UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE CIENCIAS ... · Ciudad de Machachi”, por la presente...
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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE CARNE DE POLLO EN LA PROVINCIA
DE PICHINCHA, CANTÓN MEJÍA, CIUDAD DE MACHACHI”
AUTOR:
MORENO HEREDIA DAVID SAÚL
INGENIERO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
DIRECTOR DE TESIS:
ING. EDGAR OSEJO D. MSC
QUITO, D.M. ENERO 2015
ii
Moreno Heredia, David Saúl (2015). “Proyecto de Factibilidad para
la Producción y Comercialización de Carne de Pollo en la
ciudad de Machachi” Trabajo de investigación para optar
por el grado de Ingeniero en Administración de Empresas.
Facultad de Ciencias Quito: UCE. 130 p. Administrativas.
Quito: UCE. 147 p.
iii
DEDICATORIA
Quiero dedicar mi tesis de grado a Dios, a mis padres y hermanos. A Dios porque gracias a su
bendición he podido llegar a culminar mi carrera con éxito
A mis padres por el apoyo y cariño constante que me han brindado día a día, en especial a mi
madre quien es mi mejor ejemplo de sacrificio y lucha continua
A mis hermanos Boris, Marco y Patricio, porque gracias a sus experiencias han sabido guiarme por
un camino libre de errores
A mi tía abuela Carmen, quien me cuida desde el cielo, y quien ha sido mi ángel durante todo este
proceso
iv
AGRADECIMIENTO
Quiero agradecer primero a Dios porque gracias a su bondad puedo gozar de salud y vida
A mis padres Abelardo y Gladys, porque gracias a su enorme sacrificio he podido culminar mi
carrera universitaria, agradezco además el haber inculcado en mi los más preciados valores que un
hombre necesita para poder triunfar como ser humano
A mi Director de Tesis Edgar Osejo quien ha sabido guiarme en el proceso de realización de mi
trabajo de investigación.
v
AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Yo, Moreno Heredia David Saúl, en calidad de autor del trabajo de investigación o tesis realizada
sobre “Proyecto De Factibilidad Para La Producción y Comercialización de carne de Pollo en la
Ciudad de Machachi”, por la presente autorizo a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR,
hacer uso de todos los contenidos que me pertenecen o de parte de los que contienen esta obra, con
fines estrictamente académicos o de investigación.
Los derechos que como autora me corresponde, con excepción de la presente autorización, seguirán
vigentes a mi favor, de conformidad con lo establecido en los 5, 6, 8; 19 y demás pertinentes de la
Ley de Propiedad Intelectual y su Reglamento.
Quito, a 06 de Enero del 2015.
David Moreno
C.I. 1719411728
vi
APROBACIÓN DEL DIRECTOR DE TESIS
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Por la presente, dejo en constancia que he leído el Trabajo de Titulación presentado por el señor
Moreno Heredia David Saúl para optar el título profesional cuyo tema es: “PROYECTO DE
FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CARNE DE POLLO
EN LA CIUDAD DE MACHACHI.” Mismo que reúne los requerimientos y los méritos suficientes
para ser sometido a evaluación por el tribunal calificador.
En la ciudad de Quito, a los 13 días del mes de Enero de 2015.
vii
CONTENIDOS
DEDICATORIA ............................................................................................................................... iii
AGRADECIMIENTO ....................................................................................................................... iv
AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL .................................................................. v
APROBACIÓN DEL DIRECTOR DE TESIS ................................................................................. vi
CONTENIDOS ................................................................................................................................ vii
LISTA DE FIGURAS ...................................................................................................................... xii
LISTA DE TABLAS ....................................................................................................................... xiii
RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................................ xv
ABSTRACT .................................................................................................................................... xvi
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 1
CAPÍTULO I ...................................................................................................................................... 3
1 GENERALIDADES DE LA INVESTIGACIÓN .............................................................. 3
1.1 TEMA ................................................................................................................................. 3
1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA. .......................................................................... 3
1.3 JUSTIFICACIÓN. .............................................................................................................. 4
1.4 ANTECEDENTES ............................................................................................................. 5
1.5 OBJETIVOS ....................................................................................................................... 6
1.6 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO ......................................................................... 6
1.6.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO ...................................................................................... 6
1.6.2 VENTAJAS DE LA CARNE DE POLLO: ........................................................................ 7
1.6.3 PRINCIPALES LÍNEAS DEL PRODUCTO ..................................................................... 7
CAPÍTULO II .................................................................................................................................... 8
2 INVESTIGACIÓN DE MERCADO .................................................................................. 8
2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO ................................................................. 8
2.1.1 OBJETIVO GENERAL DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO .............................. 8
2.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADOS ................... 8
viii
2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO .................................................................................... 8
2.2.1 ANÁLISIS HISTÓRICO .................................................................................................... 9
2.2.2 ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL DEL MERCADO ...................................... 10
2.2.3 ANÁLISIS DE LAS TENDENCIAS DEL MERCADO .................................................. 11
2.3 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO ..................................................................... 12
2.3.1 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO CARNE DE POLLO .................................... 12
2.3.2 CLASIFICACIÓN POR USO .......................................................................................... 12
2.3.3 PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS Y/O SUSTITUTOS ......................................... 13
2.4 INVESTIGACIÓN DE MERCADO ................................................................................ 13
2.4.1 SEGMENTACIÓN DE MERCADO ................................................................................ 13
2.4.2 DEFINICIÓN DEL UNIVERSO ...................................................................................... 13
2.4.3 SELECCIÓN DE LA MUESTRA .................................................................................... 14
2.4.4 DISEÑO DEL INSTRUMENTO DE INVESTIGACIÓN ............................................... 15
2.4.5 INVESTIGACIÓN DE CAMPO ...................................................................................... 15
2.5 ANÁLISIS DE LA DEMANDA ...................................................................................... 30
2.5.1 CLASIFICACIÓN DE LA DEMANDA .......................................................................... 30
2.5.2 FACTORES QUE AFECTAN A LA DEMANDA .......................................................... 31
2.5.3 COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA DEMANDA ............................................ 32
2.5.4 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA ............................................................................... 32
2.6 ANÁLISIS DE LA OFERTA ........................................................................................... 34
2.6.1 CLASIFICACIÓN DE LA OFERTA ............................................................................... 34
2.6.2 FACTORES QUE AFECTAN A LA OFERTA ............................................................... 36
2.6.3 COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA OFERTA ................................................. 37
2.6.4 OFERTA ACTUAL .......................................................................................................... 38
2.6.5 PROYECCIÓN DE LA OFERTA .................................................................................... 38
2.7 DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA .......................................... 39
2.8 ANÁLISIS DE PRECIOS EN EL MERCADO DEL PRODUCTO ................................ 40
2.8.1 FACTORES QUE INFLUYEN EN EL COMPORTAMIENTO DE LOS PRECIOS ..... 40
2.8.2 COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DEL PRECIO ...................................................... 41
ix
2.9 MERCADEO Y COMERCIALIZACIÓN ....................................................................... 42
2.9.1 ESTRATEGIAS DE PRODUCTO ................................................................................... 42
2.9.2 ESTRATEGIA DE PRECIOS .......................................................................................... 43
2.9.3 ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN .................................................................................. 43
2.9.4 ESTRATEGIA DE PLAZA .............................................................................................. 44
CAPÍTULO III ................................................................................................................................. 45
3 ESTUDIO TÉCNICO ....................................................................................................... 45
3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO .......................................................................................... 45
3.1.1 FACTORES DETERMINANTES DEL PROYECTO ..................................................... 45
3.1.1.1 DISPONIBILIDAD DE RECURSOS FINANCIEROS ................................................... 46
3.1.1.2 DISPONIBILIDAD DE MANO DE OBRA .................................................................... 46
3.1.1.3 DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS ........................................ 47
3.1.1.4 DISPONIBILIDAD DE TECNOLOGÍA ......................................................................... 48
3.1.2 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN .................................................................................. 49
3.1.2.1 TAMAÑO ÓPTIMO ........................................................................................................ 51
3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO .............................................................................. 52
3.2.1 MACRO LOCALIZACIÓN ............................................................................................. 53
3.2.1.1 JUSTIFICACIÓN ............................................................................................................. 53
3.2.1.2 MAPA DE MACRO LOCALIZACIÓN .......................................................................... 54
3.2.2 MICRO LOCALIZACIÓN............................................................................................... 55
3.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO .................................................................................... 57
3.3.1 PROCESO DE PRODUCCIÓN ....................................................................................... 57
3.3.2 DIAGRAMA DE FLUJO ................................................................................................. 60
3.3.3 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN .................................................................................. 63
3.3.3.1 CLASIFICACIÓN DE INSUMOS, MATERIALES, MATERIAS PRIMAS, MANO DE
OBRA Y SERVICIOS EN GENERAL ........................................................................................... 63
3.3.3.2 DETERMINACIÓN DE CANTIDADES ........................................................................ 68
3.3.3.3 CONDICIONES DE ABASTECIMIENTO ..................................................................... 73
x
3.3.4 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA, SISTEMA DE TRATAMIENTO AGUAS, Y
ÁREA ADMINISTRATIVA ............................................................................................ 74
3.3.5 REQUERIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA ............................................................ 77
3.3.6 REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA Y EQUIPOS ................................................ 78
3.3.7 REQUERIMIENTO DE INSUMOS, MATERIALES, MATERIA PRIMAS,
SERVICIOS ...................................................................................................................... 81
3.3.8 CALENDARIO DE EJECUCIÓN DEL PROYECTO ..................................................... 85
3.4 ASPECTOS AMBIENTALES ......................................................................................... 86
3.4.1 IDENTIFICACIÓN Y DESCRIPCIÓN DE LOS IMPACTOS POTENCIALES ........... 86
CAPÍTULO IV ................................................................................................................................. 89
4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL .................................................................................... 89
4.1 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA ........................................... 89
4.1.1 BASE LEGAL .................................................................................................................. 89
4.1.1.1 RAZÓN SOCIAL ............................................................................................................. 89
4.1.1.2 TITULARIDAD DE PROPIEDAD DE LA EMPRESA .................................................. 89
4.1.1.3 TIPO DE EMPRESA ........................................................................................................ 90
4.2 BASE FILOSÓFICA DE LA EMPRESA ........................................................................ 91
4.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA ........................................... 92
4.3.1 DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES .................................................................................. 93
CAPÍTULO V .................................................................................................................................. 97
5 ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................................ 97
5.1 PRESUPUESTOS ............................................................................................................. 97
5.1.1 PRESUPUESTOS DE INVERSIÓN ................................................................................ 97
5.1.1.1 ACTIVOS FIJOS .............................................................................................................. 97
5.1.1.2 ACTIVOS INTANGIBLES .............................................................................................. 98
5.1.1.3 CAPITAL DE TRABAJO ................................................................................................ 99
5.1.2 CRONOGRAMA DE INVERSIONES .......................................................................... 101
5.1.3 PRESUPUESTOS DE OPERACIÓN ............................................................................ 102
xi
5.1.3.1 PRESUPUESTOS DE INGRESOS ................................................................................ 102
5.1.3.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS .................................................................................... 104
5.1.3.3 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES .............................................................. 104
5.1.3.4 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO .................................................................... 107
5.1.4 PUNTO DE EQUILIBRIO ............................................................................................. 109
5.2 ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA .................................................................... 111
5.2.1 ESTADO DE RESULTADOS (PÉRDIDAS Y GANANCIAS) .................................... 111
5.2.2 FLUJOS NETOS DE FONDOS ..................................................................................... 113
5.3 EVALUACIÓN FINANCIERA ..................................................................................... 116
5.3.1 DETERMINACIÓN DE LA TASA DE DESCUENTO ................................................ 116
5.3.2 CRITERIOS DE EVALUACIÓN .................................................................................. 117
5.3.2.1 VALOR ACTUAL NETO .............................................................................................. 117
5.3.2.2 TASA INTERNA DE RETORNO ................................................................................. 118
5.3.2.3 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN .............................................. 119
5.3.2.4 RELACIÓN BENEFICIO/COSTO ................................................................................ 120
5.3.2.5 RESUMEN DE LOS INDICADORES .......................................................................... 121
CAPÍTULO VI ............................................................................................................................... 122
6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................. 122
6.1 CONCLUSIONES. ......................................................................................................... 122
6.2 RECOMENDACIONES ................................................................................................. 123
xii
LISTA DE FIGURAS
Figura Nº 2.1 Pregunta Informativa 1 ............................................................................................................... 16
Figura Nº 2.2 Pregunta Informativa 2 ............................................................................................................... 17
Figura Nº 2.3 Pregunta 1 Comercializa carne de pollo ..................................................................................... 18
Figura Nº 2.4 Pregunta 2 Tiene un proveedor permanente ............................................................................... 19
Figura Nº 2.5 Pregunta 3 A quién compra la carne de pollo ............................................................................ 20
Figura Nº 2.6 Pregunta 4 Con qué frecuencia compra pollo para abastecerse ................................................. 21
Figura Nº 2.7 Pregunta 5 Qué cantidad de pollos enteros compra por día ....................................................... 22
Figura Nº 2.8 Pregunta 6. Qué tipo de producto de los siguientes señalados le gustaría que le entregue
su proveedor ..................................................................................................................................................... 23
Figura Nº 2.9 Pregunta 7 Cuál es el peso promedio del pollo entero que prefiere recibir de su
proveedor .......................................................................................................................................................... 24
Figura Nº 2.10 Pregunta 8 Cómo le gustaría que le entreguen el producto en su presentación individual ....... 25
Figura Nº 2.11 Pregunta 9 Cómo califica las características que requiere un proveedor de carne de
pollo, la calificación es de 1 a 5 siendo 1 el menos importante y 5 el más importante ................................... 26
Figura Nº 2.12 Pregunta 10 El precio que le entrega su actual proveedor con respecto al mercado es ............ 27
Figura Nº 2.13 Pregunta 11 Si un nuevo proveedor le ofertara carne de pollo con todas las
características que usted señala, le compraría el producto ............................................................................... 28
Figura Nº 2.14 Pregunta 12 Por qué medios le gustaría conocer las actividades y promociones del
proveedor .......................................................................................................................................................... 29
Figura Nº 2.15 Demanda proyectada de carne de pollo .................................................................................... 33
Figura Nº 2.16 Tipos de oferta de carne de pollo en Machachi ........................................................................ 36
Figura Nº 3.1 Mapa de la Provincia de Pichincha ............................................................................................ 55
Figura Nº 3.2 plano micro localización finca avícola ....................................................................................... 56
Figura Nº 3.3 plano micro localización oficina ................................................................................................ 57
Figura Nº 3.4 Proceso de Crianza ..................................................................................................................... 58
Figura Nº 3.5 Proceso de Faenamiento ............................................................................................................. 59
Figura Nº 3.6 Proceso de ventas ....................................................................................................................... 60
Figura Nº 3.7 Proceso de Crianza ..................................................................................................................... 61
Figura Nº 3.8 Proceso de Faenamiento ............................................................................................................. 62
Figura Nº 3.9 Distribución física aguas rojas .................................................................................................. 75
Figura Nº 3.10 Distribución de planta .............................................................................................................. 76
Figura Nº 3.11 Distribución área administrativa .............................................................................................. 77
Figura Nº 3.12 Área de piscinas de tratamiento de aguas ................................................................................. 86
Figura Nº 4.1 Organigrama de la Avícola el Paseo .......................................................................................... 96
xiii
LISTA DE TABLAS
Tabla Nº 2.1 Demanda histórica demanda de carne de pollo ........................................................... 32
Tabla Nº 2.2 Demanda proyectada de carne de pollo ...................................................................... 34
Tabla Nº 2.3 Oferta histórica de la carne de pollo en Machachi ...................................................... 37
Tabla Nº 2.4 Oferta proyectada de carne de pollo ........................................................................... 39
Tabla Nº 2.5 Demanda insatisfecha proyectada de carne de pollo periodo 2015- 2019 ................. 40
Tabla Nº 2.6 Precio referencial de la carne de pollo periodo 2009- 2013 ........................................ 41
Tabla Nº 3.1 Requerimiento de personal para la empresa ............................................................... 47
Tabla Nº 3.2 Capacidad de Producción según faenadora ................................................................. 50
Tabla Nº 3.3 Matriz locacional........................................................................................................ 56
Tabla Nº 3.4 Maquinaria y Equipo de Granja .................................................................................. 63
Tabla Nº 3.5 Maquinaria y Equipo faenadora .................................................................................. 64
Tabla Nº 3.6 Equipo, Herramienta y Menaje ................................................................................... 65
Tabla Nº 3.7 Muebles y enseres ....................................................................................................... 65
Tabla Nº 3.8 Equipo de oficina ........................................................................................................ 66
Tabla Nº 3.9 Vehículo ...................................................................................................................... 66
Tabla Nº 3.10 Activos diferidos ....................................................................................................... 66
Tabla Nº 3.11Materia prima ............................................................................................................. 66
Tabla Nº 3.12 Materiales directos ................................................................................................... 67
Tabla Nº 3.13 Materiales indirectos ................................................................................................ 67
Tabla Nº 3.14 Maquinaria y Equipo de Granja ................................................................................ 68
Tabla Nº 3.15 Maquinaria y Equipo de faenadora ........................................................................... 68
Tabla Nº 3.16 Maquinaria y Enseres de granja ................................................................................ 69
Tabla Nº 3.17 Maquinaria y Enseres de faenadora ......................................................................... 69
Tabla Nº 3.18 Menaje de granja ...................................................................................................... 70
Tabla Nº 3.19 Muebles de oficina .................................................................................................... 70
Tabla Nº 3.20 Equipo de oficina ..................................................................................................... 71
Tabla Nº 3.21 vehículo ..................................................................................................................... 71
Tabla Nº 3.22 Insumos ..................................................................................................................... 71
Tabla Nº 3.23 Equipo de computación ............................................................................................ 71
Tabla Nº 3.24 Materias primas ......................................................................................................... 72
Tabla Nº 3.25 Materiales directos ................................................................................................... 72
Tabla Nº 3.26 Materiales indirectos ................................................................................................. 73
Tabla Nº 3.27 Condiciones de abastecimiento proveedores ............................................................ 74
Tabla Nº 3.28 Terreno ...................................................................................................................... 77
xiv
Tabla Nº 3.29 Galpones ................................................................................................................... 78
Tabla Nº 3.30 Maquinaria y equipo granja ...................................................................................... 78
Tabla Nº 3.31 Maquinaria y equipo faenadora ................................................................................ 79
Tabla Nº 3.32 Muebles y enseres de granja .................................................................................... 79
Tabla Nº 3.33 Muebles y enseres de faenadora ............................................................................... 80
Tabla Nº 3.34 Menaje granja y faenadora ....................................................................................... 80
Tabla Nº 3.35 Mantenimiento y reparaciones ................................................................................. 81
Tabla Nº 3.36 Insumos ..................................................................................................................... 81
Tabla Nº 3.37 Inventario de materias primas ................................................................................... 82
Tabla Nº 3.38 Materiales directos ................................................................................................... 82
Tabla Nº 3.39 Materiales Indirectos ................................................................................................ 83
Tabla Nº 3.40 Mano de obra directa ................................................................................................ 84
Tabla Nº 3.41 Mano de obra indirecta ............................................................................................. 84
Tabla Nº 3.42 Calendario de ejecución del proyecto ....................................................................... 85
Tabla Nº 5.1 Inversión activos fijos ................................................................................................ 98
Tabla Nº 5.2 Inversión activos intangibles ....................................................................................... 99
Tabla Nº 5.3 Inversión activos intangibles ..................................................................................... 100
Tabla Nº 5.4 Cronograma de Inversiones ...................................................................................... 101
Tabla Nº 5.5 Presupuesto de Ingresos ............................................................................................ 103
Tabla Nº 5.6 Presupuesto de Egresos ............................................................................................. 104
Tabla Nº 5.7 Depreciaciones y Amortizaciones ............................................................................. 106
Tabla Nº 5.8 Mantenimiento y reparaciones ................................................................................. 107
Tabla Nº 5.9 Inversión del proyecto ............................................................................................... 107
Tabla Nº 5.10 Amortización deuda préstamo ................................................................................ 108
Tabla Nº 5.11 Punto de equilibrio .................................................................................................. 110
Tabla Nº 5.12 Estado de Resultado del proyecto ........................................................................... 112
Tabla Nº 5.13 flujo de fondos del proyecto .................................................................................. 113
Tabla Nº 5.14 flujo de fondos del inversionista ............................................................................ 114
Tabla Nº 5.15 TMAR Inversionista ............................................................................................... 116
Tabla Nº 5.16 VAN del proyecto ................................................................................................... 117
Tabla Nº 5.17 VAN proyecto del inversionista .............................................................................. 118
Tabla Nº 5.18 TIR proyecto ........................................................................................................... 118
Tabla Nº 5.19 TIR proyecto del inversionista ................................................................................ 119
Tabla Nº 5.20 Periodo de recuperación proyecto ........................................................................... 119
Tabla Nº 5.21 Periodo de recuperación inversionista .................................................................... 120
Tabla Nº 5.22 Relación beneficio costo ........................................................................................ 120
Tabla Nº 5.23 Resumen indicadores de inversión .......................................................................... 121
xv
RESUMEN EJECUTIVO
“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE CARNE DE POLLO EN LA CIUDAD DE MACHACHI”
La tesis fue desarrollada en seis capítulos, en los cuales se trataron los siguientes puntos:
En el capítulo primero se presentan las generalidades de la investigación, en el cual se detalla el
problema principal, los objetivos, justificación, antecedentes del comportamiento del mercado.
El capítulo segundo se presenta el estudio de mercado en el cual se ha revisado la definición de los
productos de la planta avícola, la demanda, oferta, demanda insatisfecha, y principales estrategias
para enfrentar el mercado de la ciudad de Machachi. En el capítulo tercero se efectúa el estudio
técnico, en el cual se analiza la capacidad del proyecto, la macro y micro localización, los procesos
del servicio y de producción, distribución física de la planta y el programa de inversiones. En el
capítulo cuarto se realiza el estudio organizacional, su direccionamiento estratégico y estructura
organizacional con sus principales funciones. En el capítulo quinto se realizó el estudio financiero.
En el cual se determinan las principales inversiones, presupuesto de ingreso, egreso, punto de
equilibrio, flujos de efectivo
PALABRAS CLAVES
DEMANDA
INVERSIONES
MERCADO
OFERTA
PROCESOS
PRESUPUESTO
xvi
ABSTRACT
"PROJECT FEASIBILITY FOR THE PRODUCTION AND MARKETING OF CHICKEN
IN THE CITY OF MACHACHI"
The thesis was developed in six chapters, in which the following items were discussed:
In the first chapter an overview of the research, in which the main problem, objectives, rationale,
history of market behavior are presented detailed. The second chapter market study which has
revised the definition of poultry plant products, demand, supply, unmet demand, and main
strategies to address market town of Machachi is presented. In the third chapter the technical study,
in which the capacity of the project is analyzed, the macro and micro location, service processes
and production, physical layout of the plant and the investment program is performed. In the fourth
chapter the organizational study, its strategic direction and organizational structure with its main
functions is performed. In the fifth chapter the financial study. In which major investments, budget
entry, exit, breakeven, cash flows are determined
KEYWORDS
DEMAND
INVESTMENTS
MARKET
OFFER
PROCESSES
BUDGET
INTRODUCCIÓN
En la actualidad debido a la creciente expansión del Cantón Mejía y la ciudad de Machachi, se ha
dado un fenómeno migratorio hacia las parroquias que conforman el cantón, es por ello que se
percibe la necesidad de ejecutar este proyecto avícola que se lo realizará cerca de la ciudad,
teniendo como principal característica el clima que ofrece, su hidrografía, accesibilidad a servicios
básicos y la conformidad con que aceptaron sus moradores para su ejecución y puesta en marcha.
La avicultura ecuatoriana compromete un futuro promisorio en la medida en que los productores de
pollos de carne o engorde conocidos como pollos broilers desarrollen procesos de innovación
tecnológica e implementen alianzas estratégicas en toda la cadena avícola, que les permita competir
en mejores condiciones ante su competencia ya que las últimas estadísticas indican en el Censo
Nacional Agropecuario del año 2011, la distribución del pollo de engorde dentro del Ecuador:
Sierra 49%, Costa 40%, Oriente y Galápagos 11%, siendo un tipo de cárnicos de mayor aceptación
y consumo por los ecuatorianos en su canasta básica por sus precio y valor alimenticio.
La explotación avícola en pequeña escala es una actividad altamente rentable que se ha venido
realizando en el país desde hace muchos años atrás, con buenos resultados hasta la actualidad. Esta
práctica además de proporcionar una excelente alimento nutricional como es la carne blanca y de
alto contenido de proteínas comparado con las demás carnes, su costo es más bajo, su manejo y
crianza no presenta mayores problemas en cuanto a sus labores iniciales, finales y económicas, por
lo que se puede poner en ejecución una empresa, apoyando así a la economía local y generando
fuentes de trabajo ya que integra y relaciona en su crecimiento a otros sectores económicos dentro
de nuestro país, transformándose así en una cadena agroindustrial consolidada, que mediante dos
pilares primordiales como son: la inversión en tecnología y la aplicación de normas de higiene y
bioseguridad han logrado que sus unidades productivas generen altos niveles de productividad y
eficiencia, ya que en la actualidad se busca obtener el máximo aprovechamiento de la carne del
pollo y esto exige empleo de técnicas apropiadas en el manejo de su crianza, producción y
comercialización para lograr pollos de mejor calidad, peso y a menor costo de producción que la
competencia.
Cabe mencionar que a medida que se incorporan nuevas tecnologías y métodos de producción
avícola se van logrando productos de mejor calidad, esto hace que el mercado de producción sea
mucho más competitivo y establezca nuevos retos a enfrentar así como una deficiente
infraestructura provoca bajos niveles de calidad y producción lo que debe generar corrientes de
mejoramiento en la eficiencia y eficacia de la gestión empresarial.
2
Cabe destacar que este proyecto es totalmente sostenible en el tiempo, pues es: socialmente justo,
económicamente rentable y no afecta al medio ambiente ni sus componentes, ya que la creación de
una microempresa que se dedicará a la crianza, producción, y comercialización avícola contribuirá
al desarrollo del país ya que generará ingresos a la ciudad de Machachi.
Todas estas actividades consolidarán la posición de la Avícola en el futuro en un mercado objetivo
y potencial y a través de la optimización de los recursos con los que contará, ofrecerá al cliente
productos de calidad con un precio accesible acorde a sus necesidades, gustos y preferencias
comerciales.
3
CAPÍTULO I
1 GENERALIDADES DE LA INVESTIGACIÓN
1.1 TEMA
“Proyecto de factibilidad para la producción y comercialización de carne de pollo en la
ciudad de Machachi provincia de Pichincha”
1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.
Hace catorce años, antes de la crisis del año 2000, el consumo de carne blanca de pollo en el país
fue aproximadamente de 130 millones de pollos al año o su equivalente a 455´000.000 kilos de
carne. Para el 2013 fue de 310 millones de pollos al año o su equivalente a 1.085´000.000 de kilos
de carne según la revista especializada FORO AVÍCOLA de enero 2014 p. 24.
En el Ecuador la producción y comercialización de pollos ha tenido un desarrollo industrial de alta
escala, cubriendo todos los climas y regiones del país debido a que las especies tienen una alta
adaptabilidad, producción rentable, gran aceptación en el mercado por su costumbre alimenticia, y
disposición para encontrar pollos de buena raza para introducirnos en el mercado y fácil acceso del
consumidor a estos mercados.
En el país la industria avícola de carne de pollo tiene una gran demanda por parte de la población
por el alto consumo de las carnes blancas, ya que es un producto sano, fresco, fácil de preparar y el
uso en diferentes combinaciones gastronómicas, accesible a la economía de los ecuatorianos y de
precio adecuado. Las grandes empresas dedicadas a la avicultura y específicamente a la crianza y
comercialización de carne de pollo como PRONACA, POLLOS ORO, AVITALSA entre otros,
abastecen a los mercados mayoristas y detallistas en las ciudades del país, sin contar con las crías
de aves en la población rural y urbana.
En la provincia de Pichincha en la actualidad, existe un déficit de producción y comercialización
de carne blanca o de pollo y específicamente en la ciudad de Machachi por una deficiente Industria
avícola local, ya que la producción del sector se distribuye a las grandes ciudades del país dejando
a la población el consumo de aves producidas por campesinos o fincas que no cubren la demanda.
De esta reseña es importante para el cantón Mejía tener una finca avícola productora de carne de
pollo, con su comercialización se puede cubrir una demanda existente de forma local que cumplan
4
con los estándares de calidad y distribución de aves en el mercado, desde la tienda del barrio hasta
los supermercados de la provincia, donde su marca se posesione por su calidad, frescura y
reconocimiento con su producto.
Este proyecto ayudara al crecimiento económico de la población del cantón Mejía y de la ciudad de
Machachi generando empleo local, ya que existe mano de obra que ha trabajado en granjas avícolas
y cuentan con muy buena experiencia en esta actividad avícola. A través de la presente propuesta
se pretende satisfacer las necesidades con respecto a la carne de pollo que tienen los consumidores
locales y del país.
1.3 JUSTIFICACIÓN.
Este proyecto contempla la producción y comercialización de aves en la provincia de Pichincha
cantón Mejía, ciudad de Machachi, atendiendo la demanda de pollos que existe en la misma.
Para identificar la demanda y las preferencias de los consumidores se realizara la investigación de
mercado; a base de la información levantada en esta localidad, se determinara el volumen de
producción, las características de los pollos y posteriormente a esto se determinaran la capacidad
del proyecto, infraestructura, materiales, equipos y el personal necesario para la realización de los
procesos de industrialización y comercialización de pollos en la ciudad de Machachi.
Se identificará los principales costos que determinaran la rentabilidad financiera del proyecto,
aplicando los conocimientos y técnicas adquiridas, para un proyecto que podría beneficiar a una
sociedad que requiere de este tipo de productos.
Para este proyecto se ha escogido la producción como la comercialización de aves (pollos), porque
es una de las carnes más nobles debido a que no se puede consumir pescado, carne roja o de cerdo
todos los días, más allá del valor monetario de este tipo de carnes sino por otras consideraciones
inclusive de orden cultural o geográfico que podrían ser:
La carne roja, si no es de un buen corte, o el animal no se le faenó a la edad adecuada, la ración no
necesariamente será buena y su precio es alto.
El pescado se daña fácilmente y no está disponible en todo momento y mercado.
El cerdo tiene también un precio elevado comparado al pollo.
5
Las consecuencias de mantener una dieta en carnes rojas puede afectar a la salud.
La carne de pollo no difiere demasiado en su aspecto con relación a las otras carnes, la grasa se
distingue por ser bien blanca y ostentar reducidos contenidos de colesterol, (varias veces menor que
la carne de oveja o de vaca), razón por la cual, actualmente es recomendada por nutricionistas de
los países de alta población.
Según el sitio web (CONAVE, 2014)
La carne de ave tiene un contenido proteico medio, se establece que la carne de pollo evidencia un
21 %, superando al 19% de los bovinos y 18% de los ovinos. En cuanto al rendimiento de carnes
faenadas, puede decirse que este se ubica entre el 55% y 60%.
Por otra parte la carne de pollo es sana, ya que no tiene ninguna enfermedad contagiosa que pueda
poner en peligro la salud de la población, el consumidor dispondrá de una carne con un buen valor
nutritivo y posiblemente a un menor costo.
1.4 ANTECEDENTES
La idea de producir y comercializar la carne de pollos, comenzó al haber hecho una previa
investigación de que tanto es consumida la carne de pollo en la ciudad de Machachi provincia de
Pichincha; esta provincia cuenta una población de aproximadamente 2.5 millones de habitantes, el
cantón mejía con 81.335 habitantes y la ciudad de Machachi de 13438 hombres, 14185 mujeres
dando un total de 27.623 habitantes, según el portal web. (La Guia del Valle, 2013)
En lo que se refiere en el campo de la avicultura, en el cantón Mejía tiene mayor importancia el
rubro de producción de carne y huevos. Existen aproximadamente 8 establecimientos avícolas en
los cuales se emplea un alto nivel de tecnificación y los rendimientos son bastante aceptables. La
mayoría de los volúmenes de producción es absorbida principalmente por el mercado de Quito y
Guayaquil.
Como producto sustituto de la carne de ave por sus características nutricionales estaría la del
pescado, pero la escasez del mismo en la zona es real, ya que los comerciantes de este producto no
son frecuentes y es de consumo inmediato por lo que este tipo de carne no afecta la demanda de la
carne de pollo.
6
En la elaboración de este trabajo se utilizara muchas herramientas y conocimientos de la industria
avícola, se realizara estudios de: mercado, técnico, organizacional, legal y financiero, también se
analizara muchos aspectos como ubicación de la planta, tipo de maquinaria, infraestructura, etc.
1.5 OBJETIVOS
Objetivo General
Determinar la viabilidad de la creación de una empresa productora y comercializadora de
carne de pollo en la ciudad de Machachi provincia de Pichincha, así como obtener el nivel
de aceptación del producto y alcanzar un nivel apropiado de rentabilidad para la
organización.
Objetivos Específicos
Determinar las expectativas del mercado en lo concerniente a necesidades, gustos y
preferencias relacionadas con el producto, así como factores vinculados con el precio y
distribución más adecuada para el consumidor.
Establecer el segmento del mercado meta hacia el cual estará dirigido el producto.
Identificar la oferta y la demanda actual, a efectos de establecer la demanda insatisfecha
existente en el mercado.
Analizar la crianza nacional de pollos y su producción.
Identificar los requerimientos técnicos, organizacionales necesarios para que la empresa
desarrolle sus actividades como el capital necesario para la producción de la carne de
pollo.
Realizar una evaluación económico – financiera que permita determinar el monto óptimo
de inversión así como la rentabilidad que generará el proyecto
1.6 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO
1.6.1 Definición del Producto
La intensión al realizar este proyecto es demostrar que la comercialización de aves (pollos) es un
negocio rentable. Anualmente el consumo de pollos ha aumentado y esto ha causado una gran
mejora en los procesos de producción.
7
Por lo que el producto es el ave (pollo) faenado con sus viseras incluidas que ha pasado con etapas
de crecimiento, madures y faenamiento, el mismo que llegara al consumidor en un empaque
apropiado.
1.6.2 Ventajas de la Carne de Pollo:
La carne de pollo tiene varios beneficios nutritivos con relación a sus productos sustitutos como la
carne de res, cerdo y pescado. Esto se da precisamente porque, comparada con la carne de ganado
bovino y ovino, posee menores contenidos de colesterol, calorías y grasa, a la vez que provee de un
mayor contenido proteico. La carne de pollo y los huevos son la mejor opción alimenticia que
posee el consumidor ecuatoriano
1.6.3 Principales líneas del producto
La principal estrategia se enfocará en satisfacer las necesidades de los consumidores. Por eso, se
tiene perfilado cuatro líneas de subproductos que permitirán llegar a los habitantes de Machachi.
Las principales líneas de producto que propondrá el proyecto serán seis las cuales tendrán una
cuantificación por kilos al momento de costear y presupuestar estos rubros:
- Pollo completo con menudencia
- Pollo entero sin menudencia
- Menudencias
a. Pollo Completo con Menudencia: Un pollo entero que incluye un juego de menudencias:
2 patas, 1 cabeza con pescuezo, 1 molleja, 1 hígado y 1 corazón.
b. Pollo Completo sin Menudencia: Un pollo entero sin menudencia.
c. Menudencias: enfundado al peso de cuellos, cabeza, patas, y vísceras
8
CAPÍTULO II
2 INVESTIGACIÓN DE MERCADO
2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
La base para todo estudio de mercado es el establecimiento adecuado de objetivos, ya que son las
directrices que guiaran su realización tanto en la recolección, clasificación y análisis de la
información.
2.1.1 Objetivo general de la investigación de mercado
Determinar la demanda insatisfecha que se atenderá con la potencial implementación del presente
proyecto, así como los requerimientos y necesidades básicas de los consumidores de carne de pollo,
a ser atendidos mediante un adecuado marketing mix.
2.1.2 Objetivos específicos de la investigación de mercados
Los siguientes objetivos orientaran el estudio de mercado:
Determinar los gustos y preferencias así como el grado de aceptación que el consumidor
tendría con relación del consumo de carne de pollo.
Establecer el segmento de mercado hacia cual estará dirigido el producto
Determinar la cantidad de pollo procesado que se puede expender a la comunidad.
Determinar las fuentes de materia prima.
Determinar la oferta de este producto en el mercado local.
Determinar los canales de comercialización.
Investigar los factores relacionados con el precio que el consumidor estaría dispuesto a
pagar por el producto.
2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO
Según (SAPAG, 2000); El comportamiento futuro de los factores es afectado por la estructura
actual y esperada del mercado. El mercado está conformado por compradores y vendedores del
producto o servicio que se va producir, es el mercado donde las personas reflejan su interés, deseos
y necesidades. La estructura de mercado describe las características importantes de un mercado.
9
Clasificación del mercado
Mercado de Competencia Perfecta: Este tipo de mercado tiene dos características
principales, los bienes y servicios que se ofrecen en venta son todos iguales y los
compradores y vendedores son tan numerosos que ningún comprador ni vendedor puede
influir en el precio del mercado, por tanto, se dice que son precio-aceptantes.
Mercado Monopolista: Es aquel en el que sólo hay una empresa en la industria. Esta
empresa fabrica o comercializa un producto totalmente diferente al de cualquier otra.
La causa fundamental del monopolio son las barreras a la entrada; es decir, que otras
empresas no pueden ingresar y competir con la empresa que ejerce el monopolio. Las
barreras a la entrada tienen tres orígenes; un recurso clave (por ejemplo, la materia prima)
es propiedad de una única empresa, las autoridades conceden el derecho exclusivo a una
única empresa para producir un bien o un servicio y los costes de producción hacen que un
único productor sea más eficiente que todo el resto de productores.
Mercado de Oligopolio: Es aquel donde existen pocos vendedores y muchos compradores.
El oligopolio puede ser: perfecto: cuando unas pocas empresas venden un producto
homogéneo. Imperfecto: cuando unas cuantas empresas venden productos heterogéneos.
El mercado de carne blanca de pollos se consideraría como “Mercado de competencia Perfecta”, ya
que los bienes y servicios que se ofrecen para la venta al mercado (pollos) son de características
muy similares, los compradores y vendedores conforman un mercado bastante amplio que ningún
comprador ni vendedor puede influir en el precio del mercado, por tanto, se dice que son precio-
aceptables
2.2.1 Análisis Histórico
Según el (Castillo Juan Dr., 2013) experto del sector avícola, publica en la revista CASAG del 17
de noviembre del 2013 lo siguiente:
Nuestro país históricamente es un consumidor de carne blanca de aves, su dieta ha sido balanceada
entre la carne de res y de pollo, siendo esta última de crianza de corral o de fincas menores con
alimentación básica de granos. Es importante señalar que el consumidor podía acceder a estas a
través de los mercados municipales ubicados en las parroquias tanto urbanas como rurales y de
algunos supermercados.
Este tipo de aves de corral tenían una alimentación balanceada en granos y vegetales, su tamaño
variaba dependiendo de la raza del ave, el clima; el consumidor tenía mucha confianza en los
10
beneficios de las aves, ya que incluso servían como dieta para ciertas enfermedades en su etapa de
recuperación de las mismas.
Al animal se lo compraba vivo en la mayoría de sus veces o ya faenado, esto dificultaba su
mantenimiento en los hogares de los mismos.
La avicultura como actividad productiva, en la actualidad es considerada una industria que está en
constante crecimiento, transformando así, proteína vegetal en proteína animal en la forma más
efectiva para el consumo humano. En el país se ha dado amplio desarrollo a la avicultura surgiendo
algunas empresas avícolas, naciendo la empresa India en la década de los 80 que posteriormente
cambiaría su nombre a Pronaca y algunos más como: Pollos Oro y Pradera.
Al final de los 80 e inicio de los años 90, se da la gran escalada de producción de aves en el cantón
de Santo Domingo, instalándose posteriormente Pronaca con sus distintas plantas avícolas, también
la instalación de granjas avícolas, incubadoras, reproductoras y de postura, en consecuencia
aumentó la demanda de productores de alimento e insumos avícolas mejorando la oferta de la
región favorablemente.
En la ciudad de Machachi la provisión de pollos ha sido más de granja o pequeñas fincas que
aprovisionaban este animal para su consumo.
La demanda de carne blanca de pollo se ha incrementado en los últimos años gracias a que las
familias del sector se han inclinado hacia el consumo de la misma, por ser una carne relativamente
barata en comparación de otras carnes y por las varias combinaciones gastronómicas que se pueden
conseguir en función de esta carne.
2.2.2 Análisis de la situación actual del mercado
Según el (Castillo Juan Dr., 2013):
La demanda de carne de pollo procesado en Machachi, en la actualidad está alrededor de 39.500
pollos por semana o 138.250 kilos de carne, esta demanda varía dependiendo del precio del kilo o
libra, aunque en pequeño porcentaje, ya que por ser la carne más barata del mercado el consumo se
mantiene, además de ser muy tradicional el consumo de la misma en el sector y apetecida por todas
las edades de los miembros de la familia.
11
El pollo procesado que se comercializa en la ciudad de Machachi, el 59% se envía a las afueras de
la ciudad y el 41% se consume localmente, en el primer trimestre del 2013, la industria avícola se
ha visto favorecida por un incremento en el precio promedio de la libra de pollo faenado (1,20
ctvs.) y el costo de producción por libra fue de 0,78 ctvs.
El consumidor aproximadamente un 27% sigue comprando un pollo en pie, lo alimenta y engorda
para poderlo consumir, acá el costo sube por la alimentos que tiene que comprar y por los cuidados
y arreglos que se deben aplicar, el 73% de los consumidores compra ya un pollo faenado y
procesado.
2.2.3 Análisis de las tendencias del mercado
Según el (Castillo Juan Dr., 2013):
La tendencia de la industria avícola ecuatoriana es muy prometedora, ya que la escases mundial de
alimentos, los desastres naturales y epidemias ambientales agrícolas entre ellas la gripe Aviar, ha
ocasionado desabastecimiento de carne blanca como la del pollo tanto en Asia y parte de los países
de Europa, la producción avícola mundial se redujo notablemente, gracias a que el Ecuador es un
país privilegiado ambientalmente y las condiciones climáticas son las apropiadas para la crianza de
pollo; las empresas ecuatorianas tienen gran oportunidad de expandirse hacia otros países. La
principal empresa ecuatoriana comercializadora de aves es PRONACA, según fuentes reservadas
realizó un convenio para exportar carne de pollo a otros países, por este convenio el mercado
nacional podría sufrir un desabastecimiento de carne de pollo por tal motivo existirá una mayor
oportunidad para que las empresas que recién comiencen se puedan posicionar más rápidamente en
el mercado.
Por otro lado el consumo de pollo anualmente se ha incrementado en 10% por lo cual solo depende
de las estrategias que la empresa tome para introducir el producto en el mercado, en lo referente al
consumo de la ciudad de Machachi, el consumo de carne de pollo es alto ya que la mayoría de la
población es de clase baja con ingresos inferiores a los 1000 dólares dependiendo de una economía
agrícola ganadera, donde los salarios no permiten mantener una dieta muy variada en carnes, de
igual forma la carne de pollo es utilizada en vario patos gastronómicos de la zona.
12
2.3 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO
2.3.1 Características del producto carne de pollo
El producto que se comercializa actualmente en el mercado de Machachi tiene diferentes
características y presentaciones, las cuales depende de las exigencias del cliente y estas son:
Pollo entero enfundado con su respectivo peso incluye menudencia.
Pollo vacío enfundado con su respectivo peso sin menudencias.
Pollo despresado sin menudencia, enfundado con su respectivo peso.
Pollo despresado con menudencia, enfundado con su respectivo peso.
Pollo entero en gavetas para el vacío o de empaque y se lo entrega y se enfunda
según la preferencia del cliente.
Los comercializadores de carne de pollo lo conservan o comercializan utilizando tecnología de frio
y utilizando los siguientes medios de distribución:
Por medio de cadena de frio utilizando frigoríficos, el cliente tiene que acercase a
los locales de venta de carne de pollo sean: tiendas de barrio, tercenas o
supermercados.
Puerta a puerta, en autos adecuados con coolers que mantienen el frio y conservan
la carne, los vendedores van por los barrios y ofrecen la carne de pollo.
Puerta a puerta, a través del transporte motorizado.
2.3.2 Clasificación por uso
Por su uso la carne de pollo se puede clasificar en:
Alimentación: la carne de pollo la adquieren las familias y la preparan para su
consumo.
Producir otro bien: la carne de pollo la adquieren los locales expendedores de
alimentos y la preparan para consumo de sus clientes a través de un proceso de
cocción y en diverso platos para su consumo.
Comercialización.- la carne de pollo la adquieren los locales abastecedores de
alimentos y la comercializan a cualquier persona.
13
2.3.3 Productos complementarios y/o sustitutos
Productos Sustitutos:
Para el primer, segundo y tercer grupo de la clasificación por su uso los productos sustitutos son
todas las carnes que existen en el mercado, sean de otras aves, ganado porcino, bovino, ovino,
carnes alternativas como el gluten, pescado y el mismo huevo.
Servicios Complementarios:
Para el tercer grupo de la clasificación por su uso del producto son los servicios complementarios
como: cadenas de frio, transporte, productos de empaque, máquinas de vacío entre las principales.
Productos Complementarios:
Para el primer y segundo grupo de la clasificación por su Uso los productos complementarios son
otros alimentos con la cual las personas pueden preparar alimentos como arroz, papas, hortalizas,
bebidas gaseosas o jugos.
2.4 INVESTIGACIÓN DE MERCADO
2.4.1 Segmentación de mercado
El mercado que será sujeto de esta investigación será conformado por locales de venta de comida
como restaurantes, chifas, asaderos, otros y según la clasificación por su uso pertenecen al grupo
“producir otro bien”, y locales que abastecen de víveres y alimentos a la población como tiendas,
tercenas, supermercados, otros y según la clasificación por su uso pertenecen al grupo
“comercialización” que se encuentran en la ciudad de Machachi.
2.4.2 Definición del Universo
Para el cálculo del universo de esta investigación, se ha realizado un levantamiento de información
en la unidad de Patentes Municipales del Municipio del Cantón Mejía, Dirección de Rentas.
El universo de locales de venta de comida preparada es de 379 locales; locales que abastecen de
víveres y alimentos a la población son 796; El total de locales de venta de comida y locales que
abastecen de víveres y alimentos a la población son 1.175 locales.
14
2.4.3 Selección de la muestra
Para la determinación de la muestra se diseñó primero el cuestionario de la encuesta Anexo 1, la
misma que contiene la pregunta filtro numero:
12. ¿Si un nuevo proveedor le ofertara carne de pollo con todas las características que
usted señala, le compraría el producto?
Si ( ) No ( )
En esta pregunta filtro se pretende determinar la aceptación de comprar el producto a la empresa
propuesta.
Se aplicó un pilotaje de 10 encuestas para determinar si era comprensible la encuesta y para
determinar la probabilidad de éxito y la de fracaso
Siendo p(x) la probabilidad de éxito de aceptar la compra al proveedor nuevo;
Y q(x) la probabilidad de fracaso de no aceptar comprar al proveedor nuevo
Los resultados fueron:
P(x) = 7 resultados; 7/10= 0,70
Q (x) = 3 resultados; 3/10= 0,30
Una vez obtenida la probabilidad de éxito se determina que el Universo de 1.175 locales, a los
cuales se le aplicara la encuesta para determinar la factibilidad de crear la empresa propuesta, para
determinar el tamaño de la muestra se aplicara la siguiente formula:
n= Z2 * p * q * N
Z2*p*q+Ne
2
N = Total de elementos que forman el universo investigado.
Z = De acuerdo con el nivel de confianza,
e = Porcentaje máximo que se estima debe variar la muestra con la población
p = Porcentaje de variabilidad de la muestra (porción de éxitos)
q= Probabilidad de fracaso
n= 1,962 * 0,7 * 0,3 * 1,175
1,962*0,7*0,3+ 1,175 *0,07
2
n= 144
15
Se realizará la encuesta a 144 locales de comida y supermercados que abastecen alimentos de la
ciudad de Machachi.
2.4.4 Diseño del instrumento de investigación
La herramienta de aplicación de la investigación será la encuesta con un cuestionario de 12
preguntas dirigido a los elementos del marco muestral, el mismos se lo puede apreciar en el Anexo
número 1
2.4.5 Investigación de campo
La encuesta piloto se aplicó en Machachi a 10 locales entre restaurantes y comercios afines, fue
corregida la pregunta 3 ya que por equivocación se ubicó a un proveedor que no correspondía, de
ahí todas las demás preguntas fueron validadas por los encuestados.
La encuesta se aplicó a 144 establecimientos relacionados al comercio de pollos sea a través de
una preparación o como producto perecible.
379 locales de preparación de alimentos 32% del total de la muestra
796 locales de comercio relacionado 68% del total de la muestra
1175 total locales 100% del total de la muestra
Por lo que se aplicó la encuesta a:
46 locales de preparación de alimentos ciudad de Machachi
98 locales de comercio relacionado ciudad de Machachi
144 elementos muéstrales
Las encuestas fueron realizadas por los administradores o propietarios de los locales, ya que ellos
son os que deciden la compra del producto o supervisan a las personas que efectúan esta actividad,
hay que señalar que estos locales serán los potenciales clientes de la potencial empresa.
Para la tabulación se utilizó el Ms Excel
16
Datos de Identificación:
Tipo de comercio:
Análisis Cuantitativo:
De los encuestados el 32% pertenecen al grupo de restaurantes que utilizan la carne de pollo para
sus menús, el 68% pertenece a los locales de comercialización de carne de pollo enteros.
Análisis Cualitativo:
Es importante para esta investigación obtener la información de los dos grupos, tanto de restaurante
o sitios de preparación de comida en base a la carne de pollo y de los locales que comercializan la
carne de pollo, ya que podrán orientar a la potencial empresa de cómo atender el mercado y cubrir
la potencial demanda.
Variable Frecuencia Porcentaje
Restaurante 46 32%
Supermercado 98 68%
Total 144 100%
Figura Nº 2.1 Pregunta Informativa 1
Fuente: Encuesta
17
Sector de Ubicación:
Análisis Cuantitativo:
De los encuestados el 54% están ubicados en el sur de la ciudad, el 30% en el norte de la ciudad y
el 16% en el norte de Machachi.
Análisis Cualitativo:
El eje comercial de la ciudad de Machachi está en el centro y sur de la ciudad, ya que en esto
lugares se ubican la alcaldía, jefatura política, iglesia como el sector bancario de la misma, hacia el
sur se encuentra el Mercado central que dinamiza la actividad de la ciudad. Es importante para la
empresa determinar la localidad de estos locales para establecer una ruta de distribución efectiva.
Figura Nº 2.2 Pregunta Informativa 2
Fuente: Encuesta
18
Pregunta 1
¿Comercializa carne de pollo?
Análisis Cuantitativo:
De los encuestados el 98% si comercializan carne de pollo sea como preparación alimenticia o
para venta, el 2% no lo hace en la ciudad Machachi.
Análisis Cualitativo:
El conocer que del 100% de los encuestados el 98% comercializa carne de pollo es importante ya
que estos proporcionaran información más real y ajustada a las actividades comerciales de estos,
orientando a la potencial empresa a formular un mejor producto.
Variable Frecuencia Porcentaje
SI 141 98%
NO 3 2%
Total 144 100%
Figura Nº 2.3 Pregunta 1 Comercializa carne de pollo
Fuente: Encuesta
19
Pregunta 2:
¿Tiene un proveedor permanente?
Análisis Cuantitativo:
De los encuestados el 54% señala tener un proveedor permanente y el 46% indica no tenerlo.
Análisis Cualitativo:
Es importante señalar que existen 2 proveedores permanentes en la ciudad de Machachi y este es
Pronaca y Avigsa en la ciudad de Machachi, de los cuales el 54% compra directamente a estos, y el
resto compra en el mercado local o a proveedores de finca y a propio corral de crianza, esta
información es importante, ya que la empresa tiene un mercado amplio para introducirse como
proveedor directo de los que ya compran a un proveedor como a los que no lo hacen.
Variable Frecuencia Porcentaje
SI 78 54%
NO 66 46%
Total 144 100%
Figura Nº 2.4 Pregunta 2 Tiene un proveedor
permanente Fuente: Encuesta
20
Pregunta 3:
¿A quién compra la carne de pollo?
Análisis Cuantitativo:
El 27% de los encuestados compran a Pronaca, el 20% a un vendedor informal, el 16% a su propio
corral, el 15% a Avigsa, y el 12% a un frigorífico cercano a su establecimiento.
Análisis Cualitativo:
El consumo de los locales encuestados es en su mayoría un proveedor empacador industrial
con el 54%, el resto compra de forma variada a proveedores informales y se autoabastece
con las aves de su corral, esto es importante para el proyecto ya que se puede tener
oportunidades de entrada que sustituyan a los proveedores informales.
Variable Frecuencia Porcentaje
Pronaca 39 27%
Avigsa 21 15%
Frigorífico 18 13%
Vendedor informal 29 20%
Mercado 14 10%
Corral propio 23 16%
Total 144 100%
Figura Nº 2.5 Pregunta 3 A quién compra la carne de pollo
Fuente: Encuesta
21
Pregunta 4:
¿Con que frecuencia compra pollo para abastecerse?
Análisis Cuantitativo:
El 29% de los encuestados compran cada tres días su remesa de pollos, el 25% lo realiza
semanalmente, el 165 lo hace cada 2 días, y el 15% lo realiza diariamente o cada 4 días.
Análisis Cualitativo:
La empresa propuesta deberá ajustarse a estos periodos de entrega ya que las fechas de entrega
serán sobre los 3 días, por lo que sus procesos de producción deberán ser planificados para cumplir
los tiempos de entrega hasta que tenga una producción estable y controlada.
Variable Frecuencia Porcentaje
Diaria 21 15%
Cada 2 días 23 16%
Cada 3 días 42 29%
Cada 4 días 22 15%
Semanalmente 36 25%
Total 144 100%
Figura Nº 2.6 Pregunta 4 Con qué frecuencia compra pollo para
abastecerse
Fuente: Encuesta
22
Pregunta 5:
¿Qué cantidad de pollos enteros compra por día?
Análisis Cuantitativo:
El 29% compra de 21 a 30 pollos diariamente, 27% de los encuestados compran entre 6 a 10 pollos
diariamente, el 21% de 11 a 20 pollos, el 15% de 2 a 5 pollos y el 8% compra 1 pollo.
Análisis Cualitativo:
Se establece que el promedio de consumo diario es de 29 pollos diarios, siendo el mínimo
consumo diario de 1 pollo y el máximo de 30 pollos dependiendo el local, esto permite
enfoca a la empresa su ritmo de producción y demanda del mercado.
Variable Frecuencia Porcentaje
1 pollo 11 8%
De 2 a 5 pollos 21 15%
De 6 a 10 pollos 39 27%
De 11 a 20 pollo 31 22%
De 21 a 30 pollos 42 29%
Total 144 100%
Figura Nº 2.7 Pregunta 5 Qué cantidad de pollos enteros compra
por día
Fuente: Encuesta
23
Pregunta 6:
¿Qué tipo de producto de los siguientes señalados le gustaría que le entregue su proveedor?
Análisis Cuantitativo:
El 56% de los encuestados prefieren comprar el pollo completo entero con menudencias, el 32%
pollo completo sin menudencias o vacío, el 6% requiere comprar menudencias adicionalmente
como el 6% prefiere comprar piezas seleccionadas como pechugas, piernas entre otras.
Análisis Cualitativo:
La empresa debe procesar este requerimiento del potencial consumidor con la
comercialización variada de pollos enteros y pollos vacíos y a menor escala menudencias y
presas seleccionadas.
Variable Frecuencia Porcentaje
Completo 81 56%
Completo Vacío 46 32%
Menudencias 9 6%
Presas seleccionadas 8 6%
Total 144 100%
Figura Nº 2.8 Pregunta 6. Qué tipo de producto de los siguientes
señalados le gustaría que le entregue su proveedor
Fuente: Encuesta
24
Pregunta 7:
¿Cuál es el peso promedio del pollo entero que prefiere recibir de su proveedor?
Análisis Cuantitativo:
El 68% de los encuestados prefieren comprar polos entre un peso de 2.6 a 3 kilos, el 24% prefiere
un pollo entre 2 a 2,5 kilos y el 8% sobre los 3 kilos.
Análisis Cualitativo:
Es importante determinar que un pollo de 52 días u 8 semanas, que es el tiempo ideal de
faenamiento es de 2,7 kilos a 3 kilos, por lo que un sobre peso a este el precio sube y la empresa no
obtiene ganancias apropiadas, por lo que la empresa podrá atender a un mercado de 2 a 3 kilos
equivalente a 82% del mercado consumidor.
Variable Frecuencia Porcentaje
2 kilos - 2,5 kilos 34 24%
2.6 kilos - 3 kilos 98 68%
sobre los 3 kilos 12 8%
Total 144 100%
Figura Nº 2.9 Pregunta 7 Cuál es el peso promedio del pollo
entero que prefiere recibir de su proveedor
Fuente: Encuesta
25
Pregunta 8:
¿Cómo le gustaría que le entreguen el producto en su presentación individual?
Análisis Cuantitativo:
El 65% de los encuestados prefieren comprar pollos en fundas unitarias, el 22% en gavetas
cubiertas y el 13% en fundas en general de hasta 6 pollos.
Análisis Cualitativo:
La empresa debe manejar un solo empaque ya que esto abarata los costos y preserva de mejor
forma al producto, el empaque será el de funda unitaria, el cual permitirá manipular el producto de
mejor forma.
Variable Frecuencia Porcentaje
En Gaveta cubierta 31 22%
En funda general 19 13%
En funda Unitaria 94 65%
Total 144 100%
Figura Nº 2.10 Pregunta 8 Cómo le gustaría que le entreguen
el producto en su presentación individual
Fuente: Encuesta
26
Pregunta 9:
¿Cómo califica las características que requiere un proveedor de carne de pollo, la calificación es de
1 a 5 siendo 1 el menos importante y 5 el más importante?
Análisis Cuantitativo:
En primer puesto está el precio y el peso justo con el 100%, en segundo puesto esta que el producto
cumpla con las normas sanitarias con el 92%, en tercer lugar esta con el 78% el producto fresco, el
cuarto puesto esta disponibilidad del producto con 69% en quinto lugar está la entrega a tiempo.
Análisis Cualitativo:
Estos factores de precio y peso justo como el cumplimiento de normas sanitarias son las más
exigidas, por el consumidor por lo que se deberá implementar procesos de producción eficientes
que permitan costos adecuados y la implementación de buenas prácticas de producción.
Característica 1 2 3 4 5
Precio Justo 144
Peso Justo 144
Producto fresco 32 112
Entrega a tiempo 46 98
Disponibilidad de producto 44 100
Cumplimiento normas
Sanitarias 12 132
Figura Nº 2.11 Pregunta 9 Cómo califica las características que requiere un
proveedor de carne de pollo, la calificación es de 1 a 5 siendo 1 el menos
importante y 5 el más importante
Fuente: Encuesta
27
Pregunta 10:
¿El precio que le entrega su actual proveedor con respecto al mercado es?
Análisis Cuantitativo:
El 55% de los encuestados considera que el producto que compra a los proveedores es igual al
precio promedio del mercado, el 32% considera que el precio es superior y el 13% considera que el
precio es inferior al precio de mercado.
Análisis Cualitativo:
La mayoría considera que el precio de compra del producto es igual o inferior al mercado. Ya que
el precio oscila entre 1,10 a 1,40 la libra, la empresa debe estimar adecuadamente sus costos ya
que es un mercado competitivo.
Variable Frecuencia Porcentaje
Inferior 19 13%
Igual 79 55%
Superior 46 32%
Total 144 100%
Figura Nº 2.12 Pregunta 10 El precio que le entrega su actual
proveedor con respecto al mercado es
Fuente: Encuesta
28
Pregunta 11:
¿Si un nuevo proveedor le ofertara carne de pollo con todas las características que usted señala, le
compraría el producto?
Análisis Cuantitativo:
El 72% de los encuestados considera que de existir el proveedor que cumpla con sus
requerimientos si compraría y se cambiaría del mismo, el 28% no lo haría ya que tienen una
relación permanente.
Análisis Cualitativo:
Es alto el porcentaje de los encuestados que si se cambiarían de proveedor por lo que la demanda
sería favorable a los intereses de la nueva empresa.
Variable Frecuencia Porcentaje
SI 103 72%
NO 41 28%
Total 144 100%
Figura Nº 2.13 Pregunta 11 Si un nuevo proveedor le
ofertara carne de pollo con todas las características que
usted señala, le compraría el producto
Fuente: Encuesta
29
Pregunta 12:
¿Por qué medios le gustaría conocer las actividades y promociones del proveedor?
Análisis Cuantitativo:
El 26% de los encuestados les gustaría tomar conocimiento de la empresa a través de cuñas de
radio o por la página web y sus correos electrónicos, el 22% a través del correo, el 18% a través de
volantes y el 8% a través de vallas promocionales.
Análisis Cualitativo:
Los medios de comunicación que utilice la empresa serán los que permita al consumidor estar
tempranamente y correctamente informado para saber de la propuesta de la empresa, por lo cual
debe considera la radio como medio de comunicación más aceptado en la ciudad de Machachi.
Variable Frecuencia Porcentaje
Periódico 31 22%
Volantes 26 18%
Página web 38 26%
Vallas 11 8%
Radio 38 26%
Total 144 100%
Figura Nº 2.14 Pregunta 12 Por qué medios le gustaría conocer
las actividades y promociones del proveedor
Fuente: Encuesta
30
2.5 Análisis de la Demanda
El estudio de mercado pretende alcanzar de la forma más aproximada los factores que afectan el
comportamiento del mercado y las posibilidades reales de que el producto pueda participar
efectivamente en ese mercado.
De acuerdo con la teoría de la demanda del consumidor, la cantidad demandada de un producto
depende del precio que se lance al mercado, del ingreso de los consumidores, del precio de los
bienes sustitutos o complementarios y de las preferencias del consumidor.
2.5.1 Clasificación de la Demanda
Para la realización del estudio de la demanda se debe considerar primeramente la clasificación de la
demanda desde algunos puntos de vista:
Según (Bolívar, 2010)se tiene la siguiente clasificación:
En relación con su oportunidad.- Aquí la demanda puede ser de tipo insatisfecha, cuando la
producción y la oferta no logran cubrir los requerimientos del mercado o satisfecha. Esta última
categoría se clasifican en la demanda satisfecha saturada (cuando no es posible hacerla crecer bajo
ninguna circunstancia) y la demanda satisfecha no saturada (cuando estando supuestamente
satisfecha puede, mediante la publicidad u otros instrumentos de marketing, hacerse crecer).
De acuerdo con su necesidad.- En este tipo la demanda puede ser básica, ya que se refiere a
aquella que la comunidad requiere necesariamente para mantenerse y desarrollarse, por ejemplo,
alimentación, vivienda, educación, transporte, salud, en distintos tipos de vestuario.
Demanda elástica: Si Ep >1, cuando la variación del precio de 1% provoca una variación en la
cantidad demandada superior a ese porcentaje.
Demanda inelástica: Si Ep <1, cuando la variación del precio de 1% provoca una variación en la
cantidad demandada inferior a ese porcentaje.
Elasticidad unitaria: Si Ep =1, cuando la variación del precio es igual a la variación en la cantidad
demandada
31
La demanda de carne de pollo en la el Cantón Mejía según esta clasificación “de acuerdo a las
necesidades” el mercado de pollos está en la categoría demanda satisfecha no saturada, ya que
aunque se encuentra satisfecha la demanda puede crecer mediante instrumentos de marketing;
según la clasificación “De acuerdo con su necesidad” se encuentra en la categoría de alimentación;
La curva de demanda del producto, específicamente el de la productora y comercializadora de
carne de pollo, sería Inelástica, ya que cuando los precios varían la cantidad demanda cambia en
pequeñas cantidades, ya que si el precio sube las personas seguirán comprando una cantidad similar
antes de subir, ya que sigue siendo la carne más barata de mercado.
Se realizó una clasificación propia para poder abarcar todas las personas que comercializan carne
de pollo.
Alimentación.- la carne de pollo la adquieren las familias y la preparan para su
consumo.
Producir otro bien.- la carne de pollo la adquieren los locales expendedores de
alimentos y la preparan para consumo de sus clientes.
Comercialización.- la carne de pollo la adquieren los locales abastecedores de
alimentos y la comercializan a cualquier persona.
2.5.2 Factores que afectan a la Demanda
Los siguientes factores afectan la demanda del producto
Bienes Sustitutos.- Los bienes sustitutos satisfacen una necesidad similar, y por tanto el
Consumidor podrá optar por el consumo de ellos en lugar del bien ofertado por la empresa; Si el
bien que oferta la empresa subiera de precio, la demanda del producto reducirá en el mercado y el
producto sustituto por ejemplo la carne de res subiría su demanda, sin embargo por ser este
producto no muy aceptado entre los consumidores por ser carne roja se constituye la carne de pollo
en una ventaja en donde tendremos que ofrecer el mejor servicio frente a competidores existentes.
Ingresos Económicos de las Familias.- Este factor influye en la demanda de carne de pollo en el
momento que el consumidor final toma la decisión al instante de comprar el producto en un local
de abastecimiento de víveres o de ir a un local abastecedor de alimentos, en el caso que los ingresos
disminuyan los hogares van a comprar en menor cantidad el producto o adquirir un producto
sustituto más barato y no van a preferir asistir a restaurantes.
32
2.5.3 Comportamiento histórico de la demanda
Calcular la demanda de consumo de carne de pollo en la ciudad de Machachi requiere de
información más especializada ya que no existe una fuente oficial por parte del MAGAP o del
MIRPO como tal.
Existen estudios de demanda por sectores poblacionales de la empresa Pronaca, la cual es una
empresa productora a nivel de gran industria, la cual ha socializado la información de manera de
consulta académica para los periodos 2008 – 2013, la cual se presenta a continuación.
Tabla Nº 2.1 Demanda histórica demanda de carne de pollo
AÑO POBLACIÓN POLLOS
DIA
KILOS DE
CARNE DE
POLLO
DIARIOS
POLLOS AL
AÑO (360
DIAS)
KILOS DE
CARNE AL
AÑO (360
DIAS)
2009 26.109 4.193 11.321 1.509.480 4.075.596
2010 26.480 4.252 11.482 1.530.900 4.133.429
2011 26.855 4.313 11.645 1.552.623 4.192.082
2012 27.237 4.374 11.810 1.574.655 4.251.568
2013 27.623 4.436 11.977 1.596.999 4.311.897
Fuente: Estudio de la demanda de carne de pollo Machachi Pronaca 2013; Inec censo 2010
Según Pronaca la demanda del 2013 de carne de pollo fue de 4.436 pollos al día y al año la
demanda seria de 1.596.999 pollos, cabe considera que la tasa de crecimiento poblacional
considerada para el estudio de Pronaca es de 1,419% según el censo del 2010. Tasa corroborada
según el sitio web (Mundo, 2011)
http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?c=ec&v=24&l=es
Por lo que se puede concluir que cada año la demanda de carne de pollo es incremental
proporcional al crecimiento de la población y la tendencia de la demanda es a crecer.
2.5.4 Proyección de la Demanda
Con la demanda histórica es necesario realizar la proyección de la misma con el objeto de conocer
el número de pollos y kilos anuales de este producto. Para la proyección de la demanda futura se
utilizará el método regresión lineal la cual se la puede obtener a través del Excel, partiendo de los
datos históricos, este herramienta informática proporciona la ecuación que permitirá determinar la
demanda por año, el rango será 2014 – 2019
33
De la proyección de la demanda se obtiene la ecuación y = 0,60776x + 4131,4 con la
Cual se puede proyectar para el siguiente periodo de 2015 al 2020, a continuación se presenta el
cálculo de la demanda proyectada.
Figura Nº 2.15 Demanda proyectada de carne de pollo Fuente: Estudio de la demanda de carne de pollo Machachi Pronaca 2013; Inec
censo 2010
34
Tabla Nº 2.2 Demanda proyectada de carne de pollo
AÑO POBLACIONPOLLOS POR
DIA
POLLOS AL
AÑO
KILOS DE
CARNE DE
POLLO AL AÑO
(360 DIAS)
2014 28015 5340 1.949.027 5.262.373
2015 28413 5416 1.976.684 5.337.046
2016 28816 5492 2.004.733 5.412.779
2017 29225 5570 2.033.180 5.489.586
2018 29639 5649 2.062.031 5.567.483
2019 30060 5730 2.091.291 5.646.486
Fuente: Estudio de la demanda de carne de pollo Machachi Pronaca 2013; Inec censo 2010
De lo que se puede apreciar la demanda para el año 2015 será de 5.416 pollos diarios y para el año
quinto del proyecto es decir el año 2019 será de 5730, proyección efectuada con el crecimiento
lineal de la población.
2.6 ANÁLISIS DE LA OFERTA
Según Costales Bolívar la oferta es:
La Oferta es la cantidad de un bien o servicio que los productores están dispuestos a fabricar y
vender en un determinado momento y en un ámbito geográfico determinado.
La oferta de un producto está definida por las diferentes cantidades del bien que los productores
están dispuestos a colocar en el mercado en función de los diferentes niveles de precios, durante un
determinado periodo de tiempo.
Si la empresa por si sola en el mercado fuera el único proveedor, tendría la oportunidad de ofertar
5340 pollos diarios y al año 1.949.027 pollos, para el año 2015 y así para los demás años.
Pero como no es un mercado monopólico se debe identificar la oferta de los productores que
abastecen en la zona para determinar su presencia en el mercado de la oferta.
2.6.1 Clasificación de la Oferta
Se toma como referencia a Según Costales Bolívar (2010) sobre algunas definiciones presentadas a
continuación:
35
Oferta Monopólica.- un solo productor domina el mercado, un solo oferente y muchos
demandantes, Es decir existe un solo vendedor del producto.
El caso extremo de la competencia imperfecta es el monopolio. Un monopolista es el único
vendedor de un determinado bien o servicio en un mercado al que no es imposible la entrada de
otros competidores.
El tipo de monopolio más frecuente es el monopolio de la oferta. Por ello se emplea la expresión
monopolio, sobreentendiendo que no estamos refiriendo a una actividad productiva y comercial en
la que hay un único oferente.
Oferta Oligopólica.- un oligopolio será de oferta cuando la demanda esté atendida por unos pocos
oferentes.
Son el grupo de empresas que ejerce gran influencia en la demanda. A diferencia del monopolio es
que más de una empresa puede afectar al mercado, las empresas influyen unas sobre otras
impidiendo que alguna de ella pueda maximizar beneficios igual que un monopolista.
Oferta Competitiva.- los productores actúan bajo circunstancias de libre competencia, hay
muchos oferentes y muchos demandantes.
En el actual mercado existe la oferta competitiva en el mercado de Machachi, ya que existen más
de 2 empresas que ofertan el producto, están legalmente constituidas y también existen las personas
naturales que producen de manera industrial o artesanal y que ofertan carne de pollo en diversas
presentaciones aunque las más recurrentes son pollo entero completo o pollo entero vacío, es
notable identificar a la empresa líder que oferta en gran cantidad carne de pollo, esta es Pronaca,
aunque siendo el líder del mercado no impone el precio ya que existen otros proveedores.
A continuaciones se presenta un cuadro donde se puede observar la clasificación de los ofertantes:
36
2.6.2 Factores que afectan a la Oferta
Al igual que en la demanda, existen algunos factores que producen cambios en la oferta, como son,
el valor de los insumos, el desarrollo de la tecnología, el clima, nuevos competidores.
El valor de los insumos: El valor de los insumos juega un papel importante en la oferta y
comercialización de la carne de pollo, ya que este se verá reflejado directamente en el costo del
pollo y por lo tanto si el valor de los insumos sube, la oferta de la carne de pollo bajará, ya que el
precio de comercialización subirá y creará un impacto negativo para la empresa en el consumidor,
reflejándose en la oferta.
Desarrollo de la Tecnología: La tecnología utilizada correctamente significara una disminución en
los costos de producción, es decir se genera mayor ingresos a la empresa o se puede crear
estrategias de mercado donde se estará dispuestos a entregar una mayor cantidad del bien al mismo
precio que les ofrecía a los clientes antes del cambio tecnológico que permitió bajar su costo
productivo.
Figura Nº 2.16 Tipos de oferta de carne de pollo en Machachi Fuente: Estudio de la demanda de carne de pollo Machachi Pronaca 2013; Inec
censo 2010
37
Clima: Es importante determinar que la razas más resistentes y de alta producción de carne son la
Ruber, Big Rok, las cuales pueden tolerar el clima del Cantón Mejía el cual está entre los 3163
msnm hasta los 5126 msnm, oscilando la temperatura entre 0 a 35°C, por lo que el no considerar
una raza apropiada al clima puede producir perdidas y costos en veterinarios, medicinas y muerte
del animal.
Nuevos Competidores: la aparición de nuevas empresas podría afectar directamente a la oferta de
la empresa, ya que las nuevas empresas van a querer posicionarse y tener un lugar en el mercado.
2.6.3 Comportamiento Histórico de la Oferta
Del estudio efectuado por PRONACA se puede obtener los siguientes datos de la oferta real del
producto en el cantón Mejía
Tabla Nº 2.3 Oferta histórica de la carne de pollo en Machachi
AÑO POLLOS DIA
KILOS DE
CARNE DE
POLLO
DIARIOS
POLLOS AL AÑO
(360 DIAS)
KILOS DE
CARNE AL
AÑO (360
DIAS)
2009 3103 8378 1.117.015 3.015.941
2010 3147 8496 1.132.866 3.058.737
2011 3192 8617 1.148.941 3.102.141
2012 3237 8739 1.165.244 3.146.160
2013 3283 8863 1.181.779 3.190.804
Fuente: Estudio de la demanda de carne de pollo Machachi Pronaca 2013; Inec censo 2010
De los datos obtenidos de la oferta histórica de carne de pollo en el cantón Mejía desde el año 2009
hasta el año 2013 es incremental, por lo que para el año 2010 se tuvo una oferta 3103 pollos dando
un total de 1.117.015 pollos al año. De igual forma para el 2013 se tiene 3283 pollo ofertados
diariamente y anual de 1.181.779 pollos anuales lo cual determina que la oferta ha crecido y puede
dar pasó a una empresa más.
38
2.6.4 Oferta Actual
La industria avícola es una de las principales abastecedoras de carne del país, ya que en el Ecuador
la carne de res era la más predominante, pasando a un segundo plano por la disminución de su
oferta y demanda por la aparición de enfermedades vacunas y la falta de asesoramiento oportuno
del gobierno hacia los ganaderos tanto para contrarrestar enfermedades como para elevar los
niveles de producción a menor costo, por esta razón en estos últimos años la industria avícola ha
tenido una importante alza en el consumo preferido de la población, tanto por precio, calidad y
acceso a su compra.
El cantón Mejía y su ciudad cabecera cantonal Machachi, se ha convertido en un gran centro de
producción lechera y agrícola, ya que cuenta una industria pujante y de alto volumen productivo,
existen 8 plantas agrícolas menores que se integran a la cadena productiva de Pronaca y de Avigsa,
también cuenta con un considerable número de productores independientes.
Las empresas legalmente constituidas cuentan con canales de distribución sofisticados cuentan con
carros repartidores propios, punto de venta directos y puntos de venta indirectos y las personas
naturales que ofertan en pequeñas cantidades, cuentan con un punto de venta propio y un carro o
moto repartidor para sus clientes habituales, ya que ellos no tratan de crecer en unos casos porque
su capacidad no se lo permite o en otros casos por que el pollo es procesado en forma artesanal
(manual).
2.6.5 Proyección de la Oferta
Una vez determinada la oferta histórica y actual es necesario realizar la proyección de la misma con
el objeto de conocer el número de pollos y kilos anuales de carne de pollo que se ofertara en el año
presente 2014 y en un futuro. Para la proyección de la oferta futura se utilizará la tasa de
crecimiento poblacional debido a que su relación es directamente proporcional al consumo de
pollo.
39
Tabla Nº 2.4 Oferta proyectada de carne de pollo
AÑO POLLOS DIA
KILOS DE
CARNE DE
POLLO
DIARIOS
POLLOS AL AÑO
(360 DIAS)
KILOS DE
CARNE AL
AÑO (360
DIAS)
2014 3329 8989 1.198.549 3.236.082
2015 3377 9117 1.215.556 3.282.002
2016 3424 9246 1.232.805 3.328.573
2017 3473 9377 1.250.298 3.375.806
2018 3522 9510 1.268.040 3.423.708
2019 3572 9645 1.286.034 3.472.291
Fuente: Estudio de la demanda de carne de pollo Machachi Pronaca 2013; Inec censo 2010
Como se pude apreciar para el 2014 la oferta fue de aproximadamente 3329 pollos por día y al año
fue de 1.198.549 pollos, se estima que para el 2019 la oferta proyectada sea de 3572 pollos al día y
al año 1.286.034 por lo cual la oferta también crecerá dependiendo del número de productores que
existan en este periodo de tiempo.
2.7 DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Según (Edilberto, 2000)explica los que es la demanda insatisfecha:
Lo que se busca en el estudio de mercado es la identificación de la demanda y oferta totales, es
decir, el volumen total del producto objeto de estudio, que el mercado estaría dispuesto a absorber a
un precio determinado. Este análisis permite establecer el balance de la oferta y la demanda
potenciales, determinando la brecha existente y que constituye la demanda insatisfecha, la cual será
la primera condición para determinar el dimensionamiento de una nueva planta.
La demanda insatisfecha o potencial se determina cuando la demanda proyectada, en términos
reales, supera a la oferta proyectada y, por tanto, no puede hacerse compra efectiva de bienes y
servicios.
40
Tabla Nº 2.5 Demanda insatisfecha proyectada de carne de pollo periodo 2015- 2019
Años
Demanda
proyectada de
kilos de carne
de pollos
Oferta
proyectada de
kilos de carne
de pollo
Demanda
insatisfecha de
la carne de pollo
anual
2014 5.262.373 3.236.082 2.026.291
2015 5.337.046 3.282.002 2.055.044
2016 5.412.779 3.328.573 2.084.205
2017 5.489.586 3.375.806 2.113.780
2018 5.567.483 3.423.708 2.143.775
2019 5.646.486 3.472.291 2.174.195
Fuente: Investigación directa
Para esta investigación, la demanda insatisfecha existe para todos los años dentro del periodo
identificado del proyecto. Señalando que existe una demanda superior a la oferta.
De los datos obtenidos, potencialmente permite indicar que es factible la instalación de una
empresa productora y comercializadora de pollos en el cantón Mejía y cercana a la ciudad de
Machachi ya que existe sobre-demanda.
Por lo que para el año 2015 la demanda potencial de carne de pollo para el sector establecido será
de 2.026.291 kilos de carne de pollo.
2.8 Análisis de Precios en el Mercado del Producto
Según Philip Kotler (2008) el precio es:
El precio de un bien es su relación de cambio por dinero, esto es, el número de unidades monetarias
que se necesitan para obtener a cambio una unidad del bien.
2.8.1 Factores que Influyen en el Comportamiento de los Precios
De la información obtenida en el levantamiento de la encuesta a los representante de los locales de
venta de comida y locales que abastecen de víveres y alimentos en la ciudad de Machachi, se
determinó que el 55% de los proveedores venden el producto al precio establecido en el mercado,
el 13% comercializan más barato y el 32% de los proveedores de carne de pollo lo venden a un
precio superior al del mercado, estableciendo el precio de la carne de pollo en el mercado de
Machachi entre 1,10 USD y 1,40 USD la libra o su equivalente en kilos; un kilo de carne de pollo
estaría entre 2,42 USD y 3,08 USD, se debe tomar en cuenta que el precio es regulado por el estado
41
pero el mismo permite variaciones del precio dependiendo de los costos de producción y depende a
las leyes de mercado, Pronaca es la que presenta un precio más alto de mercado, ya que esta realiza
el ciclo completo desde la crianza en las granjas avícolas, faenado, hasta la comercialización en los
locales de venta de comida y los abastecen de víveres y alimentos a los consumidores finales,
reduciendo los costos de producción, permitiendo ofertar la libra de pollo a un precio igual o
superior que el de mercado.
El método de cálculo del precio del producto, estará basado en el precio establecido en el mercado,
por tal razón la empresa tiene que cumplir los estándares de calidad de un pollo de engorde
establecidos, de no cumplir estos estándares la empresa no será eficiente y no permanecerá mucho
tiempo en el mercado, por efecto de esto los costos de producción subirán y la rentabilidad de la
empresa disminuirá sustancialmente afectando la calidad del producto.
Los locales de venta de comida y locales que abastecen de víveres y alimentos a la población,
adquieren la carne de pollo en su mayoría al mismo precio establecido por el mercado, ya que ellos
compran en un 42% a empresas establecidas como productoras y comercializadoras y un 58% a
otros vendedores que aún no han formalizado su actividad comercial.
2.8.2 Comportamiento Histórico del precio
El precio en la ciudad de Machachi varía dependiendo de la oferta que exista en el mercado y
también de la propuesta de Pronaca, ya que esta empresa es la líder de mercado.
Según la Asociación de empresas Avícolas en el Ecuador, en su informe del sector del mes de
diciembre del 2013 páginas 23 y 24, el precio de la carne de pollo ha tenido el siguiente
comportamiento en los últimos 5 años.
Tabla Nº 2.6 Precio referencial de la carne de pollo periodo 2009- 2013
Años USD/KILO
2009 1,97
2010 2,06
2011 2,26
2012 2,58
2013 2,75
Fuente: Asociación de productores Avícolas del Ecuador
De los datos presentados precio histórico del kilo de carne de pollo en el cantón Mejía ha variado
desde el año 2009 con un precio de 1,97 USD por kilo y ha llegado al 2013 con un precio promedio
42
de 2,75 USD el kilo de carne, por lo que se puede concluir que el precio de la carme de pollo en la
ciudad de Machachi ha tenido variaciones incrementales cada año.
2.9 Mercadeo y Comercialización
Según el portal www.mundonegocios/definiciones/phd:
La comercialización es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o un servicio al
consumidor con los beneficios de tiempo y lugar. Son las actividades relacionadas con la
transferencia del producto de la empresa productora al consumidor final y que pueden generar
costos para el proyecto.
La comercialización procura que los bienes y servicios se encuentren en la cantidad y en el lugar
adecuado y en tiempo que el consumidor lo requiera.
De los datos obtenidos en la investigación de mercado los diferentes locales requieren de un precio
justo, peso justo y cumplimiento de las normas sanitarias establecidas para la carne de pollo
requerida.
2.9.1 Estrategias de Producto
Las estrategias de producto van a estar encaminadas para posicionar la carne de pollo en el
mercado por medio del consumidor final, ya que en su mente estará que el pollo ofertado por la
empresa es el producto que se ajusta a sus requerimientos y que necesitan consumir y van a poder
comparar el producto de la empresa con el de la competencia siendo sus atributos iguales o
superiores a la del líder de mercado, ya que en el empaque del producto se expondrá que es un
pollo producido orgánicamente y de manera artesanal, que llega a sus casas desde la granja y que el
pollo es faenado en su totalidad sin persevantes y colorantes.
Las preferencias de los clientes hacia la compra de carne de pollo no es muy marcada ya que el
56% requieren de un pollo entero completo (menudencias) y el 32% requieren un pollo entero
vacío (sin Menudencias) y no tienen una preferencia marcada hacia el tipo de producto que ellos
compran, la empresa ofertara pollo entero con menudencias pero en una funda aparte individual,
abarcando el 100% de las preferencias de los clientes.
En cuanto a la preferencia de los clientes hacia el peso se tiene una aceptación de 2,6 a 3 kilos,
tanto en locales de preparación de comida como en los locales que abastecen de víveres y alimentos
43
a la población, conocer las preferencias de los clientes en el peso es de vital importancia, ya que la
empresa cría el pollo, y conocer el peso que necesita el mercado ayuda a sacar el pollo para el
faenamiento en el tiempo correcto reduciendo los costos de producción el cual debe estar
aproximadamente en 7 semanas desde su nacimiento.
2.9.2 Estrategia de Precios
Al inicio de la operación de la empresa productora y comercializadora de pollos para carne y de
engorde, los precios serán más bajos que el precio del mercado, el precio de mercado es 2,85 USD /
Kilo (julio 2014) y para asegurar que el cliente pueda acceder al producto y comprobar su calidad,
la estrategia de penetración al mercado será comercializar inicialmente el producto a un precio de
introducción que será 2,75 USD/kilo, esta estrategia se la mantendrá por algunos meses y
posteriormente se comercializara con el precio del mercado establecido.
Esta estrategia será tanto para los locales de venta de comida como para los locales que abastecen
de víveres y alimentos a la población.
2.9.3 Estrategia de Promoción
El propósito general de la promoción en las ventas como la de cualquier otra actividad de la
mercadotecnia es incrementar las ventas, su resultado específico dependerá de cómo se emplea, a
quién se dirige y como se la ejecuta. A través de las actividades promocionales, es como la empresa
se comunica directamente con los clientes actuales y consumidores potenciales. La promoción es
esencialmente un intento de influir en el público para generar la compra.
La estrategia promocional de la empresa productora y comercializadora de pollos de carne y
engorde, será vender el pollo entero y obsequiar al cliente la menudencia del pollo, esta promoción
es por introducción, esto se hará para promover la marca enfocando que el faenamiento del pollo es
artesanal y que el pollo llega de la granja a su casa.
Se difundirá la empresa y sus promociones en el radio JM Radio FM Machachi y la Radio Hot
Mix- La otra Radio de Mejía, ya que es el medio sugerido por los encuestados para conocer la
propuesta de la empresa, eso no quiere decir que otros medios no se utilizaran como vallas y
volantes, si se los utilizara pero en menor cantidad y fuerza.
44
2.9.4 Estrategia de Plaza
La estrategia de plaza incluye la administración del canal de distribución a través del cual la
propiedad de los productos se transfiere desde la empresa a los locales del comprador o del cliente
final.
Se diseñan las estrategias que se aplicarán al intermediario, como los mayoristas y detallistas.
Se basará en una estructura de distribución diseñada, operada y controlada por la empresa, y que
sea la adecuada para llegar a al mayor número de clientes al costo más conveniente para la
empresa.
La distribución del producto se hará directamente a locales de venta de comida y locales que
abastecen de víveres y alimentos, ya que hacia ellos se dirige el consumidor final para adquirir el
producto.
La periodicidad de visita por parte de la fuerza de ventas a los clientes será diaria, los locales de
venta de comida prefieren comprar carne de pollo entre 2 a 3 días, existen 379 locales que
producen comida para la venta y 796 locales que abastecen de víveres y alimentos a la población,
por tal razón cada ruta será atendida diariamente y los restaurantes se los visitara diariamente y
tendrán la opción de comprar cuando ellos necesiten.
45
CAPÍTULO III
3 ESTUDIO TÉCNICO
3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO
El objetivo del Estudio Técnico es cuantificar la producción o adquisición óptima de la empresa
para la utilización eficiente y eficaz de los recursos que dispone la misma.
El Estudio Técnico permite responder las siguientes preguntas: ¿Cómo cubrir lo que el mercado
demanda?, ¿Dónde producir o proveerse?, ¿Qué productos se requieren?, ¿Qué equipos e
instalaciones físicas se necesitan?, ¿Cuánto y cuándo ofrecer?
La determinación del tamaño del proyecto responde a un análisis interrelacionado de variables que
engloba un proyecto como son: demanda, disponibilidad de insumos, localización y plan
estratégico comercial de desarrollo futuro de la empresa, que permitirá satisfacer las necesidades de
los locales de venta de comida y locales que abastecen de víveres y alimentos a la población, datos
que se establecieron a través del estudio de mercado.
3.1.1 Factores determinantes del proyecto
Según (Baca Urbina, 1990) señala que los condicionantes del mercado son:
Un mercado es toda institución social, que se corresponde o no con un lugar físico en la que los
bienes y servicios, así como los factores productivos, se intercambian libre y voluntariamente.
La cantidad demandada es el factor condicionante más importante del tamaño del proyecto, puesto
que el tamaño propuesto sólo debe aceptarse en caso de que la demanda sea claramente superior a
dicho tamaño. Si el tamaño propuesto fuera igual a la demanda, no sería recomendable llevar a
cabo la instalación, ya que sería muy riesgoso.
Del estudio de mercado se ha podido determinar que los potenciales consumidores del producto
como son los restaurantes o sitios de preparación de alimentos, como los locales que comercializan
carne de pollo prefieren un pollo que pese entre 2,6 kilos a 3 kilos, que el producto en lo preferible
sea entero completo con menudencias, y en el mercado para el 2015 existirá 2,055.044 kilos de
carne de pollo en el mercado de Machachi.
46
En el cantón Mejía existen 8 empresa ofertantes de carne de pollo, pero no satisfacen la demanda y
requisitos del consumidor, como en peso y frescura. Los resultados arrojados por el estudio de
mercado determinaron que los locales de venta de comida y los locales que abastecen de víveres y
alimentos a la población adquirirían la carne de pollo a la nueva empresa, si esta ofreciere un precio
y peso justo, que cumpla con las normas sanitarias.
Es importante tomar en cuenta que el cliente actual o potencial seleccionará un nuevo producto
siempre y cuando éste le brinde alguna ventaja adicional, por esta razón la empresa propone las
características precio, peso, cumplimiento de normas sanitarias, entrega inmediata, disponibilidad
de producto; Requisitos que el consumidor requiere para establecer una relación comercial efectiva
con el proveedor.
3.1.1.1 Disponibilidad de recursos financieros
La disponibilidad de recursos financieros constituye un factor determinante y muy importante para
poner en marcha el funcionamiento de toda empresa.
El financiamiento propuesto para el presente proyecto tiene una composición de: uso de fuentes
externas en un 60 % aproximadamente, mediante crédito de una entidad bancaria, y el aporte de los
socios o accionistas, quienes contribuirán con el 40%.
En la ciudad de Machachi se tiene la presencia de la banca del país como: Banco del Pichincha,
Produbanco, Banco de Guayaquil, Banco Nacional de Fomento, Banco del Pacifico, entre otros.
Existen varias opciones y facilidades para obtener un préstamo que apalanque las operaciones
iniciales y posteriores de la empresa como también las opciones propias de los futuros accionistas
con fondos propios.
La mejor opción para la empresa es el Banco Nacional de Fomento, ya que la empresa se encuentra
en el sector agroindustrial y productivo PYMES y los préstamos para este sector tienen una tasa de
interés anual del 9,53 % según Tasas vigentes del Banco Central del Ecuador, siendo la tasa más
baja con relación a otros bancos que la tienen al 11,20%.
3.1.1.2 Disponibilidad de Mano de Obra
La mano de obra o el talento humano que requerirá la empresa productora y comercializadora de
pollos, si existe en el Cantón Mejía, ya que existe una cantidad importante de agropecuarios que
47
trabajan en labores agrícolas como pecuarias en la zona como a su vez de profesionales que podrán
ejercer las posiciones de trabajo que la empresa requerirá dependiendo del tamaño de la misma y de
la capacidad de producción estimada.
Se arrancará con el personal mínimo, y dependiendo de las características del mercado se irá
incorporando más personal a la empresa.
Cabe señalar que en el cantón existe personal cercano a las posibles instalaciones de la empresa con
preparación en este tipo de rubros avícolas, las deficiencias en conocimientos se suplirá con
capacitación que es posible conseguir en el mismo sitio ya sea por proveedores de insumos o por la
Asociación de productores Avícolas del Ecuador.
Se prevé que se requerirá el siguiente personal que trabajara en la planta de manera de mano de
obra directa y personal administrativo entre otros.
En la siguiente tabla se describe el personal:
Tabla Nº 3.1 Requerimiento de personal para la empresa
No. Personal de operaciones
1 Jefe de Operaciones
9 Galponeros
1 Chofer
2 Operarios
1 Veterinario
1 Laboratorista
No. Personal administrativo
1 Gerente General
1 Jefe Administrativo – Financiero
1 Secretaria
1 Contadora
1 Guardia de seguridad
No. Personal de Ventas
1 Jefe de Ventas
2 Vendedores Fuente: Investigación directa
3.1.1.3 Disponibilidad de materias primas e insumos
Las materias primas que se requerirán son las aves tanto machos como hembra productoras de aves
de carne de engorde según su raza; se puede puntualizar que dentro del presente estudio, el cual
tiene como objetivo ofertar carne de pollo a los locales de venta de comida y locales que abastecen
48
de víveres y alimentos a la población, los insumos básicos que se utilizaran serán el balanceado,
vacunas, las fundas para enfundar el producto y persevantes.
Estos insumos son accesibles en el mercado teniendo proveedores cercanos al sitio donde
funcionara la empresa.
3.1.1.4 Disponibilidad de tecnología
La maquinaria y equipos que se utilizará tanto en: granjas y faenadora de pollos, se encuentra en el
país de forma accesible, es importante que para esta actividad no se requiere de equipos
tecnológicos de complicado uso, pero si se requiere equipos de muy buena calidad.
Se requiere equipos de alta calidad como: comederos, bebederos y peladora deben ser de acero
inoxidable.
La raza del pollo o gallina será una combinación entre Ruber y Big Rok conocida como bb, la cual
influirá en la en la crianza y en los resultados finales, existe varios tipos en el Ecuador como
(Ruber 308, Cabb 700, Big Rok 550 y Hubbart), la empresa adquirirá una mezcla de razas entre el
macho Ruber 308 y la gallina Big Rok 550, con las cuales se manejara una mezcla que ayude al
engorde y mejoramiento de la carne, con esto se logrará estándares de pollo de carne como es una
conversión de 1.5 a 1.8 con una mortalidad del 2% y rendimiento del 86% en carne libre de
plumas y menudencias, el cual estará listo para su proceso a los 42 días con un peso promedio de
2.7 kilos cada uno aunque el genotipo de los pollos cambian cada año.
La alimentación que se utilizará en el proceso de crianza deberá ser fresca y con los suficientes
nutrientes necesarios para llegar a los estándares de pollo de carne requeridos, existen varias
empresas en el país que ofrecen los dos tipos de balanceados que se necesita (de crecimiento y de
engorde) las empresas son: Nutril, Liris, Pronaca, y Casag.
Tanto las dos razas de aves, el alimento y vacunas serán adquiridos a la empresa Pronaca, ya que
tienen prototipos de aves, su alimentación es comprobada y a futuro se puede incluir la empresa
dentro de la logística de pollo para Pronaca.
49
3.1.2 Capacidad de Producción
La capacidad de producción de cada galpón es 3.600 pollos y para el primer año se necesita 9
galpones, el incorporar un galpón adicional depende directamente de la producción de la faenadora
y de la comercialización inmediata del producto.
La capacidad de producción de la faenadora se la presenta en la siguiente tabla.
50
Tabla Nº 3.2 Capacidad de Producción según faenadora
Capacidad Producción
Cantidad Cantidad
Faenadora 3600 pollos 8 31 12 10.713.600 pollos 180.000 Pollos 1,68% 98,32%
Capacidad Producción
Cantidad Cantidad
Faenadora 3600 pollos 8 31 12 10.713.600 pollos 201600 Pollos 1,88% 98,12%
Capacidad Producción
Cantidad Cantidad
Faenadora 3600 pollos 8 31 12 10.713.600 pollos 225.792 Pollos 2,11% 97,89%
Capacidad Producción
Cantidad Cantidad
Faenadora 3600 pollos 8 31 12 10.713.600 pollos 252.887 Pollos 2,36% 97,64%
Capacidad Producción
Cantidad Cantidad
Faenadora 3600 pollos 8 31 12 10.713.600 pollos 283.233 Pollos 2,64% 97,36%
Capacidad
subutilizada
Capacidad
utilizadaCapacidad instalada
AÑO 1
UnidadMáquina UnidadHoras/
dia
Dias/
mes
Mes/a
ño
AÑO 2
Máquina UnidadHoras/
dia
Dias/
mes
Mes/a
ñoCapacidad instalada Unidad
Capacidad
utilizada
Capacidad
subutilizada
AÑO 3
Máquina UnidadHoras/
dia
Dias/
mes
Mes/a
ñoCapacidad instalada Unidad
Capacidad
utilizada
Capacidad
subutilizada
AÑO 4
Máquina UnidadHoras/
dia
Dias/
mes
Mes/a
ñoCapacidad instalada Unidad
Capacidad
utilizada
Capacidad
subutilizada
AÑO 5
Máquina UnidadHoras/
dia
Dias/
mes
Mes/a
ñoCapacidad instalada Unidad
Capacidad
utilizada
Capacidad
subutilizada
Fuente: Investigación directa
51
Del estudio de la demanda insatisfecha analizada en el capítulo del estudio de mercado en el
análisis de la demanda, se obtiene que para el año 2015, la demanda de pollos será de 5.416 pollos
y la oferta para el 2015 cubrirá 3.377 pollos por día a la ciudad de Machachi, la empresa pretende
cubrir al menos 500 pollos diarios de producción, por lo que su producción al año de 360 días será
de 180.000 pollo diarios, y podrá incrementar su producción año a año con el 12% de su
producción anual.
Estos cálculos se los ha realizado con la información generada en este estudio.
3.1.2.1 Tamaño óptimo
El tamaño óptimo del proyecto se refiere a la capacidad de emplear la infraestructura de la
empresa, de forma que sea capaz de cubrir las expectativas financieras del proyecto.
Se debe considerar que la maquinaria no va a estar trabajando todo el tiempo; por tal razón se
considera que van existir horas o días en los cuales la maquinaria no se va utilizar.
Según la tesis de Dante Morales Ibarra cuyo tema es Manual de cria y manejo del pollo de engorda
para productores agropecuarias y alumnos de D.G.T.A. de la universidad Autónoma de Nuevo
León; Monterrey Mayo de 1998; pág. 45.
Los métodos cualitativos que permiten determinar el tamaño óptimo del proyecto son:
Capacidad de Diseño: Es una capacidad esperable de conseguir una vez que la
instalación/organización se encuentra efectivamente en operación por primera vez,
luego de finalizado el periodo de pruebas de funcionamiento industrial.
Capacidad Efectiva: Es la obtenida en condiciones normales de funcionamiento, con
horarios turnos habituales, estado de proceso, dotación, y estado de mantenimiento o
reparaciones del momento que se esté considerando.
Tasa de Utilización: Indica el porcentaje de capacidad efectiva que se encuentra
abocada a la producción en un momento determinado si mantenemos las condiciones
habituales de operación.
Capacidad Pico: Es la que puede obtenerse alejándonos de las condiciones normales
de operación. (horas extras, sobrecarga de instalaciones, turnos adicionales,
postergación de tareas de mantenimiento, subcontratación, personal temporario).
52
Rendimiento: Cantidad de productos conformes (buenos) que salen de un sistema de
producción, con respecto a la cantidad que debería haber salido de acuerdo con los
insumos empleados.
Para la empresa productora y comercializadora de carne de pollo, se tomará como base el método
de la capacidad pico, debido a que la crianza y faenamiento de pollos se considera fuera de las
condiciones normales de trabajo ya que la producción ocupa todos los horarios del día incluidos los
de la noche.
3.2 Localización del proyecto
La localización de un proyecto es una decisión de largo plazo con posibles repercusiones
económicas que impacte a la empresa a futuro.
Por lo que se requiere un análisis minucioso en forma integrada con las demás variables del
proyecto como son: demanda, transporte, cercanía a los proveedores, acciones de la competencia,
entre otras.
La importancia de una selección apropiada para la localización del proyecto se manifiesta en
diversas variables, cuya recuperación económica podría hacer variar el resultado de la evaluación
económica, de mercado y hasta organizacional, comprometiendo en el largo plazo la inversión de
probablemente grandes cantidades de recurso monetarios.
Según (SAPAG, 2000) señala que los factores más comunes influyen en la decisión de la
localización de un proyecto son los siguientes:
Medios y costos de transporte
Disponibilidad y costo de mano de obra
Cercanía de las fuentes de abastecimiento
Factores ambientales
Cercanía del mercado
Costo y disponibilidad de terrenos
Topografía de suelos
Estructura impositiva y legal
Disponibilidad de agua, energía y otros suministros
Comunicaciones
53
Posibilidad de desprenderse de desechos.
3.2.1 Macro Localización
La Macro-localización consiste en especificar el lugar, zona, región, provincia, ciudad o área
geográfica, en la que corresponderá instalar la unidad de producción, empresa, o instalación,
tratando de reducir al mínimo los costos totales de transporte.
Es importante indicar que la ciudad de Machachi ubicada en el cantón Mejía de la provincia de
Pichincha, desde donde se ofrecerá la carne de pollo, es pequeña en relación a las otros cantones de
la provincia y de otras regiones y provincia del país y esta se encuentra ubicada en la zona central
del país, en tal virtud que desde el cantón Mejía se facilita los diferentes nexos geográficos y
comerciales tanto con proveedores como con los clientes.
Factores generales y necesarios para la macro localización:
La cercanía a los principales centros de establecimiento de los consumidores.
Interés en aprovechar ciertos estímulos públicos.
Exista disponibilidad de materia prima en la región.
Análisis primordial del costo del transporte.
Deseo del grupo de inversionistas en promover la economía de determinada región.
3.2.1.1 Justificación
Es preciso indicar que el cantón Mejía es una alternativa óptima como los diferentes cantones que
tiene la provincia, pero tiene algunas ventajas ubicarla en este cantón ya que se analizó lo siguiente:
Zona del país.- A este factor objetivo se le dio la calificación más alta al cantón Mejía por ser el
único en el centro del país, y fácilmente conectada con las tres regionales naturales, Costa, sierra y
Oriente.
Pichincha es una provincia con clima favorecido para la avicultura y en especial el cantón Mejía
por los siguientes datos:
Altitud media: 3163 msnm
Altitud Máxima: 5126 msnm
Altitud Mínima: 1200 msnm
54
Coordenadas: 0°30´36”S 78º 34”11O
Precipitación: 3000 mm., a 4000 mm.
Humedad relativa: 85.13 %
Topografía: Regular
Temp. Máxima: 35º C
Temp. Mínima: 0º C
Temp. Media: 21.35º C
Clima: Templado 3
Competencia: Machachi es una de las ciudades con menor inversión en cuanto a la producción
avícola, tiene menor competencia por tanto existe demanda insatisfecha en la zona. Ello no ocurre
en las grandes ciudades como: Guayaquil y Santo Domingo, donde existe una fuerte competencia,
la misma que limita las opciones de ingreso de nuevos proyectos de producción y comercialización
avícola.
Facilidad de Acceso: el cantón Mejía como la ciudad de Machachi, se encuentran privilegiados, en
cuanto a su geografía y vialidad por su planicie, el 90% de la ciudad y sus alrededores poseen
cercanía a la mayoría de actividades económicas que necesitara el sector avícola, Machachi es parte
del centro vial de la sierra Central del Ecuador y por ende el comercio de Machachi se vincula a
esta vialidad del comercio.
Recurso Humano: La ciudad de Machachi tiene suficiente mano de obra y personal profesional
calificado para una planta avícola, tanto técnica como administrativa, de tal manera que la misma
podrá incorporarse a las actividades de la empresa. Así como también tendrá una capacitación
constante.
Condición de vida: Las condiciones de vida de los Machacheños es comparado al de ciudades
principales como Quito, Guayaquil y Cuenca, De tal manera que existe confiabilidad de los
sistemas de apoyo como servicios básicos: agua, teléfono, electrificación, buenos sistemas de
mercado laboral, empresas de servicios de toda índole (privados, públicos) como el
emprendimiento de su gente.
3.2.1.2 Mapa de macro localización
Ha continuación se ubica el mapa geográfico y político de la provincia de Pichincha y su cantón
Mejía:
55
3.2.2 Micro localización
La posible ubicación del proyecto puede estar entre tres locaciones las cuales son útiles para la
granja avícola las cuales son:
Opción 1: Hacienda Pachacama a 2,5 km de la Machachi
Opción 2: Tesalia a 2 km de Machachi
Opción 3: Tambillo a 15 km de Machachi
Y para las oficinas en:
En la avenida Cristóbal Colon cerca del parque principal de Machachi
Los criterios para la ubicación de la granja avícola son:
Cercanía al cliente.
Abundante agua de calidad.
Vías acceso.
Acceso de proveedores.
Precio.
Figura Nº 3.1 Mapa de la Provincia de Pichincha
Fuente: http://www.ame.gob.ec/ame/index.php/ley-de-transparencia/68-mapa-
cantones-del-ecuador/mapa-pichincha/293-canton-mejia
56
Al comparar dos o más localizaciones opcionales, se procede a asignar una calificación a cada
factor en una localización de acuerdo con una escala predeterminada, esta escala es: 1 (malo), 2
(regular), 3 (bueno), 4 (Muy Bueno), 5 (excelente).
De ahí, se escogerá a la zona que mayor calificación ponderada alcance de entre todos los criterios
establecidos, estos criterios pueden ser observados en la siguiente tabla.
Tabla Nº 3.3 Matriz locacional
CAL. PONDERACIÓN CAL. PONDERACIÓN CAL. PONDERACIÓN
Cercanía al cliente. 15% 3 0,45 3 0,45 5 0,75
Abundante agua de calidad. 20% 3 0,6 3 0,6 5 1
Vías acceso. 20% 4 0,8 3 0,6 5 1
Precio tierra 20% 2 0,4 3 0,6 3 0,6
Acceso a proveedores 10% 4 0,4 4 0,4 4 0,4
Factores Ambientales 15% 4 0,6 4 0,6 4 0,6
TOTAL 1 3,25 3,25 4,35
OPCIÓN 1 OPCIÓN 2 OPCIÓN 3CRITERIOS PESO
Fuente: Investigación Directa
Planos de micro localización
Figura Nº 3.2 plano micro localización finca avícola Fuente:https://www.google.com.ec/maps/place/Tesalia/@-0.502704,-
78.572416,14z/data=!4m2!3m1!1s0x91d5aebfb93485c7:0xdb25c633d1e2bc43
57
3.3 Ingeniería del Proyecto
El estudio de ingeniería de esta investigación, permitirá determinar el programa de producción
óptimo como el de comercialización, logrando la utilización eficiente y eficaz de los recursos
disponibles en la crianza y comercialización de pollos.
3.3.1 Proceso de Producción
El producto que ofrecerá la empresa es carne de pollo, es por eso que los pasos esenciales para
ofrecer un buen producto son los siguientes:
Proceso de crianza
Proceso de faenamiento
Proceso de venta
Figura Nº 3.3 plano micro localización oficina Fuente: https://www.google.com.ec/maps/@-0.5124453,-78.567599,17z
58
Figura Nº 3.4 Proceso de Crianza Fuente: Investigación Directa
59
Figura Nº 3.5 Proceso de Faenamiento Fuente: Investigación Directa
60
3.3.2 Diagrama de flujo
A continuación se presentan los diagramas de flujo de los procesos de:
Producción y comercialización de pollo
- Crianza
- Faenamiento
Figura Nº 3.6 Proceso de ventas Fuente: Investigación Directa
61
Figura Nº 3.7 Proceso de Crianza Fuente: Investigación Directa
62
Figura Nº 3.8 Proceso de Faenamiento Fuente: Investigación Directa
63
3.3.3 Programa de producción
3.3.3.1 Clasificación de insumos, materiales, materias primas, mano de obra y servicios en
general
Maquinaria y Equipo de Granja
Tabla Nº 3.4 Maquinaria y Equipo de Granja
Detalle
Granja Equipo
Bebederos de galón
Bebederos automáticos
Comedores de metal
Pale
Manguera de 1 pulgada
Carretilla
Bombas de mochila
Termómetros
Balanzas gramera
Balanza de reloj
Cilindro de gas
Rastrillo
Tanques de 500 lt.
Equipo de disección
Granja Maquinaria
Criadora
Ventilador de 1 HP
Bomba para agua 1 HP
Fuente: Investigación Directa
64
Maquinaria y Equipos Faenadora
Tabla Nº 3.5 Maquinaria y Equipo faenadora
FAENADORA
Embudos
Mesa para utensilios acero inoxidable
Mesa grande acero inoxidable
Carretilla
Pala
Tanque para viseras acero inoxidable
Tanque para sangre acero inoxidable
Gavetas acero inoxidable
Termómetro
Manguera de 1/2 pulgada
Manguera de 1 Pulgada
FAENADORA MAQUINARIA
Cuarto frio
Balanza electrónica
Peladora
Bomba para agua 1 HP
Ventilador de 1 HP
Fuente: Investigación Directa
65
Equipo, Herramienta y menaje
Tabla Nº 3.6 Equipo, Herramienta y Menaje
GRANJA
Baldes
Tinas grandes
Piolas
Cortinas para corral
Cortinas grandes
Focos
FAENAMIENTO
Baldes
Cuchillos
Piedra de afilar
Focos
Fuente: Investigación Directa
Muebles y enseres
Tabla Nº 3.7 Muebles y enseres
Escritorio
Sillas de reunión
Archivador
Mesa de reuniones
Mesa plástica para local
Silla para el local
Fuente: Investigación Directa
66
Equipos de oficina
Tabla Nº 3.8 Equipo de oficina
Computador
Tele – fax
Teléfono convencional
Teléfono celular
Fuente: Investigación Directa
Vehículo
Tabla Nº 3.9 Vehículo
Detalle
Camión
Fuente: Investigación Directa
Activos diferidos
Tabla Nº 3.10 Activos diferidos
Detalle
Permisos
Estudios y diseños definitivos
Fuente: Investigación Directa
Materia prima
Tabla Nº 3.11Materia prima
Detalle
Pollos bebe
Fuente: Investigación Directa
67
Materiales Directos
Tabla Nº 3.12 Materiales directos
Detalle
Balanceado inicial
Balanceado final
Vacunas
Grumboro
New Castle
Bronquitis
Tilotex
Oxitetraciclina
Cal
Detergente ácido
Yodo
Sulfato de cobre
Cloro
Formol
Fuente: Investigación Directa
Materiales indirectos
Tabla Nº 3.13 Materiales indirectos
Detalle
Fundas unitarias
Fundas generales
Colorante yemo
Detergente
Desinfectante
Guantes
Botas
Mandil
Escoba Plástica
Cepillo
Papel Kraft
Cinta adhesiva
Cuaderno
Facturas
Tarjetas prepago
Tamo
Fuente: Investigación Directa
68
3.3.3.2 Determinación de cantidades
Maquinaria y Equipo de Granja
Tabla Nº 3.14 Maquinaria y Equipo de Granja
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Granja Equipo
Bombas de mochila Unidad 9
Termómetros Unidad 9
Balanzas gramera Unidad 9
Balanza de reloj Unidad 9
Equipo de disección Unidad 1
Criadora Unidad 9
Ventilador de 1 HP Unidad 18
Bomba para agua 1 HP Unidad 9
Fuente: Investigación Directa
Maquinaria y Equipos Faenadora
Tabla Nº 3.15 Maquinaria y Equipo de faenadora
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Granja Equipo
Cocina Industrial pequeña Unidad 2
Termómetro Unidad 2
Cuarto frio Unidad 1
Balanza electrónica Unidad 1
Peladora Unidad 1
Bomba para agua 1 HP Unidad 2
Ventilador de 1 HP Unidad 2
Fuente: Investigación Directa
69
Muebles y enseres de Granja
Tabla Nº 3.16 Maquinaria y Enseres de granja
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Granja
Bebederos de galón Unidad 340
Bebederos automáticos Unidad 350
Comedores de metal Unidad 1000
Pallet Unidad 18
Manguera de 1 pulgada rollos 9
Carretilla Unidad 9
Cilindro de gas Unidad 36
Rastrillo Unidad 9
Tanques de 500 lt. Unidad 9
Fuente: Investigación Directa
Muebles y Enseres de Faenadora
Tabla Nº 3.17 Maquinaria y Enseres de faenadora
Detalle Unidad de
medida Cantidad
FAENADORA
Embudos Unidad 18
Mesa para utensilios acero inoxidable Unidad 1
Mesa grande acero inoxidable Unidad 2
Mesa pequeña Unidad 2
Carretilla Unidad 1
Pala Unidad 2
Tanque de 500 Lt. Unidad 4
Tanque para viseras acero inoxidable 500
Lt. Unidad 1
Tanque para sangre acero inoxidable Unidad 1
Gavetas acero inoxidable Unidad 24
Manguera de 1/2 pulgada rollo 1
Manguera de 1 Pulgada rollo 1
Fuente: Investigación Directa
70
Menaje de granja
Tabla Nº 3.18 Menaje de granja
Detalle Unidad de
medida Cantidad
GRANJA
Baldes Unidad 5
Tinas grandes Unidad 9
Piolas Unidad 1
Cortinas para corral Unidad 9
Cortinas grandes Unidad 18
Focos Unidad 54
Menaje Faenadora
Olla Grande Unidad 2
Baldes Unidad 6
Cuchillos Unidad 6
Piedra de afilar Unidad 1
Focos Unidad 9
Fuente: Investigación Directa
Muebles de Oficina
Tabla Nº 3.19 Muebles de oficina
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Escritorio Unidad 1
Sillas de reunión Unidad 10
Archivador Unidad 2
Mesa de reuniones Unidad 1
Mesa plástica para local Unidad 3
Silla para el local Unidad 5
Fuente: Investigación Directa
71
Equipo de oficina
Tabla Nº 3.20 Equipo de oficina
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Tele – fax Unidad 1
Teléfono convencional Unidad 4
Teléfono celular Unidad 4
Fuente: Investigación Directa
Vehículo
Tabla Nº 3.21 vehículo
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Camión Kia Unidad 1
Fuente: Investigación Directa
Insumos
Tabla Nº 3.22 Insumos
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Servicios básicos 1600
Diesel Galón 250
Aceite galones 4
Fuente: Investigación Directa
Equipo de Computación
Tabla Nº 3.23 Equipo de computación
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Computador Unidad 2
Fuente: Investigación Directa
72
Materias prima
Tabla Nº 3.24 Materias primas
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Pollos bb Cajas 326
Fuente: Investigación Directa
Materiales Directos
Tabla Nº 3.25 Materiales directos
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Balanceado inicial qq 1267
Balanceado final qq 1548
Vacunas
Grumboro 1000 dosis 30
New Castle 1000 dosis 60
Bronquitis 1000 dosis 30
Tilotex kilos 16
Oxitetraciclina kilos 16
Cal saco 16
Detergente ácido galón 9
Yodo galón 9
Sulfato de cobre kilos 5
Cloro tableta 28
Formol galón 9
Fuente: Investigación Directa
73
Materiales indirectos
Tabla Nº 3.26 Materiales indirectos
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Fundas unitarias Unidad 13000
Fundas generales Unidad 7000
Colorante yemo Unidad 2
Detergente Unidad 9
Desinfectante Unidad 4
Guantes Unidad 2
Botas Unidad 9
Mandil Unidad 9
Escoba Plástica Unidad 9
Cepillo Unidad 9
Papel Kraft Unidad 60
Cinta adhesiva Unidad 9
Cuaderno Unidad 10
Facturas Unidad 10
Tamo Unidad 2
Fuente: Investigación Directa
3.3.3.3 Condiciones de abastecimiento
Las condiciones de abastecimiento variaran según el ítem, y la planificación de la producción que
se tenga.
Es importante mantener las relaciones adecuadas con los proveedores, a continuación se presenta la
tabla de abastecimientos.
74
Tabla Nº 3.27 Condiciones de abastecimiento proveedores
N° Descripción Formato de Abastecimiento
1 Materia Prima
El pollo se bebe comprar a la empresa Pronaca y se lo
realizará cada 2 meses
2 Materiales
Se adquiere cada mes a excepción de los materiales de
oficina y de cocina
3 Insumos Se los comprará de manera anual
4
Mano de Obra
Se lo realizara dentro de un proceso de reclutamiento y
selección y se los contratara apegado a código de
trabajo.
5 Servicios Todos los servicios se los pagara mensualmente
6 Servicios básicos Se los cancelará mensualmente contra planilla o factura
Fuente: Investigación Directa
3.3.4 Distribución de la planta, sistema de tratamiento aguas, y área administrativa
Se presenta la distribución de la planta de producción la cual tiene las áreas de:
- Colgado
- Aturdido
- Desangrado
- Escaldado
- Desplumado
- Eviscerado
- Pesado
- Empacado
Espacio que se distribuye en un área de 16 metros por 20 metros el área de faenamiento
75
Figura Nº 3.9 Distribución física aguas rojas Fuente: Investigación Directa
76
Figura Nº 3.10 Distribución de planta Fuente: Investigación Directa
77
3.3.5 Requerimiento de infraestructura
Terreno
Tabla Nº 3.28 Terreno
DetalleUnidad de
medidaCantidad
Valor
unitarioValor total
Terreno Granja m2 30000 3,0 USD 90000
Terreno Procesadora m2 320 120,0 USD 38400
128400
Terreno
TOTAL
Fuente: Investigación Directa
Figura Nº 3.11 Distribución área administrativa Fuente: Investigación Directa
78
Galpones
Tabla Nº 3.29 Galpones
Galpones
Detalle Unidad de
medida Cantidad Valor unitario Valor total
GRANJA
Galpones m2 3200 3,5 USD 11.200,0
FAENADORA
Galpón de proceso m2 250 350, USD 87500
área de carga y descarga m2 100 80 USD 8000
Piscina de tratamiento de
aguas
Piscinas M2 50 85 USD 4250
TOTAL 110.950
Fuente: Investigación Directa
3.3.6 Requerimientos de Maquinaria y Equipos
Maquinaria y Equipo Granja
Tabla Nº 3.30 Maquinaria y equipo granja
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario
Valor
total Granja Equipo
Bombas de mochila Unidad 9 80 720
Termómetros Unidad 9 8 72
Balanzas gramera Unidad 9 10 90
Balanza de reloj Unidad 9 30 270
Equipo de disección Unidad 1 35 35
Criadora Unidad 9 120 1080
Ventilador de 1 HP Unidad 18 120 2160
Bomba para agua 1 HP Unidad 9 200 1800
TOTAL 6227
Fuente: Investigación Directa
79
Maquinarias y Equipo Faenadora
Tabla Nº 3.31 Maquinaria y equipo faenadora
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario
Valor
total
Cocina Industrial pequeña Unidad 2 45 90
Termómetro Unidad 2 8 16
Cuarto frio Unidad 1 6000 6000
Balanza electrónica Unidad 1 600 600
Peladora Unidad 1 1200 1200
Bomba para agua 1 HP Unidad 2 300 600
Ventilador de 1 HP Unidad 2 120 240
TOTAL 8746
Fuente: Investigación Directa
Muebles y enseres de granja
Tabla Nº 3.32 Muebles y enseres de granja
Bebederos de galón Unidad 340 3 1020
Bebederos automaticos Unidad 350 15 5250
Comedores de metal Unidad 1000 5 5000
Pallet Unidad 18 9 162
Manguera de 1 pulgada rollos 9 7 63
Carretilla Unidad 9 50 450
Cilindro de gas Unidad 36 55 1980
Rastrillo Unidad 9 8 72
Tanques de 500 lt. Unidad 9 125 1125
15122TOTAL
DetalleValor
Unitario
Valor
total
Unidad de
medidaCantidad
Fuente: Investigación Directa
80
Muebles y enseres de faenadora
Tabla Nº 3.33 Muebles y enseres de faenadora
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario
Valor
total
FAENADORA
Embudos Unidad 18 6 108
Mesa para utensilios acero inoxidable Unidad 1 50 50
Mesa grande acero inoxidable Unidad 2 250 500
Mesa pequeña Unidad 2 120 240
Carretilla Unidad 1 50 50
Pala Unidad 2 9 18
Tanque de 500 Lt. Unidad 4 250 1000
Tanque para viseras acero inoxidable
500 Lt. Unidad 1 35 35
Tanque para sangre acero inoxidable Unidad 1 35 35
Gavetas acero inoxidable Unidad 24 20 480
Manguera de 1/2 pulgada rollo 1 10 10
Manguera de 1 Pulgada rollo 1 13 13
TOTALES 2539
Fuente: Investigación Directa
Menaje granja y faenadora
Tabla Nº 3.34 Menaje granja y faenadora
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario
Valor
total
GRANJA
Baldes Unidad 5 3 15
Tinas grandes Unidad 9 10 90
Piolas Unidad 1 75 75
Cortinas para corral Unidad 9 4 36
Cortinas grandes Unidad 18 15 270
Focos Unidad 54 3 162
TOTAL 648
Menaje Faenadora
Olla Grande Unidad 2 15 30
Baldes Unidad 6 3 18
Cuchillos Unidad 6 15 90
Piedra de afilar Unidad 1 5 5
Focos Unidad 9 3 27
TOTAL 170
Fuente: Investigación Directa
81
Mantenimiento y reparaciones
Tabla Nº 3.35 Mantenimiento y reparaciones
Detalle Valor Porcentaje Valor
anual
Valor
mensual
Muebles y Enseres granja 15122 1% 151,2 12,6
Muebles y Enseres Faenadora 2539 1% 25,4 2,1
Maquinaria y equipo granja 6227 3% 186,8 15,6
Maquinaria y equipo faenadora 8746 3% 262,4 21,9
Muebles de oficina 1160 1% 11,6 1,0
Equipos de oficina 1200 2% 24,0 2,0
Vehículos 30000 4% 1200,0 100,0
Galpones 106700 15% 16005,0 1333,8
Edificios 128400 15% 19260,0 1605,0
Menaje granja 648 50% 324,0 27,0
Menaje faenadora 170 50% 85,0 7,1
TOTAL 37535,4 3128,0
Fuente: Investigación Directa
3.3.7 Requerimiento de Insumos, Materiales, Materia primas, servicios
Insumos
Tabla Nº 3.36 Insumos
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario
Valor
mensual
Valor
Anual
Servicio básicos 1600 0,15 240 2880
Diesel Galón 250 1,7 425 5100
Aceite galones 4 50 200 2400
TOTAL 865 10380
Fuente: Investigación Directa
82
Inventario de materia prima
Tabla Nº 3.37 Inventario de materias primas
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario
Valor
mensual
Valor
Anual
Pollos bebe Cajas 326 55 17930 215160
TOTAL 17930 215160
Fuente: Investigación Directa
Materiales directos
Tabla Nº 3.38 Materiales directos
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario
Valor
mensual
Valor
Anual
Balanceado inicial qq 1267 28,34 35906,78 215440,7
Balanceado final qq 1548 27,21 42121,08 252726,5
Vacunas
Grumboro 1000 dosis 30 7,1 213 1278
New Castle 1000 dosis 60 4,5 270 1620
Bronquitis 1000 dosis 30 5,6 168 1008
Tilotex kilos 16 42 672 4032
Oxitetraciclina kilos 16 16 256 1536
Cal saco 16 7,45 119,2 715,2
Detergente ácido galón 9 17 153 918
Yodo galón 9 26 234 1404
Sulfato de cobre kilos 5 7 35 210
Cloro tableta 28 19 532 3192
Formol galón 9 4,7 42,3 253,8
TOTAL 80722,36 484334,2
Fuente: Investigación Directa
83
Materiales Indirectos
Tabla Nº 3.39 Materiales Indirectos
Detalle Unidad de
medida Cantidad
Valor
Unitario
Valor
mensual
Valor
Anual
Fundas unitarias Unidad 13000 0,02 260 3120
Fundas generales Unidad 7000 0,04 280 3360
Colorante yemo Unidad 2 8 16 192
Detergente Unidad 9 1,9 17,1 205,2
Desinfectante Unidad 4 4 16 192
Guantes Unidad 2 1,1 2,2 26,4
Botas Unidad 9 7,2 64,8 777,6
Mandil Unidad 9 3 27 324
Escoba Plástica Unidad 9 2,7 24,3 291,6
Cepillo Unidad 9 0,9 8,1 97,2
Papel Kraft Unidad 60 0,35 21 252
Cinta adhesiva Unidad 9 1,1 9,9 118,8
Cuaderno Unidad 10 2,7 27 324
Facturas Unidad 10 5 50 600
Tamo Unidad 2 610 1220 14640
TOTAL 2043,4 24520,8
Fuente: Investigación Directa
84
Mano de obra Directa
Tabla Nº 3.40 Mano de obra directa
Personal Número
Sueldo
Básico
Mensual
sueldo
básico
anual
Décimo
tercero
Décimo
cuarto
Aportes
IESS
(12,15%)
Fondo de
Reserva
Aporte
Patronal
IESS
Total anual
Galponero 9 400 43200 3600 3060 437,4 3600 5248,8 58708,8
Operario 2 400 9600 800 680 97,2 800 1166,4 13046,4
TOTAL 71755,2 Fuente: Investigación Directa
Mano de obra indirecta
Tabla Nº 3.41 Mano de obra indirecta
Personal Número
Sueldo
Básico
Mensual
sueldo
básico
anual
Décimo
tercero
Décimo
cuarto
Aportes
IESS
(12,15%)
Fondo de
Reserva
Aporte
Patronal
IESS
Total anual
Gerente 1 800 9600 800 340 97,2 800 1166,4 12706,4
Administrador 1 600 7200 800 340 72,9 600 874,8 9814,8
Jefe de
Operaciones 1 600 7200 600 340 72,9 600 874,8 9614,8
Jefe de ventas 1 600 7200 600 340 72,9 600 874,8 9614,8
Contador 1 400 4800 400 340 48,6 400 583,2 6523,2
Veterinario 1 500 6000 500 340 60,75 500 729 8069
Contador 1 400 4800 400 340 48,6 400 583,2 6523,2
Chofer 1 400 4800 400 340 48,6 400 583,2 6523,2
TOTAL 69389,4 Fuente: Investigación Directa
85
3.3.8 Calendario de ejecución del proyecto
Tabla Nº 3.42 Calendario de ejecución del proyecto
N° ACTIVIDADES TIEMPO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT RECURSOS
1 Aprobación del proyecto Estimado
Gerente de la
Empresa
2 Legalización de la empresa Estimado
Documentos
legales
3 Aprobación de planos Estimado Planos
4 Obtención del RUC Estimado
Documentos
legales
5 Autorización de funcionamiento Estimado
Documentos
legales
6 Localización del lugar de
construcción de la empresa Estimado
monetarios y
movilización
7 planificación de la construcción Estimado
Personal
técnico
8 Construcción de la infraestructura Estimado
Gerente de la
Empresa
9
Adquisición de materias primas,
muebles y enseres, materiales,
insumos
Estimado
Gerente de la
Empresa
10 Adquisición del camión Estimado Administrativo
11 Contratación de póliza de seguros Estimado Contador
12 Reclutamiento de personal Estimado Administrativo
13 Inicio de operaciones Estimado
Gerente de la
Empresa Fuente: Investigación Directa
86
3.4 Aspectos Ambientales
Los aspectos ambientales son aquellas interacciones que se dan con el ambiente y el movimiento
del producto en las actividades de un proyecto.
3.4.1 Identificación y Descripción de los Impactos Potenciales
El impacto ambiental más importante de la instalación y operación de la empresa productora y
comercializadora de pollos en el cantón Mejía, constituye en la generación de desechos sólidos y
orgánicos, propios de las actividades del mismo como son cajas, papel, pollos muertos, desechos de
las aves como sangre, plumas, agua con sustancias, entre otros
Es común que en las actividades de crianza y demás actividades de los procesos de procesamiento
de la carne de pollo se generen interacciones de aspectos ambientales, los cuales pueden ser
manejados adecuadamente evitarán generación de aspectos laterales como la aparición de vectores
ambientales (plagas como roedores, hormigas).
Tratamiento de aguas residuales:
Figura Nº 3.12 Área de piscinas de tratamiento de aguas Fuente: Investigación Directa
87
Se diseña un área de mejoramiento de las aguas residuales que tendrán el manejo de purificación
del agua utilizando tanques que flotación y piscinas de oxigenación que bajaran el nivel de sangre y
de líquidos propias de la actividad, pudiendo reocupar el 89% del agua utilizada y el 11% será
devuelto al sistema de alcantarillas, el agua de desfogue no contaminará el ambiente.
Medidas de Prevención en manipulación de aves
Disección de 1 ave por galpón cada vez que el técnico realice el control de calidad del
crecimiento y madurez del ave una visita o cuando sea necesario.
Cercar la granja con cerramientos de concreto y con mallas minúsculas para evitar que
entren animales.
Las aves muertas se las incinerará integras en el horno de la empresa.
Efectuar controles de calidad del alimento y del agua que sirve de alimento de las aves
cada 3 días.
Se prohibirá el ingreso de personas que no tienen relación con las actividades de la granja,
se debe efectuar una autorización para las que si lo tengan.
Se dotará al personal operativo de vestimenta apropiada de trabajo para evitar
contaminaciones de la granja y de las crías.
Efectuar la desinfección del personal operativo que ingresan a los galpones como de los
vehículos que ingresen a la planta.
Periódicamente se desinfectará todo equipo que ingresará al área de galpón llevando una
hoja de registro y supervisada por el jefe de operación.
Saneamiento y Preparación del galpón antes de la recepción del pollo.
Los galpones se preparan durante 3 días después de la última sacada de la cama de pollos, se
inspeccionara minuciosamente para evitar algún desperfecto, se seguirá los siguientes pasos:
Limpieza y desinfección del galpón:
Se lavara y retirara toda suciedad y materiales extraños que se encuentren en centro,
laterales y superiores del galpón ya sea dentro o fuera del mismo y con mucho cuidado.
Desinfección del galpón y equipos con mochilas y con los dosificadores respectivos.
Desinfección de toda el área externa e interna, además todos los equipos y herramientas en
especial cortinas, comederos y bebederos que se usarán en el tiempo de crianza, en el cual
se utilizará creso al 3 % diluido en agua y se expondrán al sol por unas 5 horas.
Tendido de camas.
88
Muchas personas utilizan viruta de balsa por ser económica o tamo de arroz, se recomienda
regar por todo el galpón una capa de 5 cm. la cual se removerá o cambiará según la
necesidad. De ser retirada deberá ser llevada a un mínimo de 300 m lejos del galpón y
rociada una lechada de cal.
Equipo de trabajo
Se colocará todo el equipo de trabajo el cual debe estar conformado por criadoras, termómetro
ambiental, bebederos automáticos y comederos alzados, bebederos manuales, cilindro de gas,
bomba para desinfectar.
Preparativos.
Un día antes de la llegada del pollo, adquirir la suficiente cantidad de alimento inicial, medicinas y
vitaminas tomando la precaución de mantenerlas en buen estado.
Todas las cortinas del galpón deberán estar cerradas y se acondicionará un corral redondo y con
una cortina pequeña se formará una especie de carpa. Se colocará las criadoras de forma que
caliente por igual el corral y se forrará el piso del mismo con papel kraf, se colocará de forma
equitativa los bebederos de galón vacíos.
89
CAPÍTULO IV
4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL
4.1 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA
4.1.1 Base legal
4.1.1.1 Razón social
La razón social se denomina el “nombre comercial” ya que representa el nombre de la empresa.
El nombre comercial tiene importancia por la información que transmite al consumidor y a los
miembros de la empresa. Para el nombre de la empresa se ha considerado el producto que se
comercializara.
El nombre considerado tiene relación con el giro de negocio de una industria avícola y con el
campo, que es dónde se realizan las actividades de crianza, así los compradores tendrán facilidad
de relacionar el producto, esto contribuye al posicionamiento de la empresa en el mercado.
El nombre comercial de la empresa será: “Avícola El Paseo” por motivo a las fiestas del paseo del
chagra que se celebran en la región. En este caso existirá el nombre de la marca del producto el
cual será “POLLO SERRANO”.
El Slogan de la empresa será “POLLO SERRANO DEL CAMPO AL PALADAR” ”
Tanto el nombre como el slogan, permitirán a la empresa posicionarse ante el consumidor como un
pollo de crianza nativo de la sierra, que hace referencia a las granjas, fincas, campos y buena
estructura y cuidado del animal.
4.1.1.2 Titularidad de propiedad de la empresa
La legislación ecuatoriana permite la creación de empresas de distinto tipo dependiendo de su giro
y propósito empresarial, las compañías que están permitidas son:
Compañía en Nombre Colectivo
Compañía en Comandita Simple y dividida por Acciones
90
Compañía Anónima
Compañía de Responsabilidad Limitada
Compañía de Economía Mixta
Empresa Unipersonal
La AVÍCOLA EL PASEO con su marca comercial el “POLLO SERRANO” adoptará la
personería jurídica de Responsabilidad Limitada; se inscribirá legalmente y obtendrá su Registro
Único de Contribuyentes (RUC), con cuyo registro se podrán realizar todas las actividades de
constitución y demás transacciones comerciales.
Se contará con dos socios que responderán por las obligaciones sociales de la empresa hasta el
monto de sus aportaciones individuales.
Este tipo de compañía es mercantil, pero sus integrantes, por el hecho de constituirla, no adquieren
la calidad de comerciantes. Podrá tener como finalidad la realización de toda clase de actos civiles
o de comercio y operaciones mercantiles patrocinadas por la disposición legal.
El capital de la compañía se conformará por las aportaciones de los socios y no será inferior a 400
USD. Estará dividido en participaciones de 1 USD.
Compañía de responsabilidad Limitada, este tipo de compañía se contrae entre dos o más personas
que responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y
realizan actividades de comercio bajo una razón social o denominación objetiva, a la que se
añadirán las palabras “Compañía Limitada” o su correspondiente abreviatura.
4.1.1.3 Tipo de empresa
SECTOR
La empresa según el Clasificador Internacional Industrial Unificado CIIU “AVÍCOLA EL
PASEO” se encuentra dentro del sector de “Elaboración de productos alimenticios y de Bebidas”
correspondiente al subsector de “Producción de carne de aves de corral”
ACTIVIDAD
La actividad que llevará a cabo “AVÍCOLA EL PASEO” tiene como finalidad la producción y la
comercialización de carne de pollo, por lo que realizará un trabajo de carácter productivo con el fin
de satisfacer las necesidades de los clientes y a su vez Generar un rédito económico para los
accionista, contribuyendo con el desarrollo local.
91
4.2 BASE FILOSÓFICA DE LA EMPRESA
Para la Avícola El Paseo, primero se determinarán los elementos del direccionamiento estratégico
como son: misión que defina la finalidad o razón de ser de esta empresa y el segundo convertir esta
misión en una visión de lo que quiere ser la empresa en el futuro.
- Misión de Avícola El Paseo:
“Lograr la satisfacción de las necesidades, servicios gustos y preferencias de los compradores y
consumidores del territorio ecuatoriano, con nuestro producto pollo Serrano; mediante una
moderna tecnología, conservando el medio ambiente y con un equipo humano con liderazgo,
sentido de pertenencia, principios éticos y morales. De esta forma logramos ser mejores en el
mercado con calidad, servicio, excelencia y garantía.
- Visión de Avícola El Paseo:
“Para el año 2.019 ser la empresa líder en el mercado Nacional por la diversidad e innovación de
nuestros productos pollo y presas seleccionadas, brindado salud, nutrición y un excelente servicio
mediante la certificación en calidad de todos nuestros productos.”
- Valores:
• Respeto hacia el cliente, el medio ambiente y el resto de la sociedad en la que se
opera.
• Disciplina en todas las actividades que se realicen, con el fin de actuar de una
forma ordenada y perseverante en la consecución de los objetivos planteados.
• Puntualidad al desempeñar las actividades planificadas.
• Compromisos con los clientes y la institución, con el fin de apoyar la consecución
de las metas de ambos.
• Honestidad en todas las actividades que se realizan, tratando siempre de
salvaguardar los intereses de los clientes internos y externos.
• Eficiencia en las actividades desempeñadas, para cumplir con lo planeado, sin
desperdiciar recursos.
• Lealtad con la escuela, los clientes y la sociedad.
- Principios:
92
• Eficiencia y agilidad en la atención al cliente y prestación del servicio.
• Trabajo en equipo con honestidad y profesionalismo
• Innovación y creatividad en el desempeño de las actividades.
• Calidad al ofrecer el servicios a todos los clientes.
- Estrategias
• Innovar en el canal de distribución preservando las características del producto
• Fortalecer las competencias laborales
• Tecnificar el proceso para ser más eficiente
4.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA
Según Idalberto Chiavenato: La estructura organizacional es la forma en que se dividen, agrupan y
coordinan las actividades de la organización.
Las organizaciones difieren de los grupos y sociedades por la complejidad estructural, que nace de
la diferenciación vertical y la horizontal existentes en las organizaciones. A una mayor división del
trabajo corresponde una mayor complejidad horizontal de la organización; a medida que surgen
nuevos niveles jerárquicos verticales para mejorar el proceso de control y reglamentación, aumenta
la complejidad vertical. Por tal razón, muchos autores se refieren a organizaciones altas y
organizaciones planas, según tengan muchos o pocos niveles verticales, respectivamente.
El tipo de organización que asuma una empresa está determinado por las relaciones de autoridad
existentes entre el personal directivo, ejecutivo, operativo, o sea, por las formas de delegación de
autoridad y de control existentes en el interior de la empresa.
“AVÍCOLA EL PASEO” estará conformada por una junta de accionistas que integrará por tres
socios, como máxima autoridad en la empresa.
Se designará el cargo de Presidencia se designará a uno de los tres socios previo a la sesión de la
junta en donde se analizará que se encuentre en capacidad de cumplir con esta función, influyendo
en esta decisión su preparación académica y la experiencia en este negocio.
93
4.3.1 Descripción de Funciones
Cada una de las personas que trabajarán en la empresa “AVÍCOLA EL PASEO”, tendrán
funciones, las mismas que se detallan a continuación:
El personal seleccionado tanto como el que labora directamente en el trabajo que son los
galponeros para las granjas, el chofer para transportar en el camión el pollo de las granjas a la
faenadora, los operarios que son los que reciben el pollo y lo procesan en la faenadora, los
vendedores que son los que ofertan la carne de pollo al cliente, como los del personal
administrativo que laboran en oficinas que son: son el Gerente General, Jefe de Operaciones, Jefe
de Ventas, Administrador, contador, secretaria, el servicio de guardia estará a cargo de la seguridad
de la granja en donde estará ubicada la empresa, todos ellos deben pasar por un proceso de
selección y cumplir con los perfiles del cargo, de tal manera que se cumpla con los objetivos y
políticas de la empresa, con el único fin de atender de la mejor manera y ofrecer el mejor pollo del
mercado al cliente.
Junta General de Socios:
Es el órgano superior de la empresa, las decisiones que se tomen serán previas a una sesión por
parte de todos sus integrantes en donde obligatoriamente deberán ser aceptadas por todos los
accionistas y más departamentos y organismos de la misma.
Gerente General:
Es la persona que será designada por Junta General de socios y podrá ser accionista o no, su
función principal es administrar, dirigir, representar legal, judicial y extrajudicialmente a la
Avícola, además de hacer respetar los valores y principios de la empresa.
Jefe de Operaciones:
El jefe de operaciones tendrá como principales funciones:
- Planificar la producción
- Crear turnos de producción
- Controla la calidad del producto
- Establecer los proceso de inspección
- Determinar los procesos de crianza
- Determinar los procesos de engorde
- Determinar los procesos de faenamiento
- Formalizar los programas de limpieza y de desechos
94
- Determinar el programa de mantenimiento de la granja y la faenadora
Jefe de ventas:
Esta jefatura deberá cumplir con las siguientes actividades:
- Planificar las ventas
- Determinar los pronósticos de las ventas
- Dirigir la fuerza de ventas
- Elaborar el plan de mercadeo
- Generar las campañas promocionales
- Consolidar los clientes
- Generar las ordenes de pedidos
Jefe Administrativo - Contable:
Por otra parte, se encargará de supervisar la parte financiera y responder sobre los activos de la
compañía; informará mensualmente a la Junta General de Accionistas, en forma escrita, sobre la
marcha y desempeño de la empresa de transporte pesado, dando a conocer los resultados del
balance general, el estado de pérdidas y ganancias y la propuesta de distribución de utilidades, en
base a los informes que le proporcione la secretaria (contadora).
- Levar los registros contables
- Generar los pagos tributarios
- Mantener los pagos con el IESS
- Cobrar las cuentas
- Pagar proveedores
- Pagar nomina
- Análisis financiero
- Elaborar informes financieros
- Presupuestar los flujos financieros
- Administrar el recurso humano
- Contratar personal
- Llevar la nomina
95
Secretaria:
Las funciones primordiales de esta área son prestar los servicios de secretaría
- Recibir la información de los vehículos, proyectos, clientes,
- Comunicaciones y otros documentos dirigidos a la Junta General y demás organismos,
funcionarios y empleados de la empresa.
- Suministrar información a los clientes que concurran a la empresa.
Galponeros:
Se necesitan 9 personas donde su responsabilidad principal es:
- Organizar todas las actividades correspondiente al área de galpones donde se desarrolla la
crianza de pollo, cada persona tendrá a cargo un galpón.
- Efectuar la limpieza de los galpones
- Proporcionar alimentación aves
- Realizar limpieza de galpón, camas y cerramientos
- Realizar desinfección
- Recibir y entregar pollos
Conductor:
Es 1 persona encargada de las siguientes responsabilidades:
- Conducir el vehículo con mucha responsabilidad ya que el mismo está a cargo todo el
tiempo del conductor.
- Verificar y controlar que la carga que se embarque, se traslada y se descarga de las granjas
a la faenadora se encuentre en perfectas condiciones de tal manera que no exista ninguna
dificultad con la guía que se transporta.
- Conservar el vehículo asignado a su cargo en buen estado.
- Llevar a mantenimiento o algún tipo de inspección al vehículo para solucionar cualquier
problema que se tenga con el mismo.
Operarios:
Son 2 personas que se encargarán de:
- Realizar el proceso completo de faenamiento.
- Recibir el pollo vivo que viene desde los galpones.
96
- Llevar en buen estado todas las maquinas e implementos de la planta faenadora.
- Encargados del mantenimiento y cuidado de las máquinas, de tal manera que se le tenga en
buenas condiciones de trabajo.
Vendedores:
Son las personas que se encargaran de:
- Serán los encargados de vender la carne de pollos a los clientes de “AVÍCOLA EL
PASEO”.
- Ofrecer el producto a potenciales clientes.
Figura Nº 4.1 Organigrama de la Avícola el Paseo Fuente: Investigación Directa
97
CAPÍTULO V
5 ESTUDIO FINANCIERO
5.1 Presupuestos
El presupuesto de una organización es un supuesto cálculo anticipado del coste de un proyecto,
obra u otros como también de los gastos o de los ingresos de una organización u otro cuerpo en un
tiempo dado.
Para la realización de los presupuestos de este proyecto se ha considerado la información de los
anteriores estudios como el de mercado, técnico y organizacional, a fin de obtener la proyección
del flujo de caja y su posterior evaluación.
5.1.1 Presupuestos de Inversión
El presupuesto de inversión comprende la adquisición de activos necesarios para realizar las
operaciones de la nueva empresa, además del capital de trabajo que requerirá la “AVÍCOLA EL
PASEO” requerirá de una inversión inicial de $ 388.267,50
5.1.1.1 Activos Fijos
Según Nassir Sapag (2000):
Las inversiones en activos fijos son todas aquellas que se realizan en los bienes tangibles que se
utilizarán en el proceso de prestación del servicio y que servirán de apoyo a la operación normal de
la nueva empresa.
98
Tabla Nº 5.1 Inversión activos fijos
RUBROS (2015) USD
Muebles y enseres Granja 15122
Muebles y enseres faenadora 2539
Maquinaria y Equipo Granja 6227
Maquinaria y equipo faenadora 8746
Muebles de oficina 1160
Equipos de oficina 1200
Equipos de computación 2500
Vehículos 30000
Estructura Galpones 11200
Estructura faenadora 95500
Terreno 128400
Piscinas 4250
Menaje de Granja 648
Menaje faenadora 170
TOTAL 309.677
Fuente: Investigación Directa
5.1.1.2 Activos Intangibles
Según (SAPAG, 2000):
Las inversiones en activos intangibles son todas aquellas que se realizan sobre activos constituidos
por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto.
Los activos intangibles son aquellos valores y derechos que tienen la empresa y que requiere para
su funcionamiento, estos son: los gastos de constitución, de investigación y desarrollo, de
adecuación, entre otros. Este tipo de activos no se los puede palpar físicamente.
Los activos intangibles no se deprecian sino que se amortizan, es decir que estos gastos son
susceptibles de recuperación una vez puesta en marcha las actividades de la nueva empresa. Estas
amortizaciones, al igual que las depreciaciones, van afectar en forma directa al flujo de caja,
disminuyendo la utilidad y consecuentemente los impuestos.
En la siguiente Tabla se detalla los rubros intangibles necesarios para el establecimiento de la
empresa Avícola.
99
Tabla Nº 5.2 Inversión activos intangibles
DETALLE Valor /Anual
Permisos/patentes 1500
Estudios y diseños definitivos 1000
TOTAL 2500
Fuente: Investigación Directa
5.1.1.3 Capital de Trabajo
Según (SAPAG, 2000):
La inversión en capital de trabajo constituye el conjunto de recursos necesarios, en la forma de
activos corrientes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo.
El capital de trabajo requerido por la empresa para cubrir con los requerimientos necesarios es de $
76.090,50.
Capital de Trabajo 76.090,50
100
Tabla Nº 5.3 Inversión activos intangibles
DETALLE VALOR
ANUAL Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ingresos Operativos 0 135072 135072 135072 135072 135072 135072 135072 135072 135072 135072 135072
Ventas 1485792 0 135072 135072 135072 135072 135072 135072 135072 135072 135072 135072 135072
kilos pollos 504000 45818,2 45818,2 45818,2 45818,2 45818,2 45818,2 45818,2 45818,2 45818,2 45818,2 45818,2
Valor kilo 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75
kilos menudencias 100800 9163,6 9163,6 9163,6 9163,6 9163,6 9163,6 9163,6 9163,6 9163,6 9163,6 9163,6
Valor kilo 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99 0,99
Egresos Operativos 913085,94 76090,5 76090,5 76090,5 76090,5 76090,5 76090,5 76090,5 76090,5 76090,5 76090,5 76090,5 76090,5
Costos de ventas 875539,6 72961,6 72961,6 72961,6 72961,6 72961,6 72961,6 72961,6 72961,6 72961,6 72961,6 72961,6 72961,6
Materia prima
directa 215160 17930,0 17930,0 17930,0 17930,0 17930,0 17930,0 17930,0 17930,0 17930,0 17930,0 17930,0 17930,0
Materiales directos 484334,2 40361,2 40361,2 40361,2 40361,2 40361,2 40361,2 40361,2 40361,2 40361,2 40361,2 40361,2 40361,2
Mano de obra directa 71755,2 5979,6 5979,6 5979,6 5979,6 5979,6 5979,6 5979,6 5979,6 5979,6 5979,6 5979,6 5979,6
Costos indirectos de
fabricación 104290,2 8690,9 8690,9 8690,9 8690,9 8690,9 8690,9 8690,9 8690,9 8690,9 8690,9 8690,9 8690,9
Materia prima
indirecta 24520,8 2043,4 2043,4 2043,4 2043,4 2043,4 2043,4 2043,4 2043,4 2043,4 2043,4 2043,4 2043,4
Mano de obra
indirecta 69389,4 5782,5 5782,5 5782,5 5782,5 5782,5 5782,5 5782,5 5782,5 5782,5 5782,5 5782,5 5782,5
Otros CIF 10380 865,0 865,0 865,0 865,0 865,0 865,0 865,0 865,0 865,0 865,0 865,0 865,0
Gastos
administrativos 37546,342 3128,9 3128,9 3128,9 3128,9 3128,9 3128,9 3128,9 3128,9 3128,9 3128,9 3128,9 3128,9
Servicios básicos 11,342 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9
Mantenimientos 37535 3127,9 3127,9 3127,9 3127,9 3127,9 3127,9 3127,9 3127,9 3127,9 3127,9 3127,9 3127,9
Déficit / Ingreso
mensual -76090,5 58981,5 58981,5 58981,5 58981,5 58981,5 58981,5 58981,5 58981,5 58981,5 58981,5 58981,5
Déficit acumulado -76090,5 -17109,0 41872,5 100854,0 159835,5 218817,0 277798,5 336780,0 395761,5 454743,0 513724,6 572706,1
Capital de trabajo -76090,5
Fuente: Investigación Directa
101
5.1.2 Cronograma de Inversiones
A continuación se presentan las inversiones necesarias para la ejecución de las actividades de la
nueva empresa y sus respectivos años de ejecución, partiendo desde la inversión inicial y los años
subsiguientes objeto de estudio.
Tabla Nº 5.4 Cronograma de Inversiones
CRONOGRAMA DE INVERSIÓN
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Muebles y enseres Granja 15122 0 0 0 0 0
Muebles y enseres faenadora 2539 0 0 0 0 0
Maquinaria y Equipo Granja 6227 0 0 0 0 0
Maquinaria y equipo faenadora 8746 0 0 0 0 0
Muebles de oficina 1160 0 0 0 0 0
Equipos de oficina 1200 0 0 0 0 0
Equipos de computación 2500 0 0 2800 0 0
Vehículos 30000 0 0 0 0 30000
Estructura Galpones 11200 2500 2500 2500 2500 2500
Estructura faenadora 95500 0 0 0 0 0
Terreno 128400 0 0 0 0 0
Piscinas 4250 0 0 0 0 0
Menaje de Granja 648 0 0 0 0 0
Menaje faenadora 170 0 0 0 0 0
TOTALES 307662 2500 2500 5300 2500 32500
Fuente: Investigación Directa
El cronograma de inversiones expresa todos los rubros correspondientes de inversiones necesarias
al inicio de las actividades, así como de las reposiciones de los activos fijos que son objeto de
depreciación, tal es el caso de los equipos de computación a los tres años y del vehículo cada cinco
años.
102
5.1.3 Presupuestos de Operación
Para el arranque de las operaciones, es importante la estimación del nivel de inversión que se
requiere para la operación de la Avícola en un periodo de tiempo, para este propósito es necesario
elaborar presupuestos que permitan cuantificar los ingresos y gastos en los que se va a incurrir y
posteriormente establecer la rentabilidad que se va a obtener, el periodo del proyecto para su
evaluación será de 5 años.
5.1.3.1 Presupuestos de Ingresos
Los ingresos son los valores que se perciben por la venta de bienes o servicios de una empresa.
Para el caso de la productora y comercializadora de pollos, los ingresos serán provenientes de la
venta de carne de pollo, de la menudencia del pollo y de algunos desechos que se obtienen en el
proceso ya sea de crianza o faenamiento.
103
Tabla Nº 5.5 Presupuesto de Ingresos PRESUPUESTO DE INGRESOS
DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Pollo (unidad) 180000 201600 225792 252792 283233
Peso kilos (2.8 promedio pollo) 504000 564480 632217,6 707817,6 793052,4
Precio del kilo USD 2,75 3 3,25 3,5 3,75
Total (1) 1.386.000,00 1.693.440,00 2.054.707,20 2.477.361,60 2.973.946,50
Menudencia kilos (20% peso) 100800 112896 126443,52 141563,52 158610,48
Precio del kilo USD 0,99 1,1 1,2 1,3 1,4
Total (2) 99.792,00 124.185,60 151.732,22 184.032,58 222.054,67
Total de ingresos 1.485.792,00 1.817.625,60 2.206.439,42 2.661.394,18 3.196.001,17
Fuente: Investigación Directa
Del estudio de mercado y técnico establecido en el punto 3.1.2, se estableció que la demanda insatisfecha será cubierta por 500 pollo diarios y que cada
año subiría el 12%, por lo que al producir 500 pollo diario por 360 días del año serán 180.000 aves que se producirán para el año 1, su crecimiento de
producción será del 12% tanto en pollos como en menudencias ya que son los productos complementarios.
104
5.1.3.2 Presupuesto de egresos
El presupuesto de egresos, determina los costos fijos y variables, en los que la avícola debe incurrir
para poder continuar con sus operaciones de un determinado periodo de tiempo.
Los egresos corresponden a los costos fijos y variables, así como gastos e insumos necesarios para
la producción y comercialización de carne de pollo, como se detallan en el siguiente cuadro:
Tabla Nº 5.6 Presupuesto de Egresos
PRESUPUESTO DE EGRESOS
DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia Prima 215160 240979,2 269896,7 302284,3 338558,4
Materiales directos 484334,2 542454,3 607548,8 680454,7 762109,2
Materiales indirectos 24520,8 27463,3 30758,9 34450,0 38584,0
Mano de obra directa 71755,2 75343,0 79110,1 83065,6 87218,9
Mano de obra indirecta 69389,4 72858,9 76501,8 80326,9 84343,2
Insumos 10380 10899,0 11444,0 12016,1 12617,0
Gastos de mantenimiento y
reparación 37535,4 39412,2 41382,8 43451,9 45624,5
Gastos y Servicios 11.342 11909,1 12504,6 13129,8 13786,3
Gastos administrativo y
operativo 924417,0 1021318,9 1129147,6 1249179,3 1382841,5
TOTAL EGRESOS 924417,0 1021318,9 1129147,6 1249179,3 1382841,5
Fuente: Investigación Directa
Para los egresos, la proyección se ha estimado en lo referente a la materia prima y materiales
directos e indirectos el porcentaje anual del 12% que sería el volumen de producción que crecerá
año a año, para los otros gastos al ser fijos serán proyectados por el 5% del valor de la inflación en
condiciones normales y que responde a la inflación promedio del BCE
5.1.3.3 Depreciaciones y amortizaciones
Depreciación es el gasto del bien en función del tiempo y no del uso, se utilizará el método de línea
recta, por lo que supera algunas de las objeciones que se oponen al método basado en la actividad,
porque la depreciación se considera como función del tiempo y no del uso. Este método se aplica
ampliamente en la práctica, debido a su simplicidad.
105
El procedimiento de línea recta también se justifica a menudo sobre una base más teórica. Cuando
la obsolescencia progresiva es la causa principal de una vida de servicio limitada, la disminución de
utilidad puede ser constante de un periodo a otro. En este caso el método de línea recta es el más
apropiado.
El cargo de depreciación se calcula del siguiente modo:
106
Tabla Nº 5.7 Depreciaciones y Amortizaciones
DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS Y AMORTIZACIONES
DETALLE Valor Tiempo de
depreciación
Porcentaje
anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor
Residual
Muebles y enseres Granja 15122 10 años 10% 1512,2 1512,2 1512,2 1512,2 1512,2 7561
Muebles y enseres faenadora 2539 10 años 10% 253,9 253,9 253,9 253,9 253,9 1269,5
Maquinaria y Equipo Granja 6227 10 años 10% 622,7 622,7 622,7 622,7 622,7 3113,5
Maquinaria y equipo faenadora 8746 10 años 10% 874,6 874,6 874,6 874,6 874,6 4373
Muebles de oficina 1160 10 años 10% 116 116 116 116 116 580
Equipos de oficina 1200 10 años 10% 120 120 120 120 120 600
Equipos de computación 2500 3 años 33% 833,25 833,25 833,25 833,25 833,25 1666,5
vehículos 30000 5 años 20% 6000 6000 6000 6000 6000 0
Estructura Galpones 11200 10 años 10% 1120 1120 1120 1120 1120 5600
Estructura faenadora 95500 10 años 10% 9550 9550 9550 9550 9550 47750
Piscinas 4250 10 años 10% 425 425 425 425 425 2125
Activos Intangibles 2500 5 años 20% 500 500 500 500 500 0
Total depreciaciones 21427,65 21427,65 21427,7 21427,65 21427,65 74638,5
Total amortizaciones 500 500 500 500 500
Fuente: Investigación Directa
107
En la siguiente tabla se presenta el gasto de mantenimiento de los activos fijos
Tabla Nº 5.8 Mantenimiento y reparaciones
Detalle Valor Porcentaje Valor
anual
Valor
mensual
Muebles y Enseres granja 15122 1% 151,2 12,6
Muebles y Enseres Faenadora 2539 1% 25,4 2,1
Maquinaria y equipo granja 6227 3% 186,8 15,6
Maquinaria y equipo faenadora 8746 3% 262,4 21,9
Muebles de oficina 1160 1% 11,6 1,0
Equipos de oficina 1200 2% 24,0 2,0
Vehículos 30000 4% 1200,0 100,0
Galpones 106700 15% 16005,0 1333,8
Edificios 128400 15% 19260,0 1605,0
Menaje granja 648 50% 324,0 27,0
Menaje faenadora 170 50% 85,0 7,1
TOTAL 37535,4 3128,0
Fuente: Investigación Directa
Los porcentajes de mantenimiento de los activos no son altos, debido a que su utilización va tener
un programa de mantenimiento preventivo para no tener problemas de mantenimiento en el
transcurso del año.
5.1.3.4 Estructura de Financiamiento
La estructura de financiamiento para la inversión inicial de la empresa productora y
comercializadora de pollos está dada de la siguiente manera:
Tabla Nº 5.9 Inversión del proyecto
DETALLE VALORES
Activos fijos 309.677
Activo diferido 2500
Capital de trabajo 76090,5
TOTAL INVERSIÓN 388.267,5
Fuente: Investigación Directa
Tabla N° 58 Estructura de financiamiento
108
Fuente de Financiamiento % de Aportes Valor (dólares)
Aporte de los socios 40% 155307
Financiamiento 60% 232960,5
Inversión total 100% 388267,5
Fuente: Investigación Directa
Los valores correspondientes a la amortización de la deuda, de la productora y comercializadora de
pollos “Avícola El Paseo” el préstamo se contratara con el Banco Nacional de Fomento a una tasa
del 9,53%:
Tabla Nº 5.10 Amortización deuda préstamo
Monto del crédito: $ 232.960,50
Tasa de interés (anual): 9,53%
Numero de pagos
(mensuales): 24
Pago (mensual): $ 10.699,48
# Pago Pago Interés Pago principal SALDO CUOTA
MENSUAL
$ 1.850,09 $ 8.849,39 $ 224.111,11 $ 10.699,48
$ 1.779,82 $ 8.919,66 $ 215.191,45 $ 10.699,48
$ 1.708,98 $ 8.990,50 $ 206.200,95 $ 10.699,48
$ 1.637,58 $ 9.061,90 $ 197.139,05 $ 10.699,48
$ 1.565,61 $ 9.133,87 $ 188.005,18 $ 10.699,48
$ 1.493,07 $ 9.206,41 $ 178.798,78 $ 10.699,48
$ 1.419,96 $ 9.279,52 $ 169.519,26 $ 10.699,48
$ 1.346,27 $ 9.353,21 $ 160.166,04 $ 10.699,48
$ 1.271,99 $ 9.427,49 $ 150.738,55 $ 10.699,48
$ 1.197,12 $ 9.502,36 $ 141.236,19 $ 10.699,48
$ 1.121,65 $ 9.577,83 $ 131.658,36 $ 10.699,48
$ 1.045,59 $ 9.653,89 $ 122.004,46 $ 10.699,48
$ 968,92 $ 9.730,56 $ 112.273,90 $ 10.699,48
14 $ 891,64 $ 9.807,84 $ 102.466,06 $ 10.699,48
109
15 $ 813,75 $ 9.885,73 $ 92.580,34 $ 10.699,48
16 $ 735,24 $ 9.964,24 $ 82.616,10 $ 10.699,48
17 $ 656,11 $ 10.043,37 $ 72.572,73 $ 10.699,48
18 $ 576,35 $ 10.123,13 $ 62.449,60 $ 10.699,48
19 $ 495,95 $ 10.203,53 $ 52.246,07 $ 10.699,48
20 $ 414,92 $ 10.284,56 $ 41.961,51 $ 10.699,48
21 $ 333,24 $ 10.366,24 $ 31.595,28 $ 10.699,48
22 $ 250,92 $ 10.448,56 $ 21.146,72 $ 10.699,48
23 $ 167,94 $ 10.531,54 $ 10.615,18 $ 10.699,48
24 $ 84,30 $ 10.615,18 $ 0,00 $ 10.699,48
Fuente: Banco Nacional de Fomento
5.1.4 Punto de Equilibrio
Según (Bolaños, 1989, pág. 39) el punto de equilibrio es:
El punto de equilibrio constituye una situación de la empresa, donde el volumen de producción,
alcanza a cubrir los costos variables y fijos, sin obtener utilidad alguna.
Obtenidos los ingresos que generará la empresa avícola, así como los costos tanto fijos como
variables se procede a calcular el punto de equilibrio en unidades monetarias, el cual se lo presenta
en el siguiente cuadro:
Para el cálculo del punto de equilibrio en dólares la fórmula empleada fue la siguiente:
110
Tabla Nº 5.11 Punto de equilibrio
DETALLE AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas totales 1.485.792,00 1.817.625,60 2.206.439,42 2.661.394,18 3.196.001,17
Costos variables $ 734.395,00 $ 821.795,80 $ 919.648,37 $ 1.029.205,09 $ 1.151.868,57
Costos Fijos $ 190.022,00 $ 199.523,10 $ 209.499,26 $ 219.974,22 $ 230.972,93
Costo total $ 924.417,00 $ 1.021.318,90 $ 1.129.147,62 $ 1.249.179,31 $ 1.382.841,50
PE=(CF/((1-(CV/VT)) $ 375.744,34 $ 364.176,99 $ 359.224,92 $ 358.682,77 $ 361.126,16
P.E = % 25% 20% 16% 13% 11%
Precio kilo $ 2,75 $ 3,00 $ 3,25 $ 3,50 $ 3,75
Kilos anuales 136.634,30 121.392,33 110.530,74 102.480,79 96.300,31
Kilos por pollo 2,80 3,80 4,80 5,80 6,80
P.E. POLLOS ANUAL 48797,97 31945,35 23027,24 17669,10 14161,81
P.E. POLLOS DIARIO 135,55 88,74 63,96 49,08 39,34
Fuente: Investigación directa
Del análisis efectuado la empresa para el primer año deberá vender 135,55 pollos diariamente, con esto estaría cubriendo sus costos y a partir de este
estaría empezando a tener utilidades, a partir del primer año de funcionamiento.
Para los siguientes años el punto de equilibrio tiende a bajar el número de pollos que se debe vender para que la avícola cubra sus costos.
111
5.2 Estados Financieros Proforma
5.2.1 Estado de Resultados (Pérdidas y Ganancias)
El estado de resultados del presente estudio, permite conocer la utilidad que generará el
funcionamiento de la Avícola El Paseo durante su operación normal, así como la utilidad que
generará cada año, a continuación se presenta el estado de resultados:
112
Tabla Nº 5.12 Estado de Resultado del proyecto
ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO
DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INGRESOS
Ventas anuales 1.485.792,00 1.817.625,60 2.206.439,42 2.661.394,18 3.196.001,17
TOTAL DE INGRESOS 1.485.792,00 1.817.625,60 2.206.439,42 2.661.394,18 3.196.001,17
COSTOS TOTALES 865.159,60 959.098,63 1.063.816,34 1.180.581,46 1.310.813,76
Mano de obra 71755,2 75343,0 79110,1 83065,6 87218,9
Materia prima 215160,0 240979,2 269896,7 302284,3 338558,4
Materiales directos 484334,2 542454,3 607548,8 680454,7 762109,2
CIF 93910,2 100322,2 107260,7 114776,9 122927,2
Utilidad Bruta en Ventas 620.632,40 858.526,97 1.142.623,09 1.480.812,71 1.885.187,41
GASTOS OPERATIVOS Y FINANCIEROS
Gastos administrativos 48.877 51.321 53.887 56.582 59.411
Gasto depreciaciones 21.428 21.428 21.428 21.428 21.428
Gasto amortizaciones 500 500 500 500 500
Costo financiamiento 0 0 0 0 0
Total Gastos operativos y financieros 70.805 73.249 75.815 78.509 81.338
Utilidad antes de impuestos y participación 549.827,35 785.278,05 1.066.808,10 1.402.303,36 1.803.848,97
Participación Trabajadores (15%) 82.474,10 117.791,71 160.021,22 210.345,50 270.577,35
Utilidad antes de impuestos 467.353,25 667.486,34 906.786,89 1.191.957,86 1.533.271,63
Impuesto a la renta (35%) 163.573,64 233.620,22 317.375,41 417.185,25 536.645,07
UTILIDAD NETA 303.779,61 433.866,12 589.411,48 774.772,61 996.626,56
Fuente: Investigación directa
113
5.2.2 Flujos Netos de Fondos
El flujo de fondos de la Avícola, permite medir la rentabilidad que generará el producto, durante
los 5 años de horizonte del estudio, en el flujo de fondos del inversionista se agrega el efecto del
financiamiento para incorporar el impacto del apalancamiento de la deuda. A continuación se
detalla el flujo de la referencia:
Tabla Nº 5.13 flujo de fondos del proyecto
DETALLE año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
INGRESOS
Ventas anuales
1.485.792,00
1.817.625,60
2.206.439,42
2.661.394,18
3.196.001,17
Mano de obra 71755,2 75343,0 79110,1 83065,6 87218,9
Materia Prima 215160,0 240979,2 269896,7 302284,3 338558,4
Materiales directos 484334,2 542454,3 607548,8 680454,7 762109,2
CIF 93910,2 100322,2 107260,7 114776,9 122927,2
Utilidad Bruta en venta
620.632,40
858.526,97
1.142.623,09
1.480.812,71
1.885.187,41
GASTOS
OPERATIVOS Y
FINANCIEROS
Gastos de
administración 48.877 51.321 53.887 56.582 59.411
Costo del
financiamiento 0 0 0 0 0
Total Gastos
Operativos y
Financieros 48.877 51.321 53.887 56.582 59.411
Utilidad antes de
impuestos y
participación
571.755,00
807.205,70
1.088.735,75
1.424.231,01
1.825.776,62
Participación
trabajadores (15%)
85.763,25
121.080,86
163.310,36
213.634,65
273.866,49
Utilidad antes de
impuestos
485.991,75
686.124,85
925.425,39
1.210.596,36
1.551.910,13
114
Impuesto a la Renta
(35%)
170.097,11
240.143,70
323.898,89
423.708,73
543.168,55
Utilidad neta
315.894,64
445.981,15
601.526,50
786.887,63
1.008.741,58
Depreciaciones 21.428 21.428 21.428 21.428 21.428
Amortizaciones 500 500 500 500 500
Reposición y compra
de activos 2500 2500 5300 2500 32500
Pago del capital 0 0 0 0 0
Restitución del capital
de trabajo 0 0 0 0 76090,5
valor residual 0 0 0 0 74638,5
FLUJO DE CAJA
BRUTO
335.322,29
465.408,80
618.154,15
806.315,28
1.148.898,23
Inversión Inicial
-
388267,5
Flujo de caja
proyectado
-
388267,5
335.322,29
465.408,80
618.154,15
806.315,28
1.148.898,23
Fuente: Investigación directa
El flujo de fondos demuestra un balance atractivo para la inversión, gracias a la buena recuperación
del nivel neto de las utilidades por lo cual la creación de la Avícola es factible en su realización.
Tabla Nº 5.14 flujo de fondos del inversionista
DETALLE año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
INGRESOS
Ventas anuales
1.485.792,00
1.817.625,60
2.206.439,42
2.661.394,18
3.196.001,17
Mano de obra 71755,2 75343,0 79110,1 83065,6 87218,9
Materia Prima 215160,0 240979,2 269896,7 302284,3 338558,4
Materiales directos 484334,2 542454,3 607548,8 680454,7 762109,2
CIF 93910,2 100322,2 107260,7 114776,9 122927,2
Utilidad Bruta en venta
620.632,40
858.526,97
1.142.623,09
1.480.812,71
1.885.187,41
115
GASTOS OPERATIVOS
Y FINANCIEROS
Gastos de administración 48.877 51.321 53.887 56.582 59.411
Costo del financiamiento 17437,7 6389,3 0 0 0
Total Gastos Operativos y
Financieros 66.315 57.711 53.887 56.582 59.411
Utilidad antes de
impuestos y participación
554.317,28
800.816,41
1.088.735,75
1.424.231,01
1.825.776,62
Participación trabajadores
(15%)
83.147,59
120.122,46
163.310,36
213.634,65
273.866,49
Utilidad antes de
impuestos
471.169,69
680.693,95
925.425,39
1.210.596,36
1.551.910,13
Impuesto a la Renta (35%)
164.909,39
238.242,88
323.898,89
423.708,73
543.168,55
Utilidad neta
306.260,30
442.451,06
601.526,50
786.887,63
1.008.741,58
Depreciaciones 21.428 21.428 21.428 21.428 21.428
Amortizaciones 500 500 500 500 500
Reposición y compra de
activos 2500 2500 5300 2500 32500
Pago del capital 110956,0 122004,5 0 0 0
Restitución del capital de
trabajo 0 0 0 0 76090,5
valor residual 0 0 0 0 74638,5
FLUJO DE CAJA BRUTO
214.731,91
339.874,25
618.154,15
806.315,28
1.148.898,23
Inversión Inicial
-
388267,5
Flujo de caja proyectado
-
388267,5
214.731,91
339.874,25
618.154,15
806.315,28
1.148.898,23
Fuente: Investigación directa
De igual manera el Flujo de Fondos del Inversionista refleja un incremento del flujo de caja, lo cual
lo hace atractivo para la inversión.
116
5.3 EVALUACIÓN FINANCIERA
5.3.1 Determinación de la tasa de descuento
Según Costales Luis (2010) la Tasa de Descuento (Rate of discount) es:
Tasa de interés utilizada para calcular el valor presente de un importe futuro. A mayor tasa de
descuento, menor precio del instrumento.
La tasa de descuento que debe utilizarse para actualizar los flujos de caja de un proyecto ha de
corresponder a la rentabilidad que el inversionista le exige a la inversión por renunciar a un uso
alternativo de los recursos, en proyectos con niveles de riesgos similares
Para determinar el costo de oportunidad se consideró la tasa pasiva referencial que según el Banco
Central del Ecuador es de 15,76% más la tasa de inflación del 2014 3,67% para la inversión.
A continuación se presentan los cuadros del cálculo de la tasa de descuento del proyecto y del
inversionista.
- Tasa del proyecto
La tasa del proyecto se la calculara con la siguiente formula:
Tmar proyecto= i + if + f
i= inflación
f= tasa activa crédito
Tmar proyecto= 0,0367 + 0,0367*0, 1576 + 0,1576
Tmar proyecto= 20%
- Tasa del inversionista
Tabla Nº 5.15 TMAR Inversionista
Detalle Aporte % TMARi Ponderado
Socios 155307 0,4 0,2 0,08
Préstamo 232960,5 0,6 0,1576 0,09456
Totales 388267,5 1 0,3576 0,17456
Fuente: Investigación directa
La tasa del inversionista será del 17,45%
117
5.3.2 Criterios de Evaluación
5.3.2.1 Valor Actual Neto
En términos generales, el Valor Actual Neto es un método de evaluación mediante el cual se mide
la viabilidad económica financiera de invertir en un proyecto determinado.
Esta herramienta es la más utilizada para la toma de decisiones al momento de invertir en activos
fijos y consiste traer a valor presente los flujos de caja proyectados, restando la inversión inicial
que se requiere para poner en marcha el mismo.
La fórmula para calcular el Valor Actual Neto es:
En donde:
FNCn = Flujo neto de caja en el período n
II = Inversión inicial
i = Tasa de descuento
Tabla Nº 5.16 VAN del proyecto
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de caja
proyectado -388267,5 335322,3 465408,8 618154,2 806315,3 1148898,2
VAN PROYECTO $ 1.422.660,86
Fuente: Investigación directa
Con un escenario sin financiamiento se logra obtener un VAN de $1.422.660,86 lo que significa
que el nuevo servicio se paga a sí mismo generando esa utilidad a valor presente.
118
Tabla Nº 5.17 VAN proyecto del inversionista
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de caja
proyectado financiado -388267,5 214731,9 339874,3 618154,2 806315,3 1148898,2
VAN FINANCIADO $ 1.360.279,28
Fuente: Investigación directa
Con un escenario con financiamiento se logra obtener un VAN de $1.360.279,38 lo que significa
que el nuevo servicio se paga a sí mismo generando esa utilidad a valor presente.
5.3.2.2 Tasa Interna de Retorno
Según (SAPAG, 2000, pág. 302)
La tasa interna de retorno evalúa el proyecto en función de una única tasa de rendimiento por
período con la cual la totalidad de los beneficios actualizados son exactamente iguales a los
desembolsos, expresados en moneda actual, ó lo que es lo mismo, es la tasa que hace al VAN igual
a cero.
A continuación se presenta el cálculo del TIR en los dos escenarios calculados con Excel:
Tabla Nº 5.18 TIR proyecto
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de caja
proyectado -388267,5 335322,3 465408,8 618154,2 806315,3 1148898,2
TIR DEL PROYECTO 113%
Fuente: Investigación directa
Los resultados obtenidos en el cálculo del TIR con el escenario del proyecto, indica que es
conveniente ejecutar la creación de la empresa, pues la TIR es superior 113% a la tasa de descuento
20%.
119
Tabla Nº 5.19 TIR proyecto del inversionista
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de caja
proyectado financiado -388267,5 214731,9 339874,3 618154,2 806315,3 1148898,2
TIR FINANCIADO 93%
Fuente: Investigación directa
Los resultados obtenidos en el cálculo del TIR con el escenario del inversionista, indica que es
conveniente ejecutar la creación de la empresa, pues la TIR es 93% superior a la tasa es descuento
17,45%.
5.3.2.3 Periodo de Recuperación de la Inversión
Según (SAPAG, 2000, pág. 302)Este método permite determinar el número de períodos necesarios
para recuperar la inversión inicial.
- Periodo de recuperación proyecto
Para el caso del caculo con el escenario del proyecto, la inversión inicial se recupera en 1 año, 3
meses, tal como se lo puede observar en el cuadro siguiente:
Tabla Nº 5.20 Periodo de recuperación proyecto
Años F.E.O. F.E.O.
ACTUAL
F.E.O.
Acumulado TMAR
Inversión
Inicial
Año 1 335322,3 279435,2 279435,2 20% 388267
Año2 465408,8 323200,6 602635,8 20% 388267
Año 3 618154,2 357728,1 960363,9 20% 388267
Año 4 806315,3 388848,0 1349211,9 20% 388267
Año 5 1148898,2 461716,4 1810928,4 20% 388267
Fuente: Investigación directa
- Periodo de recuperación inversionista
Para el caso del caculo con el escenario del inversionista, la inversión inicial se recupera en 1 año,
9 meses, tal como se lo puede observar en el cuadro siguiente:
120
Tabla Nº 5.21 Periodo de recuperación inversionista
Años F.E.O. F.E.O.
ACTUAL
F.E.O.
Acumulado TMAR
Inversión
Inicial
Año 1 214731,9 $ 182.750,56 $ 182.750,56 17,5% 388267
Año 2 339874,3 $ 246.174,20 $ 428.924,76 17,5% 388267
Año 3 618154,2 $ 171.784,05 $ 600.708,81 17,5% 388267
Año 4 806315,3 $ 333.726,82 $ 934.435,63 17,5% 388267
Año 5 1148898,2 $ 512.970,31 $ 1.447.405,94 17,5% 388267
Fuente: Investigación directa
5.3.2.4 Relación Beneficio/Costo
Según el portal web: http://www.eco-finanzas.com/diccionario/R/RELACION_BENEFICIO-
COSTO.htm
En inglés cost-benefit ratio. También llamado "índice de rendimiento". En un método de
evaluación de proyectos, que se basa en el del "valor presente", y que consiste en dividir el valor
presente de los ingresos entre el valor presente de los egresos. Si este índice es mayor que 1 se
acepta el proyecto; si es inferior que 1 no se acepta, ya que significa que la rentabilidad del
proyecto es inferior al costo del capital. Relación de escaso interés
Tabla Nº 5.22 Relación beneficio costo
AÑO Ingresos
totales
Egresos
Totales
TMAR
proyecto
Ingresos
Actuales
Egresos
Actuales
1
1.485.792,00
924.417,00 20% 1238160,0 770347,5
2
1.817.625,60
1.021.318,90 20% 1262240,0 709249,2
3
2.206.439,42
1.129.147,62 20% 1276874,7 653441,9
4
2.661.394,18
1.249.179,31 20% 1283465,6 602420,6
5 20% 1284401,2 555733,0
121
3.196.001,17 1.382.841,50
TOTAL 6345141,4 3291192,2
R B/C 1,93
AÑO Ingresos
totales
Egresos
Totales
TMAR
inversionista
Ingresos
Actuales
Egresos
Actuales
1 1485792,0 924417,0 17,5% 1264503,8 786737,9
2 1817625,6 1021318,9 17,5% 1316523,7 739751,1
3 2206439,4 1129147,6 17,5% 1360123,7 696044,7
4 2661394,2 1249179,3 17,5% 1396232,5 655350,0
5 3196001,2 1382841,5 17,5% 1426979,0 617423,4
TOTAL 6764362,8 3495307,1
R B/C 1,94
Fuente: Investigación directa
Para el proyecto la relación costo beneficio es de 1,93, es decir que por cada dólar invertido se tiene
0,93 USD de beneficio adicional.
Para el inversionista la relación costo beneficio es de 1,94, es decir que por cada dólar invertido se
tiene 0,94 USD de beneficio adicional.
5.3.2.5 Resumen de los indicadores
De la evaluación financiera del proyecto se obtiene los siguientes resultados
Tabla Nº 5.23 Resumen indicadores de inversión
Indicadores Proyecto Inversionista
V.A.N. $ 1.422.660,86 $ 1.360.279,28
T.M.A.R. 20% 17,5%
T.I.R. 113% 93%
P.R.I 1,3 años 1,9 años
RB/C 1,93 1,94
Fuente: Investigación directa
Como se puede apreciar en la tabla anterior el proyecto sin inversión y con aporte financiado es
viable financieramente.
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CAPÍTULO VI
6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1 CONCLUSIONES.
Según el estudio de mercado realizado y los resultados de la parte financiera se concluye
que el mencionado proyecto ofrece todas las garantías financieras y económicas necesarias
para el inversionista, ya que se está en capacidad producir 180000 pollos anules a un costo
de $2,75 el kilo puesto en los diferentes locales y un aproximado de 100.800 kilos de
vísceras a un precio de 0,99 dólares, lo cual es un ingreso extra o que costeará la recogida
de los desechos producidos por el proceso.
-En la ejecución del proyecto se tomaran las correcciones que se necesiten según el caso,
ya que por muchas razones se deberán acortar o aplazar la llegada del pollo bebe al igual
en sus sacadas, también se deberá mejorar constantemente el manejo del pollo vivo y el
procesamiento.
-El proyecto tiene una inversión total de $ 388.267,5, de los cuales se repartirá así: el 40%
es de recursos propios y el 60% restante se obtendrá por medio de un préstamo en la banca
local.
-El proyecto va a beneficiar de forma directa o indirecta a muchas familias locales, las
cuales se van a necesitar para ponerlo en marcha el mencionado proyecto de esta manera se
ayudará al desarrollo social de la nuestra comunidad.
-El mercado local en cual se va ofertar el producto es conocido por la persona que elaboró
el proyecto, con la ayuda de las encuestas realizadas en diferentes locales de comida, se
comercializara de forma rápida y directa, sin intermediarios, por lo tanto es muy probable
que se mantenga una buena utilidad a favor del proyecto los cuales ya han sido ratificados
en la parte financiera.
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6.2 RECOMENDACIONES
- Se recomienda realizar un estudio de mercado adecuado para la zona y un estudio
financiero con la ayuda de una persona inmerso en comercio de pollo y así poder sacar
las mejores conclusiones acorde a los resultados, además se obtendrá subproductos
provenientes de la procesadora por ende mayor ingreso para el proyecto.
Se debe tomar en cuenta algunos factores adversos como es mortalidad y enfermedades y
pollos de descarte los cuales deben ser corregidos a tiempo, para así tener un número más
exacto de pollos que serán comercializados, además se debe tomar en cuenta la demanda
local a futuro, para poder acortar o extender los tiempos de ingreso de los pollos bebes.
Para realizar el préstamo se presentara el proyecto productivo y como garantía con unos
altos índices de rendimiento: VAN = 1.422.660,86 y TIR = 113, % el cual tiene gran
ventaja ya que esto indica que el proyecto es viable.
Se recomienda tomar en cuenta a personas que han tenido experiencia en el manejo del
pollo; ya sea en los galpones, procesadora por que se ahorrará tiempo y dinero.
Recomendamos tomar muy en cuenta las encuestas realizadas y el estudio financiero para
saber el tamaño real del proyecto a realizarse y su fácil comercialización, también se debe
conocer el mercado interno y evitar a los intermediarios para así tener mejores utilidades.
Recomienda no dar crédito a clientes irregulares y a clientes regulares máximo por 3 días,
sea en el caso que existiera clientes excelentes se puede dar crédito máximo 5 días montos
no superiores a $ 500, ya que muchos de avicultores y comerciantes han fracasado debido
al crédito dado a sus clientes.
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ANEXOS
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ANEXO 1
Cuestionario de la encuesta para las personas parte de la muestra
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Datos de Identificación:
Tipo de comercio:
Restaurante ( )
Supermercado ( )
Sector de Ubicación: Norte____ Centro____ Sur_____
1. ¿Comercializa carne de pollo?
Si ( ) No ( )
2. ¿Tiene un proveedor permanente?
Si ( ) No ( )
3. ¿A quién compra la carne de pollo?
a. Pronaca ( )
b. Avigsa ( )
c. Frigorífico ( )
d. Vendedor informal ( )
e. Mercado ( )
f. Otros ( )
4. ¿Con que frecuencia compra pollo para abastecerse?
a. Diaria ( )
b. Cada 2 días ( )
c. Cada 3 días ( )
d. Cada 4 días ( )
e. Semanalmente ( )
5. ¿Qué cantidad de pollos enteros compra por día?
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………………………………………………………………………………………………
……
6. ¿Qué tipo de producto de los siguientes señalados le gustaría que le entregue su proveedor?
a. Completo ( )
b. Completo vacío ( )
c. Menudencias ( )
d. Presas seleccionadas ( )
7. ¿Cuál es el peso promedio del pollo entero que prefiere recibir de su proveedor?
a. 2 kilos – 2,5 kilos ( )
b. 2,6 kilos – 3 kilos ( )
c. Sobre los 3 kilos ( )
8. ¿Cómo le gustaría que le entreguen el producto en su presentación individual?
a. En gaveta cubierta ( )
b. En funda general ( )
c. En funda unitaria ( )
9. ¿Cómo califica las características que requiere un proveedor de carne de pollo, la
calificación es de 1 a 5 siendo 1 el menos importante y 5 el más importante?
Característica 1 2 3 4 5
a. Precio Justo
b. Peso Justo
c. Producto fresco
d. Entrega a tiempo
e. Disponibilidad de
tiempo
f. Cumplimiento normas
Sanitarias
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10. ¿El precio que le entrega su actual proveedor con respecto al mercado es:
a. Inferior ( )
b. Igual ( )
c. Superior ( )
11. ¿Si un nuevo proveedor le ofertara carne de pollo con todas las características que usted
señala, le compraría el producto?
Si ( ) No ( )
12. ¿Por qué medios le gustaría conocer las actividades y promociones del proveedor?
a. Periódico ( )
b. Volantes ( )
c. Página web ( )
d. Vallas ( )
e. Radio ( )