CONG TY CO PHAN CHE T ~0 MAY DZi AN - VltT NAM

SO 3 DUONG SO 1 KCN SONG THAN, THT XA DIAN, Ti:NH BINH DVdNG

MA CHUNG KHOAN: DZM

BAO cAo TAl CHiNH HOP NHAT . Quy 4 nam 2017

,... .2: '1 X. , ,.

CONG TY CO PHAN CHE TAO MAY DZI AN .

THANG 01 - 2018

MUCLUC • • ----- oOo -----

Trang

1 BANGCANDOIKETOANHQPNHAT 01-04

2 BAO CAO KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH HQP NHAT 05

3 BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T$ HQP NHAT 06-07

4 BAN THUYET MINH BAO cAo TAI cHiNH HdP NHAT 08-25 . .

CONG TY CO PIIAN CHE T~O MAY DZi AN

BANG CAN DOl KE TOAN HQP NHAT

Tq.i ngay 31 thimg 12 nam 2017

TAISAN

A. TAISANNGANH~

I. Ti~n va cac khmin ttrO'ng dtrO'ng ti~n

1. TiSn

2. Cac khoim tuang duang tiSn

II. Cac khoan dh ttr tai chinh ng~n h~n

1. Chtrng khoan kinh doanh

MasA

100

110

111

112

120

121

Thuy~t minh

V.1

V.2

2. Dt,r phong giam gia chung khoan kinh doanh 122

3. Dftu tu n~m gifr d~n ngay dao h1;1n 123

III. Cac khoan phai thu ng~n h~n

1. Phai thu ng~n h1;1n cua khach hang

2. Tra tru6c cho ngm'ri ban ng~n h1;1n

3. Phai thu n<)i b9 ng~n h1;1n 4. Phai thu theo ti~n d9 k~ ho1;1ch hqp d6ng

xay dt,rng

5. Phai thu vS cho vay ng~n h1;1n

6. Phai thu ng~n h1;1n khac

7. Dt,r phong phai thu ng~n h1;1n kh6 doi

· 8. Tai san thi~u cha xir ly

IV. Hang tAn kho

1. Hang t6n kho

2. Dt,r phong giam gia hang t6n kho

V. Tai san ng~n h~n khac

1. Chi phf tra tru6c ng~n h1;1n

2. Thu~ GTGT duqc kh~u trir

3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nu6·c

130

131 VJ

132 V.4

133

134

135

136 V.5

137 V.3,4,5

139

140 V.7

141

149

150

151 V.10

152

153 V.13

4. Giao djch mua ban l1;1i trai phi~u Chfnh phil 154

5. Tai san ng~n h1;1n khac 155

Mftu sA B 01 - DN!HN

Dcrn vi tinh: Ddng Vi?t Nam

31/12/2017

156,927,906,937

3,101,285, 782

3,101,285,782

148,093,307

148,093,307

83,923,827,37 4

49,139,432,921

7,596,145,942

33,945,398,144

(6,757,149,633)

69,214,721,803

74,248,203,725

(5,033,481 ,922)

539,978,671

272,864,857

103,649,335

163,464,479

01/01/2017

212,385,139,263

1,413,982,435

1,413,982,435

358,093,307

358,093,307

128,299,974,170

105,175,983,241

10,472,347,939

20,603,436,376

(7,951, 793,386)

80,930,428,499

85,315,238,824

( 4,3 84,81 0,325)

1,382,660,852

144,953,203

1,232,218,054

5,489,595

BANG CAN DOl KE TOAN H<}P NHAT

Tt;~i ngay 31 thimg 12 nam 2017 Dcm vj tinh: DJng Vi?t Nam

TAISAN Mas& Thuy~t

31/12/2017 0110112017 minh

B. TAISANDAIH~ 200 46,403,170,516 54,126,959,424

I. Cac khoan pbai thu dai h~n 210

1. Phai thu dai hl;tn cua khach hang 211 2. Tra tnr&c cho nguai ban dai hl;tn 212 3. v6n kinh doanh (y don vi tqrc thu(>c 213 4. Phai thu n(>i b(> dai hl;tn 214 5. Phai thu vS cho vay dai hl;tn 215 6. Phai thu dai hl;tn khac 216 7. Dl! phong phai thu dai hl;tn kh6 doi 219

II. Tai san c6 djnh 220 41,923,954,398 48,524,54 7,056

1. Tai san c6 dinh hfru hlnh 221 V.8 37,237,814,583 43,781,582,283 - Nguyengia 222 81,576,528,729 81,472,184,135

- Gia trj hao man lujJ ki 223 (44,338,714,145) (37,690,601,852)

2. Tai san c6 dinh thue tai chinh 224 - Nguyen·gia 225

- Gia tri hao man lujJ ki 226

3. Tai san c6 dinh vo hinh 227 V.9 4,686,139,814 4, 742,964,773 -Nguyengia 228 5,499,933,900 5,501,590,006

- Gia trj hao man lujJ ki 229 (813, 794, 086) (758,625,233)

III. Bftt dqng san diu ttl' 230

-Nguyen gia 231 - Gia tri hao mon luy k~ 232

IV. Tai san dO' dang dai h~n 240

1. Chi phf san xu~t, kinh doanh d& dang dai h1;tn 241 2. Chi phi xay d1,mg co· ban d& dang 242

V. Cac khoan diu ttl' tai chinh dai h~n 250 V.2

1. f)fru tu vaQ cong ty con 251 ; 2. f)fru tu vao cong ty lien doanh, lien k~t 252

3. f)fru tu g6p v6n vao don vi khac 253 4. D\l' phOng dfru tu tai chinh dai hl;tn 254 5. f)fru tu n~m gifr d~n ngay dao hl;tn 255

VI. Tai san dai h~n khac 260 4,479,216,119 5,602,412,368

1. Chi phf tra tnr&c dai hl;tn 261 V.10 4,479,216,119 5,602,412,368 2. Tai san thu~ tim nh~p hoan ll;ti 262 3. Thi~t bi, v~t tu, phv tung thay th~ dai hl;tn 263 4. Tai san dai hl;tn khac 268

TONG C<)NG TAl SAN 270 203,331,077,453 266,512,098,687

, ! . . ''······· -'-"" h hn ~hn In; , J., ;., t, In nhhn lrh!mo thA tach riri cua biw cao nav. Trang 2

CONG TY CO PHAN CH:E T~O MAY DZi AN

BANG CAN DOl KE TOAN HQP NHAT

Tgi ngay 31 thcing 12 nam 2017

NGUONVON Mas6

c. N<}PIIAITRA 300

I. NQ' ng~n h:;tn 310

1. Phai tra cho ngm'ri ban ng~n h~n 311

2. Nguai mua tra ti~n tru&c ng~n h~n 312

3. ThuS va cac khoan phai n9p Nha nu&c 313

4. Phai tra nguai lao d9ng 314

5. Chi phi phai tra ng~n h~n 315

6. Phai tra n9i b9 ng~n h~n 316 7. Phai tra theo tiSn d9 kS ho~ch hqp d6ng

xa.y d\fng 317

8. Doanh thu chua th\fc hi~n ng~n h~n 318

9. Phai tra ng~n h~n khac 319

10. Vay va n9· thue tai chinh ng~n h~n 320

11. Dl! phong phai tra ng~n h~n 321

12. Quy khen thuo·ng, phuc lqi 322

13. Quy binh 6n gia 323

14. Giao dich mua ban l~i trai phiSu Chfnh phu 324

II. NQ' dai h:;tn 330

1. Phai tra nguai ban dai h~n 331

2. Nguai mua tra ti~n tru6·c dai h~n 332

3. Chi phi phai tra dai h~n 333

4. Phai tra n9i b9 v~ v6n kinh doanh 334

5. Phai tra n9i b9 dai h~n 335 . 6. Doanh thu chua th\fc hi~n dai h~n 336

7. Phai tra dai h~n khac 337

8. Vay va nq thue tai chfnh dai h~n 338 ..

9. Trai phiSu chuy~n d6i 339

10. C6 phiSu uu dai 340

11. ThuS thu nh~p hoan l~i phai tra 341

12. D\f phong phai tra dai h~n 342

13. Quy phat tri~n khoa h9c va cong ngM 343

NGUONVON Mas6

~ Thuyet minh

V.l1

V.12

V.13

V.14

V.15

V.16

V.l7

V.l8

V.19

V.18

Thuy~t minh

Mftu stl B 01 - DN/HN

fJO'n vj tinh: D6ng Vi?t Nam

31112/2017 0110112017

134,297,377,852 161,282,391,314

132,919,378,367 159,404,391,829

24,706,888,558 17,553,394,927

8,377,360,380 6,173,543,629

4,127,048,101 4,628,143,523

1,664,881,280 2,268,116,261

358,818,253 1,996,150,778

5,082,667,545 7,087,075,240

13,201 '112,915 8,403,063,461

72,821,856,891 108,5 80,485,93 8

2,108,408,3 73 2, 706,020,854

470,336,071 8,397,218

1,377,999,485 1,877,999,485

1,377,999,485 1,877,999,485

31112/2017 0110112017

CONG TY CO PHAN CH:E T~O MAY DZi AN Mliu s6 B 01 - DN/HN

BANG CAN DOl KE TOAN HQP NHAT .,.

Dcrn vj tinh: D6ng Vi?t Nam Tc;zi ngay 31 thimg 12 nam 2017

D. voN cHiJ sa HiJu 400 69,033,699,601 105,229,707,373

I. vAn chu s<r hfru 410 V.20 69,033,699,601 105,229,707,373

1. v6n gop cua chu s& hfru 411 53,959,850,000 53,959,850,000

c6 phiiu ph6 thOng c6 quy~n biiu quyit 4lla 53,959,850,000 53,959,850,000

c6 phiiu uu diii 4llb

2. Th~ng du v6n c6 phAn 412 16,090,726,000 16,090,726,000

3. Quy~n chon chuy~n d6i tnii phiSu 413

4. v6n khac cua chu so· hu·u 414

5. c6 phiSu quy 415

6. Chenh I~ch danh gia h;ti tai s!'m 416

7. Chenh I~ch cy gia h6i doai 417 8,114,775,345 8,147,865,725

8. Quy dAu tu phat tri~n 418 8,808,263,977 7,510,945,741

9. Quy h6 trq s~p xSp doanh nghi~p 419

10. Quy khac thu(>c v6n chu s& hfru 420

11. Lqi nhu~n sau thu~ chua phan phfli 421 (17,939,915,721) 19,520,319,907

LNST chua phcin ph6i lily ki a in cu6i niim truc'rc 42la (2,378,815,151) 3,486, 799,192

LNST chua phcin ph6i niim nay 42lb (15,561,100,570) 16,033,520,715

12. Ngu6n v6n dAu tu XDCB 422

II. NguBn kinh phi, quy khac 430

1. Ngu6n kinh phf 431

2. Ngu6n kinh phf dii hinh thanh TSCD 432

TONG C<)NG NGUON VON 440 203,331,077,453 266,512,098,687

Binh Ducrng, ngay 20 thimg OJ nam 2018

NgtrOi l~p bi~u K~ toan trtrirng

Nguy~n Thj Toim DrrO'ng Thj PhtrO'ng Thao

CONG TY C6 PHAN CHit T~O MAY DZi AN M~u sa B 02 - DNIHN

BAO cA.o KET QUA HO.:\T I>QNG KINH DOANH HQP NHAT

Ky k~ toim tu ngay 01/10/2017 d~n ngay 31/1212017 Dan vj tinh: D6ng Vi?t Nam

CHiTIEU Mas6 Thuy€t

Quy 4 niim 2017 Quy 4 nam 2016 Liiy k€ nam 2017 Liiy k€ nam 2016 minh

I. Doanh thu ban himg va cung dp dich vu 01 VI.l 49,505,108,540 87,784,946,658 208,479,096,208 270,240,328,015

2. Cac khoan giam trir doanh thu 02 VI.2

3. Doanh thu thuAn v~ ban hang vii cung dp djch VI} 10 Vl.3 49,505,108,540 87,784,946,658 208,479,096,208 270,240,328,015

4. Gia v6n hang ban II Vl.4 44,909,229,815 60,680,675,878 178,102,989,863 194,273,525,080

5. Lo;>i nhu~n g{ip v~ ban hang vii cung dp djch VI} 20 4,595,878, 725 27,104,270,780 30,376,106,345 75,966,802,935

6. Doanh thu ho11t d\mg tai chinh 21 VI.5 830,908,305 574,262,275 1,577,691,164 1,505,721 ,9 18

7. Chi phi tai chinh 22 VI.6 1,6 19,241 ,453 2,662,831 ,336 9,013,321,054 8,419,379,920

Trang d6: Chi phi /iii vay 23 1,573,152,937 2.334,138,817 7,731,751,593 7,419,814,035

8. Chi phi ban hang 25 VI.7 7,455,699,542 12,885,86 1,664 34,420,343,151 35,409,362,276

9. Chi phi quan ly doanh nghiep 26 VI.7 3,563, 165,153 7,010,601 ,220 12,252,839,760 16,047,485,233

10. Lo;>i nhu~n thulin tit· ho:,tt d(lng kinh doanh 30 (7,211,319,118) 5,119,238,835 (23, 732, 706,456) 17,596,297,424

(30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26))

I I. Thu nh~p khac 31 VI.8 110,370,154 ( 150,670,966) 220,354,4 78 485,109,813

12. Chi phi khac 32 VI.9 17,037,194 310,852,870 385,220,134 1,549,419,321

13. Lo;>i nhu~n kMc (40 = 31- 32) 40 93,332,960 (461,523,836) (164,865,656) (1,064,309,508)

14. TAng lo;>i nhu~n k€ toan trU'Il'C thu€ so (7,117,986,158) 4,657,714,999 (23,897,572,112) 16,531,987,916

(SO= 30 + 40)

15 . Chi phi thu~ TNDN hien hilnh 51 Vl.ll (91 ,596,571) 2,122,800 16,023,738 498,467,201

16. Chi phi thu~ TNDN hoiln l11i 52

17. Lo;>i nhu~n sau thu€ thu nh~p doanh nghi~p 60 (7,026,389,587) 4,655,592,199 (23,913,595,850) 16,033,520,715

(60 =so- 51 -52)

18. Llii elY biin tren c3 phi€u 70 VI.12 863 2,971

19. Liii suy giam tren c6 phi€u 71 VI.l3 (1,302) (4,432)

Ngtriri l~p bi€u K€ toan trtrci'ng

NguyEn Thj Toan Du·ang Thj Phtrang Thao

CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN M§u sfi B 03 - DN/HN

BAO cAo LUiJ CHUYEN TIEN T~ H<}P NHAT ,.

(Theo phuang phap gian tiSp)

Kj; ki to(m tu ngay 0111012017 ain ngay 31/1212017 Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam ..

CHITIEU Mastl Thuy~t Tir 0110112017- Tir 0110112016-

minh 31112/2017 31112/2016

I. UJiJ CHUYEN TIEN TUHO~T I>(>NG KINH DOANH

1. LQ'i nhu~n trU'(YC thu~ OI (23,897 ,572,112) 16,531,987,916

2. l>i~u chinh cho cac khoan :

- Khfru hao tai san c6 dinh va bfrt di;>ng san dfru tu 02 V.8-9. 6,67I ,230,506 7,075,926,520

- Cac khoan dv phong 03 2, 733,826, I95 4,856,090,529

- Lai, 16 chenh l~ch tY gia hfJi doai do danh gia lc;li cac khoan m1,1c ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ 04 I0,959,046

- Lai, 16 tl'r ho~t di;>ng dfru tu 05 (99, 123,828) 16I ,622, 720

- Chi phi !iii vay 06 Vl.6 7,73I,75I,593 7,4I9,814,035

- Cac khoim di~u chinh khac 07

3. LQ'i nhu~n tir ho~t d{)ng kinh doanh tnr6'c thay d6i vcln hru d{)ng 08 (6,859,887,646) 36,056,400,7 66

- Tang(-), giam (+) cac khoan phai thu 09 47,56I,7II,023 (57,330,72I,220)

- Tang (-), giam ( +) hang t6n kho IO (II ,067,035,099) (25,659,757,846)

- Tang(+), giam (-) cac khoan phai tra (khong k~ !iii vay phai tra, thuS thu nMp phai ni;>p) 11 I2,426,393,226 8,03I ,828,697

- Tang(-), giam (+)chi phi tra tru&c I2 995,284,595 I, I2I,2IO, I79

- Tang(-), giam (+) chung khoan kinh doanh 13

- TiSn !iii vay dii tra I4 Vl.6 · (7,73I '75I ,593) (7,4I9,8I4,035)

- ThuS thu nh~p doanh nghi~p dii ni;>p I5 V.l3 (2,463,568,588) (376,757,950)

- Ti~n thu khac tl'r ho~t di;>ng kinh doanh 16

- Ti~n chi khac ru ho~t di;>ng kinh doanh 17

Luu chuy~n ti~n thuftn tir ho~t d{)ng kinh doanh 20 32,861,145,918 (45,577,611,409)

II. Ltru CHUYEN TIEN TU HO~ T I>(>NG I> AU Tlf . 1. Ti~n chi d~ mua s~m, xay dvng TSCD va TSDH khac 2I V.8 4,999,580;705 (2,062,275,885)

2. Ti~n thu tl'r thanh ly, nhuqng ban TSCD va TSDH khac 22 '

VI.9 I7,037, I94 206,090,909

3. Ti~n chi cho vay, mua cac cong Cl,l nQ' ctia dan vi khac 23 4. Ti~n thu h6i cho vay, ban l~i cac cong c1,1 nQ' ctia dan vi 24

khac

5. Ti~n chi dfru tu g6p v6n vao dan vi khac 25

6. Ti~n thu h6i dfru tu g6p v6n vao dan vi khac 26

7. Ti~n thu tu !iii cho vay, c6 tuc va IQ'i nhu~n duQ'c chia 27 VI.5 99,123,828 22,5II,059 8. Tang/(giam) tY gia do chuy~n d6i bao cao tai chinh ctia 28

khoan dfru tu cho cong ty con va chi nhanh nu&c ngoai (30,955,252) (44,238,65I)

Luu chuy~n ti~n thuftn tir ho~t dc)ng dftu tu 30 5,084,786,475 (1,877 ,912,567)

· CONG TY CO PHAN CHE T ~0 MAY DZi AN Mftu sfi B 03 - DN/HN

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T:¢ H<}P NHAT 'l"

(Theo phuang phap gian ti~p)

Ky ki toan tit ngay 011101201 7 di n ngay 3111212017 Don vf tinh: Dimg Vi?t Nam

CHITIEU Mas6 Thuy~t. Tir 0110112017- Tir 01101/2016-

minh 31112/2017 31112/2016

III~LUU CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG TAl CHINH

1. TiSn thu tu phat hanh c6 phi~u, nh~n v6n g6p cua CSH 31

2. TiSn tni l<;1i v6n g6p cho cac chu sa huu, mua l<;1i c6 phi~u cua doanh nghi~p da phat hanh

32

3. TiSn thu tu di vay 33 155,155,673,402 256,94 7 ,366, 789

4. TiSn tni nq g6c vay 34 (191 ,414,302,449) (208, 726,434,916)

5. TiSn tni nq g6c thue tai chfnh 35

6. c6 tuc, lqi nhu~n da tra cho chu sa hfru 36

Luu chuy~n ti~n thu§n tir ho:;tt d{)ng tai chinh 40 (36,258,629,047) 48,220,931,873

Luu chuy~n ti~n thu§n trong nam (50 = 20+ 30 + 40) 50 1,687,303,347 765,407,897

Ti~n va tll'ong dU'ong ti~n d§u nam 60 1,413,982,435 659,533,584

Anh huang cua thay dfJi tY gia h6i doai quy dfJi ngo<;1i t~ 61 (1 0,959,046)

Ti~n va tll'ong dU'ong ti~n cu6i nam (70 = 50+60+61) 70 V.1 3,101,285,782 1,413,982,435

Ngubi I~p bi~u K~ toan truO'ng

Nguy~n Thi Toan Duong Thi Phuong Thiio

CONG TY CO PHAN CUE T ~0 MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQP NHAT

Ky ki toan tir ngay 0111012017 din ngay 3111212017

I. D~C DIEM HO~ T DQNG CUA DOANH NGHI'tP

1. Thanh I~p

M§u s6 B 09 - DN/HN

Don vj tinh: Dimg Vi¢t Nam

Cong ty C6 PhAn Ch€ T~o May Dzi An duqc thanh l~p theo Gi~y chfrng ch~n dang kY kinh doanh Cong Ty C6 PhAn s6 4603000016, dang ky IAn dAu ngay 19 thang 01 nam 2001. Dang kY l~i theo gi~y chfrng nh~n dang ky doanh nghi~p c6 phAn s6 3700363445 duqc thay d6i IAn thu 11 vao ngay 10 thang 10 nam 2013.

Ten ti~ng anh: Dzi An Machinery manufacturing Joint stock company.

Ma chung khoan niem y~t: DZM.

Trl} so· chinh: S6 3 Duong s6 1, KCN Song ThAn 1, Thj xa Dzi An, Binh Duang.

2. Hinh thuc so· hfru vc3n: c6 phAn.

3. Linh VlJC kinh doanh: San xu~t cong nghi~p.

4. Ho~t d()ng chinh ciia Cong ty

San xu~t may phat di~n, thi€t bi phan ph6i va dieu khi€n di~n. San xu~t Io nung h6a khi ph€ Ii~u sinh kh6i r~n. Sua chua may m6c thi€t bj. L~p d~t may m6c, thi€t bi cong nghi~p. San xu~t di~n (khong ho~t d<)ng t~i tn;~ sa).

5. Chu ky san xuit, kinh doanh thOng thuong

Chu ky san xu~t, kinh doanh cua Cong ty keo dai trong vong 12 thang theo nam tai chinh thong thuang b~t dAu tu ngay 01 thang 01 ~@n ngay 31 thang 12.

6. D~c di~m ho~t d()ng ciia doanh nghi~p trong nam tai chinh c6 anh hu6ng d~n bao cao tai chinh hQ·p nhftt

Nha may di~n Tonlebet ho~t d<)ng khong hi~u qua thua 16 keo dai do I6i ky thu~t, nen san xu~t di~n khong nhu dtJ ki€n ban dAu va chi phi phat sinh cao. Hi~n nay, cong ty dang nglrr1g san xu~t. Cong ty TNHH MTV Nha May Di~n Sinh Kh6i Tonlebet dang xem xet phuang an chuy€n nhuqng diJ an.

7. Tc3ng s6 nhan vien d~n ngay 31 thang 12 nam 2017: 104 nhan vien. (Ngay 31 thang 12 nam 2016: 117 nhan vien)

8. ciu true doanh nghi~p

Cong ry co hai cong ty con nhu sau:

Cong ty TNHH MTV Nha May Di~n Sinh KhBi Tonie Bet

Cong ty TNHH Nha May Di~n Sinh Kh6i Tonie Bet duqc thanh l~p theo gi~y chfrng nh~n dang kY kinh doanh s6: 1467/09E ngay 05 thang 05 nam 2009 do B<) Thuang M~i Cambodia dp va gi~y chfrng nh~n dAu tu ra nu6c ngoai s6 437/BKH DTRNN ngay 25/04/2011 do B<) K€ ho~ch DAu tu Vi~t nam dp. T6ng v6n dAu tu nha may 3.500.000 USD (ba tri~u nam tram nghin do Ia My).

Nganh nghe kinh doanh: Nha may di~n sinh kh6i ch~y b~ng tr~u hay cac lo~i ph€ li~u khac v6i cong su~t 3.000 KW

Dja chi trv sa chinh: Ap Tuol Vihea, Xa Shiro Pi Sok, Huy~n Tboung Khmum, Tinh Kompong Cham, Cambodia

Ty I~ g6p v6n, t)' I~ sa hi!u va quyen bi€u quy€t t~i cong ty con: 100%.

Cong ty TNHH MTV Ch~ t~o may An Tam

-

r

CONG TY CO PHAN CUE T~O MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQP NHAT

Ky kJ toan tit ngay 01/10/201 7 ain ngay 31/1212017

Mftu sfi B 09- DN/HN

Don vi tinh: D6ng Vi¢t Nam

Cong ty TNHH M()t thanh vien ChS t~o may An Tam Ia cong ty Trach nhi~m hilu h~n m()t thanh vien ho~t d()ng theo Gi~y chtmg nh~n dang ky doanh nghi~p s6 640015U88 dang ky l~n d~u ngay 22 thang 12 nam 2009; Dang ky thay d6i J~n thU 02 ngay 27 thang 07 nam 2011, dang ky thay d6i l~n thu 04 ngay 14 thang 06 nam 2012 do So KS ho~ch va D~u ttr Tinh D~k Nong c~p. T6ng v6n kinh doanh Ia 4.000.000.000 d6ng.

San xuM mota, may phat, biSn thS di~n, thiSt bi phan ph6i va di~u khi~rt di~n. Chi tiSt: san xu~t may phat di~n, thiSt bi phan ph6i va di~u khi~n di~n. Ho~t d()ng thiSt kS chuyen d1,mg. San xu~t lo nu&ng, lo luy~n va lo nung. Sua chua may m6c, thiSt bj. San xu~t cac thiSt bi nang, h~ va b6c xSp. San xu~t may nong nghi~p va lam nghi~p. San xu~t than xe c6 d()ng ca, ra mo6c va ban ra mo6c. L~p d~t may m6c va thiSt bi cong nghi~p.

Tr1.1 so chfnh: Lo D2, KCN Tam Th~ng, Xa Tam Th~ng, Huy~n Ctr Jut, Tinh D~k Nong.

TY I~ g6p v6n, ty I~ so huu va quy~n bi~u quySt t~i cong ty con: I 00%.

9. Tuyen b6 v~ kha nang so sanh thOng tin tren Bao cao Hti chinh hq·p nhftt

Vi~c Iva ch9n s6 li~u va thong tin dn phai trlnh bay trong bao cao Uti chfnh hqp nh~t duqc thvc hi~n theo nguyen t~c c6 th~ so sanh dtrqc giua cac k)' kS toan ttrang tmg.

II. NlEN D<) KE TOAN, DON Vl TIEN T~ SU D\}NG TRONG KE TOAN

1. Nien d{) k~ toan

Nien dQ kS toan cua Cong ty b~t d~u tir ngay 0 I thang 01 va kSt thuc ngay 31 thang 12 hang nam.

2. f>o·n vj ti~n t~ sfr dl}ng trong k~ toan

D6ng Vi~t Nam (VND) dtrqc su dt,mg Jam dan vi ti~n t~ d~ ghi s6 kS toan.

III. CHUAN M\}"C VA CHE D<) KE TOAN AP DUNG . . 1. Ch~ d{) k~ toan ap dl]ng

Cong ty ap d1.1ng ChS d() kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam theo htr&ng d~n t~i Thong ttr s6 200/2014/TT-BTC dtrqc B() Tai chfnh Vi~t Nam ban hanh ngay 22/ 12/2014, thay thS cho ChS d() kS tmin doanh nghi~p ban hanh theo QuySt djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/3/2006 cua B() tmong B() Tai chfnh va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 / 12/2009

cua B() Tai chfnh.

Cong ty ap dt,mg Thong tu 202/2014/TT-BTC ("Thong tu 202") duqc B() Tai chfnh Vi~t Nam ban hanh ngay 22112/2014 huang dfrn phuang phap l~p va trinh bay Bao cao tai chfnh hqp nhk Thong tu 202 thay thS cho cac huang d~n tru&c day trong ph~n XIII Thong tu s6 161/2007/TT-BTC ban hanh ngay 31 / 12/2007 cua B() Tai chfnh.

2. Tuyen b6 v~ vi~c tuan thu chufin mt,rc k~ toan va ch~ d{) k~ toan.

Chung toi da thvc hi~n cong vi~c kS toan l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh hqp nh~t theo cac chufin mvc kS toan Vi~t Nam, cbS d9 kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 "lien quan. Bao cao tai chinh hqp nh~t da duqc

trlnh bay m9t each trung thvc va hqp Iy v€ tlnh hlnh tai chfnh hqp nh~t, kSt qua kinh ctoanh hqp nh~t va cac Ju6ng ti€n

cua doanh nghi~p.

Vi~c Iva ch9n s6 li~u va thong tin dn phai trlnh bay trong ban ThuySt minh bao cao tai chinh hqp nh~t duqc thvc hi~n theo nguyen t~c trQng ySu quy djnh t~i chufin mvc kS toan Vi~t Nam s6 21 "Trinh bay Bao Cao Tai Chinh".

CONG TY CO PHAN CH:E T~O MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQP NHAT

Kj; ki tocm tu ngay 01/101201 7 din ngay 3111212017

IV. cAc CHiNH SACH KE TOAN AP DT)NG .. 1. Cac thay dBi trong cac chinh sach k~ toan va thuy~t minh:

Mliu s6 B 09- DN/HN

Don vj tinh: EJJng Vi~t Nam

Ngay 22 thang 12 nam 2014, B9 Tai Chfnh da ban hanh Thong tu s6 200/2014/TT-BTC hu&ng d~n ch~ d() k~ tmin doanh nghi~p ("Thong tu 200") thay th~ cho Ch~ d() k~ tmin doanh nghi~p ban hanh theo Quy~t dinh s6 15/2006/QD­BTC ngay 20/3/2006 ctm B9 tmemg B() Tai chfnh va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31/12/2009 cua B9 Tai chfnh va c6 hi~u h,rc ap dvng tu nam tai chfnh b~t d~u tu hol;ic sau ngay 01 thang 01 nam 2015.

Ngay 22 thang 12 nam 2014, B9 Tai Chfnh da ban hanh ThOng tu s6 202/2014/TT-BTC hu&ng d~n phucmg phap l~p va trinh bay Bao cao tai chfnh hqp nhit thay th~ cho ph~n XIII- Thong tu161/2007/TT-BTC ban hanh ngay 31 thang 12 nam 2007 ·ctm B9 Tai chfnh, va c6 hi~u lt,rc ap d1,mg cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hqp nhit tu nam tai chfnh b~t d~u tu hol;ic sau ngay 01 thang 0 I nam 2015.

2. Co· so· hQ'J> nhftt bao cao tai chinh

Cac Cong ty con duqc hqp nhit toan b() k@ tu ngay mua, Ia ngay Cong ty thvc sv n~m quy@n ki@m soat cac Cong ty con, va chim dm vao ngay Cong ty thvc sv chim dut quy@n ki@m soat cac Cong ty con.

Cac bao cao tai chfnh ct:m cac Cong ty con duqc l~p cling ky k~ toan v6'i Cong ty m~ theo cac chinh sach k~ toan th6ng nhit v6'i cac chfnh sach k~ toan cua Cong ty m~. Cac but toan di@u chinh da duqc thvc hi~n d6i v6'i bit ky chfnh sach k~ toan nao c6 di@m khac bi~t nh~m dam bao tfnh th6ng nhit gicra cac Cong ty con va Cong ty m~.

Tit ca cac s6 dtr giua cac dcm vi trong cling Cong ty va cac khoan doanh thu, thu nh~p, chi phi phat sinh ru cac giao dich trong n()i b() Cong ty, ke ca cac khoan lai chua thvc hi~n phat sinh tli· cac giao dich trong n()i b() Cong ty dang n~m trong gia tri tai san dtrQ'C )o~i trir hoan toan.

Cac khoan 16 chua thvc hi~n phat sinh tu cac giao dich n()i b() dang phan anh trong gia tri tai san cling duqc Io~i bo tru ,khi chi phi gay ra khoan 16 d6 khong th@ thu h6i duqc.

3. Co· so· ho~t d(}ng o· UU'(l'C ngoai

Bao cao tai chfnh cua cong ty con 6 nu6'c ngoai duqc chuy@n d6i theo nguyen t~c sau d@ hqp nhit vao bao cao tai chfnh cua Cong ty:

- Tai san va nq phai tra ( ca khoan mvc ti@n t~ va phi ti@n t~) va Iqi th~ thucmg m~i phat sinh khi mua Cong ty con 6 nu6'c ngoai duqc quy d6i theo t)r gia giao dich thvc t~ binh quan cu6i ky;

- Gia tri tai san thu~n cua cong ty con do cong ty m~ n~m giU t~i ngay mua duqc quy d6i theo ty gia ghi s6 t~i ngay mua;

- Lqi nhu~n sau thu~ chua phftn ph6i phat sinh sau ngay mua cong ty con duqc quy d6i ra D6ng Vi~t Nam b~ng each tfnh toan theo cac khoan m1,tc cua Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh.

- Lqi nhu~n, c6 tu·c da tra duqc quy d6i ra D6ng Vi~t Nam theo ty gia giao dich thvc t~ t~i ngay tra lqi tl'rc, c6 tuc;

- Cac khoan mvc thu()c Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh va Bao cao luu chuy@n ti@n t~ duqc quy d6i ra D6ng Vi~t Nam theo t)r gia giao dich thvc t~ t~i thai diem phat sinh giao dich ho?c theo t)r gia binh quan n~u chenh I~ch khong vuqt qua 3% so v6'i t)r gia thvc t~ t~i thai di@m phat sinh giao dich. Ty gia quy d6i: 22.735 VND/USD.

- Chenh I~ch h6i doai phat sinh khi chuyen d6i bao cao tai chinh cua cong ty con 6 nu6c ngoai duqc phan anh Iiiy k~ trong ph~n v6n chu s6 huu cua Bang can d6i k~ toan hqp nhit. Ph~n chenh I~ch t)r gia h6i doai phan b6 cho Cong ty m~ duqc trinh bay 6 khoan mvc "Chenh l~ch ty gia h6i doai" thu()c ph~n v6n chu s6 huu cua Bang can d6i k~ toan hqp nhit.

4. Cac Io~i ty gia h6i doai ap dyng trong k~ toan

-

CONG TY CO PHAN CHE T ~0 MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQP NHAT

Kj; ki toim ti< ngay 0111012017 ain ngay 3111212017

Miu s6 B 09- DN/HN

Dcrn vj tinh: DJng Vi?t Nam

Cong ty thtJc hi~n guy d6i d6ng ngo?i t~ ra d6ng Vi~t .. Nam can cfr vao tY gia giao djch thtJc t6 va tY gia ghi s6 k6 toan.

Nguyen t~c xac djnh ty gia giao djch thgc t~

Tfrt ca cac giao djch b~ng ngo?i t~ phat sinh trong icy (mua ban ngo?i t~, g6p v6n ho~c nh~n v6n gop, ghi nh~n nq phai thu, nq phai tra, cac giao djch mua s~m tai san ho~c cac khoan chi phi dtrqc thanh toan ngay b~ng ngo?i t~) duqc h?ch toan theo tY gia thtJc t6 t?i thai diSm giao djch phat sinh.

86 du cu6i ky cua cac khoan mt,~C tien t~ (tien, ttrong duong tien, cac khoan phai thu va phai tra, ngo?i trir cac khoan mvc khoan tra tm6'c cho nguai ban, nguai mua tra tien tm6'c, chi phi tra tm6c, cac khoan d~t c9c va cac khoan doanh thu nh~n tru6'c) c6 g6c ngo?i t~ dtrqc danh gia i?i theo tY gia giao djch thv·c t6 cong b6 t?i thai diSm l~p bao cao tai chinh:

- Ty gia giao djch thtJC t6 khi danh gia i?i cac khoan mt,~c tien t~ c6 g6c ngo?i t~ duqc phan lo?i Ia tai san: ap dt,~ng theo tY gia mua ngo?i t~ cua Ngan hang Cong Thtrong tY gia mua guy d6i t?i ngay 31112/2017: 22.735 VND/USD.

- Ty gia giao djch thtJc t6 khi danh gia l?i cac khoan mvc tien t~ c6 g6c ngo?i t~ duqc phan lo?i Ia nq phai tra: ap dvng theo tY gia ban ngo?i t~ cua Ngan hang Cong Thuong, TY gia ban guy d6i t?i ngay 3 1/12/2017: 22.780 VND/USD.

Nguyen t~c xac djnh ty gia ghi sA k~ toan

Khi thu hfli cac khoan nQ' phai thu, CaC khoan cy CUQ'C, ky guy ho~C thanh toan cac khoan nQ' phai tra b~ng ngo?i t~, Cong ty sir dt,~ng tY gia ghi s6 thtJc t6 dich danh.

Khi thanh toan tien b~ng ngo?i t~, Cong ty sfr dt,~ng ty gia ghi s6 binh quan gia quyen di d<)ng.

5. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va tlf(mg duo·ng ti~n

Ti~n bao gAm: Tien m~t t?i guy, tien glri ngan hang khong icy h?n va tien dang chuySn.

· Cac khoan tuo·ng duo·ng ti~n bao g6m cac khoan tien giri c6 ky h?n g6c khong qua ba thang, c6 tfnh thanh khoan cao, c6 kha nang chuySn d6i d~ dang thanh cac luqng tien xac djnh va khong c6 nhieu rui ro trong chuySn d6i thanh tien.

6. Nguyen t~c k~ toan cac khoan d§u tu tai chinh

Nguyen t~c k~ toan d6i vo·i cac khoan d§u ttr n~m gifr d~n ngay dao h~n

Cac khoan d~u tu n~m giu d6n ngay dao h?n bao g6m: cac khoan tien gfri ngan hang c6 icy h?n. Cac khmin d~u tu nay dtrqc ghi nh?n theo gia g6c.

Cac khoan d~u tu nay duqc trinh bay tren bao cao tai chinh hqp nhfrt Ia tai san ng~n h?n n6u icy h?n con i?i dtr6'i 12 thang ho~c Ia tai san dai h?n n6u ky h?n con l:;ti tir 12 thang tr6' len kS tir thai diSm bao cao.

7. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan phai tho thuo·ng m~i va phai tho khac:

Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan phai tho: theo gia g6c trir dtJ phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

Vi~c phan lo?i cac khoan phai thu Ia phai thu khach hang, phai thu n<)i b9 va phai thu khac tuy thu<)c theo tfnh chfrt cua giao djch phat sinh ho~c quan h~ gifi'a cong ty va d6i tuqng phai thu.

Phuo·ng phap I~p dg phOng pbai tho kho doi: dtJ phong phai thu kh6 doi duqc tr6'c tfnh cho ph~n gia tri bi t6n thfrt cua cac khoan nQ' phai thu va cac khoan d~u tU n~m gifi' d6n ngay dao h?n khac CO ban chfrt tuong ttJ cac khoan phai thu kh6 c6 kha nang thu hfli da qua h?n thanh toan, chua qua h?n nhung c6 thS khong doi duqc do khach nq khong c6 kha nang thanh toan vi lam vao tinh tr?ng pha san, dang lam thu tvc giai thS, mfrt tfch, bo tr6n .. .

8. Nguyen t~c ghi nh~n hang tAn kho:

Nguyen t~c ghi nh~n hang tAn kho: Hang t6n kho dtrqc ghi nh~n theo gia g6c (-) trir dl! phong giam gia va dtJ phOng cho hang t6n kho 16i thai, mfrt ph~m chk

Gia g6c hang tAn kho duQ·c xac djnh nhu sao:

Nguyen li~u, v~t Ii~u, hang h6a: bao g6m gia mua, chi phi v~n chuySn va cac chi phi lien quan trl,fc tit~p khac ohat sinh .&. .! , .... ~ ~ 4 ..

CONG TY CO PHAN CH.E T ~0 MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH H<JP NHAT

Kj; ki tocm tirngay 01110/2017 din ngay 31/12/2017

M§u s6 B 09 - DN/HN

Don vj tinh: D6ng Vi?t Nam

Thanh ph~m: bao g6m chi phi nguyen v~t li~u, nhan c6ng trvc ti~p va chi phi san xu~t chung c6 lien quan duqc phiin b6 dva theo muc dQ hol;lt d9ng binh thtrang. ..

Chi phi san xu~t kinh doanh do dang: bao g6m chi phi nguyen v~t li~u chinh, nhan c6ng trvc ti~p va chi phi san xu~t chung phat sinh trong qua trinh san xuk

Phuong phap tinh gia trj hang t6n kho: Theo gia binh quan gia quy~n.

Hl,lch toan hang tAn kho: Phuang phap ke khai thuang xuyen.

Phuo·ng phap I~p d\f phOng giam gia hang t6n kho: Dv phong cho hang t6n kho duqc trich l~p khi gia tri thu~n c6 th~ thvc hi~n duqc cua hang t6n kho nh6 han gia g6c. Gia tri thu~n c6 th~ thvc hi~n duqc Ia gia ban tr&c tinh trl.r di chi phi tr&c tinh d~ hoan thanh san ph~m va chi phi ban hang tr&c tinh. S6 dv phong giam gia hang t6n kho Ia s6 chenh I~ch giua gia g6c hang t6n kho Ian han gia tri thu~n c6 th~ thvc hi~n duqc cua chung. Dv phOng giam gia hang t6n kho duqc l~p cho tl.rng m?t hang t6n kho c6 gia g6c Ian han gia tri thu~n c6 th~ thvc hi~n duqc.

9. Nguyen tiic ghi nh~n va khllu hao tai san c8 djnh (TSCD):

9.1 Nguyen tiic ghi nh~n TSCD hfru hinh:

Tai sfm c6 dinh hftu hinh duqc ghi nh~n theo nguyen gia trl.r di (-) gia tri hao mon li:iy k~. Nguyen gia Ia toan b9 cac chi phi rna doanh nghi~p phai bo ra d~ c6 duqc tai san c6 dinh tinh d~n thai.di~m dua tai san d6 vao tr1;1ng thai s~n sang sl.r d1,mg theo dv tinh. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban d~u chi duqc ghi tang nguyen gia tai san c6 djnh n~u cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang lqi ich kinh t~ trong tuang Iai do sl.r d~;mg Uti san d6. Cac chi phi kh6ng thoa man di~u ki~n tren duqc ghi nh~n Ia chi phi trong ey. Khi tai san c6 dinh duqc ban ho?c thanh Iy, nguyen gia va kh~u hao lily k~ duqc x6a s6 va b~t ky khoan Iai 16 nao phat sinh tir vi~c thanh Iy d~u duqc tinh vao thu nh~p hay chi phi trong ey. Tai scm c6 djnh hiiu hinh mua sdm

.Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua (trir (-) cac khoan duqc chi~t kh~u thuang m1;1i ho?c giam gia), cac khoan thu~ (kh6ng bao g6m cac khoan thu~ duqc hoan l1;1i) va cac chi phi lien quan trvc ti~p d~n vi~c dua tai san vao tr1;1ng thai s~n sang sir dvng, nhu chi phi l~p d?t, ch1;1y thir, chuyen gia va cac chi phi lien quan trvc ti~p khac.

Tai san c6 dinh Ia nha cl.ra, v~t ki~n true g~n li~n v&i quy~n sir d~;mg d~t thi gia tri quy~n sl.r dvng d~t duqc xac djnh rieng bi~t va ghi nh~n Ia tai san c6 dinh v6 hinh.

9.2 Nguyen tiic ghi nh~n TSCD vo hinh:

' Tai san c6 djnh vo hinh duqc ghi nh~n theo nguyen gia trl.r di (-) gia tri hao mon li:iy k~. Nguyen gia tai san c6 dinh v6 hinh Ia toan b9 cac chi phi rna doanh nghi~p phai b6 ra d~ c6 duqc tai san c6 dinh v6 hinh tinh d~n thai di~m dtra tai san d6 vao sir dvng theo d\f ki~n .

. · Tai scm c6 djnh v6 hinh Ia quyJn sir d1,mg acit Nguyen gia tai san c6 dinh v6 hinh Ia quy~n sir dvng d~t Ia s6 ti~n tra khi nh~n chuy~n nhuqng quy~n sir d~;mg d~t hqp phap tir nguai khac, chi phi d~n bu, giai ph6ng m?t b~ng, san l~p mi;it b~ng, I~ phi tru&c b1;1 ..

Phim mJm may vi tinh

Ph~n m~m may tinh Ia toan b9 cac chi phi rna C6ng ty da chi ra tinh d~n thai di~m dtra ph~n m~m vao sti dvng.

9.3 Phuo·ng phap khllu hao TSCD

Tai san c6 djnh dtrqc kh~u hao theo phtrang phap dtrang th~ng dva tren thai gian sir d1,1ng tr&c tinh cua tai san. Thai gian hO'u d1,1ng tr&c tinh Ia thai gian rna tai san phat huy dtrqc tac d1,1ng cho san xu~t kinh doanh.

Thili gian hiru df:ing uuc tinh cua cdc TSCEJ nhu sau:

Nha xuemg, v(it kiin true

May moe, thiit bj

Phuong ti?n v(in tai, truyJn ddn

Phdn mJm may vi tinh

5-50 nam

3-20 nam

4-10 nam

5nt'im

CONG TY CO PHAN CUE T~O MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQ"P NHAT

Kj; ki toan tu ngay 01/1012017 ddn ngay 3111212017

M§u sfi B 09 - DN/HN

D011 vj tinh: D6ng Vi?t Nam

QuyJn sit d1,1.ng ddt c6 thiYi hc;m dur;c khdu hao phit hr;p v&i thiYi hc;m tren gidy chitng nhtj,n quyJn sit d1,1.ng ddt.

10. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi tra tnro·c

Chi phi tn1 tnr6'c bao g6m cac chi phi thvc t@ da phat sinh nhung c6 lien quan d@n ket qua ho~t d(>ng kinh doanh cua nhi@u ky k@ toan. Chi phi tra tnr6'c cua c6ng ty bao g6m cac chi phi sau: c6ng cv dvng cv va cac chi phi khac.

Phuong phap phan b6 chi phi tra tnr6'c: Vi~c tfnh va phan b6 chi phi tra tnr6'c vao chi phi ho~t d(>ng kinh doanh tirng ky theo phuang phap du<mg th~ng. Can cfr vao tfnh ch~t va muc d(> tirng lo~i chi phi rna c6 thai gian phan b6 nhu sau: chi phi tra tnr'&c ng~n h~n phan b6 trong vong 12 thang; chi phi tra tnr6'c dai h~n phan b6 tu 12 thang den 36 thang.

11. Nguyen t~c ghi nh~n nQ· phai tra

Cac khoan nq phai tra duqc ghi nh~n theo nguyen gia va kh6ng th~p han nghia vv phai thanh toan.

C6ng ty thvc hi~n phan Jo~i cac khoan nQ' phai tra la phai tra nguai ban, phai tra n(>i b(>, phai tra khac tuy thu(>c theo tinh ch~t cua giao djch phat sinh ho~c quan h~ gifra c6ng ty va d6i tuqng phai tra.

Cac khoan nq phai tra duqc theo doi chi tiSt theo k)' h~n phai tra, d6i tuqng phai tra, Io~i nguyen t~ phai tra (bao g6m vi~c danh gia l~i nq phai tra thoa man djnh nghia cac khoan m\tc ti@n t~ c6 g6c ngo~i t~) va cac ySu t6 khac theo nhu

cfiu quan ly cua C6ng ty.

T~i thai di~m I~p bao cao tai chinh, C6ng ty ghi nh?n ngay m(>t khoan phai tra khi c6 cac bAng chfrng cho th~y m(>t khoan t6n th~t c6 kha nang ch~c ch~n xay ra theo nguyen t~c th?n trQng.

12. Nguyen t~c ghi nh~n vay

Gia tri cac khoan vay duqc ghi nh?n la t6ng s6 ti@n di vay cua cac ngan hang.

Cac khoan vay duqc theo doi chi tiSt theo tirng d6i tuqng cho vay, cho nq, rung khS u6'c vay nq va ttrng Jo~i tai san vay nQ'.

13. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan chi phi di vay:

Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay: lai ti@n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan trvc tiSp dSn cac khoan vay cua doanh nghi~p duqc ghi nh?n nhu khoan chi phi san xu~t, kinh doanh trong k)'.

14. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan dl! phOng phai tra:

Dl! phOng phiii tra chi duQ·c ghi nh~n khi thoa man cac di@u ki~n sau: Doanh nghi~p c6 nghia Vl,l nq hi~n t~i (nghia vv phap Iy ho~c nghia vvlien d6'i) do kSt qua tu m(>t sv ki~n da xay ra; Sv giam sut v@ nhfrng lqi ich kinh tS c6 th~ xay ra d~n dSn vi~c yeu du phai thanh toan nghia Vl,l nq; Va dua ra m(>t uac tinh dang tin c~y v@ gia tri cua nghia v1,1 nq d6.

Gia trj duQ·c ghi nh~n cua mi)t khoan dl! phong phai tra Ia gia tri duqc u6'c tinh hqp ly nh~t v@ khoan ti@n se phai chi d~ thanh toan nghia vv nq hi~n t~i t~i ngay kSt thUc ky kS toan.

Cac khoan dv phong phai tra cua C6ng ty bao g6m diJ phong phai tra bao hanh san phclm va u6'c tinh trich l~p theo ty 1~ hqp ly tren doanh thu phat sinh trong nam.

15. Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu chua th11c hi~n

Doanh thu chua thvc hi~n Ia doanh thu se duqc ghi nh~n tuang frng v6'i ph~n nghia v1,1 rna C6ng ty se phai thvc hi~n trong m(>t ho~c nhi@u kY kS toan tiSp theo.

Doanh thu chua thvc hi~n bao g6m s6 ti@n cua khach hang da tra tnr6'c cho khoan doanh thu tuang ung v6'i gia trj hang

h6a, djch vv c6ng ty thvc hi~n trong tuang lai.

16. Nguyen t~c ghi nh~n v6n chu so· hfru

CONG TY CO PHAN CH:E T~O MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH H<}P NHAT

Ky ki toan tu ngay 01/1012017 din ngay 31/1212017

M§u sa B 09 - DN/HN

Dan vi tinh: D6ng Vi~t Nam

v6n gop cua .chll sa hctu duqc hinh thanh tu s6 ti~n da gop v6n ban d~u, gop b6 sung cua cac c6 dong. v6n gop cua chu sa huu duqc ghi nh~n theo s6 v6n thtJc tS da g6p b&ng ti~n ho~c b&ng Uti san tfnh theo m~nh gia cua c6 phiSu da phat hanh khi m6'i thanh I~p, ho~c huy d(>ng them d~ rna r(>ng quy mo hol;lt d(>ng cua cong ty.

Th~ng dtr van c& phAn: Phan anh khoan chenh I~ch tang giua gia pharhanh c6 phiSu so v6'i m~nh gia khi phat hanh I~n d~u ho~c phat hanh b6 sung c6 phiSu va chenh I~ch tang, giam gifi"a s6 ti~n thtJc tS thu duqc so v6'i gia mua ll;li khi tai phat hanh c6 phiSu quy. Trui'mg hqp mua ll;li c6 phiSu d~ huy bo ngay tl;li ngay mua thi gia trj c6 phiSu duqc ghi giam ngu6n v6n kinh doanh tl;li ngay mua Ia gia thtJc tS mua ll;li va cling phai ghi giam ngu6n v6n kinh doanh chi tiSt theo m~nh gia va ph~n th~ng du v6n c6 ph~n cua c6 phiSu mua ll;li.

Nguyen t~c ghi nh~n IQi nhu~n sau thu~ chtra phan phBi.

Lqi nhu~n sau thuS chua phan ph6i duqc ghi nh~n Ia s6 lqi nhu~n (ho~c 16) tir kSt qua hol;lt d(>ng kinh doanh cua doanh nghi~p sau khi tru (-)chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p cua ky hi~n hanh va cac khoan di~u chinh do ap dt,mg hfli t6 thay d6i chinh sach kS toan, di~u chinh h6i t6 sai sot trQng ySu cua cac nam tru6'c.

Vi~c phan ph6i lqi nhu~n cho cac c6 dong duqc thong qua Dl;li h(>i d6ng c6 dong hang nam.

17. Nguyen t~c va phtrong phap ghi nh~n Doanh thu va thu nh~p khac

Nguyen t~c va phrro·ng phap ghi nh~n doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n khi dflng thai thoa man 5 di~u ki~n sau: I. Doanh nghi~p da chuy~n giao ph~n 16'n rui ro va lqi fch g~n li~n quy~n sa hctu san phfrm ho~c hang hoa cho nguoi mua; 2. Doanh nghi~p khong con n~m gift quy~n quan ly hang hoa nhu nguoi sa hfi"u hang hoa ho~c quy~n ki~m soat hang hoa; 3. Doanh thu duqc xac djnh tuong d6i ch~c ch~n; 4. Doanh nghi~p da thu duqc lqi ich kinh tS tir giao djch ban hang; 5. Xac djnh chi phi lien quan den giao djch ban hang.

· Nguyen t~c va phtrong phap ghi nh~n doanh thu cung dp djch vy

Doanh thu cua giao djch v~ cung dp djch vv duqc ghi nh~n khi kSt qua cua giao djch do duqc xac djnh m(>t each dang tin c~y. Truong hqp giao djch v~ cung dp djch vv lien quan den nhi~u ky thi doanh thu duqc ghi nh~n trong k)' theo ket qua ph~n cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bang Can d6i ke toan cua ky do. Ket qua cua giao djch cung d.p djch V\1 duqc xac djnh khi thoa man tftt ca b6n (4) di~u ki~n: I. Doanh thu duqc xac djnh tuong d6i ch~c ch~n; 2. Co kha nang thu duqc lqi ich kinh te tir giao djch cung cfrp djch vv do; 3. Xac djnh duqc ph~n cong vi~c da hoan thanh vao ngay I~p bang Can d6i ke toan; 4. Xac djnh duqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi hoan thanh giao djch cung dp djch V\1 do.

Neu khong th~ xac djnh duqc kSt qua hqp d6ng m(>t each ch~c ch~n, doanh thu se chi duqc ghi nh~n a muc co th~ thu -' h6i duqc cua cac chi phi da duqc ghi nh~n.

Nguyen t~c va phtrong phap ghi nh~n doanh thu ho~t d(}ng tai chinh

Doanh thu hol;lt d(>ng tai chinh phan anh doanh thu tu ti~n lai, c6 tlrc, Iqi' nhu~n duqc chi a va Jai cy gia h6i doai.

Doanh thu phat sinh tir ti~n lai, c6 tuc va lqi nhu~n duqc chia cua doanh nghi~p duqc ghi nh~n khi thoa man d6ng thai 2 di~u ki~n: I. Co kha nang thu duqc Jqi ich tu giao djch do; 2. Doanh thu duqc xac djnh tuong d6i ch~c ch~n.

- Ti~n lai duqc ghi nh~n tren ca sa thai gian va Iai suftt thtJc tS tirng k)'.

- c6 t(rc va lqi nhu~n duqc chia duqc ghi nh~n khi c6 dong duqc quy€n nh~n c6 t(rc ho~c cac ben tham gia gop v6n duqc quy€n nh~n lqi nhu~n tir vi~c gop v6n.

Khi kh6ng th~ thu h6i m(>t khoan rna tru6'c d6 da ghi vao doanh thu thl khoan c6 kM n::in!:Y khAna thn hAi itll"fYf' hA<'if' . . .

CONG TY CO PHAN CHE T~O MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH HQP NHAT

Ky ki tocin tit ngay 01/10/2017 tMn ngay 31/12/2017

18. Nguyen t~c va phtrong phap ghi nh~n gia v6n hang ban ..

Miu s6 B 09 - DN/HN

Dan vj tinh: D6ng Vi~t Nam

Gia v6n hang ban phan anh tri gia v6n cua san phfim, hang h6a, djch Vl,l ban trong ky va cac chi phi khac dm;rc ghi nh~n vao gia v6n ho~c ghi giam gia v6n trong ky bao cao. Gia v6n duqc ghi nh~n tc;ti thai di€m giao djch phat sinh ho~c khi c6 kha nang tuang d6i ch~c ch~n se phat sinh trong tuang lai khong philn bi~t da chi ti€n hay chua. Gia v6n hang ban va doanh thu duqc ghi nh~n d6ng thai theo nguyen t~c phu hgp. Cac chi phi vuqt tren mtrc tieu hao binh thuang duqc ghi nh~n ngay vao gia v6n theo nguyen t~c th~n tn;mg.

19. Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n chi phi tai chinh

Chi phi tai chinh bao gdm: Cac khoan chi phi ho~c khoan 16 lien quan d~n cac hoc;tt d()ng dfru tu tai chinh, chi phi cho vay va di vay v6n; DtJ phong giam gia dfru tu tai chinh, khoan 16 phat sinh khi ban ngoc;ti t~, 16 ty gia h6i doai va cac khoan chi phi tai chinh khac.

Khoan chi phi tai chinh duqc ghi nh~n chi ti~t cho timg n()i dung chi phi khi thtJc t~ phat sinh trong k)' va duqc xac djnh m()t each dang tin c~y khi c6 dfry du b&ng chtrng v€ cac khofm chi phi nay.

20. Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n hanh, chi phi thu~ TNDN hoan l~i

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p bao g6m chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan lc;ti phat sinh trong nam lam can c(r xac djnh k~t qua hoc;tt d()ng kinh doanh sau thu~ cua Cong ty trong nam tai chfnh hi~n hanh.

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Ia s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai n()p tinh tren thu nh~p chju thu~ trong nam va thu~ sucit thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh.

Cac khoan thu~ phai n()p ngiln sach nha nuac se duqc quy~t toan cv th€ vai ca quan thu~. Chenh l~ch giua s6 thu~ phai n()p theo s6 sach va s6 li~u ki€m tra quy~t toan se duqc di€u chinh khi c6 quy~t toan chinh thlrc vai ca quan thu~.

· Cong ty ap dvng muc thu~ sucit thu~ TNDN Ia 20%. Cong ty da duqc thanh tra thu~ d~n nam 2013 va ki€m toan nha nu6c ki€m tra d~n nam 2014.

21. Nguyen t~c ghi nh~n lai tren c6 phi~u

Lai ca ban tren c6 phi~u duqc tinh b&ng each chia lqi nhu~n ho~c 16 philn b6 cho c6 dong so hfru c6 phi~u ph6 thong cua Cong ty tmac khi trich l~p Quy khen thu&ng va phuc lqi cho s6 luqng binh quiln gia quy€n cua s6 c6 phi~u ph6 thong dang luu hanh trong ky.

Lai suy giam tren c6 phi~u duqc tinh b&ng each chia lqi nhu~n ho~c 16 sau thu~ philn b6 cho c6 dong so hfru c6 phi~u ph6 thong cua Cong ty (sau khi da di€u chinh cho c6 t(rc cua c6 phi~u uu dai c6 quy€n chuy€n d6i) cho s6 luqng binh

! quiln gia quy€n cua s6 c6 phi~u ph6 thong dang luu hanh trong ky va s6 luqng binh quiln gia quy€n cua c6 phi~u ph6 thOng se duqc phat hanh trong tmang hqp tcit ca cac c6 phi~u ph6 thOng ti€m nang c6 tac d()ng suy giam d€u duqc chuy€n thanh c6 phi~u ph6 thong.

22. Cong Cl} tai chinh:

Ghi nh~n ban dAu:

Tai san tai chinh

Theo thong tu s6 21 0/2009/TT-BTC ngay 6 thang 11 nam 2009 ("Thong tu 21 0"), tai san tai chinh duqc philn loc;ti m()t each phu hgp, cho mvc dich thuy~t minh trong cac bao cao tai chfnh, thanh tai san tai chinh duqc ghi nh~n theo gia tri hgp ly thong qua Bao cao k~t qua hoc;tt d()ng kinh doanh, cac khmin cho vay va phai thu, cac khoan dfru tu giu d~n ngay dao hc;tn va tai san tai chinh s~n sang d€ ban. Cong ty quy~t djnh philn loc;ti cac tai san tai chinh nay tc;ti thai di€m ghi nh~n IAn dfru.

CONG TY CO PHAN CHE T ~0 MAY DZi AN Mftu s6 B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH HQP NHAT

Kj; ki toim tirngay 01/1012017 ain ngay 31/121201 7 Dan vj tinh: fJ6ng Vi¢t Nam

Tc}.i thai diSm ghi nh~n IAn dAu, tai sfm tai chfnh duqc xac djnh theo nguyen gia c()ng v6'i chi phi giao djch tr1Jc ti~p c6

lien quan. ..

Oic tai sim tai chinh cua cong ty bao g6m tiSn va cac khoim tiSn g(ri nglin Iwn, cac khoim phai thu khach hang va phai

thu khac

NQ· phiH tra tai chinh

Nq phai tra tai chfnh theo ph~m vi cua Thong tlT 210, cho m1,1c dfch thuy~t minh trong cac bao cao tai chfnh, duqc phan Io~i m9t each phu hqp thanh cac khoan nq phai tra tai chfnh duqc ghi nh~n thong qua Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh, cac khoan nq phai tra tai chinh duqc xac djnh theo gia tri phan b6. Cong ty xac djnh vi~c phan lo~i cac khoan nq phai tra tai chfnh t~i thai diSm ghi nh~n IAn dAu.

Tftt ca nq phai tra tai chfnh duqc ghi nh~n ban dAu theo nguyen gia c()ng v6'i cac chi phi giao djch triJc ti~p c6 lien quan.

Nq phai tra tfti chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan phai tra nguai ban, cac khoan phai tra khac, nq va vay.

Gia trj sau ghi nh~n J:ln d:lu

Hi~n t~i khong c6 yeu du xac djnh l~i gia tri cua cac cong c1,1 tai chfnh sau ghi nh~n ban dAu.

Bit trir cac cong Cl} tai chinh

Cac tai san tai chfnh va nq phai tra tai chinh dtrqc bu trir va gia tri thuAn se duqc trinh bay tren cac bao cao tai chfnh n~u, va chi nSu, dan vi c6 quySn hqp phap thi hanh vi~c bu trir cac gia tri da duqc ghi nh~n nay va c6 y djnh bu trir tren ca sa thuAn, ho~c thu duqc cac tai san va thanh toan nq phai tra d6ng thai.

23. Cac ben lien quan

Cac ben lien quan Ia cac doanh nghi~p, cac ca nhan, triJc ti~p hay gian ti~p qua m()t hay nhiSu trung gian, c6 quySn · kiSm soat ho~c chju SIJ kiSm soat cua Cong ty. Cac ben lien k~t, cac ca nhan nao tn,rc ti~p ho~c gian ti~p nlim giu

quySn biSu quy~t va c6 anh huang dang kS d6i v6'i Cong ty, nhfrng chuc trach quan Iy chu ch6t nhu Ban T6ng Giam d6c, H9i d6ng Quan trj, nhung thanh vien than c~n trong gia dinh cua nhfrng ca nhan ho~c cac ben lien k~t ho~c nhfrng

cong ty lien kSt v6'i ca nhan nay cung duqc coi Ia cac ben lien quan. Trong vi~c xem xet tirng m6i quan h~ giua cac ben lien quan, ban ch~t cua m6i quan h~ duqc chu y chu khong phai Ia hinh thlrc phap Iy.

24. Bao cao b{) ph~n

B() ph~n kinh doanh bao g6m b() ph~n theo ITnh VIJC kinh doanh va b9 ph~n theo khu VIJC dja Iy.

B() ph~n theo ITnh VIJC kinh doanh Ia m()t b() ph~n c6 thS phan bi~t duqc cua Cong ty thall} gia vao qua trinh san xu:it

ho~c cung dp san ph~m, djch Vl,l rieng le, m()t nh6m cac san ph~m ho~c cac djch v1,1 c6 lien quan rna b() ph~n nay c6 r(Ji ro va lqi ich kinh t~ khac v6'i cac b() ph~n kinh doanh khac.

B9 ph~n theo khu Vl,I'C dja Iy Ia m()t b() ph~n c6 thS phan bi~t duqc cua Cong ty tham gia vao qua trinh san xu:it ho~c cung dp san ph~m, djch Vl,l trong ph~m vi m()t moi truang kinh t~ C\J thS rna b() ph~n nay c6 rui ro va lqi fch kinh t~ khac v6'i cac b() ph~n kinh doanh trong cac moi truang kinh t~ khac.

V. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN Ml)C TRiNH BAY TRONG BANG CAN 1>01 KE TOAN

1. Ti~n va cac khoan tU'O'ng dU'o·ng ti~n

Ti~n TiSn m~t TiSn gui ngan hang khong kY h~n

C{)ng

2. Cac khoan d:lu tU' tai chinh (xem chi ti€t trang s6 35)

31/12/2017

3,101,285,782

8,344,455

3,092,941,327 3,101,285,782

0110112017

659,533,584

17,838,583

641,695,001 659,533,584

CONG TY CO PHAN CHE T ~0 MAY DZi AN Mliu sfi B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQP NHAT

Ky ki toan tir ngay"0111012017 din ngay 31/12/2017 Dan vi tinh: D6ng Vi¢t Nam

3. Phai thu cua khach hang .. 31/12/2017 01/01/2017

Gia tr! Dlfphong Gia tri Dv phong

NgAn h:;m 49,139,432,921 ( 4,596,865,136) 105,678,457,741 (5, 791,598,889)

Khach hang trong nu6c 47,714,348,096 ( 4, 183,332,573) 103,288,312,771 ( 4, 183,332,573)

Cty CPXNK Vi?t Ta 874,180,663 87 4, 180,663

Cty CP CNVT Dong Duang 10,267,361,000 15,095,729,000

Cty TNHH DV DL VT VanAnh 587,800,000 2, 322,540,000

Cac khach hcmg khr:ic 35,985,006,433 (4,183,332,573) 84,995,863,108 (4,183,332,573)

Khach hang nu6c ngoai 1,425,084,825 ( 413,532,563) 2,390, 144,970 ( 1 ,608,266,316)

Cty Singapore Generator 1,194,553,753 (1,194,553, 753)

Singtech Global Engineering & Trading

Co.Ltd (208,917,563) 513,241,217 (208,917,563)

Khr:ic hcmg khr:ic 1,425,084,825 (204,615,000) 682,350,000 (204, 795,000)

Cqng 49,139,432,921 ( 4,596,865,136) 105,678,457 '7 41 (5,791,598,889)

4. Tra tnro·c cho ngrro·i ban

31/12/2017 01/0112017

Gia tri n., phong Gia tri n., phOng

NgAn h~n 7 ,596,145,942 (1,562,276,564) 10,472,347,939 (1,562,276,564)

Nha cung dp trong nu6c 6,197,470,988 (415,183,778) 4,663, 770,054 (415,183,778)

Cty TNHH Xay D7p1g

Kim Vi¢t 1' 148, 000, 000

Cty TNHH TMDV Tam Cat Thanh 1' 000, 000, 000 1' 000, 000, 000

Cty CP Ky Ngh¢ Viets tar 77 5, 000,/JOO

Cac c6ng ty khr:ic 5,197,470,988 (415,183,778) 1, 740,770, 054 (415,183, 778) ' ;

4. Tra tnro·c cho ngrro·i ban (ti~p theo)

31/12/2017 01/01/2017

Gia tr! n., phong Gia tr! Dv phong

Nha cung dp nu6c ngoai 1,398,67 4,954 (1,147,092,786) 5,808,577,885 (1, 147,092,786)

Sumec Complete E&A

Co., LTD 1,012,393,146 (1,012,393,146) 1,012,393,146 (1,012,393,146)

Cac nha cung cdp khac 386,281,808 (1 34,699,640) 4, 796,184,739 (1 34,699,640)

Cqng 7,596,145,942 (1,562,276,564) 10,472,347,939 (1,562,276,564)

5. Phai thu khac

CONG TY CO PHAN CH.E T ~0 MAY DZi AN Miu sfi B 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQP NHAT

Kj; M toan tit ngay 01/10/2017 ain ngay 31112/201 7 Don vj tinh: D6ng Vi?t Nam

Ghi tr! D1Jphong Ghi tr! Dl! phong

Ng~n h~n 33,945,398,144 .. (598,007,933) 20,603,436,376 (598,007 ,933) Ky quy, k)' CUQ'C 1,045,018,433 3,113,524,209

Tl;lm t'mg cua nhan vien 24,906,210,754 15,977,694,897

Phai thu khac 7,994,168,957 (598,007,933) 1,512,217,270 (598,007,933)

Le Trung Thew 226,957, 933 (226,957,933) 226,957,933 (226,957,933)

Phr:;zm Ng(JC Long 15 6, 000,000 (156,000,000) 15 6, 000,000 (I 56,000, 000)

Phr:;zm Xuiin Hi?p 170, 000,000 (170, 000, 000) 170, 000,000 (I 70,000, 000)

Phai thu khdc 7,441,211,024 (45, 050, 000) 959,259,337 (45,050,000)

C()ng 33,945,398,144 (598,007 ,933) 20,603,436,376 (598,007 ,933)

6. Nq·xftu

T6ng gia tri cac khoan 31112/2017 0110112017

phai thu qua hl;ln thanh toan ho~c chua qua hl;ln Gia tri co th~ thu Gia tr! co th~ thu

nhung kh6 c6 kha nang Gia g6c h).. Gia g6c h).. 01 01

thu h6i

Nq qua hl;ln tir 3 nam 5,147,167,905

Nq qua hl;ln tir 2 nam 383,072,365 521,832,531 2,443,980,24 7 213,967,948 Nq qua hl;ln tir 1 nam 595,436,000 297' 718,000 382,554,765 191,277,383

Nq qua hl;ln du6i 1

nam 682,350,000 1,277,786,000 894,450,200

C()ng 1,660,858,365 819,550,531 9,251,488,917 1,299,695,531

7: Hang tAn kho

31112/2017 0110112017

Gia g6c Dl! phOng Gia g6c Dl! phong

Nguyen li~u, v~t li~u 40, 148,821,432 (3,869,063,409) 43,710,508,446 (3,220,391,812)

Cong cl), d1,1ng c~,~ 197,494,542 323,674,771

Chi phf SX, KD do dang 20,101,810,207 26,277,114,684

Thanh phfrm 12,635,659,031 13,839,522,410

Hang gtii ban 1,164,418,513 (1,164,418,513) 1,164,418,513 {l' 164,418,513)

C()ng 7 4,248,203, 725 (5,033,481,922) 85,315,238,824 (4,384,810,325)

- Gia tri hang t6n kho u dQng, kern, m<it phfrm chftt khong c6 kha nang tieu th1,1 tl;li thai di~m cu6i nam: 5.033.48 I .922 d6ng.

-Nguyen nhan va huang xu ly d6i v6i hang t6n kho u dQng, kern ch<it lugng: l~p dt,r phong va cha thanh ly.

- Toan b9 hang t6n kho dung d~ thS ch<ip, c~m c6 bao dam cac khoan nq phai tra tl;li thai di~m cu6i nam.

- Ly do d~n dSn vi~c trfch l~p them ho?c hoan nh~p dt,r phong giam gia hang t6n kho: Cong ty hoan nh~p dt,r phong hang t6n kho do thanh Iy va tai sir d1,1ng hang t6n kho hu hong.

8. Tai san c6 d!nh hfru hinh:

Khoan m1,1c

Nguyen gia

s6 dud~u nam

Mua tron)! niim

Nha cfra,

v~t ki~n true

13,070,846,350

May moe thi~t bi

66,490,329,532

Phtrong ti~n v~n tai

2,080,448, 727

T6ng c()ng

81,641,624,609

CONG TY CO PHAN CUE T ~0 MAY DZi AN Miu sfi B 09- DN/HN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH H<}P NHAT

Ky ki toan tir ngay 0111012017 din ngay 31112/2017 Dan vj tinh: IJ6ng Vi?t Nam

Tang (gia'!l) do h9P nhdt

Tang (giam) khdc

Thanh /y, nhur;mg ban

s6 dtr cu6i nam

Gilt trj hao mon liiy k~ s6 dtr dh nam

Khdu hao trong nam

Tang (giam) do h9P nhdt

Tang (giam) khac

Thanh ly, nhur;mg ban

s6 dtr cu6i nam

Gilt trj con l~i

s6 dtr dftu nam s6 dtr cu6i na:m

13,070,846,350

7,743,077,862

246,553,426

7,989,631,288

5,327, 768,488 5,081,215,062

.. (65,095,880)

66,425,233,652

33,721,613,299

1,305,562,466

(67,101,018)

34,960,074,747

32,768,716,232 31,465,158,904

2,080,448, 727

1,351 ,445, 798

37,562,312

1 ,389,008,110

729,002,929 691,440,617

(65,095,880)

81,576,528,729

42,816,136,960

1,589,678,204

(67,101,018)

44,338,714,146

38,825,487,649 37,237,814,583

* Gia tri con 1~i cua TSCDHH da dung d~ th~ ch~p. dm c6 dam bao cac khoan vay: 33.301.621.232 VND.

*Nguyen gia tai san c6 dinh cu6i nam da kh~u hao h~t nhung vfrn con su d1,mg: 5.613.202.663 VND.

*Nguyen gia tai san c6 djnh cu6i nam chcr thanh ly: kh6ng c6

* Cac cam k~t v€ vi~c mua, ban tai san c6 dinh hliu hlnh c6 gia tri l6n trong tuang lai: kh6ng c6.

9. Tai san c6 djnh vo hlnh

Q " ? Ph§n m@m uyen su T6ng ci)ng

dl}ng d§t may tinh

Nguyen gia

s6 dtr dftu nam 5, 160,336,166 343,738,000 5,504,074,166

Tang (giam) do h9P nhdt (4, 140,266) (4,140,266)

s6 dtr cu6i nam 5, 156,195,900 343,738,000 5,499,933,900

' Gia trj hao mon Iiiy k~

. s6 dtr dftu nam 510,301,766 294,293,69.8 804,595,464 Khdu hao trong nam 9,198,622 9,198,622

s6 du cu6i nam 519,500,388 294,293,698 813,794,086

Gia tri con I~i s6 dtr dftu nam 4,650,034,400 49,444,302 4,699,478,702

s6 dtr cu6i nam 4,636,695,512 49,444,302 4,686,139,814

* Gia tri con l~i cua TSCDVH da dung d~ th~ ch~p, dm c6 dam bao cac khoan vay: 4.655.012.074 VND.

- Tai scm c6 djnh v6 hinh Ia quydn su d1,1ng ddt c6 thai hgn tgi khu c6ng nghi¢p Song Thdn 1, D'i An, Binh Duong c6 gia trj con lc;li 907.403.892 VNIJ dur;c dung di thi chdp cho cdc khocm vay trong nam.

- Quydn su d~mg ddt l(,li Kdp Tuol Vihea, Xa Shiro Pi Sok, Huy¢n Tboung Khmum, Tinh Kompong Cham, Cambodia. C6 gia trj con l9i 9 3, 796. 00 USD dung di thi chdp khoan vay ngan hang.

- Quydn su d1,1ng ddt tt;Ji Kampong Traclach, Tinh Kompong Cham, Cambodia. C6 gia trj con lt;Ji 71,814.63 USD dung di thi chdp khocm vay ngan hang.

*Nguyen giatai san c6 djnh cu6i IcY da kh~u hao h~t nhung vfrn con sir d1,1ng: 150.710.000 VND.

.

CONG TY CO PHAN CHE T ~0 MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQ'P NHAT

Kj· ki toim tit ngay 01/1012017 ain ngay 31/12/2017

M§u s6 B 09- DN/HN

Dan vj tinh: D6ng Vi?t Nam

* Tai san c6 djnh vo hinh Ia quy~n sir dt,mg d~t c6 thai hl;ln tl;li khu cong nghi~p Song Th~n 1, DIAn, Binh Duong duqc dung dS thS ch~p cho ca.c khoan vay trong ky.

10. Chi phi tra tnro·c .. 31112/2017 0110112017

Chi phi tra tnro·c ng~n h~n 272,864,857 109,411,118

Chi phi cong Cl,l, dl,lng Cl,l va chi phi khac 272,864,857 109,411,118

Chi phi tra tnro·c dai h~n 4,479,216,119 6,759,164,632

Chi phi cong Cl,l, d1,1ng Cl,l va chi phi khac 4,479,216,119 6,759,164,632

C9ng 4, 752,080,976 6,868,575,750

11. Phai tra ngu(ri ban 31112/2017 0110112017

sa co kha sa co kha

a. Ng~n hl,ln Gh1 trj nang tra nq· Ghi trj nang tra nq·

Nha cung cip trong nu6c 3,759,167,531 3,759,167,531 8,391,304,429 8,391,304,429 Cty CK LUYBN KIM _j ---

Khcich hi.mg khcic 3, 759,167,531 3, 759,167,531 8,391,304,429 8,391,304,429

ha cung cip nu6c ngoai 20,947,721 ,027 20,947,721,027 9,162,090,498 9,162,090,498

Mecc Alte (FE) PTE. , Ltd 275,144,978 275,144,978 1,507,820,090 1,507,820,090

Ctic nha cung cdp khtic 20,672,576,049 20,672,576,049 7,654,270,408 7,654,270,408

C9ng 24,706,888,558 24,706,888,558 17,553,394,927 17,553,394,927

12. Nguiri mua tra ti~n tnro·c 31112/2017 0110112017

Ng~n h~n 8,3 77,360,380 6,173,543,629

Cty Tu Nhan va XD TM Di¢u HiJn 2,203,520,000

Trung Tarrz Internet Vi?t Nam 688,353,600

Cac khach hang khac 8,377,360,380 3,281, 670,029

C9ng 8,377,360,380 6,173,543,629

13. Thu~ va cac khoan phai nQp nha nuo·c

Sa phai nQp Sa da nQp 0110112017 trong nam trong nam 31112/2017

a.PhainQp

ThuS gia tri gia tang 24,271,202,875

d~u ra 2,987,412,673 23,099,294,610 1,815,504,408

ThuSTNDN 231,422,198 2,248, 170,128 2,463,568,588 16,023,738

ThuS thu nMp ca nhan 903,943,225 1,742,027,965 1,238,073,256 1,407,897,934

Cac khoan phi, I~ phi va cac khoan phai n()p khac 505,365,427 1,657,279,760 1,275,023,166 887,622,021

C9ng 4,628,143,523 28,7 46,772,463 29,247,867,885 4,127,048,101

b. Phai thu

ThuS GTGT hang nh~p kh~u 7 ,594, 772,522 7,616,078,292 21,305,770

ThuS xu~t nh~p kh~u 5,489,595 6,981 ,306,133 7,117,975,247

142,158,709

C9ng 5,489,595 14,57 6,078,655 14,734,053,539 163,464,479

CONG TY CO PHAN CUE T ~0 MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH H<JP NHAT

Ky kd toan tirngay 0111012017 din ngay 31/1212017

14. Phai tra ngtroi lao d()ng

Lu011g phai tra

C()ng

15. Chi phi phai tra

..

Chi phi cua cac h~ng mvc cong trinh khac

Chi phi phai tra khac

C()ng

16. Doanh thu chtra thl}'c hi~n

Ng~n h~n Doanh thu nh~n tru6'c

C()ng

17. Phai tra khac

Ng~n h~n Kinh phi c6ng doan

Bao hiim xii ht)i, bilo hiim y ti va Bao hiim thdt nghi?p

Mu(Yn tiJn cua D(mg Thu HiJn

Mu(Yn tiJn cua Vo Anh Th1:1y

Mu(Yn tiin khtic

Chi phi phai tra hoa h6ng, thu(rng theo doanh thu, tra khoan

Cac khoan phai tra, phtii n(Jp khac

C()ng

18. Vay va nQ· thue tai chinh

a. Vay ng~n h~n Vay ngan hang

CN Ngan hang C6ng

Thucrng

Yay dai h~n d~n h~n tra

BIDC Cambodia bank

Yay ca nhan

Vi1AnhNg9c

D~ng Thu Hidn

Yay Chi Dung

b. Vay dai h~n

Yay ngan hang

BIDC Cambodia

CN Ngan hang C6ng

Thucrng

C()ng

31112/2017

Gia trj

72,821,856,891

60,704,781,891

60,704,781,891

10,117,075,000

10,117,075,000

2,000,000,000

0

0

2,000,000,000

1,377,999,485

1,377,999,485

s6 co kha nang tra nQ·

60,704,781,891

60,704,781,891

60,704, 781,891

0

0

2,000,000,000

1,377,999,485

1,377,999,485

1,377,999,485 1,377,999,485 __ __..;.,_.;.._...;__

74,199,856,376 62,082,781,376

M§u s6 B 09- DN/HN

Dcrn vj tinh: D6ng Vi?t Nam

31112/2017

1,664,881,280

1,664,881,280

31112/2017

358,818,253

358,818,253

31112/2017

5,082,667,545

5,082,667,545

31112/2017

46,374,628

201,637,181

1,825,435, 198

7,449,606,332

2,437,469,467

1,240, 590,109

13,201,112,915

0110112017

2,268, 116,261

2,268,116,261

0110112017

0110112017

7,087,075,240

7,087,075,240

0110112017

36,487,310

571,914,542

1,141,500,969

331,689,512

4,949, 700,758

1,371, 770,370

8,403,063,461

0110112017

Gia trj

108,580,485,938

79,932,884,938

79,932,8§4, 938

10, 121 ,525,000

10, 121' 52 5, 000

18,526,076,000

18,000,000,000

526,076,000

1,877,999,485

1,877,999,485

1,877,999,485

110,458,485,423

s6 co kha nang tra nQ'

98,458,960,938

79,932,884,938

79,932,884,938

18,526,076,000

18,000,000,000

526,076,000

1,877,999,485

1,877,999,485

1,877,999,485

100,336,960,423

CONG TY CO PHAN CHE T ,;_o MAY DZi AN Miu s6 8 09 - DN/HN

BAN THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH H<}P NIIAT

Ky ki toim tirngay 0111012017 din ngay 31112/2017 Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam

Thuy~t minh cac khoan vay ngan hang

Khoim vay ngdn hang C6ng Thucmg ngcin h(;m g6m c6 cdc h(Jp d6ng vay sau:

sa hq'Jl dAng

17.285/2017-Hf>TDHM/NHCT90 1-DZIMA

.. Ngayvay

14112/2017

Ngay dao h:;m

13112/2018

Uii suAt

Lai suit thi tnr(mg theo tl.mg lin nh~n

nq

Khoim vay cd nhdn thai hr;m vay tu 3 din 6 thcing. Tin chdp. Liii sudt thea lfii sudt vay thi truilng.

Thuy~t minh cac khoan vay ngan hang (ti~p theo)

Hinh thlfc dam bao

Th~ chip d()ng san, bit d()ng san va tai san hinh thanh tu

v6n vay

Vay ngdn hang ddu tu & phcit triin Cambodia (BIDC) cua C6ng ty TNHH NM Tonie bet (c6ng ty con)

s6 hqp d6ng Ngayvay Thiri h~.tn

16/2010/MC-BJDC 19104/2011 19/04/2015

Khoan vay nay c6ng ty con kh6ng c6 kha nang tra n(Y.

Khoan vay ngan hang C6ng Thucmg dai hr;m g6m c6 cdc h!JP d6ng vay sau:

sa hq·p dBng Ngayvay Ngay dao h~.tn

15.036/ 2015-Hf>TDAINHCT901- 03/06/2015 03/06/2020 DZIAN

Lai suAt

Uii suAt

Lai suit thi tnr(mg theo tl.mg lfrn nh~n

nq

Hinh thlfc dam bao

D9ng san va bdt t19ng san nha may tli¢n

Hinh thlfc dam bao

May moe thi~t bi cua Cong ty

Viin bim sira a6i b6 sung s6 15.090/2015- SDBS 011 NHCT901-DZIAN thimg 9/2015 sira a6i khoim 2.04, aidu 2 h(Yp a6ng tin d~:mg s6 15.03 6120 15-HDTDDAINHCT90 1-DZIAN: Sira a6i lich tra n9' g6c.

19. Dl! phong phai tra

Ng~n h~.tn Dt! phong bao hanh san phftm hang h6a

C(}ng

Dt! phong bao hanh san phftm hang h6a

s6 dtr dfru nam

s6 dt! phong trfch trong nam

S6 dlf phong Slr d\}ng trong nam s6 du cu6i nam

20. van chu so· hfru

a. Bang dai chi~u bi~n d(}ng cua Van chu so· hfru

b. Chi ti~t v6n gop cua chu sO' hfru

f>~ng Dlnh Hung

Nguy€n Due Cu(mg

Cty QLNKTTS NH Vi~t A

Ty I~ v6n gop

20.15%

5.36%

7.23%

31/12/2017

2, I 08,408,373

2,108,408,373

Quy 4 nam 2017

2, 706,020,854 2,085,154,598

2,682, 767,079 2,108,408,373

31/12/2017

I 0,871,230,000

2,893,010,000

3,900,000,000

01/01/2017

2, 706,020,854

2, 706,020,854

Nam 2015

I ,280,441,582

2,899,437,050

1,473,857,778 2, 706,020,854

01/01/2017

I 0,871 ,230,000

2,893,0 I 0,000

3,900,000,000

CONG TY CO PHAN CH.E T ~0 MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQP NHAT

Ky ki tocin tit ngay OI/1012017 ain ngay 31/I2/20I7

Cac c6 dong khac

C{)ng

c. Cac giao djch v~ v6n vo·i cac chii so· hfru

va phan ph6i c& tire, chia 1Q"i nhu~n

v6n d~u tu cua chu sa huu

v6n g6p adu m'im

v6n g6p cu6i nam c6 t(rc, lqi nhu~n da chia

d. c& phi~u

s6 luqng c6 phi€u dang kY phat hanh

s6 luqng c6 phi€u da ban ra cong chung

cJ phiiu ph6 thOng

s6 luqng c6 phi€u dang luu hanh

cJ phiiu ph6 thOng

67.26%

.. 100.00%

M?nh gici cJ phiiu dang luu hanh: a6ng Vi?t Nam/cJ phiiu.

e. Cac quy ciia doanh nghi~p

Quy d~u tu phat tri~n

C{)ng

* Mvc dich trfch l~p va Slr dvng cac quy cua doanh nghi~p

Mftu sfi B 09- DN/HN

Dcrn vj tinh: D6ng Vi?t Nam

36,295,610,000 36,295,610,000

53,959,850,000 53,959,850,000

Quy 4 nam 2017 Quy 4 nam 2016

53,959,850,000 53,959,850,000

53,959,850,000 53,959,850,000

53,959,850,000 53,959,850,000

31112/2017 0110112017

5,395,985 5,395,985

5,395,985 5,395,985

5,395,985 5,395,985

5,395,985 5,395,985

5,395,985 5,395,985 IO,OOO IO,OOO

31112/2017 0110112017

8,808,263,977 7,510,945,741

8,808,263,977 7,510,945,741

Quy adu ttr phat triin QU(J'C trfch /rjp tit f(J'i nhurjn SQU thui thu nhrjp doanh nghi¢p VQ QU(J'C SU dt,mg VQO Vi¢c adu ttr ' ma r(Jng quy m6 sim xudt, kinh doanh hoijc adu tu chi€u sau cita doanh nghi¢p.

21. Cac khoan myc ngoai Bang can d6i k~ toan

a. Ngo(;li t~ cac lo(;li

USD EUR

~ b. Nq kh6 doi da xu Iy

C6ng n(J' phai thu

C{)ng

31112/2017 -------Nguyen t~ Gia tri

I, 770,850,IOO

1,770,850,100

31112/2017

I,234.11 I5I . 74

0110112017

0110112017

I,639.17 308.40

--------------Nguyen t~ . Gia tri

I, 770,850,IOO

1,770,850,100

VI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN Ml)C TRiNH BAY TRONG BAO cAo KET QUA HO~ T t>QNG KINHDOANH

1. Doanh thu ban hang va cung dp djch vy Quy 4 nam 2017 Quy 4 nam 2016

a. Doanh thu

Doanh thu ban hang 49,505, l 08,540 87' 784,946,658

C{)ng 4 9 ,505, 108,540 87' 784,946,658

2. Cac khoan ghim trir doanh thu Quy 4 nam 2017 Quy 4 nam 2016

Hang ban bi tni ll;li

'

CONG TY CO PHAN CHE T ~0 MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HQ'p NHAT

Ky ki toan tu ngay 0111012017 ain ngay 31/12/2017

C{)ng ..

3. Doanh thu thufin v~ ban hang va cung dp djch VI}

Doanh thu thu~n vS ban hang

C{)ng

4. Gia v6n hang ban

Gia v6n ban hang

Dt! phong giam gia hang tbn kho

C{)ng

5. Doanh thu ho~t d{)ng tai chinh

Uii tiSn giri, tiSn cho vay

Lai chenh l~ch tY gia da thl!c hi~n

Lai chenh l~ch tY gia chua thl!c hi~n

C{)ng

6. Chi phi tai chinh

Lai tiSn vay

L6 chenh l~ch tY gia da thl!c hi~n

·L6 chenh l~ch cy gia chua thl!c hi~n

Chi phi tai chinh khac

C{)ng

7 Chi phi ban hang va chi phi quan ly doanh nghi~p

a. Chi phi ban hang

Chi phi nhan vien

Chi phi hoa hbng, thu6'ng theo doanh thu Chi phi dt,mg c1,1, db dung

Chi phi khftu hao TSCD va phan b6 CCDC

Chi phi dt! phong bao hanh

Chi phi djch VI,J mua ngoai Chi phi bing tiSn khac

C{)ng

b. Chi phi quan 1y doanh nghi~p

Chi phi nhan vien

Chi phi db dung van phong

Chi phi khftu hao TSCD va phan bfl CCDC

Thu~, phi, I~ phi

Dt! phong phai thu kh6 doi

Chi phi djch v1,1 mua ngoai va bing tiSn khac

ConfJ

Mftu sfi B 09- DN/HN

Don vj tinh: D6ng Vi¢t Nam

Quy 4 ni'im 2017

49,505,108,540

49,505,108,540

Quy 4 ni'im 2017

44,909,229,815

44,909,229,815

Quy 4 ni'im 2017

99,123,828

731,784,477

830,908,305

Quy 4 ni'im 2017

1 ,576,152,422

39,777,321

3,311,710

1,619,241,453

Quy 4 ni'im 2017

1,541,513,674

955,917,3"02

35,880,494

2,085, 154,598

2,837,233,474

7,455,699,542

1,230,035,374

12,884,018

1 ,328,248,693

648,671,597

343,325,471

Quy 4 nam 2016

87,784,946,658

87' 784,946,658

Quy 4 ni'im 2016

60,680,675,878

60,680,675,878

Quy 4 ni'im 2016

1,755,653

572,506,622

574,262,275

Quy 4 ni'im 2016

2,334,138,817 289,174,284

39,518,235

2,662,831,336

Quy 4 ni'im 2016

1,635,985,000

2,547,756,703 16,509,091

180,662,062

7,125,057,463 1,379,891,345

12,885,861,664

1 ,064,246, 772

19,061,300

1,212,3 82,569

2,358,956,086

2,355,954,493

CONG TY CO PHAN CH:E T~O MAY DZi AN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH H<JP NHAT

Ky ki toim tir ngay 01/10/2017 din ngay 31/1212017

8. Thu nh~p khac Thanh ly TSCD

Thue n(ip thl:ra

Cac khofm khac

C{)ng

9. Chi phi khac

..

Gia tri con l~i TSCD va chi phi thanh ly, nhuqng ban TSCD

Cac khoan bi ph~t

Cac khofm khac

C{)ng

10 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hfmh

1. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p t~i cac cong ty C6ng ty TNHH MTV Chi Tr,w May An Tam

2. TBng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p nam hi~n hanh

11 Uii suy giam tren cB phi~u

Lq·i nhu~n k~ toan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p Cac khoan di~u chinh tang ho~c giam

Lq·i nhu~n ho~c 1& phan bB cho cB dong so· hfru cB phi~u phB thong

c6 phieu ph6 thong dang luu hfmh blnh quan trong nam

Uii suy giam tren cB phi~u

Miu s6 B 09- DN/HN

fJO'n vj tinh: D6ng Vi~t Nam

Quy 4 nam 2017

110,370,154

110,370,154

Quy 4 nam 2017

17,037,194

17,037,194

Quy 4 nam 2017

(91,596,571)

(91,596,571)

(91,596,571)

Quy 4 nam 2017

(7,026,389,587)

(7 ,026,389,587)

5,395,985 (1,302)

Quy 4 nam 2016

(150,670,966)

(150,670,966)

Quy 4 nam 2016

279,376,160

31,476,710

310,852,870

Quy 4 nam 2016

2,122,800

2,122,800

2,122,800

Quy 4 nam 2016

4,655,592,199

4,655,592,199

5,395,985

863

VII ThOng tin v~ ho~t d{)ng lien tl)c: Cong ty vfrn tiep tvc ho~t d(ing trong tuong lai.

Nguoi l~p bi@u K~ toan truong

Nguy~n Thi Toan Duo·ng Thj Phuo·ng Thao

-

..