s.c. "C & C count" s.R.L. - expertizi gi audit financiat ,Membrd C.E.C.C.A.!., autolizalia A001110/30.01.2002 (www.ceccar.ro) r.riRlILRII'

Membrd C.A.F.R., autorizalia nr. 609/22.1 1 .2005 (www.cafr.ro) l ! a : : r l , i : : : , . , ] F : : l i i i : l : i : :

: ::.:: . :: .: ..: : .. .. :. :.Membrd a ,,Auditing & Advising Consortium"Mempra a ,,Audrung 6 Adyrsrng Gonsoruum" lGW

430293 Baia Mare, strada Rozelor nr.20/5; tel: 0262 227597;fax: 0262 224814 fE}flf,tilwwv: cccount.ro; e-mail: office@cccount.ro; J24159111997 cod fiscal RO9794290; capital social 1.000 RON;

IBAN RON: RO98RNC80182034136500001, BCR MM; IBAN Trez: RO14TRE24365069XXX000276 Trez. Baia Mare

RAPORT DE AUDIT CATRE ACTIONARIISOCIETATII S.C. ROGREDIT IFN S.A.

Eapgrt asupra situatil

1. Am auditat situafiile financiare anexate ale societilii financiare nebancare ROCREDITIFN Si.A. care cuprind bilanful la data de 31 decembrie 2013, contul de profit gi pierdere,situalia modificdrilor capitalului propriu gi situalia fluxurilor de trezorerie pentru exercifiulfinanr:iar incheiat la aceaste dati gi un sumar al politicilor contabile semnificative precumgi alter note explicative. Acestea se referi la:

- Total capitaluri proprii:25.750.430 lei-Rezultatul net al exerciliului financiar: 1 .088 .733 lei profit

Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare

2. Conducerea Societalii rdspunde pentru intocmirea gi prezentarea fidela a acestorsitualii financiare in conformitate cu Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 27 din27.de:c.2011 pentru aprobarea Reglementirilor contabile conforme cu directiveleeuropene. Aceastd responsabilitate include: proiectarea, implementarea gi menfinereaunui control intern relevant pentru intocmirea gi prezentarea fideld a situaliilor financiarecare sd nu conlind denaturiri semnificative, datorate fraudei sau erorii; selectarea giaplicerrea politicilor contabile adecvate; elaborarea unor estimdri contabile rezonabile incircurnstanlele date.

Responsabi litatea auditoru lui

3. Responsabilitatea noastrd este ca, pe baza auditului efectuat, sd exprimim o opinieasupra acestor situafii financiare. Noi am efectuat auditul conform standardelor de auditadopliate de Camera Auditorilor Financiari din RomAnia. Aceste standarde cer ca noi sdresperctdm cerinlele etice ale Camerei, si planificdm gi si efectudm auditul in vedereaoblinc.rii unei asiguriri rezonabile cd situatiile financiare nu cuprind denaturdrisem n ificative.

4. Un audit consti in efectuarea de proceduri pentru oblinerea probelor de audit cu privirela sumele gi informaliile prezentate Tn situaliile financiare. Procedurile selectate depind deralionramentul profesional al auditorului, incluzAnd evaluarea riscurilor de denaturaresemnificativd a situaliilor financiare, datorate fraudei sau erorii. in evaluarea acestorriscuri, auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru Tntocmirea gi prezentareafidela a situa{iilor financiare ale societatii pentru a stabili procedurile de audit relevante in

s.c. "C & C count" s.R.L. - expertizi gi audit financiar ,ioiiii)ialirloo, (wtrrw.cecr"r.rol i. i; .'.f , l sah td t \ A E E q r r l a t i qa l i a ^ - AA l l l . t . t 11 . t l r / ' rE l , ' ^ . ^ . ' ^ ^ t - - ^ lM e m b rd C. A. F. R., a uto riza{i a n r. 609/22.1 1 .200 5 (www. c afr. ro) i:i:i:r:rt:l::iiili: ::,Fti::ir:i:l

Memhrd a ,,Auditing & Advising Consortium"430293 Baia Mare, strada Rozelor nr.20/5; tel: 0262 227597;fax:0262224814 Effil?,lilI

www: cccount.ro; e-mail: office@cccount.ro; J24159111997 cod fiscal RO9794290; capital social 1.000 RON;IBAN RON: RO98RNCB0182034136500001, BCR MM; ]BAN Trez: RO14TRE24365069XXX000276 Trez. Baia Mare

circumstanlele date, dar nu gi in scopul exprimarii unei opinii asupra eficienlei controluluiintern al societd{ii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare apoliticilor contabile folosite gi rezonabilitatea estimirilor contabile elaborate de cdtreconducere, precum gi evaluarea prezentdrii situafiilor financiare luate in ansamblul lor.

5. Considerdm ci probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente gi adecvate pentrua constitui baza opiniei noastre de audit.

Opinia

6. in opinia noastri, situa[iile financiare prezinti o imagine fideli, in toate aspectelesemnlficative in conformitate cu Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 27 din27.dec.2011 pentru aprobarea Reglementdrilor contabile conforme cu directiveleeuropene.

Alte aspecte

7. Acest raport este intocmit exclusiv depunerii acestuia la autoritatile fiscale ale statuluisi Bancii Nationale a Romaniei - Directia Supraveghere. Auditul nostru a fost efectuatpentru a putea raporta aclionarilor societalii acele aspecte pe care trebuie sd le raportimintr-un raport de audit financiar gi nu Tn alte scopuri. in misura permisi de lege, nuacceptdm 9i nu ne asumdm responsabilitatea decAt fafa de societate gi de acfionariiacesteia, Tn ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opiniaformulati.

Raport asu pra conform ititi i raportu I u i admi n istratori lor cu situati i le fi nancia re

8. in concordanli cu Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr.27 din 27.dec.2011 pentruaprobarea Reglementdrilor contabile conforme cu directivele europene, noi am cititdeclaratia si raportul administratorilor atagat situaliilor financiare. Raportul administratorilornu este parte integrantd a situaliilor financiare. in raportul administratorilor, noi nu amidentificat informalii financiare care si fie in mod semnificativ neconcordante cuinformaliile prezentate Tn situa{iile financiare aldturate.

s . c . c&ccouNTS.R .L .Inregistrata la Camera Auditorilor Financiari din Romaniacu nr. 609/2005

AUDITOR FINANCIARec. KAMENICZKI losif CornelGarnet nr.2741

BAIA MARE26 martie 2014