Teknik Audit Dan Verifikasi

8/18/2019 Teknik Audit Dan Verifikasi

1/23

Lat.Damping Audit Internal 1


2/23

Survei /audit

pengujian sistimatik dan independen untukmenetapkan apakah lembaga telahmemenuhi persyaratan yang telah

ditetapkan (……)Audit internal

Audit Eksternal

Audit Intrinsik



3/23

Internal lembaga- melihat kekurangan sistem- evaluasi

- menilai kesiapan- mendorong pemeliharaan danpelaksanaansistem

Eksternal lembaga◦ Memenuhi persyaratan standar◦ Memenuhi persyaratan badan

sertifkasi◦ Memnuhi undang-undang◦ Memenuhi persyaratan yang ditetapkan

pelanggan Lat.Damping Audit Internal 3


4/23


SIKLUS

PERENCA

NAAN

ANALISIS

HSL


5/23

Perencanaan!ntak "engan Auditee# $embaca "an $empelajari Standar-

riteria$embaca "an $empelajari %eri&kasiPersyaratan Sebagaimana "lm Pernyataan

%eri&kasi $enyusun "a'tar/Panduan Pertanyaan $enyusun ceklis



6/23

Pelaksanaan# analisis dan penilaianpelaksanaan

bertemu dengan auditee penjelasan tujuan audit, cara dan proses

pengaturan melakukan pengumpulan bukti

analisis dan penilaian melakukan verifkasi menyusun hasil temuan,

membuat penilaian, merekap



7/23

Pelap!ran hasil- meliputi

- maksud dan tujuan audit- rincian : nama auditor, tanggal dan hari

audit dilakukan- rekapitulasi hasil temuan

- hasil penilaian

- rekomendasi perbaikan/

rencana tindakan- kesimpulan tim audit

- tanda tangan auditor



8/23

ntuk mengumpulkan bukti-bukti apakah yangharusnya

dilakukan benar-benar dilakukan*

Apa yang diperiksa/diveri&kasi *- "!kumen "!kumen dasar# telusur# pendukung#- Alat-alat- +ahan-bahan

- ,rang-!rang- Pr!duk/!utput- Pr!ses kegiatan



9/23

$empelajari dan memahami pernyataanveri&kasi

$engidenti&kasi alat veri&kasi/bukti

d!kumen# pengetahuan# tempat ataupr!ses $enentukan met!de pembuktian $engumpulkan bukti

lari&kasi dengan ceklis/instrumen $erekap hasil



10/23

AA.A0A$erupakan salah satu teknik veri&kasi yang sering

dipakai

Adalah cara sese!rang untuk menc!ba

mendapatkan keterangan/in'!rmasi ataupendirian sese!rang secara lisan dari se!rangin'!rman dengan cara bercakap-cakapberhadapan muka dengan !rang tersebut



11/23

1al-hal penting dlm kegiatan 2a2ancara- datang tepat 2aktu- memperkenalkan diri

- utarakan maksud dan tujuan

- menyiapkan panduan 2a2ancara- menimbulkan pertanyaan

- catat hal yang penting

- setelah selesai berikan kesempatan untuk

k!mentar dari hasil 2a2ancara#- ucapkan terima kasih



12/23

3akt!r penentu dlm2a2ancara

a2ancara dengan !rangyang tepatPersiapan diri dengan baik!ndisi saat 2a2ancaraSesuaikan gaya 2a2ancara



13/23

P!int-p!int yang perlu diingat- berbicaralah kepada yang mengerjakan

- berbicaralah dengan bahasa intervie2

- berbicaralah dengan jelas- perjelaslah pertanyaan bila tdkdimengerti

- jangan membingungkan ajukan

pertanyaan satu-persatu- kembali kepertanyaan yang tidakterja2ab



14/23

45 Persiapan aancara:- apakah tujuan aancara!

- berapa lama aktu yg akan dipergunakan !

- apakah yang diktehui tentang materi yang

akanditanyakan dlm aancara: aturan,

dokumen atau pedoman

- apa yang sdh kita ketahui tentang orangyang akan diaancarai

- pendekatan apa yang akan /tepat kita pakai

- menyiapkan bahan, alat "#$, pertanyaan/panduan%



15/23

65 $asuk dalam kegiatan2a2ancara

- memperkenalkan diri

- memperbaiki situasi

- membuka hubungan

- menjelaskan tujuan 2a2ancara



16/23

&% Proses pelaksanaanaancara mengajukan:

a% bertanya- terbuka atau tertutup- spesifk - re'ekti(

- mengarahkan- hipotesis- perilaku- mendengarkan dan mengamati

b% Pernyataanc% )angkumand% *atatan /tulisan



17/23

+%elesai aancara:

- menjelaskan baha

aancara telah selesai- menjelaskan bila masih ada

kekurangan mungkin

masih akan adaaancara

- mengucapkan terima kasih



18/23

Etika dalam aancara: jangan melakukan aancara pasa saat

sibuk mulailah dengan memperkenalkan

diri,menjelaskan tujuan dan cara tunjukkan sikap ramah,sopan, dan sabar jangan memberikan komentar,tanggapan yg

tdk baik terhadap bersabar dengan keingin tahuan mereka,

berilah jaaban yang tepat dan jelas selalu diingat anda me aancara bukan

mengajar

catatlah semua in(ormasi yang anda dengar sebelum menyudahi cek kembali pertanyaan

dan jaaban



19/23

Adalah kegiatan untuk menguji suatu(!bjek) dengan mempergunakan semuaindra terhadap suatu !bjek#individu#kel!mp!k atau peristi2a dengantujuan untuk menggambarkannya

terstruktur partisipati' Apa yang di!bservasi *

- penataan ruangan- pr!ses pelayanan - penempatan rambu/petunjuk ruangan / peringatan/in'!rmasi- hal lain apa yang perlu di!bservasi * "iskusikan dlmkel!mp!k



20/23

langkah penting dalam !bservasi- pelajari instrumen

- menentukan apa saja yang akandi!bservasi

- tentukan jenis !bservasi

- susun instrumen/panduan!bservasi- lakukan !bservasi sesuai tujuan- tandai apa yang anda lihat/terjadi



21/23

al-hal penting dalam observasi:

Pilih pengamat Persiapan pengamat : melatihteknik

mengamati,instrumen,hasil $esesuaian antara intrumenpengamatan dengan tujuanpengamatan atau dengan

objek yang diamati



22/23


Diskusi

1. Frmat AI.5! a. "indakan per#aikan$

2. Frmat AI.5.#. "indakan %en&ega'an$

3. Frmat AI.6. Lg (tatus )asil AuditInternal


23/23

Lat DampingAudit Internal 23

Teknik Audit Dan Verifikasi

Documents

Transcript of Teknik Audit Dan Verifikasi