proyecto.

Las subvenciones de capital se imputan al resultado del ejercicio en proporción a la depreciación experimentada durante la vida útil de los activos financiados con dichas subvenciones. En el caso de subvenciones de activos no depreciables, ésta se imputará al resultado del ejercicio en el que se produzca la enajenación o baja en inventario de los bienes.

B. OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR

En el ejercicio 1989, el Puerto Autónomo de Valencia, hoy APV, adjudicó a Terminales Marítimas de Sagunto, S.A. (TEMARSA), el concurso público para la construcción y gestión de la explotación de una terminal integral automatizada en el Puerto de Sagunto, destinada a la manipulación de mercancías. De las bases del concurso se desprendía la obligación al pago, por parte de la sociedad adjudicataria, de un canon complementario equivalente al 15 por ciento de su capital social y prima de emisión, a pagar a lo largo de los veinticinco años de la concesión, pudiendo la Entidad ejercitar la opción de suscribir con tal importe acciones de la sociedad adjudicataria. La Entidad ejercitó tal opción, suscribiendo, con la percepción adelantada de la facturación de dicho canon, 337.500 acciones de la sociedad TEMARSA, que tenían un valor nominal de seis euros con un céntimo (6,01 euros - mil pesetas) cada acción. En 1997 la APV vendió la totalidad de la participación en el capital social de TEMARSA. La parte no devengada por este canon complementario, al 31 de diciembre de cada año, figura en el pasivo del balance de situación adjunto en el epígrafe de “Ingresos a distribuir en varios ejercicios”, en la cuenta “Otros ingresos a distribuir”, los cuales se imputan a resultados a lo largo de los veinticinco años de duración de la concesión.

En el año 1998 la Autoridad Portuaria consiguió a través del Banco Europeo de Inversiones una ayuda financiera en forma de subvención, consistente en una bonificación de interés del 2%, aplicable a una parte del préstamo equivalente a 12 millones de euros (ver nota 15, préstamo número D). El importe de esta ayuda fue de 1.322.370,49 euros, cantidad que se está imputando a resultados con un criterio financiero concordante con los intereses devengados del préstamo mencionado.

En noviembre de 1996 el ICAC dictó una resolución sobre las reversiones de activos procedentes de concesiones administrativas, la APV a partir del ejercicio 1996 aplica la citada resolución.

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En las reversiones de activos, procedentes de concesiones administrativas, vencidas o canceladas anticipadamente, en las que la Autoridad Portuaria obtiene la propiedad sobre los bienes, se registrarán estos con cargo a las cuentas correspondientes de inmovilizaciones materiales y con abono a ingresos a distribuir en varios ejercicios; todo ello en el ejercicio en que tal reversión se produce. Los activos revertidos se valoran por su valor venal, amortizándose sistemáticamente en los siguientes ejercicios de acuerdo con la vida útil remanente, el ingreso a distribuir en varios ejercicios se imputa sistemáticamente a resultados en proporción a la depreciación del activo revertido.

4.10 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS

La política de la APV con respecto a las provisiones para riesgos y gastos es la siguiente:

1. Provisión para responsabilidades: corresponde al importe estimado para hacer frente a responsabilidades probables o ciertas y obligaciones pendientes de cuantía indeterminada. Su dotación se efectúa cuando se tengan expectativas razonables sobre el nacimiento de la responsabilidad o de la obligación que determine la indemnización o pago.

2. Provisión para grandes reparaciones: corresponde al importe estimado del coste de los dragados para restitución de calados. Tiene como soporte estudios técnicos relativos a la periodicidad y coste de los mismos. Las dotaciones se efectúan de acuerdo con estimaciones del devengo anual.

4.11. PRINCIPIO DEL DEVENGO

La imputación contable de los ingresos y gastos se realiza en función del período en que se devengan, independientemente del momento en que se produzca la corriente financiera.

4.12. CLASIFICACIÓN DE LOS SALDOS SEGÚN SU VENCIMIENTO

Los saldos a cobrar y a pagar a corto plazo corresponden a aquellos importes con vencimiento inferior a un año. En los créditos y deudas a largo plazo, la parte de los mismos que venza en los próximos doce meses se reclasifican a corto plazo como circulante.

4.13. TRANSACCIONES EN MONEDA DISTINTA DEL EURO

La Entidad no efectúa transacciones con monedas distintas a la de los Estados participantes en la Unión Monetaria, ni existe ningún elemento patrimonial cuyo valor haya sido expresado así en algún momento, no teniendo saldos ni elementos patrimoniales en la actualidad expresados en moneda distinta del euro.

4.14. RESULTADOS DEL EJERCICIO

Con objeto de adecuar los estados contables a los criterios derivados de un dictamen del ICAC, como ya se ha indicado en la nota 4.8., el Fondo de Compensación Interportuario aportado se registra contablemente como un gasto en la cuenta de Pérdidas y Ganancias, y el recibido como un ingreso en la cuenta de Pérdidas y Ganancias.

La cuenta de Pérdidas y Ganancias adjunta, con objeto de mantener la diferenciación requerida por el ICAC, presenta el Resultado generado por las operaciones, el Resultado correspondiente al Fondo de Compensación Interportuario y el Resultado del ejercicio después del citado Fondo e Impuesto sobre Sociedades.

4.15. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

A las Autoridades Portuarias es aplicable el régimen de entidades parcialmente exentas del Impuesto sobre Sociedades para los ejercicios 2000 y siguientes, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 2 y la Disposición Final Tercera de la Ley 24/2001, de 27 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, y por el artículo 45 de la Ley 48/2003 de Régimen Económico y de Prestación de Servicios de los Puertos de Interés General.

El gasto por Impuesto sobre Sociedades del ejercicio se calcula en función del resultado del ejercicio antes de impuestos, aumentado o disminuido, según corresponda, por las diferencias permanentes con la base imponible del Impuesto sobre Sociedades.

Las diferencias temporales que se puedan producir entre el resultado contable y el fiscal se registrarán en las cuentas de impuesto sobre beneficios diferido, según su naturaleza.

Cuando existan deducciones y bonificaciones de la cuota por incentivos fiscales aplicadas en la declaración del citado tributo, éstas minorarán el gasto devengado por Impuesto sobre Sociedades del ejercicio.

La APV, siguiendo el principio de prudencia, no registra contablemente los créditos fiscales por pérdidas a compensar hasta el momento de su efectiva compensación.

4.16. RÉGIMEN CONTABLE DE LAS AUTORIDADES PORTUARIAS

De acuerdo con el artículo 43, de la Ley 48/2003, el OPPE establecerá las directrices correspondientes a los criterios valorativos, así como la estructura y normas de elaboración de las cuentas anuales de las Autoridades Portuarias, con objeto de garantizar la correspondiente homogeneidad contable del Sistema Portuario de Titularidad Estatal español.

4.17. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE

El inmovilizado material destinado a la minimización del impacto medioambiental y mejora del medio ambiente se encuentra valorado a su coste de adquisición. Los costes de ampliación, modernización o mejora que representen un incremento de la productividad, capacidad, eficiencia, o un alargamiento de la vida útil de estos bienes, se capitalizan como un mayor coste de los mismos. Las reparaciones y los gastos de conservación y mantenimiento incurridos durante el ejercicio se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias.

El inmovilizado material e inmaterial medioambiental se amortizan en función de su vida útil estimada en base a los coeficientes expuestos para inmovilizaciones materiales e inmateriales similares.

Se consideran gastos medioambientales los importes devengados por la realización de actividades relacionadas con los mismos para la gestión de los efectos medioambientales de las operaciones de la APV, así como los derivados de los compromisos medioambientales de la misma. Su importe se incluye en el capítulo de gastos de explotación, de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta.

Los gastos medioambientales derivados de las citadas actividades se consideran gastos de explotación del ejercicio en el que se devengan, considerándose como extraordinarios, aquellos que se produzcan fuera de la actividad ordinaria de la APV.

Los gastos devengados por las actividades medioambientales realizadas o por aquellas actividades realizadas para la gestión de los efectos medioambientales de las operaciones de la APV, se registran de acuerdo con el principio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia de la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.

Las provisiones de naturaleza medioambiental recogen, en su caso, aquellos gastos medioambientales que a fecha de cierre son probables o ciertos pero indeterminados en cuanto a su importe exacto o a la fecha en que se producirán. En consecuencia, el importe de dichas provisiones, en su caso, corresponde a la mejor estimación posible que se puede realizar en función de la información disponible a la fecha de cierre. Se registrará una provisión de naturaleza medioambiental cuando se origine dicha situación.

El detalle de las cuentas incluidas en este epígrafe y su movimiento durante el ejercicio ha sido el siguiente:

El movimiento habido durante el presente ejercicio en la amortización acumulada ha sido:

Del inmovilizado inmaterial de la APV a 31 de diciembre de 2007, existen aplicaciones informáticas que se encuentran en uso y totalmente amortizadas por importe de 2.691.993,58 euros.

CONCEPTOS SALDO A 31/12/2006

VARIACIONES DEL EJERCICIO

SALDO A 31/12/2007ALTAS BAJAS

Propiedad industrial y otros 21.106,81 0,00 0,00 21.106,81

Aplicaciones informáticas 14.599.298,84 2.444.404,76 0,00 17.043.703,60

Total inmovilizado inmaterial 14.620.405,65 2.444.404,76 0,00 17.064.810,41

CONCEPTOS SALDO A 31/12/2006

VARIACIONES DEL EJERCICIO

SALDO A 31/12/2007DOTACIÓN BAJAS

Propiedad industrial y otros 10.553,46 4.221,36 0,00 14.774,82

Aplicaciones informáticas 4.582.386,00 2.462.533,28 0,00 7.044.919,28

Total amortización acumulada 4.592.939,46 2.466.754,64 0,00 7.059.694,10

El movimiento durante el presente ejercicio en las diferentes cuentas del inmovilizado material ha sido el siguiente:

El detalle del importe que aparece en el cuadro anterior, dentro de la columna Variaciones del ejercicio altas es el siguiente:

Los movimientos registrados durante el presente ejercicio en los principales proyectos de inversión, dentro de Inmovilizaciones materiales en curso, tienen el siguiente detalle:

CONCEPTOSSALDO A

31/12/2006

VARIACIONES DEL EJERCICIORECLASIFI-CACIONES

AJUSTES CONTRA

PATRIMONIO

TRASPASOS DE INMOVILIZADO

EN CURSOSALDO A

31/12/2007ALTAS BAJAS

a) Terrenos y bienes naturales 218.154.485,96 0,00 (7.512,65) 1.407.933,34 0,00 27.272.861,01 246.827.767,66

b) Construcciones 682.613.621,19 19.690.955,13 (15.029.584,00) (1.407.933,34) 0,00 129.583.350,14 815.450.409,12

Accesos marítimos 97.548.569,76 0,00 (2.044.798,49) (1.407.933,34) 0,00 20.441.413,00 114.537.250,93

Obras de abrigo y defensa 171.634.580,20 12.117.087,11 0,00 0,00 0,00 4.161.103,67 187.912.770,98

Obras de atraque 168.707.121,80 4.557.419,93 (2.543.309,34) 0,00 0,00 48.347.761,97 219.068.994,36

Instalaciones para reparación de barcos 1.379.494,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.379.494,48

Edificaciones 41.373.454,68 1.801.371,65 (447.659,55) 0,00 0,00 8.868.378,49 51.595.545,27

Instalaciones generales 67.057.414,18 1.215.076,44 (1.118.232,56) 0,00 0,00 22.439.925,88 89.594.183,94

Pavimentos, calzadas y vías de circulación 134.912.986,09 0,00 (8.875.584,06) 0,00 0,00 25.324.767,13 151.362.169,16

c) Maquinaria 2.907.116,98 0,00 (21.431,78) 0,00 0,00 6.234.020,85 9.119.706,05

Instalaciones de ayuda a la navegación 1.462.599,57 0,00 0,00 0,00 0,00 176.449,77 1.639.049,34

Equipo de manipulación de mercancías 283.849,28 0,00 0,00 0,00 0,00 2.438.451,92 2.722.301,20

Material flotante 695.456,94 0,00 0,00 0,00 0,00 3.607.075,11 4.302.532,05

Equipo de taller 465.211,19 0,00 (21.431,78) 0,00 0,00 12.044,05 455.823,46

d) Otro inmovilizado 15.077.155,69 0,00 (109.672,92) 0,00 0,00 3.201.710,03 18.169.19 2,80

Mobiliario 2.984.383,85 0,00 0,00 0,00 0,00 923.477,21 3.907.861,06

Equipo para procesos de información 3.650.939,13 0,00 0,00 0,00 0,00 1.229.083,41 4.880.022,54

Elementos de transporte 540.367,20 0,00 (96.892,40) 0,00 0,00 10.344,55 453.819,35

Otro inmovilizado material 7.901.465,51 0,00 (12.780,52) 0,00 0,00 1.038.804,86 8.927.489,85

Total inmovilizado material 918.752.379,82 19.690.955,13 (15.168.201,35) 0,00 0,00 166.291.942,03 1.089.567.075,63

Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 194.582.824,55 121.369.798,76 0,00 (42.427,45) 0,00 (166.291.942,03) 149.618.253,83

Total inmovilizaciones materiales 1.113.335.204,37 141.060.753,89 (15.168.201,35) (42.427,45) 0,00 0,00 1.239.185.329,46

CONCEPTOS IMPORTE

Adquisiciones de inmovilizado a proveedores externos 121.369.798,76

Inmovilizado por concesiones revertidas con abono a ingresos a distribuir 19.161.771,13

Inmovilizado por rescate anticipado de concesiones 529.184,00

Total variaciones ejercicio 2007 por altas de inmovilizado 141.060.753,89

Durante el ejercicio la amortización acumulada y las provisiones han tenido los siguientes movimientos:

Durante el ejercicio 2007 se han registrado bajas en el inmovilizado material por enajenaciones y bajas por retiros, en diversos elementos, con un valor bruto contable de 15.168.201,35 euros, una amortización acumulada y aplicación de provisiones de 3.979.858,05 euros, obteniéndose unos orígenes de fondos por las enajenaciones de inmovilizado de 106.124,76 euros, generándose un resultado global negativo de 4.845.686,04 euros; dicho importe total figura descompuesto en la cuenta de pérdidas y ganancias registrado dentro de los epígrafes pérdidas procedentes del inmovilizado por importe de 4.936.317,79 euros, y en beneficios en enajenación de inmovilizado por importe de 90.631,75 euros. La principal pérdida del inmovilizado material contabilizada en el ejercicio 2007 por importe de 3.858.608,78, corresponde a un conjunto de elementos del puente móvil entre transversales del puerto de Valencia que han sido dados de baja, con un resultado neto negativo, después de aplicar la subvención de capital pendiente (ver nota 13) que tenía dicho elemento.

NOMBRE DEL PROYECTO DE INVERSIÓNSALDO A

31/12/2006 ADICIONES DEL EJERCICIOTRASPASO A INMOVILIZADO

EN EXPLOTACIÓNSALDO A

31/12/2007

Consolidación parcela noroeste Ampliación Sur 11.334.721,97 1.821.021,11 (13.155.743,08) (0,00)

Recinto y Atraque en el Dique del Este 76.852.935,67 12.107.724,02 (81.002.457,00) 7.958.202,69

Muelle Sur Dársena Sur Puerto de Sagunto 38.726.044,02 17.773.000,53 0,00 56.499.044,55

Conex. Transv. Tráf. Intraport. y reposición línea de atraque 21.998.406,08 11.307.566,66 0,00 33.305.972,74

Const. Pavimento e Infraestr. Muelle Adosado Viejo Cauce F-II 11.965.487,06 3.144.200,83 (15.086.375,35) 23.312,54

Prolong. Muelle de Levante Puerto Valencia 6.000.739,24 4.056.053,39 0,00 10.056.792,63

Obras complementarias Recinto y Atraque Dique del Este 0,00 12.491.443,43 (10.339.069,46) 2.152.373,97

Muelle Oeste tramo Sur Ampliación Puerto de Sagunto 0,00 8.478.918,51 0,00 8.478.918,51

Complementario Muelle Sur Dársena Sur Puerto Sagunto 0,00 5.686.749,92 0,00 5.686.749,92

Muelle Noreste de la Ampliación del Puerto de Sagunto 0,00 5.497.384,76 0,00 5.497.384,76

Total 166.878.334,04 82.364.063,16 (119.583.644,89) 129.658.752,31

CONCEPTOSSALDO A

31/12/2006DOTACIÓN DEL

EJERCICIO

DOTACIÓN CON CARGO A RDS.

EXTRAORD.BAJAS POR VEN-

TAS Y RETIROSRECLASIFICA-

CIONESSALDO A

31/12/2007

a) Construcciones 194.322.471,33 24.710.989,85 (180.009,97) (3.554.351,40) 0,00 215.299.099,81

Accesos marítimos 15.469.981,00 2.130.401,61 (180.009,97) (978.949,90) 0,00 16.441.422,74

Obras de abrigo y defensa 28.150.112,59 3.789.409,86 0,00 0,00 0,00 31.939.522,45

Obras de atraque 46.467.835,60 7.118.165,44 0,00 (493.277,44) 0,00 53.092.723,60

Instalaciones para reparación de barcos 1.365.699,51 0,00 0,00 0,00 0,00 1.365.699,51

Edificaciones 16.248.684,78 1.335.089,70 0,00 (140.873,05) 0,00 17.442.901,43

Instalaciones generales 27.636.200,53 4.233.754,58 0,00 (341.229,62) 0,00 31.528.725,49

Pavimentos, calzadas y vías de circulación 58.983.957,32 6.104.168,66 0,00 (1.600.021,39) 0,00 63.488.104,59

b) Maquinaria 1.930.741,50 336.918,45 0,00 (20.574,53) 0,00 2.247.085,42

Instalaciones de ayuda a la navegación 913.611,35 112.139,47 0,00 0,00 0,00 1.025.750,82

Equipo de manipulación de mercancías 262.835,86 29.763,15 0,00 0,00 0,00 292.599,01

Material flotante 431.670,37 179.188,81 0,00 0,00 0,00 610.859,18

Equipo de taller 322.623,92 15.827,02 0,00 (20.574,53) 0,00 317.876,41

c) Otro inmovilizado 10.074.253,03 1.400.563,22 0,00 (98.145,62) 0,00 11.376.670,63

Mobiliario 1.776.170,99 221.009,29 0,00 0,00 0,00 1.997.180,28

Equipo para procesos de información 1.976.892,69 595.673,79 0,00 0,00 0,00 2.572.566,48

Elementos de transporte 255.777,56 62.564,94 0,00 (85.365,10) 0,00 232.977,40

Otro inmovilizado material 6.065.411,79 521.315,20 0,00 (12.780,52) 0,00 6.573.946,47

Total amortizaciones 206.327.465,86 26.448.471,52 (180.009,97) (3.673.071,55) 0,00 228.922.855,86

CONCEPTOSSALDO A

31/12/2006DOTACIÓN DEL

EJERCICIO EXCESOS APLICACIONES OTROS AJUSTESSALDO A

31/12/2007

Provisiones por depreciación del inmovilizado material 1.773.306,86 (8.331,32) (306.786,50) 0,00 1.458.189,04

Total amortizaciones 1.773.306,86 (8.331,32) (306.786,50) 0,00 1.458.189,04

Fruto del Convenio de cooperación de fecha 14 de octubre de 1997 entre el Ministerio de Fomento, Generalitat Valenciana, Ayuntamiento de Valencia y esta Entidad, denominado “Balcón al Mar”, mediante Orden del Ministerio de Fomento de 31 de mayo de 1999, fueron desafectados del dominio público portuario determinados terrenos situados en la zona de servicio, cambiando jurídicamente a bienes patrimoniales. El valor contable de los terrenos y construcciones desafectados, ascienden a 27,8 millones de euros de valor bruto contable. En mayo de 2003 se procedió a realizar la cesión gratuita de acuerdo con la legislación aplicable, de los tinglados 2, 4 y 5 al Ayuntamiento de Valencia, con un valor neto contable ajustado de 4.067.595,46 euros.

El 22 de diciembre de 2005, con motivo de la candidatura de la Ciudad de Valencia como Sede de la XXXII edición de la Copa América 2007, la APV autorizó al Consorcio Valencia 2007 (en adelante CV07) la ocupación de determinados elementos de inmovilizado material con un coste y amortización acumulada a 31 de diciembre de 2007 de 44.054.317,46 y 16.080.763,86 euros, respectivamente; a continuación se adjunta cuadro detalle de este inmovilizado agrupado por naturaleza. El vencimiento de dicha autorización/cesión de uso es 30 de junio de 2008, se prevé articular el oportuno/s título/s de ocupación a favor del CV07, sin perjuicio de los condicionantes legales vigentes, por un periodo que podría llegar a 35 años.

Atendiendo a lo dispuesto en la Disposición Adicional trigésimo cuarta, apartado ocho, 1, de la Ley 62/2003, de 30 de diciembre, de medidas fiscales, administrativas y de orden social, el CV07 está exento de la obligación de pago de tasas por ocupación privativa del dominio público portuario y por su aprovechamiento especial en el ejercicio de actividades comerciales, industriales y de servicios, y de la tasa por servicios generales reguladas en la Ley 48/2003, de 26 de noviembre, de régimen económico y de prestación de servicios de los puertos de interés general, exención que ha operado hasta el 31 de diciembre de 2007. Por tanto, la APV no ha percibido ninguna tasa y demás ingresos de otra naturaleza por la puesta a disposición al CV07 de dichos bienes. No obstante, estos elementos de inmovilizado han generado ingresos portuarios indirectos durante los ejercicios 2005, 2006 y 2007 que, junto a las tasas e ingresos de otra naturaleza que se percibirán a partir del ejercicio 2008, permitirán cubrir todos los costes y gastos, incluida la amortización, razón por la que a 31 de diciembre de 2007 la APV no ha registrado ninguna provisión por depreciación del inmovilizado.

A 31 de diciembre de 2007 la APV tenía compromisos firmes de inversión en inmovilizaciones materiales, derivados de proyectos de inversión que se encontraban en ejecución por importe de 55’49 millones de euros.

La APV a 31 de diciembre de 2007 tiene elementos dentro de inmovilizaciones materiales, que se encuentran en uso y totalmente amortizados por importe de 75.337.806,05 euros.

DESCRIPCIÓN BASE AMORTIZACIÓN DOTACIÓN 2007AMORTIZACIÓN

ACUMULADA A 31/12/07 NETO A 31/12/2007

Total obras de abrigo y dársenas 741.384,49 17.756,86 270.748,14 470.636,35

Total obras de atraque 2.093.073,91 131.601,96 1.433.739,08 659.334,83

Total instalaciones para reparación de barcos 1.379.494,48 0,00 1.365.699,51 13.794,97

Total edificaciones 10.263.019,82 233.332,56 6.881.396,01 3.381.623,81

Total instalaciones generales 2.675.274,43 161.619,74 1.956.935,72 718.338,70

Total pavimentos, calzadas y vías de circulación 7.112.615,79 395.322,63 3.962.516,28 3.150.099,51

Total equipos de manipulación de mercancías 216.215,59 0,00 209.729,12 6.486,47

Total terrenos 19.573.238,96 0,00 0,00 19.573.238,96

Total general 44.054.317,46 939.633,74 16.080.763,86 27.973.553,60

7.1 LARGO PLAZO

Los movimientos registrados durante el ejercicio en las diversas cuentas de Inmovilizaciones financieras, así como sus correspondientes cuentas de Provisiones, han sido los siguientes:

En el ejercicio 2007 se ha procedido a la reclasificación del corto al largo plazo, por una parte:

Al importe de 3.000.000 de euros pendientes de cobro, de la contribución de un concesionario a una inversión total de 43 millones de euros, que finalmente se realizará con posterioridad al 31 de diciembre de 2008

Dentro del epígrafe Créditos por subvenciones devengadas, 1.051.775 euros, correspondientes al 5% pendiente de cobro a largo plazo de subvenciones FEDER 2000-2006

Las Empresas del Grupo, Asociadas y Otras Inversiones Financieras Permanentes y la información relacionada con las mismas al 31 de diciembre de 2007 son las siguientes:

•

•

CONCEPTOSSALDO A

31/12/2006ADICIONES EJERCICIO

ENAJENACIONES BAJAS/EXCESOS

PROVISIONES

ENAJENACIÓN/BAJAS DE PARTICIPACIONES/

CANCELACIONES ANTICIPADAS/OTROS

TRASPASOS A CORTO PLAZO

SALDO A 31/12/2007

Participaciones en empresas grupo 16.382.792,31 166,07 0,00 0,00 0,00 16.382.958,38

Participaciones empresas asociadas 102.151,82 0,00 0,00 0,00 0,00 102.151,82

Otras inversiones Financieras Permanentes 796.940,47 0,00 0,00 0,00 0,00 796.940,47

Otros créditos a largo plazo 388.822,66 3.181.020,00 0,00 (46.488,18) (110.484,73) 3.412.869,75

Créditos por subvenciones devengadas 0,00 4.247.955,02 0,00 0,00 0,00 4.247.955,02

Fianzas constituidas a largo 2.903,87 0,00 0,00 0,00 0,00 2.903,87

Menos: Provisiones (2.366.954,00) (75.062,17) 24.229,42 0,00 0,00 (2.417.786,75)

Total 15.306.657,13 7.354.078,92 24.229,42 (46.488,18) (110.484,73) 22.527.992,56

SOCIEDAD CONSTITUCIÓN ACTIVIDADDOMICILIO

SOCIAL CAPITAL SOCIAL/RESERVAS% PARTICIP.

A.P.V.PARTICIPACIÓN

DE LA A.P.V.DESEMBOLSOS

PENDIENTES

PROVISIÓN POR DEPRECIACIÓN

AL CIERRE

Empresas grupo y asociadas

Sociedad estatal de Estiba y Desestiba del puerto de Valencia S.A.Constitución: 24/11/1987Actividad: Estiba y desestiba de buques

Valencia Capital: 294.490,00Reservas: 5,93 51,02 150.253,03 0,00 0,00

Sociedad estatal de Estiba y Desestiba del puerto de Gandía S.A.Constitución: 22/07/1992Actividad: Estiba y desestiba de buques

Gandía Capital: 60.101,21Reservas: 0,00 51,00 30.651,62 0,00 0,00

Sociedad estatal de Estiba y Desestiba del puerto de Sagunto S.A.Constitución: 11/05/1994Actividad: Estiba y desestiba de buques

Sagunto Capital: 60.101,21Reservas: 0,00 51,00 30.651,62 0,00 0,00

Valencia Plataforma Intermodal y Logística SAConstitución: 23/12/1994Actividad: Servicios complementarios al transporte marítimo

Valencia Capital: 18.159.517,15Reservas: 573,69 89,05 16.171.402,11 0,00 (2.261.442,28)

Agrupación Europea Interés Económico EuropharConstitución: 17/07/1997Actividad: Seguridad, medio ambiente..., act. portuaria

Valencia Capital: 36.000,00Reservas: 0,00 33,33 12.000,00 0,00 0,00

Infoport Valencia SAConstitución: 22/10/1998Actividad: Gestión y coordinación telecomuni-caciones portuarias

Valencia Capital: 338.073,75Reservas: 5.649,45 26,67 90.151,82 0,00 0,00

Otras participaciones en capital

Puerto Seco Madrid SAConstitución: 24/01/1996Actividad: Explotación terminal contenedores

Madrid Capital: 7.813.157,35Reservas: 2.317,42 10,20 796.940,47 0,00 (156.344,47)

Totales 17.282.050,67 0,00 (2.417.786,75)

De acuerdo con lo expuesto en la nota 4.3, cuando el precio de adquisición de las participaciones sea superior al valor teórico contable resultante de aplicar criterios valorativos racionales admitidos en la práctica, la APV procederá a dotar la oportuna provisión por la diferencia que exista.

Las acciones de las Sociedades participadas por la APV, no cotizan en Bolsa, habiendo recibido esta Entidad en el ejercicio dividendos por importe de 14.148,67 euros, que se han registrado en la cuenta de Pérdidas y Ganancias dentro del epígrafe Ingresos Financieros, en el concepto Ingresos de participaciones en capital.

La disposición adicional sexta de la Ley 48/2003, de 26 de noviembre, de Régimen Económico y de prestación de Servicios de los Puertos de Interés General, establecía que, en el plazo de un año a partir de la entrada en vigor de la Ley, que se produjo el 27 de febrero de 2004, las Sociedades Estatales de Estiba y Desestiba se transformarán en agrupaciones portuarias de interés económico, obligando a la Autoridad Portuaria de Valencia a separarse de la Sociedad en el momento en que se produzca el acuerdo de transformación, teniendo derecho a la liquidación de su participación de conformidad con lo dispuesto en el artículo 225 de la Ley de Sociedades Anónimas. Mediante el Real Decreto Ley 3/2005, de 18 de febrero, BOE del 19 de febrero de 2005, por el que se adoptan medidas en relación con la prestación de servicios portuarios básicos se amplió el plazo para la transformación de las Sociedades Estatales de Estiba y Desestiba en agrupaciones portuarias de interés económico, en 18 meses finalizando el plazo ampliado de transformación el 27 de agosto de 2006.

Las Sociedades Estatales de Estiba y Desestiba de Puerto de Valencia y Sagunto, en virtud de acuerdos adoptados por sus Juntas Generales de Accionistas, en sesiones celebradas el 14 de febrero de 2008, se transformaron en Agrupaciones Portuarias de Interés Económico (APIE).

Las APIE son entidades asociativas cuya finalidad ha de ser auxiliar a la de sus socios y el artículo 18 de la Ley 12/1991, de 29 de abril, de Agrupaciones de Interés Económico (AIE), que resulta de aplicación con carácter supletorio a la Ley 48/2003, establece que será causa de disolución de la AIE el quedar reducido a uno el número de socios. Esto último impide a la Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Gandia, que tiene dos socios, la APV y una empresa estibadora, que se transforme en APIE porque con la separación obligatoria de la APV se incurriría en causa de disolución por quedar el número de socios reducido a uno.

La APV, mantiene participaciones en el capital fundacional de las siguientes Fundaciones:

DENOMINACIÓN DE LA FUNDACIÓNACTIVIDAD

DOMICILIO SOCIAL

DOTACIÓN DE LA FUNDACIÓN/RESERVAS

% PARTICIP. A.P.V.

PARTICIPACIÓN DE LA A.P.V.

Fundaciones

Fundación Instituto Portuario Estudios Económicos y Cooperación Comunidad ValencianaConstitución: 14/07/1998. Actividad: Impulsar la formación, investigación y desarrollo dentro del sector marítimo portuario

Valencia Dotación: 919.909,13Reservas: 0,00 35,28 324.546,53

Fundación de Estudios bursátiles y financieros ValenciaConstitución: 20/04/1990. Objeto social: Estudios e investigaciones financieras y bursátiles

Valencia Dotación: 1.322.226,63Reservas: 0,00 4,55 60.101,21

Fundación Protección Patrimonio Histórico Industrial SaguntoConstitución: 27/06/1994Objeto social: Fines culturales

Sagunto Dotación: 183.909,70Reservas: 0,00 0,97 1.803,04

Fundación Desarrollo Cono Sur Constitución: 30/01/1997Actividad: Fortalecer relaciones países Cono Sur y Unión Europea


Fundación Comercial de la Comunidad Valenciana para la Investigación, Promoción y Estudios Comerciales de ValenciaportConstitución: 23/05/2003. Actividad: Impulsar la comercialización, formación, investiga-ción y desarrollo dentro de Valenciaport.


Fundación Comunidad Valenciana Medio AmbienteConstitución: 17/01/2006Actividad: Fines medio ambientales


De acuerdo con instrucciones recibidas en el ejercicio 2004 del OPPE, y dado que ante una posible liquidación y/o disolución de esas Fundaciones la APV no recibiría la aportación fundacional, se procedió a dar de baja del inmovilizado financiero la participación que la APV mantenía en esas Fundaciones.

7.2 CORTO PLAZO

El epígrafe de Cartera de valores a corto plazo a 31 de diciembre del presente ejercicio presentaba un saldo de 20.013.698,63 euros (81.085.148,15 euros en el ejercicio anterior), importe en el que se encontraban registrados valores de renta fija a corto plazo.

El movimiento registrado en esta cuenta durante el ejercicio ha sido el siguiente:

La composición del saldo neto pendiente de cobro de clientes a 31 de diciembre de 2007 y 2006, es el siguiente:

El detalle de las cuentas incluidas en los epígrafes “Empresas del grupo y asociadas, deudores” y “Deudores varios” al 31 de diciembre de 2007 y 2006, es como sigue:

CONCEPTOS IMPORTE

Saldo a 31/12/2006 45.540,00

Adiciones del ejercicio 100.000,00

Amortización del ejercicio (3.860,00)

Saldo a 31/12/2007 141.680,00

CONCEPTOS EJERCICIO 2007 EJERCICIO 2006

Clientes deudas en proceso de cobro 19.271.578,32 21.339.240,93

Clientes facturas/ (abonos) pendientes de formalizar 1.535.283,42 (4.503.303,57)

Saldo de clientes realizable 20.806.861,74 16.835.937,36

Clientes de dudoso cobro 832.093,34 728.121,13

Menos: provisión para insolvencias (832.093,34) (728.121,13)

Total 20.806.861,74 16.835.937,36


Empresas del grupo y asociadas deudores 9.858,87 84.396,41

Deudas de empresas del grupo y asociadas 9.858,87 84.396,41

Deudores varios 386.938,68 3.433.515,64

Anticipos a acreedores 6.838,14 6.767,39

Anticipos de remuneraciones al personal 29.349,66 16.733,89

Deudores diversos 247.773,13 3.291.010,08

Préstamos a corto plazo al personal 102.977,75 119.004,28

El detalle y saldos de las cuentas que componen este epígrafe a 31 de diciembre de 2007 y 2006 son:

La cuenta IVA soportado pendiente de deducción por pagos anticipados, refleja el IVA soportado de las certificaciones de obra que a 31 de diciembre se encuentran pendientes de pago. Conforme la APV paga las certificaciones de obra se reclasifica ese IVA como soportado deducible.

El saldo total de Subvenciones pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2007 corresponden a ayudas pendientes de cobro de fondos europeos, para más detalle ver nota 13.1.

12.1 PATRIMONIO NETO

La cuenta Patrimonio de la APV, comprende las siguientes partidas del balance al 31 de diciembre de 1992 del Puerto Autónomo de Valencia:

Patrimonio inicial.

Subvenciones de capital del Estado y del Fondo de Compensación.

Patrimonio en adscripción.

Resultados acumulados por Fondo de Compensación a deducir.

Resultados acumulados.

Resultados por Fondo de Compensación a deducir.

Revalorizaciones.

Resultado real del ejercicio 1992.

Resultados pendientes de aplicación.

En la cuenta de Patrimonio en el ejercicio 1995 se aplicaron los ajustes derivados del inventario y valoración a valor venal de determinados grupos del inmovilizado material, comentado en la nota 4.2.

En el ejercicio 2003 la cuenta de Patrimonio, como consecuencia de un estudio de revisión e inventario del inmovilizado que se realizó en ese ejercicio, tuvo una adición por importe de 1.845.632 euros, procedente de una tasación realizada con efectos 31 de diciembre de 2003 de unas edificaciones que en el acta de entrega del puerto de Gandia a la Entidad, que se realizó en el año 1985 en virtud de lo dispuesto en el R. D. 2.100/1985, de 23 de octubre, no se encontraban valoradas.

•

•

•

•

•

•

•

•

•


Hacienda Pública deudora por IVA 12.017.714,53 10.230.966,23

IVA soportado pend. deduc. por pagos anticipados 3.829.722,36 8.987.405,80

Organismos Seguridad Social deudores 24.560,09 24.619,17

Subvenciones pendientes de cobro 750.000,00 5.638.857,05

Total 16.621.996,98 24.881.848,25

El movimiento registrado en el epígrafe Patrimonio Neto durante el presente ejercicio ha sido:

12.2 RESULTADOS ACUMULADOS Y PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Los movimientos registrados en el ejercicio en el resto de epígrafes de Fondos Propios son los siguientes:

Patrimonio neto a 31/12/2006 (En euros) 333.775.856,52

Patrimonio 337.843.451,98

Inmovilizado neto entregado al uso general (4.067.595,46)

1. Ajustes de inmovilizado 0,00

Coste 0,00

Amortización 0,00

2. Bajas de inmovilizado por transferencias a organismos públicos 0,00

Coste 0,00

Amortización acumulada 0,00

Ingresos a distribuir 0,00

3. Altas de inmovilizado por transferencias desde organismos públicos 0,00

4. Inmovilizado neto entregado al uso general 0,00

5. Otros ajustes 0,00

Patrimonio neto a 31/12/2006 (En euros) 333.775.856,52

Patrimonio 337.843.451,98

Inmovilizado neto entregado al uso general (4.067.595,46)

CONCEPTOSSALDO A

31/12/2006

TRASPASOS DEL EJERCICIO DE

RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR

RESULTADOS DEL EJERCICIO 2007

SALDO A 31/12/2007

V. RESULTADOS ACUMULADOS 228.115.910,44 37.398.352,80 0,00 265.514.263,24

1. Reservas por beneficios acumulados 231.051.910,44 40.282.352,80 0,00 271.334.263,24

3. Fondo de Compensación Interportuario recibido 1.401.000,00 193.000,00 0,00 1.594.000,00

4. Fondo de Compensación Interportuario aportado (4.337.000,00) (3.077.000,00) 0,00 (7.414.000,00)

VI. PÉRDIDAS Y GANANCIAS 37.398.352,80 (37.398.352,80) 21.355.659,54 21.355.659,54

Total 265.514.263,24 0,00 21.355.659,54 286.869.922,78

13.1 SUBVENCIONES DE CAPITAL

Los movimientos registrados en la cuenta de Subvenciones de capital durante el ejercicio, han sido los siguientes:

FEDER MARCO COMUNITARIO DE APOYO 1994 - 1999 y GENERALITAT VALENCIANA:

Por decisión de la Comisión de las Comunidades Europeas de fecha 25 de noviembre de 1994, a la APV se le concedió una ayuda del Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), del Marco Comunitario de Apoyo del 1994-1999, derivada del proyecto Ampliación de la dársena sur y línea de atraque en el Puerto de Valencia. La ayuda percibida por la Entidad del FEDER durante el período 1994-1999 ha sido de 33’155 millones de euros, que han financiado una inversión prevista para ese período de 61’946 millones de euros. Por Decisión de la Comisión de las Comunidades Europeas de 4 de mayo de 2001 se aprobó una reprogramación del Programa Operativo de la Comunidad Valenciana 1994-1999 que incluyó un incremento de la ayuda del FEDER para esta Entidad de 6.464.924,00 euros.

El proyecto se incorporó al inmovilizado en diciembre de 1997. A partir de esa fecha se imputa la subvención al resultado en proporción a la depreciación que experimenten los activos financiados con esa subvención.

Fruto del convenio firmado en el año 1999 entre la Generalitat Valenciana y esta Entidad, a la APV se le concedió una ayuda de 7.813.157,36 euros, para la financiación del proyecto de Conexión del Tráfico Rodado y Ferroviario entre los Transversales de Levante y Poniente, de los que 4.117.461,00 euros son con cargo a fondos FEDER del Programa Operativo de la Comunidad Valenciana 1994-1999 (aprobado por Decisión de la Comisión del 22/12/1999), y el resto por importe de 3.695.696,36 euros con cargo a la Conselleria de Obras Públicas, Urbanismo y Transportes.

El proyecto cofinanciado se incorporó al inmovilizado el 31 diciembre de 2001, a partir de esa fecha se ha imputado la subvención al resultado en proporción a la depreciación que han experimentado los elementos del inmovilizado financiados con estas ayudas. A 31 de diciembre de 2007 se ha dado de baja del inmovilizado material el puente entre transversales, por lo que se ha aplicado la subvención pendiente de imputar a resultados (ver nota 6), en virtud de lo establecido en el artículo 30.4 del Reglamento (CE) número 1.260/1999 del Consejo, de 21 de junio de 1999, por el que se establecen disposiciones generales sobre los Fondos Estructurales.

SUBVENCIONES OFICIALES DE CAPITALSALDO A

31/12/2006DEVENGADAS

EJERCICIOTRASPASADAS

RESULTADOS

BAJAS POR VENTAS, ENT. USO GRAL, TRANSF.

OTROS ORG. PUB.SALDO A

31/12/2007

FEDER M.C.A. 94-99 (Ampliación Dársena Sur y línea de atraque del P. de Valencia) 31.775.674,53 0,00 (763.414,56) 0,00 31.012.259,97

FEDER M.C.A. 94-99 (Conexión Tráfico Rodado y Ferroviario entre Transversales del P. de Valencia) 3.420.130,51 0,00 (133.535,05) (3.286.595,46) 0,00

Generalitat Valenciana (Conexión Tráfico Rodado y Ferroviario entre Transversales del P. de Valencia) 3.069.793,99 0,00 (119.856,95) (2.949.937,04) 0,00

IFOP 93-95 - Adecuación lonjas puertos de Valencia y Sagunto 89.377,37 0,00 (4.092,48) 0,00 85.284,89

IFOP 2007-2008 - Adecuación lonja puerto de Gandia 0,00 750.000,00 0,00 0,00 750.000,00

Resider II 1.690.613,08 0,00 (184.024,62) 0,00 1.506.588,46

Fondos TEN-T - Redes transeuropeas infraestructuras del transporte 997.293,83 1.019.899,61 (61.765,68) 0,00 1.955.427,76

FEDER M.C.A. 2000-2006 (Muelle en 2ª alineación TPC en la Ampliación Sur en Puerto de Valencia y Obras de abrigo en la ampliación y Dragado fase I y recinto regasificadora puerto de Sagunto y Adaptación ferroviaria zona sur nuevo acceso del puerto de Valencia)

19.380.523,72 0,00 (547.426,80) 0,00 18.833.096,92

Fondos de Cohesión (Recinto y atraque en el Dique del Este) 14.801.364,92 4.558.895,10 (64.568,56) 0,00 19.295.691,46

Total 75.224.771,95 6.328.794,71 (1.878.684,70) (6.236.532,50) 73.438.349,46

IFOP 1993 – 1995. ADECUACIÓN DE LAS LONJAS DEL PESCADO A LAS DIRECTIVAS DE LA CEE:

Por decisión de la Comisión de las Comunidades Europeas de fecha 15 de julio de 1994, a la Entidad se le concedió una ayuda por importe de 140.162,68 euros, con cargo a los fondos del Instrumento Financiero de Orientación de la Pesca (IFOP). Las ayudas vienen derivadas de los proyectos de adecuación de las Lonjas de Pescado de Valencia y Sagunto a las Directivas de la CEE, en particular a la Directiva 91/493/CEE, por la que se fijan normas sanitarias aplicables a la producción y puesta en el mercado de productos pesqueros. Los proyectos cofinanciados se incorporaron al inmovilizado en el ejercicio 1995, a partir de esa fecha la subvención se imputa al resultado de cada ejercicio en proporción a la depreciación del activo financiado con esa ayuda.

RESIDER II:

Mediante convenio firmado en el año 1998 a la Autoridad Portuaria se le concedió en el año 1998, del Programa Operativo RESIDER II, que con ayuda del FEDER 1994-1999 promovía nuevas actividades económicas en las regiones afectadas por las reconversiones económicas de las cuencas siderúrgicas afectadas por problemas de reestructuración industrial, como es el caso del puerto de Sagunto, una ayuda percibida por importe de 2.924.819,40 euros, destinada a financiar varios proyectos de inversión a realizar en el puerto de Sagunto. Los proyectos cofinanciados se incorporaron al inmovilizado a partir del ejercicio 1999, a partir de esa fecha la subvención se imputa a resultados en proporción a la depreciación de los de los activos financiados con esa ayuda.

TEN-T REDES TRANSEUROPEAS INFRAESTRUCTURAS DEL TRANSPORTE:

Por decisión de la Comisión de las Comunidades Europeas de fecha 17 de diciembre de 2001, a la APV y a VPI Logística, S.A. se les aprobó una ayuda de fondos TEN-T, por la que se conceden ayudas financieras comunitarias a proyectos de interés común en el ámbito de las redes transeuropeas de infraestructuras de transporte, para la realización del proyecto 2001/ES/666 “Mejora de la infraestructura de acceso y logística del puerto de Valencia para la promoción del tráfico multimodal”. La ayuda total asignada a ambas Entidades asciende a 2.500.000 euros. La ayuda devengada por la APV se sitúa en 2.121.748,85 euros. El proyecto cofinanciado se incorporó al inmovilizado en el ejercicio 2004, a partir de esa fecha la subvención se imputa al resultado de cada ejercicio en proporción a la depreciación del activo financiado con esa subvención.

FEDER MARCO COMUNITARIO DE APOYO 2000-2006:

Por decisión de la Comisión de las Comunidades Europeas de fecha 7 de marzo de 2001, a la APV se le concedió una ayuda del Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), del Marco Comunitario de Apoyo del 2000-2006, derivada del eje y medida 6.4., relativa a obras de ampliación y mejora de la infraestructura portuaria en los puertos de interés general. La ayuda total asignada en el programa operativo asciende a 21’04 millones de euros. La ayuda devengada, de acuerdo con los pagos realizados de los proyectos de inversión cofinanciados a 31 de diciembre de 2002 se había cubierto en su totalidad.

FONDOS DE COHESIÓN 2000-2006:

Por decisión de la Comisión Europea de 3 de diciembre de 2004, a la APV se le concedió una ayuda del Fondo de Cohesión para el proyecto “Recinto y atraque en el dique del Este y recinto ampliación Xitá interior del Puerto de Valencia”. El importe máximo de la ayuda es de 20.205.100 euros. El proyecto financiado a 31 de diciembre de 2007 se encuentra en ejecución, la ayuda devengada a finales del ejercicio 2007 asciende a 19.360.260,02 euros.

IFOP 2007. ADECUACIÓN DE LA LONJA DEL PESCADO DEL PUERTO DE GANDIA:

Por Orden de la Conselleria de Agricultura, Pesca y Alimentación de 15 de septiembre de 2000 (DOGV no 3846 de 28 de septiembre), a la Entidad se le concedió una ayuda por importe de 1.683.946,56 euros, con cargo a los fondos del Instrumento Financiero de Orientación de la Pesca (IFOP). La ayuda viene derivada del proyecto de adecuación de la Lonja de Pescado de Gandia. El proyecto financiado a 31 de diciembre de 2007 se encuentra en ejecución, la ayuda devengada a finales del ejercicio 2007 asciende a 750.000 euros.

13.2 OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR

Las cuentas que componen este epígrafe y los movimientos habidos durante el presente ejercicio han sido los siguientes:

14.1 PROVISIÓN PARA RESPONSABILIDADES

Los movimientos registrados en esta cuenta durante el ejercicio han sido los siguientes:

A 31 de diciembre de 2007 los riesgos que cubría el saldo de la cuenta Provisión para responsabilidades eran los siguientes:

14.2 PROVISIÓN PARA GRANDES REPARACIONES

Los movimientos registrados en esta cuenta durante el presente ejercicio han sido los siguientes:

CONCEPTOSSALDO A

31/12/2006DEVENGADOS

EJERCICIOTRASPASADOS

RESULTADOS

BAJAS POR VENTAS, E INM. ENTR. USO

GRAL/OTROSSALDO A

31/12/2007

Ingresos a distribuir por concesiones revertidas 8.694.627,14 19.161.771,13 (642.296,94) 0,00 27.214.101,33

Otros ingresos a distribuir 64.086.870,57 0,00 (2.203.951,99) 0,00 61.882.918,58

Total 72.781.497,71 19.161.771,13 (2.846.248,93) 0,00 89.097.019,91

CONCEPTOS IMPORTE

Saldo a 31/12/2006 11.976.828,75

Más: Dotaciones del ejercicio 1.625.337,28

Menos: Aplicaciones destinadas al pago (741.012,48)

Saldo a 31/12/2007 12.861.153,55

CONCEPTOS IMPORTE

Por intereses de demora litigios tarifarios 12.846.347,22

Otras provisiones para responsabilidades 14.806,33

Total 12.861.153,55

CONCEPTOS IMPORTE

Saldo a 31/12/2006 901.406,08

Más: Dotaciones del ejercicio 0,00

Menos: Aplicaciones destinadas al pago (170.364,59)

Saldo a 31/12/2007 731.041,49

El detalle de las deudas a largo y corto plazo al 31 de diciembre de 2007 tiene el siguiente detalle:

El desglose de los vencimientos para los próximos ejercicios es el siguiente:

El detalle del límite, dispuesto y disponible en cuentas de crédito y líneas de descuento es:

La totalidad de las deudas con entidades de crédito han sido suscritas con la garantía personal de la APV.

TIPO DE OPERACIÓNÚLTIMO

VENCIMIENTOTIPO DE INTERÉS

LÍMITE CONCEDIDO

DEUDA A LARGO PLAZO

DEUDA A CORTO PLAZO

Préstamo A Banco Europeo de Inversiones 15/06/09 Variable 6.010.121,04 546.374,64 546.374,64

Préstamo D Banco Europeo de Inversiones 15/03/13 Variable 25.573.065,04 12.786.532,50 2.557.306,51

Préstamo E Banco Europeo de Inversiones 15/03/13 Variable 6.010.121,04 3.005.060,54 601.012,10

Préstamo F Banco Europeo de Inversiones 15/09/28 Variable 10.000.000,00 10.000.000,00

Préstamo G Banco Europeo de Inversiones 15/09/29 Variable 8.000.000,00 8.000.000,00

Préstamo H Banco Europeo de Inversiones 15/06/30 Variable 27.000.000,00 27.000.000,00

Préstamo I Banco Europeo de Inversiones 15/12/31 Variable 60.000.000,00 60.000.000,00

Préstamo 1 Instituto de Crédito Oficial 16/12/30 Variable 33.000.000,00 33.000.000,00




Cuentas de crédito. Póliza a largo plazo 29/12/10 Variable 7.212.145,25 0,40

Cuentas de crédito. Póliza a corto plazo 27/10/07 Variable

Deudas por intereses devengadas - - 1.872.320,92 1.872.320,92

Deudas por coberturas tipos interés - - 659.462,92

Total 264.337.967,68 6.236.477,49

TIPO DE OPERACIÓN

VENCIMIENTO

TOTAL2008 2009 2010 2011 2012 2013 Y SIG.

Préstamo A Banco Europeo de Inversiones 546.374,64 546.374,64 0,00 1.092.749,28

Préstamo D Banco Europeo de Inversiones 2.557.306,51 2.557.306,51 2.557.306,51 2.557.306,51 2.557.306,51 2.557.306,46 15.343.839,01

Préstamo E Banco Europeo de Inversiones 601.012,10 601.012,10 601.012,10 601.012,10 601.012,10 601.012,14 3.606.072,64

Préstamo F Banco Europeo de Inversiones 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 8.000.000,00 10.000.000,00

Préstamo G Banco Europeo de Inversiones 380.952,38 380.952,38 380.952,38 380.952,38 6.476.190,48 8.000.000,00

Préstamo H Banco Europeo de Inversiones 1.285.714,29 1.285.714,29 1.285.714,29 23.142.857,13 27.000.000,00

Préstamo I Banco Europeo de Inversiones 3.000.000,00 57.000.000,00 60.000.000,00

Préstamo 1 Instituto de Crédito Oficial 1.650.000,00 1.650.000,00 29.700.000,00 33.000.000,00

Préstamo 2 Instituto de Crédito Oficial 3.000.000,00 57.000.000,00 60.000.000,00

Préstamo 3 Instituto de Crédito Oficial 750.000,00 29.250.000,00 30.000.000,00

Préstamo 4 Instituto de Crédito Oficial 500.000,00 19.500.000,00 20.000.000,00

Póliza a largo plazo 0,40 0,40

Póliza a corto plazo, deuda a corto intereses y deudas coberturas 2.531.783,84 2.531.783,84

Total 6.236.477,49 4.585.645,63 5.324.985,28 6.974.985,28 14.224.985,28 233.227.366,21 270.574.445,17

TIPO DE OPERACIÓN LÍMITE DISPUESTO DISPONIBLE

Cuentas de crédito. Póliza a largo plazo 1.923.237,47 0,40 1.923.237,07

Total 1.923.237,47 0,40 1.923.237,07

Las condiciones de los préstamos en vigor a largo plazo, suscritos con el Banco Europeo de Inversiones, tienen el siguiente detalle:

Con el Instituto de Crédito Oficial (ICO) la APV tiene los siguientes préstamos en vigor a largo plazo:

Las condiciones de la cuenta de crédito a largo plazo, suscrita con una entidad financiera el 29 de diciembre de 1995, no dispuesta a 31 de diciembre de 2007, son las siguientes:

Importe máximo del crédito: 7.212.145,25 euros.

Plazo de la póliza 15 años, con fecha de vencimiento final el 29 de diciembre de 2010.

Amortización anual mínima el 29 de diciembre de cada año, del límite del crédito dispuesto de 480.809,68 euros hasta el ejercicio 2002, no amortizándose el límite del crédito en los años 2003 y 2004, y en los ejercicios 2005 a 2009 se reducirá el límite anualmente a razón cada año de 641.080 euros y en el año 2010 en 641.077,47 euros.

Los intereses están referenciados al Euribor del plazo contratado más un diferencial de un 0’10.

Está exento de todo tipo de comisiones.

COBERTURAS DE TIPOS DE INTERÉS DE LOS PRÉSTAMOS DEL BANCO EUROPEO DE INVERSIONES:

En el ejercicio 2004 la APV formalizó una cobertura de tipos de interés, sin coste alguno de formalización para la APV, mediante una estructura “Alpha Floating” para un importe de 37,64 millones de euros. Con esta estructura la Entidad sigue estando a tipos de interés variables en sus préstamos, pero gestionando dichos tipos variables ante eventuales subidas de tipos de interés. La estructura “Alpha Floating” cubre el importe citado anteriormente desde el 15/06/2004 hasta el 15/06/2010. La estrategia de cobertura formalizada permite que si los tipos de interés se situasen entre un 3’75% y un 4’50%, la APV pagaría siempre un tipo fijo del 3’75% (el “CAP” de la operación), si los tipos se situasen o por debajo del 3’75% o por encima del 4’50%, el “Knock-Out” se dispararía y la APV pasaría a pagar el tipo variable vigente.

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CONDICIONES

PRÉSTAMO A SUSCRITO EL

22/06/1994

PRÉSTAMO D SUSCRITO EL

16/03/1998

PRÉSTAMO E SUSCRITO EL

16/03/1998

PRÉSTAMO F SUSCRITO EL

18/07/2003

PRÉSTAMO G SUSCRITO EL

18/07/2003

PRÉSTAMO H SUSCRITO EL

20/06/2005

PRÉSTAMO I SUSCRITO EL

22/12/2005

Importe del principal (en euros) 6.010.121,04 25.573.065,04 6.010.121,04 10.000.000,00 8.000.000,00 27.000.000,00 60.000.000,00

Moneda Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro

Tipo(s) de interésVariable, revisable

trimestralmente

Variable, revisable

trimestralmente

Variable, revisable

trimestralmente

Variable, revisable

trimestralmente

Variable, revisable

trimestralmente

Variable, revisable

trimestralmente

Variable, revisable

trimestralmente

Duración 15 años 15 años 15 años 25 años 25 años 25 años 25 años

Fecha de desembolso 26/06/1994 31/03/1998 17/12/1998 25/11/2003 25/11/2004 20/06/2005 15/12/2006

Fechas de pago 15 de junio de cada año

15 de marzode cada año

15 de marzode cada año

15 septiembrede cada año



15 diciembrede cada año

Primer reembolso de principal 15/06/1999 15/03/2004 15/03/2004 15/09/2009 15/09/2009 15/09/2010 15/12/2012

Último reembolso de principal 15/10/2009 15/03/2013 15/03/2013 15/09/2028 15/09/2029 15/06/2030 15/12/2031

CONDICIONESPRÉSTAMO 1

SUSCRITO EL 16/12/2005PRÉSTAMO 2



SUSCRITO EL 20/04/2007

Importe del principal (en euros) 33.000.000 60.000.000 30.000.000 20.000.000

Moneda Euro Euro Euro Euro

Tipo(s) de interés Variable, revisable semestralmente

Variable, revisable semestralmente



Duración 25 años 25 años 25 años 25 años

Fecha de desembolso 27/12/2005 25/09/2006 20/07/2007 24/12/2007

Fechas de pago 16 de junio y diciembre de cada año

21 de julio y enerode cada año

20 de abril y octubrede cada año

20 de abril y octubrede cada año

Primer reembolso de principal 16/06/2011 21/01/2012 20/10/2012 20/10/2012

Último reembolso de principal 16/12/2030 21/06/2031 20/04/2032 20/04/2032

Del préstamo formalizado el 20/06/2005 con el BEI por importe de 27,00 millones de euros, se procedió a formalizar en el ejercicio 2005 una cobertura de tipo de interés, mediante una operación denominada “Alpha Floating”, durante los 4,5 primeros años, y una operación denominada “Steepner Swap” durante los 20 años siguientes, esta estrategia consiste básicamente en aprovechar las curvas de tipos de interés actuales, en las que los tipos a corto son bajos, y la curva de tipos a largo tiene una pendiente mas pronunciada.

La estructura “Alpha Floating” cubre desde el 15/12/2005 hasta el 15/06/2010, unos tipos con un suelo de un 2’10%, un techo de un 3’20% y una salida de la cobertura cuando los tipos se sitúen por encima del 4’50%.

La estructura “Steepner Swap” cubre dos tramos, el primero del 15/06/2010 hasta el 15/06/2020, con la siguiente estructura:

• Pendiente curva > 60 puntos básicos: 2,60%.

• Pendiente curva se encuentra entre 45 y 60 puntos básicos: 3,60%.

• Pendiente curva < 45 puntos básicos: 5,00%.

El segundo tramo es del 15/06/2020 hasta el 15/06/2030, con la siguiente estructura:

• Pendiente curva > 60 puntos básicos: 3,00%.

• Pendiente curva se encuentra entre 45 y 60 puntos básicos: 4,00%.

• Pendiente curva < 45 puntos básicos: 5,50%.

Del préstamo formalizado el 21/07/2006 con el ICO por importe de 33,00 millones de euros, se procedió a formalizar en el ejercicio 2006 una cobertura de tipo de interés, mediante una operación denominada “TIP TOP”, con vencimiento 16 de diciembre de 2030, esta estrategia consiste básicamente en aprovechar las curvas de tipos de interés actuales, en las que los tipos a corto son bajos, y la curva de tipos a largo tiene una pendiente mas pronunciada.

El detalle de las cuentas incluidas en este epígrafe al 31 de diciembre de 2007 y 2006, es:

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CONCEPTOS 2007 2006

Deudas por prestaciones de servicios y Proveedores de inmovilizado 468.768,08 347.198,80

Total 468.768,08 347.198,80

La Autoridad Portuaria tiene pendientes de inspección todos los impuestos a los que está sometida para los ejercicios no prescritos, años 2004, 2005, 2006 y 2007, relativos al Impuesto sobre el Valor Añadido, a retenciones del I.R.P.F. e Impuesto sobre Sociedades. En opinión de la APV no existen contingencias que puedan derivarse de la revisión de los años pendientes de inspección.

17.1. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

De acuerdo con consulta de la Dirección General de Tributos de fecha 31 de octubre de 2001 y con lo dispuesto en el artículo 2 y la Disposición Final Tercera de la Ley 24/2001, de 27 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, a las Autoridades Portuarias les es aplicable el régimen de entidades parcialmente exentas del Impuesto sobre Sociedades para los ejercicios 2000 y siguientes.

Por lo comentado en el párrafo anterior en el ejercicio 2001 quedaron definitivamente resueltas las discrepancias, sobre la exención o no y en caso de sujeción el régimen aplicable, existentes entre el Ministerio de Hacienda y el Ministerio de Fomento, a través este último del OPPE.

Como consecuencia de la aplicación de las normas reguladoras del Impuesto sobre Sociedades, la conciliación entre el resultado contable antes de impuestos con la base imponible del impuesto imputable a la APV es la que sigue:

El importe de la renta acogida a la Deducción por Reinversión de los Beneficios Extraordinarios de la Venta de Inmovilizado Patrimonial del ejercicio 2006 fueron de 4.557.101,35 euros. El importe reinvertido fue de 5.804.838,97 euros, y se realizó en el propio ejercicio 2006, materializándose en la obra de Ampliación de la superficie del muelle adosado al viejo cauce del río Turia.

La APV no ha practicado ninguna deducción en el Impuesto sobre Sociedades relativa a inversiones en medidas para reducir el impacto medioambiental.

A 31 de diciembre de 2007 la APV no tiene bases imponibles negativas pendientes de compensar.

EJERCICIO 2007 EJERCICIO 2006

CONCEPTOS AUMENTOS DISMINUCIONES IMPORTE AUMENTOS DISMINUCIONES IMPORTE

Resultado contable del ejercicio después de impuestos 21.355.659,54 37.398.352,80

Diferencias permanentes: por gasto por Impuesto sobre Sociedades 721.787,28 0,00 721.787,28 2.442.533,52 0,00 2.442.533,52

Diferencias permanentes: por aportación al Fondo de Compensación Interportuario 3.822.000,00 0,00 3.822.000,00 3.077.000,00 0,00 3.077.000,00

Diferencias permanentes: por régimen fiscal de entidades parcialmente exentas 0,00 (22.684.779,81) (22.684.779,81) 0,00 (31.312.577,70) (31.312.577,70)

Compensación bases imponibles negativas de periodos anteriores 0,00 (315.117,82) (315.117,82) 0,00 0,00 0,00

Base imponible (Resultado fiscal) 2.899.549,19 11.605.308,62

Cuota íntegra: (Tipo de gravamen 25% s/Base imponible) 724.887,30 2.901.327,16

Deducción por doble imposición 3.100,02 3.083,50

Deducción por reinversión Beneficios Extraordinarios 0,00 455.710,14

Cuota líquida (Gasto por Impuesto sobre Sociedades) 721.787,28 2.442.533,52

17.2 ADMINISTRACIONES PÚBLICAS ACREEDORAS

La composición y detalle de este epígrafe del balance de situación a 31 de diciembre de 2007 y 2006 es:

CONCEPTOS 2007 2006

Hacienda Pública: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 324.411,17 310.167,35

Hacienda Pública: Impuesto sobre Sociedades 215.226,96 745.864,46

Organismos Seguridad Social Acreedores 368.526,20 402.342,60

Saldo a 31 de diciembre 908.164,33 1.458.374,41

Los procesos judiciales, administrativos y contenciosos entablados tanto por la APV como contra la misma, cuya cuantía es superior a 150.000 euros, son:

Existen litigios referentes a la impugnación de las tarifas G-3 y T-3, que a 31 de diciembre de 2007 ascendían a 26’99 millones de euros, que se encuentran pagados.

El asunto, que afecta a todo el Sistema Portuario de titularidad estatal de España, quedó resuelto en el ejercicio 1999 y 2000 dentro de las correspondientes Leyes de Medidas Fiscales, Administrativas y de Orden Social del año 2000 y 2001, mediante las que se han realizado las modificaciones legislativas relativas a la resolución de los litigios por tarifas.

Las sentencias firmes existentes hasta la fecha, son con fallos por los que las Autoridades Portuarias deben abonar intereses. La APV, de acuerdo con el principio contable de prudencia tiene dotadas provisiones por los intereses devengados de todos los litigios existentes de las tarifas G-3 y T-3, ver nota 14.1.

Litigio por el que una compañía solicita la exención de pago de las tarifas por no uso del servicio de recepción de desechos, y la devolución de la cantidad de 337.502’74 euros. La APV estima que no debe dotar provisión de este litigio, al no existir el reconocimiento expreso de la exención por parte de Capitanía Marítima.

19.1 DERECHOS DE COBRO CON TERCEROS

En el ejercicio 1985 el entonces Puerto Autónomo de Valencia recibió de la Comisión Administrativa del Grupo de Puertos, organismo dependiente del entonces Ministerio de Obras Públicas, dentro del acta de entrega del Puerto de Sagunto un derecho a cobro sobre la Sociedad Cía. Minera de Sierra Menera, S.A. por importe de 948’6 miles de euros (157’8 millones de pesetas), cantidad que correspondía a la facturación del canon concesional del Pantalán del puerto de Sagunto y de la tarifa G3, deuda que fue totalmente provisionada en año 1985 por el Puerto Autónomo de Valencia, por la situación en la que se encontraba dicha empresa.

La comentada Cía. fue declarada por la Junta General de Accionistas de 29 de septiembre de 1987 en situación de disolución y liquidación.

El 1 de marzo de 1990, el Consejo de Administración del entonces Puerto Autónomo de Valencia tomó el acuerdo de declarar la caducidad de la concesión administrativa a favor de la Cía. Minera de Sierra Menera, S.A. y se consideraron revertidas las instalaciones que formaban parte de la concesión (un pantalán para cargadero de mineral, con un valor contable de 5.386.979,67 euros), registrándose ese bien en el inmovilizado material de la APV, con abono a ingresos extraordinarios.

Dada la situación en la que se encontraba la citada Sociedad, y que el importe de los bienes revertidos a esta Entidad era superior a la deuda que mantenía esa Cía. con la Autoridad Portuaria, esta Entidad consideró conveniente dar de baja en el año 2000 en el balance de situación la deuda comentada y su correspondiente provisión, no generando dicha baja ninguna pérdida contable por encontrarse totalmente provisionada la deuda. En cualquier caso, esta Autoridad Portuaria proseguirá las actuaciones pertinentes ante la comisión liquidadora de la mencionada mercantil, tendentes a tratar de realizar el cobro de la deuda por importe de 948.606,94 euros (157.834.914 pesetas).

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19.2 RETRIBUCIONES Y PRESTACIONES AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

En el ejercicio 2007 se han satisfecho dietas por asistencias al Consejo de Administración por importe de 106.090,01 euros, 118.775,60 euros en el ejercicio anterior.

A los miembros del órgano de administración de la Entidad, no se les ha concedido ni anticipos ni créditos, así como no existen obligaciones en materia de pensiones y de seguros de vida respecto de los miembros antiguos y actuales del Consejo de Administración de la Entidad.

19.3 ASPECTOS DERIVADOS DE LA TRANSICIÓN AL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD APROBADO POR EL R.D. 1514/2007

Con fecha 20 de noviembre de 2007, se publicó el Real Decreto 1514/2007, por el que se aprobó el nuevo Plan General de Contabilidad (PGC), que entró en vigor el día 1 de enero de 2008 y es de obligatoria aplicación para los ejercicios iniciados a partir de dicha fecha.

El mencionado Real Decreto establece que las primeras cuentas anuales que se elaboren conforme a los criterios contenidos en el mismo se considerarán cuentas anuales iniciales, y por lo tanto no se recogerán cifras comparativas del ejercicio anterior, si bien se permite presentar información comparativa del ejercicio precedente siempre que la misma se adapte al nuevo PGC. Adicionalmente, este Real Decreto contiene diversas disposiciones transitorias en las cuales se permiten distintas opciones de aplicación de la nueva norma contable, y adopción voluntaria de determinadas excepciones a su primera aplicación.

La APV está llevando a cabo un plan de transición para su adaptación a la nueva normativa contable que incluye, entre otros aspectos, el análisis de las diferencias de criterios y normas contables, la determinación de la fecha del balance de apertura, la selección de los criterios y normas contables a aplicar en la transición, y la evaluación de las necesarias modificaciones en los procedimientos y sistemas de información. No obstante, a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales no se dispone todavía de suficiente información para concluir sobre los resultados de este análisis.

La Resolución número 6389 de 25 de marzo de 2002, del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas (ICAC), establece la obligación de informar en las cuentas anuales sobre las cuestiones relacionadas con la prevención, reducción y reparación del impacto medioambiental ocasionado por las actividades de la Sociedad.

En relación con las actuaciones en materia medioambiental realizadas durante el año 2007 dentro del eje de desarrollo estratégico Integración Puerto-Ciudad cabe destacar la activa participación de la APV en los siguientes proyectos, iniciativas y hechos más relevantes:

• Proyecto SIMPYC (Sistemas de Integración Medioambiental Puerto y Ciudad), que financiado por el Programa LIFE Medio Ambiente 2004 tiene una duración de 3 años. Este proyecto, liderado por la APV, cuenta también con la participación de otros puertos (Toulon y Livorno) así como la participación de los ayuntamientos de Valencia, Livorno y Toulon junto con la Generalitat y la Universidad de Valencia entre otros y tiene como principales objetivos demostrar la importancia socioeconómica de los puertos y coordinar a las distintas administraciones (ayuntamientos y autoridades portuarias) en los procesos de gestión

medioambiental en las denominadas interfaces puerto-ciudad. Todo ello debe conducir al desarrollo de iniciativas conjuntas de control del medio puerto-ciudad con especial atención al control de la contaminación atmosférica, acústica y al impacto paisajístico. Durante 2007 se han realizado diversas reuniones de trabajo, así como una Conferencia Internacional en Valencia y se han finalizado la totalidad de las tareas del proyecto, obteniendo así un sistema de indicadores integrado en un panel de control basado en el plan de acción previamente diseñado. Así mismo se ha realizado un plan de sensibilización y concienciación tanto a trabajadores como al público en general, haciendo especial hincapié en la gente joven. Además en el marco del proyecto, se ha conseguido la certificación en ISO 14001 de los dos puertos deportivos involucrados en el mismo.

• Proyecto NOMEPORTS, proyecto beneficiario de los fondos LIFE, está basado en la Directiva Europea 2002/49/EC sobre Control y Gestión del Ruido, y tiene como objetivo la realización de varios estudios sobre este aspecto medioambiental en diferentes puertos entre los que se encuentra el Puerto de Valencia. Además de la APV participan en calidad de socios la Autoridad Portuaria de Ámsterdam, el Puerto de Livorno, el Puerto de Hamburgo, el Puerto de Copenhagen/Malmö, el Puerto de Civitavecchia, el Puerto de Constanza, el Puerto de Rótterdam, el Puerto de Goteborg, el Puerto de Tenerife y el Puerto de Oslo. Durante 2007 se han desarrollado diferentes mapas de ruido predictivos del Puerto de Valencia y se ha iniciado el establecimiento de una red de control acústico. Asimismo se ha iniciado la elaboración de una guía de buenas prácticas para el control del ruido en entornos portuarios.

• Proyecto “MEJORA DE LA GESTION AMBIENTAL EN LOS PUERTOS DEL GOLFO DE HONDURAS”, su objetivo es prevenir riesgos ambientales vinculados a operaciones portuarias rutinarias así como definir a través de los planes de Emergencia la estructura técnico-humana necesaria ante toda situación o incidente que se produzca en los puertos de Belice, Big Creek (Belice), Puerto Barrios y Puerto Santo Tomás de Castilla (Guatemala) y Puerto Cortés (Honduras). Es un proyecto financiado por el BID (Banco Interamericano de Desarrollo). En este proyecto participan la APV, la Fundación Valenciaport y una consultora, y se inició en abril de 2006. El proyecto se ha prolongado hasta julio de 2007. Durante el año 2007, se han finalizado los Planes Ambientales y los Planes de Inversión Ambiental de los cinco puertos, así como un Taller Regional sobre la materia.

• Proyecto ELEFSINA BAY 2020, la APV y la Fundación FEPORTS participan en este proyecto financiado por la Unión Europea a través del programa LIFE como consultores junto con otros socios como: Elefsina Port Authority, Mediterranean SOS Network, Municipal Authority of Elefsina, Municipal Authority of Aspropyrgos, Prefectural Authority of Western Attiki, National Technical University of Athens: Department of Architecture, Urban Environment Laboratory, Titan Cement Co., Halyvourgiki Inc y Hellenic Shipyards S.A. Este proyecto, que finalizará en septiembre de 2008, tiene como objetivos:

Mejorar la actuación medioambiental del Puerto de Elefsina con la aplicación de la metodología LIFE ECOPORT VALENCIA.

Reducir la contaminación y los riesgos de accidente de las mercancías peligrosas.

Colaborar con el municipio en el respeto y preocupación por el medio ambiente.

Concienciar y sensibilizar a los ciudadanos sobre la importancia de un entorno limpio.

• Iniciativa ECOPORT II, la APV ha relanzado el Proyecto denominado ECOPORT II, que pretende que en un plazo no superior a cinco años, las empresas inscritas, pertenecientes a la Comunidad Portuaria (durante el año 2007, han sido 30), implementen un sistema ambiental, que pueda ser certificado. En 2007 se han realizado diversas reuniones de trabajo y se ha continuado con las auditorias a las empresas y la asesoría para disponerlas en el nivel que les corresponde de adecuación al Sistema de Gestión Ambiental, así como asistirlas en los pasos necesarios para elevar y ayudarlas a mejorar dicho nivel en el camino de la certificación. En el marco de esta iniciativa se han realizado diferentes iniciativas de formación y sensibilización con las empresas participantes, tales como una Jornada “Introducción al Medio Ambiente Portuario” (con unos 40 asistentes) y una Jornada sobre Responsabilidad Ambiental (con unos 60 asistentes).

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La APV ha continuado con el desarrollo de su propio Sistema de Gestión Ambiental, manteniendo la certificación ISO 14001, obtenida con fecha 28 de abril de 2006 para la actividad de “Gestión de Servicios e Infraestructuras en los puertos de Sagunto, Valencia y Gandia”, con el número SGI 3050282. Durante 2007, se ha elaborado una Declaración Ambiental conforme al Reglamento Europeo de Ecogestión y Ecoauditoría, EMAS. Dicha Declaración fue validada por un Verificador Acreditado en abril 2007 y se espera su registro a principios de 2008.

SISTEMAS DE GESTIÓN DE LOS RESIDUOS PRODUCIDOS:

Como parte de su sistema de gestión, la APV gestiona debidamente los residuos que genera como consecuencia de sus actividades. Del mismo modo, realiza un seguimiento del resto de los residuos generados en los puertos gestionados por la APV, del mismo modo que realiza otras actuaciones ambientales, que permiten minimizar los posibles impactos sobre el medio ambiente tales como el control de calidad de las aguas, el control de emisión de partículas que puedan sedimentar, producidas en las operaciones de carga y descarga de productos pulverulentos, el control del ruido generado por las operaciones, etc.

La APV ha impulsado la creación en el recinto portuario de un Centro de Transferencia de Residuos (CTR) para la gestión de los residuos. El CTR tiene por objeto facilitar, a las empresas que operan en los recintos portuarios de Valencia, Sagunto y Gandia, la gestión de sus residuos tanto peligrosos como no peligrosos, de una manera ágil, cómoda y eficiente, asegurando que dichos residuos se tratan adecuadamente según la normativa aplicable. Con el CTR la APV pone todos los medios al alcance de las empresas que operan en los recintos portuarios que gestiona para lograr una gestión medioambiental compatible con el Desarrollo Sostenible que persigue.

Una información más detallada sobre los tipos de residuos generados y distintos sistemas de gestión de los mismos se encuentra en la Memoria Ambiental que anualmente publica la APV.

COMUNICACIÓN Y FORMACIÓN EN ASPECTOS AMBIENTALES:

La APV en su afán de trasladar todas sus experiencias en gestión ambiental a su Comunidad Portuaria, ha realizado las siguientes publicaciones sobre este ámbito en 2007:

Guía Ecoport para la Implantación de Sistemas de Gestión Ambiental por Niveles en Instalaciones Portuarias, como herramienta de ayuda para la Comunidad portuaria y especialmente para las empresas participantes en ECOPORT II.

Memoria Ambiental del año 2006.

Boletín Medioambiental de publicación cuatrimestral y de difusión nacional e internacional.

Folleto específico de Iniciativas Ambientales que ha sido ampliamente difundido, tanto interna como externamente.

Cuaderno de Campo Ambiental del Puerto de Valencia, dirigido a los visitantes más jóvenes del puerto.

La APV, sigue manteniendo durante el año 2007, comunicación permanente con instituciones, clientes y partes interesadas sobre las actividades ambientales de nuestros puertos. Así, se han realizado 21 charlas informativas sobre todas las actuaciones ambientales llevadas a cabo por la APV. Un total de aproximadamente de 693 alumnos de diversas organizaciones y centros han asistido a dichas charlas.

La APV participó, durante el periodo 2007, en un elevado número de congresos y jornadas sobre medio ambiente, tanto nacionales como internacionales. Cabe mencionar al respecto:

VII Curso Transporte Marítimo y Gestión Portuaria (Madrid, febrero 2007).

I Encuentro sobre energía, municipio y calentamiento (Madrid, febrero 2007).

Presentación de resultados del proyecto “GRACE” (Bangkok, abril 2007).

Seminario Final Hanse Passage – AIVP – Asociación Internacional ciudades y puertos (Le Havre, mayo 2007).

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INMOVILIZACIONES MATERIALES E INMATERIALES:

La APV tiene las siguientes inversiones en inmovilizaciones inmateriales y materiales relacionadas con la mejora del medio ambiente, con el siguiente detalle:

Los movimientos registrados durante el presente ejercicio en las inmovilizaciones inmateriales y materiales medio ambientales son:

RELACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN CON DECLARACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL:

Con respecto a los proyectos de inversión que han requerido una declaración de impacto ambiental, seguidamente se facilita información sobre la situación de las obras y su puesta en explotación, todo ello referido al 31 de diciembre de 2007.

VENTAS, INGRESOS Y BONIFICACIONES RELACIONADAS CON EL MEDIO AMBIENTE:

En la Ley 48/2003, de 26 de noviembre, de régimen económico y de prestación de servicios de los puertos de interés general, queda regulado un nuevo ordenamiento legal del Sistema Portuario de Titularidad Estatal. Los aspectos ambientales dentro de esa Ley son:

Se prevén bonificaciones, dentro del artículo 27, apartado 5 para incentivar mejores prácticas medioambientales, bonificaciones que se aplicarán a la tasa al buque.

Se regulan las actividades de recogidas de desechos generados por buques, y en su caso el almacenamiento, clasificación y tratamiento, y sus traslados a instalaciones de tratamiento autorizadas por la Administración (artículo 87). Se regula el servicio de acuerdo con el contenido de la Directiva 2000/59/CE, y se establece la tarifa fija, exigida por dicha Directiva, que ha de exigir la Autoridad Portuaria a todo buque que haga escala en su puerto. Además se prevé el cobro de una tarifa por la no utilización del servicio que cobrará la Autoridad Portuaria.

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CONCEPTOS COSTEAMORTIZACIÓN

ACUMULADA NETO

Inmovilizado Inmaterial 18.179,00 10.603,59 7.575,41

Aplicaciones informáticas 14.909,00 8.314,59 6.594,41

Propiedad industrial 3.270,00 2.289,00 981,00

Terrenos y construcciones 4.160.928,23 530.589,01 3.630.339,22

Otro inmovilizado material 310.983,04 202.850,10 108.132,94

Total 4.490.090,27 744.042,70 3.746.047,57

CONCEPTOS TERRENOSCONSTRUC-

CIONESOTRO INMOV.

MATERIALAPLICACIONES

INFORMÁTICASPROPIEDAD INDUSTRIAL TOTAL

Coste: saldo inicial 65.534,43 4.097.393,80 245.360,00 14.909,00 3.270,00 4.424.467,23

Más traspasos de inmov. en curso 0,00 0,00 65.623,04 0,00 0,00 65.623,04

Saldo final 63.534,43 4.097.393,80 310.983,04 14.909,00 3.270,00 4.490.090,27

Amortización acumulada: saldo inicial 0,00 437.818,00 177.542,18 5.332,71 1.635,00 622.327,89

Dotaciones 0,00 92.771,01 25.307,92 2.981,88 654,00 121.714,81

Saldo final 0,00 530.589,01 202.850,10 8.314,59 2.289,00 744.042,70

Valor neto contable 63.534,43 3.566.804,79 108.132,94 6.594,41 981,00 3.746.047,57

DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO SITUACIÓN DE LAS OBRAS

Ampliación de la dársena sur y línea de atraque en el Puerto de Valencia Obras finalizadas y las terminales en explotación

Obras de abrigo del Puerto de Sagunto, dique contradique y recinto regasificadora Una fase de las obras finalizadas y sus terminales en explotación y otra fase de las obras en ejecución

Recinto y atraque en el dique del Este y recinto ampliación Xitá interior del Puerto de Valencia Una fase de las obras finalizadas y sus terminales en explotación y otra fase de las obras en ejecución

Ampliación norte del Puerto de Valencia Obras programadas

Dentro del Capítulo X del Título IV de la Ley, se regulan temas relativos al medio ambiente y la seguridad (artículos 129 al 132). Se regula la prevención y tratamiento de aquellas actuaciones que puedan tener efectos en el medio ambiente: vertidos, recepción de desechos. Los planes de emergencia y seguridad relacionados con las mercancías peligrosas. Elaborando cada Autoridad Portuaria su plan de emergencias interior y residuos procedentes tanto de buques como de las obras de dragado en los puertos.

Con respecto a las bonificaciones del artículo 27, apartado 5, de la citada Ley, en el presente ejercicio han ascendido a 217.832,13 euros (178.820,18 euros en el ejercicio anterior).

La tarifa devengada por la no utilización de los servicios de recogida de desechos generados por buques, prevista en el artículo 87 de la nombrada Ley, en el presente ejercicio ha ascendido a 1.179.044,00 euros (1.091.381,05 euros en el ejercicio anterior).

COSTES Y GASTOS RELACIONADOS CON EL MEDIO AMBIENTE:

Los costes y gastos de la APV del ejercicio 2007 y 2006, relacionados con la mejora del medio ambiente, tienen el siguiente detalle:

PROVISIONES RELACIONADAS CON EL MEDIO AMBIENTE:

Asimismo, la APV no tiene riesgos cubiertos por provisiones ni contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente, ni ningún tipo de subvenciones recibidas de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativas en relación con el patrimonio, situación financiera y resultados de la misma.

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GASTOS Y COSTES MEDIOAMBIENTALES EJERCICIO 2007 EJERCICIO 2006

Gastos de personal 257.297,73 189.199,89

Sueldos y salarios 194.378,36 142.510,07

Seguridad Social a cargo de la empresa 50.108,99 37.221,06

Otros gastos sociales 12.810,38 9.468,76

Dotaciones para amortizaciones 171.441,18 148.308,75

Otros gastos 728.845,27 614.462,64

Reparaciones y conservación 96.326,22 72.543,63

Servicios de profesionales independientes 289.369,00 227.155,32

Publicidad, propaganda y relaciones públicas 18.258,53 18.317,41

Suministros y consumos 13.193,88 11.695,88

Otros servicios y otros gastos 311.697,64 284.750,40

Total gastos y costes medioambientales 1.157.584,18 951.971,28

21.1 VENTAS E INGRESOS DE LAS OPERACIONES

La descomposición porcentual del Importe Neto de la Cifra de Negocios del ejercicio 2007 es la siguiente.

21.2 GASTOS DE EXPLOTACIÓN

El detalle de los gastos de explotación de los ejercicios 2007 y 2006 es:

1%15%

32%

Tasa de la mercancía

Tasa del buque

Tasa Ocupación privativa

Tasa Servicios Generales

Tasa Aprovechamiento Especial

Otros Ingresos de Negocio

Resto Tasas

Tasa del Pasaje


Gastos de personal 17.055.805,18 15.837.315,84

Sueldos y salarios 12.345.282,70 11.543.065,41

Indemnizaciones 136.327,00 0,00

Seguridad Social a cargo de la empresa 3.659.628,59 3.404.628,97

Otros gastos sociales 914.566,89 889.621,46

Dotaciones para amortizaciones 28.915.226,16 23.675.786,87

Variación de las provisiones para insolvencias 103.972,21 167.949,66

Otros gastos de explotación 26.479.341,31 23.014.105,35

Arrendamientos 387.373,80 302.430,02

Reparaciones y conservación 4.728.979,57 4.422.173,36

Servicios de profesionales independientes 3.594.340,29 3.013.168,10

Primas de seguros 258.180,10 208.293,78

Publicidad, propaganda y relaciones públicas 2.200.931,54 1.641.684,09

Suministros y consumos 5.008.312,04 4.171.603,10

Otros servicios y otros gastos de gestión corriente 6.578.813,05 5.939.506,84

Tributos 255.594,48 251.594,82

Aportación a Puertos del Estado art. 11.1.b) Ley 48/2003 3.466.816,44 3.063.651,24

Total gastos de explotación 72.554.344,86 62.695.157,72

2%

6%

21%

16%

7%

En términos relativos el peso de lo distintos epígrafes de los Gastos de Explotación del ejercicio 2007 es el siguiente:

21.3 PERSONAL

El número medio de empleados y la plantilla final de la APV de los ejercicios 2007 y 2006, tienen el siguiente detalle:

El Consejo de Administración de la APV al 31 de diciembre de 2007, estaba compuesto por 3 mujeres y 22 hombres.

21.4 TRANSACCIONES CON EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS

Las transacciones efectuadas con las empresas del grupo y asociadas en el ejercicio 2007, tienen el siguiente detalle:

21.5 RESULTADOS DEL EJERCICIO

Los Ingresos totales de Explotación se han incrementado en un 8’3%, hasta alcanzar 111’03 millones de euros (102’48 millones en el ejercicio anterior). Su evolución se muestra en el siguiente gráfico.

24%

37%

39%

Dotaciones para Amortización

Otros Gastos de Explotación, Aportación a Puertos del Estado y Variación Provisiones

Gastos de Personal


HOMBRES MUJERES TOTAL HOMBRES MUJERES TOTAL

Total plantilla media 353,00 40,00 393,00 350,00 37,00 387,00

Total plantilla final 348,00 38,00 386,00 348,00 38,00 386,00

CONCEPTOSEMPRESAS DEL GRUPO

Y ASOCIADAS

Ventas e Ingresos 192.442,25

Compras y Gastos y Adquisiciones de Inmovilizado 2.517.658,23

El aumento de los Ingresos de Explotación del ejercicio 2007 ha sido consecuencia principalmente del crecimiento del tráfico portuario total, que se ha situado 53’59 millones de toneladas (47’54 millones en el año anterior), incrementándose el tráfico portuario total en un 12’7%. En el siguiente gráfico se muestra la evolución del tráfico portuario total en los últimos tres años.

El tráfico de mercancías en contenedor ha evolucionado positivamente, alcanzando la mercancía en contenedor 32’53 millones de toneladas, representando un 60’7% del tráfico portuario total, con un 15’5% de crecimiento con respecto al año anterior. Con respecto a la magnitud del número de unidades de contenedores expresadas en TEUS, el crecimiento ha sido de un 16’5% alcanzando 3.042.665 TEUS en el ejercicio 2007 (2.612.948 TEUS en el ejercicio anterior). La evolución de los contenedores expresada en TEUS de los últimos tres años se muestra en el siguiente gráfico.

2005 2006 2007

60.000

50.000

40.000

30.000

20.000

41.193

47.54153.593

2005 2006 2007

3.000.000

2.500.000

2.000.000

1.500.000

1.000.000

2.409.8212.612.049

3.042.665

2005 2006 2007

100,00

80,00

60,00

40,00

20,00

0,0

85,90

102,48111,03

Los Gastos de Explotación han aumentado en un 15’7% con respecto al ejercicio anterior, situándose en el año 2007 en 72’55 millones de euros (62’69 millones en el año anterior). Los Gastos de Personal, las Dotaciones para Amortizaciones del Inmovilizado y Otros Gastos de Explotación varían con respecto al ejercicio anterior en un 7’7%, 22’1% y un 15’1% respectivamente. En detalle de los Gastos de Explotación ha sido expuesto en el apartado Gastos de Explotación de esta misma nota.

El Beneficio de Explotación del ejercicio 2007 disminuye, en un 3’3%, situándose en 38’47 millones (39’79 millones de euros en el ejercicio anterior), como consecuencia de lo expuesto en los párrafos anteriores. La evolución del Beneficio de Explotación en los tres últimos años se muestra en el siguiente gráfico.

Los Resultados Financieros del ejercicio 2007 han sido negativos en 9’04 millones de euros, en el ejercicio anterior fueron negativos en 2’31 millones de euros. Estos Resultados Financieros Negativos son resultado de los gastos financieros que está soportando la APV por el endeudamiento bancario al que está recurriendo para financiar su plan director de inversiones.

El Beneficio de las Actividades Ordinarias, calculado por diferencia entre los Beneficios de Explotación y los Resultados Financieros Negativos, en 2007 se ha situado en 29’44 millones de euros, 37’48 millones en el ejercicio anterior.

En 2007 los Resultados Extraordinarios han sido negativos en 3’61 millones de euros, siendo positivos el año anterior por importe de 5’25 millones.

Los aspectos más destacados dentro de Resultados Extraordinarios del ejercicio 2007 son:

Los Gastos Extraordinarios totales se han situado en 7’21 millones de euros, siendo los gastos más significativos:

1’63 millones de euros, que corresponden a la dotación de una provisión por responsabilidades por intereses de demora devengados de unos litigios sobre las tarifas G-3 y T-3, reclamaciones que se están produciendo en todo el Sistema Portuario de Titularidad Estatal español (ver nota 18).

4,94 millones de euros por pérdidas procedentes del inmovilizado material, principalmente por bajas por demoliciones de elementos y traslado del puente entre transversales (ver nota 6).

0’40 millones de euros de servicios y gastos de ejercicios anteriores.

Los Ingresos Extraordinarios totales en el ejercicio 2007 han sido de 3’60 millones de euros, siendo los conceptos más significativos:

Subvenciones de Capital Traspasadas al Resultado, principalmente proceden de traspasos de subvenciones de capital de la Unión Europea de proyectos de inversión finalizados, por importe de 1’88 millones de euros.

Por ingresos traspasados a resultados procedentes de inmovilizaciones de concesiones revertidas e inmovilizado construido por privados por importe de 1’21 millones de euros.

•

-

-

-

•

-

-

2005 2006 2007

40,00

30,00

20,00

10,00

0,0

33,18

39,79 38,47

El Beneficio de las Operaciones, calculado como resultado entre el Beneficio de las Actividades Ordinarias y los Resultados Extraordinarios, se ha situado en el ejercicio 2007 en 25’83 millones de euros, 42’72 millones en el ejercicio anterior.

La APV aportó al Fondo de Compensación Interportuario en 2007 la cantidad de 3’82 millones de euros, 3’08 millones en el ejercicio anterior, siendo el Fondo de Compensación Interportuario recibido en el ejercicio 2007 de 72.000 euros, 193.000 euros en el ejercicio anterior.

El Beneficio antes de Impuestos ha sido de 22’08 millones de euros, 39’84 millones de euros en el ejercicio anterior, después de contabilizar el gasto por Impuesto sobre Sociedades el Resultado del Ejercicio (beneficios) ha sido de 21,36 millones de euros, 37’40 millones de euros en el ejercicio anterior. La disminución del Resultado del Ejercicio 2007 con respecto al ejercicio anterior, ha sido en primer lugar consecuencia de un ligero descenso de los Beneficios de Explotación, por efecto de haber crecido un poco más los gastos que los ingresos de explotación; en segundo lugar por efecto de haberse incrementado los Resultados Financieros Negativos, por el aumento en el ejercicio del endeudamiento bancario para financiar el plan de inversiones y por el incremento de los tipos de interés; y en tercer lugar por haberse devengado en el ejercicio 2007 unos Resultados Extraordinarios Negativos, como consecuencia principalmente de una dotación de una provisión por depreciación de inmovilizado, y no haberse devengado beneficios extraordinarios significativos derivados de enajenación de inmovilizado, beneficios que se produjeron en el ejercicio anterior.

La cuenta de pérdidas y ganancias analítica de los ejercicios 2007 y 2006 de la APV, adaptada al modelo que establece el Plan General de Contabilidad, es la siguiente:

Nº CUENTA CONCEPTOS

2007 2006

IMPORTE % IMPORTE %

705, 707, 731, 732, 750, 751, 752, 755, 759

Importe neto cifra de negocios y otros ingresos explotación 111.005.957,84 99,98 102.392.294,07 99,91

740 + Subvenciones a la explotación 22.299,04 0,02 92.444,29 0,09

= VALOR DE LA PRODUCCIÓN 111.028.256,88 100,00 102.484.738,36 100,00

60, 61, 622, 623, 625, 626, 627, 628, 629, 631, 639, 651, 659

- Gastos externos y de explotación 26.091.967,51 23,50 22.711.675,33 22,16

= VALOR AÑADIDO DE LA EMPRESA 84.936.289,37 76,50 79.773.063,03 77,84

621 -Otros gastos (arrendamientos y cánones) 387.373,80 0,35 302.430,02 0,30

640, 641, 642, 643, 649 - Gastos de personal 17.055.805,18 15,36 15.837.315,84 15,45

= RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACIÓN 67.493.110,39 60,79 63.633.317,17 62,09

681, 682 - Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 28.915.226,16 26,04 23.675.786,87 23,10

69 - Dotaciones al fondo de reversión y Variación Provisiones tráfico 103.972,21 0,09 167.949,66 0,16

= RESULTADO NETO DE EXPLOTACIÓN 38.473.912,02 34,65 39.789.580,64 38,82

76 + Ingresos financieros 1.602.616,00 1,44 1.857.429,18 1,81

66 - Gastos financieros 10.640.887,19 9,58 4.167.854,91 4,07

= RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 29.435.640,83 26,51 37.479.154,91 36,57

77 + Beneficios procedentes inmovilizado, ingresos excepcionales y de ejercicios anteriores 3.603.226,98 3,25 8.438.241,45 8,23

67 - Pérdidas procedentes inmovilizado, gastos excepcionales y de ejercicios anteriores 7.211.420,99 6,50 3.192.510,04 3,12

= BENEFICIOS DE LAS OPERACIONES 25.827.446,82 23,26 42.724.886,32 41,69

758 + Fondo de Compensación Interportuario recibido 72.000,00 0,06 193.000,00 0,19

658 - Fondo de Compensación Interportuario aportado 3.822.000,00 3,44 3.077.000,00 3,00

= BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 22.077.446,82 19,88 39.840.886,32 38,87

630 - Impuesto sobre Sociedades 721.787,28 0,65 2.442.533,52 2,38

= RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS (BENEFICIO O PÉRDIDA) 21.355.659,54 19,23 37.398.352,80 36,49

Con objeto de ampliar la información de los estados financieros del ejercicio 2007, la APV presenta el Estado de Flujos de Tesorería, regulado en la Norma Internacional de Contabilidad número 7 (NIC 7), de los ejercicios 2007 y 2006.


A) FLUJOS DE EFECTIVO POR LAS OPERACIONES

Cobros de clientes 111.815 114.934

Pagos a proveedores - 30.283 - 28.899

Pagos al personal y Seguros Sociales - 13.405 - 12.487

Intereses pagados - 8.852 - 2.974

Intereses cobrados 1.251 1.211

Impuestos netos 15.895 9.923

Fondo de Compensación Interportuario neto - 3.750 - 2.883

Pago a Puertos del Estado en virtud del artículo 11.1.b Ley 48/2003 - 3.464 - 3.063

Otros cobros de las operaciones 2.778 3.461

Otros pagos de las operaciones - 1.436

Total flujos netos de efectivo procedentes de las operaciones 70.549 79.223

B) FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Pagos por adquisiciones de inmovilizaciones materiales e inmateriales - 182.845 - 169.665

Cobros por venta de inmovilizado material 98 5.871

Pagos por adquisiciones de inmovilizaciones financieras - 181 - 3.759

Total flujos netos de efectivo empleados en actividades de inversión - 182.928 - 167.553

C) FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Amortización de préstamos a largo plazo 0 - 2.317

Disposición de préstamos a largo plazo 50.000 120.000

Variación neta de los préstamos a corto plazo - 3.704 - 4.366

Cobros de subvenciones de explotación 116 468

Cobros de subvenciones de capital 6.969 10.458

Cobros de otros ingresos a distribuir 0 12.760

Total flujos netos de efectivo empleados en actividades de financiación 53.381 137.003

Variación de efectivo y otros medios líquidos en el periodo - 58.998 48.673

Efectivo y otros medios líquidos iniciales 83.834 35.161

Efectivo y otros medios líquidos finales 24.836 83.834

RECURSOS PROCEDENTES DE LAS OPERACIONES EJERCICIOS 2007 Y 2006 (En euros - €)


RESULTADO DE LAS OPERACIONES 21.355.659,54 37.398.352,80

Fondo de Compensación Interportuario aportado 3.822.000,00 3.077.000,00

Fondo de Compensación Interportuario recibido (72.000,00) (193.000,00)

RESULTADO DEL EJERCICIO EXCLUIDO FONDO COMPENSACIÓN INTERPORTUARIO 25.105.659,54 40.282.352,80

Más

1. Dotaciones a las amortizaciones y provisiones de inmovilizado 28.814.138,36 23.863.642,81

- Dotación a la amortización del inmovilizado inmaterial 2.466.754,64 1.908.971,48

- Dotación a la amortización del inmovilizado material 26.268.461,55 21.766.815,39

- Dotación a la provisión inmoviliz. material y financiero 75.062,17 186.895,94

- Amortización de gastos a distribuir 3.860,00 960,00

2. Dotación a las provisiones para riesgos y gastos 1.625.337,28 1.811.353,51

3. Pérdidas procedentes del inmovilizado 4.963.317,79 979.387,73

4. Reclasificación a gasto del inmoviliz. material e inmat. neto 42.427,45 38.495,69

Menos

1. Excesos de provisiones de inmovilizado 32.560,74 3.058,60

2. Excesos de provisiones para riesgos y gastos 0,00 0,00

3. Beneficios procedentes del inmovilizado 90.631,75 4.557.101,35

4. Ingresos a distribuir traspasados al resultado del ejercicio 4.724.933,63 4.427.830,22

RECURSOS PROCEDENTES DE LAS OPERACIONES (APLICADOS, en caso negativo) 55.675.754,30 57.987.242,37

CUADRO DE FINANCIACIÓN EJERCICIOS 2007 Y 2006 (En euros - €)

APLICACIONES EJERCICIO 2007 EJERCICIO 2006

1. Altas de inmovilizado 150.934.299,74 188.400.918,02

a. Adquisiciones de inmovilizado 131.772.528,61 188.264.546,02

Inmovilizaciones inmateriales 2.444.404,76 3.074.733,11

Inmovilizaciones materiales 121.898.982,76 181.430.652,91

Inmovilizaciones financieras 7.429.141,09 3.759.160,00

b. Procedentes de concesiones revertidas 19.161.771,13 136.372,00

3. Fondo de Compensación Interportuario aportado 3.822.000,00 3.077.000,00

4. Cancelación o traspaso a c/p de deuda a l/p 3.704.693,25 6.022.339,07

a) Con entidades de crédito 3.704.693,25 6.022.339,07

5. Provisiones para riesgos y gastos 911.377,07 1.346.089,77

7. Gastos a distribuir en varios ejercicios 100.000,00 30.000,00

Total aplicaciones 159.472.370,06 198.876.346,86

Exceso orígenes sobre aplicaciones (Aumento de capital circulante) 7.229.492,12

CUADRO DE FINANCIACIÓN EJERCICIOS 2007 Y 2006 (En euros - €)

ORÍGENES EJERCICIO 2007 EJERCICIO 2006

1. Recursos procedentes de las operaciones 55.675.754,30 57.987.242,37

3. Fondo de Compensación Interportuario recibido 72.000,00 193.000,00

4. Ingresos a distribuir devengados 25.490.565,84 21.952.584,28

a) Subvenciones de capital devengadas 6.328.794,71 7.816.212,28

b) Otros ingresos a distribuir devengados 19.161.771,13 14.136.372,00

5. Deudas a largo plazo 50.000.000,00 120.000.000,00

a) Con entidades de crédito 50.000.000,00 120.000.000,00

6. Bajas de inmovilizado 106.124,76 5.805.417,60

a) Enajenación de inmovilizado inmaterial y material 106.124,76 5.805.417,60

7. Cancelación o traspaso a c/p de inmov. Financiero 156.972,91 167.594,73

Total orígenes 131.501.417,81 206.105.838,98

Exceso aplicaciones sobre orígenes (Disminución de capital circulante) 27.970.952,25

DETALLE DE VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE EJERCICIOS 2007 Y 2006 (En euros - €)

VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE


AUMENTOS DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES

1. Existencias 6.264,48 8.481,64

2. Deudores 7.410.041,39 3.941.742,81

3. Acreedores 38.704.899,57 45.387.184,70

4. Inversiones financieras temporales 61.049.003,61 51.494.538,66

5. Tesorería 2.001.745,69 2.760.403,85

6. Ajustes por periodificación 224.816,99 50.719,16

Total 40.712.909,74 68.683.861,99 55.436.281,47 48.206.789,35

Variación del capital circulante 0,00 27.970.952,25 7.229.492,12 0,00

Edita: Autoridad Portuaria de Valencia

Diseño y Coordinación: by Canya studio

Fotografías: by Canya studio, Autoridad Portuaria de Valencia y Grupo Diario Sistemas de Comunicación, S.L.

Reproducción e Impresión: Pliego Digital, S.L.

Depósito Legal: V-3606-2008

Impreso en papel TCF. 100% libre de cloro

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