Situac. Financ. Fac. C. Humanas

8/10/2019 Situac. Financ. Fac. C. Humanas

1/20

FACULTAD DE CIENCIAS HUMANAS

FONDO ESPECIAL

Octubre 17 de 2014


2/20

ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL

Unidad de Gestin General -Unidades Especiales

FACULTAD

NACIONALSEDE

FACULTAD DE CIENCIAS HUMANASUNIDAD ADMINISTRATIVA Ing. JORGE ENRIQUE CRUZ M.

Unidad de Gestin General

1. Nivel Central

2. Fondos Especiales

Unidades Especiales


3/20

SISTEMA PRESUPUESTAL DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL


Objeto: El sistema presupuestal consolida las herramientas necesarias para lograrel equilibrio entre los ingresos y los gastos pblicos que permitan la sostenibilidadde las finanzas de la Universidad en el mediano plazo, la asignacin de los recursosde acuerdo con las disponibilidades de ingresos y las prioridades de gasto y lautilizacin eficiente de los recursos en un contexto de transparencia.

Plan de inversiones. Es elinstrumento que contiene laproyeccin de los recursospara la financiacin de losproyectos prioritarios deinversin que constituyen elplan de accin institucional, elcual, a su vez, materializa el

Plan global de desarrollo.

Plan financiero. Es un

instrumento de planificacin ygestin financiera de laUniversidad Nacional deColombia, que contiene lasproyecciones de los ingresos,gastos, dficit y su financiacincompatibles en el tiempo, parauna adecuada ejecucin de losgastos de funcionamiento,inversin y servicio de ladeuda, a travs de lospresupuestos y de susrespectivos flujos de fondos.

Presupuesto anual. Elpresupuesto anual lo componeel estimativo de ingresos ygastos de funcionamiento,inversin y servicio de ladeuda que se espera ejecutaren una vigencia fiscal y lasdisposiciones generales parauna correcta ejecucin del

presupuesto en la UniversidadNacional de Colombia.


4/20

PRESUPUESTO DE INGRESOS


INGRESOS CORRIENTES: a. Recursos propios. Son ingresos que se

generan en desarrollo de las actividadespropias de la Universidad Nacional deColombia, provenientes de las actividades deformacin, investigacin y extensin, o envirtud de funciones adicionales que le hayansido asignadas.

b. Aportes. Corresponden a aportes de lanacin para la financiacin de los gastos defuncionamiento, servicio de la deuda,inversin y para atender la concurrencia delpasivo pensional. Igualmente, refiere losaportes provenientes del ordendepartamental, municipal y otros que

gestione la Universidad Nacional deColombia para su normal funcionamiento ydesarrollo, cuya naturaleza jurdica definidapor la autoridad competente no sea la decontribucin parafiscal.

RECURSOS DE CAPITAL:

Son recursos extraordinarios que recibela Universidad Nacional de Colombiacomo resultado de las operacionescontables y presupuestales o de las

actividades no directamenterelacionadas con sus funcionesmisionales, y que pueden provenir de:

Rendimientos Financieros Recursos del Balance Donaciones y recursos de crdito con

vencimiento mayor a un ao, deacuerdo con el cupo autorizado.


5/20

PRESUPUESTO DE GASTOS


1. Gastos de funcionamiento.Son apropiaciones presupuestales para atender los compromisos para actividadesmisionales, administrativas, tcnicas y operativas que se requieren para el funcionamiento de la UniversidadNacional de Colombia. Se dividen en gastos de personal, gastos generales, transferencias y gastos de operacincomercial.

a. Gastos de personal. Son los gastos que debe hacer la Universidad Nacional de Colombia como contraprestacinde los servicios personales que recibe en el marco de una relacin laboral, contractual o de cualquier tipo devinculacin que la Universidad determine.

b. Gastos generales. Son los gastos destinados a la adquisicin de bienes y servicios necesarios para apoyar elfuncionamiento de la Universidad Nacional de Colombia y el pago de los impuestos, tasas y multas a que est

sometida legalmente. c. Transferencias. Son los gastos que efecta la Universidad Nacional de Colombia con fundamento en un mandato

legal y que no exigen contraprestacin por parte de quienes la reciben. De igual forma, involucra las apropiacionesdestinadas a la previsin y seguridad social, cuando la Universidad Nacional de Colombia asume directamente laatencin de la misma.

d. Gastos de operacin comercial. Son aquellas erogaciones en que debe incurrir la Universidad Nacional deColombia para la adquisicin de bienes, insumos y servicios destinados al proceso de produccin o a lacomercializacin.

2.Gastos de inversin.Corresponde a toda erogacin que efecta la Universidad Nacional de Colombia para crear,incrementar, desarrollar, modernizar, reconstruir el capital humano, social y estructural y mejorar la capacidadinstitucional. Comprende los recursos destinados al soporte, desarrollo y fortalecimiento de las funcionesmisionales.

3. Servicio de la deuda. Comprende las erogaciones por concepto de amortizaciones, intereses, comisiones ydems gastos para cubrir las obligaciones relacionadas con emprstitos internos o externos. En el presupuesto degastos de funcionamiento e inversin no se podrn incluir gastos con destino al servicio de la deuda.


6/20

COMPOSICIN DEL PPTO. FAC. C. HUMANAS


Certif. de Disponibilidad Presupuestal C DPs

Registros Presupuestales

PAC

Presupuesto

Rec.20 - Rec.21

Ingresos X Proyectos

Ingresos X Posgrados

Ingresos X C. E.

Ingresos X Venta de Servicios

Ingresos X Aportes y Transferencias

Ingresos X Rendimientos Financieros

Recaudos

$

RECURS0S

Cumplim

.DeObjetivos

Misionales

Normatividad General Fondos Especiales


7/20

EJECUCIN PRESUPUESTAL FAC. C. HUMANAS


2014

GenricoDepartamentos

DependenciasUnidades

Especfico

ExtensinPosgrados

2064

EspecficoInvestigacin . UGI

Colciencias

BPUN


8/20

SITUACIN PRESUPUESTAL FAC. C. HUMANAS


DISTRIBUCION PRESUPUESTO RAG INICIAL ENERO 2014

Proyecto EspecficoRecurso 20 $ 10.563.994.044,00

Recurso 21 $ 4.470.000.000,00

Proyecto GenricoRecurso 20 $ 5.070.000.000,00

Recurso 21 $ 1.572.000.000,00

Subtotal Recurso 20 $ 15.633.994.044,00

Recurso 21 $ 6.042.000.000,00

Total aprobado vigencia2014

$ 21.675.994.044,00

DISTRIBUCION PRESUPUESTO A OCTUBRE 17 DE 2014


Recurso 21 $ 1.858.063.828,00


Recurso 21 $ 86.936.172,00

Subtotal Recurso 20 $ 25.633.994.044,00

Recurso 21 $ 1.945.000.000,00

Total Presupuesto $ 27.578.994.044,00

RAG Inicial con Resolucin No. 5840 de la Vicerrectora del 30-10-13 , Con Resolucin908 de Vicerrectora de Sede de 2014 se realiz una disminucin del presupuesto por

Recurso 21 de 4.097.000.000. Con Resoluciones 208 y 2642 de la Vicerrectora de Sedese adicion por Recurso 20 , respectivamente 8.000.000.000 X Rec. 20 y 2.000.000.000

X Rec. 20

FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14


9/20

SITUACIN PRESUPUESTAL FAC. C. HUMANAS


DISTRIBUCION PRESUPUESTO A OCTUBRE 17 DE 2014


Recurso 21 $ 1.858.063.828,00


Recurso 21 $ 86.936.172,00

SubtotalRecurso 20 $ 25.633.994.044,00

Recurso 21 $ 1.945.000.000,00

Total Presupuesto $ 27.578.994.044,00

FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14; 24-10-14

$ 27.880.207.109

$ 27.578.994.044

$ 301.213.065

Diferencia corresponde al Rec. 21 Disminuido en la UGI


10/20

EJECUCIN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL FAC. C. HUMANAS


P R E S U P U E S T O

REAS DISTRIB. 2014 APROPIACIN SALDO X APROP. INGRESOS EJECUCIN SALDO

Extensin 18.679.574.651 16.250.010.589 2.429.564.062 12.689.452.825 10.196.419.707 2.493.033.118

Posgrados 1.742.483.221 1.742.483.221 0 1.772.687.100 1.212.381.418 560.305.682

Proy. Institucional 1.309.012.895 1.309.012.895 0 348.477.223 1.045.010.076 -696.532.853

Genrico 5.847.923.277 5.382.177.172 465.746.105 1.700.849.933 5.302.085.753 -3.601.235.820

27.578..994.044 24.683.683.877 2.895.310.167 16.511.467.081 17.755.896.954 -1.244.429.873


P R E S U P U E S T O$


11/20

SITUACIN PROYECTO GENRICO FAC. C. HUMANAS


Situacin Proyecto Genrico:

Apropiacin 5.382.177.172

Cupo 1.700.849.933

Disponibilidades 5.289.102.652

Registros 4.859.725.895

Pagos 3.163.346.895

1.462.896.962

Ingresosproyectados alGenrico

POSGRADOS 372.264.291

PROYECTOS 529.097.196


No se puede autorizar ningn compromisoMs con cargo al Proyecto Genrico, se

Debe pensar en una estrategia, quePermita continuar con el desarrollo de lasActividades de Unidades y Dptos.


12/20

SITUACIN CARTERASALDO BANCARIO


RESUMEN A OCTUBRE 17 DE 2014

COBRABLE $ 720.818.433

INCOBRABLE $ 62.760.746

DIFCIL COBRO $ 319.922.304

EN TRAMITE DE MONETIZACIN $ 42.330.000

CANCELADAS $ 208.960.652

TOTAL $ 1.354.792.135

SALDOBANCARIO

Portal Bancario 7.066.814.125,77

Saldo QUIPU 4.310.722.899,82

2.756.091.225,95

SALDOBANCARIO

Portal Bancario 6.939.026.324,29

Saldo QUIPU 4.754.380.597,82

2.184.645.726,47A 24-10-14

A 17-10-14

FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14, 24-20-14


13/20



FUENTE: Portal Bancario Banco Popular www.bancopopular.com.co 24-20-14
http://www.bancopopular.com.co/http://www.bancopopular.com.co/


14/20





15/20

SITUACIN TRANSFERENCIAS FAC. C. HUMANAS


DeudasTransferenciasNivel Central

4.472.972.410

TransferenciasFacultad

4.429.715.579

PENDIENTE DE TRANSFERERIR N.C.

2009 208.092.886

2010 222.521.244

2011 2.415.148.064

2012 1.169.279.200

2013 457.931.016

TOTAL 4.472.972.410

PENDIENTE DE TRANSFERERIR FAC.

2009 484.979.550

2010 330.882.896

2011 2.052.528.745

2012 1.121.034.811

2013 440.289.577

TOTAL 4.429.715.579

TOTAL TRANSFERENCIA REALIZADAS

AO NIV. CENTRAL FACULTAD TOTAL/AO

2005 522.331.849 542.936.667 1.065.268.516

2006 533.286.437 1.332.401.316 1.865.687.753

2007 321.263.025 736.677.857 1.057.940.882

2008 1.083.852.518 553.999.925 1.637.852.443

2009 1.260.206.698 407.205.311 1.667.412.009

2010 294.564.730 987.438.718 1.282.003.448

2011 645.429.569 728.502.548 1.373.932.117

2012 1.305.833.303 1.146.939.643 2.452.772.946

2013 2.101.605.029 586.129.375 2.687.734.404

TOTAL 8.068.373.158 7.022.231.360 15.090.604.518FUENTE: Archivo Centro de Extensin Fac. C. Humanas 17-10-14


16/20

GASTOS POR MANTEN/TO Y OBRA CIVIL FAC. C. HUMANAS


Contratos de Mantenimiento, Infraestructura, Cableado, Adecuacin laboratorios yoficinas, Impermeabilizacin y arreglo de cubiertas, Pintura y obra civil para los

edificios de la Facultad

AO No. CONTRATOS VALOR

2007 18 72.643.1672008 26 165.105.127

2009 23 254.431.095

2010 20 177.033.206

2011 14 301.994.419

2012 15 608.772.437

2013 2 103.177.430

2014 1 533.600

TOTAL 119 1.683.690.481

FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14, 24-20.14


17/20

OTROS GASTOS POR TRANSFERENCIAS FAC. C. HUMANAS


FUENTE: Sistema Financiero QUIPU 17-10-14, 24-20.14

TpDo No. Doc.

BENEFICIARIO CONCEPTO RECURSO MES VALOR

ATI 2 NIVEL CENTRAL BOGOTA Bonificacion 50 puntos 20 2 2.713.750

ATI 8 F. ESP. DIR. DE GESTION Docentes Ocasionales 21 3 400.000.000

ATI 31 F. ESP. DIR. DE GESTION Docentes Ocasionales20 5

400.000.000

ATI 69 F. ESP. DIR. DE GESTION Docentes Ocasionales20 8

178.000.000

RAG 3216 NIVEL CENTRAL BOGOTA Bonificacin 50 puntos 20 10 8.558.464

TOTALES 989.272.214


18/20

RECOMENDACIONES: Manejo Presupuestal


No. RECOMENDACIN INCONVENIENCIA CONVENIENCIA

1Disminucin inmediata apropiacin P.Genrico

Suspensin de gastos para Dptos.Y Unidades

P. Genrico esttico

2Suspensin de gastos P. Genrico

Suspensin de gastos para Dptos.Y Unidades

No aumento de la situacin deficitaria F.E.

3E. 1 Plan de accin superacin situacinfinanciera.

Tener dos P. genricos enfuncionamiento.

Continuar con actividades Dptos. Y Unidades

4E. 2 Ingreso de recursos P. Genrico 2 Ninguna Continuar con actividades Dptos. Y Unidades

5E. 3 Solicitud prstamo Facultad.

Generar un deuda ms para laFacultad

Culminar adecuad. ltimo trimestre del ao einicio prximo vigencia

6

E. 4 Separar cuentas para manejo P.Extensin y Programas Posgrado.

Trmites frente a la NormatividadU.N.

Mayor control de los recursos de proyectos yposgrados.

7E. 5 Solucin dficit P. Genrico 1 Resta ingresos al P. Genrico 2 Solucin situacin deficitaria

8

E. 6 Revisin Contratacin P. Genrico Por identificarDisminucin de gastos por contratacin,

menor tiempo para superar deficit.

9E. 7 Redistribucin del presupuesto P.Genrico

Ninguna reorientacin de los gastos del P. Genrico

10E. 8 Revisin Procesos y Capacitacingeneral Facultad

Procesos, ninguna; Capacitacin;Inasistencia

Facilita a usuarios conocimiento Procesos ytrmites ante la U.A.


19/20

RECOMENDACIONES: Manejo Presupuestal


UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA

FACULTAD DE CIENCIAS HUMANAS

INFORME: PROYECCION INGRESOS-GASTOS CONTRA SITUACION REAL VIGENCIA 2014

PROYECTADO Vs. SITUACION REAL INVERSIONES

FECHA 17-10-14

DEPENDENCIA

REC. B/CE. /21

ING. PROY./20

ING. REAL

G. PROY./21

G. PROY./20

G. REAL / 21

G. REAL /20 AO -2014

DIRECCIN FACULTAD

GENERAL FONDOS ESPECIAL

INGRESOS

DECANATURA

DIRECCIN FACULTAD

VALOR

VICEDEC. ACADMICA

DEVOLUCION IVA 1, 2,3,4, BIMEST/07

CENTRO EDITORIAL

PROGRAMAS DE POSGRADO - - - O. INGRESOS APORT. O. FONDOS Y OTROS

VICEDEC. DE INVESTIG. Y EXT. OTRAS DEPENDENCIAS FAC.

PROYECTOS DE EXTENSIN UNIDADES DE CAJA DEVUELTAS

CURSOS DE EXTENSIN EXCED. POR ACTIV. G. RECUR.

SECRETRARA ACADMICA

TOTAL -

DIRECCIN DE BIENESTAR

ANTROPLOGA POSGRADOS INGRESOS GASTOS/21 GASTOS/20

FILOSOFA ESP. A. ESPACIAL

GEOGRAFA ESP. ACC. SIN DAO

HISTRIA

M. ANTROPOLOGA

LENGUAS EXTRANJERAS

M. ESTUD. LITERARIOS

LENGUAS EXTRANJERAS

M. FILOSOFA

LINGUISTCA

M. GEOGRAFA

LITERARTURA M. HISTRIA

PSICOLOGA M. LINGUSTICA

SOCIOLOGA M. PSICOLOGA

TRABJAO SOCIAL M. PSICOL. SUBJ. Y CUL.

ESC. DE ESTUD. SPICOANAL. M- SOCIOLOGA

CENTRO DE ESTUD. SOCIAL.

M. ESTUD. SOC, CIENC.

INST. DE INVESTIG. EN EDUC.

M. TRABAJO SOCIAL

M. EDUCACIN

SUBTOTAL INGRESO REAL

- - - - - - - M. ESTUD. CULTURALE

EXCED. EJECUC. CONTRATOS M. ESTUD. GNERO

RECUP. CART. D. ANTROPOLOGA

EXCEDENTES DE LIQUIDEZ D. C. HUMANAS Y SOC.

REND. FINANC. AHORR. INV. D. FILOSOFA

TOTAL

- - - - - - - D. GEOGRAFA

TOTAL ING. PROYECT. = R. B/CE/21 + ING/20 - - T. G. PROY. = - T. G. REAL = - D. HISTRIA

TOTAL - - -

TRANSFERENCIAS ACUERDO 36 DE 2009

PRESUPUESTO EJECUTADO SEGN RECURSO

5% DIR. ACADMICA

RECURSO

ASIGNADO

EJECUTADO

PROYECTOS UGI's

INGRESOS

GAST. REAL

6% VICERRECT. INVESTIGACION 20 -

1% FONDO NAL. DE EXTENSIN 21 -

0.5% F. RIESGO PARA LA EXTEN. T O T A L - -

0.5% DIR. NAL. DE EXTENSIN SALDO X EJEC. PPTO. FAC. - TOTAL - -

0.5% DIR. EXTENSIN SEDE BTA.

TOTAL TRANSFERENCIAS -

JECM


20/20

Gracias

Situac. Financ. Fac. C. Humanas

Documents

Transcript of Situac. Financ. Fac. C. Humanas