Trabajo con Disclosure Management para Narrative Reporting€¦ · incluye ampliaciones de...

Oracle® CloudTrabajo con Disclosure Management para Narrative Reporting

F28506-01

Oracle Cloud Trabajo con Disclosure Management para Narrative Reporting

F28506-01

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Tabla de contenidos

Accesibilidad a la documentación......................................................................................................... vii

Presencia en medios sociales ................................................................................................................. ix

1 Acerca de Disclosure Management

Introducción a Disclosure Management ............................................................................................... 1-1

Componentes de Disclosure Management ........................................................................................... 1-2

Descripción de XBRL................................................................................................................................ 1-4

Uso de taxonomías.................................................................................................................................... 1-4

Instalación de Disclosure Management................................................................................................. 1-5

Conexión a Narrative Reporting en Smart View ................................................................................. 1-5

Navegación con la cinta Disclosure Management ............................................................................... 1-7

2 Consideraciones de planificación XBRL

Antes de empezar a utilizar Disclosure Management ........................................................................ 2-1

Disclosure Management en Narrative Reporting ................................................................................ 2-2

Más información sobre Disclosure Management................................................................................. 2-3

XBRL y recursos reguladores.................................................................................................................. 2-3

3 Trabajo con el informe de muestra de Disclosure Management

Apertura del documento maestro .......................................................................................................... 3-1

Trabajo con el gestor de informes........................................................................................................... 3-3

Apertura de doclets y revisión de la funcionalidad de la herramienta de asignaciones ............... 3-5

Publicación de salida en XBRL y EDGAR de SEC ............................................................................. 3-14

4 Trabajo con documentos maestros y doclets

Creación y gestión de informes de Disclosure Management ............................................................. 4-1

Creación de un documento maestro en Disclosure Management ............................................ 4-3

Carga del informe de Disclosure Management ........................................................................... 4-3

Apertura de un documento maestro en Disclosure Management ............................................ 4-4

Adición de doclets al documento maestro en Disclosure Management .................................. 4-4

iii

Acerca de los documentos maestros ...................................................................................................... 4-5

Navegación con documentos en el explorador .................................................................................... 4-5

Adición de doclets .................................................................................................................................... 4-8

Reorganización de doclets ..................................................................................................................... 4-10

Creación de un informe independiente de un doclet ........................................................................ 4-10

Ocultación de una visualización de doclet en un documento maestro .......................................... 4-11

Eliminación de doclets .......................................................................................................................... 4-11

Uso de doclets y control de cambios de Microsoft Word ................................................................. 4-12

Migración de un informe de Disclosure Management...................................................................... 4-12

5 Trabajo con el gestor de taxonomías.................................................................. 5-1

6 Trabajo con el gestor de taxonomías

Diseño de una taxonomía para la jurisdicción de SEC........................................................................ 6-1

Diseño de una taxonomía para la jurisdicción global ......................................................................... 6-5

Trabajo con una taxonomía existente................................................................................................... 6-10

Importación de una taxonomía en el diseñador de taxonomías ............................................. 6-10

Ampliación de una taxonomía basada en SEC .......................................................................... 6-12

Extensión de una taxonomía de jurisdicción global.................................................................. 6-25

Edición de cálculos personalizados en la plantilla .................................................................... 6-36

Adición de un elemento de anclaje.............................................................................................. 6-41

7 Asignación de informes financieros a taxonomías

Visión general de asignación................................................................................................................... 7-1

Etiquetado de origen de datos indirecto ............................................................................................... 7-3

Navegación en la herramienta de asignación....................................................................................... 7-4

Acerca de los conceptos de taxonomía XBRL .............................................................................. 7-5

Acerca de contextos XBRL ............................................................................................................ 7-24

Acerca de las unidades XBRL....................................................................................................... 7-28

Acerca de las notas al pie .............................................................................................................. 7-32

Acerca de las variables................................................................................................................... 7-37

Acerca de las dimensiones ............................................................................................................ 7-44

Acerca de las tuplas........................................................................................................................ 7-55

Asignación del bloque de texto............................................................................................................. 7-61

Etiquetas anidadas.................................................................................................................................. 7-62

Eliminación de datos asignados y supresión de objetos de Disclosure Management.................. 7-63

Revisión de asignaciones ....................................................................................................................... 7-65

8 Validación de informes de Disclosure Management

Visión general de validación................................................................................................................... 8-1

Validación con soporte de reglas............................................................................................................ 8-3

iv

9 Publicación de informes de Disclosure Management

Visión general del proceso de generación de documentos de instancia XBRL ............................... 9-1

Generación de documentos de instancia............................................................................................... 9-2

Visualización del documento de instancia en el visor de instancias ................................................ 9-3

Revisión del nombre de archivo generado y el título de informe de iXBRL ................................... 9-5

Uso del visor Arelle fuera de línea......................................................................................................... 9-6

Aplicación de formato a documentos .................................................................................................... 9-6

Uso de Disclosure Management para la generación de HTML de EDGAR .................................. 9-15

Creación de documentos de EDGAR con Disclosure Management ....................................... 9-15

Creación de un hiperenlace en el documento de EDGAR ....................................................... 9-16

Eliminación del hiperenlace del documento de EDGAR ......................................................... 9-17

Directrices de formato ................................................................................................................... 9-17

Trabajo con XBRL en línea..................................................................................................................... 9-18

10 Renovación de un informe de Disclosure Management en Narrative Reporting

Exportación del informe trimestral en la web de Narrative Reporting.......................................... 10-2

Importación del informe trimestral en la web de Narrative Reporting.......................................... 10-4

Cambio de las propiedades del informe de taxonomía en Disclosure Management ................... 10-5

Publicación de la plantilla de taxonomía ............................................................................................ 10-6

Cambio de la taxonomía en la herramienta de asignación............................................................... 10-6

Actualización de las fechas de contexto .............................................................................................. 10-7

Validación del informe........................................................................................................................... 10-9

Migración de taxonomías .................................................................................................................... 10-10

11 Proceso de etiquetado de XBRL de alto volumen

Configuración de una taxonomía de XBRL de alto volumen........................................................... 11-1

Definición de las opciones de XBRL de alto volumen....................................................................... 11-3

Configuración de información de entidad de documento .............................................................. 11-5

Etiquetado de celdas en la plantilla del organismo regulador....................................................... 11-10

Publicación de una instancia............................................................................................................... 11-15

12 Realización de etiquetado automático para la jurisdicción de SEC

Verificación de información de entidad y documento en Disclosure Management..................... 12-3

Etiquetado automático del documento maestro ................................................................................ 12-4

Etiquetado automático de etiquetas de nivel 1, 2, 3 y 4 .................................................................... 12-6

Etiquetado automático de celdas de tabla en un doclet de Word ................................................... 12-8

13 Opciones de configuración

Configuración de opciones de Disclosure Management .................................................................. 13-1

Revisión del nombre de archivo generado y el título de informe de iXBRL ................................. 13-5

14 Realización de tareas administrativas ............................................................ 14-1

v

15 Consejos y solución de problemas

Preguntas frecuentes generales............................................................................................................. 15-1

vi

Accesibilidad a la documentación

Para obtener más información sobre el compromiso de Oracle con la accesibilidad,visite el sitio web de Oracle Accessibility Program en http://www.oracle.com/pls/topic/lookup?ctx=acc&id=docacc.

Acceso a Oracle Support

Los clientes de Oracle que hayan contratado servicios de soporte disponen de acceso asoporte electrónico a través de My Oracle Support. Para obtener más información,visite http://www.oracle.com/pls/topic/lookup?ctx=acc&id=info o, si tiene algunadiscapacidad auditiva, visite http://www.oracle.com/pls/topic/lookup?ctx=acc&id=trs.

vii

http://www.oracle.com/pls/topic/lookup?ctx=acc&id=docacc

http://www.oracle.com/pls/topic/lookup?ctx=acc&id=docacc

http://www.oracle.com/pls/topic/lookup?ctx=acc&id=info

http://www.oracle.com/pls/topic/lookup?ctx=acc&id=trs

http://www.oracle.com/pls/topic/lookup?ctx=acc&id=trs

Presencia en medios sociales

Siga el desarrollo de información de EPM en estos sitios de medios sociales:

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Puede enviar sus comentarios sobre esta documentación por correo electrónico [email protected].

ix

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1Acerca de Disclosure Management

Consulte también:

Introducción a Disclosure Management

Componentes de Disclosure Management

Descripción de XBRL

Uso de taxonomías

Instalación de Disclosure Management

Conexión a Narrative Reporting en Smart View

Navegación con la cinta Disclosure Management

Introducción a Disclosure ManagementDisclosure Management en Narrative Reporting ayuda a crear y editar de formagráfica los envíos etiquetados en lenguaje extensible de informe de negocio (XBRL(c))para una agencia reguladora (por ejemplo, un informe 10K o 10Q enviado a SEC). Sepueden ensamblar extractos financieros, programas de soporte y comentarios -quepueden existir en Microsoft Excel o Word- y asignar y entregar el contenido enformatos XBRL, EDGAR, PDF o HTML. Además, Disclosure Management permite alos clientes modificar o ampliar las taxonomías antes del proceso de asignación, asícomo utilizar varias taxonomías. El objetivo clave del producto es centralizar ygestionar los documentos importantes necesarios en el ciclo de cierre para reducirsignificativamente el riesgo de una divulgación imprecisa.

Disclosure Management proporciona una completa solución de creación yadministración XBRL con las siguientes funciones:

• Asignación de XBRL en el nivel de empresa mediante el etiquetado de arrastrar ysoltar en Microsoft Office con Oracle Smart View for Office.

• Gestión, vista y edición de taxonomías XBRL. La gestión de taxonomías XBRLincluye ampliaciones de taxonomías que permiten a las compañías personalizarlas presentaciones en función de sus necesidades financieras.

Las taxonomías actualizadas se pueden utilizar en las asignaciones existentes.

• Validación, generación y vista de documentos de instancia

• Gestión del documento como, por ejemplo, el bloqueo y desbloqueo de la edición

• Publicación del documento en HTML de EDGAR, XBRL, Microsoft Word y PDF

Acerca de Disclosure Management 1-1

La funcionalidad de informes de XBRL se ofrece a usuarios con licencia de DisclosureManagement para Narrative Reporting, una característica con licencia opcional paraNarrative Reporting.

Nota:

En Disclosure Management no se soporta la funcionalidad de idiomabidireccional.

Componentes de Disclosure ManagementDisclosure Management está formado por los siguientes componentes:

Explorador

Se utiliza para ver el documento maestro y para abrir y agregar en él los doclets.Mediante las listas de control de acceso, se pueden asignar permisos a documentosmaestros y doclets. Consulte Realización de tareas administrativas.

Gestor de informes

El Gestor de informes se utiliza para gestionar y producir los informes mediante losdocumentos maestros y los doclets.

Un documento maestro actúa como un archivo del contenedor para subdocumentosdenominados "doclets". Un doclet es un archivo independiente de Microsoft Word oExcel que incluye datos seleccionados que desea incluir en el documento maestro.

Nota:

Los doclets de Disclosure Management no son iguales que los de NarrativeReporting, si bien se trata de conceptos similares. Los doclets de NarrativeReporting son piezas individuales que se asignan a autores para proporcionarcontenido en un paquete de informes. Se cargan y se mantienen en el entornode Narrative Reporting.

Los doclets de Disclosure Management son archivos que contienen soloaquellos datos que desea incluir en el informe. Se cargan y se mantienen en elentorno de Disclosure Management.

Disclosure Management permite aprovechar el último informe como punto de iniciopara el siguiente, mediante la función de documento maestro. Con un documentomaestro en Microsoft Word, el usuario puede copiar el último informe, embebersecciones de Microsoft Word y Excel en el documento, cambiar el nombre y actualizarla vista de informe al año o período actual. Cualquier documento de Microsoft Wordregistrado se puede utilizar como un documento maestro.

Un documento de Disclosure Management se convierte en un documento maestrocuando se le inserta al menos un doclet.

Consulte Trabajo con documentos maestros y doclets.

Gestor de taxonomías

El Gestor de taxonomías se utiliza para registrar y gestionar las taxonomías. Se puederegistrar una nueva taxonomía, editar otras existentes y gestionar sus propiedades,además de cargar, descargar y suprimir taxonomías. Se puede acceder al Gestor de


1-2 Oracle Cloud Trabajo con Disclosure Management para Narrative Reporting

taxonomías desde la cinta Disclosure Management de Oracle Smart View for Office.Estará activado una vez iniciada la sesión de modo correcto.

Consulte Trabajo con el gestor de taxonomías.

Consulte el siguiente vídeo de visión general acerca de cómo registrar las taxonomíasde XBRL en Disclosure Management for Narrative Reporting Cloud

Vídeo acerca del registro de taxonomías de XBRL en Disclosure Management forNarrative Reporting Cloud.

Plantilla de diseñador de taxonomías

Para las taxonomías abiertas como, por ejemplo, las de PCGA de EE.UU., utilice laplantilla del Diseñador de taxonomías basada en Excel para:

• Importar cualquier taxonomía ampliada para su transformación

• Agregar, actualizar y mover para adaptarse a la creación del documento

Consulte Trabajo con el gestor de taxonomías

Herramienta de asignación

La Herramienta de asignación de Disclosure Management asigna información entrelos ítems de una taxonomía y los valores de datos seleccionados en un documento deOffice. Se trata del punto central para la mayoría de las interacciones del usuario. LaHerramienta de asignación se utiliza para seleccionar taxonomías, gestionarasignaciones, agregar variables y validar los documentos de instancia XBRL.

La Herramienta de asignación de Disclosure Management:

• Representa las taxonomías XBRL y proporciona la funcionalidad de asignación

• Proporciona la capacidad de crear, editar y suprimir variables en doclets ydocumentos maestros

• Incluye la capacidad de búsqueda de taxonomía

• Activa la revisión y validación de todas las asignaciones

Consulte Generación de documentos de instancia

Consulte el siguiente vídeo de visión general acerca de la navegación con laherramienta de asignación de Disclosure Management en Narrative Reporting Cloud.

Vídeo acerca de la navegación con la herramienta de asignación de DisclosureManagement en Narrative Reporting Cloud.

XBRL de alto volumen de Disclosure Management (solo para organismosreguladores específicos de Sudamérica)

XBRL de alto volumen de Disclosure Management es un motor de generación deinstancias XBRL diseñado para aceptar una serie de archivos de asignaciónintermedios con instrucciones para generar una instancia XBRL.

En Microsoft Excel, se puede seleccionar una celda y aplicar anotaciones que definanqué etiquetas XBRL se aplicarán de forma automática para cada punto de intersecciónde hipercubo. Este proceso de etiquetado permite generar el archivo de asignaciónintermedio. Este archivo de asignación intermedio se envía al motor de XBRL de altovolumen de Disclosure Management, que genera una instancia XBRL.



https://apexapps.oracle.com/pls/apex/f?p=44785:265:0:::265:P265_CONTENT_ID:21150




Un proceso de etiquetado automático utiliza las opciones de comentario de MicrosoftExcel para pintar una celda de destino. Las etiquetas se pueden aplicar a una celdaseleccionada o a un rango de celdas.

Consulte Proceso de etiquetado de XBRL de alto volumen

Descripción de XBRLXBRL es un lenguaje electrónico disponible de forma gratuita para la generación deinformes financieros, que está basado en XML (Extensible Markup Language) y seproduce y consume por software activado para XBRL. Una vez asignados los datos, seutiliza el software (en lugar de la intervención del usuario) para seleccionar, analizar,almacenar e intercambiar información, lo que reduce las posibilidades de error.Además, al tratarse de un lenguaje estandarizado, XBRL activa una comparaciónequivalente y eficaz de los datos financieros entre varias compañías y sectores. En esteaspecto, XBRL aplica asignaciones de identificación a ítems de datos, lo que permite suprocesamiento y análisis de una forma interactiva. El uso de asignaciones XBRLproporciona a las comunidades financieras métodos digitales basados en estándarespara preparar, publicar, extraer de forma fiable e intercambiar automáticamenteextractos financieros de compañías que cotizan en bolsa. XBRL no establece nuevosestándares de contabilidad. En su lugar, mejora el uso de los estándares existentes.

Las taxonomías XBRL especifican una organización de datos para que el valor de unconcepto se defina en un contexto. Por ejemplo, la compañía ACME, Inc. tiene unbeneficio bruto de 152623 dólares en el Trimestre 1. Esta información se puederepresentar en XBRL, ya que indica la identidad de la compañía (ACME, Inc.), unconcepto de informe (beneficio bruto), la moneda (dólares), el período de tiempo y elredondeo decimal/precisión.

Uso de taxonomíasLas taxonomías XBRL son básicas para la creación de documentos XBRL. Mientras quelos documentos XBRL contienen una instantánea de los hechos financieros y denegocio, las taxonomías XBRL proporcionan las definiciones y relaciones sobre estoshechos. Las taxonomías son los "diccionarios" de XBRL. Definen los conceptos deinformes individuales (como "beneficio neto") y las relaciones entre ellos. Se necesitanvarias taxonomías para diversas finalidades de informes financieros. Los gobiernosregionales pueden necesitar sus propias taxonomías de Financial Reporting parareflejar las normativas de contabilidad regionales. Las organizaciones (sin ánimo delucro y corporaciones) necesitan taxonomías para identificar sus propios requisitos deinformes de negocio.

Las taxonomías XBRL pueden presentar cientos de conceptos de informes de negocioindividuales (elementos). Cada elemento tiene atributos específicos que ayudarán adefinirlo, como etiquetas, tipos de datos, tipo de saldo esperado y otros atributos dedatos.

Las taxonomías publicadas son taxonomías "estándar" que representan la mayoría delos elementos de los que necesita informar una compañía u organismo reguladornormal. Determinadas taxonomías "abiertas" como, por ejemplo PCGA de EE.UU. deSEC, permiten también realizar ampliaciones sobre una taxonomía publicada para lasespecificaciones concretas de la compañía u organismo regulador. Las taxonomías"cerradas" como, por ejemplo, IFRS, no permiten extensiones.

Descripción de XBRL


Instalación de Disclosure ManagementDisclosure Management se instala con la instalación de Oracle Smart View for Office(consulteDescarga y ejecución del instalador de Smart View), activando a continuaciónlas extensiones para Disclosure Management (consulte Activación y desactivación deextensiones).

Deben activarse estas extensiones:

• Oracle Narrative Reporting (necesaria; producto previo necesario para las demásextensiones de Disclosure Management).

• Oracle Disclosure Management (necesaria)

• Oracle Disclosure Management (HVX) (necesaria solo para etiquetado de altovolumen).

Conexión a Narrative Reporting en Smart ViewEl usuario se puede conectar a Narrative Reporting en cualquier momento al iniciarMicrosoft Excel o Word. Consulte Creación de una nueva conexión privada.

Conectarse a Narrative Reporting:

1. Abra un documento de Microsoft Word o Excel.

2. Seleccione la cinta Smart View y, a continuación, haga clic en Panel.

3. En el panel de Smart View, seleccione Conexiones privadas.

Como alternativa, en el panel de Smart View, haga clic en la flecha que se

encuentra junto al botón Cambiar a, , y seleccione Conexiones privadas enla lista desplegable.

4. Haga clic en la flecha para mostrar el menú desplegable y seleccionar la conexión.

Si ha creado una conexión privada, deberá mostrarse en las URL de conexiónrápida de la lista desplegable.

5. En la ventana Conexión, introduzca el nombre de usuario y la contraseña y, acontinuación, haga clic en Conectar.

Se mostrará el panel de página inicial de Narrative Reporting. Desde la páginainicial de Narrative Reporting, el usuario podrá acceder rápidamente a las tareaspendientes del paquete de informes. Desde la página inicial de NarrativeReporting, puede acceder a:

• Tareas incompletas: tareas incompletas del paquete de informes asignadas alusuario.

• Paquetes de informes activos: paquetes de informes activos en los que elusuario dispone de tareas y responsabilidades.

Instalación de Disclosure Management


https://docs.oracle.com/en/cloud/saas/enterprise-performance-management-common/svpbc/using_the_private_connection_wizard.html

• Ítems recientes: ítems a los que el usuario ha accedido recientemente.

• Biblioteca: biblioteca de ítems de Narrative Reporting, incluidos paquetes deinformes y aplicaciones de informes.

En la imagen aparece un ejemplo de la página inicial de Narrative Reporting.

6. Haga clic en Biblioteca y, a continuación, realice una acción:

Para trabajar con paquetes de informes en Word o Excel:

a. Amplíe el nodo Narrative Reporting, después el nodo Biblioteca, acontinuación amplíe la carpeta Disclosure Management y, por último,seleccione un informe.

También puede ubicar el informe a través de:

Conexión a Narrative Reporting en Smart View


• La carpeta Reciente, si ha accedido recientemente al informe en la interfazweb de Narrative Reporting

• La carpeta Favoritos, si ha designado el informe como favorito en lainterfaz web de Narrative Reporting.

• Una carpeta definida por el usuario, si el paquete de informes se haguardado en una carpeta creada en la interfaz web de NarrativeReporting.

b. En el panel de acciones, seleccione Abrir.

Como alternativa, puede hacer clic con el botón derecho sobre el nombre delinforme y seleccionar Abrir o hacer doble clic en el nombre del informe paraabrirlo.

Navegación con la cinta Disclosure ManagementUna vez instalado Disclosure Management, se mostrará un nuevo separador en SmartView. El separador Disclosure Management contiene los siguientes comandos de cinta:

Comando de cinta Descripción

Grupo Repositorio: Explorador Permite abrir el explorador en el que sepueden almacenar y gestionar documentosmaestros y doclets.

Grupo Repositorio: Bloquear edición Permite bloquear la edición del documentoseleccionado para editar su contenido.

Nota: Dispone de acceso de solo lectura para losdocumentos cuya edición ha bloqueado otrousuario.

Grupo Repositorio: Desbloquear edición Permite desbloquear la edición para guardartodas las actualizaciones realizadas en eldocumento actual. Cada vez que sedesbloquea la edición de un documento, seguarda también una nueva versión deldocumento.

Grupo Repositorio: Deshacer bloqueo deedición

Permite cancelar el bloqueo de la edición. Sino desea desbloquear la edición de loscambios o desea iniciar con una nueva copia,puede cancelar (deshacer) el bloqueo deedición con la opción Deshacer bloqueo deedición.Un usuario al que se haya asignado el rol deadministrador podrá deshacer el bloqueo deedición de otro usuario, en caso de que elusuario que bloqueó la edición deldocumento no pueda volver a desbloquearlo.




Grupo Acciones: Publicar • Genera un documento de instanciaXBRL en el servidor y lo descarga en elequipo del usuario en el archivo o rutaespecificado y, a continuación,opcionalmente abre el documento en elvisor.

• Representa el documento en formatoPDF.

• La opción Excel/Word genera una copiadel documento actual sin ningúnmetadato de Disclosure Management,incluidas asignaciones, de undocumento maestro o doclet.

Nota: Si el documento es un archivo de Word,se muestra "Word"; si el documento esun documento de Microsoft Excel, semostrará "Excel".

Grupo Asignar: Herramienta de asignación Muestra el panel Herramienta de asignaciónde Disclosure Management.

Grupo Asignar: Revisar Permite revisar las asignaciones existentesrelevantes para el documento de Officemediante el separador Revisar de laHerramienta de asignación de DisclosureManagement. En el modo de revisión, losusuarios pueden suprimir, modificar y editarlas asignaciones existentes en un documentode Office. Existen dos vistas en el modo derevisión:• Vista de árbol: muestra todos los datos

asignados en una vista jerárquica de unconcepto y los ítems que este contiene.

• Lista: muestra todos los datos asignadosen un formato tabular.

En ambas vistas, los usuarios pueden navegara los datos adecuados en el documento deOffice seleccionando un ítem asignado en lalista de revisión. También puede seleccionaruna sección de texto del documento actualpara ver únicamente las asignacionesrelevantes en dicha sección haciendo clic en elbotón Filtrar selección del separador Revisar.

También puede revisar las asignacioneshaciendo clic en el separador Revisar de laHerramienta de asignación de DisclosureManagement.

Grupo Asignar: Formato Inicia el cuadro de diálogo Formato. Utilicelas opciones de formato para definir símbolosde números positivos y negativos, valoresdecimales y de precisión, valores de escala,formatos de fecha y formatos de cadena(enriquecido, sin formato o por defecto).




Grupo Asignar: Validar Valida el documento asignado mediantereglas de validación, entre las que seincluyen:XBRL

Grupo Asignar: Vista previa Permite especificar la ruta local deldocumento de la instancia y su taxonomía yrepresentar el documento de la instancia enun visor.

Grupo Informe: Gestionar Abre el panel Gestor de informes deDisclosure Management.

Grupo Informe: Propiedades Inicia el cuadro de diálogo Propiedades dedocumento. Utilice las opciones dePropiedades de documento para agregar ymodificar los sufijos y prefijos de número,especificar el valor de escalado por defecto enlos ítems numéricos asignados, así como losseparadores decimales y de miles paraanalizar los datos numéricos de losdocumentos de Microsoft Word al realizar laasignación.

Grupo Informe: Opciones Inicia el cuadro de diálogo Opciones deDisclosure Management donde puede definiropciones globales. Utilice las opciones paraseleccionar las opciones del servidor deDisclosure Management, defina las opcionesde publicación y vista previa, y las opcionesde validación de XBRL y de asignación.

Grupo Informe: Mostrar variables/Evaluarvariables

Alterna entre el botón Mostrar variables/Evaluar variables para ver la configuraciónde variables o valores de variables.

Gestor de taxonomías Proporciona la capacidad de gestionarversiones de taxonomía. El usuario puederegistrar taxonomías, incluidos los artefactosde propiedades de taxonomía, así comocargar, descargar y registrar la nueva versiónde taxonomía.

Grupo Ayuda: Ayuda Muestra la biblioteca de documentación deNarrative Reporting.

Grupo Ayuda: Soporte técnico Muestra la página de soporte al cliente deOracle.

Grupo Ayuda: Documentación de EPM Muestra la Biblioteca de documentación deEnterprise Performance Management System.

Grupo Ayuda: Acerca de Muestra la página de copyright de DisclosureManagement.



2Consideraciones de planificación XBRL

Consulte también:

Antes de empezar a utilizar Disclosure Management

Disclosure Management en Narrative Reporting

Más información sobre Disclosure Management

XBRL y recursos reguladores

Antes de empezar a utilizar Disclosure ManagementLa integración de Disclosure Management con el sistema de informes financieros paraproducir documentos de instancia XBRL precisa determinada planificación yorganización. Para determinar los pasos necesarios que se deben realizar una vez hayainstalado Disclosure Management, tenga en cuenta lo siguiente:

• Evaluación de la taxonomía: evalúe la taxonomía más adecuada para losrequisitos de presentación de XBRL.

• Formación: implemente un plan para formar al personal clave en los requisitos depresentación de XBRL, en los conceptos de taxonomía y cómo utilizar DisclosureManagement.

• Equipo del proyecto XBRL: forme un equipo que pueda realizar estas funciones:

– Gestionar el proyecto de XBRL

– Proporcionar experiencia en las normas de regulación regionales y en losrequisitos de informes de la organización

– Demostrar experiencia en XBRL

• Asignación: identifique al personal que esté capacitado para asignar los extractosfinancieros.

• Recopilación de datos: determine un proceso para consolidar y producir datosfinancieros que se mantendrán en los documentos de instancia XBRL.

• Revisión: implemente un proceso para revisar y validar los documentos deinstancia. El documento de instancia se debe adherir a cualquier requisito deejecución adicional que la agencia reguladora imponga a las ejecuciones de XBRL.Disclosure Management proporciona la validación que garantiza la validez deXBRL (según la especificación de XBRL), y fuerza algunas reglas reguladoras ycriterios de envío. Sin embargo, una agencia reguladora puede necesitar criteriosde envío adicionales.

Consideraciones de planificación XBRL 2-1

Disclosure Management en Narrative ReportingDisclosure Management en Narrative Reporting soporta tres casos de uso:

• Taxonomías abiertas como, por ejemplo, las que se encuentran bajo la jurisdicciónde SEC (por ejemplo, PCGA de EE.UU.) donde las taxonomías son ampliables:permiten diseñar y gestionar las taxonomías ampliadas con el Diseñador detaxonomías.

• Taxonomías cerradas como, por ejemplo, las que se encuentran bajo lajurisdicción de IFRS, donde las taxonomías no son ampliables: permiten registraruna taxonomía descargada y, a continuación, asignar los elementos a los valoresde datos adecuados del documento maestro y los doclets.

• Capacidad de etiquetado automático de alto volumen para la generación deinformes de determinados organismos reguladores de Sudamérica mediante unaplantilla que suministra el organismo regulador (un archivo Excel sin formato convarias hojas de trabajo). Disclosure Management en Narrative Reporting puedeetiquetar esta plantilla de forma automática, reduciendo considerablemente elesfuerzo de presentación.

Uso de Disclosure Management con Narrative Reporting

Narrative Reporting está ligeramente integrado con Disclosure Management. Sesoportan dos escenarios:

• Creación del documento en Narrative Reporting:

– Cree el documento en Narrative Reporting, con modernas capacidades deflujo de trabajo, auditoría, informes y orígenes de datos.

– Exporte los documentos finales y firmados a la región de DisclosureManagement de Narrative Reporting para la preparación de informesreguladores, incluida la preparación, asignación y validación de taxonomías yla creación de instancias EDGAR y XBRL.

• Creación del documento en Disclosure Management:

– Cree los documentos en la región Disclosure Management de NarrativeReporting mediante las capacidades de Disclosure Management en laconectividad de orígenes de datos a través de Smart View u otros orígenes deERP.

– Complete la preparación de los informes reguladores, incluyendo lapreparación, asignación y validación de taxonomías y la creación deinstancias EDGAR y XBRL.

Nota:

En cualquier escenario, el trabajo de asignación, etiquetado, validación ycreación de instancias se produce en Disclosure Management. Si se exporta undoclet etiquetado desde Disclosure Management y se vuelve a importar enNarrative Reporting como doclet, se perderá la información de etiquetado.

Disclosure Management en Narrative Reporting


Más información sobre Disclosure ManagementPara obtener más información o ayuda sobre la creación y gestión de los informes deDisclosure Management en Narrative Reporting

Revise las mejores prácticas y acceda a estos vídeos haciendo clic o tocando la opciónVista rápida de la página inicial:

Consulte este vídeo de visión general para crear y gestionar los informes de DisclosureManagement.

Vídeo acerca de la creación de informes de Disclosure Management en NarrativeReporting Cloud.

Consulte el siguiente vídeo de tutorial acerca de la navegación con la herramienta deasignación de Disclosure Management en Narrative Reporting Cloud.


Consulte el siguiente vídeo de tutorial acerca de la asignación de informes deDisclosure Management en Narrative Reporting Cloud.

Asignación de informes de Disclosure Management en Narrative ReportingCloud.

Consulte el siguiente vídeo de tutorial acerca de cómo registrar las taxonomías deXBRL en Disclosure Management for Narrative Reporting Cloud


Consulte el siguiente vídeo de tutorial acerca de la validación y generación dedocumentos de instancia XBRL en Narrative Reporting Cloud.

Validación y generación de documentos de instancia XBRL en NarrativeReporting Cloud.

XBRL y recursos reguladoresEstán disponibles en línea los siguientes enlaces y recursos XBRL:

Nota:

Oracle no mantiene el contenido de los siguientes sitios y no es responsable desu mantenimiento ni de su contenido.

Más información sobre Disclosure Management

Consideraciones de planificación XBRL 2-3











Tabla 2-1 Descripciones y enlaces XBRL

Recurso Enlace

Sitio principal de XBRL.org http://www.xbrl.org

Vídeo sobre el funcionamiento de XBRL http://xbrl.squarespace.com/journal/2008/5/10/how-xbrl-works.html

XBRL en inglés http://xbrl.squarespace.com/journal/2008/5/10/how-xbrl-works.html

Wiki de XBRL http://xbrl.squarespace.com/journal/2008/5/10/how-xbrl-works.html

Normativa de XBRL SEC http://www.sec.gov/rules/final/2009/33-9002.pdf

Búsqueda del sistema EDGAR de últimageneración (incluye envíos XBRL)

http://www.sec.gov/edgar/searchedgar/webusers.htm

Visor de documentos de instancia SEC: http://www.sec.gov/spotlight/xbrl/xbrlviewerlicense.htm

Webcasts de datos interactivos de SEC http://www.sec.gov/spotlight/xbrl/xbrl-webcasts.shtml

Información, guía de referencia y taxonomíasde XBRL de EE.UU.

Información de XBRL de EE.UU.

Estándares internacionales de informesfinancieros

Enlace de Normas internacionales deinformación financiera - IFRS

Guía sobre el uso de normas internacionalesde información financiera

http://www.ifrs.com

Taxonomía IFRS https://www.ifrs.org/issued-standards/ifrs-taxonomy/

Informes financieros que utilizan XBRL http://xbrl.squarespace.com/home-page/

Superintendencia Financiera de Colombia https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/index.jsf

XBRL y recursos reguladores


http://www.xbrl.org

http://xbrl.squarespace.com/journal/2008/5/10/how-xbrl-works.html

http://xbrl.squarespace.com/journal/2008/5/10/how-xbrl-works.html

http://www.batavia-xbrl.com/downloads/XBRLinPlainEnglishv1.1.pdf

http://www.batavia-xbrl.com/downloads/XBRLinPlainEnglishv1.1.pdf

http://www.xbrlwiki.info/index.php?title=Main_Page

http://www.xbrlwiki.info/index.php?title=Main_Page

http://www.sec.gov/rules/final/2009/33-9002.pdf

http://www.sec.gov/rules/final/2009/33-9002.pdf



http://www.sec.gov/spotlight/xbrl/xbrlviewerlicense.htm

http://www.sec.gov/spotlight/xbrl/xbrlviewerlicense.htm

http://www.sec.gov/spotlight/xbrl/xbrl-webcasts.shtml

http://www.sec.gov/spotlight/xbrl/xbrl-webcasts.shtml

https://xbrl.us/

http://www.ifrs.org

http://www.ifrs.org

http://www.ifrs.com

https://www.ifrs.org/issued-standards/ifrs-taxonomy/

https://www.ifrs.org/issued-standards/ifrs-taxonomy/

http://xbrl.squarespace.com/home-page/

https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/index.jsf

https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/index.jsf

3Trabajo con el informe de muestra de

Disclosure Management

Utilice informes de Disclosure Management para crear y editar las presentaciones conetiquetado XBRL a un organismo regulador. Narrative Reporting incluye un informe10Q abreviado para la SEC de Estados Unidos con asignaciones XBRL existentes que leayudará a familiarizarse con la funcionalidad de Disclosure Management mediante larealización de las siguientes tareas:

• Abrir el documento maestro (informe de Disclosure Management) y revisar sucontenido

• Ver el gestor de informes, donde se pueden insertar y gestionar doclets

• Abrir doclets y examinar la taxonomía XBRL, revisar asignaciones XBRL, ejecutarla validación XBRL y publicar la salida

Nota:

Para poder ver el informe de Disclosure Management de muestra, antes unadministrador debe importarlo, cargar la taxonomía de muestracorrespondiente y asignarle acceso a él.

Consulte Instalación de muestras.

Este tema cubre los aspectos siguientes:

• Apertura del documento maestro

• Trabajo con el gestor de informes

• Apertura de doclets y revisión de la funcionalidad de la herramienta deasignaciones

• Publicación de salida en XBRL y EDGAR de SEC

Apertura del documento maestroPara abrir el documento maestro:

1. Conéctese a Narrative Reporting en Oracle Smart View for Office Consulte Conexión a Narrative Reporting en Smart View

2. En la biblioteca, desplácese a Vision 10Q Sample y haga doble clic para abrirlo.

Trabajo con el informe de muestra de Disclosure Management 3-1

3. En el explorador puede ver la lista de doclets del informe. Seleccione el archivoVision 10Q Sample.docx en la parte superior del nodo y, a continuación, hagadoble clic en él para abrir el informe.

4. Tras abrir Vision 10Q Sample en Microsoft Word, puede desplazarse para ver elcontenido del informe.

Apertura del documento maestro


Trabajo con el gestor de informesEl gestor de informes permite editar y gestionar doclets del documento maestro.

Para ver el gestor de informes:

Trabajo con el gestor de informes


1. Abra el informe de Disclosure Management en Smart View Microsoft Office.Consulte Conexión a Narrative Reporting en Smart View

2. Abra un documento maestro en Disclosure Management.

3. En la cinta de Disclosure Management, haga clic en

y, a continuación, seleccione

para abrir el gestor de informes.

4. En el gestor de informes puede ver la lista de doclets del informe como, porejemplo, la plantilla de taxonomías de Microsoft Excel, la portada, la tabla decontenido, la nota de precaución, el doclet de Excel de balance general, las notas, eldoclet de gestión de discusiones y el doclet oculto de Excel de información deentidad y documento.

5. En el gestor de informes de Disclosure Management, resalte el doclet que deseaeditar y, a continuación, haga clic en

para acceder al modo de edición.

Trabajo con el gestor de informes


6. En el modo de edición, puede realizar las siguientes tareas: agregar o eliminar undoclet. También puede seleccionar o abrir un doclet. Puede subir o bajar un docletpara situarlo por orden en el documento maestro.

7. Una vez finalizados todos los cambios, haga clic en Listo.

8. En el gestor de informes, haga clic en Acciones y, a continuación, seleccioneRefrescar todo para actualizar todos los cambios realizados en el documentomaestro. Haga clic en

para actualizar el documento maestro en el servidor.

Apertura de doclets y revisión de la funcionalidad de la herramienta deasignaciones

Mediante la herramienta de asignación se pueden asignar, revisar y validar los valoresde hecho de los doclets respecto a los conceptos de la taxonomía XBRL.

En esta sección se abrirán los doclets Balance Sheet y All Notes, y se revisará laasignación XBRL para ambos.



3. En la cinta de Disclosure Management, seleccione

para abrir el gestor de informes.

Apertura de doclets y revisión de la funcionalidad de la herramienta de asignaciones


4. Seleccione el doclet BalSheet.xlsx, haga clic con el botón derecho y seleccioneAbrir. El doclet BalSheet.xlsx se abrirá en Microsoft Excel; si se solicita, deberávolver a introducir las credenciales de usuario.

5. En Microsoft Excel, haga clic en

para abrir la herramienta de asignación. Para ver las asignaciones XBRL esnecesario bloquear la edición del doclet; para ello, haga clic en

.

6. En la herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione elseparador Concepto, amplíe el árbol de taxonomías y haga doble clic en elconcepto Efectivo y equivalentes de efectivo. Para obtener más información sobreel concepto, seleccione el panel Detalles.



Nota:

Antes de asignar el concepto, debe comprobar si las celdas asignadas estánresaltadas en la hoja de Microsoft Excel, para evitar que el concepto se etiquetepor duplicado.

7. En la herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione elseparador Contexto para definir las fechas y el tipo de Contexto (Instante oDuración). El contexto representa el período de tiempo e información de entidad.Puede ver las fechas y el tipo de Contexto (Instante o Duración) de cada uno.



8. En la herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione elseparador Unidad para definir la unidad de medida. Las unidades representan launidad de medida; por ejemplo, una moneda como EUR o "Shares".

Nota:

Se usan notas al pie si existe una nota al pie numerada en una celda de lacuadrícula que debe capturarse como parte de la asignación XBRL. En Vision10Q Sample no hay ninguna.

9. En la herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione elseparador Variable. En él puede ver la lista de variables que se utilizan para lasetiquetas de período, los datos embebidos en párrafos, los hiperenlaces comunes,etcétera. Vision 10Q Sample incluye variables, pero no se utilizan en ningunaposición.



10. En la herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione elseparador Revisar para comprobar todas las asignaciones existentes. El separadorRevisar permite revisar todas las asignaciones existentes del doclet de Word oExcel abierto. En el modo de revisión puede eliminar, modificar y editarasignaciones.

Si hace doble clic en la primera fila (Cash and Cash Equivalents, Valor asignado =14,882), el valor de celda asignado correspondiente se resalta en Excel y el panelinferior muestra información sobre el valor asignado. Si desea editar la asignación,puede realizar los cambios en el panel inferior.



11. En la herramienta de asignación de Disclosure Management, haga clic en

. La vista de lista muestra conceptos, contextos y unidades individuales. Puederealizar una acción mediante el menú Acciones o el botón Barra de herramientas.Puede hacer doble clic en los separadores Concepto, Contexto o Unidad paraacceder a la vista de lista, que mostrará los elementos asignados simultáneamente.

Nota:

Puede que el cambio de vista tarde algo en procesarse, en función del númerode elementos incluidos bajo un nodo principal de la vista de lista.

12. En la herramienta de asignación de Disclosure Management, haga clic en



, seleccione el Tipo de archivo que desea exportar y, a continuación, haga clic enExportar.

13. En la cinta de Disclosure Management, seleccione Validar y, a continuación, hagaclic en XBRL.

Puede validar las asignaciones de un doclet o un informe; los mensajes de error devalidación que se puedan producir se muestran en el separador Validación.

Si aparecen errores en el separador Validación, debe rectificarlos o corregirlos. Eneste doclet no se ha producido ningún error de validación.



14. Opcional: en la cinta de Disclosure Management, seleccione

para abrir el gestor de informes. Se pueden encontrar asignaciones XBRL tanto endoclets de Word como de Excel. Sin embargo, no todos los doclets del informe demuestra incluyen asignaciones XBR, ya que no son necesarias (TOC, MGMTDiscussion, etcétera). Abra un doclet para revisar los diferentes niveles deasignación XBRL que exige la SEC.

En este ejemplo, seleccione el doclet 5 – All Notes.docx, haga clic con el botónderecho y, a continuación, haga clic en Abrir.

15. Opcional: en Microsoft Word, haga clic en

para abrir la herramienta de asignación. Para ver las asignaciones XBRL esnecesario bloquear la edición del doclet; para ello, haga clic en



.

16. Opcional: en la herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccioneel separador Revisar para comprobar todas las asignaciones existentes.

Si hace doble clic en la primera fila (BASIS OF PRESENTATION), el valor de textoasignado correspondiente se resalta en Microsoft Word y el panel inferior muestrainformación sobre el valor asignado. Puede que el resaltado del texto tarde algunossegundos en procesarse. Para asignar una etiqueta de bloque de texto de nivel 1, elusuario debe resaltar el texto de divulgación completo.

Si hace doble clic en la segunda fila, Non-Operating Income, net, el valor de tablaasignado correspondiente se resalta en Microsoft Word y el panel inferior muestrainformación sobre el valor asignado. Puede que el resaltado del texto tarde algunossegundos en procesarse. De esta forma identifica que se ha aplicado una etiquetade bloque de texto de tabla de nivel 3 a esta tabla.



Si hace doble clic en la cuarta fila, Money market funds, el valor de celda asignadocorrespondiente se resalta en Microsoft Word y el panel inferior muestrainformación sobre el valor asignado. Puede que el resaltado del texto tarde algunossegundos en procesarse. El etiquetado de nivel 4 para una tabla, donde dentro decada nota al pie, cada valor numérico (en texto y tablas) debe etiquetarse de formadetallada, tal y como se hace en los estados financieros.

Publicación de salida en XBRL y EDGAR de SECPuede publicar los documentos maestros de Disclosure Management con lossiguientes formatos:

• XBRL

• XBRL en línea (iXBRL)

• HTML de EDGAR de SEC de EE.UU.

• PDF

• Microsoft Word

Publicación de salida en XBRL y EDGAR de SEC


En esta sección verá cómo se exporta el informe Vision 10Q Sample a una salida XBRLy EDGAR de SEC. El informe de muestra se valida de forma automática como partedel proceso de publicación.

Para publicar un informe en formato XBRL y EDGAR de SEC:

1. Abra el documento maestro de Vision 10Q Sample. Consulte Apertura deldocumento maestro.

2. En la cinta de Disclosure Management, haga clic en Publicar y, a continuación,seleccione XBRL.

3. Introduzca un nombre de archivo y seleccione un destino; a continuación, haga clicen Guardar para guardar los archivos publicados.

Nota:

El archivo de salida es un archivo comprimido que contiene todos los archivosde informe XBRL. Se guarda con la extensión .DMR (como referencia aDisclosure Management Report o informe de Disclosure Management).

Una vez finalizado el procesamiento, el documento de instancia se abrirá en laventana Vista previa.



En la ventana Vista previa se puede ver la lista de archivos desplazándose al menúInformes.

4. Para publicar en HTML de EDGAR de SEC, en la cinta de DisclosureManagement, haga clic en Publicar y, a continuación, seleccione HTML deEDGAR.

5. Introduzca un nombre de archivo y seleccione un destino; a continuación, haga clicen Guardar para guardar los archivos publicados.

Una vez finalizado el procesamiento, el documento de instancia se abrirá en laventana Vista previa.



4Trabajo con documentos maestros y

doclets

Consulte también:

Creación y gestión de informes de Disclosure Management

Creación de un documento maestro en Disclosure Management

Carga del informe de Disclosure Management

Apertura de un documento maestro en Disclosure Management

Adición de doclets al documento maestro en Disclosure Management

Acerca de los documentos maestros

Navegación con documentos en el explorador

Adición de doclets

Reorganización de doclets

Creación de un informe independiente de un doclet

Ocultación de una visualización de doclet en un documento maestro

Eliminación de doclets

Uso de doclets y control de cambios de Microsoft Word

Migración de un informe de Disclosure Management

Creación y gestión de informes de Disclosure ManagementEn este tema se ofrece una visión general sobre cómo crear y gestionar informes deDisclosure Management en Narrative Reporting. No se trata de una guíapormenorizada sino de una descripción general del flujo de la tarea.

Para crear y gestionar informes de Disclosure Management en Narrative Reporting

• Creación de un documento maestro en Disclosure Management

• Carga del informe de Disclosure Management

• Apertura de un documento maestro en Disclosure Management

• Adición de doclets al documento maestro en Disclosure Management

• Navegación con documentos en el explorador

• Navegación en la herramienta de asignación

Trabajo con documentos maestros y doclets 4-1

• Realización de tareas administrativas


- Vídeo acerca de la creación de informes de Disclosure Management enNarrative Reporting Cloud.

Tareas Realice las siguientes subtareas Para obtener másinformación

Creación de undocumento maestro enDisclosure Management

• En Microsoft Office, abra eldocumento en blanco que se va autilizar como documento maestro.

• Guarde de forma local eldocumento maestro.

Nota: Asegúrese de que eldocumento maestro contiene lasfuentes, el diseño de página y losestilos necesarios dentro deldocumento.

Creación de undocumento maestro enDisclosureManagement

Creación de un informede DisclosureManagement en lainterfaz de usuario webde Narrative Reporting.

• Cree una nueva carpeta en labiblioteca de Narrative Reporting

• Cree un informe de DisclosureManagement

• Cargue el documento maestrocreado de forma local en lainterfaz web de NarrativeReporting

Carga del informe deDisclosureManagement

Apertura de undocumento maestro enDisclosure Management

• Abra el informe de DisclosureManagement en Smart ViewMicrosoft Office

• En el panel de Smart View, lacarpeta de la biblioteca que acabade crear está a disposición de losusuarios de DisclosureManagement

• Amplíe la estructura de carpetashasta ver el documento maestrodisponible tanto para los usuariosde Disclosure Management comopara los usuarios de web deNarrative Reporting.

Apertura de undocumento maestro enDisclosureManagement

Adición de doclets aldocumento maestro enDisclosure Management

Con el Gestor de informes deDisclosure Management se puedeneditar y agregar doclets al documentomaestro

Adición de doclets

Vista y gestión deldocumento maestro enDisclosure Management

Mediante el Explorador se pueden very abrir el documento maestro y losdoclets

Navegación condocumentos en elexplorador





Tareas Realice las siguientes subtareas Para obtener másinformación

Asignación de los hechoso datos al documentomaestro en DisclosureManagement:

Mediante la Herramienta deasignación se pueden asignar losvalores de hecho de los doclets a losconceptos de la taxonomía

Navegación en laherramienta deasignación

Provisión de los roles deacceso de usuario aldocumento maestro enDisclosure Management

Mediante la provisión o las listas decontrol de acceso se puede otorgaracceso a los documentos maestros ydoclets

Realización de tareasadministrativas

Creación de un documento maestro en Disclosure Management

Para crear un documento maestro, se puede abrir un documento en blanco enMicrosoft Word y guardarlo como documento maestro. Posteriormente, en la interfazweb de Narrative Reporting se podrá actualizar el informe de Disclosure Managementcon el año o período actual.

1. Con Microsoft Office, abra el documento en blanco que desee utilizar comodocumento maestro.

2. En el menú Archivo, haga clic en Guardar.

3. Introduzca un nombre de archivo y, a continuación, haga clic en Guardar. Eldocumento maestro se guardará de forma local.

Nota: Asegúrese de que el documento maestro contiene las fuentes, el diseñode página y los estilos necesarios dentro del documento.

Nota:

Después de crear o importar el informe de documento maestro de DisclosureManagement (informe de renovación en Narrative Reporting), puederenombrarlo.

En la interfaz de usuario web de Narrative Reporting, haga clic en el informe

de Disclosure Management, seleccione el menú en la esquina superiorderecha de la biblioteca y, a continuación, seleccione Renombrar.

En el cuadro de diálogo Renombrar, puede cambiar el nombre del informe dedocumento maestro de Disclosure Management que acaba de importar a unnombre de archivo único; a continuación, haga clic en Aceptar.

Carga del informe de Disclosure Management

Mediante la web de Narrative Reporting se puede cargar el informe de DisclosureManagement para que quede disponible en la interfaz de Oracle Smart View forOffice.

Para cargar el informe de Disclosure Management:



1. En la página inicial, seleccione el icono .

2. Haga clic en y seleccione Carpeta para agregar la carpeta a la biblioteca.

3. En el panel Contenido, haga clic en y, a continuación, seleccione Informe deDisclosure Management para almacenar artefactos.

4. Haga clic enSeleccionar archivo, elija uno y haga clic en Aceptar para cargar eldocumento maestro creado de forma local en la interfaz web de NarrativeReporting, de tal forma que quede disponible en la interfaz de Smart View.

Apertura de un documento maestro en Disclosure Management

Para abrir un documento maestro o un informe de Disclosure Management:


2. En el panel Smart View, acceda a la carpeta de la biblioteca que acaba de crear yque está a disposición de los usuarios de Disclosure Management.

3. Amplíe la estructura de carpetas hasta ver el documento maestro, disponible tantopara los usuarios de Disclosure Management como para los usuarios de web deNarrative Reporting.

4. Abra el informe de Disclosure Management en Smart View.

Adición de doclets al documento maestro en Disclosure Management

Para agregar doclets al documento maestro en Disclosure Management:

1. Abra el informe de Disclosure Management en Oracle Smart View for Office.Consulte Conexión a Narrative Reporting en Smart View.

2. Dentro del documento maestro, coloque el cursor en el punto donde desee embeberel contenido del doclet.

3. Desde la cinta Disclosure Management, haga clic en Gestionar.

Nota: Asegúrese de que el documento maestro no incluye contenido de sololectura.

4. En el panel Gestor de informes de Disclosure Management, haga clic en Editar y, acontinuación, en Agregar.

5. Seleccione el doclet que desee embeber en el documento maestro y haga clic enAbrir.

6. En Gestor de informes de Disclosure Management, haga clic en Listo.



Acerca de los documentos maestrosUn documento maestro es un archivo contenedor para subdocumentos denominadosdoclets. Cualquier documento de Microsoft Word registrado se puede utilizar comoun documento maestro. Un documento de Disclosure Management se convierte en undocumento maestro cuando se le inserta un doclet.

Un doclet es un archivo independiente de Microsoft Word o Excel que incluye datosseleccionados que desea incluir en el documento maestro. Un doclet permite dividir eltrabajo en informes complejos por partes y posteriormente ensamblar el informecompleto a partir de esas partes. También permite separar de forma lógica partesindependientes de un informe y trabajar con dichas partes de una forma aislada, loque aumenta la precisión y eficacia.

Cuando un informe se guarda como documento maestro y se le agrega un doclet,Disclosure Management guarda el archivo de Microsoft Word o Excel correspondienteen las subcarpetas en las que residen el doclet y el documento maestro. DisclosureManagement también crea una carpeta "publicada" en la que también se guardan losdoclets. Aunque el documento maestro y los doclets no tienen que residirnecesariamente en la misma carpeta, una vez agregados a un documento maestro, nose pueden mover ni suprimir. Además, los archivos XML creados DisclosureManagement no se pueden modificar directamente.

Disclosure Management permite aprovechar el último informe como punto de iniciopara el siguiente, mediante el uso de documentos maestros. Con un documentomaestro en Microsoft Word, un administrador puede copiar fácilmente el últimoinforme, embeber secciones de Microsoft Word y Excel en el documento, cambiarle elnombre y actualizar la vista de informe al año o período actual.

Navegación con documentos en el exploradorCuando se abre un documento de Disclosure Management desde Oracle Smart Viewfor Office, lo hace en el Explorador. Desde el Explorador se puede tanto abrir comodescargar documentos. También se pueden consultar las versiones anteriores de undocumento.

Nota:

Los administradores también pueden proporcionar privilegios de acceso aartefactos del Explorador. Consulte Otorgamiento de acceso a documentosmaestros y doclets.

Apertura y bloqueo de la edición de un documento

Después de abrir un documento, puede bloquear su edición siempre que ningún otrousuario lo haya hecho hasta el momento. Una vez bloqueado, se podrá crear lasiguiente versión de dicho documento. Al trabajar en un documento con la ediciónbloqueada, los demás usuarios solo podrán ver los cambios realizados, salvo lasasignaciones, que se podrán ver después de desbloquear la edición del documento.Cuando se desbloquea la edición del documento, se guarda en el Explorador. En elExplorador se guarda también una versión de solo lectura.

Acerca de los documentos maestros


Nota:

Este caso de uso será válido para todas las taxonomías no colombianas.

Para abrir y bloquear la edición de un documento:

1. Abra el informe de Disclosure Management en Smart View Microsoft Office.Consulte Conexión a Narrative Reporting en Smart View.

2. Desde la cinta Disclosure Management, haga clic en .

3. En el Explorador, seleccione un documento y, a continuación, haga doble clic o

bien haga clic en .

Nota:

Un documento bloqueado por otro usuario mostrará el icono de "ediciónbloqueada"

. Al mover el mouse sobre el botón, se muestra el usuario que ha bloqueado laedición del documento.

El documento abierto se muestra en la página Disclosure Management y se cierrala ventana Explorador.

4. En la cinta, seleccione Bloquear edición.

Una vez bloqueado y modificado el documento, seleccione Desbloquear edición paraguardar los cambios y volver a desbloquear el documento, o bien Deshacer bloqueode edición para desechar los cambios y volver a desbloquear la edición deldocumento. Al desbloquear de nuevo la edición de un documento, podrá introducir elcomentario que desee mostrar para dicha versión.

Nota:

Si se desbloquea la edición de un documento con una versión de MicrosoftWord (por ejemplo, Word 2007) y, a continuación, se bloquea con una versióndistinta (por ejemplo, Word 2010), el documento se abrirá en modo de sololectura. Para corregirlo, abra en Word el panel Opciones y, en el separadorGeneral, acceda a Opciones de inicio. Anule la selección de Abrir datosadjuntos de correo electrónico y otros archivos no modificables en la vistade lectura. A continuación, haga clic en Aceptar para guardar el cambio.



Descarga de un documento del Explorador

Puede descargar cualquier tipo de archivo del Explorador en su computadora.

Para descargar un documento:



3. Seleccione un documento y, a continuación, haga clic en . Se muestra el cuadrode diálogo Guardar como.

4. Navegue a la ubicación en la que desea descargar el documento y, a continuación,haga clic en Guardar.

Vista de versiones anteriores de un documento

Cuando un usuario modifica un documento maestro o doclet y lo guarda en elExplorador, se guarda una instantánea del documento. La instantánea del documentomuestra la revisión de asignación detallada con enlaces a la ubicación de la asignaciónen el documento.

Para ver las versiones anteriores de un documento:



3. Seleccione Propiedades y, a continuación, seleccione el separador Versiones.

Las versiones se muestran y numeran consecutivamente, con la versión másreciente en la parte superior. Cada documento está asociado a un número derevisión, comentario, autor y fecha de revisión.

4. Para ver una versión, selecciónela y, desde el menú Acciones, seleccione Abrirversión.

El documento se muestra en modo de solo lectura.

Comparación de cambios en documentos

Es posible comparar los cambios entre un documento actual y otra versión deldocumento en modo de solo lectura.

Para comparar cambios en documentos:



3. Seleccione un doclet para comparar una versión anterior con la actual.

4. Vaya al separador Propiedades y seleccione la versión del doclet que desea abrir.



5. Abra el documento que necesita comparar.

6. Haga clic en Comparar en la cinta.

7. La versión que se abre se compara con la versión más actual del doclet.

Adición de docletsLos doclets pueden incluir contenido de distintos orígenes, ya sea como datos deentradas manuales o como cuadrículas de funciones. Los datos de doclets se puedenasignar de la misma forma que en un informe normal. Al agregar un doclet a undocumento maestro, la lista de unidades y contextos se fusiona. Como resultado, todoslos contextos y unidades están disponibles para el documento maestro y cualquierdoclet. El doclet es un archivo estático; sin embargo, cada vez que se abre, se modifica(por ejemplo, al realizar una asignación) y, a continuación, se guarda, cierra y refrescaen el administrador de informes, vuelve a generarse en el documento maestro. Losdatos de los doclets se pueden asignar antes o después de agregarlos al documentomaestro.

Se puede agregar un doclet de dos formas. Puede copiar un documento de MicrosoftWord o Excel como un doclet o utilizar un documento existente (ya registrado) que seaindependiente de Disclosure Management (sin doclets). En el primer caso, eldocumento copiado se crea en el directorio <MasterDocName>_doclets, que reside enel mismo directorio en el que se guarda el documento maestro. El documento originalpermanece intacto.

En el segundo caso, el documento de Disclosure Management puede tener asociadastaxonomías, asignaciones, contextos, unidades, etcétera. Como en el primer caso, eldocumento físico se copia en el mismo directorio que el documento maestro. Igual queen el primer caso, el documento físico se copia en el mismo directorio que eldocumento maestro. En los documentos de copia recién creados se conservan todas lasasignaciones. Se fusionarán todos los juegos de contextos y unidades definidos en losdocumentos maestros y en el doclet. Si el documento maestro y el doclet reciénagregado tienen asociadas diferentes taxonomías, se aplicará al doclet elprocedimiento "Cambio de taxonomías".

Nota:

Como parte de las mejores prácticas, en lugar de insertar directamente lascuadrículas de funciones en el documento maestro, hágalo en sus docletsrespectivos y, a continuación, incluya los doclets en el documento maestro.

Para agregar un doclet al documento maestro:

1. Abra el informe de Disclosure Management en la interfaz de usuario web deNarrative Reporting.

2. Con el documento maestro abierto, coloque el cursor en el documento dondedesea embeber el contenido del doclet.

3. En la cinta Disclosure Management, seleccione .

Adición de doclets


4. En el panel Gestor de informes de Disclosure Management, haga clic en y, a

continuación, en para mostrar el cuadro de diálogo Abrir.

5. Acceda al doclet que desee insertar y resáltelo. A continuación, haga clic en Abrir.

6. En Gestor de informes, haga clic en Listo. El contenido del doclet se embebe en eldocumento maestro como contenido de solo lectura.

Para asignar los datos en el doclet:

1. Abra el informe de Disclosure Management en Smart View. Consulte Conexión aNarrative Reporting en Smart View.

2. Abra el documento maestro.

3. En la cinta Disclosure Management, seleccione Gestionar para abrir el Gestor deinformes de Disclosure Management.

4. En el Gestor de informes de Disclosure Management, seleccione un doclet.

En el menú de acceso directo, haga clic en Abrir para mostrar el doclet en laventana principal.

5. En el menú de acceso directo, haga clic en Abrir.

6. En el doclet, seleccione un punto de datos y realice las asignaciones.

7. Seleccione un punto de datos y realice cualquier asignación.

8. Guarde y cierre el doclet.

Adición de doclets


9. En la lista desplegable Cambiar a ( ), seleccione Gestor de informes deDisclosure Management.

10. Navegue hasta el documento maestro y, a continuación, amplíe la lista de docletsasociada al documento maestro.

11. Seleccione el doclet y, a continuación, haga clic en .

Consulte el siguiente vídeo de visión general acerca de la asignación de informes deDisclosure Management en Narrative Reporting Cloud.

Asignación de informes de Disclosure Management en Narrative ReportingCloud.

Reorganización de docletsSe puede mover la posición de los doclets en un documento maestro.

Para volver a colocar un doclet:

1. Abra el informe de Disclosure Management en Smart View. Consulte Conexión aNarrative Reporting en Smart View

2. Abra un documento maestro que contenga doclets en Disclosure Management.

3. En la cinta Disclosure Management, seleccione Gestionar.

4. En el Gestor de informes de Disclosure Management, seleccione el doclet que desee

volver a colocar y haga clic en .

5. Para volver a colocar el doclet, haga clic en para subir o bajar.

6. Una vez cambiada la ubicación, haga clic en Listo para aceptar el cambio.

El documento maestro muestra la nueva ubicación del doclet.

Creación de un informe independiente de un docletPuede crear una copia de un doclet como un nuevo informe independienteguardándolo como informe. Después de guardarlo como un informe independiente,puede insertarlo en otro documento maestro. Un doclet guardado como informeindependiente mantiene las asignaciones, los contextos, las unidades, las notas al pie,los grupos de tuplas y las variables de XBRL cuya información de origen proviene deldoclet o de un valor estático. El doclet conserva las propiedades de informe deldocumento maestro.

Nota:

Puede insertar un doclet en otro documento maestro sin crear primero uninforme independiente.

Para crear un informe independiente de un doclet:

Reorganización de doclets







4. En el Gestor de informes de Disclosure Management, resalte el doclet que deseeutilizar como informe independiente y, a continuación, seleccione Acciones yGuardar como informe.

Ocultación de una visualización de doclet en un documento maestroSe puede ocultar el contenido mostrado de un doclet en un documento maestro y en lasalida que se genera. Al ocultar el contenido de un doclet, se mantienen lasasignaciones de XBRL y se incluyen en la instancia de XBRL.

Para ocultar un doclet que se muestra en un documento maestro:

1. Abra el informe de Disclosure Management en Smart View. Consulte Conexión aNarrative Reporting en Smart View



4. En el Gestor de informes de Disclosure Management, resalte el doclet; acontinuación, seleccione Acciones y Ocultar.

Nota:

Cuando se selecciona, la opción Ocultar cambia a Mostrar. Utilice la opciónMostrar para volver a mostrar el doclet.

Eliminación de docletsSe puede eliminar un doclet de un documento maestro.

Nota:

La eliminación del doclet suprime tanto el archivo como todas lasasignaciones asociadas; el doclet dejará de estar disponible y deberá volver areasignarse. Para eliminar el doclet conservando el archivo, utilice la opciónGuardar como informe.

Para eliminar un doclet:

1. Con el documento maestro abierto, desde la cinta Disclosure Management,

seleccione .

Ocultación de una visualización de doclet en un documento maestro


2. En el Gestor de informes de Disclosure Management, seleccione el doclet. A

continuación, haga clic en y en .

Uso de doclets y control de cambios de Microsoft WordLa función Control de cambios de Microsoft Word puede provocar incidenciasdurante la generación de un documento de instancia y la validación. Si se activa lafunción Control de cambios en un doclet de Word, el documento maestro importarátodas las Marcas embebidas en el doclet.

Durante la validación y las rutinas de generación de instancias, estas marcas puedenconstituir un problema. Por ejemplo Si 2 en el valor asignado 123 se sustituye por 4,el valor será 143, el número con las marcas de cambio aparecerá como 1423 en eldocumento de instancia y se validará en consecuencia.

Para evitar este comportamiento, aplique una de las siguientes soluciones:

1. En la cinta de Microsoft Word, desactive la función Control de cambios eligiendola opción Aceptar todos los cambios y desactivando la opción Control de cambios en elseparador Revisar. Esto permite confirmar todos los cambios y eliminar lasmarcas de forma permanente en el doclet de Microsoft Word.

2. Antes de generar un documento de instancia o realizar la validación, asegúrese deque la opción de Control de cambios se ha cambiado de Marcas mostradas finales aFinal. Solo la versión Final se podrá importar al documento maestro.

Tenga en cuenta que la segunda solución no evita que se agreguen marcas aldocumento maestro pero resuelve las incidencias relacionadas con la generación yvalidación del documento de instancia.

Migración de un informe de Disclosure ManagementEsta función permite migrar un informe de Disclosure Management de una asignaciónexistente de espacios de nombres a nuevos espacios de nombres de destino. Durante lamigración se realizan las siguientes operaciones clave:

• Cambian las asociaciones de taxonomía del informe y se actualizan laspropiedades de las asignaciones XBRL correspondientes.

• Se identifican y migran las asociaciones del informe por espacio de nombres, loque permite a los usuarios especificar nuevos espacios de nombre de destinosegún sea necesario. En el proceso de migración se reflejan los cambios en lastaxonomías de referencia.

Para migrar un documento:

1. Conéctese al servidor de Disclosure Management.

2. En la cinta Disclosure Management, seleccione el icono Migración

3. Se inicia el asistente de migración de informes. Haga clic en Siguiente.

4. En Seleccionar taxonomía se muestra la lista de taxonomías registradas; seleccionela taxonomía necesaria para la migración y haga clic en Siguiente.

Uso de doclets y control de cambios de Microsoft Word


5. Mientras se recopilan las taxonomías de origen y destino del servidor, se muestra lapantalla Recuperando datos de taxonomías. Cuando haya finalizado larecopilación, haga clic en Siguiente para acceder a la pantalla Reglas de migración(espacios de nombres).

6. La columna Espacio de nombres de origen muestra una lista de todas lasasignaciones existentes en el informe original (documento maestro y docletscombinados). La columna Espacio de nombres de destino muestra los espacios denombres correspondientes a cada Espacio de nombres de origen de la lista; en ellapuede seleccionar, confirmar o sustituir un espacio de nombres: un espacio denombres de destino por espacio de nombres de origen.

7. Debe realizar una selección para cada espacio de nombre de origen. Si no existenespacios de nombres por defecto disponibles entre la lista de Espacio de nombresde destino o si desea cambiar el espacio de nombres, haga clic en

para elegirlo en la ventana Seleccionar espacio de nombres de taxonomía dedestino y, a continuación, haga clic en Aceptar.

8. Después de seleccionar todos los espacios de nombres de destino, haga clic enSiguiente para acceder a la pantalla Procesando.

Nota:

Las discrepancias de concepto se pueden revisar en la Herramienta deasignación de Disclosure Management.

9. Cuando finaliza el proceso, se muestra la pantalla Migración de informe deDisclosure Management finalizada; haga clic en Finalizar.

Nota:

Cuando un usuario cambia una taxonomía en un documento de DisclosureManagement, las asignaciones de conceptos de XBRL existentes se conservanen el repositorio de asignaciones. Si un concepto que pertenece a unaasignación no existe en la nueva taxonomía pero sigue haciendo referencia adatos del documento, se considera “discrepante”.



5Trabajo con el gestor de taxonomías

El Gestor de taxonomías permite registrar y gestionar tanto las taxonomías abiertascomo las cerradas. Entre las capacidades que ofrece se incluyen el registro de unanueva taxonomía, la edición de taxonomías existentes, la gestión de propiedades detaxonomía y opciones de carga, descarga y supresión. Se puede acceder al Gestor detaxonomías desde la barra de la cinta Disclosure Management. Estará activado unavez iniciada la sesión de modo correcto.

Características clave de gestión de taxonomías:

• Carga y registro de nuevas taxonomías.

• Configuración y modificación de propiedades

• Supresión de taxonomías existentes

• Actualización de un registro de taxonomía existente

• Vista de taxonomías registradas

• Refrescamiento de la lista de taxonomías

• Descarga de una taxonomía existente

Consulte el siguiente vídeo de visión general acerca de cómo registrar las taxonomíasde XBRL en Disclosure Management for Narrative Reporting Cloud


Carga y registro de nuevas taxonomías

Para cargar y registrar una nueva taxonomía:


Se mostrará una vista de árbol de las taxonomías registradas actualmente.

2. En el cuadro de diálogo Gestor de taxonomías, seleccione . Aparecerá elcuadro de diálogo Nuevo registro de taxonomía.

Trabajo con el gestor de taxonomías 5-1



3. Agregue la siguiente información haciendo clic en los nombres de campo

• Carga de taxonomía (archivo .zip): haga clic en el botón Examinar paraseleccionar la nueva versión de taxonomía para cargar desde la máquinalocal. La taxonomía rellena la información de nombre de archivo y tamaño dearchivo para que el usuario pueda revisarla.

• Punto de entrada: haga clic en Punto de entrada e introduzca la carpeta dearchivo XBRL y el punto de entrada de la taxonomía en el archivo zip. Porejemplo: orcl-20160531.xsd

Nota:

La taxonomía Punto de entrada es sensible a mayúsculas/minúsculas.

• Nombre de carpeta: introduzca el nombre de la carpeta.

• Nombre de taxonomía: introduzca la etiqueta asociada con el punto deentrada.

Nota:

El registro de nombre de taxonomía está limitado solamente a caracteres eninglés.

Para definir o modificar propiedades adicionales (opcional):

1. Haga clic en . Aparece el menú emergente Agregar propiedades.


2. Seleccione Todas o las propiedades individuales y haga clic en Aceptar. Lasetiquetas de propiedad se agregan al cuadro de diálogo Nuevo registro detaxonomía.

3. Agregue los valores de propiedad.

Nota:

Para suprimir una propiedad de registro de taxonomía, seleccione la

propiedad y haga clic en .

4. Haga clic en Guardar para cargar y guardar el nuevo registro de taxonomía.

Actualización de un registro de taxonomía existente

Para actualizar una taxonomía:

1. En la cinta Disclosure Management, seleccione . En la página Gestor detaxonomías se muestra la lista de taxonomías actual registrada con DisclosureManagement.

2. Seleccione la taxonomía que desee actualizar y haga clic en . Se mostrará elcuadro de diálogo Actualizar registro de taxonomía, donde se puede cargar unacopia actualizada de la taxonomía y/o las propiedades de edición.


3. Para actualizar los archivos de taxonomía, agregue o edite la siguienteinformación haciendo clic en los nombres de campos y, a continuación,introduciendo los valores.

• Carga de taxonomía (archivo .zip): haga clic en el botón Examinar paraseleccionar la nueva versión de taxonomía para cargar desde la máquinalocal. La taxonomía rellena la información de nombre de archivo y tamaño dearchivo para que el usuario pueda revisarla.

• Punto de entrada: introduzca el punto de entrada de la taxonomía en elarchivo zip. Por ejemplo: orcl-20160531.xsd

• Nombre de taxonomía: introduzca la etiqueta asociada con el punto deentrada.

• Nombre de carpeta: introduzca el nombre de la carpeta.

Para definir o modificar propiedades adicionales (opcional):

1. Haga clic en . Aparece el menú emergente Agregar propiedades.


2. Seleccione la opción Todas o bien propiedades individuales y haga clic enAceptar. Las etiquetas de propiedad se agregan al cuadro de diálogo Actualizarregistro de taxonomía.

3. Agregue los valores de propiedad.

Nota:

Para suprimir una propiedad de registro de taxonomía, seleccione la

propiedad y haga clic en .

4. Haga clic en Guardar para cargar y guardar el registro de taxonomía actualizado.

Supresión de taxonomías existentes

Se pueden suprimir las taxonomías existentes desde el Gestor de taxonomías.

Para suprimir una taxonomía existente:

1. En la cinta Disclosure Management, seleccione . En la página Gestor detaxonomías se muestra la lista de taxonomías actual registrada con DisclosureManagement.

2. Seleccione un nodo raíz de taxonomía y, a continuación, haga clic en . Uncuadro de diálogo de verificación indicará que se va a suprimir la taxonomíaseleccionada del servidor: "¿Seguro que desea suprimir el registro de lataxonomía? Al realizar esta operación se descargará la taxonomía del servidor. Esrecomendable que no haya ningún otro usuario conectado que esté utilizando lamisma taxonomía."

3. Seleccione Sí. El sistema suprimirá la taxonomía del servidor.

Vista de taxonomías registradas

Se pueden ver las taxonomías registradas actualmente en la caché de taxonomía.

Para ver las taxonomías registradas:



2. Haga clic en .

Refrescamiento de la vista de lista de taxonomías

Para refrescar la vista de lista de taxonomías en Disclosure Management, seleccione

y, a continuación, haga clic en en el panel Gestor de taxonomías.

Descarga de una taxonomía existente

Si necesita realizar actualizaciones en la taxonomía existente, puede descargarla en lacomputadora.

Para descargar una taxonomía existente:


2. Seleccione una taxonomía y haga clic en . Aparecerá el cuadro de diálogoDescarga de archivos:


Nota:

En función de la configuración de seguridad del navegador, puede que tengaque verificar que desea descargar el archivo.

3. Haga clic en Guardar para iniciar el proceso de descarga. Se mostrará el cuadro dediálogo de apertura de archivo, donde podrá seleccionar una ubicación paraguardar el archivo de taxonomía.

4. Seleccione una ubicación y haga clic en Guardar.

Descarga de taxonomía activa

Haga clic en para descargar una taxonomía activa actualmente de la caché detaxonomías.


6Trabajo con el gestor de taxonomías

El Diseñador de taxonomías permite ampliar la taxonomía basada en SEC, bienmediante la creación de una taxonomía de extensión con un asistente en Microsoft-Excel o bien mediante la importación de una taxonomía existente en una plantillabasada en Excel fácil de utilizar y modificándola mediante la adición, actualización omovimiento de elementos para adaptarlos a la creación del documento.

Diseño de una taxonomía para la jurisdicción de SECPara empezar a trabajar con el diseñador de taxonomías, guarde un documento deWord en blanco como documento de Disclosure Management en la biblioteca deNarrative Reporting. Abra un documento de Word en blanco y conéctelo a NarrativeReporting en Oracle Smart View for Office; a continuación, localice la carpeta y eldocumento de Disclosure Management recién guardado en la biblioteca de NarrativeReporting.

Las plantillas del diseñador de taxonomías deben anexarse a un documento maestro.

Siga los pasos que se indican a continuación para crear y gestionar los informes deDisclosure Management:






Para crear una nueva taxonomía para la jurisdicción de SEC:


Aparecerá el cuadro de diálogo Nueva taxonomía.




2. Haga clic en Siguiente.

Se mostrará el cuadro de diálogo de propiedades para la configuración de lataxonomía.

3. Introduzca las siguientes propiedades de la taxonomía haciendo clic en losnombres de los campos:

• En Taxonomía base, seleccione un valor en la lista desplegable. Será una listacon todas las taxonomías registradas que pertenecen a una jurisdicción como,por ejemplo, las taxonomías de informes de PCGA de EE.UU. e IFRS.

• En Fecha de taxonomía, haga clic en

para introducir la fecha. Nota: debe indicar una fecha válida.

Diseño de una taxonomía para la jurisdicción de SEC


• En Teletipo o Prefijo (símbolo de cotización), introduzca un prefijo válidoaceptable para SEC.

• En Información de autoridad, introduzca un valor válido. El valor depropiedad de autoridad es un identificador de espacio de nombre con lacombinación de la fecha de taxonomía y de la información de autoridad.

4. Haga clic en Taxonomías de referencia. Seleccione las propiedades individuales yhaga clic en Aceptar.

La lista de etiquetas de propiedad seleccionada se agrega al registro de la nuevataxonomía. Por defecto, en la lista seleccionada se incluye la taxonomía dereferencia de DEI.

Nota:

Si se está creando una taxonomía basada en PCGA de EE.UU., deberáseleccionar la taxonomía de referencia COUNTRY 2017 para evitar así erroresde validación.

Nota:

Deberá elegir la opción PCGA de EE.UU. de 2019 o PCGA de EE.UU. de 2018.Si se seleccionan ambas taxonomías de referencia de PCGA de EE.UU.podrían producirse errores de validación.

5. Haga clic en el apartado de redes extendidas. Seleccione todas las propiedades obien propiedades individuales y, a continuación, haga clic en Aceptar.

Lista de todas las etiquetas de propiedad agregadas al cuadro de diálogo Nuevoregistro de taxonomía.



6. Haga clic en Siguiente en el asistente para la configuración de la taxonomía.

7. Haga clic en Finalizar para finalizar el registro de la taxonomía.



Diseño de una taxonomía para la jurisdicción globalPara empezar a trabajar con el diseñador de taxonomías, guarde un documento deWord en blanco como documento de Disclosure Management en la biblioteca deNarrative Reporting. Abra un documento de Word en blanco y conéctelo a NarrativeReporting en Oracle Smart View for Office; a continuación, localice la carpeta y eldocumento de Disclosure Management recién guardado en la biblioteca de NarrativeReporting.

Las plantillas del diseñador de taxonomías deben anexarse a un documento maestro.

Nota:

La normativa de la Autoridad Europea de Valores y Mercados (ESMA), quese encarga de mantener las taxonomías del formato electrónico único europeo(ESEF).

Siga los pasos que se indican a continuación para crear y gestionar los informes deDisclosure Management:






Para crear una nueva taxonomía para una jurisdicción distinta de SEC:


Aparecerá el cuadro de diálogo Nueva taxonomía.

Diseño de una taxonomía para la jurisdicción global





Se mostrará el cuadro de diálogo de propiedades para la configuración de lataxonomía.

3. Introduzca las siguientes propiedades de la taxonomía haciendo clic en losnombres de los campos:

• En Taxonomía base, seleccione un valor en la lista desplegable. Será una listacon todas las taxonomías registradas que pertenecen a una jurisdiccióndistinta de SEC como, por ejemplo, las taxonomías de informes de CIPC.

• En Fecha de taxonomía, haga clic en

para introducir la fecha. Nota: debe indicar una fecha válida.



• En Teletipo o Prefijo, introduzca un prefijo válido aceptable parajurisdicciones distintas de SEC.

• En Información de autoridad, introduzca un valor válido. El valor depropiedad de autoridad es un identificador de espacio de nombre con lacombinación de la fecha de taxonomía y de la información de autoridad.

4. Haga clic en Puntos de entrada. Seleccione un punto de entrada y, a continuación,haga clic en Aceptar.

La taxonomía de CIPC expone los 16 puntos de entrada siguientes:

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBN-SFPCN-OCIBT-CFIM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBN-SFPCN-OCINT-CFIM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBF-SFPCN-OCIBT-CFIM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBF-SFPCN-OCINT-CFIM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBN-SFPOL-OCIBT-CFIM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBN-SFPOL-OCINT-CFIM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBF-SFPOL-OCIBT-CFIM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBF-SFPOL-OCINT-CFIM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBN-SFPCN-OCIBT-CFDM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBN-SFPCN-OCINT-CFDM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBF-SFPCN-OCIBT-CFDM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBF-SFPCN-OCINT-CFDM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBN-SFPOL-OCIBT-CFDM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBN-SFPOL-OCINT-CFDM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBF-SFPOL-OCIBT-CFDM

• CIPC-CA-FULL-IFRS-ISBF-SFPOL-OCINT-CFDM

Cada punto de entrada de CIPC es un escenario de informes diferente. Cuandocree una taxonomía de extensión basada en un punto de entrada de CIPC, deberáseleccionar el punto de entrada adecuado.



5. Haga clic en Taxonomías de referencia. Seleccione las taxonomías de referencianecesarias y, a continuación, haga clic en Aceptar.

La lista de etiquetas de propiedad seleccionada se agrega al registro de la nuevataxonomía.

Nota:

Si crea una nueva taxonomía basada en CIPC, debe seleccionar las taxonomíasde referencia necesarias.

Puede marcar la casilla de control de la cabecera de columna para incluirtodas las taxonomías de referencia en la taxonomía de extensión.

6. Haga clic en el apartado de redes extendidas. Seleccione todas las propiedades obien propiedades individuales y, a continuación, haga clic en Aceptar.

Lista de todas las etiquetas de propiedad agregadas al cuadro de diálogo Nuevoregistro de taxonomía.



7. Haga clic en Siguiente en el asistente para la configuración de la taxonomía.

8. Haga clic en Finalizar para finalizar el registro de la taxonomía.



Trabajo con una taxonomía existenteSe puede importar una taxonomía existente y, a continuación, modificarla paraadaptarla a la creación del documento.

Importación de una taxonomía en el diseñador de taxonomíasPara empezar a trabajar con el Diseñador de taxonomías, deberá importar primero unataxonomía para utilizarla como plantilla.

Nota:

El usuario debe tener el rol de administrador de informes o de administraciónde bibliotecas para poder importar una plantilla de taxonomía.

Para importar una taxonomía:

1. Desde Smart View, conéctese a Narrative Reporting (ver Conexión a NarrativeReporting en Smart View

2. Bloquee la edición del documento maestro.

3. En la cinta Disclosure Management, haga clic en y, a continuación,seleccione Taxonomía.

Se mostrará el asistente de importación de taxonomía.


5. En Nombre de archivo, haga clic en Examinar y acceda a la taxonomíacomprimida.

Opcional: seleccione Realizar validación de taxonomía para validar la taxonomíadurante el proceso de importación. En caso de que se detecten errores durante lavalidación, se mostrarán al final de la operación de importación.

Trabajo con una taxonomía existente



7. Revise las propiedades que ha detectado el programa de importación y, acontinuación, haga clic en Siguiente.

Nota:

Los campos de propiedad son de solo lectura.



Opcional: haga clic en Taxonomías de referencia para ver una lista detaxonomías de referencia que ha detectado el programa de importación.

8. Cuando haya finalizado la importación de la taxonomía, haga clic en Finalizar.

Una vez importada la taxonomía, podrá verla en el Gestor de informes. La taxonomíade plantilla será siempre el primer elemento de la lista de doclets del informe y nopodrá moverse de esta posición.

Ampliación de una taxonomía basada en SECUna vez importada la taxonomía de la plantilla, se puede ampliar agregando redes,líneas de ítem y elementos dimensionales. Se pueden agregar elementos que ya se handefinido como, por ejemplo, un miembro de taxonomía de PCGA, o bien crearelementos nuevos.

Para ilustrar la ampliación de una taxonomía, agregaremos una red y los elementosXBRL asociados a una taxonomía a través del diseñador de taxonomías.

Adición de una red

1. Conéctese a la instancia de Disclosure Management en Smart View y bloquee laedición de la taxonomía de plantilla.

2. En Microsoft Excel, haga clic con el botón derecho en el separador de la hoja detrabajo de la parte inferior para agregar la red; seleccione Agregar sección.

Aparecerá el cuadro de diálogo Sección de taxonomía.



3. Introduzca un nombre para la taxonomía. En este ejemplo, introduciremosSUBSEQUENT EVENTS.

4. En Sección, seleccione Statement (Declaración), Disclosure (Divulgación) oSchedule (Programa). En este ejemplo, seleccionaremos Disclosure.

5. En el apartado Divulgación, seleccione un nivel para cada sección que deseeagregar. En este ejemplo, seleccionaremos los cuatro niveles.

6. Introduzca nombres para cada sección de red. En este ejemplo, introduciremos:

• 10870 - Disclosure - SUBSEQUENT EVENTS

• 20870 - Disclosure - SUBSEQUENT EVENTS (Policies)

• 30870 - Disclosure - SUBSEQUENT EVENTS (Tables)

• 40870 - Disclosure - SUBSEQUENT EVENTS (Details)

Nota:

El nombre de cada sección de red deberá incluir el tipo de red ("Statement"(Declaración), "Disclosure" (Divulgación), "Document" (Documento) o"Schedule" (Programa)). Por ejemplo, si se agrega una red de tipo programa,los nombres de cada sección deberán incluir la palabra "Schedule" como, porejemplo "200100 - Schedule - Valuation and Qualifying Accounts (Policies)"para la sección de valoración y cualificación de cuentas (políticas).



7. Haga clic en Aceptar para cerrar el cuadro de diálogo Sección de taxonomía.

Se crean las secciones de red.

Adición, renombre y eliminación de secciones de una red

Una vez agregada una red, se podrá editar para incorporar nuevas secciones,renombrar estas o bien eliminarlas.

Para editar una sección:

1. Haga clic con el botón derecho en el separador inferior de la hoja de trabajo quedesee editar y seleccione Editar sección.

Se mostrará la sección con casillas de control para los cuatro niveles. Los nivelesseleccionados aparecerán marcados y los no seleccionados estarán desmarcados.En el siguiente ejemplo, los niveles 1, 3, y 4 se han seleccionado y el nivel 2 no.

2. Realice una acción:

• Para agregar un nivel que no se ha activado con anterioridad, marque lacasilla que aparece junto a él e introduzca un nombre para el nivel. El nombrede cada sección de red deberá incluir el tipo de red.



• Para eliminar un nivel que se ha activado con anterioridad, desmarque lacasilla que aparece junto a él.

• Para renombrar un nivel, edite el nombre. El nombre de cada sección de reddeberá incluir el tipo de red.

3. Haga clic en Aceptar. La hoja de trabajo se actualizará con los cambios.

A continuación, agregamos a cada sección elementos XBRL como, por ejemplo,elementos abstractos o bloques de texto. Se pueden agregar elementos que ya existenen la taxonomía o bien incorporar elementos ampliados.

Adición de un elemento XBRL existente a una taxonomía

Para agregar un elemento existente:

1. Haga clic con el botón derecho en la celda en la que desee agregar un elemento yseleccione Agregar elemento.

Se mostrará el cuadro de diálogo Gestionar elementos.

2. Para buscar un elemento existente, introduzca el nombre y haga clic en . Eneste ejemplo, buscaremos Subsequent Event y agregaremos el Elementoabstracto.

3. Haga clic en Aceptar.



Se cierra el cuadro de diálogo Búsqueda de elemento de taxonomía; el cuadro dediálogo Gestionar elementos se mostrará con el elemento seleccionado.

Nota:

Los campos para elementos de PCGA son de solo lectura. Si desea cambiar elvalor de uno de los campos, deberá agregar un nuevo elemento extendido.Consulte Adición de un elemento XBRL ampliado a una taxonomía


El elemento se agrega a la sección.



Adición de un elemento XBRL ampliado a una taxonomía

Un elemento XBRL ampliado es aquel que no existe todavía en la taxonomía.

Para agregar un elemento XBRL ampliado:



2. En el cuadro de diálogo Gestionar elementos, seleccione la opción de nuevoelemento.

3. En el campo Nombre, introduzca un nombre para el elemento. En este ejemplo,introduciremos SubsequentEvent1Member.

4. Seleccione el valor de Tipo de elemento en la siguiente lista:

• Elemento abstracto

• Eje

• Dominio

• Línea de ítem

• Líneas de ítem

• Miembro

• Tabla

En este ejemplo, seleccionaremos Dominio.

5. Seleccione Tipo de dato. En este ejemplo, seleccionaremos Dominio.

6. Para Tipo de período, seleccione Fecha de referencia o Para período. En esteejemplo, seleccionaremos Para período.

7. Para Tipo de saldo, seleccione Crédito o Débito (si procede).



8. En Negación seleccione Sí.

9. Para Grupo, seleccione una de las siguientes opciones:

• Ítem

• Tupla

• Dimensión

• Hipercubo

En este ejemplo, seleccionaremos Ítem.

10. Haga clic en el icono que aparece junto a Etiquetas para crearuna etiqueta para el miembro. La etiqueta controla el modo en que el miembroaparecerá en el informe.

Introduzca los valores de Texto, Tipo e Idioma de la etiqueta; a continuación,seleccione si se trata de una Etiqueta preferida y, por último, haga clic enAgregar.


12. Haga clic en Aceptar para agregar el elemento ampliado a la taxonomía.



El nombre de elemento debe seguir los estándares W3C, no puede contenerningún espacio y debe evitar los caracteres especiales. Si crea un nombre deelemento que no cumple los estándares de W3C, el diseñador de taxonomíasmostrará un mensaje de error: "El nombre de elemento no es un XML válido.¿Desea convertir el nombre en válido?".



Si hace clic en Sí, el diseñador de taxonomías intenta adaptarlo a los estándares deW3C eliminando los espacios y caracteres especiales.



Si hace clic en No, se muestra un icono de signo de exclamación junto al campodel nombre de elemento.



Ejemplo: creación de un hipercubo en una taxonomía

En el siguiente ejemplo se muestra cómo agregar los elementos necesarios para crearun hipercubo, incluyendo dimensiones, dominios, miembros y un eje. Tambiénincluye el movimiento de elementos dentro de una taxonomía.


2. En el cuadro de diálogo Búsqueda de elemento de taxonomía, introduzca el

nombre del elemento que desee agregar y haga clic en . En este ejemplo,buscaremos Subsequent Event y agregaremos el elemento Tabla.



3. Haga clic en Aceptar para agregar el elemento de tabla a la taxonomía.

4. Haga clic con el botón derecho en el elemento Tabla de la taxonomía y seleccioneAgregar elemento.

5. Busque Subsequent Event y agregue el elemento Líneas de ítem.

Observe cómo los elementos se han sangrado correctamente bajo el elementoanterior correspondiente.

6. Haga clic con el botón derecho en Líneas de ítem y seleccione Agregar elemento.

7. Busque Subsequent Event y agregue un elemento de línea de ítem. En esteejemplo, agregaremos el elemento de efecto del cambio en el estado delimpuesto.

8. A continuación, agregue el elemento de eje. Haga clic con el botón derecho en elelemento Tabla y seleccione Agregar elemento.

9. Busque Subsequent Event y agregue el elemento Eje.

10. Haga clic con el botón derecho en el elemento Eje y seleccioneBajar paraposicionarlo bajo el elemento de línea de ítem.



Nota:

Utilice las opciones Subir y Bajar para situar los elementos de forma verticalen la taxonomía. Utilice Incluir y Excluir para aumentar o reducir la sangríade un elemento. Si se incluye o excluye un elemento, todos los que aparezcanbajo este se incluirán o excluirán también. De esta forma, podrá mover ramascompletas con una única acción, en lugar de tener que hacerlo elemento porelemento.

11. A continuación, agregue al eje el dominio por defecto. Haga clic con el botónderecho en el elemento Eje y seleccione Agregar elemento.

12. Busque Subsequent Event y agregue el elemento Dominio.

13. Por último, agregue un miembro de dominio al dominio. Haga clic con el botónderecho en el elemento Dominio y seleccione Agregar elemento.

14. Busque Subsequent Event y agregue el elemento Miembro.

El hipercubo completo presentaría el siguiente aspecto:

Publicación de la taxonomía actualizada

Una vez finalizada la modificación de la taxonomía, vuelva a desbloquear la edición yhaga clic en Publicar para publicarla, de tal forma que se pueda asociar con undocumento maestro. Para registrar de forma automática la taxonomía, introduzca, enel cuadro de diálogo Publicar taxonomía, el nombre de la carpeta y de la taxonomía yhaga clic en Aceptar. Si no desea registrar la taxonomía de forma automática, anule laselección de la casilla de control Registro automático. La taxonomía se puede registrar



de forma manual con el Gestor de taxonomías. Consulte Trabajo con el gestor detaxonomías.

Una vez publicada la taxonomía, utilice la herramienta de asignación para asociarla aun documento maestro. Consulte Acerca de los conceptos de taxonomía XBRL.

Nota:

Si la plantilla de taxonomía ya se ha asociado a un documento maestro, haga

clic en en la herramienta de asignación para actualizar el documentomaestro con la nueva versión de la plantilla de taxonomía.

Extensión de una taxonomía de jurisdicción globalPara crear una taxonomía de jurisdicciones distintas de SEC, la CIPC (Companies andIntellectual Property Commission, Comisión de Sociedades y Propiedad Intelectual)sigue las mejores prácticas internacionales y tiene en cuenta el impacto del uso deXBRL a la hora de presentar los estados financieros anuales en línea y de mejorar laeficacia de los procesos.

XBRL facilita a las empresas la presentación de información financiera en formatoelectrónico.

Una vez importada la taxonomía de la plantilla, se puede ampliar agregando redes,líneas de ítem y elementos dimensionales. Se pueden agregar elementos que ya se handefinido como, por ejemplo, un miembro de taxonomía de CIPC, o bien crearelementos nuevos.

Para ilustrar la ampliación de una taxonomía, debe agregar una red y sus elementosXBRL asociados a una taxonomía a través del diseñador de taxonomías.

Adición de una nueva declaración


2. En Microsoft Excel, haga clic con el botón derecho en el separador de la hoja detrabajo de la parte inferior para agregar la red; seleccione Agregar sección.



Aparecerá el cuadro de diálogo Sección de taxonomía.

3. Introduzca un nombre para la taxonomía. En este ejemplo, introduciremosNewSection.

4. En Sección, el tipo de red es Statement por defecto.

5. En Declaración, seleccione Líneas de ítem para cada sección que desee agregar.En este ejemplo, seleccionaremos una nueva línea de ítem.

6. Introduzca un nombre para cada sección de red. En este ejemplo introduciremos:[000.999] NewSection.



Nota:

Para crear ampliaciones en jurisdicciones distintas de SEC, solo puede agregarsecciones de tipo Statement a la taxonomía con Líneas de ítem comosubsección.

En este ejemplo, la sección se llama NewSection y por defecto estáseleccionado que es de tipo Statement. En el apartado Declaración aparece unúnico valor en Líneas de ítem. Puede indicar el nombre de sección como[000.999] NewSection.

7. Haga clic en Aceptar para cerrar el cuadro de diálogo Sección de taxonomía.

La sección de red NewSection se agrega como última sección.

Renombrado y eliminación de secciones de una red

Una vez agregada una red, se podrá editar para incorporar nuevas secciones,renombrar estas o bien eliminarlas.

Para editar una sección:

1. Haga clic con el botón derecho en el separador inferior de la hoja de trabajo quedesee editar y seleccione Editar sección.

Se mostrará la sección con una casilla de control para las líneas de ítem.

2. Edite el nombre de una línea de ítem si desea renombrarla. Se cambiará el nombrede declaración de la sección de red correspondiente.

3. Haga clic en Aceptar. La hoja de trabajo se actualizará con los cambios.

A continuación, agregamos a cada declaración elementos XBRL como, por ejemplo,elementos abstractos o bloques de texto. Se pueden agregar elementos que ya existenen la taxonomía o bien incorporar elementos ampliados.

Para suprimir una sección:

1. Haga clic con el botón derecho en el separador inferior de la hoja de trabajo quedesee suprimir y seleccione Suprimir sección.



2. Se mostrará una advertencia para confirmar la acción de supresión de la sección.Haga clic en Sí.

Adición de un elemento XBRL existente a una taxonomía distinta de SEC

Para agregar un elemento existente:





2. Para buscar un elemento existente, introduzca el nombre y haga clic en .



En este ejemplo, buscaremos Asset.

• En el cuadro de diálogo Búsqueda de elemento de taxonomía, busque Asset,seleccione Avanzada y, en Tipos seleccione Bloque de texto; a continuación,seleccione Taxonomía base.

• Haga clic en .

3. En el resultado de búsqueda, seleccione Disclosure of other assets [text block] y,a continuación, haga clic en Aceptar.

Se cierra el cuadro de diálogo Búsqueda de elemento de taxonomía y se muestra elcuadro de diálogo Gestionar elemento con el elemento seleccionado.



Nota:

Los campos de un elemento existente son de solo lectura. Si desea cambiar elvalor de uno de los campos, deberá agregar un nuevo elemento extendido.



Adición de un nuevo elemento XBRL a una taxonomía distinta de SEC

Un elemento XBRL ampliado es aquel que no existe todavía en la taxonomía.

Para agregar un elemento XBRL ampliado:






3. En el campo Nombre, introduzca un nombre para el elemento. En este ejemplo,introduciremos NewElement.



• Eje

• Dominio

• Línea de ítem


• Miembro

• Tabla

En este ejemplo, seleccionaremos Línea de ítem.

5. Seleccione Tipo de dato. En este ejemplo, seleccionaremos Monetary.

6. Para Tipo de período, seleccione Fecha de referencia o Para período. En esteejemplo, seleccionaremos Para período.

7. En Tipo de saldo, seleccione Crédito o Débito. En este ejemplo, seleccionaremosDébito.

8. Negación aparece sin seleccionar por defecto. En este ejemplo, no se puedeseleccionar ninguna opción.


• Ítem

• Tupla

• Dimensión

• Hipercubo





11. En Texto, defina el nombre de la etiqueta como NewLabel.

12. En Tipo, seleccione Standard.

13. En Idioma, Inglés seleccionado por defecto. Seleccione el idioma necesario en lalista desplegable y, a continuación, seleccione si la etiqueta es preferida.

14. Haga clic en Agregar.





17. Se muestra el nuevo elemento en una taxonomía distinta de SEC.



Movimiento de las líneas de ítem en la declaración

Para mover las líneas de ítem:

1. Haga clic con el botón derecho en el elemento Línea de ítem y seleccioneBajarpara situarlo bajo el elemento de línea de ítem.



2. Seleccione Subir y Bajar para situar los elementos de forma vertical en lataxonomía.

3. Seleccione Incluir y Excluir para aumentar o reducir la sangría de un elemento.

Si se incluye o excluye un elemento, todos los que aparezcan bajo este se incluiráno excluirán también. De esta forma, podrá mover ramas completas con una únicaacción, en lugar de tener que hacerlo elemento por elemento.

Publicación de la taxonomía actualizada

Una vez finalizada la modificación de la taxonomía, vuelva a desbloquear la edición yhaga clic en Publicar para publicarla, de tal forma que se pueda asociar con undocumento maestro. Para registrar de forma automática la taxonomía, introduzca, enel cuadro de diálogo Publicar taxonomía, el nombre de la carpeta y de la taxonomía yhaga clic en Aceptar. Si no desea registrar la taxonomía de forma automática, anule laselección de la casilla de control Registro automático. La taxonomía se puede registrarde forma manual con el Gestor de taxonomías. Consulte Trabajo con el gestor detaxonomías.

Una vez publicada la taxonomía, utilice la herramienta de asignación para asociarla aun documento maestro. Consulte Acerca de los conceptos de taxonomía XBRL.

Nota:

Si la plantilla de taxonomía ya se ha asociado a un documento maestro, haga

clic en en la herramienta de asignación para actualizar el documentomaestro con la nueva versión de la plantilla de taxonomía.

Edición de cálculos personalizados en la plantillaUna vez importada la taxonomía de la plantilla, puede editar los cálculospersonalizados de esta. Puede agregar elementos contribuyentes que ya estándefinidos en la red de presentación o bien puede crear nuevos elementos.



El diseñador de taxonomías puede localizar cálculos a partir de la base de enlaces decálculo tras su importación en la plantilla. En esta sección se describe cómo editar loscálculos de XBRL.

Gestión de cálculos

Para gestionar los cálculos personalizados:


2. En Microsoft Excel, haga clic con el botón derecho en el ítem de línea que deseaactualizar y, a continuación, seleccione Actualizar elemento.

Se muestra el cuadro de diálogo Gestionar elemento con el elemento seleccionado.

3. Haga clic en

junto a Cálculos para ver y actualizar el miembro contribuyente. Puedereorganizar los miembros; así aparecerán en el mismo orden de lista en el informe.



Se muestra el cuadro de diálogo Gestionar cálculos.

Nota:

Todos los elementos contribuyentes de una expresión de cálculo se analizan yvalidan antes de cargarse en la cuadrícula de datos de contribuyentes.

Todos los elementos contribuyentes deben estar en la misma hoja de red.

4. En Gestionar cálculos, seleccione un elemento Contribuyente del menúdesplegable que muestra la lista de elementos contribuyentes de la red depresentación de la hoja de plantilla.

5. Opcional: busque un miembro existente; para ello, introduzca el nombre del

elemento Contribuyente y haga clic en .

En el cuadro de diálogo Búsqueda de elemento de taxonomía, introduzca el

nombre del elemento Contribuyente que desea agregar y haga clic en . Porejemplo, puede buscar Gross y, a continuación, hacer clic en Buscar. En lacuadrícula de datos se muestran los elementos de la búsqueda.



6. Opcional: en el cuadro de diálogo Búsqueda de elemento de taxonomía,seleccione el elemento Contribuyente necesario de la cuadrícula de datos y hagaclic en Aceptar.

Se cierra el cuadro de diálogo Búsqueda de elemento de taxonomía y se muestra elcuadro de diálogo Gestionar cálculos.

7. En Gestionar cálculos, introduzca los detalles de Peso que desee agregar alcálculo y, a continuación, haga clic en Agregar. El elemento contribuyente seagrega a la tabla de cálculos de la taxonomía.

Nota:

Antes de agregar el elemento contribuyente a la tabla debe verificar el tipo deperíodo. Si no coinciden los tipos de período, se muestra un mensaje de error.



Nota:

Para editar la información del elemento Contribuyente, haga clic en .

Para suprimir el Contribuyente de la cuadrícula de datos, selecciónelo y haga

clic en .

Para subir el Contribuyente en la cuadrícula de datos, selecciónelo y haga clic

en .

Para bajar el Contribuyente en la cuadrícula de datos, selecciónelo y haga clic

en .


Se cierra el cuadro de diálogo Gestionar cálculos y se muestra el cuadro dediálogo Gestionar elemento.

9. En el cuadro de diálogo Gestionar elemento, haga clic en

junto a Etiquetas, para crear una etiqueta para el miembro. La etiqueta controla elmodo en que el miembro aparecerá en el informe.

10. Introduzca el Texto de la etiqueta.

11. En la lista desplegable Tipo, seleccione Total.

12. En la lista desplegable Idioma, seleccione en-US, marque la opción Preferido y, acontinuación, haga clic en Agregar.



13. Para actualizar la cuadrícula de datos y guardar la información, haga clic enAceptar en el cuadro de diálogo Etiquetas.

14. Para actualizar el cálculo en la hoja de red, haga clic en Aceptar en el cuadro dediálogo Gestionar elemento.

Adición de un elemento de anclaje

Si necesita crear conceptos de extensión para representar líneas de ítem en los estadosfinancieros porque no están disponibles en la taxonomía base del formato electrónicoúnico europeo (ESEF) o porque son específicos de la compañía, es necesario que estasadiciones se "anclen".

El anclaje, tal y como exige el formato electrónico único europeo (ESEF), enlaza unconcepto de extensión al concepto adecuado en la taxonomía del ESEF, que puede sermás amplio o más reducido en términos de definición. El resultado es que losusuarios que consumen datos financieros (por ejemplo, agregadores de datos) puedeninterpretar y comparar la información financiera recopilada de compañías que hanampliado sus taxonomías.

Según los estándares reguladores, necesita un anclaje para crear conceptos detaxonomía de extensiones a fin de marcar los estados financieros consolidados delIFRS: estado de posición financiera, estado de pérdidas o ganancias y otros resultadoscompletos, estado de cambios en recursos propios y estado de flujos de caja.

Nota:

Antes de empezar a agregar un elemento de anclaje, debe asegurarse de que sehan comprobado todos los pasos de requisitos necesarios.

La función de anclaje está disponible para nuevas plantillas que usan lataxonomía base de ESEF de ESMA.

Si va a agregar un elemento de anclaje a una taxonomía, debe cumplir los siguientescriterios:

1. Debe ser un elemento de una taxonomía base

2. No debe ser abstracto

3. No debe ser dimensional (por ejemplo, un hipercubo, una dimensión, unmiembro, etcétera)

4. Debe tener el mismo tipo de período que el elemento de la extensión (por ejemplo,fecha de referencia frente a duración)

5. Debe tener el mismo balance que el elemento de la extensión (por ejemplo, créditofrente a débito)

6. Debe tener el mismo tipo de dato que el elemento de la extensión (por ejemplo,cadena frente a monetario)



Nota:

Para la versión actual, solo puede agregar un elemento de anclaje para lajurisdicción del formato electrónico europeo único (ESEF).

En el proceso de anclaje se crea una relación entre elementos de extensión y base.

Veamos un ejemplo, en el que el ítem de línea "Share capital and share premium" no tieneun concepto de taxonomía de ESEF correspondiente; estos conceptos se representanmediante dos conceptos diferentes: "Issued capital" y "Share premium". El concepto deextensión creado se anclaría a "Equity" como elemento más amplio más próximo en lacontabilidad; es decir, el concepto de taxonomía de ESEF, según la guía. Como se tratade una combinación de dos conceptos existentes en la taxonomía de ESEF, tambiéndebe anclarse a cada uno de los conceptos de taxonomía básicos más reducidos delcomponente, indicando que es más amplio que ellos. El concepto de extensión aparececomo el 'origen' de los conceptos de taxonomía de ESEF más reducidos.

Nota:

Si uno de los conceptos más reducidos es insignificante, no es necesario crearun anclaje con él, según las reglas.

Para obtener más información, consulte https://www.xbrl.org/guidance/esef-rules-anchoring-extensions/

Adición de un elemento de anclaje a una taxonomía

Un elemento de anclaje es aquel que no existe todavía en la taxonomía.



https://www.xbrl.org/guidance/esef-rules-anchoring-extensions/

https://www.xbrl.org/guidance/esef-rules-anchoring-extensions/

Para agregar un elemento de anclaje:




3. En el campo Nombre, introduzca un nombre para el elemento. En este ejemplointroduciremos myNewElement.



• Eje

• Dominio

• Línea de ítem


• Miembro

• Tabla

En este ejemplo, seleccionaremos Línea de ítem.

5. Seleccione Tipo de dato. En este ejemplo, seleccionaremos Monetary.



6. Para Tipo de período, seleccione Fecha de referencia o Para período. En esteejemplo, seleccionaremos Fecha de referencia.

7. En Tipo de saldo, seleccione Crédito o Débito. En este ejemplo, seleccionaremosDébito.

8. Negación aparece sin seleccionar por defecto. En este ejemplo, no se puedeseleccionar ninguna opción.


• Ítem

• Tupla

• Dimensión

• Hipercubo



11. En Texto, defina el nombre de la etiqueta como newLabel.

12. En Tipo, seleccione Standard.

13. En Idioma, Inglés seleccionado por defecto. Seleccione el idioma necesario en lalista desplegable y, a continuación, seleccione si la etiqueta es preferida.



14. Haga clic en Agregar.



17. En el cuadro de diálogo Gestionar elemento, en el separador Anclaje, haga clic en

para agregar un elemento de anclaje.

Nota:

Si no se detecta la funcionalidad de anclaje, puede ser porque la plantilla esmás antigua o porque ha seleccionado el elemento Taxonomía base y, portanto, el cuadro de diálogo Gestionar elemento correspondiente en elseparador Anclaje está desactivado.

18. En el cuadro de diálogo Gestionar anclajes, en el cuadro de búsqueda Anclaje,busque un elemento existente. Para ello, introduzca el nombre del elemento,



seleccione la opción Más ancho o Más estrecho y, a continuación, haga clic en

.

Nota:

El tipo de anclaje que selecciona afecta tanto al origen como al destino de lasrelaciones de anclaje:

a. Si selecciona el tipo de anclaje más amplio, el origen es el elemento detaxonomía base y el elemento de destino es el elemento de extensión.

b. Si selecciona el tipo de anclaje más reducido, el elemento de origen es elelemento de extensión y el elemento de destino es el elemento detaxonomía base.

En este ejemplo, buscaremos IssuedCapital.

• En el cuadro de diálogo Búsqueda de elemento de taxonomía, busqueIssuedCapital, seleccione Avanzada y, en Tipo de dato seleccioneMonetario, en Tipo de período seleccione Fecha de referencia, en Elementoabstracto seleccione No y, en Origen, seleccione Taxonomía base.

Nota:

Plantéese filtrar la búsqueda para mostrar conceptos de informes con elmismo Tipo de dato, el mismo Tipo de período y el mismo tipo de balance,así podrá reducir el número de elementos para revisar al seleccionar unelemento de anclaje.

• Haga clic en para mostrar todos los resultados de la búsqueda.



19. En los resultados de la búsqueda seleccione IssuedCapital y, a continuación, hagaclic en Aceptar.

20. En el cuadro de diálogo Gestionar anclajes, haga clic en Agregar.

21. Se cierra el cuadro de diálogo Búsqueda de elemento de taxonomía y se muestra elcuadro de diálogo Gestionar elemento con el elemento seleccionado.



7Asignación de informes financieros a

taxonomías

Consulte también:

Visión general de asignación

Etiquetado de origen de datos indirecto

Navegación en la herramienta de asignación

Acerca de los conceptos de taxonomía XBRL

Acerca de contextos XBRL

Acerca de las unidades XBRL

Acerca de las notas al pie

Acerca de las variables

Acerca de las dimensiones

Acerca de las tuplas

Asignación del bloque de texto

Etiquetas anidadas

Eliminación de datos asignados y supresión de objetos de DisclosureManagement

Revisión de asignaciones

Visión general de asignaciónTrabajo con datos en extractos financieros

Los archivos de extractos financieros se abren en Microsoft Word o Excel, desde unaserie de ubicaciones como, por ejemplo, el sistema de archivos local o una unidadcompartida. Estos extractos contienen tanto texto como datos.

Asignación de informes financieros a taxonomías 7-1

Asignación de informes financieros a taxonomías

Al crear informes financieros codificados por XBRL, puede correlacionar cada porciónde información de dichos informes con un concepto de la taxonomía. Este proceso seconoce como "asignación".

La herramienta de asignación de Disclosure Management proporciona un botón deasignación y una función de arrastrar y soltar, como mecanismos para asignarconceptos de XBRL a datos del documento.

Visión general de asignación


Nota:

Si necesita ajustar una taxonomía para definir conceptos que no estándefinidos en una taxonomía, amplíe la taxonomía estándar mediante elDiseñador de taxonomías. Consulte Trabajo con el gestor de taxonomías. Estopermite agregar nuevos conceptos, indicar cálculos, reorganizar valores ocambiar el nombre a las etiquetas.

Cuando finaliza el proceso, se puede revisar o validar el documento asignado, crear eldocumento de instancia y enviarlo a la agencia reguladora correspondiente.

Etiquetado de origen de datos indirectoAl trabajar con tablas de Excel, Oracle recomienda aplicar etiquetas XBRL a la hoja dedatos Presentación (sheet1) y, a continuación, definir una referencia (enlace) con lahoja de trabajo adecuada de Oracle Smart View for Office (sheet2) responsable delrefrescamiento de datos. De esta forma, se mantienen el formato, los marcadores y lasetiquetas XBRL en la hoja de trabajo Presentación y se activa la cuadrícula Smart Viewpara refrescar los datos actuales.

Para seleccionar información de varios orígenes:

1. Cree un doclet de Excel como sheet1 y agréguelo al documento maestro.

2. Cree una cuadrícula de Smart View para el origen de datos en sheet2.

3. Haga referencia a las celdas en la primera hoja que se van a etiquetar en sheet2.

4. Etiquete la nueva tabla.

Disclosure Management amplía la funcionalidad almacenando información deasignación en el servidor, en lugar del documento. Entre las funciones clave asociadasa esta funcionalidad se incluyen:

• El almacenamiento centralizado de asignaciones, que contiene informaciónactualizada sobre los conceptos, contextos y unidades a las que se hace referenciaen el documento. En el documento solo se guardan los valores de hechos; de estaforma, se minimiza la pérdida de datos específicos del concepto.

• La preparación de datos para la generación de instancias más rápida.

• Los contextos y las unidades para los hechos se pueden cambiarindependientemente del documento original.

• Posibilidad de crear hechos no asociados al contenido del documento (porejemplo, valores "nulos").

• Disclosure Management valida la compatibilidad entre el tipo de período de unconcepto y el tipo de período de un contexto en el momento de la asignación(antes de la validación y generación de instancias).

• Validación organizada de la compatibilidad, que se realiza entre los ítemsprincipales y las dimensiones.

• Ahora hay varias asignaciones en el mismo valor.



• Petición de datos que permite seleccionar uno o varios orígenes para la asignaciónde un ítem.

Los contextos, unidades y notas al pie XBRL se pueden asignar después de que losdatos estén en el documento de Office, pero estas asignaciones se mantienen solo en elnivel de informe o de documento.

Navegación entre Smart View y Disclosure Management

Disclosure Management es una extensión de Smart View. Se puede trabajar con loscomponentes de Disclosure Management (Gestor de informes y Herramienta de

asignación) en Smart View mediante el icono "Cambiar a" del panel, siempreque esté conectado a Disclosure Management.

Para trabajar con componentes de Disclosure Management en Smart View, seleccione

Panel situado en la cinta. En el panel de Smart View, seleccione y, acontinuación, la Herramienta de asignación de Disclosure Management o losInformes de gestión de Disclosure Management.

Para trabajar con todo el producto Disclosure Management, haga clic en el separadorDisclosure Management.

Para trabajar con todo el programa Smart View, haga clic en el separador Smart View.Consulte Oracle Smart View for Office User's Guide (Guía del usuario de Oracle SmartView for Office).

Navegación en la herramienta de asignaciónAl abrir la herramienta de asignación de Disclosure Management en Oracle SmartView for Office, aparecerá un separador para cada uno de los cinco elementos detaxonomía, así como los separadores Revisar y Validar:

• Concepto: se utiliza para navegar, buscar y seleccionar conceptos de taxonomíapara asignarlos a datos de extractos financieros. Consulte Acerca de los conceptosde taxonomía XBRL.

• Contexto: se utiliza para crear, editar y seleccionar definiciones de contexto XBRLque proporcionan información sobre la entidad comercial, marco temporal y otrosdetalles opcionales de un hecho XBRL. Un contexto se podrá asignar a hechosXBRL. Consulte Acerca de contextos XBRL.

• Unidad: se utiliza para crear y seleccionar definiciones de unidades XBRL quedefinan la medida que representan los datos numéricos. Las unidades se puedenasignar a hechos numéricos XBRL. Las unidades no se pueden asignar a datos nonuméricos. Consulte Acerca de las unidades XBRL.



https://docs.oracle.com/en/cloud/saas/enterprise-performance-management-common/svpbc/index.html

https://docs.oracle.com/en/cloud/saas/enterprise-performance-management-common/svpbc/index.html

• Nota al pie: se utiliza para crear, editar y seleccionar detalles textualesexplicativos sobre datos específicos de un informe. Consulte Acerca de las notas alpie.

• Variable: permite crear, editar y suprimir variables estáticas y de referencia.Consulte Acerca de las variables.

• Revisar: abre un panel de revisión que muestra las asignaciones XBRL definidasen el documento. Consulte Revisión de asignaciones.

• Validar: proporciona la validación de XBRL y EDGAR. Permite validar losdocumentos antes de la generación. Si se produce un error, aparece un mensaje enel separador Validar y se resalta la ubicación del documento en la que se haproducido el error. Consulte Validación con soporte de reglas.

Nota:

Según el ancho de la Herramienta de asignación de Disclosure Managementpuede que no se muestren todos los separadores. Por defecto, solo semuestran los cuatro primeros. Puede desplazarse a los separadores que no semuestran. Para ello, haga clic en la flecha de la parte superior izquierda oderecha de la Herramienta de asignación de Disclosure Management y, acontinuación, seleccione un separador. También se puede cambiar el tamañode la Herramienta de asignación de Disclosure Management para mostrartodos los separadores.

Consulte el siguiente vídeo de visión general acerca de la navegación con laherramienta de asignación de Disclosure Management en Narrative Reporting Cloud.


Acerca de los conceptos de taxonomía XBRLUtilice el separador Concepto para seleccionar una taxonomía, navegar, buscar yseleccionar conceptos de taxonomía para asignarlos a datos de extractos financieros.Un concepto o elemento de taxonomía (utilizado de forma intercambiable) hacereferencia a un miembro que está definido en una taxonomía. Por ejemplo, el conceptoBeneficio bruto está definido en una taxonomía. La herramienta de asignación deDisclosure Management procesa los conceptos de taxonomía en una estructura devista de árbol (que muestra sus relaciones padre-hijo). La herramienta de asignaciónde Disclosure Management permite que se asignen conceptos de taxonomía a los datosen un documento de Microsoft Office.

Selección de taxonomías

El administrador registra las taxonomías disponibles en la herramienta de asignaciónde Disclosure Management.

Disclosure Management soporta asignaciones de una taxonomía para cada informe deDisclosure Management. Un informe de Disclosure Management representa larecopilación del documento maestro y doclets.

Cuando los usuarios cambien una taxonomía, se les solicitará que confirmen elcambio. Si se confirma el cambio, las asignaciones que sean inconsistentes con la





taxonomía original permanecerán intactas, mientras que las que no coincidan ya noserán aplicables ni estarán visibles. Para obtener más información, consulte Cambio deuna taxonomía.

Si una taxonomía ya se ha anexado a un informe de Disclosure Management, se abriráautomáticamente con el documento al iniciar sesión.

Para seleccionar una taxonomía:



3. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione elseparador Concepto.

4. En el menú Acciones, elija Seleccionar taxonomía.

5. Seleccione una taxonomía y haga clic en Aceptar.

El nodo de taxonomía del nivel superior aparecerá en el panel Taxonomía.

Nota:

Si se selecciona más de una celda para una tabla concreta y el tipo de conceptoes apto para la etiqueta de grupo (según las reglas del servidor para el tipo deconcepto correspondiente), se le preguntará "¿Desea asignar toda la tabla?". Siselecciona Sí, se crea una asignación para las celdas seleccionadas. Siselecciona No, se crean asignaciones independientes para cada celda.

Para representar una tabla XBRL desde Microsoft Word, deberá seleccionar laopción Texto enriquecido en la aplicación. Para acceder a esta opción, debeabrirse el separador Revisar de la IU de la herramienta de asignación.Seleccione el valor asignado en la IU (observe los botones de radio queaparecen en la parte inferior de la IU para que los usuarios puedan seleccionarel formato deseado.) Además, para finalizar la representación de una tablaXBRL desde Microsoft Word (etiquetas de bloque de texto de nivel 3), seránecesario que el usuario seleccione también los caracteres de textoinmediatamente anteriores a la tabla como, por ejemplo, el título de la tabla ouna frase que esté excluida de esta, de tal forma que la tabla se puedaidentificar adecuadamente.

Cambio del idioma de taxonomía

Las taxonomías se pueden mostrar con diferentes etiquetas de idioma localizadassegún los idiomas creados por el autor de la taxonomía. Cuando se selecciona otroidioma, todas las etiquetas relacionadas con el árbol de conceptos y sus distintasvistas, búsqueda y detalles reflejan el idioma seleccionado.

Las taxonomías también se pueden mostrar por "Nombre". La opción "Nombre"muestra el nombre de XBRL único que se define para un concepto. La opción"Nombre" es útil para los usuarios que prefieren ver los conceptos de taxonomía consu nombre XBRL en lugar de con sus etiquetas traducidas.



Para cambiar el idioma de la taxonomía:




4. Con una taxonomía abierta, haga clic en la lista desplegable situada en la cinta delpanel y seleccione un código de idioma, o bien seleccione Nombre para mostrarlos nombres de taxonomía XBRL.

Nota:

Para seleccionar una taxonomía, haga clic en Acciones y, a continuación, enSeleccionar taxonomía.

Disclosure Management no está certificado para idiomas de escriturabidireccional ni usos arábigos.

Vistas de taxonomía

Las vistas de estructura de árbol y taxonomías se definen en la taxonomía. DisclosureManagement proporciona cinco vistas, (Presentación, Definición, Dimensión, Cálculoy Tupla), que se pueden obtener a partir del separador Concepto del panelHerramienta de asignación de Disclosure Management. Puede mostrar la vista parauna taxonomía activa en la lista desplegable (situada a la derecha de la cinta delseparador Concepto).

A continuación, se muestran características notables de las vistas disponibles:

• Vista Presentación: tipo de relación que consiste en una base de enlaces depresentación (archivo de relación que define la forma en la que los conceptos serelacionan unos con otros en forma de presentación en una taxonomía) queproporciona una organización jerárquica de elementos desde padre a hijo. Enalgunos casos, la jerarquía de presentación presenta una representación similarque el informe financiero.

• Vista Definición: contiene una gran variedad de relaciones multidimensionalesdiversas dentro de la taxonomía. Describe cómo se relacionan entre sí loselementos. Normalmente, esto representa la base de enlaces de definición de lataxonomía.

• Vista Dimensión: se muestra en una lista plana. Después de seleccionar la vista,el panel superior muestra los ítems principales definidos en la taxonomía activa.El primer ítem muestra "Dimensiones por defecto". En la vista, el panel"Miembros de dimensión" está en el panel inferior del separador Concepto.

Al seleccionar un ítem principal del panel superior, el panel Miembros dedimensión (panel inferior) se actualiza para mostrar el árbol de dimensiones querepresenta los dominios asignables y los miembros de dominio relacionados conel ítem principal seleccionado.



Al seleccionar el ítem de dimensión por defecto, el separador Miembros dedimensión se actualiza para mostrar las dimensiones por defecto que se puedenasignar a todos los miembros de la taxonomía.

Nota:

En las vistas Presentación, Definición y Dimensión, al seleccionar un ítemprincipal del panel superior, el panel Miembros de dimensión (panel inferior)se actualiza para mostrar el árbol de dimensiones que representa los dominiosasignables y los miembros de dominio relacionados con el ítem principalseleccionado.

Cuando se selecciona el ítem de presentación, definición o dimensión pordefecto, el separador de miembros se actualiza para mostrar las dimensionespor defecto que se pueden asignar a todos los miembros de la taxonomía.

• Vista Cálculo: organización jerárquica de conceptos que señalan las relaciones decálculo e indican cómo los diferentes conceptos se relacionan entre sí medianteacumulaciones. Los totales son nodos padres y los contribuyentes se representancomo nodos de hoja. Los conceptos se muestran con indicadores de débito ycrédito y los indicadores de peso junto a cada ítem. Esta información también semuestra en el separador Detalles.

• Vista Tupla: una tupla XBRL es una recopilación de conceptos relacionados. Unatupla permite que estos conceptos se notifiquen como una agrupación, de formaque se puedan notificar varias agrupaciones diferentes de los mismos conceptos.Las tuplas también pueden incluir tuplas anidadas, aunque podría no existir unadependencia circular.



Para cambiar a vistas de taxonomía:



3. En la Herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione elseparador Concepto.



4. Con una taxonomía abierta en el panel Taxonomía, haga clic en .

5. Seleccione la vista que se utilizará para ver la taxonomía.

Cambio de vistas de taxonomía

Al trabajar con una taxonomía, puede examinar su estructura desde varias vistas operspectivas. Disclosure Management proporciona varias vistas para mostrar unataxonomía. La estructura y número de conceptos mostrados en una vista dependen deldiseñador de especificaciones. Es importante tener en cuenta que un concepto que semuestra en una vista concreta puede que no aparezca en otra vista. Además, unconcepto único puede aparecer varias veces en la misma vista.

Para cambiar la vista:




4. Con una taxonomía abierta, haga clic en y, a continuación, seleccione una vistade taxonomía.

Vista Presentación

La vista Presentación organiza los conceptos en las jerarquías de padre-hijo de lataxonomía.



Vista Cálculo

La vista Cálculo organiza conceptos mediante relaciones de suma y resta entreconceptos numéricos. Los cálculos de XBRL representan simplemente sumas y restasentre conceptos cuyos valores comparten las mismas referencias de contexto (punto enel tiempo) y unidad (medida).



Vista Definición

La vista Definición contiene una gran variedad de relaciones diversas en la taxonomía.Lo más normal es que se utilice para representar relaciones dimensionales.



Vista Dimensión

La vista Dimensión organiza conceptos que son ítems principales y tienendimensionalidad XBRL. La vista Dimensión evalúa los ítems principales disponibles,hipercubos, dimensiones, dominios y miembros de dominio en una taxonomía.

Nota:

La vista Dimensión no está definida en una taxonomía, en su lugar, se trata deuna vista proporcionada por Disclosure Management que está disponible entodas las taxonomías que utilizan dimensiones XBRL.



Vista Tupla

Organiza conceptos por relaciones de tupla. Las tuplas son grupos de conceptosrelacionados que contienen varios valores. Un miembro de tupla individual por símismo no puede proporcionar información relevante suficiente; sin embargo, ungrupo de miembros de tupla proporciona información más completa.



Nota:

La vista Tupla no está definida en una taxonomía, en su lugar, se trata de unavista que proporciona Disclosure Management y que está disponible en todaslas taxonomías que utilizan tuplas XBRL.

Asignación de conceptos

La asignación permite correlacionar conceptos de taxonomías con datos de extractosfinancieros. El mismo ítem se puede asignar varias veces para crear varios valores dehecho.



Para asignar un concepto de taxonomía a los datos de un documento de MicrosoftOffice (asignación de nivel de informe/documento):

1. Resalte los puntos de datos que desea asignar.

Para seleccionar varios puntos de datos en las celdas de las tablas de Excel, pulse[Ctrl] + [Mayús]. También puede seleccionar una palabra, frase o párrafo de textocon formato libre en Microsoft Word.

Para las tablas de Microsoft Word, debe seleccionar los valores de datos o lasdistintas celdas antes de la asignación.

Los conceptos de taxonomía se pueden asignar arrastrándolos en Microsoft Wordo Excel.

2. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione elseparador Concepto, elija un concepto de taxonomía y, a continuación, haga clic

en .

Al crear una asignación de nivel de informe/documento, la celda se sombrea decolor amarillo.

Para asignar un concepto de taxonomía para una celda de datos desde un documentode Smart View Office:

1. En el documento, resalte el miembro (etiqueta de metadatos).

2. En la cinta Smart View, seleccione Panel. A continuación, en el panel, haga clic enla lista desplegable Cambiar a y seleccione el separador Concepto.

3. Navegue al concepto de taxonomía en el panel Taxonomía y, a continuación, haga

clic en .

Sugerencia:

Para evitar errores al etiquetar un párrafo al que sigue una tabla, cuando noexiste entre ambos un salto de línea, inserte entre ellos, antes de etiquetar, unsalto de línea, incluya texto sobre la tabla como, por ejemplo, un título yamplíe el rango de la etiqueta más allá de la tabla incluyendo, por ejemplo, unespacio o un salto de línea que aparezca tras ella.

Consulte también Etiquetado de origen de datos indirecto.

Eliminación de conceptos asignados

Puede eliminar una asignación de conceptos de taxonomía de un punto de datos en undocumento de Office. Si la selección incluye dos o más puntos de datos asignados, elcuadro de diálogo Eliminar asignaciones mostrará las asignaciones asociadas de lospuntos de datos.

Para eliminar un concepto asignado para un punto de datos en un documento deOffice:






4. En la lista de taxonomías, seleccione un concepto de XBRL.

5. Haga clic en el botón Eliminar asignación .

6. El cuadro de diálogo Eliminar asignaciones muestra, por fila, una lista de valoresasignados al concepto de XBRL seleccionado.

7. Seleccione las filas que desee suprimir y haga clic en .

Nota:

Para revertir la fila suprimida, seleccione .

8. Seleccione Aceptar.

Si el concepto tiene dimensiones XBRL asociadas, estas también se eliminarán delrepositorio de asignaciones.

Nota:

Después de hacer clic en Aceptar, la eliminación del concepto asignado no sepodrá deshacer. Para volver a crear la asociación de conceptos de taxonomía,deberá reasignar el concepto de XBRL.

Asignación rápida

Utilice la función de asignación rápida para asignar el concepto, el contexto y launidad al mismo tiempo en lugar de cambiar entre los separadores Concepto,Contexto y Unidad al realizar la asignación. Además, se pueden crear los contextos yunidades globales que se pueden utilizar en Microsoft Excel y Word.



Para aplicar una asignación rápida:

1. Navegue al concepto de taxonomía en el panel Taxonomía y haga clic en .

2. En la lista desplegable Contexto, seleccione el contexto.

3. En la lista desplegable Unidad, seleccione la unidad.

4. Seleccione los puntos de datos que desea asignar.

Para seleccionar varios puntos de datos en las celdas de las tablas de Excel, pulse[Ctrl] + [Mayús]. También puede seleccionar una palabra, frase o párrafo de textocon formato libre en Microsoft Word.


Los conceptos de taxonomía se pueden asignar arrastrándolos en Microsoft Wordo Excel.

5. Haga clic en para asignar el concepto.

Asignación de valores nulos

Para asignar un valor "nulo" en Disclosure Management, resalte y asigne un espacio ouna celda vacía en Microsoft Word o Excel. Una vez que se ha asignado el valor nulo,aparece una nueva entrada en modo de revisión con un carácter "-" en el campo Valorasignado. Los hechos reflejados en el contenido de un valor nulo indican que el valor



se desconoce o que no se aplica al elemento. En el esquema XML, a los hechosreflejados en el contenido de un valor nulo se les asigna un atributo "true" como en elsiguiente ejemplo: <us-gaap:AccountsReceivableNetCurrentcontextRef=”I-2010”precision=”INF” unitRef=”USD” xsi:nil=”true”/>

Refrescamiento de taxonomías

El refrescamiento de un árbol de taxonomías recupera el contenido más reciente delservidor de Disclosure Management.

Para refrescar el árbol de taxonomías, seleccione .



Vista de detalles de concepto

Los detalles sobre un concepto de taxonomía seleccionado están disponibles en elpanel Detalles de concepto del panel Herramienta de asignación de DisclosureManagement. Esta información refleja las propiedades relacionadas con el conceptoseleccionado, como Etiqueta, Nombre o Tipo de datos.

Nota:

Algunas propiedades son opcionales.

Para mostrar el separador Detalles de concepto: haga clic en el icono , ubicadodirectamente bajo la barra de desplazamiento horizontal del separador Concepto.

Tabla 7-1 Campos y descripciones del panel Detalles de concepto

Campo Descripción

Etiqueta Identifica el nombre legible del concepto.

Nombre Identifica el nombre único de un concepto enuna taxonomía. Cada concepto tiene unnombre estándar que equivale al nombre delconcepto y es único en la taxonomía.

Tipo de datos Identifica el formato de los datos esperadoque se puede asociar al concepto (comonumérico o de cadena).

Elemento abstracto Un concepto abstracto no se puede utilizarpara asignar los datos en un informe odocumento.



Tabla 7-1 (Continuación) Campos y descripciones del panel Detalles de concepto

Campo Descripción

Tipo de período Atributo de un concepto que muestra si estese notifica en un período de tiempo definidocomo Instante o Duración. El tipo de periododel concepto debe coincidir con la definicióndel tipo de periodo en un contexto. Porejemplo, un contexto que está definido como"instante" no se puede asociar a un conceptode taxonomía cuyo tipo de período es de"duración".

Saldo Atributo opcional que identifica el saldoasociado a un valor numérico. Valoresposibles: crédito o débito.

Tupla Hechos que contienen varios valores y estánidentificados por un concepto XML único quecontiene ítems anidados. Un miembro detupla por sí mismo no proporciona suficienteinformación relevante; sin embargo, ungrupo de miembros de tupla proporciona estainformación. Por ejemplo, el concepto detupla "dirección de la compañía" puede estarformado por los siguientes miembros detupla: "Nombre", "Calle", "Ciudad", "Estado","Código postal" y "País". Un miembro detupla único por sí mismo (como "Ciudad") noes suficiente para describir el concepto"dirección de la compañía". La herramientade asignación de Disclosure Managementproporciona una "vista de tupla" en elseparador Concepto que muestra todas lastuplas existentes y definidas en unataxonomía.

Grupo de sustitución Entidad XSD (esquema XML) que permite laimplementación de una estructura de variasherencias. Hay muchos grupos de sustitucióndisponibles en XBRL y se pueden definir entaxonomías del organismo regulador, si sedesea.

Documentación Identifica cualquier citación específicautilizada para proporcionar documentaciónadicional sobre el concepto.

Cambio de una taxonomía

En Disclosure Management, solo se puede asociar una taxonomía a un documento deOffice; sin embargo, puede cambiar la taxonomía asociada a un documento de Office.Antes de realizar esta acción, debe considerar cuidadosamente las consecuencias.



Cuando se cambia una taxonomía en un documento, Disclosure Managementdetermina si existen asignaciones de taxonomía en el documento de Office. Si existeuna asignación de taxonomía, aparece la siguiente advertencia: “Si se cambia lataxonomía asociada a este documento, pueden perderse asignaciones existentes.¿Seguro que desea cambiar la taxonomía?”

Si decide cambiar la taxonomía, se realizarán los siguientes procesos:

• Se actualizan las asignaciones de conceptos completas y se cambia el espacio denombre de cada elemento desde la taxonomía de origen a la taxonomía dedestino. Si alguna asignación no es válida (a la que se hace referencia como"conceptos no coincidentes"), las asignaciones se notifican como errores durante lavalidación.

• Los contextos, unidades y notas al pie se mantienen (las definiciones yasignaciones permanecen intactas porque se guardan en el documento).

Si no se ha realizado ninguna asignación de taxonomía al documento, no es necesariala confirmación del usuario y la taxonomía se puede cambiar. La herramienta deasignación de Disclosure Management no procesará automáticamente la nuevataxonomía seleccionada por el usuario.

Búsqueda de conceptos de taxonomía

Cuando está trabajando con taxonomías que tienen miles de conceptos, puede buscarconceptos por etiquetas y filtros adicionales (nombre del concepto, tipo de dato,abstracto y tipo de período).

Para buscar conceptos de taxonomía:




4. En el separador Concepto, seleccione .



5. En el campo Etiqueta, introduzca el nombre del concepto. Por ejemplo, parabuscar en todos los conceptos relacionados con gastos, introduzca Gastos.

6. Opcional: en el campo Nombre, introduzca el identificador único del concepto.

7. Opcional: en el campo Tipo de dato, seleccione el tipo de datos asociado alconcepto. El juego de valores depende de los tipos definidos en el ámbito de lataxonomía.

Las opciones son:

• Todos

• Ninguno

• (Según la taxonomía, aparecerán distintos tipos en la lista desplegable)

8. Opcional: en el campo Elemento abstracto, seleccione el atributo de elementoabstracto como true o false para un concepto.

Las opciones son:

• Todos

• False

• True

9. Opcional: en el campo Tipo de período, seleccione el período o tipo asociado alconcepto.

Las opciones son:

• Todos

• Ninguno

• Duración

• Instante


Los resultados de la búsqueda se muestran en el separador Resultados debúsqueda.

El separador Resultados de búsqueda se puede mostrar siempre haciendo clic enel icono , ubicado justo debajo de la barra de desplazamiento horizontal.



Acerca de contextos XBRLEn el documento de instancia, el contexto proporciona un identificador único de lacombinación de entidad, esquema y períodos de informes asignados a un valor ohecho individual del informe. Junto con el concepto de taxonomía, el contexto defineel valor de hecho y permite a XBRL interpretar el valor de hecho en relación con otrosvalores. El contexto se puede aplicar a la información numérica y no numérica. Loscontextos son necesarios para cada concepto de taxonomía asignado.

Adición de contextos XBRL

Para agregar un contexto XBRL:




4. Haga clic en .

5. En el campo Nombre, introduzca un nombre para la entidad comercial,institución o compañía.

El valor no se mantiene en los documentos de instancia.

6. En el campo ID de entidad, introduzca un identificador único para la entidadcomercial o institucional.

7. En el campo Esquema, introduzca la información contextual sobre el hecho.

Normalmente, este valor es una URL.

Especifique una referencia a la autoridad de denominación del ID de entidad. Porejemplo, puede especificar que el contexto hace referencia al marco PCGA deEE.UU.

8. En el campo Tipo, seleccione el marco temporal que representa el hecho.

Cada concepto de taxonomía tiene un atributo de tipo de periodo. Al asociar uncontexto a un concepto de taxonomía, los tipos de periodo deben coincidir.

Opciones

• Instante: utilizado para conceptos de "punto en el tiempo", como cuentas debalance general.

• Duración: representa un flujo de tiempo como pérdidas y ganancias o unasentencia de flujo de caja.

9. En De, haga clic en el icono Seleccionar fecha - - para seleccionar el períodoinicial del informe.



Al introducir la fecha, utilice el formato xx/xx/xxxx. El valor por defecto delformato de fecha es la configuración regional local del explorador. Por ejemplo, sila configuración regional está definida como europea, los datos se introducencomo "dd/mm/aaaa", incluso cuando se trata de una taxonomía de PCGA deEE.UU.

10. En A, haga clic en el icono Seleccionar fecha - - para elegir el período final delinforme.

Este campo solo está activado cuando el tipo de contexto es "Duración".

Al introducir la fecha, utilice el formato xx/xx/xxxx. El valor por defecto delformato de fecha es la configuración regional local del explorador. Por ejemplo, sila configuración regional está definida como europea, los datos se introducencomo "dd/mm/aaaa".


El contexto se agrega al panel de la lista de contextos, además de al separador dedetalles correspondiente.

Asignación de contextos

Para asignar un punto de datos a un contexto XBRL en el documento de Office (nivelde informe/documento o cuadrícula de funciones en Oracle Smart View for Office:


Para seleccionar varios puntos de datos en las celdas de tablas de Excel, pulseCtrl + Mayús. También puede seleccionar una palabra, frase o párrafo de textocon formato libre en Microsoft Word.


Los contextos se pueden asignar arrastrándolos a Microsoft Word o Excel.

2. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, separador

Concepto, seleccione un concepto XBRL y haga clic en .

El punto de datos asignado está resaltado en amarillo.

Eliminación de contextos asignados

Se puede eliminar un contexto asignado de un documento de Office. La supresión deun contexto afecta a todas las asignaciones existentes que están asociadas al contextosuprimido.

Nota:

La eliminación de un contexto asignado no se puede deshacer. Para volver acrear la asignación, tendrá que reasignar el contexto XBRL.

Para eliminar un contexto asignado de uno o varios puntos de datos en un documentode Office:

1. Seleccione los puntos de datos asignados.



2. Seleccione el botón Eliminar asignación: . Aparece el cuadro de diálogoEliminar asignación.

3. Haga clic en el icono Eliminar ( ) situado junto al contexto asignado.


Actualización de contextos

El cambio de la definición de contexto afecta a todas las asignaciones existentes queestán asociadas al contexto modificado.

Para actualizar un contexto:

1. En el panel Lista de contextos, seleccione el contexto y haga clic en .

2. Actualice los detalles del contexto según sea necesario y seleccione Aceptar.

Supresión de contextos

Se puede eliminar un contexto XBRL de los datos de un documento de Office. Alsuprimir un contexto, se suprimirá también cualquier asignación de documentosexistente que coincida con el "contexto base" y las dimensiones asociadas al contexto.

Para eliminar un contexto:

1. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, panelContexto, seleccione el contexto que desee eliminar.

2. Haga clic en .

3. Haga clic en Aceptar para confirmar.

Búsqueda de contextos

Utilice la función Consulta del panel Herramienta de asignación de DisclosureManagement para buscar contexto por nombre, tipo o periodos iniciales/finales parael documento actual.

Para buscar un contexto seleccionado:

1. En la Herramienta de asignación de Disclosure Management, separadorContexto, campo Consulta, introduzca un valor de contexto:

Tipos de valores disponibles:

• Nombre de contexto

• Tipo de contexto

• De período

• A período

2. Haga clic en para realizar una búsqueda hacia atrás en la lista o en pararealizar la búsqueda hacia delante.

Cuando encuentre el contexto, se resaltará en el panel Lista de contexto.



Vista de detalles de contextos

Los detalles de contextos se muestran en el panel Detalles de contexto de un contextode taxonomía seleccionado. Esta información refleja las propiedades relacionadas conel contexto seleccionado como, por ejemplo, nombre, ID de entidad, tipo y periodos deinicio/de finalización.

Tabla 7-2 Campos y descripciones del panel Detalles de contexto

Campo Descripciones

*Nombre Especifica el nombre o etiqueta del contexto.Este nombre no se mantiene en losdocumentos de instancia. Necesario.

*ID de entidad Especifica una identificación única para laentidad, compañía o institución. El ID deentidad describe cualquier contextodistintivo. Para presentaciones de SEC,introduzca un número CIK de SEC decompañía.

Nota: Si el documento de instancia solo tiene unaasociación de compañía, no incluya elnombre de la compañía en el campo de ID deentidad.

*Esquema Especifique una referencia a la autoridad dedenominación del ID de entidad.Normalmente, este valor es una URL. Porejemplo, puede especificar que el contextohace referencia al marco PCGA de EE.UU.

*Tipo Especifica un periodo de tiempo en el que elhecho es relevante. Las opciones válidas son:• Instante: fecha concreta (por ejemplo,

28/11/2009)• Duración: periodo de tiempo con fechas

de inicio y finalización definidas (porejemplo, del 28/11/2009 al 28/5/10)

• Para siempre: sin fecha ni periodorestringido



Tabla 7-2 (Continuación) Campos y descripciones del panel Detalles de contexto

Campo Descripciones

*De Especifica la fecha de inicio del periodo delinforme. Introduzca la fecha en formatoxx/xx/xxxx. Para seleccionar una fecha del

calendario, haga clic en .El valor por defecto del formato de fecha es laconfiguración regional local del explorador.Por ejemplo, si la configuración regional estádefinida como europea, los datos seintroducen como "dd/mm/aaaa", inclusocuando se trata de una taxonomía de PCGAde EE.UU.

A Especifica la fecha de finalización del periododel informe. Introduzca la fecha en formatoxx/xx/xxxx. Para seleccionar una fecha del

calendario, haga clic en .El valor por defecto del formato de fecha es laconfiguración regional local del explorador.Por ejemplo, si la configuración regional estádefinida como europea, los datos seintroducen como "dd/mm/aaaa", inclusocuando se trata de una taxonomía de PCGAde EE.UU.

Acerca de las unidades XBRLEn un documento de instancia, cada valor numérico debe especificar su unidad demedida. La unidad de medida puede ser una unidad de medida simple expresadacomo un valor de medida único (código monetario o de moneda) o una ratio deproductos de unidades de medida. La ratio se describe con un elemento de divisiónque contiene un numerador y un denominador. Los ejemplos de unidades simples sonUSD (dólar estadounidense), CAD (dólar canadiense), kilos, ETC (equivalentes detiempo completo), metros o acciones. Una ratio de productos, por ejemplo, puede serEuros por acción (numerador: EUR, denominador: acciones).

Adición de unidades XBRL

Para agregar una unidad:






4. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione elseparador Unidad.

5. Haga clic en .

6. En el campo Nombre, introduzca el nombre de la unidad.

7. En Medida, seleccione el tipo de medida o introduzca un tipo de medida.

En se muestra una lista de tipos de unidades.

8. Si ha seleccionado un tipo de unidad para la ratio de productos de unidades demedida en el campo Medida, active la opción Dividir por y, a continuación,especifique el denominador en el campo Denominador.


En la tabla siguiente se indica más información sobre los campos de entradaUnidad.

Tabla 7-3 Campos y descripciones del panel Unidad

Campo Descripción

*Nombre Introduzca una etiqueta para la unidad. Porejemplo, introduzca USD para dólaresestadounidenses o EUR para euros. El valorno se mantiene en los documentos deinstancia. Necesario.

Medida Seleccione la unidad en la que se han medidolos ítems numéricos, por ejemplo, dólares,acciones, euros o dólares por acción.• Los valores de moneda deben tener los

tipos de unidad de moneda reconocidospor la norma ISO (InternationalStandards Organization) 4217. Paraobtener más información, consulte en: http://www.iso.org/iso/home.html losvalores válidos en el momento de lamedición.

• Los valores de acciones deben tener unaunidad de medida "acciones".

• Los tipos, porcentajes y ratios noincluidos en valores multiplicados porun número y que se muestran utilizandoun tipo de dato puro o de porcentajedeben tener una unidad de medida"pura".

Dividir por Opcional: habilita la división de los valoresmedidos utilizando la medida mostrada en elcampo Denominador.



http://www.iso.org/iso/home.html

Tabla 7-3 (Continuación) Campos y descripciones del panel Unidad

Campo Descripción

Denominador Opcional: seleccione la medida que funcionacomo divisor de la medida mostrada en elcampo Medida. Por ejemplo, si "iso4217:USD"está en el campo Medida, puede seleccionar"acciones".

Asignación de unidades

Para asignar un punto de datos en el documento de Office (nivel de informe/documento o cuadrícula de funciones en Oracle Smart View for Office):


Para seleccionar varios puntos de datos en las celdas de tablas de Microsoft Excel,pulse Ctrl + Mayús.

También puede seleccionar una palabra, frase o párrafo de texto con formato libreen Microsoft Word.


Puede asignar unidades arrastrándolas a Microsoft Word o Excel.

2. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, haga clic enel separador Unidad y seleccione una unidad de la lista.

3. Haga clic en .

Se resalta el punto de datos asignado.

Eliminación de unidades asignadas

Se puede eliminar una unidad asignada a uno o varios puntos de datos en undocumento de Office.

Nota:

La eliminación de una unidad asignada no se puede deshacer y tendrá quereasignar el contexto XBRL para volver a crear la asignación.

Para eliminar una unidad asignada a uno o varios puntos de datos en un documentode Office:





3. En la Herramienta de asignación de Disclosure Management , seleccione elseparador Unidad.

4. Haga clic en para mostrar el cuadro de diálogo Eliminar asignaciones.

5. Seleccione una unidad asignada y haga clic en .


Actualización de detalles de unidad

Para actualizar una unidad:



3. En la Herramienta de asignación de Disclosure Management , seleccione elseparador Unidad.

4. En el panel Lista de unidades, seleccione la unidad y, a continuación, haga clic en

para mostrar el cuadro de diálogo Unidad.

5. Actualice los detalles de la unidad y haga clic en Aceptar.

Supresión de unidades

Puede eliminar una unidad XBRL. La supresión de una unidad afecta a todas lasasignaciones existentes que están asociadas a la unidad suprimida; dejarán de teneruna asociación de unidades.

Para eliminar una unidad:




4. En el panel Lista de unidades, seleccione una unidad.

5. Haga clic en .

6. Haga clic en Sí en el mensaje de confirmación.



Búsqueda de unidades

Utilice la función Consulta para buscar una unidad seleccionada por el valor Nombre,Medida, Dividir por o Denominador.

Para buscar una unidad seleccionada:




4. En el campo Buscar, introduzca la búsqueda por valor de unidad.

Valores disponibles: Nombre, Medida, Dividir por y Denominador.

5. Seleccione para buscar hacia atrás en la lista o para realizar la búsquedahacia delante.

La unidad encontrada se resalta en el panel de lista de unidades.

Acerca de las notas al pieUn gran número de informes de negocio suelen incluir detalles textuales explicativossobre los datos de negocio incluidos en el informe; estos se conocen como notas al pie.Las notas al pie se pueden asociar a un punto de datos de un extracto financiero queestá asignado a un concepto de taxonomía numérica. Por ejemplo, una nota al pie estáasociada a $1000, que a su vez está asignado al concepto de taxonomía numérica"Marketing y distribución", que tiene un tipo de datos xbrli:monetaryItemType.

Adición de notas al pie

Para agregar una nota al pie:



3. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione elseparador Nota al pie.

4. Seleccione para mostrar el cuadro de diálogo Nota al pie.

5. En Nombre, introduzca un nombre descriptivo para la nota al pie.

Por ejemplo, si está agregando una nota al pie sobre ingresos, puede introducirReconocimiento de ingresos.

6. Seleccione Con formato para ver las opciones de formato.



Consulte Tabla 1.

7. En Idioma, seleccione un idioma del menú desplegable.

8. Introduzca el texto de la nota al pie en el campo de entrada de texto.

Por ejemplo, puede introducir el siguiente texto para Reconocimiento de ingresos:

Derivamos los ingresos de los siguientes orígenes: (1) software, que incluyeingresos por nuevas licencias de software, actualizaciones de la licencia desoftware y soporte de productos y (2) servicios, que incluyen ingresos sobreconsultoría, educación y a petición. Los ingresos por nuevas licencias de softwarerepresentan las comisiones obtenidas del otorgamiento de licencia a los clientespara utilizar nuestra base de datos, middleware y software de aplicaciones yexcluye los ingresos derivados de las actualizaciones de las licencias de software,que están incluidos en los ingresos relacionados con el soporte de productos yactualizaciones de licencias de software. Mientras que la base para elreconocimiento de ingresos para licencias de software está básicamente reguladapor lo establecido en Statement of Position No. 97-2, Software RevenueRecognition (SOP 97-2), emitido por el American Institute of Certified PublicAccountants, aplicamos nuestro criterio y utilizamos un cálculo que estáconectado con la determinación de la cantidad de ingresos sobre software yservicios que se reconocen en cada periodo contable.


Asignación de notas al pie

Para asignar uno o varios puntos de datos a una nota al pie en un documento de Office(nivel de informe/documento o cuadrícula de funciones en Oracle Smart View forOffice):



3. Abra el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management y haga clicen el separador Nota al pie.

4. En el documento, seleccione el punto de datos que asignar.

Para seleccionar varios puntos de datos en las celdas de tablas de Excel, pulse Ctrl+ Mayús. Puede seleccionar una palabra, frase o párrafo de texto con formatolibre en Microsoft Word.


Puede asignar notas al pie arrastrándolas a Microsoft Word o Excel.

5. En el separador Nota al pie, seleccione la nota al pie que desee asignar y haga clic

en . Se resalta el punto de datos asignado.



Eliminación de notas al pie asignadas

Se puede eliminar una nota al pie asignada para uno o varios puntos de datos en undocumento de Office:

Nota:

La eliminación de una nota al pie asignada no se puede deshacer; se lesolicitará que reasigne el contexto XBRL para volver a crear la asignación.

Para eliminar una nota al pie asignada para uno o varios puntos de datos en undocumento de Office:




4. Seleccione para mostrar el cuadro de diálogo Eliminar asignaciones.

5. Seleccione una nota al pie asignada y haga clic en .

Nota:

Puede deshacer la acción haciendo clic en el icono Restablecer . Sinembargo, una vez que ha hecho clic en Aceptar, la eliminación de la nota alpie no se puede deshacer.


Actualización de notas al pie

Para actualizar una nota al pie:




4. En el panel de lista Nota al pie, seleccione la nota al pie y haga clic en paramostrar el cuadro de diálogo Nota al pie.



5. Actualice los detalles de la nota al pie y haga clic en Aceptar.

Supresión de notas al pie

Puede eliminar una nota al pie XBRL. La supresión de una nota al pie afecta a todas lasasignaciones existentes que están asociadas a la nota al pie suprimida; ya no tienenninguna asociación de notas al pie.

Para eliminar una nota al pie:




4. En el panel de lista Nota al pie, seleccione la nota al pie que se debe eliminar.

5. Haga clic en .

6. Seleccione Sí en el cuadro del mensaje de confirmación.

Aplicación de formato de notas al pie

Puede formatear una nota al pie aplicando el formato de procesamiento de textoestándar, administrar sangrías y espacios y aplicar el formato a una palabra, unnúmero o un párrafo.

Tabla 7-4 Opciones y descripciones de la aplicación de formato a las notas al pie

Icono de aplicación de formato Descripción

Tipo de fuente

Tamaño de fuente

Negrita

Cursiva

Subrayar

Subíndice

Superíndice

Justificar a la izquierda



Tabla 7-4 (Continuación) Opciones y descripciones de la aplicación de formato alas notas al pie

Icono de aplicación de formato Descripción

Deshacer

Rehacer

Borrar estilo

Modo de edición de texto enriquecido

Modo de edición de código fuente

Color de primer plano

Color de fondo

Justificar al centro

Justificar a la derecha

Justificación completa

Viñeta

Lista numerada

Anular sangría

Sangría

Agregar enlace (inicia la petición de datos delusuario de Explorer)

Eliminar enlace

Búsqueda de notas al pie

Utilice la función Consulta para buscar notas al pie.

Para buscar una nota al pie:






4. En Consulta, introduzca el nombre de la nota al pie.

5. Haga clic en para realizar una búsqueda hacia atrás en la lista o en pararealizar la búsqueda hacia delante.

La nota al pie coincidente se resalta en el panel Nota al pie.

Visualización de detalles de notas al pie

Los detalles de las notas al pie se muestran en el panel correspondiente de la nota alpie de una taxonomía seleccionada. Esta información refleja el nombre y la descripciónde la nota al pie.

Tabla 7-5 Campos y descripciones del panel de detalles de nota al pie

Campo Descripción

Nombre Muestra el nombre de la nota al pie, que no semantiene en los documentos de instancia

Nota al pie Muestra el texto de la nota al pie

Acerca de las variablesLas variables contienen un valor específico que se pueden utilizar varias veces endocumentos maestros y doclets. Puede editar una variable existente para mostrar unvalor diferente en todos los lugares en los que esté asignada la variable.

Se coloca un marcador de posición para una variable en un documento maestro odoclet para indicar una asignación de variable. Cuando se evalúa el documento/doclet, el valor asociado a la variable sustituye al marcador de posición. Hay dos tiposde variables:

• Variable estática: una variable estática se crea con cualquier valor definido por elusuario y se asigna al documento/doclet. Las variables pueden ser números,fechas, símbolos, cadenas, etcétera. Las variables estáticas se definen en una únicaubicación mediante el separador Variable. La variable se utiliza como marcadorde posición para ese texto en cualquier ubicación de los documentos. Cuando seevalúan, el marcador de posición muestra el valor de la variable en las áreasasignadas. Un ejemplo útil de variables estáticas es para la administración defechas. Puesto que la misma fecha aparece en numerosas ubicaciones de unapresentación que se deben actualizar individualmente durante el proceso derenovación, mediante las variables, solo es necesario cambiar el valor de variabledurante la renovación. Las variables estáticas se pueden editar desde cualquierdoclet asociado a un documento maestro indicado. Se mantiene la información deldoclet original de la variable estática, independientemente de donde se editó. Porejemplo, si una variable estática creada en doclet1 se edita en otro doclet odocumento maestro, se actualiza el valor de la variable estática y se mantiene lainformación del doclet original.



• Variable de referencia: una variable de referencia puede utilizar cualquier texto oimagen de un documento/doclet para crear una referencia. Una vez creada lavariable de referencia, puede asignarla para crear hiperenlaces de referenciacruzada o de referencia de página. Si el documento contiene una tabla decontenido, puede utilizar variables de referencia para agregar un texto de tabla decontenido y números de página.

Creación de una variable estática

Para crear una variable estática:



3. En la Herramienta de asignación de Disclosure Management , seleccione el

separador Variable. Haga clic en y seleccione Variable estática.

4. En el campo Nombre del cuadro de diálogo Variable estática, introduzca unidentificador único. Por ejemplo, FECHA_ACTUAL. No utilice caracteresespeciales ni agregue espacios entre las palabras.

5. En el campo Valor, introduzca un valor. Por ejemplo, 1 de abril de 2012.

6. Haga clic en Aceptar para guardar la variable.

7. Las variables se guardan en el separador Variables.

Creación de una variable de referencia

Las variables de referencia resultan útiles para identificar palabras clave, frases yubicaciones en un documento. La variable de referencia identifica una ubicación o unaselección de texto a la que asigna un nombre e identifica para una referencia futura.

Para crear una variable de referencia:


2. Seleccione texto, una imagen o datos en el documento o doclet.


4. En la Herramienta de asignación de Disclosure Management , seleccione el

separador Variable. Haga clic en y seleccione Variable de referencia.

5. El texto seleccionado se rellena en el campo Valor del cuadro de diálogo Variablede referencia.



Nota:

Si se seleccionan datos de una cuadrícula, la variable se crea en el nivel dedocumento, no en el nivel de origen de datos.

6. En el campo Nombre, introduzca una descripción única. No utilice caracteresespeciales ni agregue espacios entre las palabras.

7. Haga clic en Enlazar para crear el enlace al texto seleccionado.


Localización de variables de referencia

Puede ver la ubicación de las variables de referencia en un doclet y documentomaestro.

Para localizar variables:



3. En la Herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione elseparador Variable.

4. Haga clic con el botón derecho en una variable de tipo de referencia. Aparece elcuadro de diálogo Variable de referencia.

5. Haga clic en Ubicar. Las variables de referencia se resaltan en el documento.

6. Haga clic en Aceptar para salir del cuadro de diálogo Variable de referencia.

Asignación de variables estáticas

Una vez creadas las variables estáticas, puede asignarlas a una ubicación deldocumento.

Para asignar una variable estática:


2. Seleccione una ubicación del documento donde desea mostrar la variable.

3. En Herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione elseparador Variable para mostrar la lista de variables. Para cada variable de la lista,la columna Tipo incluye el tipo de variable adjunta: Estática o Referencia.

4. Seleccione una lista de tipo Estática y, a continuación, haga clic en .

5. Las instrucciones de asignación se agregan al separador Detalles.



Asignación de variables de referencia

Las variables de referencia se pueden asignar de distintas formas: como referenciacruzada, referencia de página o hiperenlace.

Asignación de variables de referencia como referencias cruzadas

Después de crear una variable de tipo referencia, puede asignarla como referenciacruzada. Las referencias cruzadas se utilizan para hacer referencia a texto o imágenesde una parte del documento a otra. Por ejemplo, si crea una variable de referenciadenominada "Estado de operaciones", puede asignar dicho texto a otra ubicación comoreferencia cruzada. Durante la evaluación, el valor de la variable de referencia cruzada"Estado de operaciones" se muestra en la ubicación asignada.

Para asignar variables de referencia como referencias cruzadas


2. Resalte la ubicación del documento donde desea agregar una referencia cruzada.

3. En Herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione elseparador Variable para mostrar la lista de variables y busque una variable detipo Referencia. Puede hacer clic en la cabecera de columna Tipo para agrupar lalista de variables por tipo.

4. Resalte una variable de referencia y haga clic en para mostrar el cuadro dediálogo Asignar variable.

5. Haga clic en Referencia cruzada para insertar el valor de la variable de referencia.Esta es la configuración por defecto.

6. Opcional. Haga clic en Insertar como hiperenlace para agregar un enlace a laubicación de la variable de referencia.


Asignación de variables de referencia como referencias de página

La referencia de página inserta el número de página de la variable de referencia en laubicación asignada. Puede seleccionar una variable de referencia y asignarla a laubicación deseada. Por ejemplo, puede colocar la asignación en la tabla de contenido.El resultado generado mostrará el número de página. También puede configurar unhiperenlace a la variable de referencia para que, cuando haga clic en el número depágina, enlace a la variable de referencia del documento.

Para asignar variables de referencia como referencias de página


2. Resalte la ubicación del documento donde desea agregar una referencia depágina.





5. Haga clic en Referencia de página para insertar la referencia de número depágina de la ubicación de la variable de referencia.

6. Opcional. Haga clic en Insertar como hiperenlace para agregar un enlace a laubicación de la variable de referencia.


Asignación de variables de referencia como hiperenlaces

Puede seleccionar una variable de referencia en cualquier lugar del documento y, acontinuación, utilizar una asignación de hiperenlace para crear el texto que deseamostrar en la ubicación seleccionada del documento. Por ejemplo, en la asignación dehiperenlace, puede agregar el texto "Haga clic aquí" para que se muestre en eldocumento que se enlazará a la ubicación de la variable de referencia seleccionada.También puede definir el texto de consejo en pantalla que aparece cuando se mantieneel mouse sobre la ubicación seleccionada.

Para asignar hiperenlaces a variables de referencia:


2. Resalte la ubicación del documento donde desea agregar un hiperenlace.



5. Haga clic en Hiperenlace.



6. En el campo Texto para mostrar, introduzca el texto de hiperenlace que deseamostrar en el documento. Necesario.

7. En el campo Texto de consejo en pantalla, introduzca el texto que desea queaparezca cuando el mouse del usuario se coloca encima del texto seleccionado.


Vista de la lista de variables

Las variables se pueden ver en el panel Variables de la Herramienta de asignación deDisclosure Management. La información incluye:

• Nombre: nombre de variable definido por el usuario asignado al usuario. No sepermiten espacios.

• Valor: para una variable estática, valor introducido por el usuario. Para unavariable de referencia, valor seleccionado del documento.

• Tipo: tipo de variable: Estática o Referencia.

• Ubicación: nombre del doclet donde se creó la variable..

Si la variable se creó en el documento maestro, se muestra el nombre del informe.

Al hacer clic en una variable de la lista, su asignación se refleja en el panel inferior. Lainformación incluye:

• Valor: con Word, número de página y de línea donde se encuentra la asignaciónen el documento. Con Excel, ubicación de página y de celda (fila y columna)donde se encuentra la asignación en el documento.

• Tipo: para una variable de referencia, los tipos de variables que se muestranpueden ser Referencia cruzada, Referencia de página o Hiperenlace. Para unavariable estática, se muestra el tipo Variable estática.

• Ubicación: nombre del doclet donde se realizó la asignación.

Edición de variables

Para editar una variable, selecciónela y haga clic en .

• Si selecciona una variable estática, aparecerá el cuadro de diálogo Variableestática. Introduzca un nuevo campo Valor y haga clic en Aceptar.

• Si selecciona una variable de referencia, aparecerá el cuadro de diálogo Variablede referencia. Haga clic en Ubicar para ver la ubicación actual de la variable dereferencia en el documento: la ubicación se resalta en amarillo. En el documento,haga clic en una nueva ubicación y, en el cuadro de diálogo para enlazar lavariable, haga clic en Enlazar. Haga clic en Aceptar

• Haga clic en para actualizar las ubicaciones asignadas de las variables.

Nota:

Las variables de referencia solo se deben editar desde el doclet donde secrearon.



Supresión de variables y eliminación de asignaciones de variables

Al suprimir una variable, también se suprimen todas las asignaciones. Si en eldocumento existe una asignación para la variable global suprimida, se eliminaautomáticamente. Si una variable está asignada a varios doclets y la variable seelimina del documento maestro, la variable se eliminará de todos los doclets.

Puede eliminar una asignación de variable de cualquier lugar de un documentomaestro o doclet independientemente de dónde se creó la variable. La eliminación deuna asignación provoca la eliminación de la información de variable de esa ubicaciónen el documento.

Para suprimir variables:


2. En la cinta Disclosure Management, seleccione Herramienta de asignación y, acontinuación, seleccione el separador Variables.

3. Resalte una variable, haga clic en la lista desplegable Acciones y seleccioneSuprimir.

Para suprimir una asignación de variable:


2. En la cinta Disclosure Management, seleccione Herramienta de asignación y, acontinuación, seleccione el separador Variables

3. En el separador Detalles, resalte una asignación de variable, haga clic en la listadesplegable Acciones y seleccione Eliminar asignación.

Vista de asignaciones de variables en el documento

Puede seleccionar una asignación en el separador Detalles para resaltar la ubicación dela asignación en un documento actual.

Para ver asignaciones:


2. En la cinta Disclosure Management, seleccione Herramienta de asignación y, acontinuación, seleccione el separador Variables

3. En el separador Variables, haga clic en una variable para mostrar las asignacionesen el separador Detalles.

4. Realice lo siguiente para ver la asignación en el documento:

• Haga doble clic en una asignación de variable.

• Resalte una asignación de variable y, a continuación, haga clic en .

• Resalte varias variables y, a continuación, haga clic en .



Evaluación de variables

En la cinta Disclosure Management, puede alternar entre el botón Mostrar variables/Evaluar variables para ver valores de variable o las definiciones de variable,respectivamente. Existen algunas limitaciones:

• En los doclets de Microsoft Excel y Word., las variables de referencia de página nose pueden evaluar debido a que el valor del número de página representa solo suposición dentro del ámbito del documento maestro. La referencia de página seevalúa correctamente desde el documento maestro.

• En los doclets en Microsoft Excel y Word, al hacer clic en una variable dehiperenlace en modo de evaluación solo se navegará hasta la ubicación adecuadasi el objetivo del hiperenlace se encuentra en el mismo doclet. Si el destino delhiperenlace está en otro doclet, el hacer clic en el enlace no tendrá ningún efecto.Todos los hiperenlaces están asociados correctamente desde el documentomaestro.

• En el Documento maestro, todas las variables que provienen de todos los docletsse evalúan correctamente.

Acerca de las dimensionesUna dimensión es una porción de un dominio por defecto de un eje de un hipercubo.En las taxonomías, un miembro de dimensión es parte de un grupo de otros miembrosde dimensión, que contienen una dimensión por defecto o un dominio por defecto. Unhipercubo también se conoce como "tabla". Por ejemplo: en Juguetes [dimensión pordefecto], existen Muñecas [miembro de dimensión], Bates [miembro de dimensión] yPelotas [miembro de dimensión]. XBRL define dos tipos de dimensión:

• Dimensiones explícitas: se conocen los miembros y el dominio. El contenido y laestructura de desglose se definen de forma explícita en la taxonomía.

• Dimensiones con tipo: no se conocen los miembros de dominio, incluidos elcontenido y la estructura de desglose. Puede que estos miembros sean infinitos oque sea poco práctico enumerarlos de forma explícita en la taxonomía.

Puede utilizar dimensiones XBRL para agregar contenido a un valor de medida. Sepueden considerar como una clasificación o segmentación de conceptos. Lasdimensiones XBRL utilizan categorías como una forma de describir cómo se accede aun valor medido ilustrando las relaciones semánticas entre hechos y la forma en la quese han segmentado. Por ejemplo, si un concepto de ingresos contiene una dimensiónde región y una dimensión de línea de productos, puede volver a usar dichasdimensiones para otros conceptos. El concepto de ingresos debe elegir un valor decada dimensión. Por tanto, no se puede notificar el concepto de ingresos sin indicarqué región o línea de productos es aplicable. Esto daría lugar a un error de validación.Algunas taxonomías especifican un valor por defecto, que es, por lo general, eldominio. Así, el valor por defecto para la dimensión de región podría ser "Todas lasregiones" y para la línea de productos "Todos los productos". Con estos dos valorespor defecto, un "ingreso" notificado sin dimensiones asignadas de forma explícitaindicaría que está notificando "Ingresos" para "Todas las regiones" y "Todos losproductos".

La siguiente imagen muestra la notación por defecto en el separador Miembros dedimensión:



En el proceso de asignación, los miembros de dimensión se asocian a un contextoXBRL. Como tal, la asignación de dimensiones se asocia con la asignación deconceptos y deberá realizarse una vez que se haya asignado el concepto al valor delhecho.

Las dimensiones XBRL no son iguales que las dimensiones de productos del sistemaOracle Enterprise Performance Management como, por ejemplo, Essbase u OracleHyperion Financial Management. Existen algunas similitudes conceptuales pero noexiste ninguna relación sistemática entre las dimensiones XBRL. Ambas no debenconfundirse.

Terminología básica de las dimensiones XBRL:



• Hipercubo: expresa una recopilación de dimensiones. El hipercubo define quédimensiones se asocian a qué ítems principales..

• Ítem principal: concepto que representa una línea de ítem en un informefinanciero. Cuando un hipercubo se asocia a un ítem principal, determina quédimensiones se pueden aplicar.

• Dimensión: categoría en la que se notifica la información.

• Dominio y miembros de dominio: juego de todos los miembros de dominio que seutilizan para expresar una dimensión.

Asignación de ítems principales

Cuando se muestran los ítems principales al seleccionar la vista Dimensión en elseparador Concepto, puede asignar ítems principales de la misma forma en la que seasignan los conceptos de taxonomía normales (desde las vistas Presentación oCálculo). Tenga en cuenta que los ítems principales también se muestran en las vistasPresentación y Cálculo.

Para asignar un ítem principal:



3. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, confirmeque la vista Dimensión se ha seleccionado en el separador Concepto.

4. En el documento, seleccione el ítem principal que asignar.

5. En el separador Concepto, haga clic en .

Asignación de dominios y miembros de dominio

Después de seleccionar un ítem principal del panel superior, puede asignar dominiosy miembros de dominio del árbol de dimensiones del panel Miembros de dimensión.Al asignar un dominio y los miembros de dominio, tenga en cuenta lo siguiente:

• Se pueden asignar varios dominios y/o miembros de dominio desde diferentesdimensiones al mismo valor de hecho. Por ejemplo, los usuarios pueden asignarlos miembros de dominio "Soda" y "Nueva York" al mismo valor de hecho.

• No se permite la asignación de varios miembros de dominio de la mismadimensión al mismo valor de hecho. Por ejemplo, no se pueden asignar dominios"Este" y "Oeste" de la dimensión "Regiones" al mismo valor de hecho.

• Las dimensiones e hipercubos son siempre abstractos y Disclosure Managementno permite asignar a datos de documentos de Office.

• Dimensiones por defecto: algunas taxonomías especifican un valor por defectopara una dimensión que normalmente es el dominio. Cuando el valor por defectoes el valor de dimensión deseado, no es necesaria ninguna asignación de



dimensiones. En su lugar, se infiere. En la siguiente imagen se muestra unanotación por defecto en el separador Miembros de dimensión:

Para asignar un dominio o miembro de dominio:



3. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, confirmeque la vista Presentación o Definición está seleccionada en el separador Concepto.



4. En el documento, seleccione el ítem de dominio para asignar.

5. Seleccione el dominio o miembro de dominio.

6. En el separador Miembros de dimensión, ubicado en el panel inferior, haga clic en

.

Asignación de nivel de informe

Al asignar una dimensión para una asignación de nivel de informe, DisclosureManagement permite asignar:

1. El ítem principal. En el siguiente ejemplo, la asignación de ítem principal se creaen una celda del documento mediante el separador Concepto:

2. Una dimensión a una celda individual. La siguiente imagen muestra la celdaseleccionada:

La siguiente imagen muestra la dimensión asignada a la celda mediante elseparador Miembros de dimensión.



3. Una dimensión a una selección de celdas. En la siguiente imagen se muestra ungrupo de celdas seleccionadas.



En la siguiente imagen se muestra la dimensión asignada al grupo de las celdasmediante el separador Miembros de dimensión.


Al trabajar con tablas de Excel, Oracle recomienda aplicar etiquetas XBRL a la hoja dedatos Presentación (sheet1) y establecer una referencia (enlace) con la hoja de trabajoadecuada (sheet2) responsable del refrescamiento de datos. Consulte Etiquetado deorigen de datos indirecto.

Validación de una asignación de dimensión

Para crear una asignación de dimensión, Disclosure Management necesita que eldominio/miembro de dominio se pueda asociar a un concepto de taxonomía válido.La especificación XBRL para las dimensiones define una relación de enlace entre unconcepto de taxonomía y un miembro de dominio.

Los requisitos previos para crear una asignación de dimensión son:

• Asignación de concepto existente: debe asignar un concepto de taxonomía antesde crear una asignación de dimensión. No se puede realizar la asignación de undominio/miembro de dominio con datos de Office que no tengan asignado unconcepto de taxonomía existente.

• Compatibilidad de ítem principal: el ítem principal debe ser compatible con eldominio/miembro de dominio indicados. Cada ítem principal define la



dimensionalidad que se puede asociar a él. Por ejemplo, el dominio "Este" sepuede asignar a los datos que también se asignan al concepto "BeneficioBruto". Sinembargo, "Este" no se puede asignar a los datos que también están asignados alconcepto "NombreCompañía". Aunque Disclosure Management permite crearlo,se producirá un error de validación.

Almacenamiento de asignaciones de dimensión

Después de crear un dominio o una asignación de miembros de dominio a datosválidos en un documento de Office (Microsoft Excel o Word), el complementoDisclosure Management almacena información sobre la dimensionalidad asignada.Dicha información existe además de la información sobre el concepto de taxonomíaasignado, el contexto y la unidad (para conceptos numéricos).

Gestión de contexto

Disclosure Management permite consolidar los contextos que utilizan la mismacombinación de contexto y dimensión, en lugar de crear otro contexto por ítemasignado (es decir, una dimensión asociada con un hecho-valor). Por ejemplo,supongamos que el documento se ha modelado de la siguiente forma:

• La celda 3 tiene un concepto ("Revenue"), un contexto ("Qtr1") y un dominio("East") asignados. Se generará un contexto formado por "Qtr1" y "East".

• La celda B4 tiene un concepto ("Profit"), un contexto ("Qtr1") y un dominio ("East")asignados. Esta celda utiliza el mismo contexto que la celda B3. DisclosureManagement no crea un nuevo contexto para la celda B4.

• El ejemplo anterior genera cuatro contextos ("Qtr1-East", "Qtr2-East", "Qtr1-West"y "Qtr2-West"). Sin embargo, solo existen dos contextos definidos de formaexplícita ("Qtr1" y "Qtr2").

• El complemento de Disclosure Management almacena la información dimensionalde la misma forma en la que almacena los conceptos de taxonomía asignados, conlos datos correspondientes (en el documento de Office).

Panel Contexto

Al crear un contexto, el panel Contexto se actualiza y muestra la lista de contextos.Todos los contextos son de solo lectura. Sin embargo, se pueden asignar contextoscomo se hace con cualquier otra asignación de contextos. Para la versión 1, losusuarios no pueden cambiar el nombre generado automáticamente del contexto que semuestra en el panel Contexto. El nombre está formado por el nombre de contexto y elnombre de la dimensión, como se muestra en el árbol de dimensiones (por ejemplo:"Trim1 - Este").



Generación de instancias

Después de haber consolidado los contextos, estos se convierten en contextos reales(solo para los documentos de instancia). La rutina de generación de instancias insertacomentarios XML sobre las definiciones de contexto (en el XML de la instancia)documentando el nombre descriptivo del contexto, lo que permite a los usuariosidentificar los contextos en el XML de la instancia si estos deciden examinar el XML.

Aplicación de dimensiones con tipo

A diferencia de las dimensiones explícitas, donde se conoce (finito) y se muestra eldesglose en la taxonomía, las dimensiones con tipo se utilizan cuando la estructura dedesglose y el contenido son desconocidos, infinitos o poco prácticos para suenumeración explícita. El preparador define los valores de dimensiones con tipo yestos no se presentan en la taxonomía. El preparador puede crear cualquier número demiembros según el requisito de su entidad de informes. Por ejemplo, se puedenotificar una dimensión con tipo para "Nombre de representación de ventas" variasveces para cada persona de "Ventas".

Disclosure Management soporta la capacidad de etiquetar metavalores dedimensiones con tipo en el nivel de documento y desde todos los orígenes soportadosde Disclosure Management.

Una vez definidas las dimensiones con tipo, se pueden asignar, revisar, validar,renovar, exportar y publicar de la misma forma que las dimensiones explícitas.

Asignación: se necesita una asignación de ítem principal, asignación contextual y(opcional) asignación de unidad (según el tipo de datos del ítem principal. Puesto quelos ítems financieros tienden a ser monetarios, el usuario siempre debe asignar unaunidad al ítem principal para evitar valores de validación de XBRL.

Creación de una instancia de dimensión con tipo

Abra un informe registrado, seleccione una taxonomía que contenga las definicionesde dimensiones con tipo y, a continuación, seleccione un miembro de la dimensión.Después, cree una instancia identificando un ítem principal situado en el documentomaestro, asigne cada valor asociado al ítem principal y, a continuación, asigne toda elárea de valores del documento maestro asociado al ítem principal.

Para definir valores de dimensiones con tipo


2. Desde la cinta Disclosure Management, haga clic en para mostrar elpanel Herramienta de asignación

3. Haga clic en el separador Concepto y navegue hasta un concepto de XBRL en lataxonomía que contenga definiciones de dimensiones con tipo.

4. Cuando se selecciona un concepto de XBRL adecuado, el separador "Miembros dedimensión" del panel inferior muestra las dimensiones explicitas y con tipo

asociadas. Las dimensiones con tipo utilizan el botón Editar dimensión, , paraidentificarlas.



5. En el separador Miembros de dimensión, haga clic en la dimensión asociada al

botón Editar dimensión .

Nota:

El botón Editar dimensión indica que es una dimensión con tipo.

Todas las instancias de las definiciones de dimensión con tipo, si estándisponibles, se muestran en un separador de dimensión escrita situada a laderecha del separador Miembros de dimensión.

6. Haga clic en .

7. Para asociar los valores de la dimensión a una cabecera de valor, resalte en eldocumento la cabecera de valor y, a continuación, haga clic en el botón Capturar

valor . La imagen muestra el ítem seleccionado.

8. Ya está preparado para asignar los valores asociados a la cabecera de valor. En elseparador Concepto, seleccione la dimensión con tipo y elija en el documento el

valor que desee asignar; a continuación, haga clic en . Se resalta el ítemasignado.



.

9. Cuando haya terminado de asignar todos los valores para la cabecera de valorseleccionada, seleccione la dimensión en el panel inferior, seleccione en el

documento la región que representa los valores y haga clic en .



Acerca de las tuplasUna tupla XBRL es una serie de conceptos relacionados. A diferencia de unataxonomía, una tupla necesita conceptos relacionados adicionales. Un miembro detupla por sí mismo no proporciona suficiente información relevante; sin embargo, ungrupo de miembros de tupla sí lo hace. Por ejemplo, el concepto de tupla "dirección dela compañía" puede estar formado por los siguientes miembros de tupla: "Nombre","Calle", "Ciudad", "Estado", "Código postal" y "País". Un miembro de tupla por símismo (como "Ciudad") no es suficiente para describir el concepto "dirección de lacompañía". El concepto solo alcanza su significado cuando se indican todos losmiembros de la tupla. La herramienta de asignación de Disclosure Managementproporciona una "vista de tupla" en el separador Concepto que muestra todas lastuplas existentes y definidas en una taxonomía.

Trabajo con tuplas

En el documento de instancia, un grupo de tuplas describe una recopilación demiembros de tupla anidados en un nodo de tupla. Al igual que los contextos, lasunidades y las notas al pie de XBRL, los grupos de tuplas se crean y suprimenmediante la herramienta de asignación de Disclosure Management. Sin embargo, unadiferencia esencial es que los grupos de tuplas se almacenan en el repositorio deasignaciones. Tenga en cuenta que, por lo general, los principales de la tupla sonabstractos (no se pueden asignar) y sus miembros secundarios (también conocidoscomo miembros de tupla) no son abstractos (se pueden asignar).



No todas las taxonomías usan tuplas. En general, las taxonomías usan tuplas odimensiones XBRL, pero no ambas.

Una tupla embebida es una tupla principal que se define dentro de otra tupla. Lastuplas embebidas son similares a los grupos de tuplas (tal como se han definidoanteriormente), excepto en que solo se pueden crear y suprimir desde sucorrespondiente grupo de tuplas. No se puede crear un grupo de tuplas a partir deuna tupla principal embebida. Además, la información sobre los principales del grupode tuplas embebido no se almacena en un documento de Office.

Trabajo con tuplas complejas

La herramienta de asignación de Disclosure Management permite definir o crear ungrupo de tuplas, así como almacenarlo en el repositorio de asignaciones. La principalventaja de una tupla compleja es que el usuario puede seleccionar opciones y definir elnúmero máximo de ocurrencias dentro de la tupla.

Las tuplas XBRL se pueden ver en el separador Concepto. Puede mostrar la vistaDimensión para una taxonomía activa desde la lista de vistas de relaciones (situada ala derecha de la cinta del separador Concepto). Después de seleccionar la vista detupla, el panel superior muestra todos los nodos de tupla (si existen).

Al seleccionar una tupla en este panel superior, el panel de detalles de tupla (panelinferior) se actualiza para mostrar el detalle del miembro del grupo de tuplas.

El panel inferior muestra un panel de grupo de tuplas, que permite asignar miembrosde tupla a grupos de tuplas.



Para cambiar a la vista Tupla:


2. Con una taxonomía abierta que utilice tuplas, en el panel Taxonomía haga clic en

.

Nota:

Si en la taxonomía no se soporta la tupla, el texto "Tupla" aparecerádesactivado.

3. En el menú desplegable, seleccione Tupla.

Para definir la estructura del grupo de tuplas complejas:

1. Cambie a la vista Tupla.

2. En el panel superior, localice el elemento de tupla principal.

Por ejemplo, podría buscar "Company Address".

3. Haga clic en el icono Nueva para crear una instancia de tupla.

4. Se le pedirá que indique un nombre para la instancia de tupla, que seleccione elbotón de radio de opciones y que defina las ocurrencias dentro de la tupla.

En función de la estructura de la tupla, puede que sea necesario indicar opciones oel número máximo de ocurrencias. En ocasiones solo habrá opciones y en otrassolo habrá ocurrencias. Otras veces será una tupla sencilla. Por ejemplo, en lasiguiente imagen puede ver tanto opciones como ocurrencias.




6. El árbol de tuplas se vuelve a crear en el separador Grupo de tuplas situado en elpanel inferior.



7. En el separador Grupo de tuplas situado en el panel inferior, asigne los miembrosde tupla individuales con el mismo paradigma de asignación utilizado para losconceptos normales (en la vista de presentación).

Para asignar un miembro de tupla a un grupo de tuplas:

1. En el documento maestro, resalte un valor de miembro de tupla que deba

asignarse a Postal code NL y haga clic en , en el panel inferior.

Por ejemplo, resalte el valor 06902 en el documento maestro, asígnelo al miembro

de tupla de Postal code NL y después haga clic en el icono situado en elpanel inferior.

2. La instancia de tupla asignada de Postal code NL se agrega al grupo de tuplas delpanel inferior.



Asignación del bloque de textoEl bloque de texto es un juego de información textual que se asigna a un concepto detaxonomía cualitativo o no monetario, a diferencia de una nota al pie, que permitecualquier asignación.

En el siguiente ejemplo, se asigna un bloque de texto al concepto de taxonomía Basisof Presentation and Recent Account.

Asignación del bloque de texto


Nota:

Cuando se etiqueta texto de bloque, se selecciona por defecto la opción deformato de texto enriquecido en el separador "Revisar", puesto que es laopción preferida.

Para representar una tabla XBRL desde Microsoft Word, deberá seleccionar laopción Texto enriquecido en la aplicación. Se accede abriendo el separadorRevisar en la herramienta de asignación de Disclosure Management.Seleccione el valor asignado; para la selección del formato deseado, utilice losbotones de radio de la parte inferior del panel. Además, para finalizar larepresentación de una tabla XBRL desde Microsoft Word (etiquetas de bloque detexto de nivel 3), el usuario deberá seleccionar también los caracteres de textoinmediatamente anteriores a la tabla como, por ejemplo, el título de la tabla ouna frase que esté excluida de esta, de tal forma que la tabla se puedaidentificar adecuadamente.

Para asignar un bloque de texto a un concepto de taxonomía:

1. Abra el documento con el bloque de texto que desea asignar.

2. En la herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione Concepto.

3. Navegue al concepto con el tipo de dato adecuado y asigne el bloque de texto.

Etiquetas anidadasDisclosure Management soporta todos los niveles de etiquetas anidadas en los que unvalor de datos puede etiquetarse dentro de otra etiqueta. Las etiquetas anidadasresultan útiles para etiquetar ítems que deben aparecer varias veces en el documentode instancia. Por ejemplo, un valor fraccional puede etiquetarse en un bloque de texto,que a su vez tiene que etiquetarse por separado dentro de una etiqueta de texto. Eneste caso, el valor fraccional aparece dos veces en el documento. En una instancia, elvalor fraccional se incluye en el bloque de texto y también como un valor numérico.

Etiquetas anidadas


Disclosure Management gestiona las etiquetas anidadas en función de los ítemsasignados y de dónde se produce la asignación:

• Cuando se crea una etiqueta (un concepto se asigna a una sección del documento),la nueva etiqueta no tiene contexto ni unidad por defecto.

• Si la nueva etiqueta se crea mediante la funcionalidad de "asignación rápida" secrea con el contexto o unidad especificados en la interfaz de usuario de asignaciónrápida.

• Cuando una sección del documento se resalta y se asocia a un contexto o unaunidad para la asignación, Disclosure Management identifica todas las etiquetasde "nivel superior". Una etiqueta de nivel superior hace referencia a una etiquetaque no está anidada dentro de otra.

• Cuando una etiqueta de nivel superior está dentro de un intervalo resaltado,Disclosure Management la asigna en el contexto o la unidad. La asignación seproduce con independencia de que se haya asignado o no un contexto o unaunidad con anterioridad. Se sustituyen todas las asignaciones de unidad ocontexto existentes.

• Las etiquetas de nivel superior que comiencen o terminen fuera del rangoresaltado se omiten y no se realizan asignaciones.

Eliminación de datos asignados y supresión de objetos de DisclosureManagement

Hay una distinción importante entre la eliminación de una asociación de asignaciónXBRL y la supresión de un objeto de Disclosure Management:

• Eliminación de una asociación de asignación XBRL: hace referencia a laeliminación o disociación de elementos XBRL asignados de los datos de undocumento de Office. Por ejemplo, se puede eliminar una asignación de unidadde una celda de tabla con valor numérico, pero la definición de unidad seconservará.

• Supresión de un objeto de Disclosure Management: hace referencia a la supresiónde un objeto definido como un contexto, una unidad, una variable o una nota alpie. Por ejemplo, los usuarios pueden suprimir una unidad definida de la lista deunidades. Cuando se suprime un objeto de Disclosure Management, se elimina elobjeto de Disclosure Managementy cualquier asignación asociada.

Nota:

Los conceptos de taxonomía no se pueden suprimir en la IU de la herramientade asignación. Las ediciones que se realicen en los conceptos de taxonomíadeben tener lugar en la plantilla del diseñador de taxonomías y, acontinuación, refrescarse en la IU de la herramienta de asignación.

Eliminación de asignaciones de XBRL

Se pueden eliminar las asignaciones de XBRL de conceptos de taxonomía, contextos,unidades y notas al pie desde:

• Un punto de datos

Eliminación de datos asignados y supresión de objetos de Disclosure Management


• Varios puntos de datos (un documento de Office que se expande en dos o máspuntos de datos asignados)

• Dimensiones (que pueden ser asociaciones de asignaciones de nivel dedocumento)

• Tuplas

Al eliminar un ítem asignado, aparece el cuadro de diálogo Eliminar asignaciones, conlos ítems asignados que se pueden eliminar. El número de ítems de la lista dependedel objeto de Disclosure Management seleccionado en la Herramienta de asignaciónde Disclosure Management. Por ejemplo, al seleccionar un objeto de unidad, elcuadro de diálogo mostrará los puntos de datos del documento que están asignados alobjeto de unidad. Después de eliminar una asignación, no se puede deshacer. Deberávolver a asignar los datos al objeto de Disclosure Management para volver a crear laasignación. Para los conceptos de taxonomía, la información de asignación se eliminadel repositorio de asignaciones y no aparece en modo de revisión. Si el conceptoasignado tiene dimensiones XBRL asociadas (asociaciones de nivel de documento),también se eliminarán del repositorio de asignaciones.

Las opciones para la eliminación de la asignación son:

• Suprimir la asignación del concepto de taxonomía del punto de datosseleccionado en el documento de Office (la asignación de conceptos se disocia enel documento de Office, pero no se elimina del repositorio de asignaciones). Esteproceso es diferente de la sustitución de una asignación por defecto de un puntode datos en el documento de Office.

• Eliminar de forma permanente la asignación del concepto de taxonomía delmiembro (la asignación del concepto se elimina del repositorio de asignaciones).En este caso, cuando se elimina una asignación, no se podrá deshacer la acción ydeberá volver a asignar el miembro al concepto de taxonomía XBRL para volver acrear la asignación. El concepto de taxonomía se eliminará del repositorio deasignaciones y no aparecerá en el modo de revisión. Además, la asignación deXBRL afecta a todos los documentos de Office existentes en Oracle Smart View forOffice, derivados del mismo miembro.

Tabla 7-6 Campos y descripciones del cuadro de diálogo Eliminar asignación

Campo Descripción

Tipo Muestra el tipo de objeto de DisclosureManagement: Concepto, Contexto, Unidad oNota al pie

Asignación Muestra el objeto de taxonomía XBRL al quese ha asignado el valor.

Valor Muestra el valor del informe asociado a laasignación

Supresión de objetos de Disclosure Management

Se puede suprimir un objeto definido de Disclosure Management como, por ejemplo,un contexto, una unidad, una variable o una nota al pie. Por ejemplo, los usuariospueden suprimir un objeto de unidad definido de la lista de unidades. En este caso, nosolo se eliminará el objeto de Disclosure Management; cualquier asignación deldocumento de Office que esté asociada al objeto suprimido también se eliminará.

Eliminación de datos asignados y supresión de objetos de Disclosure Management


Antes de suprimir de forma permanente un objeto de Disclosure Management, puederestablecer el procedimiento. Sin embargo, después de suprimirlo de DisclosureManagement de forma permanente haciendo clic en Aceptar, no podrá deshacer laacción y deberá redefinir el objeto y volver a crear la asignación.

Nota:

Los conceptos de taxonomía no se pueden suprimir mediante la Herramientade asignación de Disclosure Management porque se encuentran definidos entaxonomías. Si el concepto forma parte de una taxonomía de extensión, sepodrá suprimir el concepto en el Diseñador de taxonomías. Consulte Trabajocon el gestor de taxonomías.

Revisión de asignacionesEl separador Revisar permite comprobar todas las asignaciones existentes relevantespara el documento de Office. En el modo de revisión, puede eliminar asignaciones,modificar y editar asignaciones en un documento de Office. Además, mediante laopción Filtrar selección puede seleccionar una sección de texto del documento actualpara ver únicamente las asignaciones relevantes que se encuentren en dicha sección.Las opciones de visualización permiten mostrar los ítems asignados en dos formatos:vista de árbol (asignaciones consolidadas) y vista de lista (asignaciones individuales).

En ambas vistas, los usuarios pueden navegar a los datos adecuados en el documentode Office seleccionando un ítem asignado en la lista de revisión. Al seleccionar losítems en el separador Revisar, estos se mostrarán resaltados en el documento de Officeo informe de Financial Reporting.

Cambio de vistas de árbol o lista

Las opciones de visualización permiten mostrar los ítems asignados en dos formatosen el modo de revisión:

• Lista: muestra una tabla con todos los valores de hecho asignadosindividualmente. Las columnas se pueden ordenar y la cabecera de columna de latabla se puede personalizar.

• Árbol: muestra las asignaciones en una representación jerárquica. Lasasignaciones individuales se consolidan por conceptos, contextos, unidades ynotas al pie.

En ambas vistas, los usuarios pueden navegar a los datos del documento de Office oinforme de Financial Reporting.

Para cambiar entre vistas, en el panel Revisar, haga clic en para mostrar la vista

de árbol o en para mostrar la vista de lista. Este icono alterna entre Vista de árboly Vista de lista.

Revisión de asignación de dimensiones en un informe

Puede revisar asignaciones de dimensión creadas anteriormente en un informe derevisión de exportación.

Para revisar las asignaciones de dimensiones con tipo de un informe principal:





3. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, haga clic enel separador Revisar.

4. Haga clic en . Se mostrará el cuadro de diálogo Exportar.

5. Seleccione "Revisión de asignación detallada" y haga clic en Exportar. El sistemagenera un informe "Revisión de asignación detallada" para las asignaciones delítem principal.

Vista previa de ítems asignados

Puede revisar el valor asignado de un ítem del separador Asignación actual enformato de texto sin formato. Además, para valores numéricos, también puede ver elvalor antes de aplicar cualquier formato (que estará disponible para su revisión en elseparador de formato correspondiente). Solo en el caso de valores de cadena, semuestra el formato de texto sin formato. El separador Asignación actual ofrece laposibilidad de suprimir dimensiones. También puede navegar al cuadro de diálogoEditar miembros de dimensión para agregar o suprimir dimensiones (consulte Ediciónde dimensiones).

El separador Revisar muestra todos los ítems asignados en el documento. Puedelimitar los ítems de la lista a una sección seleccionada en el documento. DisclosureManagement proporciona el botón para alternar Filtrar selección, opción con la quepuede seleccionar una sección de texto del documento actual para ver soloasignaciones de dicha sección. Cuando la selección de filtro es "Activado", puedeseleccionar otra sección del documento, hacer clic en "Refrescar" y la lista filtrada deasignaciones mostrará las asignaciones en la nueva sección. Al hacer clic de nuevo enel botón Filtrar selección, se mostrarán los valores por defecto para todas lasasignaciones en el documento.

Para obtener una vista previa de un ítem asignado:




4. Cambie a la vista de lista, si aún no se muestra. Para ello, haga clic en la listadesplegable Acciones y seleccione Vista de lista. La lista muestra todas lasasignaciones del documento.



Nota:

Para mostrar los ítems ubicados solo en una sección del documento, resalte la

sección y, a continuación, haga clic en . Haga clic de nuevo en paraeliminar el filtro y volver al valor por defecto para ver todas las asignacionesdel documento.

5. En la tabla de vista de lista, seleccione un valor asignado.

6. En el separador Asignación actual, ubicado en la parte inferior del separadorRevisar, puede obtener la vista previa del valor en el campo Valor asignado.

Paginación de doclet

Puede mostrar solo las asignaciones de un doclet específico mediante el uso de lafunción de paginación de doclets.

Para activar la paginación de doclets:

1. Vaya a Opciones

2. Seleccione la activación del filtro

3. Haga clic en el botón Filtrar

4. Seleccione las asignaciones de doclets que desea mostrar

Edición de dimensiones

El cuadro de diálogo Editar miembros de dimensión permite suprimir y agregardimensiones en una celda seleccionada. El cuadro de diálogo muestra separadoresindependientes para las dimensiones "Explícita" y "Con tipo". El área superior muestraun cuadro de lista de los miembros de dimensión relacionados que puede agregar a laasignación de la celda seleccionada. El área inferior muestra un cuadro de lista dedimensiones asignadas a la celda seleccionada. Puede utilizar los botones "Agregar" y"Eliminar" del panel de reorganización para mover la dimensión en los cuadros de

lista: .

Para cambiar miembros de dimensión:




4. En la columna Concepto, seleccione una dimensión. El separador Asignaciónactual situado en la parte inferior del panel Revisar muestra los valores de ladimensión seleccionada.



5. Puede eliminar la dimensión del separador Asignación actual haciendo clic en el

botón Suprimir ( ) o en el botón Editar ( ) para mostrar el cuadro dediálogo Editar miembros de dimensión.

6. Haga clic en . Aparecerá el cuadro de diálogo Editar miembros de dimensión.Los separadores Explícita o Con tipo se presentan según el tipo de dimensiónseleccionado.

7. El área superior muestra una lista de dimensiones que se pueden agregar aldocumento. El área inferior muestra la dimensión actual seleccionada para eldocumento.

8. Haga clic en los botones para reorganizar ( ) para agregar o eliminardimensiones entre las listas.

9. Haga clic en Aceptar para volver al separador Asignación actual.

10. Importante: haga clic en .

Cambio de contexto y unidades

Las asignaciones de unidad o contexto se pueden cambiar directamente desde elseparador Asignación actual del panel Revisar.

Para cambiar un contexto o una unidad.






4. En el panel Revisar, haga clic en la lista desplegable Acciones y seleccione Vistade lista.

5. Seleccione el ítem asignado.

6. Seleccione el separador Asignación actual situado en la parte inferior del panelRevisar.

7. En la lista desplegable Contexto, seleccione el contexto.

8. En la lista desplegable Unidad, seleccione la unidad.

Configuración de la opción Invertir signo

Utilice la opción Invertir signo para cambiar el signo de una asignación y negar suetiqueta cuando se representa el informe. Esta función resulta útil cuando se debenotificar un débito como un crédito o viceversa.

Nota:

Antes de invertir el signo de un hecho a un valor negativo, tenga en cuenta elimpacto en otras etiquetas cuando se represente el documento. Por ejemplo,en la taxonomía PCGA de EE.UU., un dividendo de acciones reduce lasganancias no distribuidas. Si el valor de hecho se cambia a un valor negativo,se crea un doble negativo y el valor se considera positivo, lo cual aumenta lasganancias no distribuidas.

Para definir la opción de inversión de signo de un ítem asignado:




4. En el panel Revisar, haga clic en la lista desplegable Acciones y seleccione Vistade lista.

5. Seleccione el ítem asignado.

6. Seleccione el separador Asignación actual.

7. En Invertir signo, active la casilla de control.



Guardar cambios en el separador Asignación actual

Para agregar o modificar los valores del separador Asignación actual, haga clic en .

Exportación de revisiones de asignaciones

En cualquier punto del proceso de presentación, puede seleccionar la generación deuno de los tres tipos de revisiones, diseñados para proporcionar información concretasobre un documento maestro o doclet. Las revisiones permiten analizar asignacionesexistentes en un informe e identificar problemas existentes o potenciales. Lasrevisiones son:

• Revisión de asignación detallada: muestra detalles de las asignaciones de undocumento. En un documento maestro, se muestran todas las asignaciones detodos los doclets. En un doclet, solo se muestran las asignaciones del doclet.

• Revisión de asignaciones duplicadas: muestra todas las asignaciones yproporciona una distinción entre aquellas con el mismo valor y con valoresdiferentes. Las asignaciones duplicadas con valores diferentes producen un errorde validación y se deben corregir. Las asignaciones duplicadas con los mismosvalores no producen ningún error, pero se deben revisar para comprobar que soncorrectas.

• Revisión de valores negativos: muestra asignaciones asociadas a valoresnegativos, es decir, asignaciones que producen un valor de hecho XBRL con unnúmero negativo.

Para exportar un informe para la vista:

1. Abra un documento maestro o un doclet.

2. En la cinta Disclosure Management, seleccione el icono de la Herramienta de

asignación ( ) y, a continuación, seleccione el separador Revisar.

3. Seleccione la lista desplegable Acciones y, a continuación, seleccione Exportar. Semostrará el cuadro de diálogo Exportar.

4. En la lista desplegable Tipo seleccione el informe que desea revisar: Revisión deasignación detallada, Revisión de asignaciones duplicadas o Revisión de valoresnegativos y, a continuación, haga clic en Exportar. Espere a que el documentogenere información de revisión. Una vez terminado, aparecerá el cuadro dediálogo Descarga de archivos.

5. Seleccione una acción:

• Abrir: permite abrir el informe en una hoja de cálculo de Microsoft Excel.

• Guardar: permite guardar el informe en la computadora local.

• Cancelar: permite cancelar el informe generado sin guardarlo.

Vista previa y modificación de formatos numéricos

Puede obtener una vista previa de la configuración de formato para los ítemsasignados en el separador Formato y agregar o cambiar la configuración por defecto



para los formatos numéricos. Para cada valor numérico asignado, el separadorFormato muestra lo siguiente:

• Posiciones decimales o precisión

• Escala a (factor)

• Formato numérico

• Prefijo positivo

• Prefijo negativo

• Sufijo positivo

• Sufijo negativo

Para actualizar un formato:




4. En la lista desplegable Acción, seleccione Vista de lista.

5. Seleccione un valor numérico.

6. Seleccione el separador Formato situado en la parte inferior del panel Revisar.

7. Haga clic en la lista desplegable Acción y seleccione Editar.

Se muestra el cuadro de diálogo Formato. Para obtener más información, consulte: Aplicación de formato a documentos.

8. Realice los cambios de formato y haga clic en Aceptar.

Validación de documentos

Puede iniciar la validación del documento de instancia en el modo Validar. Lavalidación realiza las siguientes operaciones:

• Recupera las asignaciones de XBRL de la herramienta de asignación de cliente.

• Comprueba y valida las asignaciones de XBRL con los metadatos de la taxonomía.

• Utiliza las reglas y cálculos de esquema de taxonomía XBRL para validar laconformidad y la precisión de los datos.

• Proporciona los mensajes de error de la herramienta de asignación.

Para validar un documento de instancia:



1. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, separadorValidar, haga clic en el menú desplegable Acciones y, a continuación, seleccione eltipo de validación de instancia XBRL.

2. Revise el resumen de validación.

Vista de mensajes de error de validación

Al validar un documento de instancia en la vista de lista, el estado de validación semuestra en el campo Estado:

Tabla 7-7 Descripciones de los símbolos de estado de revisión

Símbolo de estado de revisión Descripción

Estado de error: indica un ítem asignadoincorrecto.

Advertencia

Incoherencia

Información

Correcto

Durante el proceso de validación, una asignación incorrecta aplicada en el documento

de instancia aparecerá con el estado en el campo Estado, situado junto al ítemasignado. Utilice el panel Validación para ver los detalles y la resolución sugerida parael error. Puede ver una lista de los mensajes de validación para cada asignaciónindividual. Cuando se realiza la validación, se agrega una fila a la lista de asignacionesque agrupa los mensajes de validación sin pertenencia.

Para mostrar el mensaje de error para un ítem asignado incorrectamente, haga clic dos

veces en junto al ítem asignado.

Resolución de los mensajes de error

Entre los métodos comunes para resolver errores se incluyen:

• Cambiar un contexto para coincidir con el correspondiente tipo de periodo paraun concepto de taxonomía.



• Sustituir valores asignados en el extracto financiero.

• Configurar opciones de escalado o negativas.

• Cambiar la configuración de decimales o precisión

• Suprimir o eliminar asignaciones.

• Cambiar medidas de unidad.

Opciones de navegación del modo de revisión

Tabla 7-8 Opciones de navegación del modo de revisión

Opción de navegación Descripción

(Vista de Lista)La vista de lista muestra los ítems asignadosindividualmente en formato tabular. Estatabla proporciona cabeceras de columnapersonalizables y que se pueden ordenar. Alseleccionar un ítem en la vista de lista, seseleccionan los datos correspondientes en eldocumento de Office.Los miembros de tupla asignados que formanparte de un grupo de tuplas se muestran coneste formato:TupleParentName(TupleGroupName).T

upleMemberName

• TupleParentName: nombre padre(etiqueta) del miembro de tuplaasignado

• TupleGroupName: nombreproporcionado por el usuario para elgrupo de tuplas

• TupleMemberName: nombre delmiembro de tupla (etiqueta)

(Siguiente asignación)En la vista de árbol, puede seleccionar elbotón "Siguiente" en la barra de herramientasdel panel Revisar. Esto hace que se seleccioneel siguiente ítem asignado en el árbol.Cuando se selecciona el último ítem asignadodel árbol y se hace clic en el botón Siguiente,se seleccionará el primer ítem del árbol.

(Asignación anterior)En la vista de árbol, puede seleccionar elbotón "Anterior" en la barra de herramientasdel panel Revisar. Esto hace que se seleccioneel anterior ítem asignado en el árbol. Cuandose selecciona el primer ítem asignado delárbol y se hace clic en el botón Anterior, sevuelve a seleccionar el último ítem del árbol.



Tabla 7-8 (Continuación) Opciones de navegación del modo de revisión

Opción de navegación Descripción

(Vista de Árbol)La vista de árbol muestra la información deasignación en orden jerárquico. Lasasignaciones individuales se consolidan porconceptos, contextos, unidades y notas al pie.

Nota: En la vista de árbol no aparecen árboles detuplas.



8Validación de informes de Disclosure

Management

Consulte también:

Visión general de validación

Validación con soporte de reglas

Visión general de validaciónUna vez finalizadas las asignaciones, se utilizará la validación para buscar posibleserrores o inconsistencias, antes de generar el documento de instancia de XBRL. Oraclerecomienda validar los doclets individuales a medida que se finalizan lasasignaciones, resolver los errores y, a continuación, validar el documento maestroantes de generar el documento de instancia de XBRL.

La validación es un proceso de tres pasos. En primer lugar, se valida la taxonomía. Acontinuación, deberá generarse el documento de instancia, que crea un archivo XMLasociado a este documento. XBRL es un marco basado en XML con sintaxis XML paraotorgar significado semántico como, por ejemplo, XLink o un esquema XML. El últimopaso es la creación del documento de instancia, que se puede intercambiar con otrasentidades comerciales o presentar en una agencia reguladora.

Validación de datos asignados

Disclosure Management soporta tres tipos de validación de instancias:

Validación de informes de Disclosure Management 8-1

• Presentación: valida el documento de instancia para que cumpla con lasespecificaciones XBRL. Por ejemplo, si un concepto asignado tiene un tipo deperíodo Duración y un documento de instancia contiene una fecha en el contextocorrespondiente, la validación de la presentación generará un fallo porque el tipode período Duración necesita que se definan fechas de inicio y de finalización.

• Cálculo: valida todos los valores calculados en el documento de instancia segúnlas relaciones de cálculo definidas en la taxonomía. Utiliza la relación de cálculodefinida en el esquema de cálculo, prestando especial atención al atributo Peso delos hechos numéricos.

• Fórmula: valida todos los valores calculados en el documento de instancia segúnlas fórmulas definidas en la taxonomía. Las fórmulas de la taxonomía facilitan elanálisis de negocio y la previsión, ya que admiten cálculos con tipos de datosbooleanos (true o false) y de "cadena", además de los tipos de ítems monetarios.

Para validar la taxonomía:

1. Abra el documento de Office con la taxonomía que desea validar.

2. En la cinta Disclosure Management, seleccione Validar.

Cuando se ejecuta la validación, un indicador muestra el progreso.

Exportación de mensajes de validación

Los mensajes de validación se pueden abrir o exportar a su equipo para la instanciaXBRL que valide.

Para exportar mensajes de validación:

1. Abra un documento de Office en Disclosure Management.

2. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, separador

Validar, haga clic en .

3. Una vez finalizada la validación, haga clic en . Aparecerá el cuadro de diálogoDescarga de archivos.

4. Haga clic en Guardar.

5. En el cuadro de diálogo Guardar como, acceda a la ubicación para guarda;cambie, si lo desea, el nombre del archivo y haga clic en Guardar. Aparecerá elcuadro de diálogo Descargar. Se puede hacer clic en Abrir, Abrir carpeta oGuardar. Los mensajes se copian en un archivo de Microsoft Excel.

Muestra de rastreos de cálculo

Un rastreo de cálculo comprueba que la aritmética de los documentos se correspondecon los cálculos de la taxonomía. El rastreo de cálculo detecta discrepancias donde lasuma difiera de los valores de instancia que representan las sumas durante lavalidación. Esta acción se realiza después de realizar las validaciones..

Nota:

Esta opción solo está disponible si existe CalculationLinkBase en lataxonomía.

Visión general de validación


Para mostrar un rastreo de cálculo:



3. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, haga clic enel separador Validar.

4. En el menú Acciones, seleccione Mostrar rastreo de cálculo...

También puede hacer clic en .

Muestra de rastreos de cálculo

Un rastreo de fórmula comprueba que las fórmulas de un documento XBRL secorresponden con las fórmulas de la taxonomía. Las fórmulas incluyen reglas denegocio expresadas de forma semántica. Por ejemplo, una fórmula debe incluir ladefinición para "Activos = Pasivos + Recursos propios". El rastreo de fórmula registrael fallo de una fórmula durante la validación.

Nota:

Esta opción solo está disponible si existe CalculationLinkBase en la taxonomía.

Para mostrar un rastreo de fórmula:



3. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, haga clic enel separador Validar.

4. En el menú Acciones, seleccione Mostrar rastreo de fórmula...

Validación con soporte de reglasDisclosure Management proporciona validaciones de reglas adicionales entre las quese incluyen:

• Validación basada en la especificación XBRL 2.1 (por defecto) para dimensiones,bases de enlaces y registro de tipos de unidad

• Validación reguladora para comprobaciones de manual de presentación deEDGAR de EE.UU y manual de presentación de IFRS global

• Módulos de extensión, que están disponibles para la generación de tuplas,funciones personalizadas, etcétera.


Validación de informes de Disclosure Management 8-3

Para realizar una validación específica del organismo regulador:


2. En la cinta Disclosure Management, seleccione Vista previa.

Aparece el cuadro de diálogo Vista previa.

3. En el menú Archivo, seleccione un archivo .DMR o .XML.

Opcional: también se pueden seleccionar las opciones Abrir carpeta de informe oAbrir informe de PCGA de Estados Unidos y acceder al archivo.

Una vez cargado el archivo, se agrega una opción de menú "Validar" al cuadro dediálogo Vista previa.

Se muestra la lista desplegable Validar.

4. Seleccione Validar y, a continuación, en la lista desplegable Validar, seleccione laopción de validación.

Las opciones son:

• SEC de EE.UU.

• UK HRMC

• Taxonomía

Se genera un log de comprobaciones del sistema de divulgación y se muestra en lavista previa.

Para ver el log del sistema de divulgación desde el menú Herramientas de la vistaprevia:


2. Seleccione Herramientas, Ver y, a continuación, una de las opciones.

Las opciones son:

• PCGA de EE.UU.

• Genérico

• XBRL

• iXBRL

• Visor interactivo de iXBRL

Nota:

La opción Visor interactivo de IXBRL muestra el informe en un exploradorcompleto (Internet Explorer).

3. Seleccione Log de comprobación de sistema de divulgación.



9Publicación de informes de Disclosure

Management

Consulte también:

Visión general del proceso de generación de documentos de instancia XBRL

Generación de documentos de instancia

Visualización del documento de instancia en el visor de instancias

Revisión del nombre de archivo generado y el título de informe de iXBRL

Uso del visor Arelle fuera de línea

Aplicación de formato a documentos

Uso de Disclosure Management para la generación de HTML de EDGAR

Creación de documentos de EDGAR con Disclosure Management

Creación de un hiperenlace en el documento de EDGAR

Eliminación del hiperenlace del documento de EDGAR

Directrices de formato

Trabajo con XBRL en línea

Visión general del proceso de generación de documentos de instanciaXBRL

A continuación, se incluye una visión general del proceso que se sigue para generar undocumento de instancia XBRL.

• Cree un documento en blanco de Microsoft Word en la interfaz de usuario web deNarrative Reporting para utilizarlo como documento maestro de DisclosureManagement. El informe deberá tener el mismo formato y diseño de página quedesee que tenga el informe de Disclosure Management.

• Abra el informe de Disclosure Management en Microsoft Word, mediante OracleSmart View for Office.

• Seleccione una taxonomía.

• Asigne los datos de los extractos financieros a los conceptos de la taxonomíaseleccionada.

• Revise y modifique las asignaciones.

Publicación de informes de Disclosure Management 9-1

• Valide el documento de instancia.

• Genere y exporte el documento de instancia para la presentación con el organismoregulador.

Consulte el siguiente vídeo de visión general acerca de la validación y generación dedocumentos de instancia XBRL en Narrative Reporting Cloud.

Validación y generación de documentos de instancia XBRL en NarrativeReporting Cloud.

Generación de documentos de instanciaMientras que una taxonomía define conceptos XBRL y sus relaciones con otrosconceptos, el documento de instancia es un informe que contiene los datos reales.Existe una estrecha relación entre las taxonomías y los documentos de instancia.Después de crear una taxonomía, puede utilizar sus definiciones y relaciones paraproducir un informe XBRL. Además de las referencias de taxonomías, los documentosde instancia también contienen la siguiente información:

• Contexto XBRL: proporciona información sobre la entidad (comercial) de informe,un marco temporal u otros detalles opcionales como escenarios y dimensiones.

• Unidad XBRL: describe lo que representa el dato numérico. Un ejemplo de unidades "dólares estadounidenses", "euros" y "acciones".

• Datos: los documentos de instancia contienen datos numéricos y/o textuales queresiden en un documento de Microsoft Office. El término genérico "datos dedocumento" puede referirse a una celda en Excel o a una palabra o párrafo enteroen Microsoft Word. Este término se utiliza para describir los datos que se puedenasignar con la herramienta de asignación de Disclosure Management. Además, losdatos numéricos se pueden escalar y tener referencias a notas al pie.

El documento de instancia es similar a una página web HTML pero, en lugar dellenguaje de informe HTML legible en explorador, se trata de lenguaje XML, legible enuna gran variedad de aplicaciones XBRL que consumen y analizan documentos deinstancia.

La presentación XBRL está formada por la taxonomía XBRL y el documento deinstancia. La taxonomía XBRL explica los metadatos incluidos en la divulgación de lacompañía y el documento de instancia muestra la forma en la que se asignan loshechos a la taxonomía. La validación verifica las relaciones semánticas entre conceptospara confirmar que los hechos correctos se han asignado al campo de hecho correctode la taxonomía base. Por ejemplo, la validación verifica que los hechos de lapresentación de "Activos" son iguales a los de la presentación de "Pasivos" y "Recursospropios". La generación del documento de instancia XBRL es el último paso de lageneración de divulgaciones compatibles con XBRL. Para asegurar la precisión de losdatos XBRL que se enviarán en una presentación, Disclosure Management validará lataxonomía con las especificaciones de la taxonomía XBRL antes de crear el documentode instancia.

Representación del documento de instancia

Disclosure Management realiza detecciones en taxonomías automáticas, variastaxonomías e informes basados en IFRS y realiza la representación de forma diferenteen función de los resultados.

Generación de documentos de instancia




Taxonomías automáticas

Disclosure Management intenta detectar la taxonomía asociada a un documento deinstancia mediante la lectura del atributo de referencia de esquema (SchemaRef) en eldocumento de instancia. Cuando se detecta, el atributo se utiliza para representar eldocumento de instancia mediante el visor de Arelle (si está disponible). Cuando no sepuede detectar la taxonomía, se pide al usuario que proporcione la ruta o URL para lataxonomía.

Varias taxonomías

Cuando un documento de instancia contiene referencias a dos o más taxonomías,Disclosure Management intenta cargar las taxonomías declaradas por los diferentesatributos schemaRef y representa la instancia en el visor de Arelle (si está disponible).

Informe basado en IFRS

Después de disparar la opción Generar XBRL, si se detecta un informe basado en IFRS,se muestra automáticamente en el visor de Arelle (si está disponible).

Las siguientes notas de uso se aplican a informes basados en IFRS:

• Muchas taxonomías internacionales amplían la taxonomía IFRS, incluidas lastaxonomías IFRS de Reino Unido y la chilena.

• Solo se reconocen actualmente las siguientes versiones de la taxonomía IFRS:2016, 2015, 2014, 2013, 2012, 2011, 2010, 2009, 2008, 2006 y 2005. No se soportan lastaxonomías de IFRS anteriores a la versión 2005.

• Disclosure Management no puede controlar la representación final de losdocumentos de instancia (esto incluye documentos de instancia basados en PCGAde EE.UU.).

Visualización del documento de instancia en el visor de instanciasDisclosure Management proporciona varias opciones de visualización para el XBRL dedocumento de instancia:

• Mostrar el XBRL en formato legible por el usuario en un visor genérico. En estecaso, Disclosure Management aplica una hoja de estilos a la salida XBRL.

• Mostrar el XBRL no procesado en un visor genérico o de Arelle

• Mostrar el XBRL en formato legible por el usuario en el explorador por defecto

Para mostrar un documento de instancia en un visor genérico:



• Para un documento de instancia no de PCGA de EE.UU., seleccione Abrir y, acontinuación, Abrir informe.

• Para un documento de instancia de PCGA de EE.UU., seleccione Abrir y, acontinuación, Abrir informe de PCGA de Estados Unidos.



Nota:

Cuando Disclosure Management no puede detectar automáticamente lataxonomía, se solicita al usuario que proporcione una ruta o URL detaxonomía.

3. Navegue a la carpeta del documento de instancia y haga clic en Aceptar.

Opcional: para seleccionar un informe de Disclosure Management ubicado enotra carpeta, seleccione Abrir, Abrir carpeta de informe y, a continuación,navegue a la carpeta en la que reside el informe, selecciónelo y haga clic enAceptar.

4. Opcional: para ver el contenido XBRL no procesado del informe, seleccione Ver y,a continuación, XBRL.

Para mostrar el documento de instancia en un explorador:


2. Para un documento de instancia no de PCGA de EE.UU., seleccione Abrir y, acontinuación, Abrir informe.



3. Navegue a la carpeta en la que se ha almacenado el documento de instancia yhaga clic en Aceptar.

Opcional: para seleccionar un informe de Disclosure Management ubicado enotra carpeta, seleccione Abrir, Abrir carpeta de informe y, a continuación,navegue a la carpeta en la que reside el informe, selecciónelo y haga clic enAceptar.

4. En Herramientas, seleccione Abrir en explorador por defecto.

Revisión del nombre de archivo generado y el título de informe de iXBRLLa entidad reguladora sudafricana (CIPC) exige que el título de los archivos iXBRLsiga un formato determinado para presentarlos; por lo tanto, puede revisar y gestionarla información de Título de informe y Nombre de instancia XBRL.

Configuración general

Para definir las propiedades del informe:

1. En la cinta Disclosure Management, seleccione Propiedades y, a continuación,General.

2. En Nombre de instancia XBRL, introduzca la información de la instancia XBRL.

3. En Título de informe, introduzca un nombre para el informe.

4. Opcional: seleccione un idioma en la lista desplegable de Idioma de informe.

Nota:

En algunas jurisdicciones es necesario que el atributo xml:lang especifique laconfiguración regional de una etiqueta o instancia. El atributo ‘xml:lang’ en la raíz deldocumento de instancia indica en qué idioma se ha preparado el informe. Cada hechode texto etiquetado debería tener un atributo ‘xml:lang’ cuyo valor se corresponda conel idioma del texto en el contenido de una etiqueta. Cada hecho de texto etiquetadodebería tener un atributo ‘xml:lang’ que se asigna al hecho o se hereda, por ejemplo, delelemento raíz. Su valor debe corresponderse con el idioma del texto en el contenido deuna etiqueta. Puede especificar la configuración regional por defecto como se indica enla imagen siguiente. No obstante, el valor por defecto se puede sobrescribir en el nivelde asignación, en el panel Revisión de la IU de la herramienta de asignación.

5.



6. En Suprimir valor de hecho, introduzca un valor.

Puede introducir un juego de valores separados por comas. Por ejemplo, "-", "0" o"en blanco" indica al sistema que debe ignorar este valor al generar un hecho.


Uso del visor Arelle fuera de líneaDisclosure Management permite representar y ver informes XBRL en el visor de Arellefuera de línea. Esta funcionalidad está disponible porque el programa del visor deArelle utiliza una caché para almacenar recursos de XBRL que originalmente serecuperaron de Internet. Cuando los recursos XBRL están almacenados en caché, elvisor de Arelle hace referencia a los archivos desde la caché para representar eldocumento de instancia.

Para utilizar el visor de Arelle fuera de línea, copie los archivos de recursos en lamisma carpeta que los archivos de instancia. Si los archivos de recursos dependientesestán disponibles en la misma carpeta que los archivos de instancia (es decir, elarchivo XML de instancia, además de los archivos de extensión de la taxonomía), no sesolicitarán al usuario los archivos de recursos. El visor de Arelle utiliza los archivos dela carpeta automáticamente.

Aplicación de formato a documentosPuede definir propiedades de documento globales que se apliquen a todos losdocumentos. Además, mediante otra opción, puede sustituir la configuración globalpara el documento actual seleccionado:

• sufijos y prefijos de número

• separadores decimales y de miles para analizar los datos numéricos de losdocumentos de Microsoft Word al realizar la asignación (Propiedades deldocumento)

Uso del visor Arelle fuera de línea


• configuración decimal o de precisión para cada dato numérico que se mantengaen un documento de instancia

• factores de escalado

• formatos de fecha

Para aplicar propiedades de documento:

1. Seleccione una opción:

• Para definir opciones de formato globales: en la cinta Disclosure Management,

haga clic en y, a continuación, seleccione Transformación.

• Para definir las opciones de formato para el documento seleccionado: en la

cinta Disclosure Management, haga clic en .

2. Opcional: en las listas Prefijo o Sufijo, especifique un prefijo o sufijo paranúmeros positivos.

3. Opcional: en las listas Prefijo o Sufijo, especifique un prefijo o un sufijo paranúmeros negativos.

4. Opcional: en la lista Caracteres de separador, seleccione el formato del carácterque representa los separadores de miles y decimales del informe actual.

Para especificar los formatos personalizados de caracteres de separador, seleccionePersonalizado en la lista Caracteres de separador y, a continuación, seleccione uncarácter de separador de miles y un carácter de separador decimal.

5. Opcional: seleccione Decimal o Precisión y, a continuación, seleccione unaposición en la lista desplegable.

6. Opcional: seleccione Escala a y, a continuación, seleccione el factor de la listadesplegable.

7. Opcional: en la lista Formato de fecha seleccione un formato de fecha para elinforme.

También puede especificar un formato de fecha personalizado seleccionandoPersonalizado en la lista Formato de fecha e introduciendo el formato de fecha enel campo Formato personalizado.

8. En la lista desplegable Formato de cadena, seleccione el formato de los valores decadena.

Nota:

Si está aplicando formato al documento actual únicamente, puede hacer clic enel botón Restablecer para revertir al formato global.




Nota:

En la sección Muestra se presentan los resultados de las selecciones deformato.

Tabla 9-1 Campos y descripciones de símbolos de números positivos

Campo Descripción

Prefijo Define el símbolo que está situado a laizquierda de cada valor positivo. Lasopciones son:• Ninguno• $• %• [• ]El símbolo de prefijo por defecto es Ninguno.También puede especificar otro símbolo en lalista resaltando el campo e introduciendo otrosímbolo.

Sufijo Define el símbolo que está situado a laderecha de cada valor positivo. Las opcionesson:• Ninguno• $• %• [• ]El símbolo de prefijo por defecto es Ninguno.También puede especificar otro símbolo en lalista resaltando el campo e introduciendo otrosímbolo.

Tabla 9-2 Campos y descripciones de símbolos de números negativos

Campo Descripción

Prefijo Define el símbolo que está situado a laizquierda de cada valor negativo. Lasopciones son:• - (símbolo negativo)• Ninguno• $• %• [• ]El símbolo de prefijo por defecto es - .También puede especificar otro símbolo en lalista resaltando el campo e introduciendo otrosímbolo.



Tabla 9-2 (Continuación) Campos y descripciones de símbolos de númerosnegativos

Campo Descripción

Sufijo Define el símbolo que está situado a laderecha de cada valor negativo. Las opcionesson:• Ninguno• $• %• [• ]El símbolo de prefijo por defecto es Ninguno.También puede especificar otro símbolo en lalista resaltando el campo e introduciendo otrosímbolo.

Tabla 9-3 Campos y descripciones del carácter de separador

Campo Descripción

Carácter de separador Define el formato del carácter del separadordecimal y de miles para valores numéricos enla lista Caracteres de separador.Puede especificar un formato personalizadoseleccionando Personalizado en la listaCaracteres de separador. A continuación,seleccione un separador de miles de la listaSeparador de miles y un formato deseparador decimal de la lista Separadordecimal.

Separador de miles Define el carácter para separar los miles delos valores en la lista Separador de miles. Porejemplo, puede seleccionar una coma (,) paramostrar un valor de 1,000 o puede elegir unpunto (.) para mostrar un valor de 1.000. Lasopciones son coma (,), punto (.), guión bajo(_) y espacio.También puede especificar otro símbolo en lalista resaltando el campo e introduciendo otrosímbolo.

Separador decimal Define el carácter para representar los puntosdecimales (por ejemplo 1.000,06) de la listaSeparador decimal. Las opciones son coma(,), punto (.), guión bajo (_) y espacio.También puede especificar otro símbolo en lalista resaltando el campo e introduciendo otrosímbolo.



Tabla 9-4 Información general sobre los atributos decimal, de precisión y escala

Campo Descripción

Información general sobre los atributosdecimal, de precisión y escala

Cuando se generan documentos deinstancias, los valores numéricos asignados aapuntes XBRL se guardan con sus valores dedatos "no procesados". Se elimina cualquierformato o redondeo de los valores numéricos.Para generar datos correctamente sobre losvalores, es necesario aplicar propiedades deescalado y precisión. Por ejemplo, si asignaun ítem a "30" pero desea representar estevalor en millones, debe proporcionar dosatributos. En primer lugar, debe especificarque el atributo decimal se defina como "6"para indicar que el número se correspondecon millones. En segundo lugar, debeespecificar que el factor de escala es igual a 6,que agrega 6 ceros al valor asignado 30 ynotificar el valor 30000000 en el documentode instancia.Ya que cada valor numérico en undocumento de instancia debe tener unatributo decimal o de precisión, DisclosureManagement permite especificar los valoresde precisión para cada dato numérico que semantenga en un documento de instancia.Además, puede especificar un atributo deescala para determinar los valores cerocorrectos que desea incluir en el documentode instancia.

• Decimal: el valor decimal indica laprecisión de un número a la posición Xcon respecto a la posición decimal. Porejemplo, un atributo decimal de "0"indica que el número se corresponde conun número entero. Un atributo decimalde "2" significa que el númerocorresponde con centenas y asísucesivamente. Los declarantes de SECnecesitan un atributo decimal.

• Precisión: el atributo precisión indica lacantidad de dígitos del valor numéricoque son precisos. Esto quiere decir que elnúmero asignado al apunte es el valorexacto mostrado en el documento deinstancia (sin redondeo). Por defecto,Disclosure Management utiliza laconfiguración de precisión. Esta opciónse establece en "INF". Si los valoresalmacenados en un origen de datos yaestán redondeados (por ejemplo, el valoralmacenado de 250 puede ser realmente



Tabla 9-4 (Continuación) Información general sobre los atributos decimal, deprecisión y escala

Campo Descripción

250.000), puede ser necesario ajustarmanualmente el atributo de precisión enel archivo XML resultante después deque se haya creado un documento deinstancia. Para obtener más informaciónsobre el atributo de precisión, consulte laespecificación de XBRL 2.1.

• Escala a: el atributo de escalado permiteindicar un factor en el que las unidadesde valor se multiplican por un factor deescala para determinar el valor correctoque se debe incluir en el documento deinstancia. El escalado elimina lanecesidad de introducir ceros enMicrosoft Word o Excel al asignarvalores numéricos grandes.

Por ejemplo, si asigna el valor 30 $, y elvalor representa en realidad "30millones", es necesario definir el factorde escalado como "6". De esta forma, seagregan 6 ceros al valor asignado 30 y senotifica el valor 30000000 en eldocumento de instancia. Si aplica unfactor de escala de "-2" a "30", se restan 2ceros y el resultado sería "0.3". (Se utilizanormalmente para notificar porcentajes.El informe indica 30%, que en realidades el número 0.3).

El escalado no es obligatorio. Si un factorno se utiliza, el escalado se defineautomáticamente por defecto en 0, loque significa que no se aplicaría escala.El número "30" con la escala="0" siguesiendo "30".



Tabla 9-4 (Continuación) Información general sobre los atributos decimal, deprecisión y escala

Campo Descripción

Decimal Introduzca el número de posicionesdecimales que vaya a corresponder al valor.Los declarantes de SEC necesitan este valor.

Introduzca el valor como número enteropositivo para indicar la precisión del valorsituado a la derecha de la coma decimal.Por ejemplo, introduzca "3" para especificarque el factor numérico corresponde a tresdígitos a la derecha del punto decimal. Enotro ejemplo, si se notifica 42.38 $, losdecimales deben definirse como 2. Si elnúmero es 36.69%, los decimales se debendefinir como 4.

También puede introducir el número comonegativo "-" para indicar la precisión del valorsituado a la izquierda del punto decimal. Porejemplo si asigna los decimales "-3", lacantidad 30000 $ corresponderá con miles. Silos decimales son "-6", el número secorresponderá con millones.

Nota: Por lo general, es importante complementarel valor de decimales con la propiedad deescalado. Por ejemplo, si asigna el valor 30 $,y representa"30 millones", es necesario definirla propiedad de escalado como "6". De estaforma, se agregan 6 ceros al valor asignado 30y se notifica el valor 30000000 en eldocumento de instancia.

Precisión Seleccione esta opción para utilizar laconfiguración de precisión y elija el númerode valores numéricos que son precisos.

Por ejemplo, si introduce "7", se consideraráncomo correctos en la séptima posición losprimeros 7 dígitos empezando por laizquierda y por el primer dígito que no seacero.

Por defecto, Disclosure Management utilizala configuración de precisión. Esta opción sedefine como "INF".



Tabla 9-5 Campos y descripciones de escalado

Campo Descripción

Escala a Seleccione el factor de Escala a global inicial.

El escalado es un método en el que lasunidades de valor se multiplican por unfactor de escala para determinar el valorcorrecto que se debe incluir en el documentode instancia. El escalado elimina la necesidadde introducir ceros en Microsoft Word oExcel al asignar valores numéricos grandes.Los factores de escalado se definen como unexponente de 10. Por ejemplo, si seleccionaun valor asignado de "2" y un factor de escalade "3", el valor del documento de instancia esde 2000. El factor de escalado por defecto es0, que no realiza la operación de escala en losvalores. También se admiten factores deescala negativa como "-1" y "-2".

Por ejemplo, si asigna el valor 30 $, y el valorrepresenta en realidad "30 millones", esnecesario definir el factor de escalado como"6". De esta forma, se agregan 6 ceros al valorasignado 30 y se notifica el valor 30000000 enel documento de instancia. Si aplica un factorde escala de "-2" a "30", se restan 2 ceros y elresultado sería "0.3". (Se utiliza normalmentepara notificar porcentajes. El informe indica30%, que en realidad es el número 0.3).

El escalado no es obligatorio. Si un factor nose utiliza, el escalado se defineautomáticamente por defecto en 0, lo quesignifica que no se aplicaría escala. El número"30" con la escala="0" sigue siendo "30".



Tabla 9-6 Campos y descripciones del formato de fecha

Campo Descripción

Formato de fecha Seleccione el formato de fecha de la listadesplegable Formato de fecha. Las opcionesválidas son:

• Ninguno• "(D)D*(M)M"

• "(M)M*(D)D"

• "(D)D*(Mon)th"

• "(Mon)th*(D)D"

• "(Mon)th*(Y)YYY"

• "(Y)Y(YY)*(Mon)th"

• "(D)D*(Mon)th*(Y)Y(YY)"

• "(Y)Y(YY)*(D)D*(Mon)th"

• "(Y)Y(YY)*(Mon)th*(D)D"

• Personalizado (el formato de fecha sedebe especificar en el campo de formatoPersonalizado)

Formato personalizado Para especificar un formato de fechapersonalizado, especifique el formato defecha personalizado.



Tabla 9-7 Campos y descripciones del formato de cadena

Campo Descripción

Cadena Especifique el formato de la cadena. Lasopciones de aplicación de formato estándisponibles para asignaciones XBRL nonuméricas en las que la cadena está basada enconceptos del tipo"xbrl.us:TextBlockItemType" y sus derivados.Las opciones de aplicación de formatodisponibles son:

• Texto enriquecido: DisclosureManagement extrae el contenido HTMLformateado del documento de Office y loaplica al ítem no numérico.

• Texto sin formato: DisclosureManagement utiliza el valor deaplicación de formato del hechocorrespondiente y aplica el formato alítem no numérico.

• Por defecto: por defecto, se aplica unformato de texto sin formato a ítems nonuméricos. Sin embargo, laconfiguración por defecto se puededefinir para utilizar el formato de textoenriquecido para determinado tipo decadenas y sus derivados.

Uso de Disclosure Management para la generación de HTML de EDGARConsulte también:

Creación de documentos de EDGAR con Disclosure Management



Directrices de formato

Creación de documentos de EDGAR con Disclosure ManagementEn el caso de los declarantes de SEC, Disclosure Management ofrece una solucióncompleta para crear, validar y publicar tanto declaraciones HTML como XBRL deEDGAR para SEC. Con Disclosure Management, los usuarios pueden generar tanto losdocumentos de declaración en HTML como en XBRL de EDGAR desde el documentomaestro de DM, asegurándose a su vez de que la salida generada es conforme con lasreglas de validación del manual del declarante de EDGAR.

Los siguientes pasos se centran de forma específica en la generación de HTML deEDGAR, si bien están destinados para el uso conjunto con los pasos de creación deXBRL. Los usuarios pueden optar por utilizar el mismo documento maestro y losmismos doclets para generar tanto los documentos HTML como XBRL.



Para crear documentos de EDGAR:

1. Incorpore el contenido del informe a los doclets de Microsoft Word y/o Excelcomo lo haría habitualmente. En el caso de la generación de HTML de EDGAR,deberá crear doclets adicionales para incluir contenido no XBRL, incluyendo laportada, la tabla de contenido, las notas adicionales y otro contenido.

2. Incorpore los doclets al documento maestro.

3. Opcional: utilice las variables de Disclosure Management como ayuda paragestionar la tabla de contenido o para mantener sincronizados los datos comunes.

4. Finalice la configuración del aspecto del documento maestro. Este tendrá laapariencia del informe final que desee generar en HTML de EDGAR. Por tanto,deberá asegurarse de que los doclets se disponen en el orden adecuado, el formatoes el correcto y se ha ocultado en la vista el contenido HTML no deseado como,por ejemplo, la información de etiquetado de DEI de la declaración en XBRL.

5. Antes de realizar los pasos de validación o generación, compruebe que lasvariables de Disclosure Management se encuentran en modo evaluado, para queel documento maestro aparezca como en el estado final.

6. En Disclosure Management, seleccione Validar y, a continuación, SEC de EE.UU.y HTML de EDGAR para comprobar los documentos respecto a las reglas devalidación de HTML del manual de declarantes de EDGAR.

7. Revise y resuelva los errores según proceda.

8. En Disclosure Management, seleccione Publicar y, a continuación, HTML deEDGAR para generar los documentos finales. Se mostrará un diálogo paraguardar el archivo de EDGAR.

9. Especifique un nombre de archivo zip y haga clic en Guardar. El nombre delarchivo zip será el nombre del documento HTML. Podrá renombrarlo másadelante, si así lo desea. Todos los documentos correspondientes se guardarán enel archivo zip nombrado. Este archivo incluirá el documento HTML de EDGAR,así como cualquier archivo de imagen que se utilice en el informe.

Una vez generados los documentos en el paso final anterior, habrá finalizado el rol deDisclosure Management en lo que respecta a la publicación del documento. Seráresponsabilidad del declarante enviar los documentos en el sitio web de SEC.Asegúrese de que se han aplicado los códigos de acceso de EDGAR adecuados paraenviar los documentos mediante el sistema de envío de SEC. Para obtener másinformación, consulte Manual del declarante de EDGAR.


En esta sección se explica cómo crear un hiperenlace desde un documento de EDGARa otro.

Para generar los documentos de EDGAR finales: en Disclosure Management,seleccione Publicar y, a continuación, HTML de EDGAR. Tras abrir el informe deEDGAR, en el cuadro de diálogo Vista previa se muestra el menú Exposición.

Para crear un hiperenlace en el documento de EDGAR:




https://www.sec.gov/info/edgar/edmanuals.htm

2. En el menú Archivo, seleccione Abrir informe. Tras abrir el informe de EDGAR, enel cuadro de diálogo Vista previa se muestra el menú Exposición.

3. En la vista previa de HTML de EDGAR, seleccione un texto, elija Exposición y, acontinuación, seleccione Enlazar.

4. En Enlace de exposición, haga clic en Examinar y, a continuación, seleccione elarchivo del informe de exposición con el que va a enlazar el documento deEDGAR.

5. Opcional: seleccione Hiperenlace para agregar un enlace externo en el documentode EDGAR.



Para eliminar el hiperenlace en el documento de EDGAR:


2. En el menú Archivo, seleccione Abrir informe. Tras abrir el informe de EDGAR, enel cuadro de diálogo Vista previa se muestra el menú Exposición.

3. En la vista previa de HTML de EDGAR, seleccione el texto del hiperenlace, elijaExposición y, a continuación, seleccione Desenlazar.

4. En Anular enlace de exposición, seleccione el archivo de exposición que deseaeliminar el documento de EDGAR y, a continuación, haga clic en Desenlazar.

Directrices de formatoLas consideraciones relativas al formato son importantes al crear los documentos deDisclosure Management para garantizar que el documento HTML de EDGARresultante tiene el formato adecuado. Es responsabilidad del declarante crear ymantener el formato adecuado dentro del documento maestro y los doclets deDisclosure Management mediante las capacidades estándar de Microsoft Office.

En función del formato final dentro de los documentos, Disclosure Managementofrecerá la representación más precisa posible al publicar el contenido en HTML deEDGAR.

En este tema se incluyen sugerencias, recomendaciones y limitaciones relativas a lapreparación de un documento maestro, que los clientes pueden seguir para asegurarsede que Disclosure Management genera la salida HTML de EDGAR deseada. AunqueDisclosure Management no puede garantizar al 100% una transformación sinalteraciones del documento maestro al HTML preparado para EDGAR, elcumplimiento de estas directrices y recomendaciones descritas ofrecerán unarepresentación más real del documento de Word.

Nota:

Para preservar la fidelidad visual del informe final, Oracle recomienda el usode Internet Explorer para representar los documentos de EDGAR.



Consideraciones de doclet

En las siguientes consideraciones se describe cómo afectan los doclets a la paginaciónglobal del documento maestro:

• Párrafo vacío: por defecto, Disclosure Management agrega un párrafo vacío antesde insertar el doclet en el documento maestro. Esto puede generar un espaciadoimprevisto entre varios doclets.

• Definición de saltos de página: Oracle recomienda añadir un salto de página(medianteCTRL + ENTER) para separar los doclets siempre que sea posible.

• Doclets ocultos: los doclets ocultos no se incluirán en la salida de EDGAR. Pordefecto, Disclosure Management elimina todos los párrafos vacíos que rodean elcontenido de los doclets ocultos. En ocasiones, pueden permanecer algunospárrafos vacíos antes del contenido del doclet oculto. Asegúrese de eliminar todoel espaciado superfluo al final de los doclets.

• Ubicación de doclet oculto: en la medida de lo posible, agregue los docletsocultos al final del documento maestro. De esta forma, se evitarán algunasincidencias de paginación que podrían producirse al intercalar doclets ocultos yno ocultos.

Columnas

Word permite dividir el documento en columnas con "estilo periodístico". De estaforma, se puede mejorar el formato del documento. Estas columnas se soportan comosalida HTML de EDGAR.

No se soporta la división de una única tabla en varias columnas. Si desea dividir lasfilas de una tabla grande en varias columnas, deberá crear tantas tablas comocolumnas, para garantizar que se conserva el mismo aspecto en el HTML generado.

Líneas o reglas horizontales

No utilice imágenes (como archivos GIF o JPG) para mostrar las líneas o reglashorizontales en un documento de Word. Todas las imágenes del documento de Wordgenerarán archivos gráficos individuales durante la conversión HTML. Esteprocesamiento puede prolongarse algún tiempo si la imagen existe en una cabecera opie de página. Word ofrece varias soluciones integradas para la adición de líneashorizontales dentro de un párrafo:

• Insertar línea horizontal: desde el menú Bordes de la cinta Inicio de MicrosoftWord, seleccione Línea horizontal para insertar una línea horizontal en el puntodonde se encuentre el cursor. Las propiedades de la línea horizontal se puedeneditar haciendo doble clic sobre ella.

• Bordes de párrafo: utilice un borde de párrafo para crear una línea horizontal enun documento de Word. Para reducir el ancho de la línea, modifique la propiedadde párrafo Sangría a la derecha.

Trabajo con XBRL en líneaCuando se genera un informe en XBRL, el archivo resultante incluye etiquetas legiblespara las máquinas pero la falta de un formato de presentación dificulta la lectura porparte de las personas. En contraste, el XBRL en línea (iXBRL) permite obtener informesen un formato legible tanto para personas como para máquinas en un único archivo.Se pueden disponer los datos del informe y aplicarles el formato de la forma deseada;



cuando un usuario ve un informe en el visor de iXBRL, las etiquetas se puedenampliar para que muestren la información de XBRL que se les ha asignado.

Disclosure Management soporta la especificación XBRL 1.1 en línea.

iXBRL permite al usuario ver las etiquetas de XBRL en el documento, sin necesidad demantener o crear un archivo XBRL independiente. Tanto a los informes de XBRL comoa los de iXBRL se les aplica la misma validación, el mismo proceso de etiquetado, lasmismas reglas de taxonomías y las mejores prácticas.

Muchos reguladores aceptan XBRL, iXBRL o ambos para declaraciones reguladoras.Por ejemplo, estos reguladores aceptan ambos formatos:

• SEC/PCGA de EE.UU.

• FRS 101, FRS 102 de HMRC (Reino Unido)

Además, otras agencias reguladoras como, por ejemplo, CIPC (Sudáfrica) y ESMA(UE) están en vías de aceptar iXBRL en un futuro próximo.

Publicación y vista de iXBRL

Para publicar un informe en formato iXBRL:

1. En la cinta Disclosure Management, haga clic en Publicar y, a continuación,seleccione iXBRL

El informe se valida de forma automática como parte del proceso de publicación.El informe se puede validar en el formato de HRMC de Reino Unido.

2. Introduzca un nombre de archivo y seleccione un destino para guardar losarchivos publicados.

El archivo de salida es un archivo comprimido que contiene todos los que incluyeel informe de iXBRL. Se guarda con una extensión de archivo .DMR.

Para ver el informe:

1. Localice el archivo DMR creado al publicar el informe y cambie la extensióna .ZIP.

2. Abra el archivo ZIP con una utilidad de compresión y extraiga el archivo conextensión .XHTML. Este archivo contendrá el informe en iXBRL.

3. Abra el archivo XHTML con un explorador para ver el informe en HTML. Deforma opcional, puede abrir el archivo con un visor de iXBRL como, por ejemplo,Arelle o VT Fact Viewer, para ver los metadatos de iXBRL embebidos en eldocumento.

También se puede obtener una vista previa del informe en iXBRL haciendo clic enVista previa, a continuación en Ver y por último en iXBRL. Al obtener la vista previadel archivo solo se puede ver el texto en HTML estándar. Si desea ver los metadatosde iXBRL además del texto normal, deberá abrir el archivo en un lector de iXBRLcomo, por ejemplo, Arelle o VT Fact Viewer.



Nota:

Puede expresar conceptos de durationItemType (por ejemplo, us-gaap:AcquiredFiniteLivedIntangibleAssetsWeightedAverageUsefulLife) como palabras; el sistema los transformará en salidas de tipoduración válidas. Por ejemplo, una entrada de tipo “five years, twomonths“ se transforma en “P5Y2M”.

Algunas consideraciones al trabajar con iXBRL:

• Al trabajar con tablas de contenido en Microsoft Word, no utilice tabuladores paracrear espacios, ya que pueden descolocar la numeración de páginas.

• Al validar iXBRL, si Arelle no puede conectar con internet para realizar lavalidación, consulte "Actualización de caché HTTP" en Consejos y solución deproblemas.

• No se pueden anidar tablas ni formas en el informe; el sistema mostrará un errorde sintaxis de HTML al intentar generar el iXBRL. Guarde las tablas anidadas oformas como un único archivo de imagen (por ejemplo, JPG o GIF) antes degenerar el iXBRL.

• Al trabajar con listas ordenadas en Microsoft Word, no utilice la opción Establecerel valor de numeración para que la lista empiece por un número que no sea 1. Si lalista no empieza por 1, el sistema mostrará un error durante la validación.



10Renovación de un informe de Disclosure

Management en Narrative Reporting

Esta característica permite renovar un informe de un período al siguiente mediante laexportación del informe de Disclosure Management original y su importación comonuevo informe. Una vez importado el informe, deberán cambiarse las fechas devariable y de contexto para el nuevo período. Podrá consultar el informe que acaba deimportar en Oracle Smart View for Office.

Algunas consideraciones al renovar los informes de Disclosure Management. Larenovación es una operación estándar en Disclosure Management que permiteconservar el formato y las etiquetas XBRL de un documento. Siga estos pasos pararealizar una renovación:

• Cree una carpeta con el nombre Export. Puede exportar el informe QuarterlyFiling 2017—Q1 a la carpeta Export.

• Puede importar el mismo informe a una carpeta llamada Quarterly Reports y, acontinuación, renombrar este informe de Quarterly Filing 2017—Q1 a QuarterlyFiling 2017—Q2.

• No se pueden abrir dos documentos maestros con el mismo nombre. Una vezrenovado un documento de un período al siguiente, deberá cerrar el documentooriginal antes de abrir uno nuevo.

Para renovar un informe existente de Disclosure Management en Narrative Reporting

Tareas Realice las siguientessubtareas

Para obtener másinformación

Exportación del informetrimestral en la web deNarrative Reporting

• Cree una carpeta comúnen la biblioteca. Porejemplo, Declaración deinforme trimestral

• Cree otra carpetaDeclaración trimestral2017-T1 dentro de lacarpeta Declaración deinforme trimestral.

• Exporte el informetrimestral anterior a unacarpeta común(Declaración de informetrimestral)

Exportación del informetrimestral en la web deNarrative Reporting

Renovación de un informe de Disclosure Management en Narrative Reporting 10-1



Importación del informetrimestral en la web deNarrative Reporting


• Importe el informetrimestral anterior desdeuna carpeta común(Declaración de informetrimestral)


Cambio de la configuraciónde la plantilla de taxonomíaen el cliente de DisclosureManagement

Cambio de la configuraciónde propiedades de informe:• Fecha de taxonomía• Espacio de nombre

Cambio de las propiedadesdel informe de taxonomía enDisclosure Management

Publicación de la plantilla detaxonomía

Permite publicar la nuevataxonomía en el servidor.

Publicación de la plantilla detaxonomía

Cambio de la taxonomía en laherramienta de asignación

El cambio de la taxonomíaafecta a todas lasasignaciones existentesasociadas en el informe.


Actualización de las fechasde contexto

El cambio de las fechas decontexto afecta a todas lasasignaciones existentesasociadas en la plantilla detaxonomía.

Actualización de las fechasde contexto

Validación del informe Permite al usuario realizar lavalidación de la plantilla detaxonomía

Validación del informe

Cambio de variables El cambio de las fechas devariables afecta a todas lasasignaciones existentesasociadas en la plantilla detaxonomía.

Acerca de las variables

Exportación del informe trimestral en la web de Narrative ReportingPara exportar el informe trimestral anterior a una carpeta común:

1. Inicie sesión en Narrative Reporting. En la página inicial, seleccione el icono

.

2. Haga clic en y seleccione Carpeta para agregar la carpeta a la biblioteca.

Exportación del informe trimestral en la web de Narrative Reporting


a. En Nombre, introduzca el nombre de la carpeta. Por ejemplo: Declaración deinforme trimestral.

b. En Descripción, indique la descripción de la declaración del informe y, acontinuación, haga clic en Aceptar.

3. Desde el panel Contenido, haga clic en y, a continuación, seleccione Carpetapara almacenar los artefactos.

a. En Nombre, introduzca el nombre de la carpeta. Por ejemplo: Declaracióntrimestral 2017-T1.


4. En la opción de creación , que aparece junto al icono de búsqueda, seleccioneCargar archivo.

5. Haga clic en Seleccionar archivo para acceder a la declaración de informetrimestral que desee cargar y, a continuación, haga clic en Aceptar.

6. Desde el panel Contenido, haga clic en y, a continuación, seleccione Carpetapara almacenar los artefactos.

a. En Nombre, introduzca el nombre de la carpeta. Por ejemplo: Declaracióntrimestral 2017-T2.


7. En la página inicial, seleccione Biblioteca.

8. Realice una de las siguientes opciones, según el artefacto:

a. Para una carpeta de nivel raíz, en el panel de navegación, seleccione la carpeta

y, a continuación, haga clic en y, después, en Exportar

Exportación del informe trimestral en la web de Narrative Reporting


b. En el caso de otros artefactos (como carpeta, paquete de informes o aplicación),

en el panel derecho, seleccione el artefacto que se va a exportar, haga clic en y, después, seleccione Exportar.

9. Seleccione la carpeta Declaración de informe trimestral para incluir el archivo deexportación y haga clic en Aceptar. El proceso de exportación se ejecuta ensegundo plano. Consulte Mensajes para ver la notificación, una vez finalizada laexportación.

Valide que la exportación se ha realizado correctamente comprobando la carpetaen la que ha exportado el artefacto y que el nombre del archivo zip exportado llevael prefijo Export. Por ejemplo, Export - Quarterly Report Filing.zip.

Importación del informe trimestral en la web de Narrative ReportingPara importar el informe trimestral anterior desde una carpeta común:

1. Para importar el archivo de informe desde la carpeta Declaración de informetrimestral a Declaración trimestral 2017-T2, realice estos pasos:

2. Acceda a la carpeta Declaración trimestral 2017-T2 que desee importar y

seleccione el menú en la esquina superior derecha de la biblioteca; acontinuación, seleccione Importar.

3. En el cuadro Importar, seleccione Biblioteca y, a continuación, haga clic enExaminar. Finalmente, seleccione el archivo Export - Quarterly ReportFiling.zip para importarlo.

4. Seleccione la Carpeta actual donde desee realizar la importación. Por ejemplo:Declaración trimestral 2017-T2 es la carpeta actual.

5. Seleccione Sobrescribir objetos existentes para sustituir cualquier artefactoexistente por el nuevo artefacto importado.

6. Seleccione Incluir permisos de acceso para incluir en el artefacto existente lospermisos de acceso ya definidos para el artefacto importado. A continuación,seleccione Aceptar.

El proceso de importación se ejecuta en segundo plano. Cuando termine laimportación, compruebe los mensajes para ver la notificación. Compruebe lacarpeta de la biblioteca especificada para confirmar que el archivo se ha importado.

Nota:

Después de importar el informe de documento maestro de DisclosureManagement , puede renombrar el documento maestro.

En la interfaz de usuario web de Narrative Reporting, haga clic en el informe

Disclosure Management, seleccione el menú en la esquina superiorderecha de la biblioteca y, a continuación, seleccione Rename.

En el cuadro de diálogo Renombrar, puede cambiar el nombre del informe dedocumento maestro de Disclosure Management que acaba de importar a unnombre de archivo único; a continuación, haga clic en Aceptar.

Importación del informe trimestral en la web de Narrative Reporting


Cambio de las propiedades del informe de taxonomía en DisclosureManagement

Para cambiar las propiedades del informe:

1. Abra el informe de Disclosure Management.

2. En el panel Gestor de informes de Disclosure Management, seleccione la plantilla

de taxonomía y haga clic en .

3. Conéctese a Narrative Reporting e introduzca los datos de usuario y contraseña.

4. Seleccione Bloquear edición y, a continuación, Propiedades.

5. Seleccione Taxonomía y cambie la configuración:

a. En Fecha de taxonomía, haga clic en para cambiar la fecha.

b. El valor de Espacio de nombre cambiará de forma automática a la fecha que seespecifique en la opción Fecha de taxonomía. Por ejemplo, http://xbrl.visi.com/20170930, donde 20170930 representa la fecha conformato YYYYMMDD.

c. Haga clic en Aceptar para salir de las propiedades del informe.

d. Haga clic en Taxonomías de referencia. Seleccione las propiedades individualesy haga clic en Aceptar

6. Haga clic en Desbloquear edición. Introduzca los comentarios y, a continuación,haga clic en Aceptar para guardar la plantilla de taxonomía.

Aparecerá un mensaje indicando que el desbloqueo de edición se ha realizado deforma correcta. Haga clic en Aceptar.

Cambio de las propiedades del informe de taxonomía en Disclosure Management


Publicación de la plantilla de taxonomíaPara publicar la plantilla de taxonomía:

1. Abra el informe de Disclosure Management.

2. En el panel Gestor de informes de Disclosure Management, seleccione la plantilla

de taxonomía y haga clic en .

3. Conéctese a Narrative Reporting e introduzca los datos de usuario y contraseña.

4. Haga clic en Publicar y, a continuación, seleccione Taxonomía.

5. En Publicar taxonomía, seleccione la Ubicación de la plantilla.

6. Seleccione Validar y Registro automático.

7. En la sección Registro automático, introduzca los valores de Nombre de carpeta yNombre de taxonomía. A continuación, haga clic en Aceptar para publicar lanueva taxonomía en el servidor.

Validación de la plantilla de taxonomía.

Nota: Si aparecen errores de validación, corríjalos y, a continuación, publiquela plantilla de taxonomía.

Cambio de la taxonomía en la herramienta de asignaciónUna vez validada la plantilla de taxonomía, deberá cambiar la taxonomía asociada alinforme.

Para hacerlo:

Publicación de la plantilla de taxonomía





4. En la lista desplegable Acción, elija Seleccionar taxonomía para seleccionar lataxonomía que acaba de crear.

5. Seleccione la plantilla de taxonomía asociada y, a continuación, haga clic enAceptar.

Actualización de las fechas de contextoPara actualizar las fechas de contexto:

Actualización de las fechas de contexto


1. Abra el informe de Disclosure Management en Oracle Smart View for Office.Consulte Conexión a Narrative Reporting en Smart View


3. En el panel Herramienta de asignación de Disclosure Management, seleccione elseparador Contexto.

4. En el panel de lista de contextos, seleccione el contexto y, a continuación, .

Actualización de las fechas de contexto


5. Cambie las fechas de contexto a las fechas de finalización trimestrales y, acontinuación, haga clic en Aceptar.

Validación del informePara realizar la validación de la plantilla de taxonomía:


Validación del informe


2. En la cinta Disclosure Management, seleccione Validar y, a continuación, laopción de validación.

Las opciones son:

• XBRL

• SEC de EE.UU.

• UK HRMC

• IFRS global

Nota: Si aparecen errores de validación, corríjalos y, a continuación, publiquela plantilla de taxonomía.

Migración de taxonomíasLa migración de taxonomías supone un proceso distinto de la renovación. En estaúltima, se realiza una copia de un informe y de la taxonomía ampliada que leacompaña y, a continuación, se utiliza en un período de informes distinto. Al migraruna taxonomía, se cambia el año de la taxonomía base de una taxonomía ampliada(por ejemplo, de PCGA de EE.UU - 2016 a PCGA de EE.UU - 2017).

El proceso de migración permite hacer uso de conceptos aprobados recientemente yeliminar otros anticuados. La taxonomías de muchas jurisdicciones pueden cambiarcon carácter anual. En determinados casos, el organismo regulador no aceptará comobase de una taxonomía ampliada las taxonomías base anticuadas, que deberán sersustituidas. Disclosure Management confirmará, antes de la declaración, si elorganismo regulador va a aceptar la taxonomía en uso o si deberá migrarse primero lataxonomía base.

Para migrar una taxonomía:

1. Antes de iniciar la migración de una taxonomía, complete primero la renovación.Consulte Renovación de un informe de Disclosure Management en NarrativeReporting

2. En el Diseñador de taxonomías, haga clic en Propiedades.

3. Seleccione el separador Taxonomía.

4. Haga clic en el menú desplegable Taxonomía base y seleccione aquella a la quedesee realizar la migración; a continuación, haga clic en Aceptar.

Nota:

El proceso de migración puede prolongarse durante varios minutos.

Migración de taxonomías


11Proceso de etiquetado de XBRL de alto

volumen

XBRL de alto volumen de Disclosure Management es un motor de generación deinstancias XBRL diseñado para aceptar una serie de archivos de asignaciónintermedios con instrucciones para generar una instancia XBRL.

Con Microsoft Excel se puede seleccionar una celda y aplicar etiquetas a cada celda.Este proceso de etiquetado permite generar el archivo de asignación intermedio. Estearchivo de asignación intermedio se envía al motor de XBRL de alto volumen deDisclosure Management, que genera una instancia XBRL.

Un proceso de etiquetado automático utiliza las opciones de comentario de MicrosoftExcel para pintar o etiquetar una celda de destino. Las etiquetas se pueden aplicar auna celda seleccionada o a un rango de celdas.

En estos momentos, el XBRL de alto volumen de Disclosure Management se utilizafundamentalmente para casos de uso del organismo regulador de Colombia.

Configuración de una taxonomía de XBRL de alto volumenPara configurar una taxonomía de XBRL de alto volumen, deberá registrarla y cargarlaen el Gestor de taxonomías.

Antes de comenzar

Antes de proceder a la configuración de la taxonomía de XBRL de alto volumen,deberá descargar la taxonomía y la plantilla del sitio web del repositorio delorganismo regulador. También deberá conectarse a Disclosure Management desdeSmart View.

Para descargar la taxonomía y la plantilla:

1. Acceda al sitio web del repositorio de taxonomías del organismo regulador. Porejemplo, en el caso de las taxonomías de Colombia, puede acceder a Taxonomíasde Colombia.

2. Haga clic en el número de taxonomía correcto (por ejemplo, 103 Agricultura)correspondiente a la presentación.

El organismo regulador ofrecerá la siguiente información para cada taxonomía:

• Los puntos de entrada necesarios (archivos XSD) para la taxonomía como, porejemplo, los datos consolidados anuales, individuales anuales, etcétera.

• La propia taxonomía (archivo ZIP).

• La plantilla de taxonomía (archivo Microsoft Excel).

Proceso de etiquetado de XBRL de alto volumen 11-1

https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=10084416


3. Descargue la taxonomía (ZIP) y los archivos de plantilla (Microsoft Excel) en lacomputadora.

En Figura 1 se puede ver un ejemplo de los puntos de entrada, la taxonomía y laplantilla de Microsoft Excel correspondiente a la taxonomía de Colombia 103Agricultura.

Figura 11-1 Ejemplo de repositorio de taxonomías del organismo regulador deColombia

Conexión a Disclosure Managementen Smart View

Una vez descargada la taxonomía y la plantilla, abra esta última en Microsoft Excel yrealice las siguientes acciones para conectarse a Disclosure Management:

1. Abra la plantilla en Microsoft Excel.

2. Haga clic en .

3. En URL de conexión, introduzca la información relativa al servidor de DisclosureManagement.

Nota:

Para que se apliquen los cambios relativos a la información del servidordeberá reiniciar Microsoft Excel.

4. Haga clic en .

Configuración de una taxonomía de XBRL de alto volumen


Configuración de la taxonomía

Una vez establecida la conexión con Disclosure Management, realice las siguientesacciones para cargar y registrar la taxonomía:

1. Desde Microsoft Excel, haga clic en .

2. En Gestor de taxonomías, haga clic en .

3. Haga clic en Examinar y acceda al punto donde descargó la taxonomía.

4. Realice las siguientes acciones para agregar el campo de referencia de taxonomía:

a. Junto a la lista desplegable Acciones, haga clic en .

b. Seleccione Referencias de taxonomía y, a continuación, haga clic en Aceptar.

5. En el sitio web del organismo regulador, resalte el enlace XSD correspondiente alpunto de entrada que desee utilizar (por ejemplo, https://www.superfinanciera.gov.co/xbrl/ifrs/2016-04-01/ctrl-103-agr-ind-int_entry-point_2016-04-01.xsd, y péguelo en Referencias detaxonomía.

6. En el sitio web del organismo regulador resalte, para el punto de entrada queacaba de pegar, la parte del nombre de archivo que aparece tras la fecha; péguelaen Punto de entrada.

En el ejemplo del paso anterior, debería pegar ctrl-103-agr-ind-int_entry-point_2016-04-01.xsd.

7. Introduzca un nombre de carpeta y un nombre para la taxonomía y haga clic enGuardar.

Definición de las opciones de XBRL de alto volumenPuede definir los siguientes tipos de opciones de XBRL de alto volumen:

• Utilice las opciones en General para especificar la URL de conexión.

• Utilice las opciones de Escanear para especificar la configuración de Publicacióny Opciones de publicación.


1. En la cinta XBRL de alto volumen, seleccione Opciones y, a continuación,General.

2. En URL de conexión, introduzca la información relativa al servidor de DisclosureManagement.


Definición de las opciones de XBRL de alto volumen


Nota:

Para que se apliquen los cambios relativos a la información del servidordeberá reiniciar Microsoft Excel.

Configuración de escaneado

Para realizar la publicación:

1. En la cinta XBRL de alto volumen, seleccione Opciones y, a continuación,Escanear.

2. Para realizar la publicación, haga lo siguiente:

• Publicar celdas vacías: si se selecciona, se pueden eliminar las celdas queestán vacías cuando se publican los documentos XBRL.

• Calcular valores que faltan: si se selecciona, se pueden buscar valoresasignados que faltan.


Opciones de publicación

Para revisar opciones de mensajes:

Definición de las opciones de XBRL de alto volumen


1. En la cinta XBRL de alto volumen, seleccione Opciones y, a continuación,Escanear.

2. Introduzca un valor en Límite de mensajes, para almacenar el número máximode informes a la vez.

3. Opcional: seleccione Activar diagnóstico para ver los resultados del informe.


Configuración de información de entidad de documentoLa interfaz de información de entidad de documento (DEI) permite definir lasvariables para una plantilla de taxonomía. DEI define los parámetros necesarios parala adecuada generación de instancias como, por ejemplo, ID de entidad, referencia deesquema, espacio de nombre de taxonomía, lista de contextos y unidades que seutilizan en el proceso de etiquetado.

Para agregar información de variables a la hoja de trabajo de DEI, realice estos pasos:

1. En la cinta XBRL de alto volumen, seleccione .

Aparece el cuadro de diálogo Información de entidad de documento.

Configuración de información de entidad de documento


2. Refresque la lista de taxonomías disponibles y, a continuación, en la listadesplegable Taxonomía, seleccione un espacio de nombre de taxonomíanecesario.

3. En Esquema, introduzca los detalles del esquema necesarios para las definicionesde contexto.

4. En Entidad, introduzca una identificación única para la entidad, compañía oinstitución.

5. Seleccione la información necesaria sobre Contextos y Unidades en la tabla queaparece a continuación y haga clic en Aceptar.

Se crearán por defecto un contexto y varias unidades. Al etiquetar rangos de celdas,entre todos los contextos, se muestra el contexto por defecto en la parte superior de lalista desplegable. De forma similar, entre todas las unidades, se muestra la unidad pordefecto en la parte superior de la lista desplegable.

Para agregar propiedades de variable de un nuevo contexto, siga estos pasos:

1. Haga clic en para agregar información de variable de nuevos contextos.

Aparecerá el cuadro de diálogo Contexto.

2. En Nombre, introduzca el nombre o etiqueta del contexto.



Nota:

Los mismos nombres de contexto se pueden utilizar en la presentación delsiguiente trimestre. Por ejemplo, para la variable I_currentQuarter yD_currentYear, se puede cambiar solo la fecha y utilizar el mismo nombre.

3. En la lista desplegable Tipo, seleccione el tipo de contexto necesario.

4. En De, seleccione la fecha de inicio del período del informe.

5. En A, seleccione la fecha de finalización del período del informe.


Nota:

Para suprimir una variable de contexto, seleccione la propiedad y haga clic en

. En la hoja de trabajo, no serán válidas las etiquetas existentes que haganreferencia al contexto suprimido. Deberá volver a etiquetar la celda en uncontexto válido.

Tabla 11-1 Campos y descripciones del panel Detalles de contexto

Campo Descripciones

*Nombre Especifica el nombre o etiqueta del contexto.Este nombre no se mantiene en losdocumentos de instancia. Por ejemplo,I_currentQuarter o D_CurrentYear.

*Tipo Especifica un periodo de tiempo en el que elhecho es relevante. Las opciones válidas son:• Instante: fecha específica. Por ejemplo:

Friday, January 01, 2017.• Duración: un período de tiempo se inicia

con el inicio del trimestre o el año yfinaliza al finalizar el trimestre o el año.Por ejemplo de Friday, January01, 2017 a Saturday, December31, 2017.

*De Especifica la fecha de inicio del periodo delinforme. Introduzca la fecha en formato Day,Month Date, Year (día, fecha de mes, año)Para seleccionar una fecha del calendario,

haga clic en .

A Especifica la fecha de finalización del periododel informe. Introduzca la fecha en formatoDay, Month Date, Year (día, fecha demes, año) Para seleccionar una fecha del

calendario, haga clic en .

Para agregar información de variables de una nueva unidad, siga estos pasos:



1. Haga clic en para agregar información de variable de una nueva unidad.

Aparecerá el cuadro de diálogo Unidad.

2. En el campo Nombre, introduzca el nombre de la unidad

3. En Medida, introduzca un tipo de unidad.

4. Opcional: seleccione Didivir entre y, a continuación, especifique el valorcorrespondiente en el campo Denominador.

5. En Decimales, introduzca un valor decimal.

6. En Escalado, introduzca un valor de escalado.


Nota:

Para suprimir una variable de unidad, seleccione la propiedad y, a

continuación, haga clic en . En la hoja de trabajo, no serán válidas lasetiquetas existentes que hagan referencia a la variable de unidad suprimida.Deberá volver a etiquetar la celda en una variable de unidad válida.



Tabla 11-2 Campos y descripciones del panel Unidad

Campo Descripción

*Nombre Introduzca una etiqueta para la unidad. Porejemplo, introduzca USD para dólaresestadounidenses o EUR para euros. El valorno se mantiene en los documentos deinstancia.

*Medida Introduzca la unidad en la que se han medidolos ítems numéricos, por ejemplo, dólares,acciones, euros o dólares por acción.• Los valores de moneda deben tener los

tipos de unidad de moneda reconocidospor la norma ISO (InternationalStandards Organization) 4217. Consulteen: http://www.iso.org/iso/home.htmllos valores válidos en el momento de lamedición.

Por ejemplo, iso4217:USD para los ítemsmonetarios en dólares estadounidenses oiso4217:cop para pesos colombianos.

• Los valores de acciones deben tener unaunidad de medida "acciones".

• Los tipos, porcentajes y ratios noincluidos en valores multiplicados porun número y que se muestran utilizandoun tipo de dato puro o de porcentajedeben tener una unidad de medida"pura".

Dividir por Opcional: active la división de los valoresmedidos utilizando la medida mostrada en elcampo Denominador.

Denominador Opcional: seleccione la medida que funcionacomo divisor de la medida mostrada en elcampo Medida. Por ejemplo si ISO 4217:USD está en el campo Medida podráseleccionar “acciones”.

Decimal Opcional: introduzca el número deposiciones decimales que vaya acorresponder al valor.

Nota: Si el valor no se menciona, los valores pordefecto se sustituirán en la hoja de trabajo deDEI.



http://www.iso.org/iso/home.html

Tabla 11-2 (Continuación) Campos y descripciones del panel Unidad

Campo Descripción

Escalado Opcional: especifique un número según elque las unidades de valor se multiplican porun factor de escala para determinar el valorcorrecto.

Nota: Si el valor no se menciona, los valores pordefecto se sustituirán en la hoja de trabajo deDEI.

Etiquetado de celdas en la plantilla del organismo reguladorUna vez que haya registrado y cargado la taxonomía y configurado la información deentidad de documento (DEI), podrá comenzar a etiquetar las celdas en la plantilla delorganismo regulador. En el etiquetado, el usuario podrá seleccionar una única celda oun rango de estas.

Antes de comenzar el proceso de etiquetado, examine todas las hojas de trabajo de laplantilla y recopile la siguiente información relativa a cada celda o rango de celdas:

• Tipo de etiqueta que se debe aplicar

• Parámetros que deben aplicarse para cada etiqueta

El orden de etiquetado recomendado es el siguiente:

• Primero, etiquete las celdas del elemento Datos

• A continuación, etiquete las celdas del elemento Cabecera como, por ejemplo,Conceptos, Dimensiones, Contexto y Unidades

• Por último, etiquete las celdas del elemento Tabla como, por ejemplo, Principio detabla y Fin de tabla

Nota:

Al realizar el etiquetado por este orden se podrán evitar las incidencias deetiquetado durante la validación.

Oracle recomienda la validación de las etiquetas tras el etiquetado de cadahoja de trabajo. Las etiquetas se pueden validar mediante Arelle o mediante lapresentación con el organismo regulador.

Aplicación de etiquetas a celdas en la plantilla del organismo regulador

Para aplicar etiquetas a una celda o a un rango de celdas en la plantilla de taxonomía,realice estos pasos:

1. Descargue la plantilla Taxonomía en Página de llegada de taxonomía.

Etiquetado de celdas en la plantilla del organismo regulador



Nota:

Desde la página de llegada Taxonomía deberá seleccionar una plantilla detaxonomía necesaria.

Las plantillas de taxonomía o las plantillas de Microsoft Excel se definen enfunción del código del sector. Por ejemplo, Banco Colpatria tiene el código:001 BANCOS, Promigas tiene el código: 261 SERVICIOS PÚBLICOSDOMICILIARIOS.

Consulte Configuración de una taxonomía de XBRL de alto volumen.

2. En Microsoft Excel, abra la plantilla de taxonomía y, a continuación, seleccione unacelda o rango de celdas para aplicar una etiqueta.

3. En la cinta XBRL de alto volumen, seleccione .

Se mostrará el cuadro de diálogo Etiquetado automático de celda.

4. Seleccione las etiquetas que se van a aplicar como, por ejemplo, etiquetas de Datos,Cabecera o Tabla para cada celda de la plantilla de taxonomía.

Nota:

Al etiquetar un rango de celdas, el contexto por defecto se muestra en la listadesplegable Contexto y la unidad por defecto se muestra en la listadesplegable Unidad.

5. Después de aplicar las etiquetas a cada celda de la hoja de trabajo, haga clic enAceptar.

Siga estas reglas para aplicar las etiquetas a cada celda:

Nombre de etiqueta: etiqueta Datos



Esto define que la celda es una celda de datos.

Tipo de etiqueta: comentario #DATA de la celda. Seleccione Signo negativo paracambiar el signo de la celda numérica. Por ejemplo, si el valor es 500 y se seleccionaSigno negativo, el valor se indicará en el informe como -500.

Nombre de etiqueta: Concepto

Etiqueta una celda como cabecera de concepto.

Tipo de etiqueta: comentario #CON de la celda de Excel.

Nombre de etiqueta: Contexto

Define un contexto de la celda.



Tipo de etiqueta: comentario #CTX de la celda.

Nombre de etiqueta: Unidad

Define que la celda se representa como una unidad como, por ejemplo: "shares', "pure',o "USD".

Tipo de etiqueta: comentario #UNT de la celda. Opcional: los parámetros de unidadcomo, por ejemplo, “decimals“ o “scaling“, se pueden definir en la etiqueta #UNT.

Por ejemplo: #UNT($cop,decimals=”3”,scaling=”-3”)

Nota:

Si los atributos de decimales o de escalado no se definen, se asumen losvalores por defecto de la hoja de trabajo de DEI.

Nombre de etiqueta: Dimensión



Define que la celda se encuentra en una etiqueta de dimensión explícita.

Tipo de etiqueta: comentario #DIM de la celda.

Nombre de etiqueta: Principio de tabla

Marca el inicio de una tabla. Esta etiqueta se utiliza para delinear una sección clara enla hoja. Se puede etiquetar el inicio de una tabla o de un bloque de texto.

Tipo de etiqueta: comentario #TABLEBEGIN en la celda de Excel.

Nombre de etiqueta: Fin de tabla

Marca el fin de una tabla. Esta etiqueta se utiliza para delinear una sección clara en lahoja. Se puede etiquetar el final de una tabla o de un bloque de texto.

Tipo de etiqueta: comentario #TABLEEND de la celda de Excel.



Nota:

Se puede etiquetar una celda con #TABLEBEGIN o #TABLEEND pero no conambas a la vez.

Nota:

En la mayoría de las hojas de trabajo de red, los conceptos principales semuestran en las filas y las dimensiones en las columnas del libro de trabajo;sin embargo, en las hojas de trabajo de red 822390-21 y 822390-22, losconceptos principales se muestran en las columnas y las dimensiones en lasfilas. Como solución alternativa, debe volver a etiquetar estas dos hojas yvolver a generar los archivos de asignación intermedios.

Publicación de una instanciaPara publicar una instancia XBRL:

1. Abra Excel o Word y haga clic en el separador XBRL de alto volumen.

2. Haga clic en Conectar.

3. Introduzca los detalles de nombre de usuario y contraseña de DisclosureManagement.

4. Haga clic en Publicar.

Se abrirá el cuadro de diálogo para publicar.

5. En Nombre de informe, introduzca el nombre del informe.

6. En Ubicación de diagnóstico, introduzca la ubicación de los archivos de asignaciónintermedios.

7. En Opciones de publicación, haga clic en Seleccionar hojas de trabajo para elegirqué hojas desea publicar.

Publicación de una instancia


En el cuadro de diálogo Seleccionar hoja de trabajo, seleccione las hojas de trabajonecesarias para la publicación y haga clic en Aceptar

Nota:

Si se publican todas las hojas de trabajo al mismo tiempo, podrían producirseincidencias de duplicación. Oracle recomienda publicar cada hoja de trabajode una en una y, a continuación, validar el informe. En caso de que existanincidencias por duplicación de etiquetas, resuélvalas en la hoja de trabajoactual.

8. Opcional: seleccione Publicar celdas vacías y Calcular valores que faltan; acontinuación, haga clic en Aceptar.

Nota:

Si selecciona la opción Calcular valores que faltan, anula el valor de laaplicación. Consulte Definición de las opciones de XBRL de alto volumen.

Comenzará la publicación y, a continuación, se generará la instancia XBRL.

9. Para ver el estado del informe, haga clic en .

En el cuadro de diálogo Informes en ejecución aparecerá una lista de los informesfinalizados correctamente y los errores, si los hubiera.

Nota:

Se puede almacenar un máximo de 50 informes a la vez.

Una vez actualizado el cliente XBRL de alto volumen de Disclosure Management elusuario podría no ver los informes almacenados con anterioridad en el cuadro de



diálogo Informes en ejecución. Oracle recomienda la descarga y archivado deresultados en una ubicación distinta para facilitar la vista de resultados del informeincluso después de una actualización del software. No obstante, el cuadro dediálogo Informes en ejecución no está previsto como almacenamiento a largo plazo.

(Opcional): una vez finalizado el informe, haga clic en para descargar elarchivo comprimido que contiene la instancia XBRL y el log de validación.

(Opcional): se puede suprimir un informe. Seleccione un informe en el cuadro de

diálogo Informes en ejecución y, a continuación, haga clic en .

Nota:

Solo se pueden suprimir los informes con estado Finalizado y Fallo.

(Opcional): se puede cancelar la ejecución en segundo plano de un informe.Seleccione un informe en el cuadro de diálogo Informes en ejecución y, a

continuación, haga clic en .

La publicación de la instancia genera un archivo comprimido que contiene unarchivo con la extensión *.xbrl. Se trata de la instancia XBRL generada, que sepuede validar utilizando Arelle o el organismo regulador.



12Realización de etiquetado automático para

la jurisdicción de SEC

Para utilizar la función de etiquetado automático de Disclosure Management, debeasegurarse de lo siguiente:

Nota:

• Verifique que la información de entidad y documento está presente yetiquetada.

• Asegúrese de que se ha definido correctamente la configuración en elnivel de informe para los formatos de fecha y de números negativos.

• Antes de realizar el etiquetado automático se debe definir al menos uncontexto.

Antes de realizar el etiquetado automático, debe tener en cuenta lo siguiente:

Nota:

• Actualmente, el etiquetado automático solo funciona para la jurisdicciónde SEC.

• Actualmente, el etiquetado automático no etiqueta de forma automáticadoclets de Excel.

Tabla 12-1 Realización del procedimiento de etiquetado automático en un informede Disclosure Management





• Importe el informetrimestral anterior desdeuna carpeta común(Declaración de informetrimestral)


Realización de etiquetado automático para la jurisdicción de SEC 12-1

Tabla 12-1 (Continuación) Realización del procedimiento de etiquetado automáticoen un informe de Disclosure Management



Apertura de un documentoen Disclosure Management

• Abra el informe deDisclosure Managementen Smart View MicrosoftOffice

• En el panel de SmartView, la carpeta de labiblioteca que acaba decrear está a disposiciónde los usuarios deDisclosure Management

• Amplíe la estructura decarpetas hasta ver eldocumento disponibletanto para los usuariosde DisclosureManagement como paralos usuarios de web deNarrative Reporting.

Apertura de un documentomaestro en DisclosureManagement

Trabajo con el gestor detaxonomías

Aspectos destacados de lagestión de taxonomías:

• Cargue y registre nuevastaxonomías.

• Refresque la lista detaxonomías.

Trabajo con el gestor detaxonomías

Vídeo acerca delregistro de taxonomías deXBRL en DisclosureManagement for NarrativeReporting Cloud.


El cambio de la taxonomíaafecta a todas lasasignaciones existentesasociadas en el informe.


Verificación de informaciónde entidad y documento enDisclosure Management

Cuando se etiqueta conXBRL, la información deentidad y documentoidentifica de maneraadecuada la compañía y elperíodo de la declaración.

Verificación de informaciónde entidad y documento enDisclosure Management

Etiquetado automático deetiquetas de nivel 1, 2, 3 y 4

Realice el etiquetadoautomático de etiquetas denivel 1, 2, 3 y 4 en undocumento maestro.

Etiquetado automático deetiquetas de nivel 1, 2, 3 y 4







Tabla 12-1 (Continuación) Realización del procedimiento de etiquetado automáticoen un informe de Disclosure Management



Realización del proceso deetiquetado automático enDisclosure Management

La operación de etiquetadoautomático se puede realizaren doclets individuales deldocumento maestro.

Esto permite la colaboraciónde varios usuarios quetrabajan en el informe. Laoperación solo funcionará enel documento maestro.

La misma operación no seconsidera una "mejorpráctica" cuando se trabaja enun nivel de doclet individual.

Etiquetado automático deceldas de tabla en un docletde Word

Revisión de asignaciones enun informe

El separador Revisar permitecomprobar todas lasasignaciones existentesrelevantes para el documentode Office.

Revisión de asignacionesConsulte el siguiente vídeode visión general acerca de laasignación de informes deDisclosure Management enNarrative Reporting Cloud.

Asignación deinformes de DisclosureManagement en NarrativeReporting Cloud.

Verificación de información de entidad y documento en DisclosureManagement

En el informe debe establecerse la información de entidad y documento. Estainformación define los parámetros necesarios para la generación adecuada de lasinstancias como, por ejemplo, Document Type , Entity Central Index Key, DocumentFiscal Period Focus, Document Fiscal Year Focus, Current Fiscal Year End Date ,Document Period End Date, Document Period Start Date, Document Effective Date(tipo de documento, clave de índice central de entidad, foco de período fiscal dedocumento, foco de año fiscal de documento, fecha de finalización de año fiscal actual,fecha de finalización de período de documento, fecha de inicio de período dedocumento, fecha efectiva de documento, respectivamente), entre otros conceptos deinformación de entidad y documento, con el fin de permitir la presentación correcta ala SEC.

Para verificar la presencia de información en la hoja de trabajo de información deentidad y documento, siga estos pasos:

1. Abra el informe de Disclosure Management en Smart View. Consulte Conexión aNarrative Reporting en Smart View.

2. Abra el documento maestro.

Verificación de información de entidad y documento en Disclosure Management






3. En la cinta Disclosure Management, seleccione Gestionar para abrir el Gestor deinformes de Disclosure Management.

4. En el gestor de informes de Disclosure Management, seleccione el doclet de la hojade trabajo Document Entity Information.

5. En el menú de acceso directo, haga clic en Abrir.

6. En el doclet de la hoja de trabajo Document Entity Information, seleccione unpunto de datos y, a continuación, verifique la información de variables en lainformación de documento y entidad.

7. Debe verificar la siguiente información de variables en la información de entidad ydocumento:

a. Document Type (si se trata de un documento 10-Q o 10K, o de otro documento)

b. Document Period End Date

c. Entity Central Index key

d. Current Fiscal Year End Date

e. Document Fiscal Period Focus

f. Document Fiscal Year Focus

g. Document Effective Date

Etiquetado automático del documento maestroDespués de registrar y cargar la taxonomía, puede continuar con el etiquetadoautomático en el documento maestro de Disclosure Management.

Antes de iniciar el proceso de etiquetado automático, debe asegurarse de que se hancomprobado todos los pasos de requisitos necesarios:

• Debe asegurarse de que se ha desbloqueado la edición de todos los doclets deWord.

• Debe asegurarse de que se han definido correctamente las opciones de formato enel nivel de informe como, por ejemplo, el formato de fecha o el formato denúmeros negativos.

• Antes de realizar el etiquetado automático se debe definir al menos un contexto.

Etiquetado automático del documento maestro


Nota:

Se recomienda validar las etiquetas una vez finalizado el proceso deetiquetado automático de cada doclet. Para validar los elementos que se hanetiquetado automáticamente, puede revisarlos con la funcionalidad existente.


Consulte el siguiente vídeo de visión general acerca de la asignación deinformes de Disclosure Management en Narrative Reporting Cloud.

-- Asignación de informes de Disclosure Management en NarrativeReporting Cloud.

Nota:

Una vez finalizado el proceso de etiquetado automático, se desbloquea laedición de los doclets que se seleccionaron para el etiquetado automático.Debe validar cada doclet antes del desbloqueo de la edición y, a continuación,refrescarlo en el documento maestro.

Etiquetado automático en el documento maestro de Disclosure Management enSmart View

Para etiquetar automáticamente el documento maestro de Disclosure Management,siga estos pasos:




4. Abra el documento maestro Disclosure Management en Smart View.

5. Haga clic en Etiquetado automático y, en el cuadro de diálogo Seleccionar doclet,seleccione Todos o seleccionar el doclet necesario de la lista y, a continuación, hagaclic en Aceptar. Se muestra el mensaje de confirmación "El etiquetado automático en eldocumento maestro Disclosure Management se ha realizado correctamente.".

Etiquetado automático del documento maestro




Nota:

La operación de etiquetado automático se puede realizar en el documentomaestro Disclosure Management. No obstante, tenga en cuenta que puestoque trabajar con doclets individuales activa la colaboración de varios usuariosque trabajan en el informe, es mejor etiquetar automáticamente docletscuando hay varios usuarios. Si un usuario bloquea la edición de un doclet deWord dentro del documento maestro y otro usuario realiza simultáneamenteel etiquetado automático en el documento maestro, puede que no sea posiblever el doclet con el bloqueo de edición en el cuadro de diálogo Seleccionardoclet.

Etiquetado automático de etiquetas de nivel 1, 2, 3 y 4Para etiquetar automáticamente etiquetas de nivel 1, 2, 3 y 4 en un documentomaestro, siga estos pasos:




4. Abra el informe de documento maestro Disclosure Management en Smart View.

5. Haga clic en Etiquetado automático y, a continuación, seleccione los docletsnecesarios para el etiquetado automático.

Etiquetado automático de etiquetas de nivel 1, 2, 3 y 4


6. Se muestra la petición de datos: "El etiquetado automático sobrescribirá los mapasexistentes. ¿Desea continuar? Haga clic en Sí.

7. Un vez finalizado el etiquetado automático, haga clic en Aceptar.

Ejemplo 12-1 Revisión de las etiquetas de nivel 1, 2 y 3

La SEC clasifica las etiquetas de nivel 1, 2 y 3 como etiquetas de bloque de texto.

Los elementos siguientes son tipos de bloque de texto:

• Nivel 1 - Bloques de texto

• Nivel 2 - Bloques de texto de política

• Nivel 3 - Bloques de texto de tabla

Las tablas no siempre se etiquetan con bloques de texto de tabla de nivel 3. Hay casosde uso en los que un declarante etiquetará una tabla con un bloque de texto de nivel 1o 2. El FASB recomienda asignar cada tabla a una única etiqueta de bloque de texto detabla: https://xbrl.us/guidance/tagging-table-text-blocks-with-multiple-tags/

La SEC ofrece reglas de validación de EFM específicas para bloques de texto, así como recomendaciones del personal.

El caso de uso de VISI es un estudio práctico sobre la aplicación adecuada de etiquetasde bloque de texto, según la guía del FASB y de la SEC:

Etiquetado automático de etiquetas de nivel 1, 2, 3 y 4


https://xbrl.us/guidance/tagging-table-text-blocks-with-multiple-tags/

https://www.sec.gov/info/edgar/edgarfm-vol2-v42.pdf

https://www.sec.gov/structureddata/FAQs

El bloque de texto de nivel 1 se asigna a todo el contenido de la sección Basis ofPresentation.

Los bloques de texto de nivel 3 se asignan al contenido de las secciones "Non-operating Income, net" y "Comprehensive Income", respectivamente.

En la taxonomía de VISI, los elementos relevantes se definen en los siguientes enlacesampliados:

Etiquetado automático de celdas de tabla en un doclet de WordDespués de registrar y cargar la taxonomía, y de configurar la información de entidady documento, puede continuar con el etiquetado automático de las tablas del doclet.

La operación de etiquetado automático se debe realizar en doclets individuales deldocumento maestro, ya que permite la colaboración de varios usuarios que trabajan enel informe. El etiquetado del documento maestro no se incluye entre las mejoresprácticas.

Antes de iniciar el proceso de etiquetado automático, debe asegurarse de que se hancomprobado todos los pasos de requisitos necesarios:

• Debe asegurarse de que se ha bloqueado la edición del documento o doclet deWord. El etiquetado automático bloqueará el doclet de Word, si no lo está ya. Eldoclet permanecerá bloqueado una vez que finalice el etiquetado automático. Seráel usuario el que se encargará de revisarlo y volver a desbloquearlo.

Etiquetado automático de celdas de tabla en un doclet de Word


• Debe asegurarse de que se han definido correctamente las opciones de formato enel nivel de informe como, por ejemplo, el formato de fecha o el formato denúmeros negativos.

• Debe asegurarse de que se ha incluido y se ha etiquetado correctamente lainformación de entidad y documento.

• Antes de realizar el etiquetado automático se debe definir al menos un contexto.

Nota:

Se recomienda validar las etiquetas una vez finalizado el proceso deetiquetado automático de cada doclet. Para validar los elementos que se hanetiquetado automáticamente, puede revisarlos con la funcionalidad existente.


Consulte el siguiente vídeo de visión general acerca de la asignación deinformes de Disclosure Management en Narrative Reporting Cloud.

Asignación de informes de Disclosure Management en NarrativeReporting Cloud.

Realización del etiquetado automático en el informe de Disclosure Managementen Smart View

Para realizar el etiquetado automático de las celdas de tabla de un doclet de Word,siga estos pasos:





5. Haga clic en Etiquetado automático.





13Opciones de configuración

En este capítulo se incluye información sobre las opciones de configuración deDisclosure Management.

Configuración de opciones de Disclosure ManagementSe pueden definir los siguientes tipos de opciones de Disclosure Management:

• Utilice las opciones de General para especificar la configuración de Publicar yVista previa, además de la configuración de proxy del editor de XBRL de Arelle.

• Utilice las opciones de XBRL para especificar la configuración de Asignación,Formato y Validación.

Opciones de publicación

Para aplicar opciones de publicación:

1. En la cinta Disclosure Management, seleccione Opciones y, a continuación,General.

Opciones de configuración 13-1

2. Para aplicar las opciones de publicación, haga lo siguiente:

• Incluir imágenes en paquetes XBRL publicados: seleccione esta opción paraincluir los archivos de imagen dentro del paquete XBRL e incluir lasreferencias adecuadas en los documentos XBRL. Desactive la opción paraexcluir los archivos de imagen del paquete XBRL y excluir todas lasreferencias de los documentos XBRL.

• Mejorar formato de tabla financiera: seleccione esta opción para corregirautomáticamente las alineaciones de tabla, incluidos los ajustes para lossímbolos de moneda y los números negativos.

• No notificar atributos 'id' en hechos generados: esta opción no permite quese muestren los atributos id para los hechos en xbrls.

• Rellenar el atributo 'decimal' con 'INF': esta opción permite rellenar, enhechos no monetarios o en todos los numéricos, el atributo 'decimals' con'INF'.

– Usar para todos los conceptos numéricos: el atributo 'decimals' de todoslos hechos numéricos se rellena con 'INF'.

– Usar para conceptos numéricos no monetarios: el atributo 'decimals' detodos los hechos numéricos no monetarios se rellena con 'INF'.


Opciones de vista previa

Para aplicar las opciones de vista previa:

Configuración de opciones de Disclosure Management



2. Seleccione Vista previa automática de documentos publicados para ver el visorde instancias inmediatamente tras la generación del informe.


Configuración de proxy de Arelle

Disclosure Management utiliza Arelle para validar las instancias y las taxonomíasXBRL. Arelle necesita acceso a Internet para realizar la validación. Si la red necesita unproxy para acceder a Internet, podrá introducir la información de proxy en estoscampos.


2. Seleccione una acción:

• El software de Arelle se instala como parte de la instalación de cliente deDisclosure Management, no es necesario descargarlo manualmente.

Durante el proceso de instalación deberá crear una carpeta con un nombreque no incluya espacios como, por ejemplo, Arelle2018 y, a continuación,apuntar a esa ubicación en el cuadro de diálogo Opciones de DisclosureManagement.



• Seleccione la opción para utilizar el servidor proxy de la configuración deinternet de Microsoft Windows, con el fin de usar la configuración delsistema por defecto para el proxy.

• Borre la opción para utilizar el servidor proxy de las opciones de internet deMicrosoft Windows e introduzca de forma manual la URL, el puerto, elusuario y la contraseña para conectarse a través del proxy elegido.


Opciones de XBRL

Las opciones de XBRL permiten especificar la configuración de asignaciones, formatoy validación.

Asignaciones

Se puede indicar a Disclosure Management que mantenga las selecciones de datoscomo valor por defecto para asignaciones futuras.

Para ello:

1. En la cinta Disclosure Management, seleccione Opciones y, a continuación,XBRL.

2. Active la opción que permite filtrar las asignaciones que se muestran en el panelde revisión. Opcional: si selecciona Activar filtrado en panel de revisión, seseleccionará por defecto Recuperar asignación en área seleccionada.

3. En Límite de lista de asignaciones en panel de revisión, agregue el rango denúmeros permitido (rango de 200 a 4000) en el panel de revisión.




Formato

La opción de formato permite definir una fuente por defecto para los documentos deasignación de XBRL.

Para utilizar fuentes por defecto:

1. En la cinta Disclosure Management, seleccione Opciones y, a continuación,XBRL.

2. Seleccione Fuente por defecto y, a continuación, elija la fuente del menúdesplegable.

Validación

Disclosure Management ofrece la opción de ejecutar la validación de mejores prácticasde XBRL de SEC. Además de las reglas de validación obligatorias para el envío deSEC, Disclosure Management ofrece las mejores prácticas, que ayudan al usuario acrear informes en XBRL de mayor calidad, si bien no son obligatorias para el procesode envío de SEC.

Seleccione Incluir mejores prácticas de SEC en validación de XBRL de SEC paraactivar la validación de mejores prácticas de XBRL de SEC.

Revisión del nombre de archivo generado y el título de informe de iXBRLLa entidad reguladora sudafricana (CIPC) exige que el título de los archivos iXBRLsiga un formato determinado para presentarlos; por lo tanto, puede revisar y gestionarla información de Título de informe y Nombre de instancia XBRL.


Para definir las propiedades del informe:

1. En la cinta Disclosure Management, seleccione Propiedades y, a continuación,General.

2. En Nombre de instancia XBRL, introduzca la información de la instancia XBRL.

3. En Título de informe, introduzca un nombre para el informe.

4. Opcional: seleccione un idioma en la lista desplegable de Idioma de informe.

Nota:

En algunas jurisdicciones es necesario que el atributo xml:lang especifique laconfiguración regional de una etiqueta o instancia. El atributo ‘xml:lang’ en la raíz deldocumento de instancia indica en qué idioma se ha preparado el informe. Cada hechode texto etiquetado debería tener un atributo ‘xml:lang’ cuyo valor se corresponda conel idioma del texto en el contenido de una etiqueta. Cada hecho de texto etiquetadodebería tener un atributo ‘xml:lang’ que se asigna al hecho o se hereda, por ejemplo, delelemento raíz. Su valor debe corresponderse con el idioma del texto en el contenido deuna etiqueta. Puede especificar la configuración regional por defecto como se indica enla imagen siguiente. No obstante, el valor por defecto se puede sobrescribir en el nivelde asignación, en el panel Revisión de la IU de la herramienta de asignación.

5.



6. En Suprimir valor de hecho, introduzca un valor.

Puede introducir un juego de valores separados por comas. Por ejemplo, "-", "0" o"en blanco" indica al sistema que debe ignorar este valor al generar un hecho.




14Realización de tareas administrativas

El usuario debe tener el rol de administrador de informes o de administración debibliotecas para poder realizar estas tareas:

• Otorgamiento de acceso a documentos maestros y doclets

• Actualización de caché HTTP

Otorgamiento de acceso a documentos maestros y doclets

El acceso a documentos maestros y doclets se otorga mediante listas de control deacceso (ACL). Se pueden definir los siguientes permisos:

• Ver

• Administrar

Nota:

El control de acceso de la biblioteca del cliente web de Narrative Reporting nose utiliza para definir los permisos para artefactos de Disclosure Management.En su lugar, se otorga acceso a los documentos maestros y a los docletsmediante el Explorador en la extensión de Smart View de DisclosureManagement.

Para otorgar acceso a un documento maestro o doclet:

1. En el Explorador, seleccione un documento maestro o un doclet.

2. Haga clic en Propiedades.

3. Haga clic en el separador Permisos.

4. Utilice el cuadro Buscar para localizar al usuario al que desee otorgar el acceso.

5. Haga clic en para agregar al usuario a la ACL.

6. Seleccione los permisos que quiera otorgar al usuario.

Las listas de control de acceso no se propagan. Por ejemplo, si aplica una ACL en undocumento maestro, no se propaga a los doclets. Las ACL en Disclosure Managementsolo se aplican a artefactos como doclets y documentos maestro. No se aplican ainformes.

Realización de tareas administrativas 14-1

Actualización de caché HTTP

Disclosure Management se empaqueta con las siguientes taxonomías base:

• PCGA de EE.UU. 2019






• ESEF 2017

• IFRS 2016

• IFRS 2013

• IFRS 2012

• Taxonomías de la extensión colombiana: Información relativa a las taxonomías dela extensión colombiana.

No obstante, cuando se publiquen nuevas versiones de la taxonomía base o sesoporten nuevas jurisdicciones, la taxonomía base empaquetada podría no contenerestas incorporaciones. Si intenta registrar una taxonomía que hace referencia a unataxonomía base que no está empaquetada actualmente, se mostrará un error. Consulte Figura 1




Figura 14-1 Error por falta de taxonomía

En tales casos, deberá utilizar una utilidad de línea de comandos para actualizar lacaché de HTTP con la taxonomía que falta. Utilice los siguientes procedimientos paraensamblar una caché de HTTP actualizada y cargarla en el servidor.

Descarga de la utilidad:

1. Desde la página inicial de Narrative Reporting, seleccione la flecha desplegableque aparece junto al nombre; elija Descargas y, a continuación, Utilidad detransferencia de archivos.

2. Descomprima eprcsctl.zip. Debe tener dos entradas:

• eprcsctl.exe

• folder jre<version>

Ensamblaje del archivo zip de caché de HTTP:

Nota:

Debe tener acceso a Internet y tener instalado el procesador XBRL de Arellepara completar este procedimiento.

1. Desde Arelle, seleccione Archivo y, a continuación, Abrir en el punto de entradade la taxonomía que desee cargar.

Nota:

La descarga de la taxonomía se puede prolongar durante varios minutos.

2. Cuando haya finalizado la descarga de las taxonomías dependientes, seleccioneMenú, Herramientas y la caché de gestor de internet para acceder a la ubicaciónen la que se guardan los archivos.

Realización de tareas administrativas 14-3

3. Vuelva a comprimir el archivo HTTP como http.zip.

Carga del archivo de caché en el servidor:

1. Abra un símbolo del sistema y acceda al punto donde se ha descargado la utilidadde línea de comandos.

2. Ejecute eprcsctl.exe. Deberá especificar tres parámetros:

• operation: siempre debe ser update_dm_http_cache.

• server: URL del servidor donde se realizará la carga.

• uploadFile: ubicación local del archivo de caché HTTP que se cargará.

Ejemplo: C:\eprcsctl.>eprcsctl.exeoperation=update_dm_http_cache server=http://myserver.com:9100/ uploadFile=C:\eprcsctl\http.zip

Instalación de la aplicación de Arelle para XBRL

El software de Arelle se utilizará para ver la instancia de generación de informe XBRL.También se puede realizar validación XBRL básica.

Nota:

El software de Arelle se instala como parte de la instalación de cliente deDisclosure Management, no es necesario descargarlo manualmente.

Nota:

Deberá crear una carpeta con un nombre que no incluya espacios como, porejemplo, Arelle2018 y, a continuación, apuntar a esa ubicación en el cuadro dediálogo Opciones de Disclosure Management. Consulte Configuración deopciones de Disclosure Management


15Consejos y solución de problemas

En este capítulo se incluye información general sobre diversos errores comunes que sedetectan con Disclosure Management.

Preguntas frecuentes generalesEn la siguiente sección se incluye una lista de las preguntas frecuentes, consejos einformación para la solución de problemas:

Pregunta: ¿por qué se queda suspendida la validación o tarda tanto tiempo enfinalizar?

Respuesta: Disclosure Management utiliza Arelle para validar las taxonomías desde eldiseñador de taxonomías y las instancias XBRL de SEC. Puede que deba configurar losvalores de proxy para Arelle. Consulte Configuración de proxy de Arelle

Pregunta: ¿por qué Arelle no se conecta a internet si la configuración de proxy escorrecta?

Respuesta: puede que deba actualizar la caché de HTTP. Siga estos pasos:


• Póngase en contacto con soporte de Oracle para obtener un archivo ZIP quecontenga la caché de HTTP y, a continuación, descomprima los archivos en: <%USER_HOME%>\AppData\Local\Arelle\cache

• Siga estos pasos para crear un archivo ZIP que contenga la caché de HTTP:

a. En un PC con acceso a internet, instale el cliente de la extensión de SmartView para Disclosure Management.

b. Ejecute arelleGUI.exe, ubicado en <%USER_HOME%>\AppData\Roaming\Oracle\SmartView\extensions\Bin\E632A1C1-B3D4-4941-80F3-8C9E83747BE7\Release\Arelle

c. Abra la instancia de la taxonomía o la instancia de XBRL en Arelle.

d. Después de abrir la taxonomía o la instancia de XBRL, comprima laubicación:<%USER_HOME%>\AppData\Local\Arelle\cache.

e. Descomprima el fichero zip del paso d en: <%USER_HOME%>\AppData\Local\Arelle\cache.

2. Una vez actualizada la caché de HTTP, realice estos pasos para configurar el valorde trabajo fuera de línea como verdadero:

a. Acceda a <%USER_HOME%>\AppData\Local\Arelle

Consejos y solución de problemas 15-1

b. Abra config.json con un editor de texto como, por ejemplo, Notepad++(se recomienda por el plugin de formato de JSON).

c. Agregue la sentencia "workoffline": true, como en el siguiente ejemplo:

"proxySettings": [false,"www-proxy.us.oracle.com","","",""],"workOffline": true,

Pregunta: ¿por qué no puedo ver el separador de Disclosure Management en OracleSmart View for Office?

Respuesta: primero, asegúrese de que ha descargado y activado las extensiones paraDisclosure Management. Consulte Instalación de Disclosure Management.

Si ya ha comprobado que se han activado las extensiones correctas y el separador deDisclosure Management sigue sin mostrarse en Smart View, la causa puede ser laexistencia de líneas en blanco en la caché de Contadores del registro de Windows. Paracorregir el problema, realice las siguientes acciones:

1. En el escritorio, haga clic en Iniciar y, a continuación, escriba cmd sin pulsar Intro.

2. Haga clic con el botón derecho en cmd.exe y seleccione Ejecutar comoadministrador.

3. En el símbolo del sistema, escriba lodctr /r.

4. Reinicie la máquina de Windows y compruebe que el separador de DisclosureManagement se muestra correctamente.

Pregunta: ¿cómo se eliminan las etiquetas duplicadas?

Respuesta: una vez publicada la instancia XBRL, valide el XBRL básico en Arelle.Haga clic en Herramientas y, a continuación, en Validación.

Nota:

Las etiquetas se pueden validar mediante Arelle o mediante la presentacióncon el organismo regulador.

Los resultados de la validación de XBRL de alto volumen se muestran de la siguientemanera:

Preguntas frecuentes generales


Las etiquetas pueden aparecer duplicadas por varios motivos:

• Aparece el mismo concepto en dos o más hojas de trabajo distintas. Estaincidencia podría evitarse si se etiqueta cada hoja y se valida una única hoja detrabajo a la vez. Sin embargo, si se publica un libro de trabajo completo y sedispone del mismo concepto en dos o más hojas de trabajo, la validación podríamostrar advertencias para los conceptos duplicados.

Por ejemplo: la celda C27 de la hoja de trabajo 310000 contiene un concepto, queaparece también en la hoja de trabajo 410000, en la celda C3.

Para corregirlo: elimine la etiqueta de una de las celdas.

• Las dimensiones no se han etiquetado en una tabla de red. En este caso, podríanobtenerse muchas etiquetas duplicadas, ya que los mismos puntos de datos para



el concepto en una columna serían c-equal y u-equal para el mismo conceptode otra columna.

Para corregirlo: etiquete DIM en la cabecera de la tabla.

• Los totales que representan un concepto están etiquetados y existen redes en lasque dicho concepto aparece en varias tablas.

Para corregirlo: etiquete el concepto solo en la primera tabla.

• El principio y el final del período se encuentran etiquetados en el mismo contexto.Si las celdas se etiquetan con el mismo contexto, las filas completas seránduplicados de otras.

Pregunta: ¿cómo se puede buscar y corregir una asignación de contexto que falta?

Respuesta: una vez publicada la instancia XBRL, valide el XBRL básico en Arelle.Haga clic en Herramientas y, a continuación, en Validación.

Nota:

Las etiquetas se pueden validar mediante Arelle o mediante la presentacióncon el organismo regulador.

Si el usuario ha olvidado etiquetar una región de celdas con un contexto válido, podríadetectar que falta la entidad para una o más asignaciones; el informe de validaciónrepresentaría dicha celda como UNKNOWN (desconocida).

Los resultados de la validación de XBRL de alto volumen se muestran de la siguientemanera:



El usuario puede determinar qué asignaciones prefiere corregir, haciendo clic en elhiperenlace de la tabla del informe de validación.

Para eliminar esta incidencia de asignación, deberá volver a la hoja de trabajo eidentificar un contexto válido para etiquetar, a continuación, una región de celda. Acontinuación, deberá volver a publicar la hoja de trabajo. Deberá configurar todos loscontextos de información de entidad de documento con una entidad, de tal forma queel informe de validación no contenga entidades marcadas como UNKNOWN.

Pregunta: ¿se pueden fusionar celdas del mismo tipo?

Respuesta: no está permitido fusionar celdas. Como solución alternativa, podránfusionarse si existen pocas celdas adyacentes que no están etiquetadas y se quedanvacías. Por ejemplo, observe las imágenes de la red 818000.

Antes de fusionar las celdas.

Después de fusionar las celdas.



Pregunta: ¿qué sucede a las etiquetas existentes cuando se suprime el elemento depropiedad de la información de documento y entidad (DEI)?

Respuesta: la etiqueta existente deja de ser válida; la celda podría no generar un puntode datos adecuado. Como alternativa, deberá volver a etiquetar la celda como unaetiqueta de contexto o unidad válida.

Pregunta: ¿qué sucede si se aplica una etiqueta a una celda y, a continuación, se aplicaotra etiqueta distinta a la misma celda o a un rango de celdas?

Respuesta: podría obtenerse el cuadro de diálogo de sustitución.

Si se hace clic en Sí, se verá la lista de etiquetas aplicadas dentro de dicho rango deceldas.



En el cuadro de diálogo aparecen algunas celdas que contienen Etiquetas de datos,otras que contienen Etiquetas de cabecera como, por ejemplo, Concepto, Contexto yUnidad, y otras que se han etiquetado como Principio de tabla.

El símbolo indica que el valor puede tener cualquiera de las opciones: nulo,marcado o desmarcado.

Si se hace clic en Aceptar, las etiquetas con la casilla de control de tres estadosmarcada desaparecerán de la hoja de trabajo.

Pregunta: ¿cómo se realiza la renovación para la presentación del siguiente trimestre?

Respuesta: al renovar la presentación del siguiente trimestre, acceda al cuadro dediálogo de DEI y, a continuación, cambie la fecha de contexto a la siguiente fecha depresentación.

En la presentación del siguiente trimestre se pueden utilizar los mismos nombres decontexto (por ejemplo: I_currentQuarter y D_currentYear). Se puede cambiarsolo la fecha y reutilizar el nombre de contexto.



Pregunta: ¿cuándo se realiza la "sustitución de contexto"?

Respuesta: la "sustitución de contexto" se puede realizar para estas dos opciones:

• Sustitución de contexto para celdas de datos particulares

Si necesita un contexto distinto en una fila o celda particular, deberá realizar lasustitución de contexto para dicha fila o celda concretas.

• Sustitución de contexto para varias columnas de períodos en la cabecera

Si necesita un contexto distinto en las columnas, deberá realizar la sustitución decontexto para cada celda.

Pregunta: ¿cómo se comprueban y corrigen las incoherencias de cálculo de los valoresasignados?

Respuesta: para comprobar y corregir las incoherencias de cálculo, puede realizar lossiguientes pasos:

• Tras publicar el informe, seleccione el trabajo finalizado y haga clic en .

• Guarde el informe publicado en una carpeta local.



• Extraiga la carpeta comprimida. Desplácese a la carpeta de informes. Abra elarchivo HTML y revise los rastreos de los cálculos.

• Si faltan valores asignados, los valores resaltados muestran un fondo amarillo.Abra el documento de instancia de XBRL en Arelle y revise la tabla de hechos. Enella deben aparecer todos los valores de Total calculados.

• Para que se muestren los valores asignados, debe ampliar y desplazarse hacia laderecha.

• Abra el informe de validación y compruebe la precisión del HTML. Si existenincoherencias de cálculo, las celdas resaltadas se muestran con el mensaje deadvertencia.



• Puede intentar corregir las incoherencias de cálculo para eliminar los valores deTotal del rastreo de cálculo y los mensajes de incoherencia del informe devalidación.

Realización del procedimiento de etiquetado automático en un informe de DisclosureManagement

El usuario final puede utilizar la función de etiquetado automático para etiquetarvalores de nivel 4 en tablas de Word. En primer lugar, el usuario debe etiquetarmanualmente la sección DEI de información de entidad y documento creada en undocumento Excel oculto, así como la tabla objetivo del documento Word con laetiqueta de bloque de texto de tabla de nivel 3 correspondiente. En algunos casos, laaplicación puede mostrar etiquetas de nivel 4 correctas si existe un > 60% deprobabilidad de coincidencia con la etiqueta de bloque de texto de tabla de nivel 3seleccionada. Si el usuario selecciona la etiqueta de tabla de nivel 3 incorrecta, esposible que algunos valores no se etiqueten de manera adecuada. Antes de lapresentación al organismo regulador, el usuario debe asegurarse de que se utiliza laetiqueta de bloque de texto de tabla de nivel 3 correcta, para una declaración precisa.

Pregunta: en la tabla no se asignan algunas celdas, ¿por qué?

Respuesta: antes de realizar el etiquetado automático de las celdas de nivel 4 en latabla se deben cumplir las siguientes reglas:

• El usuario debe etiquetar la descripción de red de nivel 3 de manera que coincidalo máximo posible con la descripción de red del nivel 4. El proceso o algoritmo deetiquetado automático selecciona para su análisis las cinco redes superiores denivel 4.

• La estructura de árbol del nivel 4 debe coincidir estrechamente con la estructurade árbol de la tabla del documento, de modo que el algoritmo pueda alinear yestablecer las coincidencias con los artefactos de la tabla del documento como, porejemplo, etiquetas, desfase de fila, desfase de tabulador, etcétera. Lo mismo debesuceder con los artefactos del árbol de red como, por ejemplo, etiquetas, orden dehermanos, profundidad del árbol, etcétera. La probabilidad de coincidencia debeser mayor o igual que 60%.

• Toda la información que se identifica como un concepto o una dimensión de nivel4 debe incluirse dentro de los límites de la tabla. Esto implica que, cuando unusuario aplica una etiqueta de nivel 3, el rango de selección debe estar delimitadoa la tabla; a continuación, el usuario debe incluir una línea en blanco por encima opor debajo de la tabla.

Se recomienda utilizar la estructura de tabla de una declaración genérica, que se puedeusar varias veces. El usuario debe saber qué representa la tabla, cuál es la etiqueta debloque de texto de tabla de nivel 3 correcta y cómo aplicar la etiqueta.



La tabla que aparece una vez en una declaración es por lo general estándar en PCGAde EE.UU., que contiene la etiqueta de nivel 3.

Se puede crear una tabla única para divulgaciones específicas de compañía. Se puedeconsultar la estructura de taxonomía base y buscar conceptos asociados de una tabla.

Pregunta: en la tabla no se asigna la columna completa, ¿por qué?

Respuesta: esto puede suceder si existe una fecha en la cabecera de columnacombinada con una celda fusionada de un elemento principal.

En la imagen siguiente, no se etiquetarán las celdas de la columna May 21, 2013,porque la celda May, 31, 2013 está situada debajo de Intangible Assets, Gross, que esun elemento principal fusionado. Sin embargo, sí se asignarán las celdas situadasdebajo de Additions.



Pregunta: en la tabla no se asigna la fila completa, ¿por qué?

Respuesta: esto puede suceder si las cabeceras de fila contienen una combinación dedimensiones y elementos principales; solo se asigna el elemento principal.

En la imagen siguiente, las tres últimas filas son los elementos principales y seasignarán.



Trabajo con Disclosure Management para Narrative Reporting€¦ · incluye ampliaciones de...

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