UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE … · ii Quinatoa Fogacho, Liliana Mercedes (2016)....
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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS PROYECTO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UN CENTRO DE ACOPIO DE AGUACATE HASS EN LA PARROQUIA GUAYLLABAMBA Y SU COMERCIALIZACIÓN EN LA CIUDAD DE QUITO AUTORA LILIANA MERCEDES QUINATOA FOGACHO [email protected] INGENIERA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS DIRECTOR ING. WILSON MAURICIO NAVARRO RAMÓN, MBA., MSC. [email protected] QUITO, D.M. NOVIEMBRE 2015
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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
PROYECTO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UN CENTRO DE
ACOPIO DE AGUACATE HASS EN LA PARROQUIA GUAYLLABAMBA Y SU
COMERCIALIZACIÓN EN LA CIUDAD DE QUITO
AUTORA
LILIANA MERCEDES QUINATOA FOGACHO
INGENIERA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
DIRECTOR
ING. WILSON MAURICIO NAVARRO RAMÓN, MBA., MSC.
QUITO, D.M. NOVIEMBRE 2015
ii
Quinatoa Fogacho, Liliana Mercedes (2016). Estudio de pre-factibilidad para la
implementación de un centro de acopio de aguacate Hass en la parroquia Guayllabamba y
su comercialización en la ciudad de Quito, para la fomentación del comercio directo entre
el productor y el consumidor. Trabajo de investigación para optar por el Título de
Ingeniera en Administración de Empresas. Carrera de Administración de Empresas.
Quito: UCE. 170 p.
iii
DEDICATORIA
A mis padres, por ser mi soporte y mi fuerza en cada etapa de la vida, por apoyarme en cada decisión,
por levantarme en momentos difíciles y por sonreírme en momentos de alegría. Todo mi trabajo,
esfuerzo y entrega es por y para ellos.
A mis hermanos que me han brindado su apoyo y con su ejemplo me han animado y alentado a seguir
adelante.
A mis amigos que han formado parte esencial de mi etapa universitaria.
A Dios, por darme la dicha de la vida y el placer de permitirme cumplir las metas que me he propuesto.
Liliana Mercedes Quinatoa Fogacho
iv
AGRADECIMIENTO
Al Ing. Fernando Yépez y Eco. Ramiro Jurado, quienes aportaron con sus opiniones y correcciones
acerca de temas de su competencia, apoyando de esta manera la estructuración del presente trabajo.
A mis compañeros, quienes aportaron de manera positiva con sus comentarios e intercambio de
opiniones acerca del tema desarrollado.
Al Ing. Wilson Navarro, mi director de tesis, por guiarme en el desarrollo de mi proyecto con el fin de
culminar exitosamente mi carrera universitaria.
A la Universidad Central del Ecuador y a la Facultad de Ciencias Administrativas, a la Carrera de
Administración de Empresas y a todos aquellos quienes forman parte de esta.
Liliana Mercedes Quinatoa Fogacho
v
vi
vii
CONTENIDO
DEDICATORIA ..................................................................................................................................... iii
AGRADECIMIENTO ............................................................................................................................. iv
CONTENIDO ........................................................................................................................................ vii
RESUMEN ............................................................................................................................................... x
ABSTRACT ............................................................................................................................................ xi
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................... 1
CAPÍTULO I ............................................................................................................................................ 2
1. GENERALIDADES......................................................................................................................... 2
1.1 ANTECEDENTES ......................................................................................................................... 2
1.1.1 AGRICULTURA EN ECUADOR .......................................................................................... 2
1.1.2 AGRICULTURA DE AGUACATE EN LA SIERRA ECUATORIANA ............................. 2
1.1.3 CENTROS DE ACOPIO DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS EN ECUADOR ....................... 3
1.1.4 RESEÑA HISTÓRICA DE GUAYLLABAMBA .................................................................. 4
1.1.5 CARACTERÍSTICAS DE LA PARROQUIA ........................................................................ 5
1.1.6 ACTIVIDADES ECONÓMICAS ........................................................................................... 6
1.1.7 ACTIVIDADES AGROPRODUCTIVAS .............................................................................. 6
1.2 ASPECTOS RELEVANTES SOBRE LA ACTIVIDAD DEL PROYECTO ............................... 7
1.2.1 CENTROS DE ACOPIO ........................................................................................................ 7
1.2.2 TIPOS DE CENTROS DE ACOPIO ...................................................................................... 8
1.2.3 PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUACATE EN LA PARROQUIA
GUAYLLABAMBA ........................................................................................................................ 9
1.2.4 VARIEDADES DE AGUACATE .......................................................................................... 9
1.2.5 AGUACATE HASS .............................................................................................................. 10
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ..................................................................................... 11
1.3.1 IMPORTANCIA DEL TEMA .............................................................................................. 11
1.4 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO .......................................................................................... 13
1.4.1 ECONÓMICA ....................................................................................................................... 13
1.4.2 SOCIAL ................................................................................................................................ 13
1.4.3 TECNOLÓGICA .................................................................................................................. 14
1.5 ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL PROYECTO .................................................................. 14
1.5.1 MACROENTORNO ............................................................................................................. 14
1.5.2 MICROENTORNO ............................................................................................................... 23
viii
1.5.2.1 PROVEEDORES ............................................................................................................... 23
1.5.2.2 CLIENTES ......................................................................................................................... 27
1.5.2.3 COMPETIDORES ............................................................................................................. 28
1.5.2.4 GRUPOS DE INTERÉS .................................................................................................... 28
CAPÍTULO II ........................................................................................................................................ 30
2 ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................................................... 30
2.1 IDENTIFICACIÓN DEL AGUACATE HASS ........................................................................... 30
2.1.1 ÉPOCA DE COSECHA DE AGUACATE HASS ............................................................... 31
2.1.2 ETAPAS DE MADURACIÓN DEL AGUACATE ............................................................. 31
2.1.3 TABLA NUTRICIONAL ..................................................................................................... 32
2.1.4 PROPIEDADES DEL AGUACATE .................................................................................... 33
2.2 SECTOR ECONÓMICO AL QUE CORRESPONDE EL PROYECTO .................................... 33
2.3 ESTRUCTURA ECONÓMICA DEL PROYECTO .................................................................... 34
2.4 ANÁLISIS DE LA DEMANDA .................................................................................................. 35
2.4.1 OBTENCIÓN DE LA INFORMACIÓN DE DEMANDA .................................................. 36
2.4.2 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO .................................................................................. 36
2.4.3 DETERMINACIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO ..................................................... 37
2.4.4 TAMAÑO DE LA MUESTRA ............................................................................................. 38
2.4.5 ENCUESTA PILOTO ........................................................................................................... 39
2.4.6 DISEÑO DE LA ENCUESTA .............................................................................................. 41
2.4.7 TABULACIÓN E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS ............................................. 43
2.4.8 CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA ACTUAL Y FUTURA ..................................... 48
2.5 ANÁLISIS DE LA OFERTA ...................................................................................................... 50
2.5.1 CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA ACTUAL ............................................................... 51
2.5.2 PROYECCIÓN DE LA OFERTA ........................................................................................ 52
2.6 DEMANDA INSATISFECHA .................................................................................................... 53
2.7 ANÁLISIS DEL MIX DEL MARKETING ................................................................................ 53
2.7.1 PRODUCTO ......................................................................................................................... 54
2.7.2 PRECIO ................................................................................................................................. 56
2.7.3 PLAZA .................................................................................................................................. 58
2.7.4 PROMOCIÓN ....................................................................................................................... 59
CAPÍTULO III ....................................................................................................................................... 61
3. ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................................................... 61
3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO ..................................................................................................... 61
3.1.1 UNIDAD DE MEDIDA ........................................................................................................ 62
ix
3.1.2 FACTORES CONDICIONANTES DEL TAMAÑO DEL PROYECTO ............................ 62
3.1.3 CAPACIDAD INSTALADA ................................................................................................ 64
3.1.4 CAPACIDAD UTILIZADA ................................................................................................. 67
3.1.5 PROGRAMACIÓN DE PRODUCCIÓN ............................................................................. 67
3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ......................................................................................... 68
3.2.1 FACTORES CONDICIONANTES ...................................................................................... 68
3.2.2 TENDENCIAS DE LOCALIZACIÓN ................................................................................. 70
3.2.3 MACRO LOCALIZACIÓN.................................................................................................. 70
3.2.4 MICRO LOCALIZACIÓN ................................................................................................... 71
3.2.4.1 MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS ..................................................................... 72
3.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO ................................................................................................ 74
3.3.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO POSCOSECHA DEL AGUACATE HASS ................... 74
3.3.2 DIAGRAMA DEL FLUJO DEL PROCESO ....................................................................... 79
3.3.3 SELECCIÓN DE LA TECNOLOGÍA.................................................................................. 81
3.3.4 REQUERIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS .......................................................................... 84
3.3.4.2 ESPECIFICACIONES DE LOS ACTIVOS FIJOS ........................................................... 87
3.3.5 REQUERIMIENTO DE ACTIVOS INTANGIBLES .......................................................... 91
3.3.6 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA ....................................................................... 92
3.3.7 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA ........................................................................ 94
3.3.8 REQUERIMIENTO UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA ...................................................... 95
3.3.9 REQUERIMIENTO DE UNIFORMES ................................................................................ 97
3.3.10. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA .................................................................................. 97
CAPÍTULO IV ....................................................................................................................................... 99
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO ................................................................................................... 99
4.1 MARCO LEGAL ......................................................................................................................... 99
4.1.1 COSNTITUCIÓN JURÍDICA ............................................................................................ 100
4.1.1.1 RAZÓN SOCIAL ............................................................................................................. 103
4.1.1.2 TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN DEL CENTRO DE ACOPIO ................................. 103
4.2 ESTRUCTURA ORGÁNICA ADMINISTRATIVA ................................................................ 108
4.3 MANUAL DE FUNCIONES ..................................................................................................... 109
4.4 ELEMENTOS DEL DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO .............................................. 114
4.4.1 MISIÓN ............................................................................................................................... 114
4.4.2 VISIÓN ............................................................................................................................... 115
4.4.3 VALORES CORPORATIVOS ........................................................................................... 115
4.4.4 OBJETIVOS........................................................................................................................ 116
x
4.4.5 ESTRATEGIAS .................................................................................................................. 116
4.4.6 POLÍTICAS ........................................................................................................................ 117
CAPÍTULO V ...................................................................................................................................... 118
5 ESTUDIO ECONÓMICO................................................................................................................. 118
5.1 INVERSIÓN INICIAL DEL PROYECTO ................................................................................ 118
5.1.1 ACTIVOS TANGIBLES .................................................................................................... 119
5.1.2 ACTIVOS INTANGIBLES ................................................................................................ 125
5.2 CAPITAL DE TRABAJO .......................................................................................................... 125
5.3 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO .................................................................................. 126
5.3.1 RECURSOS PROPIOS ....................................................................................................... 126
5.3.2 CRÉDITO............................................................................................................................ 127
5.4 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS ............................................................................. 128
5.5 COSTOS DE PRODUCCIÓN ................................................................................................... 129
5.5.1 MATERIA PRIMA DIRECTA ........................................................................................... 129
5.5.2 MANO DE OBRA DIRECTA ............................................................................................ 130
5.5.3 GASTOS DE FABRICACIÓN ........................................................................................... 130
5.5.3.1 MATERIALES INDIRECTOS ........................................................................................ 131
5.5.4 MANO DE OBRA INDIRECTA ........................................................................................ 133
5.5.6 DEPRECIACIÓN ÁREA DE PRODUCCIÓN .................................................................. 133
5.5.7 SEGUROS ........................................................................................................................... 134
5.5.8 GASTOS DE REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO ...................................................... 134
5.5.8 UNIFORMES ...................................................................................................................... 135
5.5.9 ÚTILES DE ASEO Y LIMPIEZA ...................................................................................... 135
5.5.10 ARRIENDOS ÁREA DE PRODUCCIÓN ....................................................................... 135
5.6 GASTOS OPERACIONALES .................................................................................................. 136
5.6.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS........................................................................................ 136
5.6.2 GASTOS DE VENTA ........................................................................................................ 140
5.7 GASTOS FINANCIEROS ......................................................................................................... 144
5.7.1 CONDICIONES DE CRÉDITO ......................................................................................... 144
5.7.2 CUOTA FIJA ...................................................................................................................... 144
5.7.3 TABLA DE AMORTIZACIONES ..................................................................................... 145
5.8 ESTADOS FINANCIEROS ...................................................................................................... 146
5.8.1 BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL ............................................................................. 147
5.8.2 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA ..................................................................... 148
5.8.3 FLUJO DE EFECTIVO ...................................................................................................... 148
xi
5.9 PUNTO DE EQUILIBRIO ........................................................................................................ 150
5.9.1 COSTOS FIJOS .................................................................................................................. 150
5.9.2 COSTOS VARIABLES ...................................................................................................... 151
CAPÍTULO VI ..................................................................................................................................... 155
6. EVALUACIÓN FINANCIERA .................................................................................................. 155
6.1 TASA DE DESCUENTO .......................................................................................................... 155
6.1.1 COSTO PROMEDIO PONDERADO ................................................................................ 156
6.1.2 TASA DE INFLACIÓN ...................................................................................................... 156
6.2 INDICADORES DE RENTABILIDAD .................................................................................... 157
6.2.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN) ...................................................................................... 157
6.2.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) ............................................................................ 157
6.2.3 OTROS INDICADORES .................................................................................................... 158
6.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ............................................................................................... 160
6.3.1 INCREMENTO EN VENTAS ............................................................................................ 160
6.3.2 DISMINUCIÓN EN VENTAS ........................................................................................... 160
6.4 EVALUACIÓN AMBIENTAL ................................................................................................. 161
6.4.1 PERMISOS AMBIENTALES ............................................................................................ 161
CAPÍTULO VII ................................................................................................................................... 164
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................................... 164
7.1 CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 164
7.2 RECOMENDACIONES ............................................................................................................ 165
8. BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................................... 167
xii
LISTA DE TABLAS
Tabla N° 1. 1:Población de Guayllabamba .............................................................................................. 5
Tabla N° 1. 2: Actividades Agroproductivas en Guayllabamba .............................................................. 7
Tabla N° 1. 3: PIB Agrícola trimestral ................................................................................................... 14
Tabla N° 1. 4: % Tasa de inflación mensual acumulada ........................................................................ 16
Tabla N° 1. 5: Tasas de Interés Vigente 2016 ........................................................................................ 17
Tabla N° 1. 6: Tasas de Interés Pasivas Efectivas Promedio por instrumento 2016 .............................. 17
Tabla N° 1. 7: Composición de la población con empleo por rama de actividad a nivel urbano ........... 18
Tabla N° 1. 8: Porcentaje de ocupación por rama de actividad Guayllabamba ..................................... 19
Tabla N° 1. 9: Población según nivel de pobreza Guayllabamba .......................................................... 20
Tabla N° 1. 10: Barrios con cultivos de Aguacate Hass-Guayllabamba ................................................ 24
Tabla N° 1. 11: Producción estimada ..................................................................................................... 26
Tabla N° 1. 12: Competencia (comerciantes de Aguacate) .................................................................... 28
Tabla N° 2. 1: Época de cosecha de Aguacate Hass……………………………………………… … 31
Tabla N° 2. 2: Contenido nutricional del Aguacate Hass (Contenido 100gr) ........................................ 32
Tabla N° 2. 3: Población Área Urbana ................................................................................................... 37
Tabla N° 2. 4: Nivel Socioeconómico Población Urbana Quito ............................................................ 38
Tabla N° 2. 5: Tabulación Encuesta Piloto ............................................................................................ 40
Tabla N° 2. 6: Tabulación De La Encuesta ............................................................................................ 44
Tabla N° 2. 7: Demanda Potencial ......................................................................................................... 49
Tabla N° 2. 8: Demanda Efectiva........................................................................................................... 49
Tabla N° 2. 9: Demanda Actual ............................................................................................................. 50
Tabla N° 2. 10: Proyección De La Demanda ......................................................................................... 50
Tabla N° 2. 11: Oferta Minoristas De Aguacate 2008 ........................................................................... 51
Tabla N° 2. 12: Oferta Mayorista De Aguacate 2008 ............................................................................ 51
Tabla N° 2. 13: Oferta Actual De Aguacate ........................................................................................... 52
Tabla N° 2. 14: Tasas De Variación Del PIB (Sector Agrícola) ............................................................ 52
Tabla N° 2. 15: Proyección De La Oferta .............................................................................................. 53
Tabla N° 2. 16: Demanda Insatisfecha ................................................................................................... 53
Tabla N° 3. 1: Capacidad de Maquinaria y Equipo ……………………………………………. 66
Tabla N° 3. 2: Capacidad Instalada ........................................................................................................ 67
Tabla N° 3. 3: Programa de Producción Anual ...................................................................................... 68
xiii
Tabla N° 3. 4: Macro Localización del Proyecto ................................................................................... 71
Tabla N° 3. 5: Análisis de la Micro Localización por Método de Ponderación ..................................... 73
Tabla N° 3. 6: Maquinaria y Equipo – Producción ................................................................................ 81
Tabla N° 3. 7: Maquinaria y Equipo Principal ....................................................................................... 81
Tabla N° 3. 8: Maquinaria y Equipo Complementario .......................................................................... 83
Tabla N° 3. 9: Resumen Requerimiento de Activos Tangibles .............................................................. 84
Tabla N° 3. 10: Muebles y Enseres – Producción .................................................................................. 84
Tabla N° 3. 11: Equipo De Computación – Producción ........................................................................ 85
Tabla N° 3. 12: Equipo de Oficina – Producción ................................................................................... 85
Tabla N° 3. 13: Muebles y Enseres – Administrativa ............................................................................ 85
Tabla N° 3. 14: Equipo de Computación – Administración ................................................................... 85
Tabla N° 3. 15: Equipo de Oficina – Administración ............................................................................ 86
Tabla N° 3. 16: Muebles y Enseres – Ventas ......................................................................................... 86
Tabla N° 3. 17: Equipo de Computación - Ventas ................................................................................. 86
Tabla N° 3. 18: Equipo de Oficina – Ventas .......................................................................................... 86
Tabla N° 3. 19: Vehículo – Ventas ........................................................................................................ 86
Tabla N° 3. 20: Especificaciones Muebles y Enseres ............................................................................ 87
Tabla N° 3. 21: Especificaciones Equipo de Oficina ............................................................................. 88
Tabla N° 3. 22: Especificaciones Equipo de Computación.................................................................... 90
Tabla N° 3. 23: Especificaciones Vehículo ............................................................................................ 91
Tabla N° 3. 24: Activos Intangibles ....................................................................................................... 92
Tabla N° 3. 25: Materia Prima Directa .................................................................................................. 92
Tabla N° 3. 26: Materia Prima Indirecta ................................................................................................ 92
Tabla N° 3. 27: Balance de Materia Prima Directa ................................................................................ 93
Tabla N° 3. 28: Balance de Materia Prima Indirecta ............................................................................. 93
Tabla N° 3. 29: Balance de Materia Prima Indirecta ............................................................................. 94
Tabla N° 3. 30: Resumen de Requerimiento de Mano de Obra ............................................................. 94
Tabla N° 3. 31: Mano de Obra Directa .................................................................................................. 94
Tabla N° 3. 32: Mano de Obra Directa .................................................................................................. 95
Tabla N° 3. 33: Proyección de Mano de Obra Directa ........................................................................... 95
Tabla N° 3. 34: Proyección de Mano de Obra Indirecta ........................................................................ 95
Tabla N° 3. 35: Resumen Útiles de Aseo y Limpieza ............................................................................ 96
Tabla N° 3. 36: Útiles de Aseo y Limpieza – Producción ..................................................................... 96
Tabla N° 3. 37: Útiles de Aseo y Limpieza – Administrativa ................................................................ 96
xiv
Tabla N° 3. 38: Útiles de Aseo y Limpieza – Producción ..................................................................... 97
Tabla N° 3. 39: Uniformes/Kit Equipo de Protección............................................................................ 97
Tabla N° 5. 1: Inversión Inicial del Proyecto …………………………………………………….. … 119
Tabla N° 5. 2: Activos Tangibles ......................................................................................................... 120
Tabla N° 5. 3: Activos Tangibles – Producción ................................................................................... 120
Tabla N° 5. 4: Detalle Maquinaria y Equipo – Producción .................................................................. 121
Tabla N° 5. 5: Detalle Muebles y Enseres – Producción ..................................................................... 121
Tabla N° 5. 6: Detalle Equipo de Computación – Producción ............................................................. 122
Tabla N° 5. 7: Detalle Equipos de Oficina – Producción ..................................................................... 122
Tabla N° 5. 8: Detalle Muebles y Enseres – Administrativa/Financiera .............................................. 123
Tabla N° 5. 9: Detalle Equipos de Oficina – Administrativa/Financiera ............................................. 123
Tabla N° 5. 10: Detalle Equipo de Computación – Administrativa/Financiera ................................... 123
Tabla N° 5. 11: Detalle Muebles y Enseres – Ventas .......................................................................... 124
Tabla N° 5. 12: Detalle Equipos de Oficina – Ventas .......................................................................... 124
Tabla N° 5. 13: Detalle Equipo de Computación – Ventas .................................................................. 124
Tabla N° 5. 14: Detalle Vehículo – Ventas .......................................................................................... 125
Tabla N° 5. 15: Detalle Inversión Diferida .......................................................................................... 125
Tabla N° 5. 16: Cálculo Capital de Trabajo ......................................................................................... 126
Tabla N° 5. 17: Financiamiento del Proyecto ...................................................................................... 126
Tabla N° 5. 18: Recursos Propios ........................................................................................................ 126
Tabla N° 5. 19: Datos de Crédito ......................................................................................................... 127
Tabla N° 5. 20: Presupuesto de Costos y Gastos Totales ..................................................................... 128
Tabla N° 5. 21: Costo Unitario Aguacate Hass .................................................................................... 129
Tabla N° 5. 22: Balance Materia Prima Directa ................................................................................... 129
Tabla N° 5. 23: Remuneración Obreros ............................................................................................... 130
Tabla N° 5. 24: Gastos De Fabricación ................................................................................................ 130
Tabla N° 5. 25: Costo Unitario Empaque ............................................................................................ 131
Tabla N° 5. 26: Balance Materia Prima Indirecta ................................................................................ 131
Tabla N° 5. 27: Costo Unitario Hipoclorito ......................................................................................... 131
Tabla N° 5. 28: Balance Materia Prima Indirecta ................................................................................ 131
Tabla N° 5. 29: Agua Potable – Producción ........................................................................................ 132
Tabla N° 5. 30: Consumo de Maquinarias ........................................................................................... 132
Tabla N° 5. 31: Proyección Energía Eléctrica – Producción ............................................................... 132
Tabla N° 5. 32: Remuneración Supervisor De Planta .......................................................................... 133
xv
Tabla N° 5. 33: Porcentajes de Depreciación ....................................................................................... 133
Tabla N° 5. 34: Depreciación Área de Producción .............................................................................. 134
Tabla N° 5. 35: Seguros – Producción ................................................................................................. 134
Tabla N° 5. 36: Gastos de Reparación y Mantenimiento – Producción ............................................... 134
Tabla N° 5. 37: Uniformes de Trabajadores ........................................................................................ 135
Tabla N° 5. 38: Útiles de Aseo y Limpieza – Producción ................................................................... 135
Tabla N° 5. 39: Arriendo Área de Producción ..................................................................................... 136
Tabla N° 5. 40: Gastos de Administración ........................................................................................... 136
Tabla N° 5. 41: Remuneración – Gerente ............................................................................................ 137
Tabla N° 5. 42: Remuneración – Jefe Administrativo ......................................................................... 137
Tabla N° 5. 43: Resumen De Sueldos Administrativo ......................................................................... 137
Tabla N° 5. 44: Servicios Básicos – Administración ........................................................................... 138
Tabla N° 5. 45: Útiles de Aseo y Limpieza – Administrativo ............................................................. 138
Tabla N° 5. 46: Depreciación Administración ..................................................................................... 139
Tabla N° 5. 47: Seguros – Administración .......................................................................................... 139
Tabla N° 5. 48: Reparación y Mantenimiento – Administrativo ......................................................... 139
Tabla N° 5. 49: Arriendo – Administrativo .......................................................................................... 139
Tabla N° 5. 50: Gastos De Venta ......................................................................................................... 140
Tabla N° 5. 51: Remuneración – Jefe De Ventas ................................................................................. 141
Tabla N° 5. 52: Remuneraciones Área de Ventas ................................................................................ 141
Tabla N° 5. 53: Servicios Básicos – Ventas ......................................................................................... 141
Tabla N° 5. 54: Publicidad y Propaganda – mail Masivo .................................................................... 142
Tabla N° 5. 55: Suministros de Oficina – Ventas ................................................................................ 142
Tabla N° 5. 56: Útiles de Aseo y Limpieza – Ventas........................................................................... 142
Tabla N° 5. 57: Depreciación Área Ventas .......................................................................................... 143
Tabla N° 5. 58: Seguros -Ventas .......................................................................................................... 143
Tabla N° 5. 59: Reparación y Mantenimiento – Ventas....................................................................... 143
Tabla N° 5. 60: Matrícula Vehicular .................................................................................................... 143
Tabla N° 5. 61: Arriendo – Ventas ....................................................................................................... 144
Tabla N° 5. 62: Condiciones de Crédito .............................................................................................. 144
Tabla N° 5. 63: Tabla de Amortizaciones ............................................................................................ 145
Tabla N° 5. 64: Resumen Amortización de Crédito ............................................................................. 146
Tabla N° 5. 65: Balance de Situación Inicial ....................................................................................... 147
Tabla N° 5. 66: Estado de Resultado del Inversionista ........................................................................ 148
xvi
Tabla N° 5. 67: Flujo de Efectivo del Inversionista ............................................................................. 149
Tabla N° 5. 68: Costos Fijos ................................................................................................................ 150
Tabla N° 5. 69: Costos Variables ......................................................................................................... 151
Tabla N° 5. 70: Clasificación de Costos .............................................................................................. 152
Tabla N° 5. 71: Cálculo Punto de Equilibrio ....................................................................................... 154
Tabla N° 6. 1: Costo Promedio Ponderado de Capital……………………………………………….156
Tabla N° 6. 2: Inflación Acumulada .................................................................................................... 156
Tabla N° 6. 3: Periodo de Recuperación .............................................................................................. 158
Tabla N° 6. 4: Incremento en Ventas ................................................................................................... 160
Tabla N° 6. 5: Decremento en Ventas .................................................................................................. 161
Tabla N° 6. 6: Matriz Leopold ............................................................................................................. 163
xvii
LISTA DE FIGURAS
Figura N° 1. 1: Tasa de inflación mes de febrero 2015 .......................................................................... 15
Figura N° 1. 2: Áreas cultivadas en Guayllabamba ............................................................................... 24
Figura N° 1. 3: Finca Sra. Alicia Jiménez .............................................................................................. 25
Figura N° 2. 1: Etapas del aguacate………………………………………………………………. …..32
Figura N° 2. 2: Resultado encuesta piloto 2016 ..................................................................................... 40
Figura N° 2. 3: Primera Pregunta: ¿Consume usted aguacates? ............................................................ 45
Figura N° 2. 4: Segunda Pregunta: ¿Cuántas unidades de aguacate adquiere para su consumo a la
semana? .................................................................................................................................................. 45
Figura N° 2. 5: Tercera Pregunta: Prefiere usted que los aguacates sean: ............................................. 46
Figura N° 2. 6: Cuarta Pregunta: El estado del aguacate, usted lo prefiere: .......................................... 46
Figura N° 2. 7: Quinta Pregunta: ¿Cuánto está dispuesto a pagar por adquirir un kilo (4-5 unidades)? 47
Figura N° 2. 8: Quinta Pregunta: ¿Qué característica considera importante para adquirir aguacates? .. 47
Figura N° 2. 9: Quinta Pregunta: ¿Cómo prefiere usted el empaque de los aguacates al momento de
adquirirlos? ............................................................................................................................................. 48
Figura N° 2. 10: Quinta Pregunta: ¿En qué lugares prefiere usted adquirir aguacates? ......................... 48
Figura N° 2. 11: Logotipo ...................................................................................................................... 56
Figura N° 3. 1: Mapa De Guayllabamba ……………………………………………………………… 71
Figura N° 3. 2: Área de localización Sebauco-Guayllabamba ............................................................... 74
Figura N° 3. 3: Recepción de Aguacate ................................................................................................. 75
Figura N° 3. 4: Almacenamiento Temporal ........................................................................................... 75
Figura N° 3. 5: Sistema Computarizado – Clasificación De Aguacate .................................................. 76
Figura N° 3. 6: Lavado de aguacate ....................................................................................................... 76
Figura N° 3. 7: Secado de aguacate........................................................................................................ 77
Figura N° 3. 8: Selección Manual .......................................................................................................... 77
Figura N° 3. 9: Envase Primario ............................................................................................................ 78
Figura N° 3. 10: Maquina Etiquetadora - Etiqueta ................................................................................. 78
Figura N° 3. 11: Empaquetado Secundario ............................................................................................ 79
Figura N° 3. 12: Flujograma .................................................................................................................. 80
Figura N° 3. 13: Distribución del Centro de Acopio de Aguacate Hass “CAAG S:A:” ........................ 98
Figura N° 4. 1: Razón Social………………………………………………………………………… 103
Figura N° 4. 2: Organigrama CAAG S.A. ........................................................................................... 109
Figura N° 5. 1: Punto de Equilibrio……………………………………………………………….. …154
xviii
ANEXOS
Anexo A. 1 Entrevista en el Ministerio de Agricultura, Acuacultura, Ganadería y Pesca (MAGAP) . 171
Anexo A. 2: Tarifario unificado informativo banco del pichincha ...................................................... 173
Anexo A. 3: Manual de procedimiento para el registro en Agrocalidad de centros de acopio ............ 174
Anexo A. 4: Encuesta dirigida al consumidor ...................................................................................... 175
Anexo A. 5: Flujo de Efectivo - Análisis de sensibilidad (Aplicando el 10% de incremento) ............ 176
Anexo A. 6: Flujo de Efectivo - Análisis de sensibilidad (Aplicando el 10% de disminución) .......... 176
RESUMEN
TEMA: “PROYECTO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UN CENTRO
DE ACOPIO DE AGUACATE HASS EN LA PARROQUIA GUAYLLABAMBA Y SU
COMERCIALIZACIÓN EN LA CIUDAD DE QUITO”
Ecuador se identifica como un país agrícola, rico en flora y fauna. Generando ingresos significativos
para el país cada año, la agricultura se posiciona como una de las actividades más significativas,
representando el sostén económico para gran parte de la población urbana, razón por la que se
considera importante mantener un procedimiento que maneje la producción agrícola correctamente. El
presente proyecto se desarrolla en Guayllabamba, ubicada al norte de la ciudad de Quito, conocida por
su suelo fértil y clima privilegiado, su producción agrícola es identificada principalmente por el
aguacate, sin embargo; existe dificultad para la distribución y venta de la fruta, afectada por varios
factores; razón por la cual, se estudia la factibilidad de implementar un centro de acopio de aguacate de
variedad Hass que se encargue de recopilar, tratar, empaquetar y comercializar la producción,
generando así un intermediario que asegure la relación comercial directa entre el productor y
consumidor. La importancia del estudio radica en varios factores: mantener vivas las costumbres
ancestrales, generar una cultura colectiva acerca del adecuado tratamiento post-cosecha de la
producción agrícola y fomentación de trabajo en equipo, generar ingresos y plazas de empleo. El
estudio cuenta con apoyo del Gobierno mediante el Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura
y Pesca (MAGAP), que desarrolla proyectos que incluyen a centros de acopio como principal objetivo
para ser dotados de equipo e infraestructura que contribuya a mantener la agricultura activa, evitando
así la migración de la población rural al generar oportunidades de emprendimiento.
Palabras Clave
TRATAMIENTO POST-COSECHA
CENTROS DE ACOPIO AGRÍCOLA
AGUACATE HASS
COMERCIO AGRÍCOLA DIRECTO
AGROCALIDAD
xi
ABSTRACT
TOPIC: “PRE-FEASIBILITY PROJECT FOR THE ESTABLISHMENT OF A WAREHOUSE TO
KEEP AVOCADO TYPE HASS AT THE PARISH GUAYLLABAMBA AND ITS
COMMERCIALIZATION IN THE CITY OF QUITO”
Ecuador is a defined as an agricultural country, rich in flora and fauna. As generator of great yearly
incomes for the country, the agriculture is one of the most important activities, as it represents the
financial support for a large number of the urban population: hence, the importance to maintain a
procedure that manages the agricultural production properly. This project is to be developed in
Guayllabamba, located to the north of Quito, area known for its fertile soil and privileged weather. The
main product cultivated there is avocado, but is difficult to distribute and sell such fruit due to several
factors. This is why it is studied the feasibility to establish a warehouse to store avocado type Hass that
might gather, process, pack and commercial relationship between the producer and the consumer. The
importance of the study lays in several areas: to keep alive the ancestral customs, to generate a
collective culture about the proper postharvest handling, the promotion of team work, and to generate
incomes and working places. This study is supported by the Government through the Ministry of
Agriculture, Stockbreeding, Aquaculture and Fishing (MAGAP), which develops projects that include
warehouses to be fitted with the equipment and infrastructure that help keep the agriculture active,
avoiding the migration of the local dwellers by generating job opportunities.
Key words
POSTHARVEST HANDLING
AGRICULTURAL WAREHOUSES
HASS AVOCADO
DIRECT AGRICULTURAL COMMERCE
AGRO-QUALITY
1
INTRODUCCIÓN
La agricultura para el Ecuador, ha significado el sostén económico de la población, en su mayoría del
área rural, convirtiéndose en su actividad económica y fuente de ingresos permanente. Sin embargo, la
migración del campo a la ciudad ha incrementado en los últimos años, debido a varios factores, entre
estos la baja venta de los productos agrícolas, el cambiante costo de los mismos, o los bajos salarios
que pagan las actividades agropecuarias a sus trabajadores. Frente a esta situación, se pretende hallar
medios que solucionen los problemas a los que se enfrenta la población dedicada a actividades
agrícolas. Entre las parroquias identificadas como productoras principales de aguacate se encuentra
Guayllabamba, la misma que se ha visto afectada por el incremento de la industrialización basada en
productos que no integran materia prima de carácter agrícola como elemento principal, razón por la
cual los sembríos de aguacate (producto objeto de estudio) han sido afectados por la falta de mano de
obra, medios de comercialización, exceso de intermediarios para la venta, mercado objetivo; la
presente investigación desarrolla un proyecto que pretende impulsar la producción agrícola de manera
que se convierta en una actividad atractiva para quienes la ejercen, generando ingresos dignos para los
mismos con el fin de rescatar y mantener dicha actividad. Frente a la situación actual que atraviesa la
parroquia, se considera como solución viable la implementación de un centro de acopio para aguacate
hass (variedad del aguacate), el mismo que se encargará de la recopilación, lavado, cepillado,
etiquetado, empaquetado y comercialización de la fruta; facilitando de esta forma el proceso que
conlleva para los productores la búsqueda de posibles consumidores además de la disminución
significativa de intermediarios es decir, generando “comercialización directa” por lo tanto disminución
de precio. Además de la disminución del precio de venta mediante la intervención de un solo
intermediario entre el productor y el consumidor, se pretende crear una cultura de trabajo en equipo
mediante la asociación de los diferentes productores de aguacate bajo el lema “la calidad de siempre”,
la fomentación de una adecuada forma de realizar el tratamiento post-cosecha de la fruta para generar
un producto de calidad, la generación de plazas de trabajo, posicionamiento de una marca propia que
identifique a Guayllabamba como principal productora de aguacate de calidad, mantenimiento de un
precio de materia prima que asegure la calidad de vida de los diferentes miembros de la asociación,
mantenimiento de la cultura agrícola por la que ha sido reconocida la parroquia por aquellos que la
visitan, entre otros. El presente proyecto pretende determinar la factibilidad de implementar un centro
de acopio de aguacate hass en la parroquia Guayllabamba, demostrando que su ejecución resultará
beneficioso para quienes lo consideren, además del fuerte apoyo económico y en infraestructura que
recibe por parte del Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca (MAGAP).
2
CAPÍTULO I
1. GENERALIDADES
1.1 ANTECEDENTES
1.1.1 AGRICULTURA EN ECUADOR
Las actividades agrícolas en el Ecuador se han practicado desde los inicios de la humanidad, se han
manifestado cambios producidos por la adaptación a los factores naturales como también a los sistemas
económicos y políticos que, con el pasar del tiempo, han afectado a la agricultura notablemente. Se
puede visualizar desde dos enfoques básicos, el primero, la agricultura como modo de vida, que ha sido
la concepción más tradicional y el segundo enfoque, como actividad económica, es decir, que se
obtiene un beneficio netamente económico mediante la práctica de la agricultura.
La variedad climatológica y los suelos fértiles son adaptables para la siembra de toda clase de
productos de alta calidad de manera que, la población ha transformado esta actividad en un medio para
obtener ingresos económicos a partir del producto en su estado natural y además productos derivados
de los principales. En los últimos años se ha desarrollado la agricultura no tradicional que se utiliza
especialmente para la exportación; entre estos productos se encuentran las flores y frutas tropicales,
entre otros productos que tienen una alta tasa de aceptabilidad por diferentes países por su calidad y
sabor único.
El desarrollo de los factores agrícolas para su exportación, se ha transformado en una de las ramas que
genera mayor ingreso al país, reconociendo al Ecuador, por los demás países, como un país
fundamentalmente agrícola.
1.1.2 AGRICULTURA DE AGUACATE EN LA SIERRA ECUATORIANA
La región sierra consta como uno de los ofertantes de aguacate más conocidos, la variedad, sabor,
textura y propiedades nutricionales, hacen que el aguacate sea una de las frutas más preferidas por la
población nacional e internacional. Las provincias en las que, de acuerdo con el MAGAP, forman parte
de la siembra de aguacate de diferentes variedades son Tungurahua, Imbabura, Pichincha, Azuay (las
principales), con un total de 3177 hectáreas sembradas; se reconocen como los mayores ofertantes de
aguacate. La demanda internacional de aguacate se evidencia en gran escala, en vista de este hecho, el
3
Instituto Nacional Autónomo de Investigaciones Agropecuarias INIAP, genera tecnología y fomenta el
cultivo de aguacate mediante su programa de Fruticultura que permite al agricultor conocer la forma
adecuada del tratamiento de dichos cultivos al sembrarse, su mantenimiento y procesos de post-
cosecha.
El INIAP ha realizado investigaciones de aguacate recientes en la Granja Experimental Tumbaco
(Quito-Valles) en la cual se contribuye a mejorar los aspectos nutricionales, durabilidad, entre otros
factores
El principal objetivo, de acuerdo con el INIAP:
Desarrollar planes y proyectos de investigación de frutales, andinos y amazónicos prioritarios, con el fin
de aprovechar nuestros recursos vegetales y generar tecnologías sustentables adecuadas a los sistemas de
producción y a las características de clima y suelo, que permitan incrementar la productividad y
competitividad de nuestros productos, contribuyendo a la seguridad alimentaria y potencialización de la
capacidad de comercialización. (Instituto Nacional Autónomo de Investigaciones Agropecuarias, 2015)
Las principales zonas de intervención donde se ubican plantas de investigación de productos agrícolas
son:
Sierra Norte y Sierra Central (Estación Experimental Santa Catalina, Granja Tumbaco, Granja
Píllaro).
Sierra Sur (Estación Experimental Austro).
Costa Centro Norte (Estación Experimental Portoviejo).
Costa Centro Sur (Estación Experimental Litoral).
Costa Oriental (Estación Experimental Pichilingue)
Amazonía (Estación Experimental Central Amazónica, Granja Palora).
De acuerdo con la INIAP, los principales productos tratados mediante su programa de Fruticultura, han
sido: Aguacate, Arazá, Babaco, Chirimoya, Cítricos, Copouazú, Durazno, Granadilla, Guanábana,
Mango, Maracuyá, Manzana, Mora, Naranjilla, Taxo, Tomate, Uva, Uvilla.
1.1.3 CENTROS DE ACOPIO DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS EN ECUADOR
Al ser el Ecuador un país conocido por la calidad de su producción agrícola, se genera la necesidad de
proveer al mercado productos agrícolas que tengan aún mejor calidad y presentación, además de ser
4
comercializados mediante una cadena de distribución eficiente (comercio directo), que asegure a los
proveedores la venta de sus productos.
Los centros de acopio en el Ecuador, se implementaron ante la necesidad de proveer a los clientes de
un producto cada vez de mejor calidad, en mejores condiciones, para que este pueda generar ingresos
económicos sobre todo en el área urbana de las diferentes ciudades. Para contribuir al desarrollo y
mantenimiento de la agricultura al brindarle al proveedor la seguridad de poder comercializar sus
productos, los centros de acopio se convierten en comerciantes directos entre el productor y
consumidor disminuyendo así la intervención de otras entidades.
En la actualidad, existen varias organizaciones en diferentes provincias del Ecuador, dedicadas a la
comercialización de productos agrícolas por medio de centros de acopio, las mismas han facilitado la
comercialización de sus productos, obteniendo reconocimiento y posicionamiento en los diferentes
mercados, mayoristas y minoristas; el cacao es su producto estrella, ya que es apto para exportación.
La Fundación Maquita Cushunchic es uno de los principales centros de acopio ubicado en el sur de la
ciudad de Quito, el mismo que se encuentra asociado con más de 10 mil familias de diferentes
provincias que desean tener mejores posibilidades de comercialización de sus productos; trabajan
además de productos agrícolas sin procesar, con alimentos procesados (panela granulada y
mermeladas) y artesanías; ubicándose en diferentes puntos estratégicos del país. (Ecuador, 2015)
1.1.4 RESEÑA HISTÓRICA DE GUAYLLABAMBA
Desde los primeros habitantes asentados en las tierras de Guayllabamba, se conoce al comercio y a las
actividades agrícolas como una actividad que contribuyó a la colonización y explotación de las tierras,
con el fin de manejar los recursos naturales, además de establecer guarniciones de control político,
militar y económico en territorios no afectos al sistema Inca (Terán, 2014). Juan de Velasco, en su
historia del Reino de Quito, lo menciona como “un lugar perfectamente situado bajo la línea, con clima
caliente, expuesto a fiebres tercianas; un territorio muy fértil con algunas cañas de azúcar y viñas
modernamente plantadas”. Varios cronistas mencionan a Guayllabamba como un sitio estratégico y
aprovisionamiento de las guerras de incas y españoles, que contribuyeron a la conquista de los
Cochasquies, Cayambis y Caranquis. De acuerdo con investigaciones, se denominó a Guayllabamba
con el nombre de Inraquí, el templo de los Shyris, desde donde se podía planear estrategias contra
5
invasores de la región norte (Quinteros, 2014). Su legalización como Parroquia fue suscrita por el
presidente Gabriel García Moreno el 28 de mayo de 1868.
1.1.5 CARACTERÍSTICAS DE LA PARROQUIA
La palabra Guayllabamba proviene del quechua guaylla que significa verde y bamba que significa
pampa o llano fértil; de nombre nativo “Inraquí” proveniente del idioma Cayapa, cuyo significado es
pueblo.
Guayllabamba, parroquia rural perteneciente al cantón Quito, provincia de Pichincha; ubicada
aproximadamente a 25 kilómetros de Quito (norte), comunicada por la carretera Panamericana, con una
población de 16.213 habitantes, de los cuales 8.199 son hombres (50,6%) y 8.014 (49,4%) son mujeres
(Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, Ecuador en Cifras, 2015).
Tabla N° 1. 1:Población de Guayllabamba
Característica Habitantes Porcentaje
Hombres 8199 50,60%
Mujeres 8.014 49,40%
Total 16.213 100%
Nota: En (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2015)
Se considera a esta parroquia como un centro agrícola, debido a la variedad de sus sembríos,
destacándose la chirimoya y aguacate, entre varios otros productos que se dan en los suelos de la
misma debido a su clima subtropical y seco; además se considera una zona turístico ya que cuenta con
varios lugares llamativos para las personas que lo visitan, como son el Zoológico de Guayllabamba
(desde 1997), acuarios, restaurantes de comida típica, varios balnearios que ofrecen a sus turistas los
mejores servicios además de sus innumerables paisajes.
Esta parroquia cuenta con la presencia de varios ríos, siendo el principal el Rio Guayllabamba ubicado
en la Sierra Norte de Ecuador, entre las provincias de Pichincha e Imbabura con relación directa a los
cantones de Quito, Mejía, Rumiñahui, Pedro Moncayo y Cayambe; con una superficie aproximada de
6300 2km (González, 2016, p. 33); además los ríos el Pisque, que bordea su geografía y ríos menores
como el Quinche, Uravía, Chitayaco y el Coyago.
6
La comunidad conserva sus bosques, la mayor parte de estos son de relieve montañoso, seguido por las
áreas de regeneración (reforestación), además de los terrenos y pampas de sustento económico
(sembríos). Dentro de su patrimonio natural se encuentran los bosques protectores (89,58 hectáreas),
ruta ecológica en el Zoológico de Guayllabamba, bosque seco Nueva Esperanza.
1.1.6 ACTIVIDADES ECONÓMICAS
La parroquia Guayllabamba ha basado su desarrollo económico principalmente en la agricultura y el
turismo, además de otras actividades que resultan rentables para ciertos pequeños negocios. En los
últimos años, estas actividades se han posicionado como la principal fuente de empleo e ingresos para
la parroquia. Para el año 2015, la parroquia recaudó 25.025.300,58 dólares, esto indica que las
actividades que se desarrollan en Guayllabamba son de gran importancia para la economía (Internas,
2015).
Las actividades de agricultura se realizan a gran escala debido a la calidad de suelo que tiene esta
parroquia, además de su clima. Predominan los cultivos de aguacate, chirimoya, tomate de árbol;
siendo estos los principales, además el pepino, limón, caña de azúcar, granadilla, frejol, babacos,
pepinillos, sandia, mora, entre varias otras especies; demostrando así la fertilidad de sus suelos.
Las actividades turísticas se basan principalmente en las visitas concurrentes al Zoológico, que
mantiene una de las más grandes variedades de fauna nativa abierta al público además de una gran
cantidad de especies de diversas regiones del Ecuador, el terreno que hace parte del zoológico, cuenta
con alrededor de 12 hectáreas destinadas a diferentes actividades para sus visitantes.
En la parroquia existen varias hectáreas destinadas a la actividad de floricultura que se orienta con
mayor énfasis a la exportación, especialmente de rosas y flores de verano, su principal gypsphilia.
Otra de las actividades a la que se dedica la población guayabambeña y que atrae turistas, es su
gastronomía, platos típicos dentro de los cuales se encuentra el yaguarlocro, locros, mote con fritada,
papas con cuero, entre varis otros. Guayllabamba es conocida también por la variedad de hosterías que
poseen varios servicios para sus turistas.
1.1.7 ACTIVIDADES AGROPRODUCTIVAS
7
En la parroquia Guayllabamba se practican varias actividades, sobretodo, agroproductivas; estas
radican en la agricultura, ganadería, actividades florícolas, apícolas, pecuario-avícolas y viveros de
plantas. Cada una de estas actividades engloba diferentes factores además diferentes formas de ser
comercializados.
Tabla N° 1. 2: Actividades Agroproductivas en Guayllabamba
Actividades productivas Tipo de producción de
cultivos
Principales mercados de
comercialización
Agricultura (cultivos agrícolas de
ciclo corto)
Fréjol, arveja, pepinillo,
tomate, vainita
Local y nacional (Mercado San
Roque)
Agricultura (Cultivo frutales)
Aguacate, chirimoya,
tomate de árbol,
mandarina, limón, mora
Local y nacional (Mercado San
Roque)
Ganadería Leche y lácteos Local y nacional distribución a
Cayambe
Florícolas Variedad y diversidad en
flores Local y nacional y extranjero
Apícola Miel de abeja Local de nacional distribución p
Cayambe
Pecuario-Avícola (animales
menores)
Cuyes, conejos,
chanchos, pollos
Venta local a restaurantes y lugares
de venta de comida
Viveros de plantas Diversidad en plantas
eucalipto industrial Local y nacional
Nota: En (Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Guayllabamba, 2010)
1.2 ASPECTOS RELEVANTES SOBRE LA ACTIVIDAD DEL PROYECTO
1.2.1 CENTROS DE ACOPIO
Ante la visión del incremento de la producción agrícola, surge la necesidad de buscar formas que
faciliten la comercialización de productos agrícolas, de manera que se pueda asegurar la estabilidad
productiva de los agricultores, es decir, asegurar el empleo de los trabajadores y el ingreso por su
actividad.
Los centros de acopio, de acuerdo con (Acosta, 2012, p. 67) se definen como “una instalación física
permanente o temporal, destinada a la recepción de bienes o insumos adquiridos para la venta en donde
se selecciona, empaca y prepara para su venta”.
8
Un centro de acopio se considera un establecimiento que se encarga de la recolección de productos de
diferente naturaleza, para efectos del estudio, productos agrícolas; para posteriormente tratarlos,
empaquetarlos, etiquetarlos y comercializarlos como un producto certificado, a diferentes mercados
donde el producto pueda posicionarse. Cumplen la función de concentrar la producción de hortalizas o
frutas de pequeños productores, para que puedan ser competitivos, dichos centros se equipan con
máquinas de alta tecnología que realizan el lavado sanitario, secado, selección, procesamiento y
empaque de productos, para luego ser enviados a los mercados mayoristas urbanos, distritales,
supermercados, etc.
Los centros de acopio, se convierten en un intermediario entre el productor y el cliente, con la finalidad
de comercializar un producto que pueda competir en cantidad y calidad en los mercados de los centros
urbanos.
1.2.2 TIPOS DE CENTROS DE ACOPIO
Los centros de acopio se dedican a la recopilación de productos de diferente naturaleza, entre estos se
encuentran los principales que son:
Los centros de acopio de carácter primario: Son aquellos centros denominados agrícolas, ya
que se encargan de recopilar productos provenientes de los cultivos en los períodos de cosecha,
del mismo lugar de producción. Tienen la característica de evitar la migración de los pobladores
productores agrícolas ya que, el centro de acopio se ubica en las cercanías del lugar donde se
realiza la cosecha. Una vez recolectado el producto, se realiza un proceso de tratamiento del
mismo para verificar su calidad y posteriormente comercializarlo a lugares específicos como un
producto certificado.
Los centros de acopio de carácter secundario: Son aquellos centros que se dedican a la
recolección, almacenamiento, selección y empaque de productos procesados, que generalmente
provienen de actividades artesanales o industriales, para posteriormente ser comercializados a
los mercados tanto internos como externos. Lo constituye personal capacitado para el
tratamiento de productos procesados.
9
Los centros de acopio de carácter residual: Son aquellos que se encargan de la recolección de
residuos resultantes de la transformación de productos agropecuarios.
Otros centros de acopio: Dentro de los cuales se encuentran aquellos centros de acopio de
recopilación de productos para ayuda humanitaria, en caso de catástrofe o emergencia nacional.
El presente proyecto de pre-factibilidad, se refiere a los centros de acopio de carácter primario ya que
este se dedicará a la recopilación de la producción agrícola y el respectivo procesamiento para la
posterior comercialización. El estudio va a permitir la realización del tratamiento de aguacate hass para
su comercialización en la ciudad de Quito.
1.2.3 PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUACATE EN LA
PARROQUIA GUAYLLABAMBA
El aguacate es una de las frutas que más hectáreas de siembra ocupan en Guayllabamba, debido a su
demanda al momento de ser comercializada ya que es una de las frutas preferidas por los turistas que
visitan la zona. La parroquia cuenta con la climatización y suelos aptos para producir esta y otras frutas
en grandes cantidades.
La producción de aguacates, se ha convertido en una forma de subsistencia para varias familias de la
zona, generando grandes ingresos económicos para quienes ejercen esta actividad.
1.2.4 VARIEDADES DE AGUACATE
En el Ecuador se cultiva aguacate en grandes cantidades debido a que su fruto tiene disponibilidad
durante casi todo el año. Existen diferentes variedades de aguacate, siendo estas de tres tipos:
guatemalteco (fuerte), mexicano (nacional o criollo), y antillano (Instituto Nacional Autónomo de
Investigaciones Agropecuarias, 2015).
La primera variedad, guatemalteco de la cual se deriva la variedad Hass, se produce en los valles
interandinos. La mayor aceptabilidad de aguacate en el país proviene de esta variedad debido a sus
características nutritivas y único sabor. La producción de este tipo de fruta esta entre la zona de
Guayllabamba (norte de Pichincha) y el cantón Mira, en un 80 % (Instituto Nacional Autónomo de
Investigaciones Agropecuarias, 2015). Tiene forma de pera y su piel es poco rugosa y verde, tiene una
10
durabilidad máxima de 15 días a partir de su cosecha a diferencia de otras variedades, esta no cambia
de color al madurar.
El aguacate mexicano, conocido como nacional o criollo, también asienta su producción en el callejón
interandino. Tiene forma redonda y en comparación con el guatemalteco, es más pequeño. Esta
variedad es resistente a las enfermedades o plagas que atacan a la planta, poco apetecible debido a la
pequeña cantidad que contiene. Con la temperatura adecuada (12°C) puede resistir de 10 a 15 días lo
que lo hace apetecible para los mercados internacionales.
El aguacate antillado se consume en el Litoral, el mismo no posee importancia comercial debido a su
sabor poco apetecible.
El principal aguacate que se ha producido en gran escala en los últimos cinco años, es el aguacate
Hass, el cual proviene de una mezcla entre el aguacate mexicano y guatemalteco. El porqué de su
incremento radica en las características del fruto, estas tienen que ver con su resistencia para ser
comercializado.
1.2.5 AGUACATE HASS
El aguacate se presenta en diferentes variedades entre estas, el denominado aguacate Hass (preferido
para ser comercializado). Se estima que en el Ecuador existen alrededor de 7 mil hectáreas de aguacate
de diferente tipo, de las cuales 500 se encuentran sembradas con la variedad Hass, el que, de acuerdo
con (Instituto Nacional Autónomo de Investigaciones Agropecuarias, 2015), “tiene varias ventajas ya
que su contenido de aceite es de 18 a 20%, su corteza es gruesa y rugosa que lo hace resistente al
almacenamiento y golpes en el traslado de la fruta. Además, tiene potencial para la comercialización,
razón por la que se ha sembrado por varios años en el Ecuador”.
Para (Agronegocios, 2015) “la siembra de aguacate de la variedad Hass, tiene grandes oportunidades
de comercialización, industrialización y exportación para el Ecuador, además recibe un gran impulso
en la región interandina, su ubicación privilegiada lo hace un producto con potencial de exportación”.
Los principales productores de aguacate se encuentran en las provincias de Carchi, Imbabura,
Pichincha y Tungurahua.
11
Al seleccionar el aguacate hass para ser comercializado, se selecciona un producto que asegura la
calidad para quienes lo consuman, ya que la resistencia a los diferentes procesos de tratamiento, lo
hace apetecible para los mayoristas y minoristas ya que se presenta sin rastros de maltrato.
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
En el Ecuador, se desarrollan diversas actividades económicas, entre estas, la de mayor influencia en la
población, la actividad agrícola con un 28,10 % de personas dedicadas a esta actividad para el mes de
marzo del 2016. (INEC, 2016, p. 32)
En los ultimos años se ha incrementado considerablemente la competencia en el sector primario
(sector agrícola), la misma que convierte en una necesidad la implementación de sistemas de
comercialización mejorados y más eficientes para pequeños productores que se ubican principalmente
en zonas alejadas de los centros de comercialización, los mismos que se han visto ante la problemática
de encontrar fácilmente mercados a los cuales puedan comercializar sus productos. Guayllabamba es
una parroquia ubicada al norte de la ciudad de Quito, cuya población se dedica mayormente a las
actividades agrícolas, los cultivos que predominan en la zona son de aguacate, chirimoya y tomate de
árbol; ubicándose en primer lugar, con mayor cantidad de frutales de este tipo, el aguacate. La
parroquia se compone mayoritariamente de pequeños productores de aguacate que comercializan sus
productos de manera informal es decir, como vendedores informales dentro y fuera de la parroquia, los
mismos que, por su mecanismo de venta, no aseguran pedidos en cantidades grandes de aguacate, ya
que dicha cantidad de pedidos varían por diversos factores (climáticos, ubicación, turismo, legales,
etc); esta situación genera un problema para aquellos pequeños productores de aguacate de la parroquia
debido a que no aseguran la venta de aguacate, disminuyendo así sus ingresos y generando pérdidas en
la producción.
La necesidad del establecimiento de un sistema de comercialización que contribuya a asegurar la
producción y comercialización de aguacate es esencial para la parroquia por lo que se desarrolla el
presente proyecto que pretende conocer la factibilidad de implementar un centro de acopio de aguacate
en la parroquia de Guayllabamba, para, de esta manera, asegurar la recopilación de grandes cantidades
de la fruta de diferentes productores asociados y posteriormente comercializarlos en diferente puntos
estratégicos de la capital.
1.3.1 IMPORTANCIA DEL TEMA
12
La parroquia Guayllabamba se ha convertido en uno de los lugares más reconocidos por los
ecuatorianos como principales productores de aguacates de calidad y con un sabor único, además de
otros productos (chirimoya, limón, granadilla, pepino) que se dan en las tierras de esta parroquia. La
misma, al encontrarse en el noreste del cantón Quito, goza de un clima privilegiado, suelo fértil, fácil
acceso al agua de riego, entre otros factores que le permiten la comercialización local y nacional de sus
productos.
Guayllabamba ha transformado la agricultura en una forma de vida, generando ingresos económicos
para varios de los pobladores que habitan en ella, los mismos que tienen conocimientos sobre las
actividades agrícolas principales, sin embargo; en los últimos años, la parroquia ha disminuido sus
actividades agrícolas, las mismas que han sido reemplazadas por una nueva tendencia de desarrollo
económico representada por la industria manufacturera, la construcción y el transporte; dichas
tendencias han generado rubros que permiten a la parroquia contar con ingresos permanentes, dejando
de lado (parcialmente) la agricultura de aguacates y otras especies que en ella se generan.
La realización del presente estudio pretende asegurar la comercialización de aguacate de calidad
producido en la parroquia, aprovechando la variedad más resistente para las actividades de comercio,
además de generar una marca que identifique al producto propio de Guayllabamba como un producto
de calidad y de sabor único.
La importancia de realizar el estudio de pre factibilidad, radica en la generación e incremento de
ingresos, generación de empleo, para las personas que se dediquen a dicha actividad, además de
posicionar a la parroquia como una de las principales abastecedoras de aguacate al mercado nacional
incursionando en mercados que permita el fácil acceso del producto a la población urbana y
conservando la cultura que caracteriza a la zona; el aguacate se va a posicionar en la mente de los
consumidores al contar con una marca que los identifique.
Los centros de acopio van a permitir la asociación de pequeños productores que van a contribuir con la
generación de una cultura de trabajo en equipo, mejoramiento de los procesos de post-cosecha y las
diferentes técnicas que permiten ofrecer a los clientes un producto de calidad, entre otros factores
importantes.
13
1.4 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO
1.4.1 ECONÓMICA
El presente proyecto, mediante el estudio de pre factibilidad que se está realizando, pretende lograr la
generación e incremento de ingresos para la población de Guayllabamba a través de la propuesta de
mantener la producción de un aguacate que se acopla con las exigencias de comercialización, es decir;
un producto que puede ser comercializado de manera adecuada y cumpliendo con los estándares
exigidos por aquellos establecimientos y consumidores que lo adquieran, igualmente, cumpliendo con
la satisfacción de las necesidades de los clientes potenciales.
Al ejecutar el proyecto, se podrá conocer sobre los puestos de trabajo que se han de generar gracias al
incremento de las actividades agrícolas (generación de empleo), las mismas que serán consecuencia del
incremento de la comercialización de aguacates al crear un centro de acopio que contribuya a mejorar
su comercialización, la generación de dichos puestos incrementará los ingresos por familia de la
parroquia, mejorando así su calidad de vida.
1.4.2 SOCIAL
La producción de aguacates en la parroquia de Guayllabamba, es un proceso netamente orgánico, es
decir; un producto, que se trata de manera totalmente natural y cumpliendo con los respectivos
requisitos fitosanitarios propios de la planta, como son lo perteneciente a la prevención y curación de
enfermedades de las mismas. Al comercializar un producto que tiene origen cien por ciento natural, se
está ofreciendo a quienes lo consumen, la seguridad de adquirir todos los nutrientes propios de la fruta,
sin alteraciones; por lo que contribuye a cuidar la salud de los ecuatorianos y al mejoramiento de su
calidad de vida. Además, se incentiva la cultura propia de la parroquia al mantener su renombre de
“productores de aguacate de calidad”.
Uno de los factores que necesita conocer la población Guayllabambeña, es el fomento de la cultura de
trabajo en equipo, la capacitación de estos en el correcto proceso de post- cosecha y cuidados
fitosanitarios, los mismos que se lograrán al unir fuerzas entre productores e intermediarios, con el fin
de lograr posicionamiento de los productos agrícolas en el mercado nacional y posteriormente
mercados extranjeros.
14
1.4.3 TECNOLÓGICA
Al ofrecer un producto de calidad y asegurando la dotación permanente del mismo, se puede abrir
oportunidades de innovación para aquellos que generen ideas de negocios a partir del mismo. El
posicionamiento de la marca de aguacates como un producto de calidad, contribuye a poder fomentar
nuevos proyectos que impliquen al producto como ingrediente principal, generando nuevos productos a
partir de la intervención tecnológica y aportando así a generar pequeños negocios.
1.5 ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL PROYECTO
1.5.1 MACROENTORNO
Factores económicos
Los factores económicos se denominan como las actividades que contribuyen con el incremento de la
capacidad productiva de bienes y servicios de una economía, con el objetivo de satisfacer las
necesidades socialmente humanas. (Gutierrez, 2012, p. 1)
Dentro de los factores económicos de mayor relevancia se encuentran:
Producto interno bruto
Ingreso Per cápita
Inflación
Tasas de interés
1. Producto interno bruto
El producto interno bruto (PIB), es un indicador que sirve como base para medir el incremento o
decremento de la producción de bienes y servicios de las empresas de cada país, dentro de un periodo
determinado (un año).
Para el año 2016, de acuerdo con el MAGAP, la zona 2 incluye a las provincias de Pichincha, Napo y
Orellana y ha registrado un PIB agrícola de:
Tabla N° 1. 3: PIB Agrícola trimestral
PIB TRIMESTRAL (miles
USD) 2014 4to trimestre 2015 3er trimestre 2015 4to trimestre
15
PIB Nacional 17.661.345,00 17.431.329,00 17.442.047,00
PIB Agropecuario 1.486.207,00 1.516.434,00 1.536.947,00
Nota: Por (Revista Agroecuador, 2016)
2. Ingreso Per Cápita
El ingreso per cápita es un cálculo que se realiza para determinar el ingreso que recibe en promedio,
cada uno de los habitantes de un país, es decir; cuanto recibe una persona para subsistir, se obtiene el
ingreso per cápita de la división del ingreso nacional entre la población total de un país.
El aguacate es una fruta de excepcionales propiedades nutracéuticas, como la calidad de alimento y
propiedades medicinales que posee. En otros países como México el consumo per cápita supera los 10
kilos persona año, en Ecuador no supera el kilo por persona. Sin embargo, para el año 2015 se registró
un consumo per cápita por persona de 1,4 kg. (Agronegocios, 2015)
3. Tasa de inflación
La tasa de inflación es aquella variable que permite analizar el cambio porcentual anual de los precios
al consumidor, comparados con los precios del año anterior. La tasa inflacionaria del país fue la más
baja a nivel latinoamericano, para el mes de febrero del 2016, con un 2,60% de inflación frente a la
más alta tasa que fue la de argentina con un 14,96%. (Banco Central del Ecuador, 2016).
Figura N° 1. 1: Tasa de inflación mes de febrero 2015
En: (Banco Central del Ecuador 2016)
16
En el Ecuador se presenta la siguiente tasa de inflación mensual acumulada de los años 2015, 2015 y
2016, hasta el mes de abril.
Tabla N° 1. 4: % Tasa de inflación mensual acumulada
FECHA VALOR
Diciembre-31-2016 1.12 %
Noviembre-30-2016 1.05 %
Octubre-31-2016 1.31 %
Septiembre-30-2016 1.30 %
Agosto-31-2016 1.42 %
Julio-31-2016 1.58 %
Junio-30-2016 1.59 %
Mayo-31-2016 1.63 %
Abril-30-2016 1.78 %
Marzo-31-2016 2.32 %
Febrero-29-2016 2.60 %
Enero-31-2016 3.09 %
Diciembre-31-2015 3.38 %
Noviembre-30-2015 3.40 %
Octubre-31-2015 3.48 %
Septiembre-30-2015 3.78 %
Agosto-31-2015 4.14 %
Julio-31-2015 4.36 %
Junio-30-2015 4.87 %
Mayo-31-2015 4.55 %
Abril-30-2015 4.32 %
Marzo-31-2015 3.76 %
Febrero-28-2015 4.05 %
Nota En (Banco Central del Ecuador, 2016)
4. Tasa de interés
La tasa de interés es el precio del dinero, el cual se debe pagar o cobrar por pedirle prestado o por darlo
en préstamo en determinadas condiciones. Las tasas de interés no pueden ser cualquier monto que se
decida imponer, sino que se trata de un monto que el Banco Central de cada país fija a los demás
bancos, los que, a su vez, las fijan a quienes, por ejemplo, les solicitan un crédito.
Tasa Activa: La tasa de Interés Activa representa el rendimiento que el usuario de crédito paga al
Intermediario por la utilización de Fondos, es el porcentaje que cobran los bancos por las modalidades
de financiamiento conocidas como sobregiros, descuentos y préstamos.
17
Tabla N° 1. 5: Tasas de Interés Vigente 2016
Tasas Referenciales Tasa Máxima
Tasa activa efectiva referencial para el segmento % anual
Productivo Corporativo 8,97 9,33
Productivo Empresarial 10,17 10,21
Productivo PYMES 11,63 11,83
Comercial Ordinario 9,65 11,83
Comercial Prioritario Corporativo 8,89 9,33
Comercial Prioritario Empresarial 10,09 10,21
Comercial Prioritario PYMES 11,09 11,83
Consumo Ordinario 16,81 17,30
Consumo Prioritario 16,71 17,30
Educativo 9,30 9,50
Inmobiliario 10,91 11,33
Vivienda de interés Público 4,97 4,99
Microcrédito Minorista 26,98 30,50
Microcrédito de Acumulación Simple 25,30 27,50
Microcrédito de Acumulación Ampliada 22,21 25,50
Inversión Pública 7,84 9,33
Nota: En (Banco Central del Ecuador - BCE, 2016)
Tasa Pasiva: Es el porcentaje de dinero que las entidades bancarias cancelan a los cuenta ahorristas
por realizar depósitos de dinero en las entidades financieras.
Tabla N° 1. 6: Tasas de Interés Pasivas Efectivas Promedio por instrumento 2016
TASA REFERENCIAL % anual
Depósitos a plazo 5,47
Depósitos monetarios 0,68
Operación de reporto 0,1
Depósito de ahorro 1,22
Depósito de tarjetahabientes 1,21
TASAS DE INTERÉS PASIVAS REFERENCIALES POR PLAZO
Plazo % anual
30-60 4,21
61-90 5,24
91-120 5,8
121-180 6,36
18
181-360 6,96
361 y más 8,05
Nota: En (Banco Central del Ecuador - BCE, 2016)
Factores sociales
Como parte de los factores sociales en el Ecuador, se debe analizar los siguientes puntos:
Mercado laboral
La pobreza
1. Mercado laboral
Se conoce como mercado laboral, al entorno económico en el cual concurren la oferta, formada por el
número de horas que quiere trabajar la población en actividades remuneradas y la demanda,
conformada por las oportunidades de empleo. En el mes de marzo 2015, la población en edad de
trabajar (PET) a nivel nacional es de 11,2 millones de personas; en el área urbana es de 7,75 millones
de personas (69% de la PET total), y de 3,45 millones de personas en el área rural (el restante 31%). La
población económicamente activa (PEA) a nivel nacional fue de 7,4 millones de personas; en el área
urbana es de 4,9 millones de personas (66% de la PEA total), y en el área rural fue de 2,5 millones de
personas (el 34% restante). (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, Ecuador en Cifras, 2015)
Tabla N° 1. 7: Composición de la población con empleo por rama de actividad a nivel urbano
2008-2015
(Porcentaje respecto al total de ocupados)
ACTIVIDAD ECONÓMICA PORCENTAJES
mar-08 mar-11 mar-15
Comercio 26,5 25,9 23,13
Manufactura 12,7 13,4 13,04
Enseñanza y servicios sociales de salud 9,5 10,7 8,91
Agricultura, ganadería, caza y silvicultura y pesca 8 6,7 8,67
Construcción 6,8 7,1 8,35
Transporte 5,9 6,7 7,67
Alojamiento y servicios de comida 7 6,1 7,45
Actividades profesionales, técnicas y administrativas 5,1 4,8 6,06
Administración pública, defensa, planes de seguridad social
obligatoria
4,8 4,6 4,88
Otros servicios 5,5 5,6 4,77
Servicio Doméstico 3,9 3,9 3,14
19
Actividades de servicio financiero 1,2 1,2 1,31
Correo y Comunicación 1,8 2,2 1,26
Petróleo y minas 0,5 0,4 0,69
Suministro de electricidad y agua 0,7 0,7 0,67
Nota: En (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos - INEC, 2008-2015)
De acuerdo con (Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial, 2015), la población
económicamente activa (PEA) de la parroquia de Guayllabamba es de 7705 habitantes, y la población
económicamente inactiva (PEI) de 5191.
En la parroquia de Guayllabamba, la agricultura y ganadería se han convertido en las principales
fuentes de ingreso para los pobladores, entre varias otras fuentes más. El clima y suelo fértil de esta
parroquia, lo hace productivo, de manera que se puede ejercer con dicha actividad de manera eficiente.
Tabla N° 1. 8: Porcentaje de ocupación por rama de actividad Guayllabamba
(porcentaje respecto al total de ocupados)
ACTIVIDAD ECONÓMICA PORCENTAJES
Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca 33,00
Comercio al por mayor y menos 14,41
Industria manufacturera 10,83
Construcción 6,45
Transporte y almacenamiento 4,98
Actividades de alojamiento y servicio de comidas 4,60
No declarado 4,17
Actividades de los hogares como empleadores 3,99
Actividades de servicios administrativos y de apoyo 3,28
Trabajador nuevo 2,93
Enseñanza 2,84
Administración pública y defensa 2,00
Otras actividades de servicios 1,30
Actividades de la atención de la salud humana 1,24
Actividades profesionales, científicas y técnicas 1,11
Información y comunicación 0,83
Actividades financieras y de seguros 0,51
Artes, entretenimiento y recreación 0,47
Explotación de minas y canteras 0,36
Distribución de agua, alcantarillado y gestión de deshechos 0,34
Suministro de electricidad, gas, vapor y aire acondicionado 0,22
Actividades inmobiliarias 0,13
20
Actividades de organizaciones y órganos extraterritoriales 0,01
Nota: En (Gobierno Autónomo Descesntralizado Guayllabamba, 2016)
2. La pobreza
Por medio de la encuesta nacional de empleo, desempleo y subempleo (ENEMDU), que se realiza
trimestralmente a nivel nacional, urbano y rural. En marzo del 2015 la línea de la pobreza se ubicó en
$82.11 mensuales por persona, mientras que la línea de pobreza extrema rodea el $42.27 por persona
mensual. De acuerdo con estos datos expuestos, a nivel nacional, la incidencia de la pobreza es del
24,12% y pobreza extrema es de 8,97%. A nivel urbano, la incidencia de la pobreza es del 15,07% y la
extrema pobreza del 3,90% mientras que en el área rural la pobreza es del 43,35% y la extrema pobreza
del 19,74%. (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, Ecuador en Cifras, 2015)
En la parroquia Guayllabamaba, de acuerdo con (Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial,
2015), del total de la población, la pobreza se registra de acuerdo con:
Tabla N° 1. 9: Población según nivel de pobreza Guayllabamba
Población no pobre % Población pobres % Población Total
6.498 40,19 9.669 59,8 16.167
Nota: Por (Gobierno Autónomo Descesntralizado Guayllabamba, 2016)
Factores políticos y legales
El ambiente político se compone por un conjunto de leyes, dependencias del gobierno, y grupos de
presión que influyen y limitan tanto las actividades de las organizaciones como las de los individuos en
la sociedad. La existencia de leyes y regulaciones cumple al menos tres propósitos:
Fomentar la competencia leal, protegiendo a las empresas unas de otras.
Asegurar mercados justos para los bienes y servicios, resguardando a los consumidores.
Protegiendo los intereses de la sociedad como un todo, y a otras empresas de negocios contra
las prácticas poco éticas.
21
Para la agricultura, se han desarrollado varias leyes que contribuyen al mejoramiento de las actividades
agrícolas, fomentando su producción y asegurando la calidad del producto para la ciudadanía. Entre las
principales leyes se encuentran:
1. Leyes
- Ley Orgánica del Régimen de la Soberanía Alimentaria
Esta Ley tiene por objetivo establecer estrategias o maneras para que se cumpla con el aseguramiento
de brindar a la población alimentos sanos que contribuyan a asegurar el mantenimiento de la salud
humana.
De acuerdo con la Ley Orgánica del Régimen de la Soberanía Alimentaria:
El objetivo estratégico es garantizar a las personas, comunidades y pueblos la autosuficiencia de
alimentos sanos, nutritivos y culturalmente apropiados de forma permanente, destinadas a establecer en
forma soberana las políticas públicas agroalimentarias para fomentar la producción suficiente y la
adecuada conservación, intercambio, transformación, comercialización y consumo de alimentos sanos,
nutritivos, preferentemente provenientes de la pequeña, la micro, pequeña y mediana producción
campesina, de las organizaciones económicas populares y de la pesca artesanal así como microempresa
y artesanía; respetando y protegiendo la agrobiodiversidad, los conocimientos y formas de producción
tradicionales y ancestrales, bajo los principios de equidad, solidaridad, inclusión, sustentabilidad social y
ambiental. (Ley Orgánica del Régimen de la Soberanía, 2016)
- Agrocalidad
Mediante la Coordinación General de Sanidad Vegetal, se encarga de mejorar las condiciones
fitosanitarias del país a través del conocimiento, prevención de ingreso y apoyo al país en cuanto al
control de plagas; de esta manera contribuye a la adecuada producción bajo condiciones fitosanitarias
de acuerdo con las exigencias del comercio nacional e internacional.
2. Organizaciones reguladoras
Las organizaciones que regulan o mantienen información acerca de las actividades principales para la
elaboración del proyecto, son las siguientes:
- Superintendencia de Compañías
La Superintendencia de Compañías es el organismo técnico, con autonomía administrativa y
económica, que vigila y controla la organización, actividades, funcionamiento, disolución y liquidación
22
de las compañías y otras entidades en las circunstancias y condiciones establecidas por la Ley.
(Superintendencia de Compañías, 2016)
Esta institución se encarga de controlar, vigilar y promover el mercado de valores y el sector societario
mediante sistemas de regulación y servicios, contribuyendo al desarrollo confiable y transparente de la
actividad empresarial del país.
- Ministerio de Industrias y Productividad
Los principales objetivos estratégicos del Ministerio de Industrias y productividad son los siguientes:
Incrementar la Producción Nacional para la sustitución estratégica de importaciones en los
sectores priorizados.
Incrementar la oferta de productos con énfasis en los sectores priorizados
Incrementar la eficiencia operacional
- Ministerio de Agricultura, ganadería, acuacultura y pesca (MAGAP)
El Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca regula las actividades referentes a
centros de acopio de productos agrícolas que se generan en el país, con el fin de preservar dicha
actividad entre la población. Además, es una institución rectora del multisector, para regular, normar,
facilitar, controlar, y evaluar la gestión de la producción agrícola, ganadera, acuícola y pesquera del
país; promoviendo acciones que permitan el desarrollo rural y propicien el crecimiento sostenible de la
producción y productividad del sector impulsando al desarrollo de productores, en particular
representados por la agricultura familiar campesina, manteniendo el incentivo a las actividades
productivas en general. (MAGAP, 2016)
- Instituto Nacional de Investigaciones Agropecuarias (INIAP)
El Instituto Nacional de Investigaciones Agropecuarias tiene la misión de: investigar, desarrollar
tecnologías, generar procesos de innovación y transferencia tecnológica en el sector agropecuario,
agroindustrial y de forestación comercial, para contribuir al desarrollo sostenible del Ecuador mediante
la aplicación de la ciencia. (Instituto Nacional Autónomo de Investigaciones Agropecuarias, 2015)
Además, el INIAP, mediante su Granja Experimental Tumbaco (Quito-Valles), mantiene un
programa de fruticultura, cuyo objetivo se basa en el mantenimiento de la producción agrícola
De acuerdo con el INIAP, su objetivo se radica en:
23
Desarrollar planes y proyectos de investigación de frutales del litoral, andinos y amazónicos prioritarios,
con el fin de aprovechar nuestros recursos vegetales y generar tecnologías sustentables adecuadas a los
sistemas de producción y a las características de clima y suelo, que permitan incrementar la
productividad y competitividad de nuestros productos, contribuyendo a la seguridad alimentaria y
potencialización de la capacidad de comercialización. (Instituto Nacional Autónomo de Investigaciones
Agropecuarias, 2015)
- Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC)
El Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) es el órgano rector de la estadística nacional y el
encargado de generar las estadísticas oficiales del Ecuador para la toma de decisiones en la política
pública (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, Ecuador en Cifras, 2015).
Mediante este organismo, se puede obtener información sobre todo lo referente a la producción y
consumo de aguacates en el Ecuador, obteniendo así varios de los factores económicos necesarios para
la investigación.
- Ministerio del Ambiente
Quien está encargado de controlar todo lo referente a la gestión ambiental, factores que lo perjudican y
medidas de prevención; mediante el cual se va a obtener los respectivos permisos ambientales.
(Ministerio de Agricultura, 2016)
1.5.2 MICROENTORNO
1.5.2.1 PROVEEDORES
El mercado proveedor “constituye un factor critico, ya que muchos proyectos tienen una fuerte
dependencia de la calidad, cantidad, oportunidad de la recepción, costo de los materiales o insumos que
va a necesitar el proyecto”. (Baca Urbina, 2013). Para considerar un posible proveedor, se deben
etudiar aspectos importantes como son:
Todas las alternativas de obtención de materias primas y sus costos.
Precios y condiciones de compra, actuales y esperados
Sustitutos
Perdurabilidad
Oportunidad y demora en la recepción
Proveedores de Aguacate:
24
Los proveedores principales de aguacate para el centro de acopio, serán los productores
específicamente de la parroquia de Guayllabamba. En el siguiente gráfico se puede evidenciar las
zonas que mantienen cultivos en la parroquia Guayllabamba, la cual se representa con un color verde
oscuro.
El área dedicada a los cultivos cubre 12.462 hectáreas de un total de 52.747 hectáreas, representando el
23,62 % de sus suelos dedicados a la siembra de productos agrícolas.
Tabla N° 1. 10: Barrios con cultivos de Aguacate Hass-Guayllabamba
N° Nombre/ubicación Observación
Campos Verdes Campos verdes Cultivo solo
San Fernando Fmilia. Zurita Cultivo combinado
Lote 250 Cultivo solo
San Juan Barrio San Juan Cultivo con dos variedades
San Pedro Fmilia. Quiroz Cultivo solo
Huertos Familiares Huertos Familiares Cultivo con dos variedades
Lote S/N Cultivo solo
Sebauco San Ramón Cultivo combinado
Gloria Isabel Lote 163 Cultivo solo
Figura N° 1. 2: Áreas cultivadas en Guayllabamba
En: (Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial, 2016)
25
Quinta Flor Maria Cultivo solo
Fmlia. Hurtado Lote 130, El aguacate y
San Ramón Cultivo solo
Nota: En (Investigación de Campo Parroquia Guayllabamba, 2016)
Tabla N° 1. 10: Barrios con cultivos de Aguacate Hass-Guayllabamba (Continuación)
N° Nombre/ubicación Observación
Altamira Altamira Lote S/N Cultivo solo
Campo Alegre Campo Alegre Lote 122 Cultivo solo
San Ignacio Finca la Campirana Cultivo combinado
Santo Domingo de Sevilla Sto. Domingo Lote S/N Cultivo combinado
San Vicente Lote 8 Cultivo solo
Fmilia. Novoa (Siervas de Jesús de la Caridad) Cultivo combinado
La Victoria Hda. La Victoria Cultivo solo
Doña Ana
Fmilia. Flores lote 11 Cultivo solo
Lote 9 B Cultivo solo
Quinta Caceen Cultivo combinado
Calle las moras y los aguacates Cultivo solo
Nota: En (Investigación de Campo Parroquia Guayllabamba, 2016)
Además, se considerará como proveedora a la Finca de la señora Alicia Jiménez de Quirz, quien será
parte del centro de acopio en calidad de socia, aportando con dicha producción de aguacates. La finca
está ubicada en el barrio Doña Ana con un total de 1500 metros cuadrados, dentro de la misma se
ubican alrededor de 45 árboles de aguacate. Ubicada en la parroquia Guayllabamba, parte de su cultivo
son los aguacates y pocas plantas de limón, el lote cuenta con la siguiente información:
Figura N° 1. 3: Finca Sra. Alicia Jiménez
En: Guayllabamba, 2016
26
Tabla N° 1. 11: Producción estimada
Número de árboles
existentes Producción
aproximada por
árbol (unid)
Producción
aproximada por
árbol (kg.)
Año Producción por año
(unid)
45
200 40 1 108.000
200 40 2 108.000
300 60 3 162.000
300 60 4 162.000
400 80 5 216.000
Nota: En (Finca Sra. Alicia Jiménez Quiroz - Guayllabamba, 2016)
Cuenta con un total de 45 árboles de aguacate con una antigüedad de 4 años, la cantidad que se
produce el primer año es aproximadamente de 200 unidades por árbol, la misma que genera un árbol
con 1 año de producción (el árbol de aguacate empieza a producir a partir del tercer año de ser
sembrado). Para el segundo año se considera una producción aproximada igual. El tercer y cuarto año
produce aproximadamente 100 unidades más con respecto al anterior, ya que mientras más años de
antigüedad tenga un árbol de aguacate mayor cantidad del mismo produce, igual justificación para el
cuarto año.
Proveedores de hipoclorito de sodio:
El hipoclorito de sodio de sodio es usado en aquellos procesos referentes a potabilización de agua y
limpieza de superficies ya que estos tienen características oxidantes que actúan como fungicidas y
bactericida, es necesaria para la realización del proceso de cepillado en el tratamiento del aguacate
hass, ya que se limpia la fruta con hipoclorito de sodio para eliminar las bacterias y posibles elementos
fitosanitarios que pueda contener la fruta.
El proveedor de dicha materia prima indirecta va a ser QUIMPAC ECUADOR S.A., el mismo que está
ubicado en Guayaquil.
- Dirección: En la Av. Rosavín y Calle Cobre, Parque industrial ecuatoriano km 16,5 vía a Daule
27
- Teléfono: 042 162 660 – 042 162 660
- Fax: 042 162 342
- Lote: 180
Proveedores de empaques para aguacate
El proveedor de empaques para aguacate será PLASTITER S.A., el mismo que va a proveer de la
cantidad solicitada en cada periodo, de manera puntual y sin fallas en los productos que se envíen al
Centro de acopio.
- Dirección: Panamericana Norte y Lizardo Becerra. Calderón
- Teléfono: 2824 961
Proveedores de línea de procesamiento (Maquinaria y Equipo)
El Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca (MAGAP); maneja un plan de desarrollo
de centros de acopio agrícola, el mismo que consiste en dotar a los mismos de innovación tecnológica.
El MAGAP, mediante su departamento “PROYECTO PITPPA”, indica que tras un análisis de la
factibilidad del proyecto que se presente, se aporta con el 85% del precio de la maquinaria mientras
que el 15% restante debe ser aportado en efectivo por los socios del proyecto. El precio de la
maquinaria se establece mediante proforma solicitada a la Corporación Industrial Uruapan (CIU) la
cual es proveedora de maquinaria para centros de acopio. (Corporación Industrial Uruapan, 2016)
1.5.2.2 CLIENTES
“Los clientes son las personas o empresas que compran el producto o el servicio para satisfacer sus
necesidades.” (Ritzman P., 2012, p. 217)
Para efectos del proyecto, los clientes, serán el mercado objetivo al cual dirijamos nuestro producto, en
este caso, es la comercialización para el área urbana de la ciudad de Quito dirigida específicamente al
área centro norte (circunscripción 1), la cual está compuesta por varias parroquias urbanas, además; se
estratifica a la población en media y media baja, lo cual permite comercializar un producto de calidad
entre las personas de recursos económicos limitados, mejorando así su calidad de vida mediante el
consumo de un producto que cuida todos los aspectos referentes a calidad de la fruta. El producto se
dirige para todos los grupos de edad. El gasto promedio mensual que las personas mantienen en
compra de frutas y hortalizas, se encuentra aproximadamente entre $100 y $150, el mayor consumo de
28
frutas y hortalizas se genera en la población adulta, entre 35 y 44, 45 y 54, 55 y 64 años, los mismos
que tienen los mayores ingresos.
1.5.2.3 COMPETIDORES
“Estos pueden ser directos o indirectos, los primeros elaboran productos similares al de nuestro
proyecto y es necesario diseñar una estrategia de comercialización, en cambio los indirectos no solo
captan consumidores si no también proveedores y distribuidores.” (Canelos, 2010, p. 76)
La competencia se dividirá en dos grupos, minoristas y mayoristas, dentro de la denominación de
“minoristas” a las fruterías, tiendas, minimarkets, supermercados, entre otros; que comercializan la
fruta en pequeñas cantidades. La competencia “mayorista” radica en aquellos que comercializan la
fruta en grandes cantidades a minoristas para que estos posteriormente vendan a consumidores finales.
Tabla N° 1. 12: Competencia (comerciantes de Aguacate)
Comerciantes Número
Minorista 64
Mayorista 14
Nota: Por (Instituto Nacional de Estadìsticas y Censos - Encuestas 2016, 2016)
1.5.2.4 GRUPOS DE INTERÉS
Se denominan grupos de interés, a individuos, afectados y que afectan a las empresas, dependen de la
industria, la empresa, la ubicación geográfica y el tema en cuestión ya que cambian con el tiempo. Se
detectan los siguientes grupos de interés entorno al presente proyecto:
Interés económico: Agricultores de aguacate (materia prima directa), población
desempleada, proveedores de materia prima indirecta (hipoclorito y envases), en si toda la
parroquia Guayllabamba debido al impacto que puede tener el mismo en cuanto a los
factores turísticos. El Gobierno mediante la generación de ingresos e incremento de los
productos agrícolas (tema público relevante)
29
Interés social: La ciudadanía, ya que adquieren un producto netamente orgánico, el
mismo que atraviesa por un proceso de limpieza para cuidar la calidad de la fruta,
brindado un producto de calidad.
Otros: Posibles futuros adquirientes mayoritarios de la fruta para procesos de
industrialización. Supermercados, Minimarkets, vendedores informales, entre otros.
30
CAPÍTULO II
2 ESTUDIO DE MERCADO
Se entiende por mercado el área en donde intervienen las fuerzas de la oferta y demanda para realizar
las transacciones de bienes y servicios a precios determinados. (Baca Urbina, 2013, p. 14).
El estudio de mercado permite conocer la factibilidad de una idea o iniciativa empresarial, es decir,
conocer la viabilidad comercial de una actividad económica. Al realizar un estudio de mercado
correctamente, se facilita la toma de decisiones, aumentando la probabilidad de éxito del negocio.
Objetivo General
Demostrar que el mercado consumidor de aguacate va a aceptar el producto de manera positiva,
asegurando la venta del mismo en cantidades suficientes, logrando el sostenimiento y mantenimiento
del Centro de Acopio.
Objetivos Específicos
Identificar las principales características del aguacate de variedad Hass, sus beneficios y
ventajas.
Determinar el mercado objetivo al que va dirigido el proyecto, sus necesidades y exigencias a
través de la utilización de herramientas de investigación.
Determinar la demanda potencial insatisfecha actual del consumo de aguacate Hass para de
esta manera comprobar la factibilidad de la realización del proyecto.
2.1 IDENTIFICACIÓN DEL AGUACATE HASS
Se caracteriza por tener frutos de tamaño mediano a grande, entre 7,5 y 25 cm de largo y un peso entre
190 a 210 gramos. Los frutos tienen forma esférica, ovalada o piriforme, el grosor del epicarpio oscila
entre 2 y 12 mm y de consistencia dura o leñosa en algunas variedades, su superficie es quebradiza o
granulada y de color verde opaco, morado cuando llega al punto de maduración terminal. La pulpa es
fibrosa con bajo contenido de grasa (18 a 20 %). La semilla es de tamaño grande y llena toda la
cavidad que la contiene (Bartoli, 2010).
31
El árbol de aguacate puede llegar hasta los 10 metros de altura, sin embargo, si se desea alta
producción es recomendable mantener una altura de 5 a 6 metros. Los árboles de una hectárea
producen entre 4680 a 6400 frutos e incrementan su producción de acuerdo con su antigüedad. El
aguacate empieza a producir a partir del tercer año de haber sido plantado. De acuerdo con (Programa
de Fluticultura, 2015) del Instituto Nacional Autónomo de Investigaciones Agropecuarias INIAP, en su
granja experimental; la distancia de siembra que mejor resultado ha dado es la de 5 x 5 metros, siendo
por hectárea el número de árboles de 350 a 400 plantas y el número de frutos por árbol entre 200 y 600
frutos aproximadamente de acuerdo a su antigüedad.
2.1.1 ÉPOCA DE COSECHA DE AGUACATE HASS
En el Ecuador, el aguacate Hass se siembra en varios lugares del país, algunos de los lugares en donde
se produce aguacate de variedad Hass son: Guayllabamba, Carchi y Valle del Chota.
Tabla N° 2. 1: Época de cosecha de Aguacate Hass
PROVINCIA MESES
E F M A M J J A S O N D
Guayllabamba
Carchi
Valle del Chota
Nota: Por (Revista MAGAP, 2012)
2.1.2 ETAPAS DE MADURACIÓN DEL AGUACATE
El aguacate es una fruta que tiende a inhibir su proceso de maduración si no se encuentra a
temperaturas adecuadas. El rango óptimo para que un aguacate no tenga problemas en madurar de
forma adecuada, radica entre los 16°C y 20°C.
El aguacate dura, a partir de la cosecha hasta su maduración, un promedio de 15 días, la fruta presenta
ciclos pueden ser denominados “etapas de maduración” antes de la sobre maduración, etapa en la cual
ya no se puede consumir:
32
La etapa ideal en el que el aguacate de variedad hass puede ser procesado sin presentar señales de
golpes (fruta con manchas negras) al momento de madurar es entre la etapa firme y la etapa madura, a
partir del cual puede ser empacado y completar el proceso de maduración hasta llegar al consumidor.
2.1.3 TABLA NUTRICIONAL
El aguacate Hass posee un alto valor nutritivo ya que contiene varias vitaminas, minerales y demás
elementos que contribuyen a la disminución de las enfermedades.
Tabla N° 2. 2: Contenido nutricional del Aguacate Hass (Contenido 100gr)
Contenido Nutricional Contenido de vitaminas y ácidos grasos
Elemento Cantidad (mg) Vitaminas Contenido
Calcio 24 A 85 ug
Hierro 0,5 D 10 ug
Zinc 0,42 E 1,53 mg
Magnesio 45 K 8,00 ug
Sodio 4 B1 17,00 mg
Potasio 604 B2 0,10 mg
Fibra 0,4 B6 0,25 mg
Carbohidratos 5,9 Contenido de
vitaminas y ácidos
grasos
25,00 mg
Proteínas 1,8 Saturados 3,00 gr
Grasa Total 18,4 Monoinsaturados 8,90 gr
Poliinsaturados 2,00 gr
Nacina 1,8 mg
Ácido pantoténico 0,87 mg
Retinol 17,00 mg
Ácido Fólico 32,00 ug
Nota: Por (Téliz y Calabrese, 2010)
Duro (1-4) Firme (5-11) Maduro (12-15) Sobre maduro
(más de 15)
Figura N° 2. 1: Etapas del aguacate
Por: (Guía del agricultor, 2012)
33
En general una muestra de 100 gr. de pulpa de aguacate contiene: 15.6 gr. de grasa, 1.6 gr. de proteína,
4.8 gr. de hidratos de carbono, 24 mg. de calcio, 47 mg. de fósforo, 0.53 mg. de hierro, 0.09 mg. de
tiamina, 0.14 mg. de riboflavina, 1.19 mg. de niacina y 14 mg. de ácido ascórbico y 152 calorías.
Agregar a la dieta alimenticia el consumo de aguacate, es una buena opción para reducir los niveles de
colesterol en el organismo.
2.1.4 PROPIEDADES DEL AGUACATE
El aguacate contiene una variedad de propiedades, no solo alimenticias, sino también estéticas (belleza)
y medicinales. En su raíz, hojas y fruto (pulpa y pepa); se encuentra un poder medicinal que aportan
con el alivio de varias enfermedades. Algunas de las principales son:
En sus hojas:
Afirma la dentadura y encías al masticarlas
Regulación de la menstruación
Alivia contusiones
Diabetes
En la pepa:
Alivia problemas estomacales (diarrea y disentería)
Fortifica el corazón (taquicardia)
Maduración de tumores
Tiroides y obesidad
En la pulpa:
Evita la caída del cabello y mejora su apariencia
Extraer cataratas de los ojos
En la raíz:
Disminuye los síntomas de Hepatitis
2.2 SECTOR ECONÓMICO AL QUE CORRESPONDE EL PROYECTO
Un sector económico es aquel que se refiere a partes de la actividad económica que mantiene
características similares, representa unidad y se diferencia de otras agrupaciones. Uno de los factores
que se toman en cuenta para clasificar a dichos sectores económicos, son los procesos de producción
que se llevan a cabo al interior de cada uno de ellos. (Arango, 2012).
34
Dentro de la clasificación de los sectores económicos, se encuentran.
Sector primario o agropecuario
Sector secundario o industrial
Sector terciario o de servicios
El sector primario es aquel que obtiene el producto principal directamente de la naturaleza, sin sufrir
ningún proceso industrial. Dentro del mismo se encuentra la agricultura, ganadería, pesca, caza,
silvicultura.
El presente proyecto se está desarrollando dentro de la clasificación de sector primario, ya que su
producto principal es el Aguacate de variedad Hass, el mismo que se obtiene directamente de la
naturaleza sin haber pasado por algún proceso de transformación, una vez recolectado el producto, se
comercializa a los diferentes sectores elegidos para esta actividad.
2.3 ESTRUCTURA ECONÓMICA DEL PROYECTO
Existen cuatro estructuras básicas de referencias, estas son: competencia perfecta, monopolio,
oligopolio, competencia monopolística; estos se diferencian por elementos que se limitan al número de
agentes económico involucrados, factores de comportamiento, características de los recursos y
productos a transacción, control que los participantes tienen en el precio, posibilidades de competencia,
sobreprecio y las condiciones para el acceso de nuevos competidores en el mercado. (Rosseti, 2010, p.
383)
De acuerdo con (Rossetti, 2010, p. 384), las estructuras económicas se basan en las siguientes
características para ser consideradas como tales:
Competencia perfecta: La competencia es intensa y las empresas se encuentran divididas
uniformemente, de manera que no puedan tener control sobre el precio (tomador y aceptador
de precios).
o Gran número de compradores y vendedores
o Producto estandarizado
o Fácil entrada y salida del mercado
Monopolio: Existe una sola empresa que tiene el poder de establecimiento de precios, no es
competitivo.
o Producto único sin sustitutos
35
o Difícil entrada y salida del mercado
o Competencia no basada en precios
Oligopolio: Se basa en la diferenciación del producto el mismo que proporciona poder en el
mercado.
o Pequeño número de empresas relativamente grandes
o Producto diferenciado o estandarizado
o Competencia no basada en el precio
Competencia monopolística: Se fundamenta en la diferenciación del producto y la habilidad
para obtener utilidad económica.
o Gran número de empresas relativamente pequeñas
o Producto diferenciado
o Fácil entrada y salida del mercado
El proyecto se encuentra dentro de la competencia perfecta, ya que este se encuentra ingresando en el
mercado, con un producto ya establecido, pero con un valor agregado, el mismo que deberá acoplarse a
las necesidades y exigencias de los consumidores en cuanto a calidad, precio, presentación, entre otros;
la apertura al mercado es extensa y de fácil acceso por lo que el producto puede lograr el
posicionamiento de su marca.
2.4 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
La demanda consiste en la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar
la satisfacción de una necesidad específica a un precio determinado (Baca Urbina, 2013).
Es la predisposición o el comportamiento de satisfacer una necesidad en función de un precio
determinado. Es decir, lo que la persona o consumidor está dispuesto a comprar a un precio dado
(Canelos, 2010, p. 51)
Al hablar del análisis de la demanda, se debe tomar en cuenta todos aquellos elementos que explican
las razones por las que un producto tiene mayor o menor demanda en un mercado determinado, uno de
estos, el precio, el cual influye de manera directa en la adquisición de un bien o un servicio.
36
2.4.1 OBTENCIÓN DE LA INFORMACIÓN DE DEMANDA
Obtención de la información de demanda con fuentes primarias: Trata de obtener datos por parte
del consumidor del producto es decir, se mantiene un contacto directo con él, esto se puede realizar por
medio de algunos métodos, como son la observación directa, experimentación, entrevistas o la
aplicación de un cuestionario formulado para el consumidor del producto; de esta manera se podrá
obtener información que contribuya a la obtención de datos de utilidad que pueda ser aplicada en el
proyecto.
Obtención de la información de demanda con fuentes secundarias: Las fuentes secundarias son
aquellas que tienen que ver con la utilización de información histórica, es decir, información de
estadísticas o datos cuantitativos registrados anteriormente. La información de este tipo se puede
obtener de revistas, folletos, estadísticas, entre otros, que ya han sido registrados para estudios
similares.
2.4.2 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
Segmentar el mercado significa dividirlo en grupos uniformes pequeños, de manera que se puedan
agrupar en conjuntos con características y necesidades similares. Existen diferentes formas de
segmentar un mercado, para efectos del proyecto se elige la segmentación geográfica la cual trata de
subdividir los mercados en segmentos de acuerdo con la localización (país, ciudad, pueblo, región) de
los posibles consumidores potenciales.
Para el presente proyecto se tomará en cuenta la siguiente segmentación: La población de la ciudad de
Quito del área urbana, a la cual se va a dirigir el producto. Es necesario realizar la proyección de la
población en base a la tasa de crecimiento urbana para conocer el número de habitantes del área urbana
de la ciudad de Quito para el año 2016; además, se selecciona, para la comercialización, el centro norte
de la ciudad de Quito, el mismo que está conformado por las siguientes parroquias urbanas: Belisario
Quevedo, Carcelén, Cochapamba, Comité del pueblo, Concepción, Cotocollao, El Condado, Iñaquito,
Itquimnia, Jipijapa, Kennedy, Mariscal Sucre, Ponceano, Rumipamba, San Isidro del Inca, San Juan,
Calderón)
37
Tabla N° 2. 3: Población Área Urbana
Años Población Área urbana
Quito (TC=3,67%)
% Habitantes Centro
Norte Quito
Población Objetivo área
urbana
2010 1.607.734
44,64%
717.692
2011 1.666.738 744.032
2012 1.727.907 771.338
2013 1.791.321 799.646
2014 1.857.063 828.993
2015 1.925.217 859.417
2016 1.995.872 890.957
2017 2.069.121 923.656
2018 2.145.058 957.554
2019 2.223.781 992.696
2020 2.305.394 1.029.128
2021 2.390.002 1.066.897
Nota: En (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos - INEC, 2010)
Los datos obtenidos determinan que la segmentación de mercado es la población del área urbana del
centro norte de la ciudad de Quito, la misma que asciende a un total de 890.957 habitantes para el año
2016, los cuales van a representar al área de estudio al cual se dirige el proyecto.
2.4.3 DETERMINACIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO
Se denomina población objetivo, a aquella que se beneficia directamente con la ejecución del proyecto.
Se identifica a partir de la población de referencia, la cual se denomina población total del área de
influencia. (Pérez, 2013).
Para el presente proyecto de comercialización de aguacate Hass, se va a determinar la población
objetivo en base a la estratificación de los habitantes de la población urbana del centro norte de la
ciudad de Quito, dicha estratificación se basa en el nivel socioeconómico medio:
38
Tabla N° 2. 4: Nivel Socioeconómico Población Urbana Quito
Caracterización Nivel Socioeconómico Porcentaje
A Alto 1,90%
B Medio Alto 11,29%
C+ Medio 22,80%
C- Medio Bajo 49,90%
D Bajo 14,90%
Nota: En (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2015)
El proyecto selecciona la categorización C+ la cual representa al nivel socioeconómico medio, con un
porcentaje de 22,80% de habitantes pertenecientes a dicho nivel. Entonces se determina la población
objetivo para el proyecto:
NSPAPO %*
PO = Población Objetivo
PA = Población Actual
% NS = Porcentaje de nivel socioeconómico
habitamtesPO
PO
NSPAPO
138.203
%80,22*957.890
%*
Entonces, la población objetivo asciende a un total de 203.138 habitantes pertenecientes al área urbana
de la ciudad de Quito (centro norte) del nivel socioeconómico medio.
2.4.4 TAMAÑO DE LA MUESTRA
Es la selección de una pequeña parte estadísticamente determinada, para inferir el valor de uno o varias
características del conjunto. (Baca Urbina, 2013)
La muestra es una porción del universo que se escoge como población objetivo, es decir un porcentaje
del total de los elementos que se va a analizar. Para el cálculo de la muestra se utiliza la siguiente
formula:
39
qpZeN
NqpZn
***
***22
2
Para lo cual:
n = Tamaño de la muestra
Z = Nivel de confianza
p = Porcentaje de casos favorables
q = Porcentaje de casos desfavorables
N = Universo – Población
e = Error bajo un nivel de confianza determinado
2.4.5 ENCUESTA PILOTO
La encuesta piloto es aquella experimentación que se realiza por primera vez con el objetivo de
determinar ciertas cuestiones en cuanto a, para efectos de estudio, la aceptación o rechazo de un
producto que se está lanzando al mercado.
Para la determinación del tamaño de la muestra, es necesario realizar una encuesta piloto, dicha
encuesta se formuló a 30 personas parte de la población objetivo determinada, mediante la siguiente
pregunta:
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
FORMULARIO DE ENCUESTA - PRUEBA PILOTO
Indicaciones: Con el fin de conocer las oportunidades de mercado para la venta de aguacate
proveniente de Guayllabamba, solicitamos su colaboración al llenar la siguiente encuesta, marcando
con una “X” la respuesta de su elección.
PREGUNTA
1. ¿Le gustaría adquirir aguacates tratados específicamente para asegurar la calidad del
producto?
Si ( )
No ( ) ¿Por qué?................................................................................................
40
Tabla N° 2. 5: Tabulación Encuesta Piloto
1. Le gustaría adquirir aguacates tratados específicamente para asegurar la calidad del producto?
Opciones Respuesta Porcentaje ¿Por qué?
Si 26 87%
No 4 13% Es innecesario
TOTAL 30 100%
Nota: Por (Quinatoa Liliana, 2016)
Interpretación: De acuerdo a los resultados de la encuesta piloto realizada a 30 personas
pertenecientes a la población objetivo se determinó que, del total de encuestados, 26 personas están de
acuerdo en adquirir un producto que asegure específicamente la calidad del producto, la misma que
representa un 87%, por otro lado, un total de 4 personas no están de acuerdo con este resultado debido
a que lo consideran innecesario, este representa un 13% del total de encuestados.
En base a los datos obtenidos de la encuesta piloto, se determina el tamaño de la muestra, ya que se han
obtenido todos los datos necesarios para el mismo.
Datos:
Z = 1,96 para el 95% de confiabilidad y 5% error
p = 87%
q = 13 %
N =203.138 habitantes
e = 5%
Figura N° 2. 2: Resultado encuesta piloto 2016
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
41
qpZeN
NqpZn
***
***22
2
13,0*87,0*96,105,0*138.203
138.203*13,0*87,0*96,122
2
n
encuestasn 17465,173
El número de encuestas que se debe realizar dentro de la población objetivo, serán 174 encuestas, las
mismas que nos van a permitir obtener información útil de los datos recolectados.
2.4.6 DISEÑO DE LA ENCUESTA
Para el diseño de la encuesta se toman las consideraciones de un modelo de cuestionario con preguntas
cerradas ya que el mismo contribuye a la obtención de información útil para la investigación. El
modelo de encuesta se basa en el objetivo primordial que se especifica en la misa:
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
FORMULARIO DE ENCUESTA GENERAL
ENCUESTA DIRIGIDA AL CONSUMIDOR
Objetivo: Recolectar información fiable sobre los gustos y preferencias de los consumidores de
AGUACATE
Indicaciones: Con el fin de conocer las oportunidades de mercado para la venta de aguacate
proveniente de Guayllabamba, solicitamos su colaboración para llenar la siguiente encuesta, marcando
con una “X” la respuesta de su elección.
CUESTIONARIO
1. ¿Consume usted aguacate?
Si ( )
No ( ) ¿Por qué?................................................................................................
2. ¿Cuántas unidades de aguacate adquiere para su consumo al mes?
1 unidad ( )
2 unidades ( )
3 unidades ( )
4 unidades ( )
42
5 o más ( )
3. Prefiere usted que los aguacates sean:
Grandes ( )
Pequeños ( )
Medianos ( )
4. El estado del aguacate, usted lo prefiere:
Firme (Verde) ( )
Ruptura (Casi Maduro) ( )
Maduro (listo para consumo) ( )
Sobre maduro (pasado de madurez) ( )
5. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por adquirir un kilo (4-5 unidades) de aguacates?
Menos de $1,00 ( )
Hasta $ 1,00 ( )
$1,25 ( )
$2,00 ( )
Más de $2,00 ( )
6. Según su criterio, ¿Qué característica considera importante para adquirir aguacates?
Calidad ( )
Cantidad ( )
Precio ( )
Promoción ( )
Presentación ( )
7. ¿Cómo prefiere usted el empaque de los aguacates al momento de adquirirlos?
Funda plástica ( )
Empaque de cartón ( )
Empaque plástico (biodegradable) ( )
Plato con cubierta plástica ( )
8. ¿En qué lugares prefiere usted adquirir aguacates?
Supermercados ( )
Minimarkets ( )
Vendedores ambulantes ( )
Mercados ( )
Otros ( ) ¿Cuáles? ……………………………………..
¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN¡
43
2.4.7 TABULACIÓN E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS
La encuesta es realizada a un total de 174 habitantes integrantes del área objetivo. A continuación, se
presenta la tabulación de los resultados obtenidos de dichas encuesta.
44
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
Tabla N° 2. 6: Tabulación De La Encuesta
Encuesta Dirigida Al Consumidor
Total de encuestados: 174
Cuestionario
Nº Pregunta Opciones de Respuesta
1. ¿Consume usted aguacates? Si No
148 26
2. ¿Cuántas unidades de aguacate adquiere para su consumo al
mes?
1 Uni. 2 Uni. 3 Uni. 4 Uni. 5 o más
50 45 24 21 8
3. Prefiere usted que los aguacates sean: Grandes Pequeños Medianos
36 15 97
4. El estado del aguacate, usted lo prefiere: Firme (verde)
Ruptura (casi
maduro)
Maduro (Listo para
consumo)
Sobre maduro
(pasado de
madurez)
4 43 96 5
5. ¿Cuántos está dispuesto a pagar por adquirir un kilo (4-5
unidades) Menos de $1,00 Hasta $1,00 $1,25 $2,00 Más de $2,00
22 71 47 7 1
6. ¿Qué característica considera importante para adquirir
aguacates? Calidad Cantidad Precio Promoción Presentación
35 27 53 11 22
7. ¿Cómo prefiere usted el empaque de los aguacates al momento
de adquirirlos?
Funda Plástica Empaque de
cartón Empaque plástico
Plato con cubierta
plástica
52 46 35 15
8. ¿En qué lugares prefiere usted adquirir aguacates? Supermercados Minimarkets
Vendedores
ambulantes Mercados Otros
45 28 32 43 0
45
Cada uno de los datos obtenidos en la encuesta es interpretado a continuación, para obtener una
mejor visión de los mismos. De un total de 174 encuestados, se obtuvieron los siguientes datos,
mismos que son interpretados a continuación:
Primera pregunta: De 174 encuestados, miembros de la población objetivo, un 85% (148
personas) dice SI consumir aguacates y un 15% (26 personas) de los encuestados dice NO incluir el
aguacate en su dieta, en su mayoría, debido a su contenido de grasa.
Segunda pregunta: De un total de 148 personas que dicen si consumir aguacates, se obtiene que
50 personas que consumen 1 unidad, 45 personas consumen 2 unidades, 24 personas consumen 3
unidades, 21 personas 4 unidades de aguacate y 8 personas consumen 5 o más unidades; que en
porcentajes representan 34%, 31%,16%, 14% y 5%, respectivamente.
Figura N° 2. 3: Primera Pregunta: ¿Consume usted aguacates?
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
85%
15%
¿Consume usted aguacates?
Si
No
Figura N° 2. 4: Segunda Pregunta: ¿Cuántas unidades de aguacate adquiere para su consumo a
la semana?
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
45%
30%
8%
17%
¿Cuántas unidades de aguacate adquiere para
su consumo a la semana?
1 Uni.
2 Uni.
3 Uni.
4 Uni. o más
46
Tercera pregunta: De un total de 148 encuestados que consumen aguacates, 36 de ellos prefieren
el aguacate grande (24%), 12 de ellos lo prefieren pequeño (10%) y 97 personas lo prefieren
mediano (66%).
Gráfico N° 2. 1: Interpretación Tercera Pregunta
Cuarta pregunta: Se obtienen 4 personas que prefieren aguacates firmes (3%), 43 personas casi
maduro (29%), 96 personas listos para consumir (65%) y 3 personas lo adquieren Sobre maduro
(3%).
Quinta pregunta: Del total de encuestados que consumen aguacate se obtiene: 22 personas pagarán
menos de $1 (15%), 71 personas pagarán hasta $1 (48%), 47 personas pagarán $1,50 (32%), 7
personas pagarán $2,00 (5%) y 1 persona está dispuesta a pagar más de $2,00.
Figura N° 2. 5: Tercera Pregunta: Prefiere usted que los aguacates sean:
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
24%
10%66%
Prefiere usted que los aguacates sean:
Grandes
Pequeños
Medianos
Figura N° 2. 6: Cuarta Pregunta: El estado del aguacate, usted lo prefiere:
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
3%
29%
65%
3%
El estado del aguacate, usted lo prefiere:
Firme (verde)
Ruptura (casi maduro)
Maduro (Listo paraconsumo)
Sobre maduro (pasadode madurez)
47
Sexta pregunta: De 53 personas prefieren calidad (36%), 27 prefieren cantidad (18%), 35
prefieren precio (24%), 11 optan por promoción (7%) y 22 personas prefieren presentación (15%).
Séptima pregunta: Del total de encuestados, 52 persona funda plástica (35%), 46 empaque de
cartón (31%), 35 empaque de plástico (24%) y 15 plato con cubierta plástica (10%).
Figura N° 2. 7: Quinta Pregunta: ¿Cuánto está dispuesto a pagar por adquirir un kilo (4-5
unidades)?
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
15%
48%
32%
5% 0,01
¿Cuánto está dispuesto a pagar por adquirir
un kilo (4-5 unidades)?
Menos de $1,00
Hasta $1,00
$1,25
$2,00
Más de $2,00
Figura N° 2. 8: Quinta Pregunta: ¿Qué característica considera importante para adquirir
aguacates?
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
48
Octava pregunta: De un total de 148 encuestados, el 30% (45 personas) prefiere comprar en
supermercados, el 19 % en minimarkets (28 personas), el 8% por medio de vendedores ambulantes
(12 personas), el 29% prefiere los mercados (43 personas) y el 14% prefiere adquirirlos en fruterías
(20 personas).
2.4.8 CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA ACTUAL Y FUTURA
La demanda actual de un producto o servicio, se determina a través del establecimiento de varios
factores como son la aceptación, consumo, adquisición, entre otros; mismos que ayudaran a
determinar la demanda actual y futura que tendrá el proyecto.
Figura N° 2. 9: Quinta Pregunta: ¿Cómo prefiere usted el empaque de los aguacates al
momento de adquirirlos?
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
35%
31%
24%
10%
¿Cómo prefiere usted el empaque de los
aguacates al momento de adquirirlos?
Funda Plástica
Empaque de
cartón
Empaque plástico
Plato con cubierta
plástica
Figura N° 2. 10: Quinta Pregunta: ¿En qué lugares prefiere usted adquirir aguacates?
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
49
Demanda potencial:
La demanda potencial de un producto o servicio, está compuesto por las personas del mercado que
además de tener una necesidad, tienen la capacidad de adquirir un bien o servicio para cubrir dicha
necesidad. Para la determinación de la demanda potencial se toma en cuenta a aquellas personas
que están dispuestas a adquirir aguacate, este porcentaje de adquisición se obtiene de la pregunta
número uno, en la que 148 personas afirmaron que, si adquieren aguacates, con un porcentaje del
85%.
Tabla N° 2. 7: Demanda Potencial
Adquieren el producto % Población Objetivo Demanda potencial
Si 85% 203.138 172.668
No 15%
Nota: Por (Quinatoa Liliana, 2016)
Demanda efectiva
Es el mercado real reducido del mercado potencial que está dispuesto a adquirir el producto que se
está ofreciendo al mercado, ya sea por la necesidad de adquisición de un producto nutritivo o por
las exigencias en la presentación del mismo.
De acuerdo con la pregunta formulada en la encuesta piloto ¿Le gustaría adquirir aguacates que
aseguren específicamente la calidad del producto?, se determina que un 87% responde
afirmativamente a esta pregunta y el 13 % de forma negativa.
Tabla N° 2. 8: Demanda Efectiva
Aceptación de comprar el
producto % Demanda potencial Demanda efectiva
Si 83% 172.668 143.314
No 17%
Nota: Por (Quinatoa Liliana, 2016)
Demanda actual
A partir del establecimiento de la demanda efectiva, se determina el consumo anual de aguacates,
el mismo que se va a determinar en paquetes de 4 unidades. Para la identificación de dicho
consumo, se utiliza la pregunta número dos: ¿Cuántas unidades de aguacate adquiere para su
consumo a la semana? La misma que nos permitirá obtener los datos requeridos.
50
Tabla N° 2. 9: Demanda Actual
Alternativa
s %
Nº de
persona
s
Nº de
aguacate
s
Demanda
aguacates/seman
a
Demand
a de
aguacate
s anual
Demand
a en
Kilos
Demand
a en
paquetes
Demand
a en Tn
1 uni 45% 64.491 1 64.491 773.896 154.779 193.474 193,47
2 uni 30% 42.994 2 85.988 1.031.861 206.372 257.965 257,97
3 uni 8% 11.465 3 34.395 412.745 82.549 103.186 103,19
4 uni o más 17% 24.363 4 97.454 1.169.443 233.889 292.361 292,36
TOTAL
100
% 143.314 282.329 3.387.945 677.589 846.986 846,99
Nota: Por (Quinatoa Liliana, 2016)
Proyección de la demanda
Para la obtención de la demanda actual de aguacates, se utiliza la siguiente formula:
n
a tcDD )1(2017
Donde;
aD = Demanda anterior
Tc = Tasa de crecimiento
n = número de años
Tabla N° 2. 10: Proyección De La Demanda
Año Demanda actual 2016 Tasa de crecimiento área
urbana
Proyección de la
demanda (Tn)
2.017
846,99 3,67%
878,07
2.018 910,30
2.019 943,70
2.020 978,34
2.021 1.014,24
Nota: En (Tabla Nº 2.9, 2016)
2.5 ANÁLISIS DE LA OFERTA
El propósito que se persigue mediante el análisis de la oferta es determinar o medir las cantidades y
las condiciones en que una economía puede y quiere poner a disposición del mercado un bien o un
servicio. La investigación de campo que se haga deberá tomar en cuenta todos estos factores junto
con el entorno económico en que se desarrollara el proyecto. (Baca Urbina, 2013)
51
Mediante la obtención de los datos proporcionados por los demás ofertantes de aguacate existentes
en el centro norte de la ciudad de Quito, se puede realizar la proyección de la oferta, la misma que
contribuirá a conocer si es necesario realizar un proyecto que pueda cubrir mercados insatisfechos;
al existir un mercado insatisfecho, se puede dar por efectivo el proyecto que se está desarrollando
ya que este contribuye a abastecer del producto a quienes lo deseen.
2.5.1 CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA ACTUAL
La oferta se va a analizar en cuanto a la cantidad de minoristas que se dediquen a la
comercialización de aguacate en cantidades significativas; las mismas que se estiman como
supermercados, Fruterías y mercados o ferias de fin de semana; todos ubicados en el centro norte
de la ciudad de Quito.
Tabla N° 2. 11: Oferta Minoristas De Aguacate 2008
Año Demanda 2008 Tasa de crecimiento área
urbana
Proyección de la
demanda (Tn)
2009
15,15 3,67%
15,71
2010 16,28
2011 16,88
2012 17,50
2013 18,14
2014 18,81
2015 19,50
Nota: En (INEC - Encuestas 2008, 2016)
Tabla N° 2. 12: Oferta Mayorista De Aguacate 2008
Año Demanda 2008 Tasa de crecimiento
área urbana
Proyección de la
demanda (Tn)
2009
23,60 3,67%
24,47
2010 25,36
2011 26,29
2012 27,26
2013 28,26
2014 29,30
2015 30,37
Nota: En (INEC - Encuestas 2008, 2016)
52
Tabla N° 2. 13: Oferta Actual De Aguacate
Comerciantes Número
Cantidad mensual Cantidad anual
Kg. Tn. Unid. Tn.
Minorista 64 19.498 19,50 3.900 233,97
Mayorista 14 30.373 30,37 6.075 364,47
Total 78 49.870 49,87 9.974 598,45
Nota: En (Tabla Nº 2.11 - Tabla Nº 2.12, 2016)
2.5.2 PROYECCIÓN DE LA OFERTA
Para la realización de la proyección de la Oferta, se toma en cuenta el porcentaje obtenido de los
datos de Tasas de Variación del PIB del sector agrícola.
Tabla N° 2. 14: Tasas De Variación Del PIB (Sector Agrícola)
AÑO %
2004 2,9
2005 4,1
2006 3,4
2007 4,3
2008 0,8
2009 2,9
2010 0,7
2011 7,5
2012 0,5
2013 5,9
2014 2,3
2015 2,1
Promedio 3,12
Nota: En (Banco Central del Ecuador, 2016)
El promedio obtenido de PIB del sector Agrícola es de 3,12% mediante el cual se va a obtener la
proyección de la Oferta.
53
Tabla N° 2. 15: Proyección De La Oferta
Año Oferta actual 2016 Tasa de variación Proyección de la Oferta en
Tn.
2.017
598,45 0,0312
617,10
2.018 636,33
2.019 656,16
2.020 676,61
2.021 697,70
Nota: En (Tabla N° 2.13, 2016)
2.6 DEMANDA INSATISFECHA
La demanda insatisfecha trata sobre las necesidades que no han sido cubiertas por aquellos
comerciantes de un producto específico. Si la demanda actual es menor a la oferta actual, el
proyecto se considera innecesario, si se presenta de manera inversa dicho proyecto se considera
factible.
Tabla N° 2. 16: Demanda Insatisfecha
Año Demanda Oferta Demanda Insatisfecha
2017 878,07 617,10 260,97
2018 910,30 636,33 273,97
2019 943,70 656,16 287,54
2020 978,34 676,61 301,72
2021 1.014,24 697,70 316,54
Nota: En Tabla N°: 2,10, Tabla Nº: 2,15; 2016)
De acuerdo con los datos obtenidos acerca de demanda y oferta, se puede observar que existe una
demanda insatisfecha de 332,29 toneladas anuales para el año 2017, la misma que incrementa con
el pasar de los años. Por lo tanto, se considera factible la realización del presente estudio.
2.7 ANÁLISIS DEL MIX DEL MARKETING
El marketing mix, se define como el conjunto de herramientas del marketing, las cuales
debidamente combinadas, pueden contribuir a que la respuesta que se recibe del público al cual se
quiere llegar, sea positiva. El marketing mix está compuesta por aquellos elementos que
contribuyen a que la empresa influya en los niveles de demanda de un producto, estas se identifican
como las 4 P´s las mismas que son: Producto, Precio, Plaza y Promoción. (Kotler, 2013)
54
2.7.1 PRODUCTO
La sociedad se basa en la satisfacción de deseos y necesidades, las mismas que son satisfechas
mediante los productos o servicios que se ofertan en el mercado. Los productos se definen como
bienes (tangibles) o servicios (intangibles). Un producto es todo lo que una empresa elabora o
produce con el único objetivo de atender las necesidades existentes en la población o mercado
meta.
El aguacate que se va a ofertar al mercado meta, va a contar con control de calidad en cuanto a
color, sabor, peso, estado de maduración, higiene; características que puedan asegurar al
consumidor que el producto que se adquiere es una fruta certificada proveniente de los mejores
productores del Ecuador.
Objetivos:
Ofrecer al consumidor aguacate con altos estándares de calidad como lo indican los
resultados de la encuesta (la población prefiere calidad contra precio), cuidando de esta
manera su dieta alimenticia y asegurando su calidad de vida al brindar un producto
nutritivo y con los debidos cuidados que requiere.
Brindar al consumidor un producto certificado que cumpla con las expectativas del cliente,
en cuanto a sabor, color, tamaño, etapa de maduración; los mismos que contribuirán a la
satisfacción de las necesidades alimenticias de aquellos quienes los adquieran.
Comercializar el aguacate en empaques que aseguren la conservación de la fruta hasta su
consumo, mediante la medición de su nivel de maduración y el tiempo exacto de
distribución.
Lograr posicionamiento en el mercado utilizando una marca que identifique al producto
por ser de características de primera calidad.
Estrategias:
Conociendo las prácticas de siembra que aplican los productores, mediante la consulta
periódica de ingenieros agrónomos que puedan informar acerca de aspectos fitosanitarios y
control de plagas.
Cuidando el proceso de recepción de la fruta, mediante formularios que permitan controlar
el estado de maduración y calidad del producto que entregan los proveedores al centro de
acopio, así mismo, controlando su tamaño, estado y maduración; mediante el sistema de
clasificación computarizado que será parte del proceso de tratamiento de los aguacates.
55
Diseñando un empaque que permita mantener a la fruta en las mejores condiciones, el
mismo que se acoplará a la fruta, cuidando que tenga la ventilación necesaria y brinde
comodidad al cliente al momento de adquirirlo, además de considerar el aspecto ambiental.
Posicionando el aguacate en la mente de los consumidores mediante la utilización y
patentando una marca y diseño que lo identifique.
1. El producto:
El aguacate que se utiliza para ser procesado es aquel denominado Hass, el mismo que cuenta con
las características que le permiten a la fruta resistir al proceso de empaquetado y comercialización,
sin presentar golpes o daños en la misma.
Características:
El aguacate mantiene un peso aproximado de 200 gramos para asegurar la
homogeneidad en cada uno de los empaques que se comercialicen en el mercado.
Sabor único y característico de la parroquia.
De acuerdo con las encuestas realizadas, se comercializará el aguacate en un punto de
maduración que permita su consumo inmediato. (Entre etapas firme y madura)
Se posiciona como una fruta que contribuye a evitar el sobrepeso y algunas
enfermedades mediante la utilización de sus componentes.
2. Empaque:
El empaque del producto cumple con tres funciones primordiales, las mismas que son:
Contener y proteger al producto,
Promover y facilitar el almacenamiento del mismo ,y;
El uso y la conveniencia de los productos.
Los envases se clasifican en envases primarios y secundarios.
Empaque primario: Se denomina primario a aquel que va a contener a la fruta, es decir, el
empaque que está incluido al momento de ser adquirido por el consumidor. El empaque está
diseñado para cuatro aguacates, los mismos que serán uniformes. El empaque será diseñado en
empaque de plástico, con dimensiones de 23 cm. x 18 cm. x 10cm.
Empaque secundario: Se denomina secundario, ya que va a contener el producto principal con el
objetivo de contribuir a la distribución de los aguacates a los diferentes puntos de venta. El
56
empaque será de cartón, en dimensiones de 70cm. x 40 cm. x 45 cm., con una capacidad para
contener un total de 24 empaques de aguacate de 4 unidades cada uno.
3. Logotipo y slogan del Centro de Acopio:
a) Logotipo: El logotipo es conocido también como el emblema comercial, se expresa
mediante letras, abreviaturas, entre otras que logren la identificación del producto en
cualquier lugar donde sea adquirido. El centro de acopio tendrá un logotipo que identifique
a los aguacates provenientes de Guayllabamba en cualquier lugar donde sean adquiridos.
b) Marca: La marca se va a adaptar a las especificaciones del producto, la variedad del
aguacate es Hass, por la misma razón se denomina al producto de la misma forma,
logrando posicionar la variedad en la mente de los consumidores.
“hass”
c) Slogan: El Slogan se define como una frase que identifica a un producto o servicio, de
manera que pueda motivar, de manera efectiva, a recordar la marca y a diferenciarla de la
competencia. El centro de acopio establece el siguiente slogan para sus productos, el
mismo que se posicionará en la mente de los consumidores, influyendo en la adquisición
de la fruta reconocida por su calidad:
“con la calidad de siempre”
2.7.2 PRECIO
Figura N° 2. 11: Logotipo
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
57
El precio es aquella variable que representa el contrapeso entre lo que la empresa ofrece y lo que el
cliente está dispuesto a dar a cambio por eso. Cualquier variación en el precio (incremento) afecta
los intereses de los clientes o influye en el pensamiento sobre la calidad del producto
(disminución). (Palao, 2009, p. 82)
El centro de acopio mantendrá un precio que pueda posicionarse en el mercado para el cual va
dirigido el producto (nivel econonómico medio), el mismo que debe ser accesible para la economía
de la población.
Objetivos:
Establecer un precio que pueda ser competitivo en el mercado en el que penetre el producto
para de esta manera, lograr el posicionamiento del mismo y reconocimiento de la marca
por tratarse de un producto de buen precio y calidad.
Mantener al producto en el mercado y entre las frutas mas vendidas, generando una imagen
de calidad.
Mantener un precio en lo posible estable, acorde con lo establecido ya por la competencia,
toamando en cuenta que es la unica variable que genera ingresos.
Estrategias:
Logrando ser un producto de gran consumo cuya característica es que los precios no sean
muy altos.
Aplicando la estrategia de economía de escala, con el incremento de la producción se
disminuyen los costos, a mayor producción menor costo.
Tomando en cuenta el mercado que constantemente cambia y adecuando los precios de
acuerdo con este (precios variables), los mismos que van a cuidar la economía de los
consumidores.
Aplicando la estrategia de costumbre, la cual indica que debido a la magnitud de su
consumo, los precios se mantienen bajos, no se diferencian de los demás productos.
Fijando el precio de acuerdo con las características técnicas adecuadas, las mismas que se
tomarán en cuenta cuidadosamente y visto desde diferentes perspectivas:
o El costo de procesar el producto
o El precio fijado por la competencia en el mercado
o La demanda que se genere
Analizando la psicología de los consumidores de acuerdo con la reacción frente a los
precios establecidos (mayor o menor que la competencia).
58
Realizando el respectivo análisis sobre los precios ya establecidos en el mercado por parte
de la competencia, para, de esta manera, establecer el mejor precio que pueda competir o
lograr preferencia en los consumidores.
Mediante la realización de la encuesta que permite conocer el precio entre el cual estarían
dispuestos a pagar los consumidores del mercado objetivo, de manera que este precio sea
cómodo, sin afectar su economía.
Existen varias posibilidades para fijar los precios, de acuerdo con (Palao, 2009, p. 85), se puede
fijar el precio en función del costo, en función de la demanda y en función de la competencia. La
mejor forma de definir el precio es tomando en cuenta dos principales:
a) En función del costo: Esta forma de fijar el precio considera el costo unitario y el margen
de utilidad que se determina para poder establecer el precio optimo con el que se
comercializará el producto en el mercado.
b) En función de la competencia: La fijación de precios mediante este concepto, afecta a las
empresas que comercializan productos de necesidad básica, ya que existen varias empresas
dedicadas a la misma actividad económica y, por ende, el público tiene varias opciones de
donde elegir. Se toma en cuenta dos formas de fijación de precios:
1. Fijar los precios por encima de la competencia: A mayores precios que los de la
competencia, se consideran de mejor calidad o no son adquiridos por su precio
superior.
2. Fijar los precios igual a los de la competencia: Lograr el posicionamiento del
producto, considerándose otras variables de la mercadotecnia a ser aplicadas para
lograr el posicionamiento del producto basado en su marca y reconocimiento.
El posicionamiento del producto depende, ademas del precio con el que se decida salir al mercado,
de la diferenciación del mismo y la similitud con los productos de las mismas características.
2.7.3 PLAZA
Es aquella variable que se encarga de colocar el producto de la empresa a disponibilidad de los
clientes o consumidores para que lo encuentres en el momento y lugar deseado. Debido a que no
todas las empresas cuentan con puntos de venta, se trabaja mediante una red de miembros que
colaboran para la entrega de los productos, se denomina a este canal de comercialización. (Palao,
2009, p. 93)
Objetivos:
Establecer precios bajos mediante el la creacion de un canal de distribucion corto.
59
Establecer pocisionamiento del producto en el mercado mediante la clara definición de la
plaza en la cual se va a ubicar el mismo.
Penetrar el mercado con el producto, de manera que su plaza se pueda extender y
pocisionar en diferentes puntos de distribución, como un producto de calidad.
Estrategias:
Estableciendo canales de distribución directas entre el productor, centro de acopio y el
mayorista o minorista, con el fin de abaratar costos que pueden influir en el
establecimiento del precio del producto.
Penetrando en los puntos de venta estrategicos de la fruta, minimarkets, supermercados e
incluso fruterías de la ciudad.
Mediante el ofrecimiento de un producto que llame la atención de los clientes y pueda
lograr el posicionamiento de la marca en el mercado.
2.7.4 PROMOCIÓN
La actividad de promoción, es una de las más importantes en la empresa ya que al comercializar un
nuevo producto en el mercado, los clientes y consumidores necesitan conocer acerca del producto,
es decir, necesitan información acerca de los beneficios que ofrece el nuevo producto. (Bartoli,
2010)9, p. 102)
Objetivos:
Determinar el mejor medio publicitario que permita dar a conocer a los posibles clientes o
consumidores, la información necesaria acerca de los beneficios del producto.
Determinar las mejores prácticas publicitarias que permitan influir en la mente de los
consumidores para la adquisición del producto.
Posicionar el producto en el mercado mediante el uso de las mejores técnicas publicitarias.
Establecer un slogan que permita el fácil reconocimiento de la marca.
Estrategias:
Entregando volantes que contengan información acerca del producto, en los lugares más
concurridos del mercado objetivo para de esta manera influir en la mente de los
consumidores al momento de adquirir el aguacate, así mismo; la promoción en redes
sociales, páginas web, donde se muestre el proceso por el cual pasa el producto para ser
una fruta certificada y de calidad.
60
Estableciendo promociones en los puntos de venta en cuanto al producto, de manera que el
cliente pueda adquirir más unidades por menor precio, ofreciendo descuentes por cantidad,
obsequios, entre otros.
Participando en ferias agropecuarias, las mismas que permitan dar a conocer el producto
entre los clientes y la competencia, posicionándose como un producto que pasa por un
proceso eficiente para el control de calidad del mismo.
61
CAPÍTULO III
3. ESTUDIO TÉCNICO
“El estudio técnico supone la determinación del tamaño más conveniente, la identificación de la
localización final apropiada y, la selección del modelo tecnológico y administrativo idóneo, que
sean consecuentes con el comportamiento del mercado y las restricciones de orden financiero”
(Miranda Miranda, 2005, p. 118).
El estudio técnico del proyecto inicia con la identificación y análisis tanto de la localización como
del tamaño óptimo que debe tener la planta. Es básico determinar y describir cada uno de los
procesos en los que se incurre para la obtención del producto y realizar la organización de los
recursos tanto materiales como humanos, necesarios para la operación del proyecto.
Objetivo General
Demostrar la factibilidad técnica de la implementación de un centro de acopio de aguacate Hass en
la parroquia Guayllabamba para su posterior comercialización en la ciudad de Quito, área urbana.
Objetivos específicos
Determinar el tamaño óptimo que debe tener el proyecto y con el cual se va a desarrollar de
manera adecuada.
Identificar los factores de macro y micro localización del centro de acopio de aguacate.
Identificar y describir cada uno de los procesos que se llevan a cabo en el centro de acopio,
requerimiento de materia prima, mano de obra, activos fijos, maquinaria y tecnología a ser
utilizada, es decir, la infraestructura y los equipos.
3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO
“El tamaño óptimo de la planta, es su capacidad instalada y se expresa en unidades de producción
por año. Se considera óptimo cuando opera con los menores costos totales o la máxima rentabilidad
económica” (Baca Urbina, 2013, p. 100).
Es de vital importancia la determinación del tamaño óptimo de la planta, ya que este permite
conocer la cantidad de recursos materiales, financieros, tecnológicos y humanos que son necesarios
para llevar a cabo el funcionamiento óptimo de la planta.
62
Por tamaño de proyecto se entiende a la capacidad de producción de la planta en un período
determinado. Existen diferentes tipos de capacidad:
Capacidad diseñada: La capacidad diseñada es aquella capacidad de producción que, en
teoría, tienen la maquina adquirida.
Capacidad utilizada: Es el nivel de uso efectivo de la capacidad instalada, es decir, el
número de unidades producidas al año (nivel de utilización).
Capacidad ociosa: Como su nombre lo indica, es la parte de la capacidad que no se utiliza
(Canelos, 2010, pp. 166, 167)
3.1.1 UNIDAD DE MEDIDA
Una unidad de medida es aquella que se determina por la cantidad estandarizada de una
determinada magnitud física. Una unidad de media es una unidad de servicio o prestación de
servicios por unidad de tiempo.
En cuanto al proyecto, la unidad de medida que se va tomar en cuenta son “toneladas (Tn)”;
además, tomando en cuenta que cada aguacate representa aproximadamente 200 gramos (por cada
5 aguacates se considera un kilo).
3.1.2 FACTORES CONDICIONANTES DEL TAMAÑO DEL PROYECTO
Los distintos factores que condicionan el tamaño del proyecto, permiten tomar decisiones sobre el
mismo, simplificar las alternativas de tamaño a escoger a medida que se analizan cada uno de estos
factores. De acuerdo con (Baca Urbina, 2013, pp. 108, 109), existen factores relevantes para el
análisis del tamaño del proyecto.
Demanda creciente
La aceptabilidad del tamaño que se proponga, solo puede aceptarse si existe una demanda
claramente superior, al presentarse una demanda igual al tamaño óptimo, se presentaría una
situación de riesgo. Si la demanda que se genera es superior al tamaño del proyecto, se optará por
cubrir un porcentaje pequeño de dicha demanda, lo que asegura mantener a las instalaciones en
funcionamiento ya que existe una demanda por cubrir existente.
La demanda potencial existente en el área urbana de la ciudad de Quito para el año 2016 es de
846,99 toneladas de aguacates.
63
Suministros e insumos
Consiste en la disponibilidad de la materia prima necesaria para la elaboración del producto o
prestación del servicio. Si la materia prima no es fácil de adquirir, el proyecto no será factible ya
que no se aseguraría la producción del producto o prestación del servicio. Se debe presentar una
lista de proveedores que se comprometan con la entrega de la materia prima a tiempo y en las
cantidades que son necesarias.
En el presente proyecto, los proveedores se definen como aquellas personas dedicadas al cultivo de
aguacate de variedad Hass, las mismas que van a proporcionar al centro de acopio grandes
cantidades de aguacate para su posterior comercialización. Dichos proveedores se componen de
dos partes, por un lado, los aguacates que provienen de los sembríos que son propiedad del centro
de acopio (socios) y por otra los proveedores que se requieren para cubrir la demanda exigida por
la población, los mismos que contarán con un convenio por escrito que asegure la dotación del
producto periódicamente.
Tecnología y equipos
Dependiendo del tipo de proyecto que se desarrolle, la disponibilidad de la tecnología también
tiende a ser un factor limitante ya que, varios de los proveedores de tecnología no cuentan con
equipos disponibles o, a su vez, los equipos no se ajustan a la capacidad requerida por la empresa lo
que puede llevar al proyecto a tomar decisiones inferiores o superiores a la requerida (Canelos,
2010, p. 173)
Financiamiento
Al realizar un proyecto, se debe determinar el mínimo de inversión en el que se va a incurrir para
poder llevar a cabo el proyecto, de no existir este mínimo, el proyecto no podrá implantarse. El
determinar el monto total de la inversión va a permitir financiar la implantación del centro de
acopio en la parroquia Guayllabamba y del éxito de su funcionamiento, dependerá la continuidad
de la empresa en los siguientes años.
Los recursos financieros para la implementación del centro de acopio, se obtendrán de personas
físicas (inversionistas), personas morales (otras empresas), de instituciones financieras o de una
combinación de estas.
64
Para el proyecto se dispone de la adquisición de recursos económicos mediante la intervención de
instituciones financieras.
Disponibilidad de mano de obra
Contar con personal disponible suficiente y especializado para llevar a cabo el funcionamiento de
la planta, es de vital importancia. Se toma en cuenta que existe personal que no se consigue
fácilmente debido a su nivel de especialización.
El personal con el que el centro de acopio priorizará su funcionamiento, serán personas de la
parroquia Guayllabamba, siempre y cuando cuenten con el nivel de especialización o profesión que
se solicite para el puesto. Cada una de las personas contratadas serán capacitadas en cuanto a las
herramientas o procesos que se lleven a cabo en el centro de acopio, de manera que se pueda
mantener un nivel de calidad alto en la producción, con personal eficiente.
Localización del proyecto
Para la elección del tamaño óptimo del proyecto, se debe conocer cuál es la ubicación más
adecuada de las instalaciones ya que puede existir limitación de lugares para llevar a cabo la
actividad económica del proyecto. Se debe elegir la localización de acuerdo a las mejores ventajas
que puedan representar para la producción y comercialización del producto.
El proyecto orienta su ubicación en la parroquia Guayllabamba en el barrio Sebauco, debido a la
cercanía con los proveedores adicionales que se necesitará. Al manejarse el aguacate se busca
comercializar un producto de calidad por lo que se evita el maltrato de la fruta en lo más posible,
los proveedores no provocarán el maltrato de la fruta si las distancias a recorrer hasta el centro de
acopio son mínimas. Además, el barrio cuenta con la disponibilidad de servicios básicos e
infraestructura de carreteras que permite el fácil acceso a los proveedores.
3.1.3 CAPACIDAD INSTALADA
La capacidad instalada es el máximo volumen de producción que una empresa u organización
puede lograr en un período de tiempo determinado, mediante la utilización de todos los recursos
que la empresa tenga disponibles. El centro de acopio labora de lunes a viernes. El personal
trabajará la jornada normal y tendrá una hora disponible para almorzar, es decir, laborará un total
de 8 horas diarias. La preparación de las maquinarias necesitará un total de 30 minutos antes de
65
iniciar la producción y su limpieza necesitará 30 minutos al finalizar la producción. El total de días
que se laborará en el año, incluyendo feriados y fines de semana, será de 250 días netos de trabajo.
Un centro de acopio lleva consigo la instalación de varias maquinarias que van a permitir que el
proceso para la obtención del aguacate listo para la comercialización, sea exitoso y de calidad, las
maquinas que se utilizan son las siguientes:
Maquina volteadora
Maquina clasificadora computarizada
Máquina Cepilladora
Maquina secado
Máquina etiquetadora
Para la implementación del centro de acopio, se van a llevar a cabo las siguientes actividades con
sus respectivos tiempos y descripción.
66
Tabla N° 3. 1: Capacidad de Maquinaria y Equipo
N° Actividad
Descripción
de la
máquina
# De
máquinas
Min. por
maquina
Capacidad De
maquinas Por Hora
Por día (8
horas/día)
En
paquetes
de 4
unidades
(hora)
En
paquetes
de 4
unidades
(día) kg Tn Unid. kg Tn kg Tn
1 Volteadora
Maquina
volteadora de
cajas
1 2 10 0,010 50 300 0,30 2400 2,40 375 3000
2 Clasificadora
computarizada
Máquina
Clasificadora
del producto
de acuerdo a
su tamaño
1 5 30 0,030 150 360 0,36 2880 2,88 450 3600
3 Cepilladora
Máquina de
lavado de la
fruta por
aspersión
1 5 10 0,010 50 120 0,12 960 0,96 150 1200
4 Secado
Máquina de
secado de la
fruta por
medio de
ventilación
1 4 20 0,020 100 300 0,30 2400 2,40 375 3000
6 Etiquetado
Máquina
etiquetadora
de los
empaques
1 4 20 0,020 100 300 0,30 2400 2,40 375 3000
TOTAL 5 20 90,00 0,090 450 1.380 1,38 11.040 11,04 1725 13.800
En: (Corporación Industrial Uruapan – CIU, 2016)
67
La tabla de tiempos de producción de las maquinarias, muestra que la máquina de menor capacidad
entre todas las máquinas que conforman el proceso de tratamiento del aguacate, es la máquina de
cepillado (lavado); esta puede lavar alrededor de 4.800 unidades al día. Genera un total de 150
paquetes por hora y 1.200 por día, de cuatro unidades cada uno. Se toma en cuenta que la empresa
labora 250 días al año, con 8 horas diarias de trabajo en la planta.
Tabla N° 3. 2: Capacidad Instalada
Aguacate
empaquetado listo
para comercializar
Tiempo Cálculo Tn de aguacate
Diario 8 Horas 0,96 tn. X 8 horas 0,96
Semanal 5 Días 0,96 tn. X 5 días semana 4,80
Mensual 20,83 Días 0,96 tn. X 20,83 días mes 20,00
Anual 250 Días 0,96 tn. X 250 días año 240,00
Nota: En (Tabla N° 3.1, 2016)
3.1.4 CAPACIDAD UTILIZADA
Se denomina a la capacidad utilizada como una fracción de la capacidad instalada que está usando
la empresa en su proceso de producción. La capacidad utilizada va a depender del porcentaje que la
empresa pueda o decida utilizar de acuerdo con cada una de las maquinarias.
Para obtener los aguacates empacados listos para la comercialización, el centro de acopio decide
utilizar, para el primer año, el 50% de su capacidad instalada, incrementando en un 10%
anualmente.
3.1.5 PROGRAMACIÓN DE PRODUCCIÓN
El programa de producción, pretende determinar la capacidad de obtención de aguacates listos para
ser comercializados por cada año. Para efectos del proyecto se inicia el primer año con una
utilización del 50% de la capacidad instalada y para los siguientes años se incrementará en un 10%
por año, hasta poder completar el 90% de la capacidad instalada en la obtención de aguacates listos
para ser comercializados.
68
Tabla N° 3. 3: Programa de Producción Anual
Año % Capacidad
Utilizada
Producción
primer año Tn de aguacate
Kilogramos de
aguacate
Total en
paquetes
1 50%
240
120 120.000 150.000
2 60% 144 144.000 180.000
3 70% 168 168.000 210.000
4 80% 192 192.000 240.000
5 90% 216 216.000 270.000
Nota: En (Tabla N° 3.2, 2016)
3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
De acuerdo con (Canelos, 2010, p. 180), el objetivo de realizar el estudio de localización del
proyecto, es la selección de la ubicación más conveniente para el proyecto, se analizan varios
factores limitantes que influyen en la decisión final de la ubicación, la finalidad de este análisis es
obtener una localización que produzca el mayor beneficio, tanto para la empresa como para los
usuarios y la comunidad en la cual se ubica el proyecto.
Para contar con una localización optima, el centro de acopio debe analizar factores determinantes
que van a influir directamente en los beneficios que se obtengan de la producción, además de lograr
una posición de competencia que se base en menores costos de transporte y rapidez del servicio. Es
importante determinar correctamente la localización del proyecto debido a que una vez instalado el
centro de acopio, será difícil y costoso el cambio de su ubicación.
3.2.1 FACTORES CONDICIONANTES
Los factores condicionantes de la localización del proyecto, son aquellos que influyen para la
elección de la ubicación del proyecto de manera directa. Es de vital importancia analizar con tacto
cada uno de los factores ya que la falta de uno de estos complicará o aplazará el funcionamiento de
la planta.
De acuerdo con (Canelos, 2010, pp. 181, 182, 183), los factores condicionantes actuan como
parametros orientadores, determinantes o restrictivos de la decision; dichos parametros son los
siguientes:
Ubicación de la población objetivo: Se analizan geográficamente en qué lugar se
encuentra la población usuaria del proyecto, su distribución y concentración. La venta de
69
los aguacates certificados va a estar dirigida a la población del área rural de la ciudad de
Quito, la población es indistinta entre las clases de nivel social medio y medio bajo.
Localización de las materias primas: Se refiere a la ubicación de la empresa con
tendencia “hacia el origen” es decir, al lugar donde se encuentra la materia prima. La
materia prima del centro de acopio es el aguacate de variedad Hass, el mismo que se
produce en la Parroquia Guayllabamba ubicada al norte de la ciudad de Quito, la parroquia
proporciona la fruta en cantidades extensas.
Existencia de vías de comunicación y de medios de transporte: Se debe contar con la
existencia de carreteras en buen estado que impidan la construcción de carreteras como
cargo al proyecto. El estado actual de las carreteras en la ciudad de Quito es bueno, sin
embargo, la carretera que da acceso a la parroquia Guayllabamba tiene en excelente
estado, debido a la actual reformación de la misma.
Facilidades de infraestructura y servicios públicos: Es de vital importancia tener
accesibilidad a los servicios públicos debido a que de estos depende el funcionamiento del
centro de acopio.
Condiciones topográficas y calidad de suelos: Es necesario realizar un estudio de los
suelos debido a la importancia que conlleva la adecuada ubicación del centro de acopio.
Condiciones climáticas, ambientales y de salubridad: El clima se convierte en un factor
de vital importancia para la conservación del aguacate, sin embargo, al comercializar un
aguacate de variedad Hass, se incrementa el tiempo que tarda en madurar el mismo por lo
que será necesario un lugar con ventilación para la permanencia de la fruta.
Control ecológico: Ciertos proyectos afectan el equilibrio del medio ambiente que les
rodea. La naturaleza de los procesos de un proyecto puede presentar ciertas afectaciones al
medio ambiente del lugar en donde se ubique por lo que es necesario tomar medidas de
prevención contra la contaminación.
Tendencias de desarrollo y expansión de la ciudad: Pretende identificar las áreas
geográficas que experimentan mayores tendencias de desarrollo y examinar los posibles
cambios de vocación en otros.
Sistema de circulación y transito rural: La red de vías principales y secundarias, las
direcciones y los flujos del tránsito y los puntos de embotellamiento, las facilidades de
estacionamiento, entre varios otros, son factores determinantes para definir la localización
del proyecto.
Financiamiento: La disponibilidad de recursos financieros establece un factor
condicionante importante para el análisis de la localización del proyecto.
Tamaño y tecnología: De acuerdo al proceso de producción, las maquinarias deberán
tener un espacio físico apto para cada una de sus capacidades, caso contrario se complicará
la disponibilidad de espacio para su instalación y funcionamiento.
70
3.2.2 TENDENCIAS DE LOCALIZACIÓN
Por razones técnico-económicas, propias de su naturaleza, se puede afirmar que algunas empresas
deciden establecer tendencias “lógicas” hacia su localización. (Canelos, 2010, p. 185). Se
mencionan las siguientes tendencias:
Tendencia hacia el origen: Esta tendencia se refiere a que la planta va a estar ubicada en
cercanías de la ubicación de la materia prima.
Tendencia hacia el destino: Se ubica en lugares cercanos al consumidor, por ejemplo,
restaurantes, centros comerciales, cines, entre otros.
Ubicación intermedia: Son aquellos proyectos que se van a establecer entre la materia
prima y la población que consumirá el producto final. Deben considerar tanto la
accesibilidad para el proveedor como para el consumidor.
De ubicación predefinida o atada a la solución tecnológica: Ya se determinan los puntos
de comunicación de acuerdo con la actividad económica que se desarrolle.
Independiente: Son aquellos que no se adecuan a ninguna de las tendencias mencionadas
anteriormente.
El proyecto elige la tendencia hacia el origen, debido a que el tipo de actividad comercial requiere
un tratamiento especial de su materia prima, es decir, evitar en lo mayor posible la manipulación
del insumo. El aguacate debe ser tratado con cuidado para poder proporcionar a la población
objetivo, un producto de calidad. Al ubicarse el proyecto con tendencia hacia el origen, quiere decir
que se ubica en cercanías de los proveedores de la fruta o el lugar donde esta se origina, por lo que
se disminuye el tiempo en el que el producto permanece en transporte, evitando de esta manera
golpes o mala manipulación de la fruta.
3.2.3 MACRO LOCALIZACIÓN
Para el estudio de localización, es necesario realizar un estudio de macro localización, este consiste
en explorar, en primer lugar, la región o zona adecuada para la ubicación del proyecto (región,
municipio, zona rural), de acuerdo con los criterios y parámetros relacionados con la actividad
económica que desarrolla el proyecto.
Para efectos de análisis de macro localización, en el proyecto se eligió la parroquia Guayllabamba,
en la cual se genera la materia prima necesaria para el funcionamiento del Centro de Acopio. A
continuación, se presentan algunas características de la parroquia.
71
Tabla N° 3. 4: Macro Localización del Proyecto
Parroquia Características Limites
Guayllabamba
Provincia: Pichincha Norte: Cantón Pedro
Moncayo
Cantón: Quito Sur:
El Quinche,
Yaruquí y
Tababela
Ubicación: Norte de Quito, Vía a El
Quinche
Superficie: 53,58 kilómetros cuadrados Este: Cantón
Cayambe
Población: 16.213 habitantes Oeste: Parroquia
Calderón
Clima: Cálido y seco
Temperatura: 3° y 22° C.
Altitud: Mín. 1.620 mt.s.n.m. -
Máx. 2.171 mt.s.n.m.
PEA: 7.705 habitantes
Principales
actividades:
Comercio, Agricultura,
Industrial
Nota: En (GAD parroquia Guayllabamba, 2016)
3.2.4 MICRO LOCALIZACIÓN
La micro localización consiste en la selección puntual del sitio para la instalación del proyecto, una
vez culminado el análisis de la macro localización. Se deben tomar en cuenta los siguientes factores
para obtener un mejor análisis de los lugares seleccionados (Canelos, 2010, pp. 186,187):
Figura N° 3. 1: Mapa De Guayllabamba
Nota: Por (Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Guayllabamba, 2016)
72
Existencia de vias de comunicación y medios de transporte.
Servicios publicos básicos
Topografia y estudio de suelos
Condiciones ambientales y de salubridad
Control ecológico
Sistema de circulación y tránsito
Financiamiento
Tamaño y teconología
Coservación del patrimonio histórico-natural
En la parroquia Guayllabamba existen diferentes barrios en los que se puede definir el
establecimiento del proyecto, entre estos se ha elegido a tres opciones en los que se encuentran
ubicados galpones disponibles para venta o arriendo, se hace énfasis en aquellos disponibles para
arrendamiento, los mismos se describen a continuación:
Barrio Sebauco: El galpón se encuentra ubicado en la calle 24 de Mayo en el Barrio
Sebauco, cuenta con todos los servicios básicos necesarios, existen vías de acceso hacia el
mismo, el terreno cuenta con 1.000 metros cuadrados sin cerramiento y el galpón mide 700
metros cuadrados. Su valor es de 1.000 dólares.
Chaquibamba: Se encuentra ubicado en los límites del sur de la parroquia, cercana a la
vía principal Pichincha, cuenta con un total de 800 metros cuadrados de espacio del galpón,
el terreno en el que se encuentra el galpón se encuentra rodeado por árboles frutales de
aguacate, durazno, mandarina, guayaba, limón, lima y chirimoya. Su valor es de 1.700
dólares mensuales.
Barrio La Sofía: Se encuentra ubicado a un kilómetro de la vía principal, cuenta con los
servicios básicos principales que son luz, agua, teléfono y agua de riego. El galpón tiene un
total de 800 metros cuadrados rodeado por sembríos de árboles frutales además de una casa
de cuidador de 30 metros cuadrados. Su precio total es de 2.000 dólares.
3.2.4.1 MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS
El método cualitativo por puntos, de acuerdo con (Baca Urbina, 2013, p. 110), consiste en
identificar varios factores de carácter calitativo para posteriormente asignarles medidas
cuantitativas las mismas que, se asignarán de acuerdo a la importancia que el investigador
considere que tiene cada uno de estos.
73
Para el análisis de la micro localización del proyecto, se va a aplicar dicho método, de manera que
se pueda elegir la mejor opción de localización tomando en cuenta los factores más importantes
para el proyecto, los mismos que son:
a. Materia prima disponible
b. Infraestructura de carreteras
c. Servicios públicos básicos
d. Precio del galpón
e. Tamaño y estado del galpón
f. Sistema de circulación
En base a cada uno de estos, se podrá asignar la respectiva calificación considerando la situación de
los diferentes barrios disponibles para la ubicación del proyecto.
Tabla N° 3. 5: Análisis de la Micro Localización por Método de Ponderación
Factor relevante Peso
asignado
Barrio Sebauco Barrio
Chaquibamba Barrio La Sofía
Califi. Calificación
Ponderada Califi.
Calificación
Ponderada Califi.
Calificación
Ponderada
Materia prima
disponible 20% 8,5 1,70 7,5 1,50 7,5 1,50
Infraestructura de
carreteras 15% 8,0 1,20 8,5 1,28 8,0 1,20
Servicios públicos
básicos 20% 9,0 1,80 9,0 1,80 9,0 1,80
Precio del galpón 20% 9,0 1,80 7,0 1,40 7,0 1,40
Tamaño y estado
del galpón 15% 8,5 1,28 7,5 1,13 7,0 1,05
Sistema de
circulación 10% 7,5 0,75 7,5 0,75 7,5 0,75
TOTAL 100% 50,50 8,53 47,00 7,85 46,00 7,70
Nota: Por (Quinatoa Liliana - Investigación de campo, 2016)
Se selecciona la localización que tiene mayor puntuación, es decir, la localización que cumple con
los factores relevantes de localización. El galpón ubicado en el Barrio Sebauco, calle 24 de Mayo,
cumple de mejor manera con los factores relevantes de localización obteniendo una calificación de
50,50 puntos y una calificación ponderada de 8,53 puntos sobre 10. Los factores más importantes
que se consideran son: la disponibilidad de materias primas, el precio del galpón y la facilidad de
servicios públicos básicos que son vitales para el funcionamiento del Centro de Acopio de
Aguacate.
74
3.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO
La ingeniería del proyecto tiene como principal objetivo, tratar todo lo concerniente a la instalación
y funcionamiento de la planta. Dentro de la ingeniería del proyecto, se describirá el proceso
productivo que se lleve a cabo, la adquisición de las maquinarias y equipos necesarios para la
elaboración del producto o prestación del servicio, para posteriormente determinar la distribución
de la planta hasta la descripción de la estructura jurídica y de organización que habrá de tener la
planta productiva. (Baca Urbina, 2013, p. 112)
La ingeniería del proyecto trata sobre la descripción del proceso de producción que se lleva a cabo
dentro de la planta, con el objetivo de dar a conocer las maquinarias y equipos (tecnología) que se
deben adquirir para el funcionamiento del Centro de Acopio, además, los tiempos que cada una de
las máquinas se demora en pasar al siguiente proceso cada uno de los materiales.
3.3.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO POSCOSECHA DEL AGUACATE HASS
El procedimiento técnico que se lleva a cabo en el centro de acopio para obtener los aguacates
empaquetados listos para la comercialización, implica el tratamiento de la fruta mediante varios
procesos de escogitamiento y limpieza, para posteriormente ser etiquetados y empacados en
empaques diseñados específicamente para el aguacate. El proceso de tratamiento de los aguacates
es el siguiente:
Figura N° 3. 2: Área de localización Sebauco-Guayllabamba
Nota: Por (Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Guayllabamba, 2016)
75
1. Recepción e inspección
El centro de acopio recepta el aguacate, el cual cumplirá con las especificaciones establecidas a los
proveedores (productores). Para asegurar la calidad de la fruta, el centro de acopio visitará a los
productores periódicamente para verificar el cumplimiento de las prácticas de campo. La recepción
de los aguacates debe ser ágil para evitar la exposición del aguacate a factores climáticos que
puedan afectar la calidad del mismo.
2. Almacenamiento (temporal)
Mientras el producto espera para ingresar a la línea de empaque, debe ser almacenado en cuartos
frescos, ventilados y a la sombra, para evitar cualquier posible deterioro imprevisto de la fruta.
3. Clasificación computarizada del aguacate
Una vez iniciado el proceso de tratamiento del aguacate, se encamina al primer proceso que
consiste en la clasificación de la fruta, de acuerdo con estándares establecidos. La clasificación es
computarizada mediante un software que se encarga de eliminar automáticamente aquellos
Figura N° 3. 3: Recepción de Aguacate
Nota: En (Corporación Industrial Uruapan, 2016)
Figura N° 3. 4: Almacenamiento Temporal
Nota: En (Corporación Industrial Uruapan, 2016)
76
aguacates que no cumplan con el tamaño, color, peso que se exige para la producción, mediante
sensores electrónicos y cámaras digitales, asegurando una precisión de +/- 1% en peso y color y +/-
1 mm en diámetro.
4. Lavado y desinfección del aguacate (Cepillado)
El proceso de lavado y desinfección, consiste en remover la suciedad de la fruta por medio del
cepillado (residuos de tierra, agroquímicos y otros), además de patógenos posibles que pueda
contener el aguacate. Si bien el aguacate se produce a distancia del suelo, existen otros factores que
pueden contaminarlos, como es el ambiente, operarios, materiales de empaque. El lavado se realiza
por aspersión, es decir, agua que se suelta a presión, el agua es clorada, utilizando hipoclorito de
sodio o de calcio, posteriormente se encera y abrillanta la fruta.
.
5. Secado del aguacate
Posterior al proceso de lavado, la fruta se seca con ventiladores que están incorporados al sistema.
Este proceso contribuye a que la fruta pueda ser transportada al siguiente proceso sin residuos de
agua.
Figura N° 3. 5: Sistema Computarizado – Clasificación De Aguacate
Nota: En (Corporación Industrial Uruapan, 2016)
Figura N° 3. 6: Lavado de aguacate
Nota: En (Corporación Industrial Uruapan, 2016)
77
6. Selección manual
Este proceso consiste en seleccionar manualmente aquellas frutas que se dañaron durante su
trayecto, los operarios visualizan la fruta y la retiran manualmente.
7. Empaquetado (envase primario)
En este proceso se coloca en los respectivos empaques el número de unidades correspondientes de
aguacate y posterior se cierran manualmente. Este proceso tiene como objetivo principal, contener
y proteger al producto hasta que pueda ser llevado hasta su destino, cada empaque debe contener
peso y calidad uniformes, sus dimensiones serán de 23 cm. x 18 cm. x 10 cm. El empaque cumple
con las especificaciones de requerimiento de mercado, cantidad de producto por empaque (peso,
número de frutas), resistencia contra daños de transportación, ventilación de la fruta; estos son
aspectos básicos para comercializar un producto de calidad.
Figura N° 3. 7: Secado de aguacate
Nota: En (Corporación Industrial Uruapan, 2016)
Figura N° 3. 8: Selección Manual
Nota: En (Corporación Industrial Uruapan, 2016)
78
8. Etiquetado:
El etiquetado lo realiza la maquinaria correspondiente, la maquina se dota de etiquetas que fueron
diseñadas anteriormente, las mismas que contienen el logo y la marca establecida para el producto.
9. Empaquetado (envase secundario)
Consiste en colocar cada uno de los empaques que contiene los aguacates, en cajas de cartón, las
mismas que serán aquellas que se transporten con destino a su comercialización. El empaquetado
se realizará de forma manual por cada uno de los operarios asignados para dicha actividad. El
cartón medirá 70 x 40 x 45 cm. conteniendo un total de 24 empaques de aguacate.
Figura N° 3. 10: Maquina Etiquetadora - Etiqueta
Nota: En (Corporación Industrial Uruapan, 2016)
Figura N° 3. 9: Envase Primario
Nota: En (Corporación Industrial Uruapan, 2016)
79
3.3.2 DIAGRAMA DEL FLUJO DEL PROCESO
El proceso productivo puede presentarse de varias formas, los mismos que van a depender de los
objetivos que plantee la organización. El proceso de tratamiento de aguacate se presentará mediante
el diagrama de flujo de proceso, el mismo que consiste en detallar cada una de las operaciones con
los tiempos que duran las mismas, se basa en la simbología internacionalmente aceptada en la
presentación las operaciones que se realizan dentro de una organización.
Figura N° 3. 11: Empaquetado Secundario
Nota: En (Corporación Industrial Uruapan, 2016)
80
Página 1
Título14 de julio de 2016
Almacenamiento
Recepción e Inspección
Cepillado (Lavado)
Secado
Empaquetado (envase primario)
Etiquetado
Empaquetado (envase secundario)
Almacenamiento producto terminado
Distribución
Clasificación Computarizada
CENTRO DE ACOPIO «CAAG» S.A.PROCESO DE TRATAMIENTO DE AGUACATE HASS
TIEMPOPOR PROCESO (MINUTOS)
5 minutos, pasa a ser procesado inmediatamente
5 minutos, clasificación por medio de software programado
Volteado2 minutos, las cajas de aguacate son volteadas
5 minutos, Se lava y desinfecta la fruta
4 minutos, se seca la fruta en su totalidad
5 minutos, empaquetado manual
4 minutos, el empaque es etiquetado
2 minutos, empaquetado manual en cajas de cartón
Selección Manual1 minuto, selección manual
INICIO
FIN
Figura N° 3. 12: Flujograma
Nota: Por (Quinatoa Liliana, 2016)
81
3.3.3 SELECCIÓN DE LA TECNOLOGÍA
Se debe considerar o seleccionar la tecnología más adecuada para la empresa, de acuerdo con la
actividad económica que desempeñe, se debe obtener maquinarias que puedan cumplir con las
necesidades de la empresa. El centro de acopio va a contar con una serie de maquinarias con las
cuales va a llevar a cabo el proceso de tratamiento del aguacate. Las maquinarias necesarias se
describen a continuación:
ÁREA DE PRODUCCIÓN
Tabla N° 3. 6: Maquinaria y Equipo – Producción
Nº Maquinaria y Equipo Número de
máquinas
Unidad de
medida
Maquinaria Principal
1 Volteadora convencional 1 unidad
2 Clasificadora computarizada 1 unidad
3 Cepilladora 1 unidad
4 Túnel de Secado 1 unidad
5 Etiquetadora 1 unidad
Maquinaria complementaria
1 Elevador-desbasurador 1 unidad
2 Singulador 1 unidad
3 Selección Manual 1 unidad
4 Línea de Proceso 1 unidad
Las especificaciones de la maquinaria y equipo del área de producción, tanto principal como
complementaria, se muestran en la siguiente tabla:
Tabla N° 3. 7: Maquinaria y Equipo Principal
Volteadora Convencional
Especificaciones:
- Se basa en un proceso donde el trabajador recepta la fruta en cajas y las coloca
manualmente caja tras caja.
82
Tabla 3.7: Maquinaria y equipo principal (continuación)
Clasificadora Computarizada
Especificaciones:
- Este sistema está compuesto por un software de control de alta tecnología, con
sensores electrónicos y cámaras digitales que obtienen imágenes de la fruta para
determinar su peso, color, tamaño o defecto.
- Se logra una precisión de +/-1%.
- Dicho software permite encender y apagar todos los equipos de la línea de empaque.
Máquina Cepilladora
Especificaciones:
- Se encarga de lavar la fruta, cepillarla, encerarla y abrillantarlos.
- Los cepillos que se utilizan dependen de la fruta.
Túnel de secado
Especificaciones:
- Cuenta con una estructura de rodillos.
- La fruta se gira lentamente para recibir aire de los ventiladores.
Tabla 3.7: Maquinaria y equipo principal (continuación)
83
Máquina Etiquetadora
Especificaciones:
- El equipo etiquetador cuenta con una resistencia plana, capaz de lograr un corte
uniforme en toda su longitud.
- Puede etiquetar de manera continua, logrando la ubicación determinada previamente.
- El sistema de electroimanes con el que cuenta es de gran ayuda para obtener la calidad
en el sellado.
Tabla N° 3. 8: Maquinaria y Equipo Complementario
Elevador desbasurador (complementaria de volteadora)
Especificaciones:
- Se encarga de entregar la fruta con elevación y sin residuos de basura, al siguiente
proceso.
Especificaciones:
- Bandas modulares plásticas.
- Fabricadas para tener contacto directo con los alimentos, en áreas específicas del
proceso y empaque
- De fácil limpieza
84
3.3.4 REQUERIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS
Los activos fijos son aquellos bienes que pertenecen a la empresa, conocidos también como activos
tangibles. A continuación, se determina el requerimiento de activos fijos para la implantación del
proyecto, los mismos que se especifican de acuerdo con las áreas existentes dentro de la empresa
(producción, administrativo-financiero, ventas).
Tabla N° 3. 9: Resumen Requerimiento de Activos Tangibles
Activo Descripción Cantidad
Muebles y Enseres Escritorio 4
Silla Giratoria 4
Silla Estática 3
Archivador 4
Equipo de Computación Computadora 4
Impresora 2
Equipo de Oficina Calculadora 4
Teléfono 4
Basurero 4
Perforadora 4
Grapadora 4
Vehículo Camión 1
Área de producción
Muebles y Enseres
Los muebles y enseres están constituidos por todos los muebles, equipos y accesorios que se
requieren en la oficina, su valor incluye el transporte, instalación e impuestos. Los muebles que
requiere el área de producción son los siguientes:
Tabla N° 3. 10: Muebles y Enseres – Producción
Nº Muebles y Enseres Cantidad Unidad de medida
1 Escritorio 1 unidad
2 Silla Giratoria 1 unidad
3 Silla estática 2 unidad
4 Archivador 1 unidad
Equipo de Computación
El equipo de computación en sí y además está constituido por todos aquellos accesorios
complementarios al equipo (adicionales).
85
Tabla N° 3. 11: Equipo De Computación – Producción
Nº Equipo de Computo Cantidad Unidad de medida
1 Computadora 1 unidad
2 Impresora 1 unidad
Equipo de oficina
El equipo de oficina que se utiliza en el área de producción, es el siguiente:
Tabla N° 3. 12: Equipo de Oficina – Producción
Nº Equipo de Computo Cantidad Unidad de medida
1 Calculadora 1 unidad
2 Teléfono 1 unidad
3 Basurero 1 unidad
4 Perforadora 1 unidad
5 Grapadora 1 unidad
Área administrativa- Financiera
Muebles y Enseres
Tabla N° 3. 13: Muebles y Enseres – Administrativa
Nº Equipo de Computo Cantidad Unidad de medida
1 Escritorio 2 unidad
2 Silla Giratoria 2 unidad
3 Silla estática 1 unidad
4 Archivador 2 unidad
Equipo de computación
Tabla N° 3. 14: Equipo de Computación – Administración
Nº Equipo de Computo Cantidad Unidad de medida
1 Computadora 2 unidad
2 Impresora 1 unidad
Equipo de oficina
86
Tabla N° 3. 15: Equipo de Oficina – Administración
Nº Equipo de Computo Cantidad Unidad de medida
1 Calculadora 2 unidad
2 Teléfono 2 unidad
3 Perforadora 2 unidad
4 Grapadora 2 unidad
5 Basurero 2 unidad
Área de Ventas
Muebles y Enseres
Tabla N° 3. 16: Muebles y Enseres – Ventas
Nº Equipo de Computo Cantidad Unidad de medida
1 Escritorio 1 unidad
2 Silla Giratoria 1 unidad
4 Archivador 1 unidad
Equipo de computación
Tabla N° 3. 17: Equipo de Computación - Ventas
Nº Equipo de Computo Cantidad Unidad de medida
1 Computadora 1 unidad
Equipo de oficina
Tabla N° 3. 18: Equipo de Oficina – Ventas
Nº Equipo de Computo Cantidad Unidad de medida
1 Calculadora 1 unidad
2 Teléfono 1 unidad
3 Perforadora 1 unidad
4 Grapadora 1 unidad
5 Basurero 1 unidad
Vehículo
Tabla N° 3. 19: Vehículo – Ventas
Nº Equipo de Computo Cantidad Unidad de medida
1 Camión 1 unidad
87
3.3.4.2 ESPECIFICACIONES DE LOS ACTIVOS FIJOS
A continuación, se describen las especificaciones que tendrán cada uno de los activos fijos que se
requieran en el Centro de Acopio.
Tabla N° 3. 20: Especificaciones Muebles y Enseres
Escritorio
Especificaciones:
- Escritorio frentes de estación de 1,40 x 0,60
- Tablero melaminico de 25 m.
- Base metálica en color negro o gris con 2 pasa cables con bisagras
Silla Giratoria
Especificaciones:
- Modelo Pilot
- Silla ergonómica
- Con brazos en cuerina color negro
Silla estática
Especificaciones:
- Sillas Bigrafitis
- Sillas de espera de dos puestos
- Cuerina negra
- Base negra
88
Tabla N° 3.20: Especificaciones Muebles y Enseres (continuación)
Archivador
Especificaciones:
- Archivador metálico vertical para carpetas colgantes
- Cuatro gavetas
- Medidas 1,23 x 0,45 x 0,60
Tabla N° 3. 21: Especificaciones Equipo de Oficina
Teléfono
Especificaciones:
- Alcatel Atlp1412062, color negro
- Tipo de pantalla: Pantalla dot matrix retro-iluminada
- Capacidad de agenda telefónica: 50 números telefónicos
- Numero de tonos: 10
Calculadora
Especificaciones:
- Calculadora científica 240 funciones
- Pantalla de dos líneas, línea superior, matriz de puntos de 12 caracteres, línea inferior,
LCD de 12 caracteres.
- Suministro de energía: 1 pila de reserva AA
- Tamaño (alto x ancho x profundo): 18,6 x 85 x 156 mm.
89
Tabla N° 3.21: Especificaciones Equipo de Oficina (continuación)
Grapadora
Especificaciones:
- Capacidad de grapado 20 hojas/80g
- Tipo de grapas 24/6&26/6
- Embalaje de 1/12/72
- Medidas: 50 x 25 x 25,5 cm
Perforadora
Especificaciones:
- Hojas: 35 hojas/80g
- Distancia entre anillos: 80 mm
- Diámetro 6 mm
- Medidas: 44x27,5x39 cm
Basurero
Especificaciones:
- L880, A 590, h 1.100 mm
- Peso: 21,4 kg
- Capacidad: 360 litros
- Color: Gris, verde,
90
Tabla N° 3. 22: Especificaciones Equipo de Computación
Computadora
Especificaciones:
- Modelo ID 3043_PCDT41T BW10s_5
- Tipo: DT
- Procesador: Pentium N3540 (2M cache, up to 2,66 GHz)
- Memoria RAM: 4GB DDR3L 1600 MHz (4GBx1) Single Channel.
- Disco duro: 1TB 5400 RPM
- Pantalla: 19,5 pulgadas táctil TN HD+(1600x900)
Impresora
Especificaciones:
- Samsung Impresora Blanco SL-M2022
- Volumen de páginas: Hasta 10.000 paginas mensual
- Dimensiones: Alto 17 cm x ancho 33 cm x profundidad 21 cm
- Tóner negro: Tóner MLT-D111S
- Impresión: 8,5 segundos
- Memoria: 128 MB
91
Tabla N° 3. 23: Especificaciones Vehículo
Camión
Especificaciones:
- Alimentación inyección directa
- Combustible Diesel
- Desplazamiento (cc) 2771
- Diámetro x carrera (mm) 95.4 x 104,9
- Marca/código ISUZU 4JJI-TC
- Nro. De cilindros 4 línea
- Potencia (HP@RPM) 130 2800
- Relación comprensión 17.5:1
- Tipo TURBO, INTERCOOLER COMMON RAIL
3.3.5 REQUERIMIENTO DE ACTIVOS INTANGIBLES
Los activos intangibles son aquellos que no son parte del equipo instrumental del proyecto debido a
su inmaterialidad, sin embargo, incurrir en ellos es necesario para la implementación del proyecto
ya que dotan al mismo de capacidad productiva (Canelos, 2010, pág. 230)
De acuerdo con (NIC, 2012, p. 1), se considera a un activo intangible “como un activo idetificable,
de carácter no monetario y sin apariencia física”.
Los activos intangibles son aquellos derechos y servicios adquiridos y necesarios para el estudio e
implementación del proyecto, no se sujetan a desgaste físico por el uso o el paso del tiempo. El
proyecto conlleva los siguientes activos intangibles
92
Tabla N° 3. 24: Activos Intangibles
Estudios de Investigación
Patentes y marcas
Adecuaciones a locales arrendados
Cable #4 Instalación maquinaria
Tuberías y codos
Adecuación Mano de Obra
Registro ambiental
Total Inversión Diferida
3.3.6 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
El requerimiento de la materia prima para el presente proyecto se determina a partir de la
producción generada en la parroquia Guayllabamba, los aguacates de variedad Hass son la materia
prima que se va a considerar para ser tratado y comercializado en el centro de acopio.
Tabla N° 3. 25: Materia Prima Directa
Detalle Cantidad por paquete Unidad de medida
Aguacate Hass de 200 gr. 4 Unidad
Los aguacates van a pesar entre 190 y 210 gramos, por lo que se considera un peso estimado de 200
gramos por aguacate, los mismos que serán adquiridos por cientos a los respectivos proveedores.
Para la obtención del requerimiento de materia prima indirecta, se toma en cuenta aquellos
suplementos que no influyen directamente en el proceso de tratamiento del aguacate, sin embargo
actúan como materia prima indirecta esencial para llevar a cabo el proceso en su totalidad. La
materia prima indirecta esencial es el empaque de plástico (envase primario) e Hipoclorito de
sodio, el mismo que se utiliza para llevar a cabo el proceso de cepillado de la fruta (lavado).
Tabla N° 3. 26: Materia Prima Indirecta
Detalle Cantidad por paquete Unidad de medida
Empaque 1 unidad
Hipoclorito de Sodio 0,012 Litros
93
El proceso utilizará un envase primario por cada 4 unidades de aguacates, es decir, por paquete se
colocará cuatro unidades. Para el proceso de cepillado, se utilizan 300 ml. de Hipoclorito de socio
por cada ciento, es decir, por cada 20 kg. En los 300 ml existen 0,3 litros es decir, le lavan 100
aguacates por cada 0,3 litros. Por paquete se colocan 4 aguacates, por lo tanto, se utiliza 0,012 lt.
por cada paquete.
BALANCE DE MATERIA PRIMA
La realización de un balance de materia prima se efectúa para calcular la cantidad de materia prima
que se deberá comprar para obtener el producto terminado que se está produciendo. (Baca Urbina,
2013, p. 118). La materia prima que se utiliza en el tratamiento del aguacate, es unicamente el
aguacate de variedad hass. El balance de materia prima se realizará en base al programa de
produccion que se estableció anteriormente.
Tabla N° 3. 27: Balance de Materia Prima Directa
Año Número de
paquetes
Número de aguacates
por año
Cantidad requerida a
proveedores en uni.
Cantidad
de
cientos al
año
1 150.000 600.000 492.000 4.920
2 180.000 720.000 612.000 6.120
3 210.000 840.000 678.000 6.780
4 240.000 960.000 798.000 7.980
5 270.000 1.080.000 864.000 8.640
El balance de materia prima indirecta para el proceso de tratamiento de aguacate hass, es el
siguiente:
Tabla N° 3. 28: Balance de Materia Prima Indirecta
EMPAQUE DE PLÁSTICO
Año Nº de Paquetes Unidad de
medida
Paquete por cada
4 uni.
Numero de
paquetes por año
1 150.000
Unidad
1 150.000
2 180.000 1 180.000
3 210.000 1 210.000
4 240.000 1 240.000
5 270.000 1 270.000
94
Tabla N° 3. 29: Balance de Materia Prima Indirecta
HIPOCLORITO DE SODIO
Año Nº de
Paquetes
Unidad
de
medida
Nº de
aguacates
por año
Cantidad x
paquete
Litros por
año
Bidón por
año (200
litros)
1 150.000
Litros
600.000 0,012 7.200 36
2 180.000 720.000 0,012 8.640 43
3 210.000 840.000 0,012 10.080 50
4 240.000 960.000 0,012 11.520 58
5 270.000 1.080.000 0,012 12.960 65
3.3.7 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
Se establece la mano de obra tanto directa (interviene en el proceso de producción) como indirecta
(personal administrativo) que se va a utilizar en la empresa para su funcionamiento.
Tabla N° 3. 30: Resumen de Requerimiento de Mano de Obra
Área Descripción
Producción 1 Jefe de Operaciones
2 Operarios
En la gerencia se ubicarán 2 personas que se encargaran de manejar la organización de forma
eficiente, en el área de producción se encontrará un jefe de operaciones y 3 operarios encargados de
controlar el proceso de tratamiento de los aguacates. En el área Administrativa-Financiera, se
encontrará un administrador encargado de manejar los aspectos humanos y económicos de la
empresa y por último, el área de Ventas estará conformado por un jefe de ventas y por un chofer
encargado de distribuir los diferentes pedidos junto con el jefe de ventas en caso de no tener otra
actividad de relevancia.
Mano de obra directa
Es aquella que interviene en el proceso de producción, la misma que para el centro de acopio, es la
siguiente:
Tabla N° 3. 31: Mano de Obra Directa
Área Descripción
Producción 2 Operarios
95
Mano de obra indirecta
Se considera indirecta a aquella mano de obra que no interviene directamente en el proceso de
producción, pero es de suma importancia para la empresa como es el personal administrativo.
Tabla N° 3. 32: Mano de Obra Directa
Área Descripción
Producción 1 Supervisor de operaciones
Balance de mano de obra
La mano de obra crecerá de acuerdo como crezca el nivel de producción del centro de acopio en los
próximos años. A continuación, se muestra el requerimiento de mano de obra de acuerdo con el
nivel de producción.
Tabla N° 3. 33: Proyección de Mano de Obra Directa
Años Producción Personal Cargo
1 150.000 2
Operarios
2 180.000 2
3 210.000 3
4 240.000 3
5 270.000 4
Tabla N° 3. 34: Proyección de Mano de Obra Indirecta
Área de Producción
Años Producción Personal Cargo
1 150.000 1
Supervisor de operaciones
2 180.000 1
3 210.000 1
4 240.000 2
5 270.000 2
3.3.8 REQUERIMIENTO UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA
Los útiles de aseo y limpieza son aquellos que constan de todos los suplementos necesarios para el
mantenimiento de las diferentes áreas existentes en la organización, mantiene cada una de las áreas
limpias durante el día laboral.
96
Tabla N° 3. 35: Resumen Útiles de Aseo y Limpieza
Detalle Unidad de medida Cantidad Año 1
Escobas Unidad 3
Fundas de basura Paquete de 10 fundas 15
Jabón líquido Galón 21
Gel desinfectante Galón 20
Papel Higiénico Rollo 25
Recogedor de basura Unidad 3
Toalla para baño Unidad 21
Trapeador Unidad 3
Área de producción
Tabla N° 3. 36: Útiles de Aseo y Limpieza – Producción
Detalle Unidad de medida Cantidad Año 1
Escobas Unidad 1
Fundas de basura Paquete de 10 fundas 5
Jabón líquido Galón 4
Gel desinfectante Galón 4
Papel Higiénico Rollo 10
Recogedor de basura Unidad 1
Toalla para baño Unidad 7
Trapeador Unidad 1
Área administrativa
Tabla N° 3. 37: Útiles de Aseo y Limpieza – Administrativa
Detalle Unidad de medida Cantidad Año 1
Escobas Unidad 1
Fundas de basura Paquete de 10 fundas 5
Jabón líquido Galón 2
Gel desinfectante Galón 2
Papel Higiénico Rollo 10
Recogedor de basura Unidad 1
Toalla para baño Unidad 7
Trapeador Unidad 1
97
Área de ventas
Tabla N° 3. 38: Útiles de Aseo y Limpieza – Producción
Detalle Unidad de medida Cantidad Año 1
Escobas Unidad 1
Fundas de basura Paquete de 10 fundas 5
Jabón líquido Galón 1
Gel desinfectante Galón 1
Papel Higiénico Rollo 5
Recogedor de basura Unidad 1
Toalla para baño Unidad 7
Trapeador Unidad 1
3.3.9 REQUERIMIENTO DE UNIFORMES
Los uniformes van dirigidos exclusivamente al personal de producción que va a estar en el área de
operaciones. El kit de equipo de protección personal va a estar conformado de Gorra, guantes de
caucho, mascarilla, protección auditiva, protección visual, botas de caucho; que contribuirán al
cuidado de la salud y seguridad de los empleados.
Tabla N° 3. 39: Uniformes/Kit Equipo de Protección
Año Detalle Número de
Obreros Cantidad
1
Gorra, pantalón, guantes de caucho,
mascarilla, protección auditiva, protección
visual, botas de caucho
2 2
2 2 2
3 3 3
4 3 3
5 4 4
3.3.10. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
Las instalaciones de la planta se acoplarán a las especificaciones del Galpón que se arrendará en el
Barrio Sebauco. El Galpón mide en su totalidad 600 metros cuadrados, los cuales serán distribuidos
de manera óptima entre las diferentes áreas que se han establecido en la organización; de forma que
se pueda realizar un tratamiento de aguacate hass de manera eficiente. Se ha distribuido el espacio
en porcentaje.
98
Figura N° 3. 4: Distribución de la Planta
ÁREA DE RECEPCIÓN
DE MATERIA PRIMA
(ÁREA DE RECEPCIÓN
DE CJAS)
ÁREA PRODUCCIÓN
ÁREA DE VENTAS
ÁREA
ADMINISTARTIVA-
FINANCIERAGERENCIA
ALMACENADO DE
PRODUCTO
TERMINADO (ÁREA DE
PALETIZADO)
BAÑOS
PARQUEADERO DE
CAMIONES
Figura N° 3. 13: Distribución del Centro de Acopio de Aguacate Hass “CAAG S:A:”
En: (Quinatoa Liliana, 2016)
99
CAPÍTULO IV
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
El estudio organizacional tiene como propósito de definir la forma de organización que requiere la
unidad empresarial, basándose en sus necesidades funcionales y presupuestales. Dentro de este estudio
se realiza el análisis del marco jurídico, la determinación de la estructura organizacional más adecuada,
descripción de los procedimientos y reglamentos que regularán las actividades durante la vida útil del
proyecto. (Orozco, 2013, p. 28)
Uno de los principales objetivos del presente estudio es analizar en detalle las diferentes exigencias
administrativas de la organización, requisitos de los distintos cargos y la existencia de una visión
administrativa adecuada para la organización.
Objetivo General
Definir la estructuración orgánica del centro de acopio de aguacate hass, así como los procedimientos
administrativos y jurídicos, con el fin de analizar todo lo referente a los aspectos organizacionales.
Objetivos específicos
Cumplir con los requerimientos legales establecidos por la ley vigente en Ecuador para lograr
desenvolver la actividad económica de acuerdo a lo establecido.
Identificar la constitución tanto jurídica como legal del centro de acopio de aguacate Hass,
además de la definición de su estructura orgánica.
Determinar los elementos del direccionamiento estratégico de la empresa ubicada en la
parroquia Guayllabamba.
4.1 MARCO LEGAL
El marco legal permite recopilar información acerca de las provisiones regulatorias y leyes
interrelacionadas. De acuerdo con la legislación ecuatoriana, se puede optar por la definición del tipo
de compañía es decir, proporciona las bases sobre las cuales las organizaciones construyen y
determinan el alcance y naturaleza de la participación política
100
4.1.1 COSNTITUCIÓN JURÍDICA
De acuerdo con la Ley de Compañías, hay cinco especies de compañías de comercio, son las
siguientes:
La compañía en nombre colectivo;
La compañía en comandita simple y dividida por acciones;
La compañía de responsabilidad limitada;
La compañía anónima; y,
La compañía de economía mixta.
1. La compañía en nombre colectivo:
Constitución y razón social
Se contrae entre dos o más personas naturales que hacen el comercio bajo una razón social. La
razón social es la fórmula enunciativa de los nombres de todos los socios, o de algunos de
ellos, con la agregación de las palabras "y compañía";
Solo los nombres de los socios pueden formar parte de la razón social.
El contrato de compañía en nombre colectivo se celebrará por escritura pública.
Capital:
El capital de la compañía en nombre colectivo se compone de los aportes que cada uno de los
socios entrega o promete entregar.
Para la constitución de la compañía será necesario el pago de no menos del cincuenta por
ciento del capital suscrito.
Si el capital fuere aportado en obligaciones, valores o bienes, en el contrato social se dejará
constancia de ello y de sus avalúos.
2. La compañía en comandita simple y dividida por acciones
Constitución y razón social
La compañía en comandita simple existe bajo una razón social y se contrae entre uno o varios
socios, solidaria e ilimitadamente responsables y otro u otros, simples suministradores de
fondos, llamados socios comanditarios, cuya responsabilidad se limita al monto de sus aportes.
101
La razón social será, necesariamente, el nombre de uno o varios de los socios solidariamente
responsables, al que se agregará siempre las palabras "compañía en comandita", escritas con
todas sus letras o la abreviatura que comúnmente suele usarse.
Capital:
El socio comanditario no puede llevar en vía de aporte a la compañía su capacidad, crédito o
industria.
El socio comanditario no podrá ceder ni traspasar a otras personas sus derechos en la compañía
ni sus aportaciones, sin el consentimiento de los demás, en cuyo caso se procederá a la
suscripción de una nueva escritura social.
3. La compañía de responsabilidad limitada
Constitución y razón social:
Es la que se contrae entre dos o más personas, que solamente responden por las obligaciones
sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón
social, a la que se añadirán las palabras "Compañía Limitada" o abreviatura. Si se utilizare una
denominación objetiva será una que no pueda confundirse con la de una compañía
preexistente. Los términos comunes y los que sirven para determinar una clase de empresa,
como "comercial", "industrial", "agrícola", "constructora", etc.
La compañía de responsabilidad limitada tendrá como finalidad, la realización de toda clase de
actos civiles o de comercio y operaciones mercantiles permitida por la Ley, excepción hecha
de operaciones de banco, seguro, capitalización y ahorro.
Capital:
El capital de la compañía estará formado por las aportaciones de los socios.
Al constituirse la compañía, el capital estará íntegramente suscrito, y pagado por lo menos en
el cincuenta por ciento de cada participación. Las aportaciones pueden ser en numerario o en
especie y, en este último caso, consistir en bienes muebles o inmuebles que correspondan a la
actividad de la compañía.
El saldo del capital deberá integrarse en un plazo no mayor de doce meses, a contarse desde la
fecha de constitución de la compañía.
102
4. De sociedad anónima
Constitución y razón social:
La compañía anónima es una sociedad cuyo capital, dividido en acciones negociables, está
formado por la aportación de los accionistas que responden únicamente por el monto de sus
acciones.
Deberá contener la indicación de "compañía anónima" o "sociedad anónima”
Las personas jurídicas nacionales pueden ser fundadoras o accionistas en general de las
compañías anónimas, pero las compañías extranjeras solamente podrán serlo si sus capitales
estuvieren representados únicamente por acciones, participaciones o partes sociales
nominativas.
Capital:
La compañía podrá establecerse con el capital autorizado que determine la escritura de
constitución. La compañía podrá aceptar suscripciones y emitir acciones hasta el monto de ese
capital.
5. La compañía de Economía mixta
Constitución y razón social:
El Estado, las municipalidades, los consejos provinciales y las entidades u organismos del
sector público, podrán participar, conjuntamente con el capital privado, en el capital y en la
gestión social de esta compañía.
El centro de acopio va a contar con la siguiente constitución jurídica:
CONSTITUCIÓN JURÍDICA DEL CENTRO DE ACOPIO
El centro de acopio se organizará bajo la constitución jurídica de “SOCIEDAD ANÓNIMA” ya que en
la misma, su capital se va a conformar por las aportaciones de los diferentes accionistas los mismos
que, tendrán responsabilidad hasta el monto de sus acciones.
Requisitos:
El nombre, una denominación objetiva o de fantasía que sea aprobada por la Secretaría
General de la oficina matriz de la Superintendencia de Compañías.
103
Solicitud de aprobación, requiere de tres copias certificadas de la escritura de constitución de la
compañía elaborada por un abogado para enviarla al Superintendente de Compañías.
Constitución de un mínimo de dos accionistas y sin máximo de accionistas
Capital mínimo de ochocientos dólares ($800,00), suscrito y pagado al menos el 25% del
capital total.
4.1.1.1 RAZÓN SOCIAL
La razón social del Centro de acopio de aguacate Hass será establecida considerando su actividad
económica y el tipo de producto que comercializa el mismo, además de la agregación de las respectivas
siglas al conformarse como Compañía Anónima:
4.1.1.2 TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN DEL CENTRO DE ACOPIO
Los centros de acopio, de acuerdo con el MAGAP (Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura
y Pesca), deben cumplir con varios requisitos que permiten que los mismos sean totalmente aptos para
empezar a funcionar en condiciones óptimas.
1. Requisitos para el registro y operación de centros de acopio:
Para el registro y operación de un centro de acopio, se deberá cumplir con los siguientes
requisitos:
Figura N° 4. 1: Razón Social
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
104
a) Carta de solicitud de registro dirigida al Coordinador Provincial suscrita por el propietario, el
representante legal. En caso de que éste actúe por medio de un mandatario, deberá adjuntar una
copia del poder notariado y cédula, firmada por el propietario o representante legal.
b) Copia del RUC.
c) Copia de cédula de ciudadanía y certificado de votación de la persona natural, del
representante legal o mandatario.
d) Copia de los estatutos que constituyen la personería jurídica (personas jurídicas).
e) Nombramientos actualizados e inscritos de los representantes legales (personas jurídicas).
f) Dirección, teléfono, persona de contacto del centro de acopio.
g) Copia notariada de las escrituras o contrato de arrendamiento del centro de acopio a nombre
del solicitante.
h) En caso de ser productor, comercializador o exportador, presentar el registro del MAGAP.
i) Croquis de ubicación del centro de acopio.
j) Reporte favorable de inspección, emitido por un técnico autorizado por AGROCALIDAD
k) Autorización de funcionamiento del Cuerpo de Bomberos.
l) Croquis de ubicación del centro de acopio.
Documentos con los cuales se puede obtener el certificado de registro del centro de acopio que es
emitido por AGROCALIDAD.
1.1. Propósito y requerimientos técnicos exigidos en los centros de acopio:
De acuerdo con el Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca (MAGAP), los centros
de acopio deberán tener los siguientes ambientes:
a) Parqueadero de camiones.
b) Área de recepción de las cajas.
c) Área de paletizado.
d) Área de consolidación de cajas en contenedores, bajo cubierta de estructura metálica.
e) Área para contenedores.
f) Área para inspección con mesas de acuerdo a las disposiciones emitidas por AGROCALIDAD.
g) Área de almacenamiento de pallets.
1.2. Estructura del Centro de Acopio:
105
La estructura que se establezca en un centro de acopio, es de vital importancia para poder tratar la fruta
con las prácticas de procesamiento más factibles, las mismas que garanticen la calidad total de la
misma.
a) Cada área debe estar debidamente rotulada.
b) El techo de la planta debe estar libre de agujeros y acumulación de contaminantes que puedan
caer sobre la fruta.
c) Las áreas de recepción de cajas, paletizado e inspección deben ser bajo resguardo con paredes
de concreto y ventanas con mallas anti insectos y piso encementado.
d) El establecimiento no tiene que estar ubicado en zonas que se inunden, que contengan olores
objetables, humo, polvo, gases, luz y radiación que pueden afectar la calidad del producto.
e) Tanto dentro como fuera del centro debe existir un buen sistema de drenaje que permita
evacuar el agua que puede contaminar el producto.
f) En los edificios e instalaciones, las estructuras deben ser sólidas, con materiales no
contaminantes, de manera que no transmita sustancias indeseables que afecten la sanidad de la
fruta.
g) Las aberturas deben impedir la entrada de animales domésticos, insectos, roedores, mosca y
contaminante del medio ambiente, como humo, polvo, vapor.
h) El espacio debe ser amplio y los empleados deben tener presente que operación se realiza en
cada sección, para impedir la contaminación cruzada.
i) Cada área tendrá una adecuada iluminación, con luz natural siempre que fuera posible, y
cuando se necesite luz artificial.
j) Debe contar con un sistema de instalaciones sanitarias que garanticen que el producto va a
estar libre de cualquier tipo de patógeno, en un número suficiente de acuerdo a la cantidad de
trabajadores, mantenerse en perfecto estado (agua corriente, dispensador de jabón y gel
desinfectante disponibles) y no encontrarse dentro del área de inspección. El número debe ser
de 1 baño por cada 25 personas, calculando el personal fijo y los visitantes diarios.
k) Área utilizada para inspeccionar la fruta por parte de los inspectores autorizados por
AGROCALIDAD
1.3. Higiene:
El centro de acopio debe cumplir con ciertas características de higiene que asegura al consumidor un
producto apto para ser parte de su dieta alimenticia.
106
a) Todos los utensilios, los equipos y los edificios deben mantenerse en buen estado higiénico, de
conservación y de funcionamiento.
b) Para la limpieza y la desinfección es necesario utilizar productos que no tengan olor ya que
pueden producir contaminaciones además de enmascarar otros olores.
c) Las sustancias tóxicas (plaguicidas, solventes u otras sustancias que pueden representar un
riesgo para la salud y una posible fuente de contaminación) deben estar rotuladas con un
etiquetado bien visible y ser almacenadas en áreas exclusivas (aisladas). Estas sustancias deben
ser manipuladas sólo por personas autorizadas.
1.4. Obligaciones de los centros de acopio
Los centros de acopio deben cumplir con ciertas obligaciones indispensables para su legal
funcionamiento.
a) Registrarse ante AGROCALIDAD
b) Las instalaciones deben mantener en buen estado sus instalaciones acordes con los requisitos
antes mencionados.
2. Procedimientos para registrarse en Agrocalidad
Para poder obtener el registro de centro de acopio autorizado por AGROCALIDAD, se deberá seguir el
siguiente procedimiento:
a) Inspección: Para determinar si las instalaciones cumplen con la infraestructura necesaria se
realizará la respectiva inspección de la cual resultará un reporte de inspección.
b) Asignación del certificado de registro: Una vez concluido el certificado de inspección y
aprobación.
c) Duración y causales de terminación del registro: El registro será válido siempre y cuando se
cumpla con los requisitos mencionados anteriormente y será causa de suspensión de
actividades las siguientes:
a. Incumplimientos de los presentes requisitos
b. No autorizar el ingreso de personal de AGROCALIDAD
c. Notificación de abandono por escrito
d. Suspensión de actividades por 3 meses consecutivos
e. Recibir productos que presenten daños fitosanitarios
107
3. Registro único del contribuyente, RUC
De acuerdo con (Servicio de Rentas Internas, 2016), la obtención del RUC corresponde a un número de
identificación con la que operan todas las personas naturales y sociedades que desarrollen alguna
actividad económica en el Ecuador, de forma permanente u ocasional. Los requisitos para obetener el
RUC son los sieguientes:
Original y copia, o copia certificada de la escritura pública de constitución o domicilio inscrito
en el Registro Mercantil.
Original y copia de las hojas de datos generales que otorga la Superintendencia de Compañías.
Original y copia certificada del nombramiento del representante legal registrado en el registro
mercantil.
Original y copia de planilla de servicios básicos donde se especifique el nombre de la sociedad,
representante legal o accionista o socio.
Original y copia de certificación de la Junta Parroquial más cercana, únicamente para aquellos
en los que el predio no se encuentra catastrado, certificado emitido a favor del representante
legal o socio de la compañía.
4. Patente Municipal
El registro de patente municipal es un documento obligatorio necesario para ejercer un negocio, pago
anual. Las personas que lo deben obtener son las personas naturales, jurídicas o sociedades nacionales
o extranjeras, bajo la jurisdicción municipal o metropolitana. Los requisitos para la obtención de la
patente serán los siguientes:
Formulario de declaración suscrito por el representante legal (se obtiene en la página
www.quito.gob.ec)
Copia de cedula vigente y Copia de certificado de votación
Copia de la escritura protocolizada de constitución de la persona jurídica
Nombramiento del gerente o representante legal
5. Permiso de funcionamiento del Cuerpo de Bomberos de la parroquia Guayllabamba
El cuerpo de bomberos se encarga de otorgar el permiso de funcionamiento del centro de acopio, ya
que esta entidad establece las respectivas normas de seguridad para los propietarios y trabajadores. El
fin de esta entidad es evitar incendios y demás inconvenientes fortuitos.
108
El tipo de permiso para funcionamiento que se obtiene es TIPO A, ya que este incluye a los centros de
acopio (industrias), los requisitos que se necesitan para la obtención del permiso son los siguientes:
Solicitud de inspección del local;
Informe favorable de la inspección realizado por el departamento de inspección del cuerpo de
bomberos;
Copia de la factura de compra de extintores o de recarga a nombre del propietario;
Copia del RUC;
Copia de la Cedula de identidad;
6. Número patronal para la afiliación (IESS)
Los requisitos para la afiliación al empleador son los siguientes:
Solicitud de entrega de clave
Copia de RUC
Copias de cedula de identidad y representante legal y delegado para autorización de retiro de
clave
Copias de papeletas de votación (representante legal y delegado)
Copia de pago de servicios básicos
Original de la cedula de identidad
4.2 ESTRUCTURA ORGÁNICA ADMINISTRATIVA
De acuerdo con (Canelos, 2010, p. 208), la estructura organizacional consiste en un conjuno de medios
que maneja la organización, con la finalidad de dividir el trabajo en diferentes tareas y lograr la
coordinacion efectiva de las mismas.
La organización se considera un grupo humano debidamente constituído en torno a tareas comunes, es
decir, todos los integrantes de la organización deben perseguir un objetivo común.
Existen varios tipos de organización de una empresa (organigramas), entre estos estan:
Organigrama estructural: Representa todas las unidades existentes dentro de una
organización y sus relaciones de jerarquia, lineas de autoridad, entre otros.
Organigrama funcional: Dicho organigrama se caracteriza por describir, en cada uno de sus
niveles jerárquicos, las funciones que llevan acabo cada uno de los departamentos o areas
descritas.
109
Organigrama por puestos: El organigrama por puestos se caracteriza por tener en cada una
de sus áreas, el numero de integrantes tanto puestos existentes como requeridos
La estructura orgánica que se va a desarrollar en el proyecto es el organigrama estructural, ya que en
este se describen todas las áreas que conforman a la organización. A continuación se presenta el
siguiente organigrama estructural.
4.3 MANUAL DE FUNCIONES
El manual de funciones es un documento en el cual se describe cada una de las funciones que le
concierne a las diferentes áreas o departamentos que integran la organización, describe todas las
actividades relacionadas con el funcionamiento y operación de cada una de las áreas correspondientes.
A continuación, se describe las funciones de cada uno de los departamentos establecidos en la
estructura organizacional de la empresa:
…….
Figura N° 4. 2: Organigrama CAAG S.A.
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
110
MANUAL DE FUNCIONES CENTRO DE ACOPIO CAAG S.A.
1. Junta General de Accionistas
Nombre del cargo: Junta general de accionistas
Reporta a: Independiente
Objetivo principal
Tomar decisiones acerca de asuntos pertinentes a los negocios de la sociedad, mismos que contribuyan
al desarrollo organizacional de la empresa sin oponerse a sus leyes, de manera que permita su
crecimiento y posicionamiento a largo plazo.
Funciones
La Junta General de accionistas debe realizar las siguientes funciones:
Designar a los principales suplentes de la Junta General de Accionistas y fijar sus
retribuciones.
Nombramiento y revocación de los diferentes cargos administrativos, asi mismo designar la
responsabilidad de cada uno de los administradores que conforman la organización.
Conocer los estados financieros del centro de acopio de manera periódica, para analizar la
situación actual económica de la sociedad, las posibles ganancias y las posibles pérdidas.
Aprobación de cuentas
Tomar decisiones en cuanto a puntos estratégicos dentro del centro de acopio, de manera que
estas puedan incrementar los beneficios que se generan en un periodo determinado.
Selección de auditores externos en caso de ser necesarios para el centro de acopio.
Cumplir con todas las funciones adicionales que se hayan establecido en los estatutos del
centro de acopio.
2. Gerencia General
Nombre del cargo: Gerente General
Reporta a: Junta General de Accionistas
Número de integrantes: 1
Objetivo principal
111
Establecer mecanismos de control permanente para cuidar el cumplimiento de las actividades legales,
de producción, administrativas y demás, que contribuyan al cumplimiento de los objetivos de
rentabilidad y eficiencia del centro de acopio.
Funciones:
El Gerente General tiene como funciones principales las siguientes:
Representar de manera legal, judicial y extrajudicialmente, al centro de acopio CAAG, de
acuerdo a lo establecido en el estatuto de la empresa.
Realizar informes periódicos donde se establezcan los puntos más relevantes acerca de la
rendición de cuentas del centro de acopio, mismo que deberá ser entregando a la Junta General
de Accionistas.
Cuidar todos los aspectos referentes al producto, es decir, su precio, promoción,
comercialización y venta; de manera que garantice el posicionamiento del producto en el
mercado.
Realizar la planificación estratégica y cuidar el cumplimiento de los objetivos principales de la
organización.
Analizar al personal integrante de la organización, cuidando que esté debidamente calificado
para desarrollar cada uno de los procesos que se llevan a cabo en la empresa, así mismo, su
infraestructura óptima.
Garantizar que las normas, políticas, objetivos financieros, administrativos y de producción; se
cumplan correctamente.
Analizar los diferentes aspectos concernientes a inversión, negocios, rendición de cuentas con
terceros y demás, que permiten el funcionamiento óptimo de la empresa.
3. Departamento de Producción
Nombre del cargo: Supervisor - Operarios
Reporta a: Gerente General – Jefe de Producción
Número de integrantes: 3
Objetivo principal
Supervisar el proceso de tratamiento que se lleva a cabo en el Centro de Acopio, de manera que se
asegure la calidad del producto al pasar por un proceso productivo eficiente, así mismo, manejar de
manera óptima los recursos materiales disponibles.
112
Funciones
El Jefe de producción, tendrá como principales funciones las siguientes:
Supervisar la recepción de la fruta, en base a las especificaciones establecidas por el centro de
acopio a sus proveedores.
Supervisar que el proceso de tratamiento de la fruta no presente fallas o inconvenientes que
impidan el óptimo funcionamiento del mismo.
Mantener un control de calidad de la fruta mediante el control eficiente del proceso y de los
recursos materiales y humanos manteniendo un estándar de calidad alto en cuanto al producto
que se prepara para ser comercializado
Utilizar los recursos materiales que han sido proporcionados, de manera responsable.
Mantener un control sobre el recurso humano que se maneje, el mismo que deberá ser
equitativo y con respeto hacia las personas bajo su tutela.
Supervisar el proceso de almacenamiento de los productos hasta su distribución, de manera
que se cuiden los aspectos ambientales bajo los que debe estar la fruta para cuidar su calidad.
Realizar los informes correspondientes acerca de las actividades que se llevan a cabo,
producción, procesos, etc., los mismos que deberán contener tiempos de producción y demás
información relevante.
Los operarios tendrán las siguientes funciones:
Manejar la maquinaria correspondiente de acuerdo a lo planificado en la producción.
Verificar que la producción marche de manera eficiente, de manera que si se constata fallos en
la misma, sean corregidos inmediatamente.
Los operarios deberán realizar los respectivos informes que indiquen los avances de la
producción.
4. Departamento Administrativo-Financiero
Nombre del cargo: Jefe Administrativo-Financiero
Reporta a: Gerente General
Número de integrantes: 1
Objetivo principal
Coordinar y supervisar todas las actividades referentes al manejo del recurso económico y humano
dentro de la organización, manteniendo informado de la situación financiera actual del centro de acopio
a quien corresponda y manejando lo referente a personal.
113
Funciones
Las funciones del Jefe administrativo son las siguientes:
Controlar todo el proceso de reclutamiento de los empleados desde su convocatoria hasta su
inducción en el puesto seleccionado.
Asegurar que los empleados, integrantes de la organización, sean ubicados en las diferentes
áreas de acuerdo a sus capacidades y competencias.
Evaluar periódicamente el desempeño de los empleados que conforman la organización.
Coordinar las actividades extracurriculares que realiza la empresa, en el que se incluya la
participación del personal de la empresa.
Realizar los roles de pago, a tiempo, de manera que los empleados puedan recibir su sueldo en
las fechas respectivas.
Involucrarse en todas las actividades referentes a manejo, control, coordinación, del recurso
humano de toda la organización.
Planificar la gestión financiera de la organización de acuerdo a las necesidades de la misma.
Presupuestar todo lo referente a nuevas adquisiciones, ampliaciones, entre otros; que requieran
de esta actividad.
Realizar informes periódicos acerca de la situación financiera de la empresa, mediante la
presentación de los respectivos estados financieros.
Elaborar los estados financieros de acuerdo a los periodos que se maneje en la organización.
Manejar todos los aspectos contables que se lleven a cabo en la organización.
Mantener un respaldo digital y físico acerca de la información que se maneje en la
organización.
Realizar pagos a proveedores y mantener un control sobre el cobro de quienes solicitan crédito
en sus compras.
Coordinar junto con el jefe financiero, los respectivos presupuestos disponibles en la
organización.
Involucrarse en todo lo referente al proceso contable
5. Departamento de Ventas
Nombre del cargo: Jefe de ventas - Chofer
Reporta a: Gerente General
Número de integrantes: 2
114
Objetivo principal
Manejar todos los aspectos referentes a la comercialización del producto hacia los diferentes mercados
estratégicos establecidos con la finalidad de establecer estrategias que contribuyan al mejoramiento de
este proceso.
Funciones
El jefe del departamento Comercial, tiene como funciones principales las siguientes:
Coordinar todas las actividades referentes a la comercialización del producto.
Manejar el inventario de productos terminados
Coordinar con los puntos de venta, la cantidad que cada uno de estos necesita periódicamente
al igual que su forma de entrega, lugar y hora de la misma.
Coordinar la entrega junto con los transportistas de la empresa, de manera que estas lleguen a
tiempo y en el estado requerido
Choferes:
Entregar el producto a cada uno de los puntos de venta establecidos, revisando que las
cantidades solicitadas sean las correctas; de manera puntual y ofreciendo calidad en el servicio.
4.4 ELEMENTOS DEL DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
Los elementos del direccionamiento estratégico lo conforman: la misión, visión, valores corporativos,
objetivos, políticas y estrategias de la organización. A continuación, se detalla cada uno de los aspectos
que integran el direccionamiento estratégico del centro de acopio CAAG S.A.
4.4.1 MISIÓN
De acuerdo con (Canelos, 2010, p. 203), la mision de una empresa se entiende como “una declaracion
duradera de propositos que distingue a una institucion de otras similares”, es la razon de ser de la
empresa.
La misión del Centro de Acopio CAAG S.A. es la siguientes:
115
4.4.2 VISIÓN
La visión se entiendo como la declaración en donde se desea que la empresa se mantenga a largo plazo.
Es lo que la empresa plantea ser o quiere ser en el futuro. La visión planteada para el centro de acopio,
es la siguiente:
4.4.3 VALORES CORPORATIVOS
Los valores corporativos son un conjunto de principios en los que se basan los integrantes de la
organización para mantener una cultura organizacional positiva. Los valores corporativos establecidos
para el Centro de Acopio, son los siguientes:
Trabajo en equipo
La empresa trabaja en equipo en todas las actividades que se desarrollan en la misma, ayudando a
suprimir la acumulación de trabajo y contribuyendo a la eficiencia y eficacia de la misma.
Responsabilidad
Se practica la responsabilidad, ya que la empresa maneja productos que se dirigen al consumo humano,
por tal razón se responsabilizan de la calidad del mismo.
MISIÓN CAAG S.A.
“Somos un Centro de Acopio dedicado a la recolección de aguacate de variedad Hass
proveniente de productores guayabambeños, con el fin procesarlo y comercializarlo como
un producto certificado, de calidad y a precios accesibles para la población de Quito”
VISIÓN CAAG S.A.
“Nos vemos en el año 2020, como un centro de acopio reconocido a nivel nacional, tanto
por consumidores como por industrias, por la calidad del aguacate y presentación
diferenciada, brindando un producto apto para consumo humano y procesamiento
insdustrial”
116
Compromiso
El compromiso que los trabajadores mantienen con la empresa es básico ya que se busca siempre el
cumplimiento de un objetivo común.
Calidad
El producto que se comercializa a la población objetivo, cumple con los estándares de calidad exigidos
por la comunidad, así mismo el servicio al cliente es de calidad.
Honestidad y transparencia
Son la base de la relación que se mantiene con los clientes y proveedores, garantizando la calidad del
producto.
4.4.4 OBJETIVOS
Los objetivos se definen como los resultados que la empresa espera cumplir en un periodo
determinado.
Los objetivos planteados por el centro de acopio son los siguientes:
Brindar un producto de calidad a los consumidores, brindando comodidad y accesibilidad a
los mismos mediante su empaque y precio.
Lograr posicionamiento del producto y la marca en el mercado, ofreciendo un producto de
calidad.
Generar utilidad para la empresa mediante la venta de los productos
Mantener un ambiente organizacional apto para que los integrantes de la organización trabajen
bajo la práctica de los valores corporativos.
Mantener una imagen favorable entre los proveedores, consumidores, y posibles nuevos
clientes.
Proveer al mercado industrial, aguacates de calidad, de manera que puedan adquirirlos para
procesarlos y transformarlos en productos industrializados.
4.4.5 ESTRATEGIAS
Las estrategias son aquellas alternativas o caminos, que indican las acciones que se van a tomar para
llegar al cumplimiento efectivo de un objetivo establecido.
117
El centro de acopio cuenta con las siguientes estrategias, establecidas para los objetivos anteriormente
descritos:
Mediante la respectiva supervisión del proceso de tratamiento del aguacate, cuidando cada uno
de sus procesos, desde la recepción hasta el empaquetado y almacenamiento del mismo.
Estudiando las necesidades del mercado en cuanto al producto, presentación, diseño y precio;
de manera que se pueda satisfacer las necesidades del consumidor.
Mediante la venta de la cantidad correspondiente de productos, de manera que los mismos
puedan cubrir los costos que genera el procesamiento.
Mediante el establecimiento de normas en las que se guiaran los empleados para el
mantenimiento de un ambiente organizacional apto para todos.
Mediante la práctica de los valores corporativos para el trato con los clientes y proveedores del
centro de acopio, además de la colocación de personas aptas para desarrollar esta actividad.
Mediante la realización de mejores propuestas que los de la competencia, para aquellas
industrias que requieres del aguacate para ser procesado, transformándolo en un producto
agroindustrial.
4.4.6 POLÍTICAS
Las políticas son aquellos criterios que guían las actividades organizacionales para alcanzar resultados
positivos para todos los miembros que integran la organización.
Las políticas establecidas por el Centro de Acopio, son las siguientes:
El centro de acopio debe contar con un reglamento establecido, de manera que los miembros
del mismo puedan regirse a cada una de estas normas.
Se implantará un sistema de multas para aquellos empleados que no cumplan con el
reglamento establecido.
El centro de acopio debe contar con un sistema de registro de ingreso y salida del personal con
el fin de cuidar el cumplimiento de su jornada laboral.
Se implantará un sistema de incentivos para premiar a los empleados por acciones positivas
que contribuyan con el desarrollo organizacional.
El personal que participa en el proceso de producción debe contar con el respectivo equipo de
seguridad e higiene que será proporcionado por la empresa.
Los jefes de cada departamento deberán presentar informes periódicos acerca de la realización
de las actividades, cumplimiento de objetivos y demás temas de interés.
118
CAPÍTULO V
5 ESTUDIO ECONÓMICO
El estudio económico se realiza una vez culminado el estudio técnico, este permite identificar que
existe un mercado potencial por cubrir y no existe impedimento alguno de tecnología, a partir de este
se realiza el estudio económico que consiste en identificar la necesidad de recursos económicos para
llevar a cabo de manera eficiente el proyecto en todas las etapas que lo conforman y contribuir a la
realización de la parte final y definitiva del mismo que es la evaluación económica. (Baca Urbina,
2013, p. 171)
En el estudio económico se expresan en términos monetarios, aquellas determinaciones establecidas en
el estudio técnico, va a permitir la identificación de los costos en los que es necesario incurrir para
llevar a cabo el proyecto con eficiencia durante cada una de sus etapas.
Objetivo General
Identificar los costos en los que se va a incurrir por la realización del proyecto de implementación de
un Centro de Acopio de Aguacate Hass en la parroquia Guayllabamba.
Objetivos específicos
Determinar el Plan de inversión del proyecto, en el cual se va a describir la inversión fija,
inversión diferida y capital de trabajo; que se establecerán para el proyecto.
Identificar, en cada una de las áreas de la empresa, los costos y gastos en los que se va a
incurrir para llevar a cabo el funcionamiento del proyecto.
Establecer los balances de situación inicial, estado de resultados y estado de flujos netos de
efectivo, con el fin de conocer los beneficios reales que el proyecto va a generar.
5.1 INVERSIÓN INICIAL DEL PROYECTO
La inversión inicial de un proyecto comprende todo lo concerniente a los bienes y servicios necesarios
para la implementación del mismo; se consideran un conjunto de erogaciones que tienen como objetivo
dotar al proyecto de capacidad operativa aplicándose durante la fase de instalación. (Canelos, 2010, p.
129)
119
Tabla N° 5. 1: Inversión Inicial del Proyecto
I. ACTIVO TANGIBLE
75.671,73
ÁREA DE PRODUCCIÓN
31.393,26
Maquinaria y Equipo 29.730,00
Muebles y Enseres 500,00
Equipo de Cómputo 1.128,63
Equipo de Oficina 34,63
ÁREA ADMINISTRATIVA- FINANCIERA 2.637,89
Muebles y Enseres 760,00
Equipo de Oficina 69,26
Equipo de Cómputo 1.808,63
ÁREA DE VENTAS Y COMERCIALIZACIÓN 41.640,58
Muebles y Enseres 340,00
Equipo de Oficina 30,58
Equipo de Cómputo 680,00
Vehículo 40.590,00
II. ACTIVOS INTANGIBLES
8.863,00 8.863,00
Estudios de Investigación 3.500,00
Adecuaciones a locales arrendados 4.975,00
Patentes y marcas 208,00
Registro ambiental 180,00
III. CAPITAL DE TRABAJO 14.198,67
TOTAL DE LA INVERSIÓN 98.733,40
5.1.1 ACTIVOS TANGIBLES
Los activos intangibles son aquellos que se consideran propiedad de la empresa y de la cual no se
pueden deshacer fácilmente ya que afecta el proceso de producción del producto o el servicio objeto
del proyecto, por esta razón su denominación de fija.
120
Tabla N° 5. 2: Activos Tangibles
ÁREA DE PRODUCCIÓN
31.393,26
Maquinaria y Equipo 29.730,00
Muebles y Enseres 500,00
Equipo de Cómputo 1.128,63
Equipo de Oficina 34,63
ÁREA ADMINISTRATIVA- FINANCIERA 2.637,89
Muebles y Enseres 760,00
Equipo de Oficina 69,26
Equipo de Cómputo 1.808,63
ÁREA DE VENTAS Y COMERCIALIZACIÓN 41.640,58
Muebles y Enseres 340,00
Equipo de Oficina 30,58
Equipo de Cómputo 680,00
Vehículo 40.590,00
TOTAL 75.671,73
ÁREA DE PRODUCCIÓN
En el área de producción se va a llevar a cabo el proceso de transformación de la materia prima para la
elaboración de un producto. Para efectos del proyecto, en esta área se realizará el proceso de
tratamiento del aguacate hass preparándolo para la comercialización del mismo como un producto de
calidad y certificado.
Tabla N° 5. 3: Activos Tangibles – Producción
ÁREA DE PRODUCCIÓN
31.393,26
Maquinaria y Equipo 29.730,00
Muebles y Enseres 500,00
Equipo de Cómputo 1.128,63
Equipo de Oficina 34,63
MAQUINARIA Y EQUIPO - PRODUCCIÓN
La maquinaria y equipo se considera como el conjunto de bienes que va a permitir que el proceso de
tratamiento de aguacates hass, se lleve a cabo de manera eficiente. Para el asentamiento de su valor
definitivo se debe tomar en cuenta todos los costos extra que conlleva la instalación de las maquinarias
en la planta.
121
Tabla N° 5. 4: Detalle Maquinaria y Equipo – Producción
DETALLE CANTIDAD PRECIO
UNIT.
PRECIO
TOTAL
MAQUINARIA PRINCIPAL
Volteadora convencional 1 2.580,00 2.580,00
Clasificadora computarizada 1 8.000,00 8.000,00
Cepilladora 1 4.250,00 4.250,00
Túnel de secado 1 2.000,00 2.000,00
Etiquetadora 1 5.850,00 5.850,00
MAQUINARIA COMPLEMENTARIA
LÍNEA DE PROCESAMIENTO DE
CAMOTE CANTIDAD
PRECIO
UNIT.
PRECIO
TOTAL
Elevador - Desbazurador 1 1.250,00 1.250,00
Línea de Proceso 1 5.800,00 5.800,00
TOTAL 100% 29.730,00
EN CASO DE APROBACIÓN DE PROYECTO POR MAGAP
PORCENTAJE MAGAP 85% 25.270,50
PORCENTAJE APORTE SOCIOS 15% 4.459,50
MUEBLES Y ENSERES - PRODUCCIÓN
Lo constituyen los muebles, equipos y accesorios de oficina, cuyo valor final debe contener todos los
gastos adicionales como transporte e instalación. (Canelos, 2010, p. 131)
Tabla N° 5. 5: Detalle Muebles y Enseres – Producción
DETALLE CANTIDAD PRECIO UNIT. PRECIO
TOTAL
Escritorio 1 135,00 135,00
Silla giratoria 1 70,00 70,00
Sillas estática 2 80,00 160,00
Archivador 1 135,00 135,00
TOTAL 500,00
122
EQUIPO DE COMPUTACIÓN - PRODUCCIÓN
Son las unidades centrales de proceso, monitores, teclados y demás accesorios que hacen parte del
equipo de computación.
Tabla N° 5. 6: Detalle Equipo de Computación – Producción
DETALLE CANTIDAD PRECIO UNIT. PRECIO
TOTAL
Computadora de escritorio 1 680,00 680,00
Impresora 1 448,63 448,63
TOTAL 1.128,63
EQUIPO DE OFICINA - PRODUCCIÓN
El equipo de oficina que se utiliza en el área de producción es el siguiente:
Tabla N° 5. 7: Detalle Equipos de Oficina – Producción
DETALLE CANTIDAD PRECIO UNIT. PRECIO
TOTAL
Calculadora 1 3,21 3,21
Teléfono 1 8,48 8,48
Basurero 1 12,00 12,00
Perforadora 1 4,13 4,13
Grapadora 1 6,80 6,80
TOTAL 34,63
ÁREA ADMINISTRATIVA – FINANCIERA
Dentro de esta área se realizarán todas las actividades referentes al manejo de los recursos humanos y
económicos existentes en la organización. Dentro del mismo se va a requerir muebles y enseres, equipo
de computación y de oficina que van a complementar la realización de las actividades del área.
MUEBLES Y ENSERES – ADMINISTRATIVA FINANCIERA
123
Tabla N° 5. 8: Detalle Muebles y Enseres – Administrativa/Financiera
DETALLE CANTIDAD PRECIO UNIT. PRECIO
TOTAL
Escritorio 2 135,00 270,00
Silla giratoria 2 70,00 140,00
Silla estática 1 80,00 80,00
Archivador 2 135,00 270,00
TOTAL 760,00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN – ADMINISTRATIVA FINANCIERA
Tabla N° 5. 9: Detalle Equipos de Oficina – Administrativa/Financiera
DETALLE CANTIDAD PRECIO UNIT. PRECIO
TOTAL
Calculadora 2 3,21 6,43
Teléfono 2 8,48 16,96
Perforadora 2 4,13 8,27
Grapadora 2 6,80 13,60
Basurero 2 12,00 24,00
TOTAL 69,26
EQUIPO DE OFICINA – ADMINISTRATIVA FINANCIERA
Tabla N° 5. 10: Detalle Equipo de Computación – Administrativa/Financiera
DETALLE CANTIDAD PRECIO
UNIT.
PRECIO
TOTAL
Computadora 2 680,00 1.360,00
Impresora 1 448,63 448,63
TOTAL 1.808,63
ÁREA DE VENTAS
El área de ventas es la encargada de coordinar todas aquellas actividades referentes a la distribución de
los productos del centro de acopio a los diferentes puntos de venta, para lo cual le es necesario el
equipamiento de sus oficinas con los respectivos activos fijos:
124
MUEBLES Y ENSERES – VENTAS
Tabla N° 5. 11: Detalle Muebles y Enseres – Ventas
DETALLE CANTIDAD PRECIO
UNIT.
PRECIO
TOTAL
Escritorio 1 135,00 135,00
Silla giratoria 1 70,00 70,00
Archivador 1 135,00 135,00
TOTAL 340,00
EQUIPO DE OFICINA – VENTAS
Tabla N° 5. 12: Detalle Equipos de Oficina – Ventas
DETALLE CANTIDAD PRECIO UNIT. PRECIO
TOTAL
Calculadora 1 3,21 3,21
Teléfono 1 8,48 8,48
Perforadora 1 4,13 4,13
Grapadora 1 2,75 2,75
Basurero 1 12,00 12,00
TOTAL 30,58
EQUIPO DE COMPUTACIÓN – VENTAS
Tabla N° 5. 13: Detalle Equipo de Computación – Ventas
DETALLE CANTIDAD PRECIO
UNIT.
PRECIO
TOTAL
Computadora 1 680,00 680,00
TOTAL 680,00
VEHÍCULO
El vehículo será parte de la inversión fija del centro de acopio, utilizado para la movilización de la
mercadería a los diferentes puntos de venta existentes o mayoristas/minoristas. El vehículo será un
camión NLR.
125
Tabla N° 5. 14: Detalle Vehículo – Ventas
DETALLE CANTIDAD PRECIO UNIT. PRECIO
TOTAL
Camión NLR 1 40.590,00 40.590,00
TOTAL 40.590,00
5.1.2 ACTIVOS INTANGIBLES
Los bienes que en este rubro se detallan, son los conocidos como bienes intangibles, que son aquellos
que no se incorporan al conjunto instrumental del proyecto, sin embargo, es necesario incurrir en estos
para dotar al proyecto de capacidad productiva; se presentan como servicios. (Canelos, 2010, p. 230)
Se caracterizan por su inmaterialidad, considerados servicios necesarios para el estudio e
implementación del proyecto. Se consideran servicios ya que no están sujetos al desgaste físico y están
sujetos a amortización.
Tabla N° 5. 15: Detalle Inversión intangible
Concepto Valor Total
Estudios de Investigación 3.500,00
Patentes y marcas 208,00
Adecuaciones a locales arrendados 4.975,00
Cable Nº 4 Instalación de maquinaria 850,00
Tuberías y codos 345,00
Adecuación Mano de Obra 3.780,00
Total Inversión Diferida 8.683,00
5.2 CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo se considera, contablemente, como la diferencia existente entre el activo corriente
y el pasivo corriente, además como el fondo que se constituye generalmente en la etapa de instalación
del proyecto para cubrir los gastos por el funcionamiento del mismo, además de garantizar la
continuidad de los siguientes procesos. (Canelos, 2010, p. 229)
El capital de trabajo se considera como el dinero adicional con el que debe contar el centro de acopio
con el fin de cubrir gastos adicionales en cuanto al proceso de implantación y operación de la planta, se
considera como un fondo que garantiza el funcionamiento de las etapas conformates del proceso de
operación.
126
Tabla N° 5. 16: Cálculo Capital de Trabajo
Costos de Producción 153.670,27
Gastos Operacionales 33.322,96
Depreciaciones 12.470,12
Amortizaciones 1.772,60
Subtotal 172.750,52
Días 365
SUBTOTAL 473,29
Periodo de Desfase 30
CAPITAL DE TRABAJO 14.198,67
5.3 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
El financiamiento del proyecto consiste en detallar cual es la cantidad de los recursos que se van a
obtener por medio de recursos propios y en qué cantidad por medio de préstamos a instituciones
financieras; determinando así los porcentajes respectivos.
Tabla N° 5. 17: Financiamiento del Proyecto
DETALLE RECURSOS PROPIOS CRÉDITO TOTAL
Activos Tangibles 55.671,73 20.000,00 75.671,73
Activos Intangibles 8.863,00 - 8.863,00
Capital de Trabajo 14.198,67 - 14.198,67
TOTAL 78.733,40 20.000,00 98.733,40
PORCENTAJE (%) 79,74 20,26 100,00
5.3.1 RECURSOS PROPIOS
Los recursos propios se conformar de acuerdo con el monto que los inversionistas aportan al proyecto
para la implantación del mismo. Mediante esta inversión se financian los activos fijos (no corrientes)
que se utilizarán una vez implantado el proyecto.
Tabla N° 5. 18: Recursos Propios
Detalle Monto
Activos Tangibles 55.671,73
Activos Intangibles 8.863,00
Capital de Trabajo 14.198,67
TOTAL 78.733,40
127
5.3.2 CRÉDITO
El crédito se define como aquel monto que se pide en préstamo a una institución bancaria, con el
compromiso de devolver dicho préstamo mediante el pago en cuotas más un interés adicional que
compensa al Banco.
Se investigó la Institución Financiera en la cual se podrá realizar el préstamo, la misma que es el
“BANCO PICHINCHA” el cual, mediante el Tarifario Unificado Informativo de la agencia, publican
el costo del crédito, el mismo que es el siguiente:
Tabla N° 5. 19: Datos de Crédito
Monto: 20.000,00
Interés anual: 11,23%
Forma de Pago: Mensual
Plazo: 3 Años
Tipo de crédito: Comercial
128
5.4 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS
Tabla N° 5. 20: Presupuesto de Costos y Gastos Totales
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS DE PRODUCCIÓN
153.670,2
7
193.450,7
3
223.159,8
0
266.958,9
4
301.292,3
1
Materia Prima 98.400,0
0
127.176,4
6
146.389,6
2
179.022,9
8
201.393,2
6
Mano de Obra Directa 12.156,8
0 16.071,24
19.481,46
23.133,36
27.040,61
Gastos de Fabricación 43.113,4
7 50.203,04
57.288,72
64.802,59
72.858,43
GASTOS OPERACIONALES
33.322,96
34.411,66
34.559,64
48.720,92
49.301,23
Gastos de Administración 7.739,97
7.937,74
7.975,54
8.247,38
8.300,16
Gastos de Venta 25.582,9
9 26.473,92
26.584,10
40.473,54
41.001,07
DEPRECIACIONES
12.470,12
12.470,12
12.470,12
12.612,17
12.612,17
Área de Producción 3.402,67
3.402,67
3.402,67
3.446,97
3.446,97
Área Administrativa 685,74
685,74
685,74
756,79
756,79
Área de Ventas 8.381,70
8.381,70
8.381,70
8.408,41
8.408,41
AMORTIZACIONES
1.772,60
1.772,60
1.772,60
1.772,60
1.772,60
TOTAL 201.235,9
5
242.105,1
1
271.962,1
5
330.064,6
2
364.978,3
1
129
5.5 COSTOS DE PRODUCCIÓN
Los costos de producción son aquellos que se determinan a partir del estudio técnico, si se determina
una falla, se lo atribuye a errores de cálculo en dicho estudio. (Baca Urbina, 2013, p. 172)
Los costos de produccion estan conformados por los materiales principales que hacen posible el
funcionamiento de la planta, dentro de los cuales se considera: materia prima, mano de obra, envases
(primario y secundario), agua, energia, entre otros; necesarios para llevar a cabo la operación de la
planta.
5.5.1 MATERIA PRIMA DIRECTA
La materia prima directa es aquella que va a intervenir de forma directa en el proceso de producción,
para efectos del estudio, la materia prima que se va a utilizar es el aguacate Hass.
Tabla N° 5. 21: Costo Unitario Aguacate Hass
Unidad de
medida Total kg. Total uni. Costo por ciento Costo por unidad
Cientos 20 100 20 0,2
Tabla N° 5. 22: Balance Materia Prima Directa
Año
Número
de
paquetes
Número de
aguacates
por año
Cantidad
requerida a
proveedores en
uni
Cantidad de
cientos al
año
Costo por
ciento Costo total
1 150.000 600.000 492.000 4.920 20,00 98.400,00
2 180.000 720.000 612.000 6.120 20,78 127.176,46
3 210.000 840.000 678.000 6.780 21,59 146.389,62
4 240.000 960.000 798.000 7.980 22,43 179.022,98
5 270.000 1.080.000 864.000 8.640 23,31 201.393,26
130
5.5.2 MANO DE OBRA DIRECTA
La mano de obra directa es aquella que interviene de forma directa con el proceso de producción, los
mismos que están en contacto directo con la elaboración del producto listo para su comercialización
(producto terminado). Para el cálculo de la mano de obra directa, es necesario considerar una serie de
prestaciones sociales a las que tiene derecho el empleado como son: décimo tercer sueldo, décimo
cuarto sueldo, aportes, vacaciones, entre otros; mismos que son establecidos de acuerdo con la ley.
Tabla N° 5. 23: Remuneración Obreros
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Salario Nominal 380,90 395,76 411,21 427,25 443,93
Décimo Tercero 31,74 32,98 34,27 35,60 36,99
Décmo Cuarto 31,74 32,98 34,27 35,60 36,99
Aporte Patronal (12,15%) 46,28 48,09 49,96 51,91 53,94
Fondo de Reserva (8,33%) - 31,73 32,97 34,25 35,59
Vacaciones 15,87 16,49 17,13 17,80 18,50
SUBTOTAL 506,53 558,03 579,81 602,43 625,94
No. De trabajadores 2 2 3 3 4
SUBTOTAL MENSUAL 1.013,07 1.339,27 1.623,45 1.927,78 2.253,38
No. De meses al año 12 12 12 12 12
TOTAL ANUAL 12.156,80 16.071,24 19.481,46 23.133,36 27.040,61
5.5.3 GASTOS DE FABRICACIÓN
Son todos aquellos gastos que no tienen una relación directa con el proceso de producción, dentro de
los mismos se consideran los materiales indirectos y la mano de obra indirecta, servicios básicos,
uniformes, entre otros.
Tabla N° 5. 24: Gastos De Fabricación
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Mano de Obra Indirecta 6.092,92 8.054,82 9.764,00 11.594,31 13.552,61
Materiales Indirectos 19.560,00 24.387,96 29.562,93 35.104,66 41.033,88
Arriendos 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00 9.000,00
Energía Eléctrica 2.448,60 2.798,57 2.907,78 3.021,25 3.139,15
Agua Potable 252,00 261,83 272,05 282,67 293,70
Depreciaciones 3.402,67 3.402,67 3.402,67 3.446,97 3.446,97
Gastos de reparación y
mantenimiento 559,81 614,70 635,56 664,99 622,11
Seguros 1.255,73 1.119,62 983,52 897,87 759,99
Uniformes 324,90 337,58 526,13 546,66 757,32
Útiles de Aseo y Limpieza 216,83 225,29 234,08 243,22 252,71
TOTAL 43.113,47 50.203,04 57.288,72 64.802,59 72.858,43
131
5.5.3.1 MATERIALES INDIRECTOS
Los materiales indirectos son aquellos que no se consideran primordiales en el proceso de producción,
es decir; no forman parte del producto terminado, sin embargo, son utilizados para determinados
procesos. El empaque se considera parte de la materia prima directa.
Tabla N° 5. 25: Costo Unitario Empaque
Unidad de medida Total en cientos Costo por ciento Costo unitario
Cientos 100 3 0,11
Tabla N° 5. 26: Balance Materia Prima Indirecta
Año Nº de
Paquetes
Unidad de
medida Costo unitario Costo total Nº de paquetes
de 100 al año
1 150.000
Unidad
0,110 16.500 1500
2 180.000 0,114 20.573 1800
3 210.000 0,119 24.938 2100
4 240.000 0,123 29.613 2400
5 270.000 0,128 34.614 2700
Tabla N° 5. 27: Costo Unitario Hipoclorito
Hipoclorito de Sodio
Unidad de medida Total en litros Costo por bidón Costo unitario por litro
Bidón 200 85 0,43
Tabla N° 5. 28: Balance Materia Prima Indirecta
Año Nº de
Paquetes
Unidad
de
medida
Nº de
aguacates
por año
Cantidad
lt x
paquete
Total
litros
Costo
unitario
x lt.
Costo
total x lt.
Nº
bidones
al año
1 150.000
Litros
600.000 0,012 7.200 0,43 3060 36
2 180.000 720.000 0,012 8.640 0,44 3815,2937 43
3 210.000 840.000 0,012 10.080 0,46 4624,8757 50
4 240.000 960.000 0,012 11.520 0,48 5491,8329 58
5 270.000 1.080.000 0,012 12.960 0,50 6419,4103 65
132
Agua potable
En el pliego tarifario que presenta la EMMAPS, se detalla el consumo comercial e industrial el cual es
de USD/m3 a 0,72.
Tabla N° 5. 29: Agua Potable – Producción
Año Unidad de
medida
Velocidad de
mt/h
Cantidad de
agua por día
Cantidad de
agua por
año
Costo
Unitario Costo Total
1 m3 0,2
1,4 350
0,72 252,00
2 m3 0,2 0,75 261,83
3 m3 0,2 0,78 272,05
4 m3 0,2 0,81 282,67
5 m3 0,2 0,84 293,70
Energía eléctrica
El consumo de energía eléctrica para el sector industrial es de 0,088 centavos por cada Kw/h, en
función de la energía consumida en el periodo de demanda media y de punta (07:00 hasta las 22:00).
De acuerdo con la capacidad de Kw/h por máquina, se calcula el consumo diario, mensual y anual.
Tabla N° 5. 30: Consumo de Maquinarias
Máquinas kw/h kw/día kw/mes kw/año
Volteadora convencional 0,55 3,85 77,00 962,50
Clasificadora computarizada 5,5 38,5 770,00 9.625,00
Cepilladora 1,15 8,05 161,00 2.012,50
Túnel de secado 1,15 8,05 161,00 2.012,50
Etiquetadora 4,5 31,5 630,00 7.875,00
Elevador - Desbazurador 0,55 3,85 77,00 962,50
Línea de Proceso 2,5 17,5 350,00 4.375,00
Total Consumo 111,30 2.226,00 27.825,00
Tabla N° 5. 31: Proyección Energía Eléctrica – Producción
Año Unidad de
medida Cantidad Total kw/año
Costo
Unitario Costo Total
1 kw/h 27.825,00 27.825,00 0,09 2.448,60
2 kw/h 27.825,00 30.607,50 0,09 2.798,57
3 kw/h 27.825,00 30.607,50 0,10 2.907,78
4 kw/h 27.825,00 30.607,50 0,10 3.021,25
5 kw/h 27.825,00 30.607,50 0,10 3.139,15
133
5.5.4 MANO DE OBRA INDIRECTA
La mano de obra indirecta es aquella que aun estando en el área de producción, no intervienen en el
proceso de producción del producto (supervisores).
Tabla N° 5. 32: Remuneración Supervisor De Planta
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Salario Nominal 381,81 396,71 412,19 428,28 444,99
Décimo Tercero 31,82 33,06 34,35 35,69 37,08
Décmo Cuarto 31,82 33,06 34,35 35,69 37,08
Aporte Patronal (12,15%) 46,39 48,20 50,08 52,04 54,07
Fondo de Reserva (8,33%) - 31,80 33,05 34,34 35,68
Vacaciones 15,91 16,53 17,17 17,84 18,54
SUBTOTAL 507,74 559,36 581,19 603,87 627,44
No. De trabajadores 1 1 1 2 2
SUBTOTAL MENSUAL 507,74 671,23 813,67 966,19 1.129,38
No. De meses al año 12 12 12 12 12
TOTAL MOI 6.092,92 8.054,82 9.764,00 11.594,31 13.552,61
5.5.6 DEPRECIACIÓN ÁREA DE PRODUCCIÓN
Las depreciaciones con aplicadas únicamente a los activos fijos, dicha depreciación representa el
desgaste del activo con el paso de tiempo (desgaste por uso); se calculan de acuerdo a los años de vida
útil del activo y porcentaje de depreciación de acuerdo a la siguiente tabla:
Tabla N° 5. 33: Porcentajes de Depreciación
ACTIVO % VIDA ÚTIL
Maquinaria y Equipo 10% 10
Muebles y enseres 10% 10
Equipo de computo 33% 3
Equipo de Oficina 10% 10
134
Tabla N° 5. 34: Depreciación Área de Producción
Activo Valor Vida
Útil Año 1 Año 2 Año 3
Valor
Reposición Año 4 Año 5
Valor
Residual
Maquinaria y
Equipo 29.730,00 10 2.973,00 2.973,00 2.973,00
2.973,00 2.973,00 14.865,00
Muebles y
enseres 500,00 10 50,00 50,00 50,00
50,00 50,00 250,00
Equipo de
computo 1.128,63 3 376,21 376,21 376,21 1.261,52 420,51 420,51 420,51
Equipo de
Oficina 34,63 10 3,46 3,46 3,46
3,46 3,46 20,78
TOTAL 31393,26 3.402,67 3.402,67 3.402,67 1.261,52 3.446,97 3.446,97 15.556,28
5.5.7 SEGUROS
Los seguros tienen por objetivo, cubrir los posibles riesgos a los que puede estar expuesto un bien
(activo fijo), mediante el pago de un valor determinado mediante contrato, se obligan a pagar una
prima que permita asegurar las diferentes posesiones.
Tabla N° 5. 35: Seguros – Producción
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Valor Original 31.393,26 27.990,59 24.587,91 22.446,76 18.999,79
Seguro (4%) 1.255,73 1.119,62 983,52 897,87 759,99
5.5.8 GASTOS DE REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
Los gastos de reparación y mantenimiento son aquellos que surgen ya sea del mantenimiento
preventivo o correctivo que se le realice a la maquinaria utilizada en el proceso de producción, el
mismo que dependerá del tipo de maquinaria que se posea.
Tabla N° 5. 36: Gastos de Reparación y Mantenimiento – Producción
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor Original 31.393,26 27.990,59 24.587,91 22.446,76 18.999,79
Depreciación 3.402,67 3.402,67 3.402,67 3.446,97 3.446,97
Valor Residual 27.990,59 24.587,91 21.185,24 18.999,79 15.552,82
% 2,00% 2,50% 3,00% 3,50% 4,00%
Gastos de Reparación y
Mantenimiento (2%) 559,81 614,70 635,56 664,99 622,11
135
5.5.8 UNIFORMES
Los uniformes son necesarios para resguardar la seguridad de los empleados, por lo que se entregará 3
kit completos de uniformes por trabajador, de forma anual.
Tabla N° 5. 37: Uniformes de Trabajadores
Año Uniforme DETALLE Nº de
Obreros Requerimiento
Precio
Unitario Total
1
Kit
Gorra, pantalón, guantes
de caucho, mascarilla,
protección auditiva,
protección visual, botas
de caucho
2 6 54,15 324,90
2 2 6 56,26 337,58
3 3 9 58,46 526,13
4 3 9 60,74 546,66
5 4 12 63,11 757,32
TOTAL 2.492,59
5.5.9 ÚTILES DE ASEO Y LIMPIEZA
Son aquellos que se adquieres para el aseo del personal de la planta, es necesario adquirir útiles de
limpieza que contribuyan a mantener la limpieza del personal que conforma el centro de acopio.
Tabla N° 5. 38: Útiles de Aseo y Limpieza – Producción
DETALLE
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD PRECIO AÑO
1
AÑO
2
AÑO
3
AÑO
4
AÑO
5
Nº de personas: 4
Escobas Unidad 1 3,50 3,50 3,64 3,78 3,93 4,08
Fundas de Basura Paq. 10 5 0,50 2,50 2,60 2,70 2,80 2,91
Jabón Líquido Galón 4 8,00 32,00 33,25 34,55 35,89 37,30
Gel Desinfectante Galón 4 10,51 42,04 43,68 45,39 47,16 49,00
Papel Higiénico Rollo 10 11,25 112,50 116,89 121,45 126,19 131,12
Recogedor de
basura Unidad 1 1,50 1,50 1,56 1,62 1,68 1,75
Toalla para baño Unidad 7 2,95 20,65 21,46 22,29 23,16 24,07
Trapeador Unidad 1 2,14 2,14 2,22 2,31 2,40 2,49
TOTAL 40,35 216,83 225,29 234,08 243,22 252,71
5.5.10 ARRIENDOS ÁREA DE PRODUCCIÓN
136
Del total de arriendo, se reparte el mismo para cada uno de los departamentos; el departamento de
producción ocupa un 75% del total del área arrendada por ser la cual ocupa más espacio con sus
maquinarias.
Tabla N° 5. 39: Arriendo Área de Producción
Detalle Porcentaje Cantidad mensual Total Anual
Arriendo 75% 750,00 9.000,00
5.6 GASTOS OPERACIONALES
Los gastos operacionales son los que se llevan a cabo dentro de la ejecución de actividades diarias de la
organización no relacionados directamente con el proceso de producción. Son aquellos destinados para
mantener en actividad los diferentes procesos que se ejecutan dentro de la empresa. Está conformado
por los gastos administrativos y gastos de venta.
5.6.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Son aquellos denominados así, por la naturaleza de su ejecución. Tienen que ver con el sueldo de los
diferentes miembros de la organización, como son gerentes, empleados del área administrativa
(recursos humanos, contabilidad, etc.), así como los gastos generales de oficina.
Tabla N° 5. 40: Gastos de Administración
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldo 2.055,09 2.261,78 2.348,95 2.439,52 2.533,61
Arriendo 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00
Suministros de Oficina 48,77 50,68 52,66 54,71 56,85
Agua 141,84 141,84 141,84 141,84 141,84
Luz 455,22 455,22 455,22 455,22 455,22
Teléfono 187,80 187,80 187,80 187,80 187,80
Internet 268,56 268,56 268,56 268,56 268,56
Depreciaciones 685,74 685,74 685,74 756,79 756,79
Amortizaciones 1.772,60 1.772,60 1.772,60 1.772,60 1.772,60
Gastos de reparación y mant. 39,04 48,63 17,42 64,59 43,55
Seguros 105,52 78,09 50,66 104,09 73,82
Útiles de Aseo y Limpieza 179,79 186,80 194,09 201,67 209,54
TOTAL 7.739,97 7.937,74 7.975,54 8.247,38 8.300,16
137
Remuneración personal administrativo
Dentro del centro de acopio, está el área administrativa-financiera, la misma que está conformada por
una persona encargada de las diferentes actividades que en esta se realizan. Su jornada laboral es de 8
horas diarias.
Tabla N° 5. 41: Remuneración – Gerente
Gerente General AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Salario Nominal 383,09 398,04 413,57 429,71 446,48
Décimo Tercero 31,92 33,17 34,46 35,81 37,21
Décimo Cuarto 30,50 31,65 32,85 34,09 35,38
Aporte Patronal 46,55 48,36 50,25 52,21 54,25
Fondo de Reserva - 31,91 33,16 34,45 35,79
Vacaciones 15,96 16,58 17,23 17,90 18,60
Subtotal 508,02 559,72 581,52 604,18 627,71
N° de Meses 12 12 12 12 12
TOTAL 1.028,04 1.131,44 1.175,05 1.220,35 1.267,42
Tabla N° 5. 42: Remuneración – Jefe Administrativo
Jefe Administrativo-
Financiero AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Salario Nominal 382,69 397,62 413,14 429,26 446,01
Décimo Tercero 31,89 33,14 34,43 35,77 37,17
Décimo Cuarto 30,50 31,65 32,85 34,09 35,38
Aporte Patronal 46,50 48,31 50,20 52,16 54,19
Fondo de Reserva - 31,88 33,12 34,41 35,76
Vacaciones 15,95 16,57 17,21 17,89 18,58
Subtotal 507,52 559,17 580,95 603,58 627,09
N° de Meses 12 12 12 12 12
TOTAL 1.027,05 1.130,34 1.173,90 1.219,16 1.266,19
Tabla N° 5. 43: Resumen De Sueldos Administrativo
nómina AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Gerente General 1.028,04 1.131,44 1.175,05 1.220,35 1.267,42
Jefe Administrativo-Financiero 1.027,05 1.130,34 1.173,90 1.219,16 1.266,19
TOTAL 2.055,09 2.261,78 2.348,95 2.439,52 2.533,61
Servicios básicos
138
Tabla N° 5. 44: Servicios Básicos – Administración
DETALLE COSTO
MENSUAL
Nº DE
MESES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Agua 11,82 12 141,84 141,84 141,84 141,84 141,84
Luz 37,94 12 455,22 455,22 455,22 455,22 455,22
Teléfono 15,65 12 187,80 187,80 187,80 187,80 187,80
Internet 22,38 12 268,56 268,56 268,56 268,56 268,56
TOTAL 1.053,42 1.053,42 1.053,42 1.053,42 1.053,42
Suministros de oficina
Tabla N° 5.: Suministros De Oficina – Administrativo
DETALLE
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD PRECIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Calculadora Unidades 2 3,21 6,43 6,68 6,94 7,21 7,49
Teléfono Unidades 1 8,48 8,48 8,81 9,16 9,51 9,89
Basurero Unidades 1 12,00 12,00 12,47 12,95 13,46 13,99
Perforadora Unidades 2 4,13 8,27 8,59 8,93 9,27 9,64
Grapadoras Unidades 2 6,80 13,60 14,13 14,68 15,25 15,85
TOTAL 48,77 50,68 52,66 54,71 56,85
Útiles de aseo y limpieza
Tabla N° 5. 45: Útiles de Aseo y Limpieza – Administrativo
Nº. De personas: 2
DETALLE
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD PRECIO AÑO
1
AÑO
2
AÑO
3
AÑO
4
AÑO
5
Escobas Unidad 1 3,50 3,50 3,64 3,78 3,93 4,08
Fundas de
Basura
Paquete de
10 5 0,50 2,50 2,60 2,70 2,80 2,91
Jabón Líquido Galón 2 8,00 16,00 16,62 17,27 17,95 18,65
Gel desinfectante Galón 2 10,51 21,02 21,84 22,69 23,58 24,50
Papel Higiénico Rollo 10 11,25 112,50 116,89 121,45 126,19 131,12
Recogedor de
basura Unidad 1 1,50 1,50 1,56 1,62 1,68 1,75
Toalla de baño Unidad 7 2,95 20,62 21,43 22,27 23,13 24,04
Trapeador Unidad 1 2,14 2,14 2,23 2,31 2,40 2,50
TOTAL 40,35 179,79 186,80 194,09 201,67 209,54
139
Depreciación área administrativa
Tabla N° 5. 46: Depreciación Administración
Activo Valor Vida
Útil Año 1 Año 2 Año 3
Valor
Reposición Año 4 Año 5
Valor
Residual
Muebles y
enseres 760,00 10 76,00 76,00 76,00
76,00 76,00 380,00
Equipo de
computo 1.808,63 3 602,82 602,82 602,82 2.021,58 673,86 673,86 673,86
Equipo de
Oficina 69,26 10 6,93 6,93 6,93
6,93 6,93 34,63
TOTAL 2.637,89 685,74 685,74 685,74 2.021,58 756,79 756,79 1.088,49
Seguros
Tabla N° 5. 47: Seguros – Administración
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Valor Original 2.637,89 1.952,14 1.266,40 2.602,24 1.845,45
Seguro (4%) 105,52 78,09 50,66 104,09 73,82
Reparación y mantenimiento
Tabla N° 5. 48: Reparación y Mantenimiento – Administrativo
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor Original 2.637,89 1.952,14 1.266,40 2.602,24 1.845,45
Depreciación 685,74 6,93 685,74 756,79 756,79
Valor Residual 1.952,14 1.945,22 580,66 1.845,45 1.088,67
% 2,00% 2,50% 3,00% 3,50% 4,00%
Gastos de Reparación y
Mantenimiento 39,04 48,63 17,42 64,59 43,55
Arriendos Área Administrativa
El arriendo del área administrativa es considera como el 15% del total del terreno.
Tabla N° 5. 49: Arriendo – Administrativo
Detalle Porcentaje Cantidad mensual Total Anual
Arriendo 15% 150,00 1.800,00
140
5.6.2 GASTOS DE VENTA
Son aquellos que se derivan de las actividades de venta, denominado mercadotecnia ya que abarca una
actividad no solo basada en la venta del producto terminado, sino también actividades de investigación
y desarrollo de productos nuevos que puedan satisfacer las necesidades de los consumidores, además
de conocer la tendencia de ventas, nivel de competencia, entre otras variables que contribuyan a la
elaboración de estrategias de ventas adecuadas para el centro de acopio.
Tabla N° 5. 50: Gastos De Venta
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldo 11.546,81 12.744,13 13.240,99 27.514,43 28.587,13
Arriendos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00
Suministros de Oficina 48,77 50,68 52,66 54,71 56,85
Agua 70,92 70,92 70,92 70,92 70,92
Luz 227,61 227,61 227,61 227,61 227,61
Teléfono 187,80 187,80 187,80 187,80 187,80
Internet 268,56 268,56 268,56 268,56 268,56
Publicidad y Propaganda 90,00 112,21 136,03 161,52 188,81
Depreciaciones 8.381,70 8.381,70 8.381,70 8.408,41 8.408,41
Gastos de reparación y mant. 665,18 621,93 494,86 309,65 17,55
Matriculación Vehicular 1.124,99 1.168,89 1.214,50 1.261,90 1.311,14
Seguros 1.665,62 1.330,36 995,09 690,22 353,89
Útiles de Aseo y Limpieza 105,03 109,13 113,38 117,81 122,41
TOTAL 25.582,99 26.473,92 26.584,10 40.473,54 41.001,07
Remuneración personal de ventas
El área de ventas cuenta con una persona encargada de realizar las diferentes actividades respectivas
del área y un chofer, el mismo que está encargado de distribuir la mercadería.
141
Tabla N° 5. 51: Remuneración – Jefe De Ventas
JEFE DE VENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Salario Nominal 381,48 396,37 411,83 427,91 444,60
Décimo Tercero 31,79 33,03 34,32 35,66 37,05
Décimo Cuarto 30,50 31,65 32,85 34,09 35,38
Aporte Patronal 46,35 48,16 50,04 51,99 54,02
Fondo de Reserva - 31,78 33,02 34,31 35,64
Vacaciones 15,90 16,52 17,16 17,83 18,53
Subtotal 506,01 557,50 579,22 601,78 625,22
N° de trabajadores 1 1 1 2 2
N° de Meses 12 12 12 12 12
TOTAL 6.072,18 6.690,01 6.950,62 14.442,74 15.005,34
Tabla N° 5. 52: Remuneraciones Área de Ventas
CHOFER AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Salario Nominal 366,00 380,28 395,12 410,54 426,56
Décimo Tercero 30,50 31,69 32,93 34,21 35,55
Décimo Cuarto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aporte Patronal 44,47 46,20 48,01 49,88 51,83
Fondo de Reserva - 30,49 31,68 32,91 34,20
Vacaciones 15,25 15,85 16,46 17,11 17,77
Subtotal 456,22 504,51 524,20 544,65 565,91
N° de trabajadores 1 1 1 2 2
N° de Meses 12 12 12 12 12
TOTAL 5.474,63 6.054,12 6.290,37 13.071,69 13.581,79
Servicios básicos
Tabla N° 5. 53: Servicios Básicos – Ventas
DETALLE COSTO
MENSUAL
Nº DE
MESES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Agua 5,91 12 70,92 70,92 70,92 70,92 70,92
Luz 18,97 12 227,61 227,61 227,61 227,61 227,61
Teléfono 15,65 12 187,80 187,80 187,80 187,80 187,80
Internet 22,38 12 268,56 268,56 268,56 268,56 268,56
TOTAL 754,89 754,89 754,89 754,89 754,89
142
Publicidad y propaganda
La publicidad que se elige es por medio de envío masivo de mail, el mismo que consiste en el envío de
30 mil e.mails a personas interesadas y relacionadas con el proyecto.
Tabla N° 5. 54: Publicidad y Propaganda – mail Masivo
AÑO No. DE FUNDAS COSTO DE LA PUBLICIDAD COSTO TOTAL
1 150.000 0,0006 90,00
2 180.000 0,0006 112,21
3 210.000 0,0006 136,03
4 240.000 0,0007 161,52
5 270.000 0,0007 188,81
Suministros de oficina
Tabla N° 5. 55: Suministros de Oficina – Ventas
DETALLE UNIDAD DE
MEDIDA CANTI. PRECIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Calculadora Unidades 2 3,21 6,43 6,68 6,94 7,21 7,49
Teléfono Unidades 1 8,48 8,48 8,81 9,16 9,51 9,89
Basurero Unidades 1 12,00 12,00 12,47 12,95 13,46 13,99
Perforadora Unidades 2 4,13 8,27 8,59 8,93 9,27 9,64
Grapadoras Unidades 2 6,80 13,60 14,13 14,68 15,25 15,85
TOTAL 48,77 50,68 52,66 54,71 56,85
Útiles de aseo y limpieza
Tabla N° 5. 56: Útiles de Aseo y Limpieza – Ventas
Nº. De personas: 1
DETALLE
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTI. PRECIO AÑO
1
AÑO
2
AÑO
3
AÑO
4
AÑO
5
Escobas Unidad 1 3,50 3,50 3,64 3,78 3,93 4,08
Fundas de Basura Paq. 10 5 0,50 2,50 2,60 2,70 2,80 2,91
Jabón Líquido Galón 1 8,00 8,00 8,31 8,64 8,97 9,32
Gel desinfectante Galón 1 10,51 10,51 10,92 11,35 11,79 12,25
Papel Higiénico Rollo 5 11,25 56,25 58,45 60,73 63,10 65,56
Recogedor de basura Unidad 1 1,50 1,50 1,56 1,62 1,68 1,75
Toalla de baño Unidad 7 2,95 20,62 21,43 22,27 23,13 24,04
Trapeador Unidad 1 2,14 2,14 2,23 2,31 2,40 2,50
TOTAL 40,35 105,03 109,13 113,38 117,81 122,41
143
Depreciación área de ventas
Tabla N° 5. 57: Depreciación Área Ventas
Activo Valor Vida
Útil Año 1 Año 2 Año 3
Valor
Reposición Año 4 Año 5
Valor
Residual
Muebles y enseres 340,00 10 34,00 34,00 34,00
34,00 34,00 170,00
Equipo de computo 680,00 3 226,64 226,64 226,64 760,06 253,35 253,35 253,35
Equipo de Oficina 30,58 10 3,06 3,06 3,06
3,06 3,06 15,29
Vehículo 40.590,00 5 8.118,00 8.118,00 8.118,00
8.118,00 8.118,00 0,00
TOTAL 41.640,58 8.381,70 8.381,70 8.381,70 760,06 8.408,41 8.408,41 438,64
Seguros
Tabla N° 5. 58: Seguros -Ventas
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Valor Original 41.640,58 33.258,88 24.877,18 17.255,54 8.847,13
Seguro (4%) 1.665,62 1.330,36 995,09 690,22 353,89
Reparación y mantenimiento
Tabla N° 5. 59: Reparación y Mantenimiento – Ventas
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor Original 41.640,58 33.258,88 24.877,18 17.255,54 8.847,13
Depreciación 8.381,70 8.381,70 8.381,70 8.408,41 8.408,41
Valor Residual 33.258,88 24.877,18 16.495,47 8.847,13 438,71
% 2,00% 2,50% 3,00% 3,50% 4,00%
Gastos de Reparación y
Mantenimiento 665,18 621,93 494,86 309,65 17,55
Matrícula vehicular
Tabla N° 5. 60: Matrícula Vehicular
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Matrícula 72,00 74,81 77,73 80,76 83,91
Revisión 772,99 803,15 834,50 867,06 900,90
Seguro SPPTA 280,00 290,93 302,28 314,08 326,33
TOTAL 1.124,99 1.168,89 1.214,50 1.261,90 1.311,14
144
MATRICULA CAMIÓN 1
Impuesto Ambiental 694,4
Tasa SPPAT 61,23
Impuesto a la Propiedad 17,36
TOTAL A PAGAR ANUAL 772,99
Arriendos área de ventas
El porcentaje asignado para el área de ventas es del 10%.
Tabla N° 5. 61: Arriendo – Ventas
Detalle Porcentaje Cantidad mensual Total Anual
Arriendo 10% 100,00 1.200,00
5.7 GASTOS FINANCIEROS
Los gastos financieros son aquellos que se derivan por el pago de intereses que genera la adquisición
de un préstamo destinado a financiar al centro de acopio, el monto del préstamo puede estar dirigido a
varias partes de la organización no solo a una parte en específico, por lo que es recomendable
registrarla como una cuenta por separado.
5.7.1 CONDICIONES DE CRÉDITO
Las condiciones del crédito, de acuerdo con el Banco Pichincha, son las siguientes:
Tabla N° 5. 62: Condiciones de Crédito
Monto: 20000
Interés anual: 11,23%
Forma de Pago: Mensual
Plazo: 3 años
El monto que se solicita es de 20.000,00 dolares con un 11,23% de interés anual; la forma de pago es
mensual y el plazo otorgado de 3 años.
5.7.2 CUOTA FIJA
La cuota fija para el préstamo que se va a solicitar, se calcula de la siguiente forma.
145
5.7.3 TABLA DE AMORTIZACIONES
Tabla N° 5. 63: Tabla de Amortizaciones
Periodo Interés Amortización
Crédito Cuota Fija
Saldo de
Capital
0 - - - 20.000,00
1 187,17 469,79 656,95 19.530,21
2 182,77 474,18 656,95 19.056,03
3 178,33 478,62 656,95 18.577,40
4 173,85 483,10 656,95 18.094,30
5 169,33 487,62 656,95 17.606,68
6 164,77 492,19 656,95 17.114,50
7 160,16 496,79 656,95 16.617,70
8 155,51 501,44 656,95 16.116,26
9 150,82 506,13 656,95 15.610,13
10 146,08 510,87 656,95 15.099,26
11 141,30 515,65 656,95 14.583,61
12 136,48 520,48 656,95 14.063,13
13 131,61 525,35 656,95 13.537,78
14 126,69 530,26 656,95 13.007,52
15 121,73 535,23 656,95 12.472,29
16 116,72 540,23 656,95 11.932,06
17 111,66 545,29 656,95 11.386,77
18 106,56 550,39 656,95 10.836,37
19 101,41 555,54 656,95 10.280,83
20 96,21 560,74 656,95 9.720,09
21 90,96 565,99 656,95 9.154,10
22 85,67 571,29 656,95 8.582,81
23 80,32 576,63 656,95 8.006,17
24 74,92 582,03 656,95 7.424,14
𝐶𝑢𝑜𝑡𝑎 𝐹𝑖𝑗𝑎 =𝐶
[1 − (1 + 𝑖)−𝑛
𝑖 ]
𝐶𝑢𝑜𝑡𝑎 𝐹𝑖𝑗𝑎 =20.000,00
[1 − (1 + 0,009358)−36
0,009358 ]
𝐶𝑢𝑜𝑡𝑎 𝐹𝑖𝑗𝑎 = 656.95
146
Tabla N° 5.63: Tabla de Amortización (continuación)
25 69,48 587,48 656,95 6.836,67
26 63,98 592,98 656,95 6.243,69
27 58,43 598,52 656,95 5.645,17
28 52,83 604,13 656,95 5.041,04
29 47,18 609,78 656,95 4.431,26
30 41,47 615,49 656,95 3.815,78
31 35,71 621,25 656,95 3.194,53
32 29,90 627,06 656,95 2.567,47
33 24,03 632,93 656,95 1.934,54
34 18,10 638,85 656,95 1.295,69
35 12,13 644,83 656,95 650,86
36 6,09 650,86 656,95 0,00
Tabla N° 5. 64: Resumen Amortización de Crédito
Periodo Interés Amortización
Crédito Cuota Fija
Saldo de
Capital
1 1.946,59 5.936,87 7.883,46 202.069,22
2 1.244,47 6.638,99 7.883,46 126.340,94
3 459,31 7.424,14 7.883,46 41.656,71
5.8 ESTADOS FINANCIEROS
Los estados de situación financiera, tienen como objetivo dar a conocer la situación económica y
financiera por la que atraviesa una empresa; además, sirven de fuente de información para tomar
decisiones relevantes para la organización.
147
5.8.1 BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL
Tabla N° 5. 65: Balance de Situación Inicial
ACTIVO CORRIENTE
14.198,67
Caja /Bancos
14.198,67
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo Tangible:
75.671,73
Área de Producción
31.393,26
Maquinaria y Equipo 29.730,00
Muebles y Enseres 500,00
Equipo de Cómputo 1.128,63
Equipo de Oficina 34,63
Área Administrativa
2.637,89
Muebles y Enseres 760,00
Equipo de Oficina 69,26
Equipo de Cómputo 1.808,63
Área de Ventas
41.640,58
Muebles y Enseres 340,00
Equipo de Oficina 30,58
Equipo de Cómputo 680,00
Vehículo 40.590,00
Activo Intangible:
8.863,00 8.863,00
Estudios de Investigación 3.500,00
Adecuaciones a locales arrendados 4.975,00
Patentes y marcas 208,00
Registro ambiental 180,00
ACTIVO TOTAL
98.733,40
PASIVO CORRIENTE
469,79
PASIVO NO CORRIENTE
19.530,21
PASIVO TOTAL
20.000,00
PATRIMONIO
78.733,40
TOTAL DE PASIVO + PATRIMONIO
98.733,40
148
5.8.2 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
El Estado de Resultado tiene como principal finalidad, el establecimiento o definición de los flujos de
efectivo netos, que son los beneficios netos del proyecto. Para lo cual se ha establecido el precio
unitario del paquete de 4 aguacates, en 1,35 dólares.
Tabla N° 5. 66: Estado de Resultado del Inversionista
Estado de Resultados Proforma
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos por ventas 202.500,00 252.185,40 305.337,68 362.147,93 422.816,76
Costo de producción 153.670,27 193.450,73 223.159,80 266.958,94 301.292,31
Utilidad Bruta 48.829,73 58.734,67 82.177,88 95.189,00 121.524,45
Gastos Operacionales 33.322,96 34.411,66 34.559,64 48.720,92 49.301,23
Utilidad Operacional 15.506,76 24.323,01 47.618,24 46.468,07 72.223,22
Gastos Financieros 1.946,59 1.244,47 459,31 0,00 0,00
Utilidad antes de part. Trab. 13.560,17 23.078,54 47.158,93 46.468,07 72.223,22
15% participación trab. 2.034,03 3.461,78 7.073,84 6.970,21 10.833,48
Utilidad antes de imp. Renta 11.526,15 19.616,76 40.085,09 39.497,86 61.389,74
22% impuesto a la renta 2.535,75 4.315,69 8.818,72 8.689,53 13.505,74
UTILIDAD NETA 8.990,40 15.301,07 31.266,37 30.808,33 47.884,00
5.8.3 FLUJO DE EFECTIVO
El flujo de caja proforma refleja las necesidades de dinero para la operación del proyecto. El flujo de
caja se puede presentar en dos formas, las mismas que tienen objetivos diferentes.
El flujo de efectivo proforma del inversionista es aquel en el que se detallan, tanto la inversión
mediante recursos propios como el monto del préstamo y los intereses que se generan por causa del
mismo
149
Tabla N° 5. 67: Flujo de Efectivo del Inversionista
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
A) Flujo de Beneficios:
Ingreso x ventas 0,00 202.500,00 252.185,40 305.337,68 362.147,93 422.816,76
Valor residual activo fijo
17.083,41
Recuperación del capital de trabajo
14.198,67
Total Flujo de Beneficios 0,00 202.500,00 252.185,40 305.337,68 362.147,93 454.098,85
B) Flujo de Costos:
Inversión Tangible 75.671,73
4.043,16
Inversión Intangible 8.863,00
Capital de trabajo 14.198,67
Costo de Producción *
150.267,60 190.048,06 219.757,12 263.511,97 297.845,34
Gastos Operacionales *
24.255,52 25.344,21 25.492,19 39.555,72 40.136,03
Gastos Financieros
1.946,59 1.244,47 459,31 0,00 0,00
Total Flujo de Costos 98.733,40 176.469,71 216.636,75 245.708,63 307.110,85 337.981,37
(A - B) Flujo de Económico -98.733,40 26.030,29 35.548,65 59.629,04 55.037,08 116.117,48
(+) Crédito 20.000,00
(-) Amortización crédito
5.936,87 6.638,99 7.424,14 0,00 0,00
(-) 15 % participación trabajadores
2.034,03 3.461,78 7.073,84 6.970,21 10.833,48
(-) 22% impuesto a la renta
2.535,75 4.315,69 8.818,72 8.689,53 13.505,74
FLUJO DE EFECTIVO NETO -78.733,40 15.523,64 21.132,20 36.312,34 39.377,34 91.778,25
Nota explicativa: Para los meses de baja producción de aguacate se preverá un ahorro orientado a cubrir los gastos operacionales.
150
5.9 PUNTO DE EQUILIBRIO
El Punto de Equilibrio de acuerdo con (Baca Urbina, 2013, p. 179), “es una técnica útil para estudiar
las relaciones entre los costos fijos, costos variables e ingresos”, el punto de equilibrio es una de las
herramientas que permiten conocer a la empresa, cual es el nivel de producción en el cual no se incurre
en perdidas, es decir; el nivel de ventas o producción en el que las ventas cubren la totalidad de os
costos (fijos y variables).
5.9.1 COSTOS FIJOS
Los costos fijos son aquellos que, independientemente del nivel de producción o ventas, se mantienes
estables o no varían.
Tabla N° 5. 68: Costos Fijos
CONCEPTO VALOR
COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION
Mano Obra Directa
12.156,80
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Mano Obra Indirecta
6.092,92
Arriendos
9.000,00
Depreciaciones
3402.67
Gastos de reparación y mantenimiento
559.81
Seguros
1255,73
Uniformes
324,90
Útiles de Aseo y Limpieza
216,83
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldo
2.055,09
Arriendo
1.800,00
Suministros de Oficina
48,77
Agua
141,84
Luz
455,22
Teléfono
187,80
Internet
268,56
Depreciaciones
685,74
Amortizaciones
1.772,60
Gastos de reparación y mant.
39,04
151
Tabla N° 5.68: Costos fijos (continuación)
Seguros
105,52
Útiles de Aseo y Limpieza
179,79
GATOS DE VENTA
Sueldo
11546.81
Arriendos
1.200,00
Suministros de Oficina
48,77
Agua
70,92
Luz
227,61
Teléfono
187,80
Internet
268,56
Publicidad y Propaganda
90,00
Depreciaciones
685,74
Gastos de reparación y mant.
665.18
Matriculación Vehicular
1.124,99
Seguros
1.665,62
Útiles de Aseo y Limpieza
105,03
GASTOS FINACIEROS
Interés del Préstamo
1.946,59
TOTAL 60.583,27
5.9.2 COSTOS VARIABLES
Los costos variables son que cambian o varían de acuerdo con el nivel de producción que mantiene la
empresa (número de unidades producidas)
Tabla N° 5. 69: Costos Variables
CONCEPTO COSTO VARIABLE
COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION
Materia Prima Directa
98.400,00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Materiales Indirectos
3.060,00
Energía Eléctrica
2.448,60
Agua Potable
252,00
TOTAL 104.160,60
152
Clasificación de los costos:
Tabla N° 5. 70: Clasificación de Costos
CONCEPTO COSTO FIJO COSTO
VARIABLE
COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION
Materia Prima Directa
98.400,00
Mano Obra Directa 12.156,80
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Mano Obra Indirecta 6.092,92
Materiales Indirectos
3.060,00
Arriendos 9.000,00
Energía Eléctrica
2.448,60
Agua Potable
252,00
Depreciaciones 3.402,67
Gastos de reparación y mantenimiento 559,81
Seguros 1.255,73
Uniformes 324,90
Útiles de Aseo y Limpieza 216,83
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldo 2.055,09
Arriendo 1.800,00
Suministros de Oficina 48,77
Agua 141,84
Luz 455,22
Teléfono 187,80
Internet 268,56
Depreciaciones 685,74
Amortizaciones 1.772,60
Gastos de reparación y mant. 39,04
Seguros 105,52
Útiles de Aseo y Limpieza 179,79
GATOS DE VENTA
Sueldo 11.546,81
Arriendos 1.200,00
Suministros de Oficina 48,77
Agua 70,92
Luz 227,61
Teléfono 187,80
Internet 268,56
Publicidad y Propaganda 90,00
Depreciaciones 685,74
Gastos de reparación y mant. 665,18
153
Tabla N° 5.70: Clasificación de costos (continuación)
Matriculación Vehicular 1.124,99
Seguros 1.665,62
Útiles de Aseo y Limpieza 105,03
GASTOS FINACIEROS
Interes del Prestamo 1.946,59
TOTAL 60.583,27 104.160,60
COSTO TOTAL 164.743,87
Calculo del Punto de Equilibrio
FIJOS 60.583,27
VARIABLES 104.160,60
VENTAS 252.185,40
UNIDADES 150.000
PRECIO VTA 1,35
Punto de equilibrio en dólares:
PE ($) = 103.213,89
CVU = 0,69
Punto de equilibrio en cantidades:
PE /Q) = 92.409,45
Punto Equilibrio ($) = 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
1−𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
Costo Variable Unitario = costo variable total
𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑖𝑑𝑎𝑠
PE(Q) = 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎−𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜
154
Tabla N° 5. 71: Cálculo Punto de Equilibrio
Q Precio Ingresos
Totales Costo Fijo CVU CVT
Costos
Totales
0,00 1,35 0,00 60.583,27 0,69 - 60.583,27
90.000,00 1,35 121.500,00 60.583,27 0,69 62.496,36 123.079,63
92.409,45 1,35 124.752,76 60.583,27 0,69 64.169,49 124.752,76
100.000,00 1,35 135.000,00 60.583,27 0,69 69.440,40 130.023,67
105.000,00 1,35 141.750,00 60.583,27 0,69 72.912,42 133.495,69
110.000,00 1,35 148.500,00 60.583,27 0,69 76.384,44 136.967,71
115.000,00 1,35 155.250,00 60.583,27 0,69 79.856,46 140.439,73
120.000,00 1,35 162.000,00 60.583,27 0,69 83.328,48 143.911,75
GRÁFICO 1: PUNTO DE EQUILIBRIO
Figura N° 5. 1: Punto de Equilibrio
Por: (Quinatoa Liliana, 2016)
124.752,76
0,00
20.000,00
40.000,00
60.000,00
80.000,00
100.000,00
120.000,00
140.000,00
160.000,00
180.000,00
0,00 50.000,00 100.000,00 150.000,00
PUNTO DE EQUILIBRIO
IngresosTotales
Costo Fijo
CostosTotales
155
CAPÍTULO VI
6. EVALUACIÓN FINANCIERA
La evaluación financiera es la parte final de todo estudio de factibilidad de un proyecto, en esta se
resume toda la información obtenida en cada una de las etapas del mismo mediante la utilización de
instrumentos de evaluación financiera.
Objetivo General
Determinar la rentabilidad económica del proyecto mediante la utilización de diferentes indicadores
financieros que facilitarán la obtención de la información necesaria.
Objetivos Específicos
Conocer los diferentes indicadores que forman parte de la tasa de descuento, su identificación
y forma de cálculo.
Conocer los conceptos y forma de cálculo de los principales indicadores financieros como son
Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Retorno (TIR).
Determinar si el proyecto como tal es factible o no factible de ser aplicado o ejecutado,
mediante los resultados obtenidos tras el cálculo de los indicadores financieros.
6.1 TASA DE DESCUENTO
La tasa de descuento es aquella que representa el porcentaje de rentabilidad que el inversionista exige
de la inversión realizada, la misma va a depender del nivel de riesgo que tenga el proyecto. La tasa de
descuento se calcula mediante la intervención de diferentes elementos, estos son: el costo promedio
ponderado de capital, la tasa de inflación y la tasa de riesgo; los mismos que van a permitir conocer el
porcentaje asignado a la tasa de descuento.
TD: TI+RF+(TI*RF)
TI: Tasa de Inflación
RF: Riesgo financiamiento
TD: TI+RF+(TI*RF)
156
TD = 3,90 + 7,06 + 0,28
TD = 11,23%
6.1.1 COSTO PROMEDIO PONDERADO
En el Riesgo del financiamiento se obtiene por medio del cálculo del costo promedio ponderado de
capital, se toma tanto los recursos propios como el crédito en porcentajes determinados en el
financiamiento de proyecto, además se considera la tasa pasiva para recursos propios y la tasa de
interés del crédito para el préstamo.
Tabla N° 6. 1: Costo Promedio Ponderado de Capital
DETALLE MONTO Porcentaje % TASA DE
INTERÉS
COSTO
PROMEDIO
PONDERADO
Recursos propios 78.733,40 79,74% 6,00% 4,78%
Crédito 20.000,00 20,26% 11,23% 2,27%
TOTAL 98.733,40 100% 17,23% 7,06%
6.1.2 TASA DE INFLACIÓN
La tasa de inflación, es aquella variable que se expresa a causa del aumento o disminución de precios
de bienes o servicios. Se determina en base a datos establecidos por el Banco Central del Ecuador.
Tabla N° 6. 2: Inflación Acumulada
AÑO %
2010 3,556
2011 4,475
2012 5,101
2013 2,739
2014 3,573
2015 3,97
PROMEDIO 22,41
TASA PROMEDIO DE INFLACIÓN 3,90
157
6.2 INDICADORES DE RENTABILIDAD
Los indicadores de rentabilidad en la evaluación de proyectos, contribuyen a que la empresa pueda
tomar decisiones que conlleven a la misma a reducir riesgos, mediante el análisis de sus resultados.
6.2.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN)
El Valor presente Neto, según (Baca Urbina, 2013, p. 208), “es el valor monetario que resulta de restar
la suma de los flujos descontados a la inversión inicial”. El VAN es un indicador que permite realizar
una comparación entre todas las ganancias y desembolsos esperados.
VAN = 58.299,41
Interpretación: El VAN obtenido para el proyecto es mayor que cero, razón por la cual el mismo es
aceptado ya que rinde lo exigido por el inversionista, brindando un remanente o adicional.
6.2.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
La tasa interna de retorno se define como “la tasa de descuento por la cual el VAN es igual a cero, es la
tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la inversión inicial”.
Porcentaje VAN TIR VAN
44,25% 0,303 137,24 Inferior
44,20% 0,3037 -3,79 Superior
Calculo de la TIR:
𝑉𝐴𝑁 = − 𝐼𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛 𝐼𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙 +∑ 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠
(1 + 𝑖)𝑛
𝑇𝐼𝑅 = 𝑇𝑖 + (𝑇𝑠 − 𝑇𝑖) ∗ [𝑉𝐴𝑁𝑖
𝑉𝐴𝑁𝑖 − 𝑉𝐴𝑁𝑠]
158
TIR = 30,3681%
VAN = 0,00
Interpretación: El valor de la TIR es mayor que la tasa de descuento, razón por la cual se considera al
proyecto viable.
6.2.3 OTROS INDICADORES
PERIODO DE RECUPERACIÓN
El método Periodo de recuperación (PRI), permite conocer el momento en el cual un proyecto puede
ser recuperado, es decir, la inversión realizada se recupera. Presenta ventaja un proyecto que mantiene
un periodo de recuperación menor entre otros de la misma naturaleza.
Año Flujo de efectivo actualizado Saldo acumulado
0 -78.733,40 -78.733,40
1 13.955,75 -64.777,65
2 17.079,06 -47.698,59
3 26.383,53 -21.315,06
4 25.720,81 4.405,75
5 53.893,65 58.299,41
Tabla N° 6. 3: Periodo de Recuperación
Años 2
Meses 10
Días 21
Interpretación: Para el proyecto de factibilidad sobre la implementación de un centro de acopio de
aguacate Hass en la parroquia Guayllabamba, se calcula un periodo de recuperación de 2 años, 10
meses y 21 días; lo que favorece al mismo ya que su PRI es bajo, es decir, la inversión se puede
recuperar en poco tiempo.
159
RELACIÓN COSTO – BENEFICIO
El método relación Costo-Beneficio se basa en “la relación entre el VAN de los beneficios y el VAN
de los costos”, es decir tomando dichos valores y dividiéndolos entre sí.
VAN Beneficios = 182.047,45 + 203.816,38 + 221.849,84 + 236.550,73 + 266.654,10
VAN Beneficios = 1.110.918,50
VAN Costos = 98.733,40 + 158.646,23 + 175.085,94 + 178.525,04 + 200.601,16 + 198.468,06
VAN Costos = 1.010.059,82
Relación B/C = 1,09985416
veces
Interpretación: El resultado obtenido, en el cálculo de la relación beneficio-costo, es 1,10 positivo; lo
cual indica que los beneficios que genera el proyecto son mayores a los costos del mismo en 1,14
veces. Este resultado favorece al proyecto al considerarlo aceptable (B > C).
Interpretación General: Al realizar el cálculo del primer indicador financiero VAN, se obtuvo un
resultado positivo mayor que cero indicando que el mismo hace que el proyecto sea considerado
aceptado ya que rinde lo exigido por los inversionistas además de un remanente, en el cálculo del
segundo indicador TIR, se obtuvo un resultado mayor que la tasa de descuento, razón por la cual el
proyecto se considera factible y es aceptado. En el cálculo de “Otros Indicadores”, se obtiene como
resultado del cálculo del PRI, 2 años -10 meses – 21 días, indicando que el periodo en el que la
inversión realizada en el proyecto se recuperaría es corto por lo cual es favorecido frente a los
inversionistas; el cálculo de la relación costo-beneficio del proyecto, indicó que los beneficios que se
obtiene del mismo son mayores a los costos realizados por lo que se considera aceptado. Se sintetiza
entonces que el proyecto de pre factibilidad, desde varios puntos de vista financieros, es aceptado de
𝑉𝐴𝑁 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓. =202.500,00
(1 + 0,1123)1+
252.185,40
(1 + 0,1123)2+
305.337,68
(1 + 0,1123)3+
362.147,93
(1 + 0,1123)4+
454.098,85
(1 + 0,1123)5
𝑅𝑒𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝐵/𝐶 =1.110.918,50
1.010.059.82
160
acuerdo con los resultados obtenidos, favoreciendo al mismo al momento de ser presentado frente a
posibles inversionistas.
6.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
El análisis de sensibilidad señala como se afectaría la rentabilidad de un proyecto cuando se modifican
variables críticas, además permite conocer hasta qué punto puede incrementar o disminuir dicha
variable.
Se escoge la variable crítica VENTAS a la cual se le va a incrementar y disminuir veinte puntos
porcentuales, de esta manera se podrá conocer si el proyecto es factible o no a pesar de las variaciones
que se presentan manteniendo un precio estable el cual se establece en 1,35.
6.3.1 INCREMENTO EN VENTAS
Se incrementan veinte puntos porcentuales (10%) en la cantidad de paquetes vendidos, variable critica
ventas; con lo cual se obtienen la siguiente variación:
Tabla N° 6. 4: Incremento en Ventas
Detalle Valores originales Valores con Incremento
Valor Valor
Porcentaje de variación 10%
Tasa descuento 11,23% 11,22%
TIR 0,303681 0,139038
VAN 58.299,41 7.816,59
Interpretación: De acuerdo con los resultados obtenidos, se compara la tasa de descuento del proyecto
original con la TIR obtenida en el proyecto con variación; la TIR nueva es 13,90% la misma que es
mayor que la tasa de descuento, lo que indica que el proyecto sigue siendo factible ya que la TIR puede
disminuir hasta el porcentaje de la tasa de descuento.
6.3.2 DISMINUCIÓN EN VENTAS
Se disminuyen veinte puntos porcentuales (10%) en la cantidad de paquetes vendidos, variable critica
ventas; con lo cual se obtienen la siguiente variación:
161
Tabla N° 6. 5: Decremento en Ventas
Detalle Valores originales Valores con Incremento
Valor Valor
Porcentaje de variación 10%
Tasa descuento 11,23% 11,25%
TIR 0,303681 0,451447
VAN 58.299,41 107.396,65
Interpretación: De acuerdo con los resultados obtenidos, se compara la tasa de descuento del proyecto
original con la TIR obtenida en el proyecto con variación; la TIR nueva es 45,14% la misma que es
mayor que la tasa de descuento, lo que indica que el proyecto sigue siendo factible ya que la TIR puede
disminuir hasta el porcentaje de la tasa de descuento.
6.4 EVALUACIÓN AMBIENTAL
La evaluación ambiental se ha convertido en una base esencial de todos los proyectos, al considerar
este elemento se realiza una predicción de los posibles daños ambientales que pudiere causar la
ejecución del mismo.
De acuerdo con (Murcia, 2009), se considera al proyecto en la etapa de prefactibilidad, el estudio
ambiental al que pertenece se considera dentro del estudio de linea base es decir, la descripcion
ambiental inicial básica; dentro de este lineamiento se considera la identificación de los conflictos
existentes entre el medio ambiente y el proyecto, áreas o especies, aspectos socioculturales o
arqueológicos.
Una de las formas mas concretas de identificar los diferentes aspectos ambientales a ser evaluados, es
mediante la utilización de la Matriz Leopold en la que se identifican las actividades del proyecto y los
elementos ambientales que pueden ser influenciados positiva o negativamente
6.4.1 PERMISOS AMBIENTALES
El Ministerio del Ambiente es quien se encarga de regularizar las diferentes actividades económicas
que representan o tienen impacto ambiental. Los permisos ambientales se han convertido en un
requisito indispensable para la ejecución de un proyecto que pueda representar un riesgo ambiental, a
través de una plataforma en línea se puede obtener dicho requisito, el SUIA (sistema único de
162
información ambiental) se puede conocer, mediante el catálogo de actividades ambientales, el tipo de
trámite que requiere el proyecto de acuerdo con su actividad.
El centro de acopio de Aguacate Hass se considera como un centro de distribución, haciendo la función
de intermediario para llevar el producto a los consumidores, dicha actividad económica se encuentra en
el catálogo de actividades ambientales dentro de la categoría de “Supermercados, supertiendas,
almacenes y/o centros de distribución”, el tipo de trámite a realizarse es el Registro Ambiental, dicho
proceso se realiza de manera inmediata con un costo de 180,00 dólares. (Ministerio del Ambiente,
2016)
163
Tabla N° 6. 6: Matriz Leopold
Efectos
Sel
ecci
ón
de
terr
eno
Vía
s d
e
pen
etra
ció
n
Tra
nsp
ort
e
mat
eria
les
Cer
ram
ien
to
Des
cap
ote
Lim
pie
za
Ob
ras
urb
anís
tica
s
Est
ruct
ura
Cu
ltu
ra
Inst
alac
ion
es
Op
erac
ión
Fin
anci
amie
nto
# I
MP
AC
TO
S
> I
MP
AC
TO
PR
OM
ED
IO
Componentes ambientales afectados M I M I M I M I M I M I M I M I M I M I
Físico
Químico
Calidad de agua -5 -3 +6 +6 -1 -3 +3 +6 -3 -5 6 +6 1
Calidad de aire -1 +5 -1 -4 -3 -2 +1 -2 -1 -2 -1 -3 -2 -3 7 +5 -19
Ruido -1 -2 -4 -3 -1 +1 -3 -5 -3 -2 -2 -4 -3 -2 7 -5 -34
Suelo -1 -2 -1 -2 -2 -1 -1 -1 -2 -1 -2 -6 +4 +8 +2 +4 +2 +5 9 +8 3
Ecológicos
Vegetación -1 -2 -1 -1 -4 -4 -1 -5 +1 +3 +7 +10 +6 +7 +9 +10 8 +10 34
Fauna -1 -2 -1 -1 -4 -5 -1 -5 +1 +3 +7 +10 +8 +8 +9 +10 8 +10 36
Impacto visual +8 +7 +6 +5 +3 -1 +8 +8 +8 +8 +8 +9 +7 +10 +8 +8 +8 +9 9 +10 127
Social Actividades de estilo de vida +1 +3 -2 -3 -1 -1 +1 +5 +1 +5 +8 +8 +9 +9 7 +9 43
Migración +1 +2 -1 -1 +4 +5 +5 +8 +8 +10 +9 +9 6 +10 59
Económicas
Empleo +9 +7 +5 +6 +7 +2 +9 +5 +4 +2 +8 +8 +8 +9 +9 +10 +8 +10 +9 +10 10 +10 145
Crecimiento sector industrial +2 +6 +6 +8 +6 +8 +2 +9 +2 +8 +3 +10 6 +10 70
Uso de suelo -1 +6 +2 +1 -2 -2 +2 +2 -3 -2 +6 +6 +3 +8 +2 +10 +2 +6 +8 +10 10 +10 64
Servicios de la parroquia +9 +1 +4 +3 +7 -2 +2 +3 +5 +6 +3 +8 +5 +8 +2 +6 +6 +8 9 +8 84
Promedio 21 20 16 16 4
-
12 18 14
-
14
-
13 36 29 31 53 59 93 39 59 64 80
Columnas de
análisis Mayor magnitud +9 +6 +7 +8 -5 +8 +8 +9 +8 +9
Mayor importancia +7 +6 -3 +8 -5 +8 +9 +10 +10 +10
Número de impacos 8 13 8 4 11 13 12 10 10 13
Interpretación: Al ejecutar la operación y financiamiento del proyecto se va a obtener diferentes resultados en la parroquia Guayllabamba, de
acuerdo con el análisis de la matriz Leopold, uno de los resultados positivos va a radicar en la generación de empleo. Los resultados mayores
positivos representan un beneficio y los resultados mayores negativos representan un efecto durante o posterior a la ejecución.
164
CAPÍTULO VII
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1 CONCLUSIONES
Mantener activa la actividad económica que representa al país un nivel de riqueza económica y
cultural es una de las prioridades de la ciudadanía, mediante la agricultura la misma que
representa uno de los ingresos más potentes que genera el país ya sea por la venta dentro y
fuera del país, o por la industrialización de sus productos agrícolas.
El aguacate se ha considerado durante años como una fruta potencial para ser comercializada
en sus diferentes variedades.
El estudio de pre-factibilidad para la implementación de un Centro de Acopio de Aguacate
Hass en la parroquia Guayllabamba, no solo está cautelando la cultura agrícola de la población,
sino también incrementa las posibilidades de empleo, niveles de ingresos, crecimiento de la
parroquia, mantenimiento de las labores ancestrales, entre otros aspectos que mejoran la
calidad de vida y contribuyen al crecimiento y desarrollo económico de la parroquia.
El disminuir la intervención de intermediarios dentro del proceso de comercialización de los
productos, se ha vuelto uno de los principales objetivos de los productores agrícolas, ya que de
esta manera se consigue disminución de costos y por tanto de precios, esto se vuelve una
realidad mediante la intervención de los centros de acopio agrícola.
Estudio de Mercado: Se logró definir la población objetivo a la cual se va a dirigir la
comercialización de la fruta, la misma que se subdivide en la población del centro norte de la
ciudad de Quito, circunscripción 1, clase media.
Estudio Técnico: La ubicación del proyecto se basa en la generación de las mejores
condiciones de la fruta para ser distribuida en el mercado, la misma que se ubica en la
parroquia Guayllabamba, disminuyendo también los costos de transporte entre productores y
centro de acopio.
Estudio Administrativo: Se establece un organigrama concreto con su respectivo manual de
funciones, que permite conocer las actividades delegadas a cada uno de los integrantes de
manera que se pueda organizar a la empresa de manera eficiente. Con un total de 7 personas
que integran la organización, entre ellos, 1 gerente, 1 jefe administrativo, 1 jefe de ventas, 2
obreros y 1 supervisor de planta y 1 chofer.
165
Estudio Económico: Cuenta con los recursos necesarios para poder iniciar con el
funcionamiento del proyecto de manera adecuada, considerando el número de personas
integrantes de la organización además de las necesidades ergonómicas de cada uno de estos.
Estudio Financiero: El desarrollo de dicho proyecto se ve favorecido al analizar, mediante
indicadores financieros, los diferentes resultados que arrojaron los mismos; tanto en el
resultado del VAN y TIR, se obtuvo un resultado positivo mayor que cero y positivo mayor
que la tasa de descuento respectivamente, indicando así que es un proyecto aceptable.
Al realizar la interpretación de otros indicadores como son PRI y Relación Beneficio-Costo, se
obtuvo como resultado un periodo de recuperación corto el mismo que facilita la toma de
decisiones de los inversionistas; en cuanto al resultado obtenido en la Relación beneficio-costo,
se obtuvo un resultado positivo donde los beneficios indican ser mayores que los Costos.
Las proyecciones financieras que se han realizado, han arrojado resultados satisfactorios que
indican que la ejecución del proyecto será satisfactoria y rentable para los inversionistas.
Estudio Ambiental: El centro de acopio debe obtener un registro ambiental que le permita
operar de acuerdo con los parámetros establecidos por el Ministerio del Ambiente, asegurando
así mantener precaución sobre el manejo o manipulación de los elementos que forman parte
del medio ambiente.
Los proyectos agrícolas reciben un gran respaldo por el Ministerio de Agricultura,
Acuacultura, Silvicultura y Pesca (MAGAP); al aportar económicamente con el
funcionamiento técnico de los centros de acopio en determinados porcentajes, razón por la que
se vuelve factible la ejecución de un proyecto de índole agrícola.
7.2 RECOMENDACIONES
Con la finalidad de conservar la calidad de los productos agrícolas que se tratarán en el centro
de acopio, se recomienda conocer acerca de los procedimientos que cada uno de los
proveedores realiza al momento de cosechar y transportar el aguacate, si es necesario se deberá
fomentar una cultura de tratamiento cuidadoso de la fruta mediante previo conocimiento
técnico-agrícola del centro de acopio.
Se recomienda dar a conocer los resultados obtenidos por el proyecto en cuanto a los
beneficios a los que se acogen los diferentes integrantes del centro de acopio, con el objetivo
de conseguir aún más productores interesados en asociarse al mismo.
166
Se recomienda cuidar el bienestar de los proveedores de la materia prima (aguacate hass) en
cuanto al mantenimiento de los mismos en la actividad agrícola, ya que los productos que ellos
ofrecen serán el pilar fundamental del centro de acopio.
Se recomienda ofrecer precios y beneficios justos a los proveedores de aguacate hass de
manera que no se pierda su producción, motivando a los mismos a permanecer como
principales proveedores de dicho producto, permitiendo así la divulgación de los beneficios
que se mantiene al trabajar junto con un centro de acopio.
Estudio de mercado: Se recomienda la penetración en el mercado elegido mediante la
ejecución de las estrategias establecidas en base a los objetivos del marketing mix, los mismos
que deberán guiar a la organización al éxito empresarial. Se deberá establecer estrategias de
consumo mediante la base de alimentos sanos y orgánicos, para de esta manera motivar a la
población nacional al consumo de aguacate de calidad.
Estudio Técnico: Se recomienda la expansión del centro de acopio, proyectándolo de acuerdo
con el crecimiento del mismo, mediante la afiliación de más productores de la parroquia y por
ende incremento de la producción.
Estudio Económico: Se recomienda la observar el crecimiento del requerimiento de los
diferentes elementos del centro de acopio de acuerdo con la expansión del centro de acopio, de
manera que concuerde con el crecimiento del mismo evitando posibles necesidades no
programadas en el presupuesto inicial.
Estudio financiero: Si se considera necesario conocer más acerca de la funcionalidad del
proyecto en diferentes escenarios es recomendable realizar una evaluación mediante índices de
sensibilidad, los mismos que permiten conocer acerca de las mínimas y máximas variaciones
que puede sufrir una variable específica en diferentes escenarios a los que se enfrente el
proyecto (económicos, políticos, mercado, expansión, etc.).
Estudio ambiental: Se recomienda aportar de manera equitativa con el medio ambiente,
creando estrategias que permitan sobrellevar las posibles complicaciones o daños que pueda
causar el establecimiento de un centro de acopio (a futuro) en medio de la parroquia.
Se recomienda considerar al proyecto apto para ser ejecutado, ya que la conclusión de
“proyecto factible” se ha basado en el análisis de los diferentes aspectos técnicos, económicos
y financieros, atendiendo al resultado de la recolección de información adecuada y actualizada.
Se recomienda optar por acogerse a los proyectos impulsados por el Ministerio de Agricultura,
los mismos que representan un gran apoyo y sobre todo una disminución en cuanto a la
inversión de los pequeños agricultores.
167
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9. ANEXOS
Anexo A. 1 Entrevista en el Ministerio de Agricultura, Acuacultura, Ganadería y Pesca (MAGAP)
Anexo A. 2: Tarifario unificado informativo banco del pichincha
Anexo A. 3: Manual de procedimiento para el registro en Agrocalidad de centros de acopio
Anexo A. 4: Encuesta dirigida al consumidor
Anexo A. 5: Flujo de Efectivo - Análisis de sensibilidad (Aplicando el 10% de incremento en ventas)
Anexo A. 6: Flujo de Efectivo - Análisis de sensibilidad (Aplicando el 10% de disminución en ventas)
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingreso x ventas 0,00 202.500,00 252.185,40 305.337,68 362.147,93 422.816,76
Valor residual activo fijo 17.083,41
Recuperación del capital de trabajo 15.345,74
Total Flujo de Beneficios 0,00 202.500,00 252.185,40 305.337,68 362.147,93 455.245,92
Inversion Tangible 75.671,73 4.043,16
Inversión Intangible 8.863,00
Capital de trabajo 15.345,74
Costo de Producción * 164.223,60 207.448,79 240.850,18 288.559,03 327.122,89
Gastos Operacionales * 24.255,52 25.344,21 25.492,19 39.555,72 40.136,03
Gastos Financieros 1.946,59 1.244,47 459,31 0,00 0,00
Total Flujo de Costos 99.880,47 190.425,71 234.037,48 266.801,69 332.157,92 367.258,92
-99.880,47 12.074,29 18.147,92 38.535,98 29.990,02 87.987,00
(+) Crédito 20.000,00
(-) Amortización crédito 5.936,87 6.638,99 7.424,14 0,00 0,00
(-) 15 % participación trabajadores -59,37 851,67 3.909,88 3.213,15 6.441,85
(-) 22% impuesto a la renta -74,02 1.061,75 4.874,32 4.005,73 8.030,84
-79.880,47 6.270,82 9.595,51 22.327,64 22.771,14 73.514,31FLUJO DE EFECTIVO NETO
TABLA N°: Flujo de Efectivo del Inversionista
DETALLE
A) Flujo de Beneficios:
B) Flujo de Costos:
(A - B) Flujo de Económico
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingreso x ventas 0,00 202.500,00 252.185,40 305.337,68 362.147,93 422.816,76
Valor residual activo fijo 17.083,41
Recuperación del capital de trabajo 13.229,14
Total Flujo de Beneficios 0,00 202.500,00 252.185,40 305.337,68 362.147,93 453.129,32
Inversión Tangible 75.671,73 4.043,16
Inversión Intangible 8.863,00
Capital de trabajo 13.229,14
Costo de Producción * 138.471,60 172.647,33 198.664,06 238.464,90 268.567,80
Gastos Operacionales * 24.255,52 25.344,21 25.492,19 39.555,72 40.136,03
Gastos Financieros 1.946,59 1.244,47 459,31 0,00 0,00
Total Flujo de Costos 97.763,86 164.673,71 199.236,01 224.615,57 282.063,78 308.703,83
-97.763,86 37.826,29 52.949,39 80.722,10 80.084,15 144.425,49
(+) Crédito 20.000,00
(-) Amortización crédito 5.936,87 6.638,99 7.424,14 0,00 0,00
(-) 15 % participación trabajadores 3.803,43 6.071,89 10.237,80 10.727,27 15.225,12
(-) 22% impuesto a la renta 4.741,60 7.569,62 12.763,12 13.373,33 18.980,64
-77.763,86 23.344,39 32.668,88 50.297,04 55.983,55 110.219,73FLUJO DE EFECTIVO NETO
TABLA N°: Flujo de Efectivo del Inversionista
DETALLE
A) Flujo de Beneficios:
B) Flujo de Costos:
(A - B) Flujo de Económico
