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8/18/2019 Taller No 1 14 Bis v2
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TALLER N°03 INGRESO REGIMEN SIMPLIFICADO ART. 14 TER A) (vigente a !nta" #e $01%)
I. ANTECEDENTES&
'.F.
Enero a diciembre de 2013 53,200.22
Enero a diciembre de 2014 51,700.86Enero a diciembre de 2015 47,290.40
II. Antee#ente #e* F!n#! #e 'ti*i#a#e T"i+,ta+*e a* 31.1$.$014&
Utilidades propias con derecho a crédito 21 !netas" 2014 6,700,000
Utilidades a#enas sin derecho a crédito 2013 875,000
$ro%isi&n imp'esto () 2015 1,781,007
-3%/00
Regit"! #e* F!n#! #e 'ti*i#a#e NO T"i+,ta+*e a* 31.1$.$014&
*aldo inicial !+nresos -o enta" 3,000,000
Sa*#! F'NT a* 31.1$.$014 3000000
Regit"! #e "einve"i!ne a* 31.1$.$01% $/0000
III. Dete"inai2n #e *a RLI a* 31.1$.$01%
es'ltado /inanciero 17,500,000
A. Ag"ega#!&$ro%isi&n +mp'esto enta 2,525,000
asto de s'permercado no aceptado 'e traspasa el lmite 5 U)( 6,700,000
*'eldo del c&n'e de socia *antis 1,856,000 11,081,000
. De#,i!ne&
+nreso -o renta 1,100,000 1,100,000
C. Deag"ega#!&
asto de s'permercado no aceptado 'e traspasa el lmite 5 U)( 6,700,000
*'eldo del c&n'e de socia *antis 1,856,000 8,556,000
R.L.I a* 31.#e #iie+"e #e $01% 1-$%000
I5. Dete"inai2n Ca6ita* P"!6i! T"i+,ta"i! a* 31.1$.$01%& %//0400
CAPITAL PAGADO 7
(ccionista aime *oto 2,000,000 $%.07
(ccionista rbara *antis 6,000,000 %.07
000000 100.07
5. La S.A. #it"i+,82 #ivi#en#! en Diie+"e $01% #e a,e"#! a* ig,iente #eta**e&
i%idendo -. 1: iciembre 2015 aime *oto 5,000,000
i%idendo -. 2: iciembre 2015 rbara *antis 10,000,000
5I. Ot"! antee#ente
+$; an'al 3.9
El contrib'ente $orcelanas *.(., 'e trib'ta en renta e/ecti%a a tra%és de ;ontabilidad ;ompleta alance, decide
incorporarse a partir del 1
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DESARROLLO TALLER N°03 &
FONDO DE 'TILIDADES TRI'TALES
etalle ;ontrol
(?o 2013 (?o 2014 (?o 2015
;réditos +ncrementosUt netas s>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>. 144/111 BU-) 4,217,000
T!ta*>>>>>>>>>>>>> 44/43400
;oncepto )otal (cc. *oto (cc. *antis METODO A) +BE+ E- 5 ;UD)(* =( U)+=+( (;U@U=((
25 75 METODO ) +U* !+mp'esto Fnico *'stit'ti%o"
Utilidades ac'm'ladas en el patrimonio 44,643,400 11,160,850 33,482,550 o bien
+ncremento por +$; 2,191,355 547,839 1,643,516
ae i6!ni+*e 4/34%% 110/- 3%1$/0//