Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
-
Upload
gabriela-popescu -
Category
Documents
-
view
220 -
download
0
Transcript of Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 1/24
FUNDAMENTAREA STRATEGIEI
1. ALTERNATIVE STRATEGICE
Societatea comerciala SC "........................." SA isi desfasoara activitatea intr-unmediu cu profunde schimbari structurale de natura economica, juridica, social-politica si
cu o accentuare a concurentei.
In consecinta, eficienta activitatii si insa 17117b13r si existenta societatii
comerciale depind, in mare masura, de fundamentarea corecta a strategiei viitoare si deasigurarea conditiilor pentru indeplinirea acesteia.
In procesul planificarii strategice se au in vedereurmatoarele etape:
I. Definirea (sau redefinirea) afacerii si a misiunii firmei si concretizarea uneiviziuni strategice
II. Analiza si diagnoza
III. Estimarea perspectivelor – previziunea –
IV. Evaluarea si analiza previzionala a eficientei strategiei
V. Aplicarea strategiei
VI. Controlul periodic al implementarii strategiei
In functie de intensitatea si nivelul factorilor de influenta va fi ales gradul de
detaliere a etapelor, fara a omite insa caracterul iterativ, faptul ca parcurgerea unei
etape inseamna de multe ori revenirea la cele precedente.
Pentru urmatorii ani firma isi propune o strategie de crestere. O astfel de strategie
urmareste dezvoltarea sau cresterea firmei prin cresterea volumului vanzarilor si, implicit,a incasarilor si profitului, largirea activitatii si/sau marirea segmentului de piata.
2. ANALIZA SI PREVIZIUNEA PIETEI INTREPRINDERII
Evolutia vanzarilor totale pe o perioada de zece ani este prezentata in tabelul nr.
4.2. Reprezentarea grafica a evolutiei vanzarilor evidentiaza faptul ca produsul B se afla
in faza de declin a ciclul de viata iar produsul C se apropie de faza maturitatii.
2.1. Analiza evolutiei vanzarilor
www.re
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 2/24
In ultimii 10 ani vanzarile din produsul C a inregistrat o tendinta de crestere lenta
de la un an la altul. In cazul produsului B, dupa o crestere a vanzarilor se constata o
tendinta de scadere care se estimeaza ca va continua si in perspectiva.
Tabelul nr. 4.1. Evolutia vanzarilor in ultimii zece ani
Anul Produsul B Produsul C
Cantitate % Cantitate %
0 3 4 5 6
t-9 100 -
t-8 104 -
t-7 110 100
t-6 113 103
t-5 128 104
t-4 125 111
t-3 122 109
t-2 114 122
t-1 111 127
T1[1] 109 130
t+1 97,65
Ritm mediu anual (%)
Legenda:
Produsul B
Produsul C
Fig. nr. 4.1. Dinamica vanzarilor
1 [1] t - anul fundamentarii proiectului
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 3/24
Pentru analiza tendintei de evolutie a vanzarilor pot fi utilizate mai multe tipuri de
ecuatii:
1) y = k t a e -bt - corespunzatoare ciclului de viata al unui produs;
2) y = a+bt+ct 2
- corespunzatoare unei evolutii parabolice;
3) y = abt - corespunzatoare unei cresteri exponentiale a vanzarilor;
4) y = at b - corespunzatoare unei evolutii dupa o functie putere
5) - functie logistica
Parametrii functiilor se determina prin metoda celor mai mici patrate.
2.2. Previziunea vanzarilor
Efectuarea previziunilor prin metode cantitative se poate face cu ajutorul
ecuatiilor de trend, a ecuatiilor de regresie, a unor modele matematice complexe. Pentru aface previziuni cu ajutorul ecuatiilor de trend vom utiliza rezultatele obtinute anterior cu
ocazia analizei vanzarilor.
Tabelul nr. 4.2. Ecuatii de trend ce vor fi utilizate in calculele de prognoza
Produsul Ecuatia de trend Nivele de
semnificatie
B y = 86,41519 + 11,79846t - 0,97973t2 0,05
C y = 92,786 + 4,54753t 0,05
Estimarea intervalelor de previziune cu ajutorul testelor de semnificatie necesita
un volum mare de calcule si nu se recomanda in conditiile in care prelucrarea
informatiilor nu se efectueaza cu ajutorul tehnicii de calcul.
Tabelul nr.4.3. Volumul fizic previzionat al vanzarilor, in cele trei variante
Produsul Indice previzionat al vanzarilor fata de
anul t-9 (pentru B) si t-7 (pentru C)
(%)*
Vinzari previzionate
in unitati fizice
(bucati)
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 4/24
B
C
* Se calculeaza inlocuind in ecuatiile de trend valorile lui t cu cele corespunzatoareorizontului de previziune.
Tabelul nr. 4.4. Cifra de afaceri aferenta vanzarilor previzionate
Produse Cifra de afaceri
previzionata
in preturi constante - miilei -
Produsul B
Produsul C
Total
Indice de crestere fata de anult(%)
Se constata ca cifra de afaceri inregistreaza o crestere care nu poate duce la odezvoltare semnificativa a intreprinderii.
3. OBIECTIVE SI CAI DE ACTIUNE
Pentru a-si imbunatati pozitia pe piata intreprinderea isi propune ca, in urma
aplicarii programului de innoire si modernizare a produselor si tehnologiilor, sa realizezeo crestere a cifrei de afaceri astfel:
- cresterea preturilor cu ..........%, prin innoirea si modernizarea produselor;
- cresterea volumului vanzarilor cu ..........%
Tabelul nr. 4.5. Stabilirea obiectivului privind cifra de afaceri
Indicatori Previziuni
Indice de crestere a cifrei de afaceri previzionat
initial (%)
Indice de crestere a cifrei de afaceri corectat cu
obiectivele privind preturile si vanzarile (%)
Obiectivul privind cifra de afaceri (mii lei)
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 5/24
A fost finalizat si un program de masuri tehnico-economice si organizatorice in
vederea cresterii calitatii produselor si a eficientei economice a activitatii intreprinderii.Acesta urmeaza a fi analizat sub aspectul eficientei economice.
Estimatii privind cresterea preturilor, tarifelor, salariilor
- salarii:
- energia electrica:
- materii prime:
- combustibil, apa:
- impozite si taxe:
- valoarea previzionata a cursului de schimb:
a) dolar:
b) euro:
3.1. Masuri tehnico-economice si organizatorice
Masurile inscrise in program vizeaza atat innoirea productiei cat si modernizarea
produselor, tehnologiilor si utilajelor, organizarea mai buna a activitatii, imbunatatirea
conditiilor de munca, ridicarea calitatii produselor.
PROGRAMUL
de masuri tehnico-economice si organizatorice
Codmasura
Denumirea masurii Elemente
la care
se aplica
M1 Finalizarea proiectului pentru un produs nou, produsul D
si introducerea acestuia in fabricatie incepand cu prima
B
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 6/24
luna a anului t+1. Acest produs va inlocui produsul Baflat in faza de declin a ciclului de viata.
M2 Inlocuirea materiei prime m1 cu materia prima m5, adusa
din import, pentru care cunoastem:
- norma de consum: 4 kg/buc;
- pret de aprovizionare: 2,0 € / kg;
- norma de timp la operatia I se reduce cu 60% .
R1: I
M3 Organizarea poliservirii masinilor d prin introducereaunor dispozitive cu comanda program , P1, a caror durata
de functionare depaseste durata de viata ramasa a
masinilor:
- randamentul utilajelor d creste cu 33,4%
- norma de servire va fi de un muncitor la 3
masini
- pretul unui dispozitiv este de 5000 lei/buc.;
R3: I
M4 Modernizarea locurilor de munca la activitatile de montaj
din sectia I, prin inlocuirea meselor de lucru cu benzi
transportoare, pentru care cunoastem:
- norma de timp la montaj se reduce cu 40%
- costul unei benzi: 35000 lei/buc.;
- durata de viata a uni benzi: 10 ani;
- puterea motorului de actionare: 1,5 kw;
- numarul locurilor de munca la banda: 50;
- pentru subansamblul S2 se va utiliza si materia prima
m4, cu un consum specific de 2 kg/buc.
- durata de functionare a unei benzi: 1800 ore peschimb intr-un an.
S1
S2
Cod
masura
Denumirea masurii Elemente
la care
se aplica
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 7/24
M5 Cresterea productivitatii muncii in atelierul de
reparatii prin dotarea cu utilaje care au nivel tehnicsuperior. Principalele consecinte ale cresterii dotarii
tehnice a atelierului sunt:
- necesarul de muncitori in atelier se reduce cu 20%fata de cel calculat in functie de orele masina dinsectiile I si II.
- valoarea totala a dotarilor se ridica la 150000 lei;
- norma de amortizare a utilajelor respective este de
12,5% ;
- puterea instalata pentru forta motrice in atelier crestecu 10%.
Atelierul
de
reparatii
M6 Inlocuirea utilajelor "e" si " f " , care au un grad ridicat deuzura, cu altele noi. Pentru noile utilaje, care au un nivel
tehnic superior, se cunosc:
- utilaje tip "e":
• pret unitar: 40000 lei / buc.;
• durata de viata: 8 ani;
• randamentul utilajelor noi este dublu
fata de cel al utilajelor vechi.
- utilaje tip "f":
• pret unitar: 45000 lei / buc.;
• durata de viata: 8 ani;
• norma de servire: un muncitor la 2utilaje
R 1, II
R 2, I
M7 Achizitionarea a trei autoturisme si a patru autocamioane pentru nevoi administrative si comerciale
M8 Prin negociere cu sindicatele se stabileste coeficientul de
indexare a salariilor pentru anul viitor.
Coeficientul propus este de.............
Intreaga
societate
Pentru personalul de conducere salariile vor fi stabilite astfel:
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 8/24
- in sectii: de 2-4 ori salariul maxim al personalului din subordine;
- personal de conducere din compartimentele functionale: de 3-5 ori salariul
maxim al personalului de specialitate din intreprindere, fara a lua inconsiderare situatiile exceptie privind salariile unor specialisti de importanta
majora pentru organizatie;
- personal de conducere la nivelul societatii comerciale: de 15-20 de ori salariul
minim la nivel de intreprindere.
Fundamentarea cresterii salariilor
Tabelul nr. 4.6. Grila cu salariile majorate cu .......%
Clasa desalarizare
Salar lunar brut Clasa desalarizare
Salar lunar brut
1 10
2 11
3 12
4 13
5 14
6 15
7 16
8 17
9 18
Tabelul nr. 4.7. Calculul salariilor orare indexate
Produse, repereOperatii Clasa de
salarizare
Salariul mediu orar
R1 I 12
R2 I 6
R3 I 10
S1 Montaj 10
S2 Montaj 10
C
I
II
Montaj
8
11
12
Tabelul 4.8.1. Materii prime
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 9/24
Nr.
crt.
Produse, repere,
Subansamble
Materii prime
Cod Consum
specific
(kg/buc.)
Pret unitar (lei/kg)
Mediu La
sfarsitul
anului
Previzionat
0 1 3 4 5 6 7
1.
2.
3.
5.
6.
Reperul R1
Reperul R2
Reperul R3
Subansamblul S1
Subansamblul S2
m1
m2
m3
m4
m4
97
5
6
6
2
2,0
1,6
2,5
4,0
4,0
3,0
2,0
3,2
5,0
5,0
7.
8.
Produsul C
Produs D
m4
m4
m6
60
10
18
4,0
4,0
-
5,0
5,0
-
Tabelul nr.4.8. Timpul de lucru al utilajelor in anul de plan
Denumire utilaj Timp maxim disponibil in doua schimburi (ore/an)
- masina "d"
- masina "e"
- masina "f"
- masina "h"
- masina "SA1"
- masina "SA2"
- masina "SA3"
- masina "m"
- benzi transportoare
3800
4000
4000
3500
3500
3700
3700
3500
3600
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 10/24
Timpul disponibil la locurile de munca manuala va fi 2000 ore/schimb.
3.2. Analiza eficientei economice a programului
Masurile prezentate sunt posibile din punct de vedere tehnic. Este necesara insa si
o analiza a eficientei economice pentru a stabili daca prin adoptarea acestor masuri seobtin si efecte economice pozitive.
Tabelul nr. 4.9. Eficienta economica a masurii M2
Reperul R1 - operatia I, utilaj f
- C.A.S.+ taxa de somaj
Total
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 11/24
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 12/24
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 13/24
- energie electrica
- salarii
- C.A.S.+ taxa de somaj
Total
Concluzii:
Tabelul nr. 4.12. Eficienta economica a masurii M5
Atelierul de reparatii (mecano - energetic)
Explicatii Valoare anterioara
aplicarii masurii
Valoare dupa
aplicarea masurii1. Numar
muncitori in atelierul de
reparatii
2. Cheltuieli cu
salariile
3. C.A.S. si
somaj
4. Cheltuieli cu
amortizarea
5. Energie
electrica8. Modificarea costurilor unitare (lei/buc):
- amortizare
- energie electrica
- salarii
- C.A.S.+ taxa de somaj
Total
Concluzii:
Tabelul nr. 4.13. Eficienta economica a masurii M6
Reperul R2 operatia I - utilaje tip e
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 14/24
Explicatii Valoare anterioara
aplicarii masurii
Valoare dupa
aplicarea masurii
1. Norma de timp
- ore-om
- ore-masina
2. Materii prime
3. Amortizare
4. Energie electrica:
5. Salarii
6. C.A.S. + taxa desomaj
8. Modificarea costurilor unitare (lei/buc):
- materii prime
- amortizare
- energie electrica
- salarii
- C.A.S.+ taxa de somaj
Total
Concluzii:
Reperul R1, operatia II - utilaje f
Explicatii Valoare anterioara
aplicarii masurii
Valoare dupa
aplicarea masurii
1. Norma de timp
- ore-om
- ore-masina
2. Materii prime
3. Amortizare
4. Energie electrica:
5. Salarii
6. C.A.S. + taxa desomaj
8. Modificarea costurilor unitare (lei/buc):
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 15/24
- materii prime
- amortizare
- energie electrica
- salarii
- C.A.S.+ taxa de somaj
Total
Concluzii:
3.3. Innoirea productiei
Compartimentul cercetare-proiectare al societatii comerciale are elaborata
documentatia si a efectuat testarile la un produs nou, produsul D, care poate intra infabricatia de serie in sectia a II-a incepand cu prima luna a noului an, fiind asemanator ca
profil si destinatie cu produsul B.
Caracteristicile de baza ale utilajelor noi sunt urmatoarele:
1. Utilaje m:
a) pretul de achizitie: 58000 lei/buc;
b) puterea motorului de actionare 5,0 kw;
c) durata normata de viata 10 ani;
2. Operatiile manuale se executa pe benzi transportoare pentru care se
cunosc:
a) pretul de achizitie este de 52000 lei/buc;
b) durata normata de viata a unei benzi este de 10 ani;
c) numarul locurilor de munca la o banda este 50;
d) puterea instalata a unei benzi: 1,5 kw.
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 16/24
Pretul materiei prime m6 este estimat la 20 lei / kg.
Tabelul nr. 4.14. Operatii tehnologice si norme de timp pentru produsul D
.
Nr. crt. Operatii Utilaje Norma de timp Categoria
lucrariiOre-om Ore-masina
0 1 2 3 4 5
1 I-III manual 1,2 - 8
2 IV „f" 1,6 3,20 6
3 V „m" 4,3 4,30 7
4 VI „SA3" 6,5 6,50 13
5 VII-XIII manual 11,60 12TOTAL 25,20 14,00
Tabelul nr. 4.15. Salarii directe pentru produsul D
Nr.
crt.
Operatii Nt (ore-om/
buc.)
Salariul
unar
Salariul
orar (lei/h)
Salariul
pe bucata (lei)
1 I-III
2 IV
3 V
4 VI
5 VII-XIII
Total
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 17/24
Fig. nr.4.2. Structura tehnologica a produsului D
Tabelul nr. 4. 18. Sinteza programului de masuri
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 18/24
Codmasura
Produse,repere, operatii
la care se aplicaVolumul
productiei
Economii unitare
(lei/buc.
)
Economii totale
(mii
lei)
M1 B
M2 R1-
operatia I
M3 R2 – operatia II
M4 S1 – montaj
S2 –
montaj
M5 Atelier
reparatiiM6 R3 –
operatia I
R3 – operatia II
Tota
l
Tabelul nr.4.16. Norme de timp dupa
aplicarea programului de masuri Produse, subansamble,
repereComponente,
Operatii
Utilaje Norme de timp
Ore-
masina
Ore-om
R 1 I-mec. "f"
R 2 I-mec. "e"
R 3 I-mec. "d"
S1 R1
R2
Montaj
Total S1
S2 R1
R3
Montaj
Total S2
C I "SA1"
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 19/24
Produse, subansamble,repere
Componente,
Operatii
Utilaje Norme de timp
Ore-
masina
Ore-om
II „SA3"
Montaj -Total C
D I –III -
IV „f"
V „m"
VI „SA3"
VII-XIII
Total D
Tabelul nr.4.17. Recalcularea salarii directe pe produse
Produsul,
Reperul
Operatii, componente Ore/buc. Salar mediu
Orar
Salar unitar
(lei/buc.)
R 1
R 2
R 3 I
S1reper R 1reper R 2
Montaj
Total S1
S2reper R 1reper R 3
Montaj
Total S2
C I
II
Montaj
Total C
Total D
4. CONSUMURI CUMULATE DE RESURSE
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 20/24
Tabelul nr.4.19. Materii prime
Nr.
Crt.
Materia
prima
Consum
cumulat
Pret mediu previzionat
pentru anul t+1
Cost mediu
(lei/buc.)
1
2
3
4
„m3"
„m4"
„m5"
„m6"
Total
Tabelul nr. 4.20. Timp necesar realizarii produsului (ore/buc.)
Nr. crt. Utilaje si locuri de munca Ore Ore om
1
2
3
4
5
"e "
"f"
"m "
" SA3 "
Montaj
Total D
Tabelul nr. 4.21 . Salarii cumulate pe produs
Componente, operatii Ore Salarii
directe
cumulate
Salarii medii
orare
R1(2 buc.)
S2(2 buc.)
Prelucrari si montaj
Total D
5. PREVIZIUNEA VANZARILOR DIN PRODUSUL D
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 21/24
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 22/24
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 23/24
6. PREVIZIUNEA PRODUCTIEI FIZICE TOTALE
Cu vanzarile previzionate din produsele finite C si D se completeaza variantele de propuneri privind productia ce urmeaza a fi realizata in anul de plan.
Tabelul nr. 4.25. Productia fizica planificata - bucati
Produse Stoc
normat
Volum
vanzari
Stoc
initial
Productie
Totala
Productie pentru sectia
a II-a
1 2 3 4 5
B
C
D
R1
R2
R3
S1
S2
Stocurile normate trebuie sa asigure:
- continuitatea vanzarilor pentru 10 zile la produsele finite:
, in care:
- continuitatea productiei pentru o perioada de timp egala cu durata cicliului defabricatie, pentru componentele care trec dintr-o sectie in alta (cele care
alcatuiesc circulatia interna). In proiectele individule vor fi luate egale cu celedin anul anterior.
Cantitatile totale de repere si subansamble ce vor fi fabricate in anul de plan secalculeaza tinand seama si de cele care se incorporeaza in semifabricatele realizate in
sectia I.
Q S1 = 2QC
7/30/2019 Www.referate.ro-fundamentarea Strategiei 32333
http://slidepdf.com/reader/full/wwwreferatero-fundamentarea-strategiei-32333 24/24