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CUADRO Nº 1BALANCE AL 31/12/2001ACTIVO US$ US$
CORRIENTE
CAJA Y BANCO 2,000CUENTAS POR COBRAR 8,000INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS 3,000 PRODUCTOS EN PROCESO 2,000 PRODUCTOS TERMINADOS 3,500 8,500
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 18,500
FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPO 25,000 (-) DEPRECIACION ACUMULADA -8,000 17,000
TOTAL ACTIVOS 35,500
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO CIRCULANTECUENTAS POR PAGAR 10,000DOCUMENTOS POR PAGAR 8,800IMPUESTOS POR PAGAR 1,500PROVISION BENEFICIOS SOCIALES 5,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 25,300
CAPITALCAPITAL SOCIAL 7,000SUPERAVIT 3,200
TOTAL PATRIMONIO 10,200
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 35,500
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CUADRO Nº 2 MAYORIZACION DE LAS CUENTAS
CAJA Y BANCO CUENTAS POR COBRAR INVENT.MATER.PRIMA INV.PROD.PROCESO (S) 2,000 800 (1) (S) 8,000 (S) 3,000 6,000 ( 2) (S) 2,000 16,900 (9)(10) 25,920 1,500 (5) (10) 6,480 (1) 8,000 ( 2) 6,000(11) 2,000 1,000 (6) (3) 2,000(18) 10,620 300 (7) (4) 2,000
3,000 (14) (5) 6006,000 (15) (6) 7001,500 (16) (8) 3,600
10,500 (17)
(S) 15,970 (S) 14,480 (S) 5,000 (S) 1,300
INV.PROD.TERMINAD. MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIA.ACUMULADA CUENTAS X PAGAR (S) 3,500 17,864 (11) (S) 25,000 3,000 (12) (13) 1,500 8,000 (S) 10,000 (S)(9) 16,900 3,000 (3) 7,200 (1)
(S) 2,536 (S) 22,0009,500 (S) 17,200 (S)
DOCUMENTOS.X.PAGAR IMPUEST.X. PAGAR PROVIS.BENEFIC.SOCIALES CAPITAL SOCIAL(15) 5,000 8,800 (S) (16) 1,500 1,500 (S) 5,000 (S) 7,000 (S)
1,967 (25) 6,000 (8)
3,800 (S) 1,967 (S) 11,000 (S) 7,000 (S)
UTILIDAD RETENIDA SUELDOS POR PAGAR ALQU.PAG.POR ADELANTADO VENTAS 3,200 (S) 2,000 (4) (7) 300 (19) 32,400 32,400 (10)
4,589 (27)
7,789 (S) 2,000 (S) (S) 300 0 (S)
COSTO DE VENTAS GAST.VTAS & ADMIST INGR. NETO VENTA ACTIVO IMPUES.S/RENTA(11) 17,864 17,864 (20) (3) 1,000 7,600 (21) (12) 3,000 2,000 (11) (25) 1,967 1,967 (26)
(5) 900 (22) 500 1,500 (13)(6) 300(8) 2,400
(14) 3,000
(S) 0 (S) 0 0 (S) (S) 0
GASTOS FINANCIEROS INGRESOS FINANCIEROS UTIL.NET.D/IMPTOS.(15) 1,000 1,000 (23) (17) 10,500 10,620 (18) (20) 17,864 32,400 (19)
(24) 120 (21) 7,600 500 (22)(23) 1,000 120 (24)(26) 1,967 (27) 4,589
(S) 0 0 (S) - (S)
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CUADRO Nº 3 CALCULO DEL COSTO DE VENTAS
Cantidad Cunitario Total US$
Ii 3,500 1 3,500
Producción 15,000 1.13 16,900
If 2,300 1.10 2,536
Salidas 16,200 1.10 17,864
CUADRO Nº.4
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIASPARA EL PRIMER TRIMESTRE DE 2002 US$
VENTAS 32,400 (-)COSTO DE VENTAS 17,864UTILIDAD BRUTA 14,536 (-)GASTOS VENTA ADMINISTRACION 7,600 (-)GASTOS FINANCIEROS 1,000UTIL.NET.OPERACION 5,936(+)INGRESOS FINANCIEROS 120 (+)INGR. NETO VENTA ACTIVO 500UTILID.NETA A/IMPUESTOS 6,556 (-)IMPUESTO SOBRE RENTA 1,967UTILIDAD NETA D/IMPUESTOS 4,589
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CUADRO Nº 5BALANCE AL 31/03/2002ACTIVO US$ US$
CORRIENTE
CAJA Y BANCO 15,970CUENTAS POR COBRAR 14,480INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS 5,000 PRODUCTOS EN PROCESO 1,300 PRODUCTOS TERMINADOS 2,536 8,675
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 39,125
ALQU.PAG.POR ADELANTADO 300
FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPO 22,000 (-) DEPRECIACION ACUMULADA -9,500 12,500
TOTAL ACTIVOS 51,925
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO CIRCULANTECUENTAS POR PAGAR 17,200DOCUMENTOS POR PAGAR 3,800IMPUESTOS POR PAGAR 1,967SUELDOS POR PAGAR 2,000PROVISION BENEFICIOS SOCIALES 11,000TOTAL PASIVO CORRIENTE 35,967
CAPITALCAPITAL SOCIAL 7,000SUPERAVIT 7,789
TOTAL PATRIMONIO 14,789
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 50,756