Quy Dftu ttr Nang d{)ng Eastspring Investments Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

Quy Biu ttr Nang dqng Eastspring Investments Vift Nam Thong tin chung

Giiy Chung nh~n Dang ky chao ban chung chi quy ra cong chung

Giiy Chung nh~n Dang ky thanh l~p

70/GCN-UBCK dp ngay 4 thang 12 nam 2013

Quy diu ttr d:_ti chung d:_tng quy m& . 09/GCN-UBCK dp ngay 25 thang 3 nam 2014

Ban D:_ti di~n Quy

Cong ty Quan ly Quy

Ngan hang Giam sat

Tr1;1 s& dang ky

Cong ty ki~m toan

Gi§y Cht'.rng nh~n Dang ky thanh !?,p Quy d~u tu d~i chung d~ng guy mo do Uy ban Cht'.rng khoan Nha nu6c dp v&i tboi gian ho~t dong khong xac djnh.

Ong Dinh Ba Thanh Ong Le Van Be Ong D~ng Th€ Due

Chu tjeh Thanh vien Thanh vien

Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments

Ngan hang TNHH m•t thanh vien HSBC (Vi~t Nam)

T~ng 23, Toa nha Saigon Trade Center 37 Ton Due Thrtng Phuong BSn Nghe, Qu~ 1 Thanh ph6 H6 Chf Minh Vi~tNam

Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam

Quy D~u hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cu.a Cong ty Quan ly Quy

CONG BO TRACH NID~M CUA CONG TY QUAN LY QUY DOI v61 BA.O cAo TAICHINH

Ban Giam d6c Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments ("Cong ty Quan ly Quy") chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung th1,Ic va hqp ly bao cao tai chfnh cua Quy Diu tu Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam ("Quy") theo cac Chuh m1,Ic KS toan Vi~t Nam, Thong tu s6 198/2012ITT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do B9 Tai chfnh ban hanh ("Thong tu 198") v€ chS d9 kS toan ap d1,mg d6i v6i guy mo, cac guy dinb c6 lien quan cua Thong tu s6 183/201 lITT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do BQ Tai chinh ban hanh ("Thong tu 183") v€ hu6ng din thanh l~p va quan Iy guy mo vacua Thong tu s6 15/2016ITT-BTC ngay 20 thang 1 nam 2016 do B9 Tai chinh ban hanh ("Thong tu 15") v€ sfra d6i va b6 sung m9t s6 di€u cua Thong tu 183 va cac guy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh. Trong qua trinh l~p cac bao cao tai chinh nay, Cong ty Quan ly Quy duqc yeu du phai:

• lµa cb90 cac cbioh sach kS toan phu hqp va ap di,mg cac chfnh sach nay m9t each nhit quan;

• thl,IC hi~n cac danh gia va UO'C tfnh mQt each hqp ly va tMn trQng;

• neu r6 cac chuin mµc kS toao ap d,,mg cho Quy c6 dtTQ"C tuan thu hay khong va trong trucmg

hqp khong tuan thu, thuy€t minh r6 cac khac bi~t trQng ySu trong cac bao cao tai chfnh; va

• l~p cac bao cao tai chfnh theo gia dinh ho~t d(>ng lien tµc tru phi gia dinh nay khong con phu hqp v6i Quy.

Ban Giam d6c Cong ty Quan ly Quy chju trach nhi~m dam baa ring cac s6 sacb kS toan thfch hqp duqc thi€t l~p va luu gifr dS phan anh tlnh hinb tai chfnh cua Quy, v&i muc d(> chfnh xac hqp ly t:;ii bit ky thcri diSm nao, va dam baa r~g cac s6 sach kS toan tuan thu cac Chu~n mµc KS toan Vi~t Nam, Thong tu 198, cac guy dinh c6 lien quan cua Thong tu I 83 va cua Thong tu 15 va cac guy dtnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay baa cao tai chfnh. Ban Giam d6c Cong ty Quan ly Quy cfing chiu trach nhi~m quan ly cac tai san cua Quy va do d6 phai thµc hi~n cac bi~n phap thfch hqp nhim ngan cMn va phat hi~n nhfrng gian l~n va nhfrng vi ph~m khac.

Ban Giam d6c Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments cam kSt dng cong ty aa tuan thu cac yeu du tren trong vi~c l~p bao Cao tai chfnh cua Quy cho nam k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019.

Thanh ph6 H6 Chf Minh, ngay 5 thang 3 nam 2020

2

Quy Diu ttr Nang d<)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cu.a Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

I. Thong tin chung v~ Quy

1. M\IC tieu cua Quy:

Quy Ociu tu Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam ("Quy") hu&ng dSn vi~c gia tang m9t each 6n dinh va b~n virng v~ v6n thong qua chiSn luge dciu tu da di,mg h6a cac lo~i tai san trong danh mµc dciu tu cua Quy. V6i phmmg phap phan b6 tai san linh ho~t nay, Quy se t~n d1,1ng cac ca hQi gia tang !qi nhu~n khi thi tnrcmg tang tnrc'mg, df>ng thoi h~n chS rui ro th§t thoat v6n khi thj trucmg c6 nhfrng d§u hi~u khong kha quan.

2. Hi~u qua ho~t d9ng cua Quy:

Theo bao cao tai chfnh cua Quy t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 va cho nam kSt thuc cung ngay, gia tri tai san rang (NA V) cua Quy tang 11,91 % so v6i gia tri tai san rong cua Quy t~i ngay 31 thang 12 nam2018.

3. Chi~n Im.re d~u ttr cua Quy:

ChiSn hrqc dciu tLr cua Quy la "phan b6 tai san hqp ly'' va "chc;m h,ra Tai san M1,1c tieu". Quy se ap d1,1ng chiSn hrqc phan b6 va co du tai san m9t each nang d9ng dS (rng ph6 v&i tlnh hinh kinh tS vr mo va di~n biSn cua thi trucmg nhim bao toan v6n va t~ d1,1ng tang trnang gia tri guy khi c6 ca hQi. C1,1 tbS, co du tai san cua Quy nhu sau:

Lo~i tai san Tv 1~ phan bo Co phieu 0%-100% Trai phieu 0% -100% Tien va cong Cl,! tien t~ 0%-49%

4. Phan lo~i Quy:

Quy ho~t d9ng du6i hinh thfrc guy d~ chung d~g guy ma va thoi gian ho~t d9ng khong xac djnh.

5. Thoi di~m hit d§u ho~t d9ng cua Quy

Quy duqc thanh l~p dtr6i hlnh thtrc guy d~i chung d~ng guy ma theo Gi§y Chtrng nh~n Dang ky Thanh l~p s6 09/GCN-UBCK do 0y ban Chtrng k:hoan Nha ntr&c Vi~t Nam c§p ngay 25 thang 3 nam 2014.

6. Quy mo Quy t~i ngay l~p bao cao

T~i ngay 31 thang 12 nam 2019:

• S6 Juqng ch(mg chi guy dang luu hanh: 7.365.677,16 chtrng chi guy • T6ng gia tri cht'.rng chi guy theo m~nh gia: 73.656.771.600 VND • T6ng gia tri tai san rong: 147.300.297.566 VND

3

Quy D~u hr Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao ciia Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

7. Chinh sach phan ph6i IQi nhu~n cua Quy

Lqi nbu?n ct'.1a Quy dtrqc phan ph6i theo quy€t djnb cua Cong ty Quan ly Quy va khong c6 b§.t ky cam k€t nao ding IQ'i nhu?n se duqc phan ph6i. N~u l9i nhu?O duqc phan ph6i thi vi~c phan ph6i IQ'i nhu?n cua dqt d6 khong duqc hi€u la d~r bao, d§.u hi~u, kha nang phan ph6i !qi nhu?n hay n9i dung tuong t\J cua Quy trong tuong lai. Vi~c phan ph6i !9i nhu?n cua m9t dqt C\J th€ khong ham y se c6 dqt phan chia lQ'i nhu?n tuong SIJ sau d6. Cong ty Quan ly Quy c6 thS thay d6i tin sufit va/ho~c mt'rc lQ'i nhu?n phan ph6i ft han so v6i s6 IQ'i tt'rc cua Quy.

Khi vi~c phan ph6i ]9i nhU?O Quy duqc tuyen b6 va thvc hi~n, t6ng gia tri tai san rong cua Quy se duqc giam di tuang t'rng.

Lqi nhU?O cua Quy se chi dtrqc phan ph6i khi Quy da hoan t§.t ho~c du kha nang tai chfnh dS hoan tfit cac nghia V\J thu€ va cac nghTa V\J tai chinh khac va Quy da l?p cac guy dlJ phong. Sau khi phan ph6i ]qi nhU?O, Quy phai du kha nang thanh toan cac khoan nq va nghTa V\J d€n h~n.

8. LQi nhu~n thu§n thi,c t~ phan ph6i cho Nha d§u ttr nim gifr ChU'Dg chi Quy

Trong nam, Quy khong thvc hi~n phan ph6i !qi nhu?n.

II. S6 li~u ho~t d(>ng

1. CO' du tai san cua Quy:

CO' du tai san cua Quy 31/12/2019 31/12/2018

(%) (%)

Ti€n va cac khoan tuang ducmg ti8n 16,65 26,54

Cac khoan d§u tu 82,90 72,08

Cac khoan phai thu 0,45 1,38

T6ng 100,00 100,00

31/12/2017

(%)

10,35

88,58

1,07

100,00

4

Quy f>iu ttr Nang d9ng Eastspring Investments Vift Nam Bao cao ciia Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

2. Chi tieu ho~t d{)ng

Chi tieu 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2017 2.1. Gia tri tai san rong cua

147 .300.297 .566 131.624.908.515 143.963.332.047 Ouv (VND) 2.2. Tong so Chung chi guy dang

7.365.677,16 7.347.986,78 7 .360.647,49 hru hanh (Ch(rng chi quv) 2.3. Gia tri tai san rong/Chung chi

quy (VND) 19.998 17.913 19.559 2.4. Gia tri tai san, rong/Cht'.rng

chi guy cao nhat trong nam 20.722 22.281 19.559 (VND)

2.5. Gia tri tai san rong/Cht'.rng chi guy th!p nh!t trong nam 17.607 17.107 14.176 (VND)

2.9. Tong tang tnrong gia tri tai san rong/Chung chi guy (so v6i 11,64% -8,42% 39,07% nam tru&c) (%)

2.13. Chi phi ho~t d(mg cua Quy/Gia 2,37% 2,31% 2,54%

trj tai san rong blnh quan (%) 2.14. T6c d9 vongguay danh m1,1c (%) 31,11 % 54,40% 61,24%

3. Tang tnrong qua cac ky Ky Tang trmmg gia tri tai san

T6ng tang tnrong gia tri tai rong/Ch11'1lg chi quy san rong/Ch11'1lg chi guy hang nam

- 1 nam (31/12/2018- 31/12/2019) 11,64% 11,64% - 3 nam (31/12/2016 - 31/12/2019) 42,19% 12,45% - Tu khi thanh l~p (25/03/2014- 31/12/2019) 99,98% 12,76% - Tang tnrong cua chi s6 tham chi~u Khong c6 dfr li~u Khong c6 dfr li~u

4. Tang tnrong hang nam

Ky 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2016 (%) (%) (%) (%)

Ty I~ tang truong/ Chung chi quy (%) 11,64 -8,42 39,07 16,64

5

Quy Diu br Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cua Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

III. Mo ta thj trtrong

Trong b6i canh kinh tS thS gi&i tang tnr&ng cMm l~i, tang tnr&ng 6' Vi~t Nam vful dtrqc duy tr'i a muc cao trong nam 2019. T6ng san ph!m trong nu6c ("GDP") nam 2019 tiSp tvc d~t muc cao 7,02% so v6·i muc tang trn&ng 7,08% nam 2018. Bong 111c tang tnrang cua Vi~t Nam vin tir nganh san xu§.t, d~c bi~t tir mang san xu§.t cua khu Vl}'C ntr6'c ngoai va tieu dung trong ntr6c.

Dong v6n d&u ttr tr11c tiSp cua ntr&c ngoai ("FDI") vao Vi~t Nam vful ti~p tvc t6t, t6ng v6n FDI dang ky m6i tang them trong nam 2019 d~t 38 ty USD, tang 7% so v&i nam trn6·c. Trang khi d6 t6ng v6n giai ngan FDI d~t 20,4 ty USD tang 6,7% so v6i nam 2018. D~c bi~t v6n FDI vao nganh san xu§.t va chS biSn vful 6 muc cao, chiSm 65% t6ng v6n FDI. Ba ntr6c c6 v6n d&u ttr FDI vao Viet Nam nhi€u nh§.t la Han Qu6c, Hong Kong va Singapore.

Ho~t dQng thtrong m~i vin t6t trong nam 2019 m~c du thuong m~i toan du suy giam. Tfnh cbung ca nam 2019, tang trnang xu§.t kh!u va nh~p khllu d~t l&n luqt 8,0% va 7,0%. TMng du can can thuong m~i nam 2019 ct~t 9,9 ty USD, tang 46% so vai nam 2018.

Trang b6i canh 1~m phat toan du duy tn th§p, l~m phat 6' Vi~t Nam ci:ing duy trl 6n dinh a muc th§.p vai muc 1~m phat trung binh ct~t 2,8% trong nam 2019, la muc th§.p trong nhi€u nam. Ty gia cfing di~n bi&n tfch qrc, ty gia thi truang chi giam khoang 0,39% tfnh ttr d&u nam 2019 nha dong v6n et&u tu nu&c ngoai vao Vi~t Nam vin duy trl va th~ng du thtrong m~i t6t.

Thi truang chung khoan (chi s6 VN-Index) trong nam 2019 tuong d6i c6 nhi€u biSn et<';lng. Sau khi tang m~nh 10,1% (eta bao g6m c6 tuc) trong guy 1 nam 2019, VN-lndex eta di€u chinh giam 2,5% trong guy 2 nam 2019. Sau d6 VN-Index tang tr& I~ 5,6% trong guy 3 nam 2019 va l~i di€u chinh giam 3, 1 % trong guy cu6i cua nam. Thi trttang chung khoan eta mang l~i muc Iqi nbu~n 9,8% cho nha etiu tu (da bao g6m lqi nhu~n tu c6 tuc) trong naro 2019.

IV. Chi ti~t cac chi tieu ho~t d9ng cua Quy

1. s6 li~u chi ti~t ho~t d9ng cu.a Quy • Bi~u ct6 tang trnang cua Quy trong 3 nam g&n nh§.t

So v6'i thai di~m thanh l~p guy, gia tri tai san rong cua quy va gia tri tai san rong cua guy tren mQt chung chi guy t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 eta tang ttrong ung 176,87% va 99,98%.

6

Quy B~u ttr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao ciia Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

Gia trj tai san rong (Ty VND) 190

170

150

130

llO 90

70

50

/ ----,,,_,,,,.."--

/ '--

Gia trj tai san rong/Chung chi Quy (VND)

--- -

23.000 .-----------------------------

21.000 +-----------F=·"

19.000 -t---

17.000

15.000 +-~"""-------------------------

13.000 L.

11.000

9.000 -t-,--.,....-----,------,---.,....--.------,-----.-----,--------,

~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ # # # ' ~ ~ # # # ~ ~ ~ ~ ~ ~v ,...,,\ r;s. ~q ,.:::,~ ,~ ~ ~ - \'-"v ..:;,"> ,.,_cs- ,,.,~.., ~v "> "-, ., ","'-.; ,..., ,.., ,.,,-._: ", , ")

• Thay d6i v~ gia tri tai siin rong

Chi tieu 31/12/2019 31/12/2018 Ty If thay d6i VND VND %

[1] [2] [3]=([1] - (2))/[2]

Gia tri tai siin rong 147.300.297.566 131.624.908.515 11,91

Gia tri tai san rong/Chung chi Quy 19.998 17.913 11,64

7

Quy D�u tll' Nang dqng Eastspring Investments Vi�t Nam Bao cao ciia Cong ty Quan ly Quy (ti�p theo)

2. Th6ng ke v� nha dfiu trr nim gifr Chrrng chi Quy ti;ti ngay bao cao

Quy mo nim gifr S6 Im;mg S6 Imyng �hrrng chi Quy (S6 Im;mg chrrng chi quy) Nha dfiu trr nam gifr

nam gifr

Ty I� nim gifr (%)

Du6i 5.000 155 111.273,34 1,51

Tu 5.000 dSn du6i 10.000 10 69.005,74 0,94

Tu 10.000 dSn du6i 50.000 19 368.460, 73 5,00

Ttr 50.000 dSn du6i 500.000 3 556.240,56 7,55

Tu 500.000 tro· Jen 2 6.260.696,79 85,00 T6n2 189 7.365.677,16 100,00

V. Thong tin v� tri�n VQng thj trll'cmg

TriSn VQng tang trno·ng kinh ts trong nam 2020 GU'Q'C nh�n dinh v�n tiSp t\JC duy trl tfch qrc. Cac ySut6 kinh tS VI mo tiSp tpc 6n dinh, t�o nSn tang cho tang trnong o· mt'.rc cao. Vi�t Nam ky VQng du9·chu6'ng lqi tu vi�c dich chuySn san xuftt do cang thilng tlmong m�i cung nlm chinh sach diSu hanh linhho�t c!'.1a chinh phu, m�c du tang trn6'ng toan du biit d§.u phpc h6i l�i nlmng v�n o· mt'.rc thftp.

Thi trncmg cht'.rng khoan trong nam 2020 ky VQng se tiSp tpc duqc h6 trq Mi dong tiSn d6i dao, do XUhu6ng h� lai suftt t�i cac thi trno·ng toan c§.u, bao g6m Vi�t Nam, cung v6i triSn v9ng nang h�ng thitrno·ng va tang trnong lqi nhu�n cua cac cong ty niem ySt. V 6i cac sfrc m�nh n(>i t�i cua nSn kinh tSVi�t Nam nhu neu tren, Vi�t Nam se la diSm sang trong b6i canh kinh tS toan c§.u ch�m l�i, cangthilng chiSn tranh tlmong m�i, va cac mau thu�n dia chinh tri.

VI. Thong tin khac

1. Thong tin v� nhan SI}' di�u hanh Quy, Ban Di;ti di�n Quy va Ban di�u hanh Cong ty Quan lyQuy

Trong nam, nhan s\r diSu hanh Quy, Ban D�i di�n Quy va Ban diSu hanh Cong ty Quan ly Quy c6nhfrng thay d6i nhu sau:

Ten Chrrc vu Noi dung thay d6i NguySn Thi H6ng C§.m Trn6'ng B(> ph�n Tlwc hi�n Giao Thoi niim gifr cht'.rc vp Tmo·ng B(>

dich D§.u tu pMn kS tu ngay 16/5/2019

T�i ngay 31 thang 12 nam 2019, danh sach nhan sv diSu hanh Quy, Ban D�i di�n Quy va Ban diSu hanh Cong ty quan ly Quy bao g6m:

Ten Chrrc Vl} Bfing dip Nam tham gia Cong ty Quan ly

Quy/Quy Dinh Ba Thanh Chu tich Ban D�i Cu nhan KiSn true 2014

Di�n Quy

8

Quy D§u tu· Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao ciia Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

Ten Chtrc vy Bang cap

Le Van Be Thanh vien Ban Cii nhan Kinh t@ D~ Di~n Quy

D~ng Th€ Due Thanh vien Ban Cii nhan Lu~t D~ Di~n Quy

Ngo The Tri~u Tong Giam doc Thanh vien Hi~p hQi Phan tfch kiem Tnrang b9 Tai chfnh (CPA) ph~n Dftu ttr Th?c s1 Quan tri Kinh doanh

Th?c sT Quan tri Dl,l' an Qu6c tS Le Nguyen Binh Trnong b<) ph~n Cii nhan Kinh t~, K€ toan - Ki~m

Quan tri Quy toan Phan Thi Anh Minh Tnrang b9 ph~n Cii nhan Kinh t@, Quan tri Kinh

Marketing va doanh Quan h~ D6i Cfr nhan Ngo?i ngfr, tiSng Phap ngo?i

Tf>ng Cong Ctrcmg Trnong b<) ph~n Th?c s1 Lu~t Ph~p chS va Lu~t Str Doan Lu~t Str Thanh ph6 Kiem soat N<)i b<) H6 ChfMinh

Le Minh Thuy Trnong bQ ph~n Cii nhan Kinh te, Ngan hang Tai Tai chfnh va chfnh Quan tri Rui ro Thanh vien Hi~p hQi ,KS toan

Cong cht'.mg Anh QUOC (ACCA) Tran Tr9ng Phtrang Tnr&ng bQ ph~n Cii nhan Khoa h9c, Quan tri Thao Nhan Sl,l' va Hanh Kinh doanh

chfnh Cii nhan Ngo?i ngfr, Ngfr van Anh

Trh Th~p Kieu Quan Trnong b<) ph~n Cii nhan kinh te, Tai chfnh tin D§u ttr trai phiSu d1,mg

Th?C SI Quan tri Kinh doanh Thanh vien Hi~p h9i Phan tfch Tai chfnh (CPA)

Le Hoang Vu Trnong b9 ph~n D§u ttr c6 phi€u

Cii nhan kinh tS, Ke toan

Nam tham gia Cong ty Quan ly

Quy/Quy 2014

2014

2007

2005

2005

2012

2013

2005

2006

2008

9

Quy D~u hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cu.a Cong ty Quan ly Quy (ti~p theo)

2. Thong tin khac

Cac s6 li~u va thong tin lien quan trinh bay t~i bao cao nay dm;rc dtfa vao k~t qua cua bao cao tai chfnh da dt.rQ'C ki€m toan.

Trong bao cao nay, cac chi tieu kh6ng trlnh bay dt.rqc hi€u la kh6ng ap dt,mg ho~c c6 s6 dt.r biing kh6ng.

Thanh ph6 H6 Chf Minh, ngay 5 thang 3 nam 2020

IO

-V I,

Quy DAu tll' Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao cua Ngan hang Giam sat

BAO cAo CUA NGAN HA.NG GIAM SAT

Chung toi la Ngan hang giam sat cua Quy B§u tu Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam ("Quy ENF" hay "Quy") cho ky bao cao nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019, voi si,r hiJu bi St cua chung t6i thi trong ky, Quy da ho?t d•ng va duqc quan ly voi cite n•i dung dtr6i day:

a)

b)

c)

d)

e)

Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments ("CTQLQ") da tuan thu cite h?n chS d§u tu duqc quy djnh t?i cite van ban phap lu?t chung khoan hi~n hanh v€ Quy ma, 0i€u I~ Quy va cac van ban phap lu?t c6 lien quan;

Vi~c djnh gia, danh gia Gia tri Tai san rong cua Quy da phu ho-p voi 0i€u I~ Quy, Ban cao b?ch cua Quy va cac van ban phap lu?t c6 lien quan;

Phat hanh va mua i?i Chl'.mg chi Quy da phu ho-p voi Di€u I~ Quy, Ban cao b?ch cua Quy va cite van ban phap lu?t c6 lien quan;

Trong nam, Quy khong tht,rc hi~n phan ph6i !qi nhu?n cho nha d§u tu; va

Cong ty Quan ly quy da tuan thu cite quy djnb v6 h?n chS vay, h?n chS giao dich dugc quy djnh t?i cac van ban phap lu?t chtrng khoan hi~n hanh v6 quy m&, 0i6u I~ Quy va cite van ban phap lu?t c6 lien quan.

Ninh Thi Tu~ Minh Giam D<5c Dtch V¥ Quan Ly Quy

Le Thi Hoang Chau Ph6 Phong Nghi¢p Vy B9 PMn Giam Sat Quy

11

Quy Biu ttr Nang d<)ng Eastspring Investments V i~t Nam Bao cao cua Ban B:;ii di~n Quy

BAO cAo CUA BAN l)~ I D~N QUY

Toi, Dinh Ba Thanh, Chu t(ch Ban D?i di~n Quy va thay m~it cho Nha d§u tu cua Quy D§u tu Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam ("Quy"), phe duy~t bao cao tai chinh dfnh kem cL'ia Quy cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019, duqc l~p theo cac Chu§n mile KS toan Vi~t Nam, Thong tu s6 198/2012ITT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do Bi? Tai chinh ban hanh vS chS d9 kS toan ap d~mg ct6i v6i quy ma, cac quy dinh c6 lien quan ct'ta Thong tu s6 183/20 1 lITT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do Bi? Tai chinh ban hanh vS hu6'ng d~n thanh l~p va quan ly quy mc'Y va cua Thong tu s6 15/2016/fT-BTC ngay 20 thang I nam 2016 do 89 Tai chinh ban han.h vS sfra d6i va b6 sung m9t s6 diSu cua Thong tu 183 va cac quy dj.nh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.

Thay m~t Ban D?i di~n Quy

Ong Dinh Ba Thanh _,,,,1yc,;,t,L­Chu tfch

Thanh ph6 H6 Chi Minh, ngay 5 thang 3 nam 2020

12

KPMG Limited Branch 10th Floor, Sun Wah Tower 115 Nguyen Hue Street, Ben Nghe Ward District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam +84 (28) 3821 9266 I kpmg.com.vn

BAO cAo Kl~M TOAN £>QC L~P

Kf nh guii cac Nha d~u tU' Quy D~u tU' Nang dc;mg Eastspring Investments Vi~t Nam

Chung toi da kiem toan bao cao tai chfnh dfnh kem cua Quy 0au tLY Nang dong Eastspring Investments Vi$t Nam ("Quy"), bao gom bao cao tlnh h1nh tai chfnh, bao cao danh m1,.1c dau tLY tQi ngay 31 thang 12 nam 2019 va bao cao thu nhc;'lp, bao cao thay doi gia tri tai san rong va giao dich ch(l'ng chi quy va bao cao ILYu chuyen tien t$ cho nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dLYQ'c Ban 0Qi di$n Quy phe duy$t phat hanh ngay 5 thang 3 nam 2020, dLYQ'c trlnh bay tu trang 15 den trang 60.

Trach nhi~m cua Cong ty Quan ly Quy d0i v6'i bao cao tai chlnh

Ban Giam d6c Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments ("Cong ty Quan ly Quy") chiu t rach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,l'c va hQ'p ly bao cao tai chfnh nay theo cac Chuan ml,.l'c Ke toan Vi$t Nam, Thong tLY s6 198/2012/TT­BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do Bo Tai chinh ban hanh ve che do ke toan ap dt,mg d6i v&i quy m&, cac quy dinh c6 lien quan cua Thong tLY s6 183/2011/TT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do Bo Tai chfnh ban hanh (''Thong tLY 183") ve hLY&ng dan thanh 1$p va quan ly quy mo va cua Thong tLY so 15/2016/TT-BTC ngay 20 thang 1 nam 2016 do Bo Tai chinh ban hanh ve sv a doi va bo sung mot s6 dieu cua Thong tLY 183 va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trl nh bay bao cao tai chinh, va chiu trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Giam doc Cong ty Quan ly Quy xac dinh la can thiet de dam bao vi$c l$p bao cao tai chfnh khong co sai sot trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dLYa ra y kien ve bao cao tai chfnh nay dl,l'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,.l'c hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,.l'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,l'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,l'c va cac quy dinh ve dQO d(l'c nghe nghi$p va 1$p ke hoQch va thl,.l'c hi$n cong vi$c kiem toan de dQt dLYQ'C Sl,l' dam bao hQ'p ly ve vi$c li$u cac bao cao tai chfnh c6 con sai s6t trong yeu hay khong.

Cong vi$c kiem toan bao gom vi$c thl,.l'c hi$n cac thu t1,.1c nh~m thu th$p cac b~ng ch(mg kiem toan ve cac s6 li$u va cac thuyet minh trong cac bao cao tai chfnh. Cac thu t1,.1c dLYQ'C ll,l'a chon dl,l'a tren xet doan cua kiem toan vien, bao gom danh gia rui ro c6 sai s6t trong yeu trong bao cao tai chfnh do gian 1$n ho~c nham Ian. Khi thl,l'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua Cong ty Quan ly Quy lien quan t&i vi$c 1$p va trlnh bay cac bao cao tai chfnh trung thl,.l'c va hQ'p ly nh~m thiet ke cac thu t1,.1c kiem toan phu hqp v&i tlnh hlnh thl,.l'c te, tuy nhien khong nh~m m1,.1c dfch dLYa ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat noi bo cua Cong ty Quan ly Quy. Cong vi$c kiem toan cOng bao gom vi$c danh gia tfnh thfch hQ'p cua cac chfnh sach ke toan dLYQ'c ap d1,.1ng va tfnh hQ'p ly cua cac LY&c tfnh ke toan cua Ban Giam doc cua Cong ty Quan ly Quy, cOng nhll' danh gia vi$c trlnh bay tong the bao cao tai chfnh.

Chung toi tin rtmg cac b~ng ch(l'ng kiem toan ma chung toi thu dLYQ'C la day du va thfch hqp lam CO' s& cho y kien kiem toan cua chung toi.

KPMG Limited Branch In Ho Chi Minh City, a branch of KPMG Limited, a V1Gtnamese one member limited liability company and a member firm or lhe KPMG network or independent member firms affiliated wilh KPMG International Cooperative (1<PMG lntemationar}, a Swiss entity.

13

Y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kien chung toi, bao cao tai chfnh da phan anh trung tht,Pc va hqp ly, tren cac khfa c<?nh trong yeu, ve t1nh h1nh tai chfnh cua Quy 0au tll' Nang dong Eastspring Investments Vi$t Nam t<?i ngay 31 thang 12 nam 2019 va ket qua ho<?t dong kinh doanh va IU'u chuyen tien t$ cua Quy cho nam ket thuc cung ngay phu hqp v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Thong tll' sb 198/2012/TT­BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do 86 Tai chfnh ban hanh ve che d6 ke toan ap dt,mg d6i v&i quy m&, cac quy dinh c6 lien quan cua Thong tll' s6 183/2011/TT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do 8¢ Tai chfnh ban hanh ve hl!'6'ng dan thanh 1$p va quan ly quy m& vacua Thong tll' s6 15/2016/TT-8TC ngay 20 thang 1 nam 2016 do 8¢ Tai chfnh ban hanh ve SLl'a d6i va b6 sung mot s6 dieu cua Thong tll' 183 va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh.

Gia ng nh$n 0ang ky Hanh nghe Kiem toan s6 0414-201 8-007-1 Ph6 T6ng Giam 66c

Tran Thi L$ H~ng Gi~y Chll'ng nh{m 0ang ky Hanh nghe Kiem toan s6 N.3782-2017-007-1

Thanh ph6 H6 Chf Minh, ngay 5 thang 3 nam 2020

14

Quy Diu hr Nang dc}ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao thu nh~p cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

STT

I

1.1 1.2 1.3 1.4

II 2.1

III 3.1 3 .2 3.3 3.4 3.5 3.7 3.8 3.10

IV

VI

6.1 6.2

VIII

M~uB0l-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam2012 cuaB9 Tai chinh)

Ma Thuy~t 2019 2018 Chi tieu s6 minh VND VND

THU NH4J>, DO ANH THU HO~T DQNG DAU TU' 01 18.630.257.012 (9.312.506.166) C6 tuc duqc chia 02 3.440.560.530 2.468.055 .268 TiSn lai duqc nh~n 03 3.256.791.532 2.075.726.516 Lai ban cac khoan d~u tu 04 13 10.757 .332.409 7.811.644.591 Chenh l~ch tang/(giam) danh gia 1~ cac khoan dau tu chua thvc hi~n 05 14 1.175.572.541 (21.667.932.541)

CHI PHI DAU TIT 10 132.493.630 227 .073.559 Chi phf giao dich mua, ban cac khoan d~u tu 11 15 132.493.630 227.073.559

CHI PHI HO~T DQNG QUY MO 20 3.238.697 .606 3.155.160.239 Phf quan ly Quy 20.1 19 2.129 .536.362 2 .201.298.977 Phf djch Vl,I luu ky tai san Quy 20.2 19 112.824.370 126.285.336 Phi djch Vl,I giam sat Quy 20.3 19 31.233.195 32.285.717 Phi dich v1,1 quan tri Quy 20.4 19 54.658.097 56.500.003 Phi djch v1,1 D~i ly chuy€n nhuqng 20.5 19 197.482.032 206.253.835 Chi phf h9p, D~ hQi Quy mo 20.7 3.687.471 (49 .813.188) Chi phf ki€m toan 20.8 387.254.981 386.738.019 · Chi phi ho~t d9ng khac 20.10 16 322.021.098 195.611.540·t-

G)

KET QUA HO~ T DQNG DAU TIT ( 12.694.739 .9, (23 = 01 - 10 - 20) 23 15.259.065.776

l TONG LQI NHU~/(LO) KE TOAN 30 TRU'OC THUE (30 = 23) 15.259.065.776 (12.694.739.964) Lqi nhu~n da thvc hi~n 31 14.083.493.235 8.973.192.577 LQ'i nhu~n/(16) chua thvc hi~n 32 1.17 5 .572.541 (21 .667.932.541)

LQI NHU~N/(LO) KE TOAN SAU THUE TRONG NAM (41 = 30)

41 15.259.065.776 (12.694. 739 .964)

Ngay 5 thang 3 nam 2020

Nguoi l~p:

Quan Ly cdp cao, B9 phgn Quan trf Quy Ngo Thi Tri~u ~P­

T6ng Giam ai,µ~

Cac thuy!t minh ilfnh kem la b9 ph(Jn h(J'p thanh cac btio cao tai chfnh nay 15

Quy Diu hr Nang ct{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao finh hmh tai chinh t,i ngay 31 thang 12 nam 2019

M,uB02-QM (Ban hanh theo Thong tirs6 J98/2012/1T-BTC ngay 15thang11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

STT Chi tieu Ma Thuy~t 31/12/2019 31/12/2018 s6 minh VND VND

I TAISAN

1 Ti~n gui ,ngan hang va cac khoan ttrong dtrong tien 110 4 25.237 .302.523 35.356.442.305

1.1 TiSn gfri ngan hang cho ho?t d(mg

~ cua Quy 111 5.175.658.687 2.781.925.049

1.2 TiSn gu-i c6 ky h?n kh6ng qua 3 thang l 12 20.061.643.836 32.574.517.256

2 Cac khoan diu ttr 120 125.591.227 .004 96.038.368.738 2.1 Cac k.hoan dAu nr 121 5 125.591 .227.004 96.038.368.738

3 Cac khoan phai tbu 130 676.065.560 1.840.420.080 3.1 Phai thu v€ ban cac k.hoan cth tu 131 6 1.267.822.409 3.2 TiSn lai va c6 tt'.rc phai thu 133 7 676.065.560 572.597.671

TONG TAI SAN 100 151.504.595.087 133.235.231.123

(100 = 110 + 120 + 130)

II N(JPHAITRA

2 Phai tra v€ mua cac k.hoan dAu tu 312 8 3.120.960.429 910.824.190 3 Phai tra cho cac D?i ly phan ph6i

Cht'.rng chi Quy 313 2.340.000 1.260.000 4 Thu~ va cac khoan pha.i n<)p Nha nu&c 314 554.937 253.316 6 Chi phf phai tra 316 9 398.488.988 379.191.021 8 Phai tra cho Nha dAu tu v€ mua l?i Cht'.rng

chi Quy 318 463.008.449 116.674.492 9 Phai tni djch v1,1 quan ly Quy 319 10 218.944.718 202.1 19.589

TONG N(J PHAI TR.A. 300 4.204.297.521 1.610.322.608

(300 = 312 + 313 + 314 + 316 + 318 + 319)

Cac thuyit minh afnh kem la b9 phqn h(lp thanh cac bao cao tai chfnh nay 16

Quy D§u hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao tlnh hlnh tai chinh t1;1i ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MliuB02-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cita Bp Tai chinh)

STT Chi tieu Ma Thuy~t 31/12/2019 31/12/2018 ~ minh VND VND so

III ~~~'!!iitl ij~ ~~tf 8 :J:f NAM GIU CHUNG CHi QUY ( 400 = 100 - 300) 400 147 .300.297 .566 131.624.908.515

1 Vi?n g6p ctia Nha d~u tlr 411 11 73.656.771.600 73.479.867.800 1.1 v on g6p phat hanh 412 104.171.803.400 101.696.924.400 1.2 V 6n g6p mua 1~ 413 (30.515.031.800) (28.217.056.600)

2 Th~ng d11 v6n g6p ctia Nha d~u t11 414 11 6.457 .526.853 6.218.107.378

3 LQ'i nhu~n ch11a phan ph8i 420 12 67.185.999.113 51.926.933.337

IV GIA TRJ TA.I SAN RONG QUY MO TREN 1 DON VJ CHUNG CHi QUY 430 19.998 17.913 ( 430 = 400/004)

VI cAc CHi TIEU NGOAI BAO cAo 31/12/2019 31/12/2018 TINH HINH TAI CHINH CCQ CCQ

S6 hrqng chung chi guy dang hru hanh 004 18 7.365.677,16 7 .347 .986,78

Ngay 5 tha.ng 3 nam 2020

Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments

Nguai l~p: Nguai duy~t:

Ba Le Thi Thuy Phuqng Quan ly cdp cao, Bp phqn Qu.an trj Quy

Cac thuyit minh iJ{nh kem la bp ph¢n h(fp thanh cac bao cao tai ch{nh nay 17

Quy Diu hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao thay d6i gia trj tai san rong va giao djch chung chi quy cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

STT

I

II

II.I

III

ill.I III.2

IV

MiuB03 - QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012ffT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cita Bt;5 Tai chtnh)

2019 2018 Chi tieu VND VND

Gia trj tai siin rong cua Quy ("NA V") d~u nam 131.624.908.515 143.963.332.047

Thay d6i NA V cua Quy trong nam 15.259.065.776 (12.694.739.964) Trong iJ.6: Thay doi NA V cua Quy do biSn d9ng thi tnrcrng va ho~t d9ng giao dich cua Quy trong nam 15.259.065.776 (12.694.739.964)

Thay d6i NAV do mua l~i, phat hanh them chll'llg chi quy 416.323.275 356.316.432 Trong t/6: Khoan thu tu vi~c phat hanh b6 sung chung chi quy 4. 770.076.500 19.484.192.698 Khoan thanh toan tir vi~c mua l~i chung chi guy (4.353.753.225) ( 19.127 .876.266)

Gia trj tai san rong cua Quy cu6i nam 147.300.297 .566 131.624.908.515

(IV = I + II + 111)

Ngay 5 thang 3 nam 2020

Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments

Ngtrcri l~p:

Ba Le Thi Thuy PhuQng Quan Ly Clip cao, Bt;5 phqn Quan tri Quy

Cac thuy€t minh tlinh kem la bt;5 phrjn /u;p thanh cac bao cao tai chtnh nay 18

Quy Diu ttr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao danh m~c diu ttr t~i ngay 31 thang 12 nam 2019

M~uB04-QM (Ban hanh theo Thong tu sc5 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang I I nam 2012 cua B9 Tai chinh)

Gia thi tnrong Ty I~%/ ho~c gia trj bQ'P T6ng gia tri T6ng gia tri ly t~i ngay t~i ngay tai san cua

STT Lo~i tai san S6 hrQ'llg 31/12/2019 31/12/2019 Quy VND/c6 phi~u VND

I C6 phitu niem ytt 86.656.335.400 57,20% ACB 157.581 22.800 3.592.846.800 2,37% BSR 48.600 8.200 398.520.000 0,26% CTG 66) .510 20.900 13.825.559.000 9,13% FPT 186.022 58.300 10.845.082.600 7,16%

HCM 1.540 21.350 32.879.000 0,02%

ITC 249.450 17.000 4.240.650.000 2,80% KBC 375.560 15.450 5 .802.402.000 3,83% LHG 271.790 15.400 4. 185.566.000 2,76% MBB 760.543 20.800 15.819.294.400 10,44%

MWG 80.190 114.000 9.141.660.000 6,03% NT2 4 21.650 86.600 0,00% PCl 2 17.500 35.000 0,00% PNJ 32.306 86.000 2.778.316.000 l,83% POW 479.600 11.450 5.491.420.000 3,62%

SSI 880 18.050 15.884.000 0,01%

TCB 38.880 23.550 915.624.000 0,61% TCM 153.545 19.200 2.948.064.000 1,95% TYA 223.389 14.000 3 .127.446. 000 2,07% VNM 30.000 116.500 3.495.000.000 2,31 %

Cac thuyit minh afnh kem la b9 phqn hQ'p thanh cac baa cao tai chinh nay 19

Qny Din hr Nang d(>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao danh IDl,IC din ttr tl,li ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

STT

IV

Lo~ tai san

Diiu ttrkhac Ti&n gui c6 Icy h~n tu tren 3 thang dSn 12 thang t~i Ngan hang TMCP A Chau Ti&n gui c6 Icy h~ ttr tren 3 thang dSn 12 thang t~i Ngan hang N6ng nghi~p va Phat triln Nong th6n Vi~t Nam

V Cac tai san khac Ti€n 1ai va c6 tt'.rc phai thu

VI Ti~n gm ngan hang Ti&n gui ngan hang cho ho~t d9ng cua Quy Ti&n gfri c6 Icy h~n khong qua 3 thang

VII T&ng gia trj danh IDl}C

MiuB04-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/1T-BTC ngay 15 thang 11 niim. 2012 cua B(J Tai chinh)

T6ng gia trj t~i ngay

31/12/2019 VND

38.934.891.604

31.934.891.604

7 .000.000.000

676.065.560 676.065.560

25.237.302.523 5.175.658.687

20.061.643.836

151.504.595.087

Ty I~%/ T&ng gia trj tai san ciia

Quy

25,70%

21,08%

4,62%

0,44% 0,44%

16,66% 3,42%

13,24%

100,00%

Ngay 5 thang 3 nam 2020

Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments

Ngum l~p:

Ba Le Thi Thuy Phuqng Quan Ly cdp cao, B(J phqn Quan trf Quy

Ngum duy~t:

Ong_Ng6 TbS Tij~u ,,1.L-­Tong Giam. tl?fll,,,?

Cac thuyit m.inh tlfnh kem la b(J ph~n h(Jp thanh cac bao cao tai ch{nh nay 20

I ,\

-p .:::

Quy Diu tlr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Bao cao hru chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (Phll'ong phap gian ti~p)

M~uB05-QM (Ban hanh theo Thong tusc:5198/2012/TT-BTC ngay 15 thang II nam 2012 cua B9 Tai ch{nh)

Ma 2019 2018 STT Chi tieu s& VND VND

I LUlJ CHUYEN TIEN TU HO,;.T D•NG DAU TU 1 LQi nhu~n/(16) trtr6·c thu~ trong nam 01 15.259.065.776 (12.694.739.964) 3 Di~u chinh cho cac thay d6i cua v6n hru d(>ng 05

(Tang)/giim cac khoan d~u tu 06a (29.552.858.266) 32.201.544. J 62 Giim/(tang) phai thu tir ban cac khoan d~u tu 06b 1.267 .822.409 (891.919.674) (Tang)/giam tiS!1 Jai va c6 tuc ph~ thu 07 (103.467 .889) 602.038.658 Tang phii tri ve mua cac khoan dau tu 10 2.210.136.239 910.824.190 Tang phai tri cac D~i ly phan pb6i Chung chi Quy 11 1.080.000 (33.083.000) Tang thuS va cac khoan phii n9p Nha nu&c 13 301.621 245.837 Tang/(giam) phai tra cho Nha d~u tu v€ mua l~i Cbfrng chi Quy 15 346.333.957 (7 .4 70.384) Tang/(giim) chi phf phai tra 16 19.297.967 (61.475.791) Tang/(giim) phai tri dich Vl,I quin ly Quy ma 17 16.825.129 (9.078.785)

Ltru chuyin ti~n thuin tir ho~t d(>ng dftu hr 20 (10.535.463.057) 20.016.885.249

II LUlJ CHUYEN TIEN TU HO,;.T D()NG TAI CHINH 1 TiSn thu tir phat hanh chfrng chi Quy 31 4.770.076.500 19.484.192.698 2 TiSn chi mua l~i chfrng chi Quy 32 (4.353.753.225) (19.127.876.266)

Ltru chuy~n ti~n thuftn tir ho~t dqng tai chinh 30 416.323.275 356.316.432

m TIEN THUA.N TRONG NAM (40 = 20 + 30) 40 (10.119.139.782) 20.373.201.681

Cac thuyit m.inh ainh kem la b9 ph<ln h(7p thanh cac bao cao tai ch{nh nay 21

Quy Diu hr Nang d<)ng Eastspring Investinents Vi~t Nam Bao cao hru chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (Phll'ong phap gian ti~p - ti~p theo)

M~uB05-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thdng 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

STT Chi tieu Ma s6

2019 VND

2018 VND

IV Ti~n va cac khoan hrong dlfong ti~n d§u nam 50 35.356.442.305 14.983.240.624 - Ti~n gt'ri ngan hang cho ho~t d9ng cua Quy 51 2.781.925.049 10.878.675.402 - Ti~n gt'ri c6 ky h~n khong qua 3 thang 52 32.574.517 .256 4.104.565.222

V Ti~n va cac khoan tlfong dtrong ti~n cu6i nam 55 25.237 .302.523 35.356.442.305 - Ti~n gt'ri ngan hang cho ho~t d9ng cua Quy 57 5.175.658.687 2.781.925.049 - Tien gt'ri c6 ky h~ khong qua 3 thang 57 20.061.643.836 32.574.517.256

VI C~enh l~ch ti~n va cac khoan ttrong dlfong tien trong nam (60 = 55 - 50) 60 (10.119.139.782) 20.373.201.681

Ngay 5 tbang 3 nam 2020

Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments

Ngucri l~p:

Ba Le Thi Thuy Phuqng Quan l)' cdp cao, B9 ph(jn Quan tri Quy

Cac thuyit minh afnh kem la b9 ph(jn hr;rp thanh cdc bao cdo tai chfnh nay 22

Quy D§u hr Nang d<)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

Miiu B06 - QM ( Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/JT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

Cac thuySt minh nay la be) ph~n h9p thanh va dn duqc d9c d6ng thcri v&i bao cao tai chinh dinh kem.

1. Thong tin v~ Quy

Quy D§u tu Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam ("Quy") duqc thanh l?p du&i hinh thuc quy d:;ti chung d:;ing quy mo theo Gi§y Chung nh?n Dang ky Thanh i?p sf> 09/GCN-UBCK do Uy ban Cht'.rng khoan Nha nu&c Vi~t Nam dp ngay 25 thang 3 nam 2014.

Theo Gi§y Chung Nh?n Dang Ky Thanh l?p Quy, t6ng s6 v6n diSu I~ cua Quy la 53.203.406.730 VND, tucmg duang v6i 5.320.340,67 chung chi Quy va kh6ng bi gi&i h:;in vS thcri gian ho:;it d9ng. Quy ho:;it d9ng theo DiSu I~ Quy ban hanh vao ngay 26 thang 9 nam 2013 va cac st'.ra d6i b6 sung vao ngay 15 thang 4 nam 2016 va ngay 26 thang 4 nam 2018.

M1,1c tieu chfnh cua Quy la hu&ng dSn vi~c gia tang 6n dinh vS v6n thong qua chiSn luqc d§.u tu da d:;ing h6a cac lo:;ii tai san. ChiSn luqc d§.u tu tai san cua Quy se duqc pha.n b6 m<)t each linh ho:;tt nhiim t?n d1,1ng cac ca h<)i gia tang lqi nhu?n khi thi tmong tang tru&ng, d6ng thai h:;in chS rui ro th§t thoat v6n khi thi truong c6 nhfrng d§u hi~u kh6ng kha quan. Cong ty Quan ly Quy thl,l"c hi~n vi~c d§.u tu cua Quy bing cac hlnh thuc d§u tu ma phap lu?t hi~n hanh cho phep. Ngoai ra, m1,1c tieu ctia Quy c6 thS duqc thay d6i hoan toan theo quySt dinh ctia D:;ii h<)i nha d§.u tu, phu hqp v&i quy dinh phap lu?t hi~n hanh va bao cao v&i Uy ban Cht'.rng khoan Nha nu&c.

Ca du danh m1,1c d§u tu cua Quy phai dam bao:

a. Tn:r tiSn gui thanh toan cua Quy t:;ii Ngan hang Giam sat, Quy khong duqc d§.u tu qua b6n muai chfn ph§.n tram (49%) t6ng gia tri tai san cua Quy vao tiSn gfri t:;ii cac ngan hang tbuang m:;ii; ngo:;ii t~, c6ng c1,1 thi truang tiSn t~ bao g6m gi§y ta c6 gia va c6ng c1,1 chuySn nhugng theo quy djnh cua phap lu?t;

b. Quy kh6ng duqc d§.u tu qua ba muai ph§n tram (30%) t6ng gia tri tai san ctia Quy vao tiSn giri t:;ii cac ngan hang thuang m:;ii; ngo:;ii t~, c6ng q1 thi truang tiSn t~ bao g6m gi§y to c6 gia, c6ng c1,1 chuy~n nhuqng theo quy dinh cua phap lu?t; c6 phiSu niem ySt, c6 phiSu dang ky giao dich, trai phiSu niem ySt ctia cac t6 chuc phat hanh ho:;it d<)ng theo phap lu?t Viet Nam; cf> phiSu va trai phiSu chuAn bj niem ySt ho~c dang ky giao dich phat hanh bm cac t6 chuc phat hanh duqc thanh l?p va ho:;it d<)ng theo phap lu?t Viet Nam, trai phiSu doanh nghiep phat hanh bm t6 chuc niem ySt c6 bao Hinh thanh toan cua t6 chuc tin d1,1ng ho~c cam kSt mua !:;ii cua t6 chuc phat hanh nSu cac tai San nay dugc phat hanh b&i m9t cong ty ho~c m9t nh6m c6ng ty c6 quan h~ SO' hfru v&i nhau;

c. Quy khong duqc d§u tu qua hai muoi ph§n tram (20%) t6ng gia tri tai san cua Quy vao chung khoan dang luu hanh cua m<)t t6 chuc phat hanh, kS ca cac lo:;ii gi§y to c6 gia, cong c1,1 chuy€n nhuqng, trai J?hiSu. (tru tr~i phi Su Chf~h phu); c6 ,PhiSu c6 quy8n bi€u quySt, c6 phiSu uu dai kh6ng c6 quyen bieu quyet va trai phieu chuyen d6i;

d. Quy kh6ng dugc d§u tu vao chung khoan ctia m<)t t6 chuc phat hanh qua mucri ph§n tram ( 10%) tf>ng gia tri chung khoan dang luu hanh cua tf> cht'.rc d6, tru trai phiSu Chfnh phu;

23

Quy Diu hr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB06 - QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 niim 2012 cua B9 Tai chfnh)

e. Quy khong diu tu qua muoi ph&n tram ( 10%) t6ng gia tri tai san cua Quy vao tai san la c6 phi€u, trai phi€u chu§n bj niem y€t ho~c dang ky giao djch phat hanh bm cac t6 chuc phat hanh duqc thanh l~p va ho?t dong theo phap lu~t Vi~t Nam, trai phiSu doanh nghi~p phat hanh bm t6 chtrc niem y€t c6 bao Hinh thanh toan cua t6 chuc tin d1,mg ho~c cam k~t mua i?i cua t6 chuc phat hanh;

f. T6ng gia tr j cac danh ml,)c d§u tu 16n trong danh ml,lc d§u tu cua Quy khong duqc vuqt qua b6n muai ph§n tram (40%) t6ng gia tri tai san cua Quy;

g . T?i m9i thai diSm, t6ng gia trj du nq vay va cac khoan phai tra cua Quy khong du9·c VUQt qua gia tri tai san rong cua Quy;

h. Quy khong duqc d§u tu vao cac quy d§u tu cht'.rng khoan, c6 phi€u cua cac cong ty d§u tu chung kboan thanh l~p va ho?t dong t~ Vi~t Nam;

i . Quy khong dugc d§u tu tr\rc ti~p vao b§.t d(mg san, da guy va kim lo?i guy hi€m; va

J. Danh m\lC d§u tu cua Quy phai c6 cht'.rng khoan cua it nh§.t sau (06) t6 chuc phat hanh.

Trir tnrang hgp quy djnh t?i diSm g, h, i, ca du d§u tu cua Quy duqc phep sai l~ch ch i do cac nguyen nhan nhu sau:

a. BiSn dong gia tren thi truong cua tai san trong danh m\)C d§u tu cua Quy;

b. Th\fc hi~n cac khoan thanh toan bqp phap cua Quy;

c. Th\fc hi~n l~nh giao djch cua nha d§u tLr;

d. Ho?t dong hqp nh&t, sap nh~p, thau t6m cac t6 chuc phat hanh;

e . Quy m&i dugc dp phep thanh l~p ho~c do tach quy, h<;>p ,nh&t guy, sap nh~p quy ma thai gian ho?t dong khong qua sau (06) thang, tinh tu ngay duqc cap Giay Chung nh~n Dang ky Thanh l~p Quy; ho~c

f. Quy dang trong thai gian giai thS.

Quy dugc d jnh gia hang tu&n va hang thang. Ngay djnh gia la ngay thu Sau hang tu&n d6i vm ky dinh gia tu&n va ngay lam vi~c d§u tien cua thang tiSp theo d6i v&i ky djnh gia thang. Gia tri tai san rong duqc xac djnb vao ngay djnh gia cho cac ky giao djch ho~c cho cac Icy bao cao theo guy dinh cua phap lu~t ho~c cho cac m1,Jc dich khac. Trong trnang hqp ngay djnh gia cua ky djnh gia hang tu&n rai vao ngay IS thl vi~c xac djnh gia trj tai san rong cua Quy se khong duqc th\fc hi~n trong Icy dinh gia d6. Quy th\fc hi~n giao djch chfrng chi Quy mot (01) tu§n mot l§n vao ngay thu Sau hang tu§n. Trong trnang hqp ngay giao djch la ngay IS thl Quy se khong th\rc hi~n giao djch trong tu§n d6.

Quy khong c6 nhan vien va dugc quan ly boi Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments, la cong ty quan ly quy dugc thanh l~p t?i Vi~t Nam. Quy dugc giam sat boi Ngan hang TNHH mot thanh vien HSBC (Vi~t Nam).

Dia chi ben h~ cua Quy la d ng 23, toa nha Sai Gon Trade Center, 37 Ton Due ThAng, Phuong BSn Nghe, Qu~n 1, Thanh ph6 H6 Chf Minh.

24

Quy D§u hr Nang d{>ng Eastspring Investments Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thu.c ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

2. CO' SO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thii

M§uB06-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

Bao cao tai chinh dtrQ'c l~p theo cac Chuful mµc KS toan Vi~t Nam, Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do B9 Tai chinh ban hanh vS chS d<) kS toan ap dvng d6i v&i quy ma, cac quy dinh c6 lien quan cua Thong ttr s6 183/2011/IT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do B<) Tai chinh ban hanh ("Thong ttr 183") vS htr&ng d~n thanh l~p va quan ly quy ma vacua Thong ttr s6 15/2016/IT-BTC ngay 20 thang I nam 2016 do B9 Tai chfnh ban hanh vS sua d6i va bf> sung m9t s6 diSu cua Thong tu 183 va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.

Bao cao tai chinh dfnh kem dtrQ'c l~p khong nhim vao vi~c trinh bay t'inh hinh tai chfnh va kBt qua ho~t d9ng cua Quy theo nguyen tic va thong I~ kB toan dm;rc ch~p nh~ r9ng rai a cac ntr&c va cac thS chS khac ngoai Vi~t Nam. Cac nguyen tic va thong 1~ kS toan dtrQ'C ap dvng a Vi~t Nam c6 thS khac v6i cac nguyen ti c va thong I~ kB toan t~i cac mr6c va cac th~ chB khac.

Theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 do BQ Tai chinh ban hanh vs chB d9 kB toan quy ma, bao cao tai chinh cua Quy bao g6m cac bao cao sau :

• Bao cao thu nh~p: • Bao cao finh hlnh tai chfnh: • Bao cao thay d6i gia trj tai san rong va giao djch cht'.rng chi quy: • Bao cao danh mt;ic ah tu: • Bao cao ltru chuySn ti~n t~: • Cac thuyBt rninh bao cao tai chinh:

(b) CO' SO' do hrong

M§u B0l -QM; M§uB02-QM; M§u B03-QM; M§uB04-QM; Mh BOS - QM; va M~u B06-QM.

Bao cao tai chinh cua Quy, tru bao cao ltrU chuySn ti~n t~ va nhfrng khoan mvc dtrQ'C trinh bay trong ThuyBt minh 3(c) dugc l~p tren ca so d6n tfch theo nguyen tic gia g6c. Bao cao luu chuySn ti€n t~ dtrQ"C l~p theo phtrang phap gian tiBp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Quy la tu ngay l thang I dSn ngay 3 1 thang 12.

(d) Don vj ti~n tf k~ toan va trinh bay bao cao tai chinh

Dan vi tiSn t~ kB toan ct'1a Quy la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cung la dan vi ti€n t~ dugc st'.r dt;ing cho mt;ic dfch l~p va tiinh bay bao cao tai chfnh.

25

Quy aiu hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang U nam 2019 (ti~p theo)

(e) ffinh thll'C s6 ki toan

MiiuB06 - QM (Ban hanh theo Thong tu-s619812012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai ch£nh)

Hinh tht'.rc s6 kS toan ap d1,mg duqc dang ky cua Quy Ia Nh?t ky chung.

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfrng chfnh sach kS toan chti ySu dtrqc Cong ty Quan ly Quy ap di..mg trong vi~c l?p bao cao tai chfnh nay.

(a) Cac giao djch biing ngo~i t~

Cac khoan mvc tai san va nq phai tni c6 g6c b~ng dan vi ti€n t~ khac VND duqc quy d6i sang VND theo ty gia mua chuySn khoan ctia ngan hang thuang m~i nm Quy thucmg xuyen c6 giao djch t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam. Cac giao djch b~ng cac dan vi ti~n khac VND trong nam dtrqc quy d6i sang VND theo ty gia x~p xi v6i ty gia thtJc t€ t?i ngay giao djch.

T~t ca cac khoan chenh l~h ty gia h6i doai dtrqc ghi nh?n la thu nh?p ho~c chi phi trong bao cao thu nh?p cua Quy.

(b) Ti~n gm. ngan hang va cac khoan trrong drrong ti~n

Ti Sn va cac khoan tuang duang tiSn bao g6m tiSn giri kh6ng ky h~n va ti€n gui c6 ky h?n g6c khong qua ba (03) thang t?i ngan hang. Cac khoan tuang duang ti€n Ia cac khoan d§.u tu ngin h~n c6 tinh thanh khoan cao, c6 thS d~ dang chuySn d6i thanh m<)t luqng tiSn xac djnh, va khong c6 nhiSu rui ro vS thay d6i gia tri.

(c) Cac khoan alu tll'

Cdc khoan af,u tu chung khodn

Cac khoan d§.u tu cht'.rng khoan duqc ghi nh?n ban d§.u theo gia g6c, chi bao g6m gia mua ma khong bao g6m cac khoan chi phi lien quan d€n vi~c mua cac khoan d§.u tu d6 nhu phf m6i gi6i, phf giao dich va phi ngan hang va duqc danh gia l?i t?i ngay k6t thuc ky kS toan theo phtrong phap xac djnh gia tri neu t?i Thuy€t minh 3(c)(iii). Cac khoan lai ho~c 16 do danh gia l?i cac khoan d§.u tu chi'.rng khoan duqc ghi nh?n vao bao cao thu nh?P•

Tii n gin co ky h{ln

TiSn gt'.ri c6 ky h<,¼n t?i ngan hang duqc ghi nh?n theo gia gf>c tru di dtJ phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

(i) Phiin loqi

Quy phan lo<,¼i cac cht'.rng khoan niem y6t va chua niem y6t duqc mua v6i mvc dich kinh doanh la cht'.rng khoan kinh doanh.

TiSn gui c6 ky h~ t~ ngan hang ma Quy di,!' dinh va c6 kha nang nim gifr d6n ngay dao h?n duqc phan lo<,¼i la cac khoan d§.u tu niim gifr dSn ngay dao h<,¼n.

26

Quy D~u ttr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thu.c ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

(ii) Ghi nh~n

Quy ghi nh~n cac khoan d§u tu t~i ngay giao dich.

(iii) Xac dinh gia trj

MiuB06-QM ( Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai ch{nh)

Theo Thong tu s6 183/2011/IT-BTC ngay 16 thang 12 nam 2011 do B(> Tai chfnh ban hanh v~ hu&ng d~n thanh l~p va quan ly guy ma va Thong tu s6 15/2016 /IT-BTC ngay 20 thang 01 nam 2016 cua B(> Tai chinh v~ vi~c sira d6i, b6 sung m(>t s6 di~u cua Thong tu 183, cac khoan d§u tu thu(>c danh ffi\JC d§u tu cua Quy duqc danh gia l~i theo gia thi ~nran~ t~ ngay k€t thuc ky k€ toc\Il. Trong trucmg hqp khong c6 gia thi trucmg t~i ngay giao djch gan nhat ho?c gia thi tnrong c6 nhieu biSn d(>ng, Quy duqc st'.r d1,mg gia tri hqp ly dS danh gia l~i cac khoan d§u tu cua Quy. Gia tri hqp ly duqc xac djnh theo nguyen tiic, phuong phap ho?c mo hinb ly thuy€t djnh gia tai san tai chinh da duqc guy djnb t~i di~u I~ Quy ho?c chfnh sach djnh gia cua Quy. Khoan d§u tu chung khoan duqc danh gia li;ii ti;ii ngay kSt thuc ky kS toan nhu sau:

Traiphiiu

• Trai phiSu niem ySt

Gia tri thi truang la gia ySt tren h~ th6ng giao djch t~i Sa Giao djch Chung khoan ti;ii ngay c6 giao dich g&n nh§t tnr&c ngay djnh gia c(>ng Iai luy kS, gia y€t nay phai la gia giao dich chinh tht'.rc (gia outright) ti;ii Ser Giao djch Chung Khoan;

Do thi truong trai pbiSu Vi~t Nam chua hoan thi~n, t&n su~t giao djch th~p, thanh khoan chua cao va thong tin gia ca khong duqc c~p nh~t thuong xuyen ho?c chenh I~nh l&n theo thai gian ho?c gifra cac ben tham gia thi tnrang. Do d6, vl b~t ky ly do nao, trai phi€u niem ySt khong c6 gia giao djch chfnh tht'.rc (gia outright) ti;ii Ser Giao djch Cht'.rng Khoan nhi~u hcrn muoi b6n (14) ngay tinh dSn ngay dinb gia, gia trai phiSu niem y€t Ia gia chao mua (bid-price basis) duqc dµih gia va duqc cung dp bcri cac t6 cht'.rc dich v1,1 cung dp bao gia d(>c 1~p, uy tfn tren thi truang nhu: Interactive Data Corporation, Markit, Reuters ho?c Bloomberg.

Interactive Data Corporation se la t6 cbt'.rc uu tien s6 m(>t trong vi~c cung dp djch vµ djnh gia trai phiSu niem ySt. Niu Interactive Data Corporation khong thS cung dp gia cua trai phiSu niem ySt, vi~c st'.r dµng djnh gia cua cac t6 chuc khac theo tht'.r ti! uu tien nhu sau: Markit, Reuters ho?~ Bloomberg ho?c cac phuong (>MP djnh gia I_<hac duqc a! c~p du6i day, se dugc can nhac va ap d1,1ng, tuy nhien v&i dieu ki~n gia cuoi cung c6 san (gia cfi) duqc sir d1,1ng da vuqt qua thai gian chin muai (90) ngay va c6 Slf ch§p thu~n cua Ban djnh gia n9i bQ v~ vi~c thay d6i nay.

27

Quy Diu hr Nang di}ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cio tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

M~uB06 - QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012nT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai ch{nh)

Trong tnrcmg hQ'P khong c6 bao gia trj tnrcmg thi gia tri cua trai phiSu niem ySt m&i duqc mua se la gia mua va gia nay se dm_yc sir d1,mg cho t&i khi c6 gia giao djch chfnh tht'.rc (gia outright) ho~c gia chao mua dm_yc dinh gia boi t6 cht'.rc cung dp bao gia uu tien s6 1. Vi~c sir d1,mg gia cu nay phai duqc giam sat va tuan theo chinh sach sfr d1,mg gia cu. Trong khi d6, g ia tri cua trai phiSu niem ySt khac duqc xac djnh theo cac tbt'.r tµ uu tien sau:

• Gia cu6i cung c6 sin (gia cu) duqc sfr d1,1ng cho toi khi c6 gia giao dich chfnh tht'.rc (gia outright) ho~c gia chao mua duqc dinh gia bai t6 cht'.rc cung d.p bao gia uu tien s6 1. Vi~c sfr d1,1ng gia cu nay phai duqc giam sat va tuan theo chfnh sach str d1,1ng gia cu;

• Gia tri hQ'P ly su di,mg cac ky thu~t djnh gia phu hQ'P duqc phe duy~t bai Ban Dinh gia n(:>i b9 ho~c Ban D~i di~n Quy;

• M~nh gia cong lai luy k.S; • Gia mua c9ng lai luy kS.

• Trai phiSu kh6ng niem ySt bao g6m cac trai phiSu kh6ng giao djcb thong qua san giao dich ho~c giao dich kh6ng thtrong xuyen nhu: trai phiSu c6 lai suiit cao, trai phiSu t6 ch(rc kh6ng giao dich thuong xuyen, nq tu.

Gia tri thi truong Ia gia chao mua (bid-price basis) duqc dinh gia gin nhiit va dugc cung dp b&i cac t6 cht'.rc dich v1,1 cung dp bao gia uy tfn tren thi truong nhu Interactive Data Corporation, Mark.it, Reuters ho~c Bloomberg.

Interactive Data Corporation se la t6 cht'.rc tru tien s6 m9t trong vi~c cung dp dich v1,1 dinh gia trai phiSu kh6ng niem ySt. NSu Interactive Data Corporation kh6ng th~ cung dp gia cua trai phiSu kh6ng niem ySt, vi~c su dµng dinh gia cua cac t6 chuc khac theo tht'.r tlJ uu tien 11h11 sau: Mark.it, Reuters ho~c Bloomberg ho~c cac phuong phap dinh gia khac duqc dS c~p t~i diSu du&i day, se duqc can nhic va ap dµng, tuy nhien v&i diSu ki~n gia cu6i cung c6 sin (gia cu) duqc sfr dµng da vuQ't qua thoi gian chfn muoi (90) ngay va c6 sµ chip thu~ cua Ban dinh gia noi b9 vS vi~c thay d6i nay.

Trong tnrong hQ'P kh6ng c6 bao gia trj tnrcmg thi gia tri cua trai phiSu kh6ng niem ySt m&i duqc mua se la gia mua va gia nay se dugc sir dµng cho t&i khi c6 gia giao dich chfnh tht'.rc (gia outright) ho~c gia chao mua dtrQ'C dinh gia bc'ri t6 cht'.rc cung dp bao gia uu tien s6 1. Vi~c sfr dµng gia cu nay phai dugc giam sat va tuan theo chfnh sach su dµng gia cu. Trong khi d6, gia tri cua trai phiSu kh6ng niem ySt khac dtrQ'C xac djnh theo cac tht'.r tµ uu tien sau:

• Gia cu6i cung c6 sin (gia cu) duqc sfr dµng cho t&i khi c6 gia giao dich chinh thuc (gia outright) ho~c gia chao mua dugc dinh gia b&i t6 chuc cung dp bao gia uu tien s6 I. Vi~c su dµng gia cu nay phai dtrqc giam sat va tuan theo chinh sach su dµng gia cu;

• Gia tri h9p ly str dµng cac ky thu~t djnh gia phu hQ'P dugc phe duy~t b&i Ban Dinh gia n(:,i b9 ho~c Ban D~i di~n Quy;

• M~nh gia c9ng lai luy kS; • Gia mua c9ng lai luy kS.

28

Quy Dlu hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cio tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

MiuB06 - QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

C6phiiu

• C6 phiJu niem y€t bao g6m c6 phi€u niem y€t tren So Giao djch Chung khoan H6 Chi Minh, So Giao d jch Chung khoan Ha N9i va c6 phi€u cua cong ty d~ chung dang Icy giao dich tren thj truang chung khoan cong ty d~i chung chua duqc niem y€t ("Upcom").

Gia tri thj truong se dtrgc xac djnh la gia dong ct'ra cua ngay giao djch g.ln nh§.t tru&c ngay djnh gia.

Trong tm a ng hqp khong c6 bao gia tri tmang, gia cua c6 ph1€u niem y€t dtrqc xac dinh theo cac thu tl,J' uu tien nhtr sau:

• Gia cu6i cung c6 s~n (gia cu). Vi~c su d1,mg gia cu nay phai duqc giam sat va tuan theo chfnh sach su di.mg gia cu;

• Gia trj hqp ly sl'.r di.mg cac ky thu~t djnh gia phu hqp dtrqc phe duy~t boi Ban Dinh gia n9i b9 ho~c Ban D~i di~n Quy;

• Gia trj s6 sach theo bao cao tai chinb g.ln nh§.t da dtrQ'c kiSm toan;

• Gia mua.

• C6 pbi€u aa dang Icy, Iuu ky nhtmg chua niem y€t, chua dang Icy giao dich; c6 phi€u chua niem y€t.

Cong ty Quan ly Quy dtrqc quy~n chi djnh nam (05) cong ty cht'.rng khoan k:h6ng phai la

nguai c6 lien quan cua Cong ty Quan ly Quy va Ngan hang Giam sat dS cung dp gia cho

m6i l.ln djnh gia.

Danh sach c6ng ty cht'.rng khoan duqc chi djnh, tuy nhien Cong ty Quan ly Quy c6 quy~n thay d6i chi djnh theo tung thai diSm va vi~c thay d6i danh sach chi djnh nay phai duqc Ban f)~i Di~n Quy ch§.p thu~n, bao g6m nhu sau:

• Danh sach tru tien s6 1: bao g6m ba (03) cong ty chung khoan.

• Danh sach uu tien s6 2: bao g6m hai (02) cong ty chl'.rng khoan.

Gia tri thi truang dlrgc xac djnh dl,Ia tren gia trung blnh cung d.p b&i ba (03) cong ty chl'.mg khoan va phai dap ung cac di~u ki~n sau:

• Gia duqc bao la gia giao djch t~i cac cong ty chung khoan t~i ngay giao djch g.ln nh§.t tru&c ngay djnh gia; ho~c

• Gia duqc bao la gia chao mua t~i ngay glln nh§.t tru&c ngay djnh gia n€u cac c6 phi€u

chua niem y€t k:hong c6 gia giao djch; va

• Gia duqc bao k:hong duqc cu hon chfn muai (90) ngay tfnh t&i ngay ngay djnh gia.

Trong tnrang bqp Cong ty Quan ly Quy nMn bao gia tu t§.t ca cac c6ng ty chung k:hoan,

Cong ty Quan ly Quy uu tien sir d1,mg bao gia et1a ba (03) cong ty cht'.rng khoan trong danh

sach trU tien s6 1.

29

Quy D§u t1r Nang dc}ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiluB06-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 niim 2012 cua B9 Tai chfnh)

Trong tnrcmg hgp Cong ty Quan ly Quy nh~n duqc bao gia tir hai (02) cong ty n~m trang

danh sach uu tien s6 I ho~c ft han, th'i bao gia thu ba duqc Cong ty Quan ly Quy sfr dµng Ia bao gia thip han gifra bao gia cua cac cong ty chung khoan khac trang danh sach uu tien s6 2.

Trang trucmg hgp k:hac k:hi Cong ty Quan ly Quy khong c6 du bao gia hqp I~ cua tf>i thi€u ba (03) cong ty chung khoan trang mc)t ngay djnh gia nao d6 cho mc)t c6 phiSu chua niem ySt nhit djnh, th1 c6 phiSu nay duqc djnh gia b~ng bit ky phuong phap djnh gia phu hgp khac duqc Ban Dl;li di~n Quy ho~c Ban Dinh gia nc)i be) chip thu~n.

• C6 phiSu cua t6 chtrc trang tinh trl;lllg giai th€, pha san.

Gia td thi tmong duqc xac djnh theo cac thu t\I uu tien nhtr sau:

80% gia tri thanh ly cua c6 phiSu d6 tl;li ngay kSt thuc ky kS toan g&n nhl1t tru6c ngay dinh gia; ho~c

Gia xac djnh theo phuang phap duqc Ban Dl;li di~n Quy ho~c Ban Dinh gia nc)i be) ch§p thu~n.

• C6 ph&n va ph&n g6p v6n k:hac.

Gia tri cua cac c6 ph&n va ph&n g6p v6n k:hac duqc xac dinb nhu sau:

Gia tri v6n g6p; ho~c

Gia tri s6 sach theo bao cao tai chfnh g&n nhit da duqc kiSm toan; ho~c

Gia xac djnh theo phuang phap duqc Ban Dl;li di~n Quy ho~c Ban Dinh gia nc)i be) chip thu~.

Chung khoan phai sinh

Gia tri thi tnrang cua cht'rng kboan phai sinh niem ySt duqc xac djnh b~ng gia dong cua cua ngay giao dich gin nhl1t trn6"c ngay djnh gia. Trang tmang b9-p khong thS l§y duqc gia giao dich hgp ly tren h~ th6ng giao djch tl;li So giao djch chung khoan vao ngay djnh gia, gia chung k:hoan phai sinh niem y€t se dtrqc duqc djnh gia va cung dp boi cac cong ty djch V\l cung dp gia dc)c l~p, uy tin tren thi tnrang nhu Interactive Data Corporation (ngu6n uu tien) ho~c Markit, ho~c Reuters ho~c Bloomberg.

Trang tnrang hgp khong c6 bao gia thi twang, gia cua chung khoan phai sinh niem y€t se duqc xac djnh theo phuang phap duqc Ban dl;li di~n Quy ho~c Ban djnh gia nc)i be) ch§p thu~n.

Cac tai siin khac QU'!)'C phep aau tU'

Gia xac dinh theo phuong phap dinh gia quy dinh trang s6 tay djnh gia va dm;rc Ban D~i di~n Quy va Ban Dinh gia nc)i be) phe duy~t.

30

Quy D§u ttr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

M~uB06-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/JT-BTC ngay 15 thang I 1 nam 2012 cua B{} Tai chtnh)

(iv) Chlim dut ghi nh~n

Cac khoan d§.u tu dugc chAm dut ghi nh~ khi quy€n dugc nMn dong ti€n tu khoan d§.u tu d6 da chAm dut ho~c Quy da chuySn giao ph§.n 16n rui ro va l<;>i fch giin li€n v6'i quy€n s& huu cac khoan d§.u tu d6.

Gia v6n cua chung khoan kinh doanh c1u-gc tfnh theo phuang phap binh quan gia quySn.

(d) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu bao gbm cac khoan phai thu vS ban cac khoan d§.u tu, phai thu va dt,r thu c6 ttrc va tiSn lai cac khoan d§.u tu. Cac khoan phai thu duqc phan anh theo gia g6c tru di dl,l' phong phai thu kh6 doi.

( e) Cac khoan phai tra

Cac khoan phai tra bao gbm phai tra vS mua cac khoan d§.u tu, phai tra cho Nha d§.u tu, phai tra djch v1,1 quan ly Quy va cac khoan phai tra khac. Cac khoan phai tra dugc thS hi~n theo gia g6c.

(f) DI! phong

DI! phong dugc ghi nMn nSu, do kSt qua cua m{lt sµ ki~n trong qua khtr, Quy c6 nghTa v1,1 pbap ly hi~n t~i ho~c lien d6i c6 thS UO'C tfnh m{lt each dang tin c~y, va chic chin se lam giam sut cac )qi fch kinh tS trong tuang lai dS thanh toan cac nghTa v1,1 v€ khoan ng phai tra d6. Khoan dt,r phong duqc xac dinh bing each chiSt khAu dong ti€n dt,r kiSn c6 thS phai tra trong tuang Iai vm ty 1~ cbiSt kh&u tru6'c thu€ phan anh danh gia hi~n t~i cua thi trucmg v€ gia tri thoi gian cua ti€n va rui ro c1,1 thS cua khoan nq d6.

(g) Phan lo~i cac cong C\J tai chinh

Nhim m1,1c dfch duy nh&t la cung dp cac thong tin thuySt minh v€ t§.m quan tr<;>ng cua cac cong c1,1 tai chfnh d6i v6i tinh hinh tai chfnh va kSt qua ho~t d{)ng kinh doanh cua Quy va tfnh chit va mi'.rc do rui ro phat sinh tu cac cong c1,1 tai chfnh, Quy phan lo~i cac cong c1,1 tai chinh cua Quy nhu sau:

(i) Tai siin tai chinh

Tai sim tai chtnh au(Jc xac ajnh theo gia trf h9P ly thong qua bao cao thu nh(Jp

Tai san tai chfnh duqc xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao thu nh~p la m{)t tai san tai chfnh th6a man mot trong cac di€u ki~n sau:

• Tai san tai chfnh duqc Quy phan Io~i vao nh6m niim gifr dS kinh doanh. Tai san tai chinh duc;rc phan lo~i vao nh6m nim gifr d€ kinh doanb, nSu:

tai san duc;Yc mua chu ySu cho m1,1c dfch ban l~i trong thoi gian ngin;

c6 bing chi'.rng v€ vi~c kinh doanh cong C\I d6 nhim m1,1c dfch thu !qi ngiin h~n; ho~c

31

Quy f)§u tU' Nang d<}ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfnh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MliuB06-QM (Ban hanh theo Thong tus6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 niim 2012 cua B9 Tai chinh)

la cong c1,1 tai chfnh phai sinh (ngo~i tru cac cong C\l tai chfnh phai sinh duqc xac djnh la m(>t hqp d6ng bao Hinh tai chfnh ho~c m(>t cong C\l phong ngua nii ro bi~u qua).

• T~i thoi diSm ghi nh?n ban d&u, Quy xSp tai san tai chinh vao nh6m xac dinh theo gia tri h9p ly thong qua bao cao thu nh?p.

Cac khoan a&u tu ncim giu din ngay dao hc;m

Cac khoan dftu tu nAm gifr dSn ngay dao h~ la cac tai san tai chfnh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 thS xac djnh va c6 ky dao h~n c6 dinb ma Quy c6 y dinb va c6 kha nang gifr dSn ngay dao h~n, ngo~i tru:

• cac tai san tai chfnh ma t~i thai diSm ghi nh?n ban dAu da dtrQ'C Quy xSp vao nh6m xac djnh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao thu nh?p;

• cac tai san tai chfnh da dtrQ'C Quy xSp vao nh6m sin sang dS ban; va • cac tai san tai chfnh thoa man dinh nghTa vS cac k.hoan cho vay va phai thu.

Cac khoan cho vay va phai thu

Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh vm cac khoan thanh toan c6 djnh ho~c c6 thS xac djnh va khong dtrQ'C niem ySt tren thj tmang, ngo~i trir:

• cac k.hoan ma Quy c6 y djnh ban ngay ho~c se ban trong tuang lai g&n duqc phan lo~i la tai san nAm gifr vl ml,lc dfch kinh doanh, va cac lo~ ma t~i thai diSm ghi nMn ban dAu duqc Quy xSp vao nh6m xac djnh theo gia trj hqp ly thong qua bao cao thu nh?p;

• cac k.hoan dtrQ'C Quy xSp vao nh6m sin sang dS ban ~i thoi diSm ghi nh?Jl ban dAu; ho~c • cac khoan ma Quy nfun gifr c6 thS khong thu h6i dtrQ'C phAn Ion gia tri dftu tu ban dAu, k.hong

phai do suy giam chit ll!Q'Ilg tin d1,1ng, va dtrQ'C phan lo~i vao nh6m sin sang dS ban.

Tai san tai chinh s&n sang ad ban

Tai san tai chfnh sin sang dS ban la cac tai san tai chfnh phi phai sinh duqc xac djnh la sin sang d8 ban ho~c khong duqc phan lo~i la:

• cac tai san tai chinb xac djnh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao thu nh?p; • cac k.hoan dftu tu gifr dSn ngay dao h~m; ho~c • cac k.hoan cho vay va phai thu.

(ii) N!)' phai tra tai chinh

N(l phai tra tai chinh OU(JC xac djnh theo gia trj twp Ly thong qua bao cao thu nh(jp

Nq phai tra tai chfnh duqc xac djnh theo gia, tri hqp ly thong qua bao cao thu nh?p la m(>t khoan nq phai tra tai chfnh thoa man m(>t trong cac dieu ki~n sau:

32

Quy B§u hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019

M~u B06 - QM (Ban hanh theo Thong tus6 J98/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

• Nq phai tra tai chfnh duqc Quy phan lo~t vao nh6!11 nitm gifr dS ~inh doanh. Mc)t khoan nq phai tra tai chfuh duqc phan Io~i vao nh6m nam gifr de kinh doanh neu:

duqc t~o ra chu ySu cho ffi\JC dfch mua l~i trong thoi gian ngitn;

c6 bfulg ch(mg v~ vi~c kinh doanh cong C\J d6 nhAm m\}c dfch thu lqi ngitn h~n; ho~c

la cong q.1_ tai chinh phai sinh (ngo~i tru cac cong C\J tai chfnh phai sinh duqc xac dinh la mc)t hqp dong baa Hinh tai chfnh ho~c mQt cong C\J phong ngira rui ro hi~u qua).

• T~i thoi diSm ghi nh~n ban dh, Quy xSp nq phai tra tai chfnh vii.a nh6m xac djnh theo gia tri hqp ly thong qua baa caa thu nMp.

N<;r phai tra tai chfnh du<;rc xac djnh theo gia trj phan b6

Cac khoan nq phai tra tai chinh khong duqc phan la~i la nq phai tra tai chinh duqc xac djnh theo gia tri hqp ly thong qua baa caa thu nh~p se duqc phan la~i Ia nq phai tra tai chfnh duqc xac djnh thea gia tri phan b6.

Vi~c phan lo~i cac cong C\J tai chinh kS tren chi nhAm mµc dfch trlnh bay vii. thuySt minh va khong nhAm ID\JC dich mo ta phuong phap xac djnh gia tri cua cac cong C\J tai chfnh. Cac chfnh sach kS toan v~ xac dinh gia tri cua cac cong c1,1 tai chinh duqc trlnh bay trong cac thuySt minh lien quan khac.

(h) Thu~

Theo cac quy djnh thuS hi~n hanh t~ Vi~t Nam, Quy khong thuc)c d6i tuqng chiu thuS thu nh~p doanh nghi~p. Tuy nhien, Quy c6 trach nhi~m khiu tru thuS cua cac ca nhan vii. t6 ch(rc trong cac giao djch sau:

Giao djch tra cJ tfrc cho nha a&u tU'

Khi Quy tra c6 tuc cha nha d§.u tu, Quy phai tuan thu guy djnh khiu trir vii. nc)p thuS theo cac guy djnh thuS hi~n hanh.

Giao dick mua ll,li chung chi Quji

Cong ty Quan ly Quy cilng c6 nghia v1,1 khiu tru, ke khai va n(>p thuS d6i v6i giaa dich mua l~i chung chi Quy tu ca nhan (trong nu&c vii. nu&c ngoai) vii. giao djch mua I~ chung chi Quy tir nhfrng t6 chuc nu&c ngoai theo guy djnh cua phap lu~t. Mfrc thuS ap d1,mg la 0, 1 % tren gia tri chuySn nhuqng theo Thong tu s6 l 11/2013ITT-BTC ngay 15 thang 8 nam 2013 duqc st'.ra d6i vii. b6 sung bo·i Thong tu s6 92/2015ITT-BTC ngay 15 thang 6 nam 2015, Thong tu 25/2018ITT-BTC ngay 16 thang 3 niim 2018 va Thong tu s6 103/2014ITT-BTC ngay 6 thang 8 niim 2014 do B(> Tai chfnh ban hanh. D6i v&i nha d§.u tu la t6 chfrc trang nu&c, Cong ty Quan ly Quy se khong gifr l~i khoan thuS nay vii. d6i tuqng nay phai c6 trach nhi~m t\l' ke khai vii. nc)p thuS cho Nha nu&c theo Thong tu s6 78/2014ITT-BTC ngay 18 thang 6 nam 2014 duqc st'.ra d6i vii. b6 sung boi Thong tu s6 96/2015ITT­BTC ngay 22 thang 6 nam 2015 do Be) Tai chfnh ban hanh.

33

Quy Diiu hr Nang di)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfnh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

(i) V6n gop va thJng dU' v6n

v 6n gop c ii.a nha illiu tu

M§uB06-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

Cac chfrng chi guy v6i guySn huang c6 tuc duqc phan lo:;i.i thanh v6n g6p cua nha d§u tu, trong d6 bao g6m v6n g6p phat hanh va v6n g6p mua l:;i.i.

V6n gop phat hanh

V 6n g6p phat hanh phan anh ngu6n v6n d§u tu cua Quy do cac nha d§u tu g6p v6n vao Quy theo phuang thuc mua chung chi guy trong l§n phat hanh l§n d§u ra cong chung va cac l§n giao djch chung chi guy ti~p tbeo sau khi Quy thanh l~p ho~c theo phuong thuc chuySn dfJi chung chi quy cua cac guy ma khac thrn;\c S\f guan ly cua Cong ty Quan ly Quy vai ch(rng chi guy cua Quy.

V5n g6p phat hanh duqc phan anh theo m~nh gia cua chfrng chi guy.

V6n gop mua 1¢

V6n g6p mua li:ti phan anh tlnh hlnh mua li:ti chung chi guy cua cac Nha d§.u tu t~i cac ky giao djch chung chi guy sau khi Quy thanh l~p ho~c theo phuong thuc chuySn d6i chung chi guy cua Quy v&i chung chi guy cua cac guy ma khac thu9c s~r guan ly cua Cong ty Quan ly Quy.

V6n g6p mua l:;i.i duqc phan anh theo m~nh gia cua chll'llg chi guy.

Th{ing du v6n gop c ii.a Nha il&u tu

Th~g du v6n g6p phan anh chenh !~ch gifra gia tri tai san rong tren m9t ch(mg chi guy va m~nh gia tren m9t chung chi guy duqc phat hanh/mua 1~.

(j) LQi nhu~n chU'a phan ph6i

Lqi nhu~ chua phan ph5i phan anh lqi nhu~ chua phan pb6i ti;ti thoi diSm bao cao, bao g6m lqi nhu~n aa th\fc hi~n va l<;>'i nhu~n cbua thi,rc bi~n.

Lqi nhu~/(16) da thµc hi~n la s6 chenh l~ch gifra t6ng thu nh~p, doanh thu v6i t6ng cac khoan chi phi cua Quy luy k~ phat sinh trong nam (khong bao g6m chenh l~ch tiing/(giam) danh gia li:ti cac khoan d§u tu chua tht,rc hi~n).

Lqi nhu~n/(16) chtra thi,rc hi~n la t6ng gia tri lai/(16) danh gia li:ti cua cac khoan d§u tu thu9c danh mvc d§u tu cua Quy liiy k~ phat sinh trong nam.

Cu6i ky k~ toan niim, Quy xac djnh l9i nhu~n/(16) da th1Jc hi~n va lqi nbu~n/(16) chua thi,rc hi~n trong nam va ghi nh~ vao "Lqi nhu~n chua phan ph<3i" tren bao cao tlnh hlnh tai chfnh.

L(J'i nhu~n/tai siin da phan ph6i cho nha ilfiu tu

Lqi nhu~n/tai san da phan ph5i cho nha d§u tu phan anh s6 lqi nhu~n/tai san da phan ph6i cho nha d§u tu trong nam.

Quy ghi nh~n lqi nhu~n/tai san da phan ph5i cho nha d§u tu di,ra tren Nghi guy~t cua D:;ii hi)i Nha d§u tu, phu bqp v&i DiSu I~ cua Quy ma va guy dinh cua phap lu~t ch(mg khoan hi~n hanh.

34

Quy Diu hr Nang d()ng Eastspring Investments Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M§uB06-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chtnh)

(k) Chung chi Quy va Gia trj tai san rong co thi phan ph6i cho Nha diu hr nim gifr chung chiquy

Chung chi quy c6 thS chrqc Nha d&u tu ban l~i cho Quy vao cac ngay giao d jch dS d6i l~i m(>t hrqng tiSn tuang t'.rng dµa tren gia tri tai san rang c6 thS phan ph6i cho nha d!u tu dang niim gifr cht'.rng chi quy t~i ngay tru6c ngay giao <lich.

Quy phat hanh va mua l~i chtrng chi quy t~i cac ngay giao djch dtn;rc cong b6 dµa tren gia tri tai san rong tren m(>t chtrng chi quy. Gia tri tai san rong tren m(>t cht'.rng chi guy du-gc tinh b~ng each chia gia tri tai san rong cua Quy cho t6ng s6 chtrng chi guy dang luu hanh t~i ngay tru-6c ngay giao dich.

Tfit ca cac chi'.rng chi quy phat hanh cho Nha d!u tu- dSu c6 cac guySn biSu guySt, guySn hu-6-ng c6 ti'.rc, guySn du-gc ban l~i va cac guySn khac nhu- nhau. M6i cht'.rng chi guy da phat hanh tu-ang i'.rng v6i m(>t guySn biSu guySt t~ cac cu(>c h9p thu-ong nien cua Quy va c6 guySn dugc hu-6-ng c6 tuc ma Quy cong b6 vao tung tho·i diSm.

Gia tri tai san rong c6 thS phan ph6i cho nha d!u tu- niim gifr chi'.rng chi guy ma d6ng thoi ciing phan anh lqi nhu~n chu-a phan ph6i, v6n g6p cua Nha d!u tu va th~ng du v6n g6p. Trong d6, v6n g6p cua Nha d&u tu cua Quy bao g6m v6n g6p phat hanh va v6n g6p mua l~i. Th~ng du v6n g6p cua Nha dfru tu phan anh chenh l~ch gifra thu/chi thvc tS tu vi~c phat hanh/mua l~i chtrng chi quy dµa tren tai san rong tren m9t chi'.rng chi guy va m~nh gia tren m(>t chtrng chi quy. LQ'i nhu~ chtra phan ph6i cua Quy bao g6m lgi nhu~ da thµc hi~n va !qi nhu~n chua thvc hi~n.

Quy chi dm;rc su di,mg phfrn lqi nhu~ da thµc hi~n luy kS cua nam tm6c tn'r di 16 chua thvc hi~n liiy kS tfnh dSn thm diSm phan ph6i lqi nhu~n dS phan pb6i cho Nha d!u tu niim gifr chtrng chi guy. Vi~c phan ph6i lQ'i nhu~n cua Quy phai thµc hi~n theo dung guy dinh cua lu~t chi'.rng khoan hi~n hanh ap dt,mg d6i v&i guy ma, DiSu I~ T6 chi'.rc va Ho~t d9ng cua Quy, Ban cao b~ch va Nghi guySt D~i h(>i Nha d!u tu.

(I) Doanh thu

Doanh thu du-qc ghi nh~n khi Quy c6 kha nang tuang d6i chic chlin nh~n dugc cac lqi fch kinh t€ va cac khoan doanh thu nay c6 thS xac djnh duqc m(>t each dang tin C~Y-

(i) Thu nh~p !iii tiin gui, !iii trai phiiu va c6 tuc

Thu nh~p lai tiSn gfri va Jai trai phi€u dugc ghi nMn trong bao cao thu nh~p tren ca sa d6n tfch tru khi kha nang thu h6i khong chic chin.

Thu nh~p tu c6 tuc dugc ghi nh~n khi quySn nh~n c6 tuc cua Quy duqc xac J~p. C6 tt'.rc b~ng c6 phi€u khong du-gc ghi nh~n la thu nMp.

35

Quy Biu hr Nang d«}ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cio tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB06 - QM (Ban hanh theo Thong tu s6 19812012/JT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai ch{nh)

(ii) Thu nh~p tir ho~t tlpng kink doanh chung khodn

Thu nb~p tu ho?,t d(>ng kinb doanh ch ung khoan dugc ghi nh~n trong bao cao thu nh~p khi Quy nh~n dugc Thong bao k€t qua giao dich kinh doanh chu ng khoan tu Trung Tam Luu ky Chung khoan Vi~t Nam da duqc ki€m tra bo·i Ngan hang Luu ky (d6i v6i chtrng khoan da niem ySt) va khi hoan t§t hgp d6ng chuy€n nhuqng tai san (d6i v&i chung khoan cbua niem y€t).

(m) Chi phi

Cac khoan chi phf dugc ghi nh~n trong bao cao tbu nMp khi phat sinh.

(n) Gia trj tai san rong tren m6i chung chi Quy

Gia tri tai san rong tren m6i chung chi Quy dugc tfnh bing each chia gia tri tai san rong cua Quy cho s6 hrqng cbtrng chi Quy dang luu banh t?,i ngay k€t thuc 1cy kS toan. Gia tri tai san rong dugc xac d_µih b~g each l§y t6ng tai san tru di t6ng nq pbai tra.

( o) Bao cao b«} ph~n

Quy ho?,t d(mg nhu m9t b9 pMn dliu tu t?,i Vi~t Nam.

(p) Cac ben lien q uan

Cac ben dugc xem la ben lien quan cua Quy nSu mi;>t ben c6 kha nang, tri,rc tiSp ho~c gian ti€p, kiSm soat ben kia ho~c gay imh hu6ng dang kS t&i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chinh va ho?,t di;>ng, ho~c khi Quy va ben kia ciing chju sµ kiSm soat chung ho~c anh hu&ng dang kS chung. Cac ben Mn quan c6 tbS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnb than c~n cua cac ca nhan dugc xem la l ien quan.

Cac quy d~u tu khac du&i sµ quan ly cua Cong ty Quan ly Quy va ngucri c6 lien quan cua Cong ty Quan ly Quy dugc xem la cac ben lien quan v&i Quy theo guy djnh t?,i Lu~t Chung khoan.

(q) S6 dll' bing khong

Cac khoan ffi\lC hay s6 du duqc guy dinh trong Thong tu s6 198/2012/IT-BTC do Bi;> Tai Chfnh ban hanh ngay 15 thang 11 nam 2012 v8 c~J di;> kS t,oan a~ dµng d6i v6i guy ma khong OUQ'C thS hi~n trong bao cao tai chfnh nay th'i dugc hieu la c6 so du bang kh6ng.

36

Quy l)§u tll' Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Miu B06-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/1T-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

4. Ti~n gui ngan hang va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n

Ti6n gfri ngan hang va cac khoan tuang duang ti6n thS hi~n tiSn gfri bing D6ng Vi~t Nam vao thoi diSm cu6i nam t~i cac ngan hang sau day:

Ti~n gui khong ky h1_tn cho ho1_tt di}ng ciia Quy • Ngan hang TNHH m9t thanh vien HSBC (Vi~t Nam)

Ti~n giii co ky h1_tn khong qua 3 thang • Ngan hang TMCP Vi~t Nam Thjnh VtrQ'I1g • Ngan hang TMCP A Chau • Ngan hang TMCP Nang nghi~p va Phat triSn Nang than

Vi~tNam

TiSn va cac khoan tuang duang ti€n trong bao cao luu chuySn ti€n t~

31/12/2019 VND

5.175 .658.687

20.061.643.836

20.061.643.836

25.237.302.523

31/12/2018 VND

2.781.925.049

4.500.000.000 28.074.517.256

32.574.517.256

35 .356.442.305

T~ ngay 31 thang 12 nam 2019, tiSn gfri t~i ngan hang c6 ky h~n khang qua ba thang huang Iai suit nam Ia 5,0% (31/12/2018: 6,0%). Trong tnrong hqp Quy rut trn6c ngay dao h~. cac khoan tiSn giri c6 ky h~n nay htrang lai suit theo chfnh sach cua ngan hang ap dt,mg cho tnrong hqp rut tnr6c ngay dao h~n.

37

Quy B§u tll' Nang di}ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cio tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M£iuB06-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/201217T-BTC ngay J 5 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

5. Cac khoan diu tu

T~t ca cac cong ty du·qc d§u ttr th€ hi~n tren Bao cao danh ITil,IC d§u tLr ctSu dtrqc thanh J~p va hoi;lt dong t~i Vi~t Nam.

Quy khong tham gia vao cac quySt dinh vS cbfnh sach tai chmh va ho~t dong hang ngay cua cac cong ty duqc Quy d§u tu. Theo d6, Quy khong c6 y dinh ki€m soat hay c6 anh htrong dang k€ din cac cong ty duqc diu tu va do d6 cac khoa.n dfru ttr cua Quy duqc ghi nh~n theo chfnh sach k€ toan dtrqc tdnh bay ti;li Thuyit minh 3(c), thay vl dtrqc ghi nh~n theo phtrcrng phap v6n chu so hfru hay hqp nhk

Chi tiSt cac khoan dill tu chCrng khoan ti;ti ngay 31 thang 12 nam 2019 va ngay 31 thang 12 nam 2018 ctuqc trlnh bay nhtr sau:

Gia mua VND [l]

T~i ngay 31 thang 12 nam 2019

C6 phiSu niem ySt 78.409.308.448 Ti~n gt'.ri ti;li Ngan hang TMCP A Chau c6 ky hi;ln tu tren 3 thang din du·m 12 thang 31.934.891.604 Ti~n gt'.ri ti;l,i Ngan hang TMCP Nong nghi~p va Phat triSn Nong thon c6 Icy hi;l,n tu tren 3 thang di n du&i 12 thang 7.000.000.000

Gia thi tnrong VND [2]

86.656.335.400

31.934.891.604

7 .000.000.000

117 .344.200.052 125 .591.227 .004

~

Chenh Jech tang lfiy k~ do

danh gia l~i VND

[3]

8.247.026.952

8.247 .026.952

Gia trj danh gia l~i VND

[4] = [1] + [3]

86.656.335 .400

31.934.89 J .604

7 .000.000.000

125 .591.227 .004

38

Quy DAu tu· Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Tbuy~t minh bao cao tai clunh cho nam k~t tbtic ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Gia mua VND [l]

T~i ngay 31 thang 12 nam 2018

C6 phiSu niem ySt 66.449.005.539 Ti~n giri t~i Ngan hang TMCP D!u tu va Phat triSn Vi~t Nam c6 ky h~n tren 12 thang 14.000.000.000 Ti~n gfri t~i Ngan hang TMCP Vi~t Nam Thjnh Vm;mg c6 ky h~n tu tren 3 thang dSn du&i 12 thang 8.5 17.908.788

88.966.914.127

MiuB06-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 niim 2012 cua B<} Tai chfnh)

Gia thi trm'mg VND

[21

73.520.459.950

14.000.000.000

8.517.908.788

96.038.368.738

Chenh lech tang lfiy k~ do

danh gia l~i VND

[3]

7 .07 J .454.411

7 .071.454.411

Gia tri danh gia l~i VND

[4] = [ l] + [3]

73.520.459.950

14.000.000.000

8.517 .908.788

96.038.368. 738

39

Quy Diu hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

6. Phai tho vi ban cac khoan d§o hr

Phai thu vs ban c6 phiSu niem ySt

MluB06-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay I 5 thang 11 niim 2012 cua B<5 Tai chinh)

31/12/2019 VND

31/12/2018 VND

1.267 .822.409

Phai thu vS ban cac khoan d!u tu thS hi~n s6 tiSn phai thu tir ban c6 phiSu niem ySt duqc nM.n sau hai ngay lam vi~ kS tu ngay giao djch (T +2) theo thong I~ kinh doanh chung khoan hi~n hanh t~i Vi~t Nam.

7. Tiin lai va c6 tac phai tho

D\l' thu c6 tuc chua dSn ngay nMn Dt,r thu tiSn lai chua dSn ngay nh~n

8. Phai tra v~ mua cac khoan d§u hr

Phai tra vs mua cac khoan d!u tu

31/12/2019 VND

18.770.000 657 .295.560

676.065.560

31/12/2019 VND

3.120.960.429

31/12/2018 VND

50.587.600 522.010.071

572.597.671

31/12/2018 VND

910.824.190

Phai tra vs mua cac khoan dku ttr bao g6m cac khoan phai tra dS mua c6 phiSu niem ySt ma cac khoan phai tra nay se dtrqc thanh toan sau hai ngay lam vi~c kS tu ngay giao djch (T +2) theo thong I~ kinh doanh chung khoan hi~n hanh t~i Vi~t Nam.

40

Quy D§u hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

9. Chi phi phai tra

Phf kiSm toan Thu lao Ban D~i di~n Quy Phf h<;>p d~i h9i

10. Phai tra djch vy quan ly Quy

Phai tra phf quan ly Quy Phai tra phf luu ky tai siul Quy Phai tra phf quan tri Quy Phai tra phf dich vµ d~ ly chuy€n nhuqng Phai tra phf giam sat Quy

MiuB06-QM (Ban hanh theo Thong tu-s6 J98/2012/TT-BTC ngay 15 thdng 11 nam 2012 cua B(} Tai chinh)

31/12/2019 VND

319.275.000 63.000.000 16.213.988

398.488.988

31/12/2019 VND

186.726.516 7.769.059 4.792.647

16.917.842 2.738.654

218.944.718

31/12/2018 VND

319.275.019 45.000.002 14.916.000

379.191.021

31/12/2018 VND

170.814.714 8.182.589 4.384.244

16.232.759 2.505.283

202.l 19.589

41

11.

Quy Diu hr Nang dqng Eastspring Investments Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chi'.nh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

V 6n g6p cua Nha diu hr

MiuB06 - QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/TI'-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai ch£nh)

Can cfr theo Gi!y Chung nh~n Dang ki Tha_nh l~p Quy ct!u tu d~i chung d~ng guy ma s6 09/GCN-UBCK ngay 25 thang 3 nam 2014, von dieu I~ cua Quy la 53.203.406.730 VND tmmg frng v6i 5.320.340,67 cht'rng chi Quy theo m~nh gia, 10.000 D6ng Vi~t ~am tren mi;>t chfrng chi Quy.- Do Quy ho~t di;>ng theo hinh thfrc guy ma nen von g6p ctia Quy va so ltrgng chfrng chi guy thay doi sau m6i ky giao dich chung chi guy.

BiSn di;>ng v6n g6p cua Nha d!u ttr cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 nhtr sau:

Don Tl_li ngay Bi~n d9ng Tl;li ngay vj 31/12/2018 trong nam 31/12/2019

VND VND VND

V6n gop phat hanh S6 ltrgng (] ) CCQ 10.169.692,44 247.487,90 10.417 .180,34 NA V binh guan (2) = (5) / (1) VND 11 .616 19.274 11.798 Gia tri ghi theo m~nh gia (3) VND 101.696.924.400 2.474.879.000 104.171.803.400 Th~ng du v6n g6p phat hanh (4) VND 16.432.259 .267 2.295.197.500 18.727.456.767 T 6ng gia trj phat ha.oh chung chi Quy (5) = (3) + (4) VND I 18.129.183.667 4.770.076.500 122.899.260.167

V6n g6p mua ll;li S6 ltrgng (6) CCQ (2.821. 705,66) (229.797,52) (3.051.503, 18) NAV binh quan (7) = (10) / (6) VND 13.620 18.946 14.021 Gia tri ghi theo m~nh gia (8) VND (28.217 .056.600) (2.297.975.200) (30.515.031.800) Th~ng dtr v6n g6p mua l~i (9) VND (10.214. 151.889) (2.055.778.025) (12.269.929.914) T6ng gia trj mua l~ chung chi Quy ( 10) = (8) + (9) VND (38.431.208.489) ( 4.353.753.225) (42.784.961 .714)

TBng thJng du v6n g6p (11) = (4) + (9) VND 6.218.107.378 239.419.475 6.457 .526.853

S6 lirqng chll'llg chi Quy dang hru hanh (12) = (1) + (6) CCQ 7 .347 .986,78 17.690,38 7.365.677,16

Gia trj v6n g6p hifn hanh (13) = (5) + (10) VND 79.697.975.178 416.323.275 80.114.298.453

NAV hi~n hanh/Chll'llg chi Quy (14) VND 17.913 2.085 19.998

42

Quy Diu tll' Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

12. LQ'i nhu~n chtra phan ph6i

Lqi nhu~n chua phan ph6i d~u nam L<;ri nhu~n/(16) sau thu~ trong nam Trong d6

• L(Yi nhu(m da thvc hiin chua phan ph6i • L(Yi nhuqn/(l6) chua thl,(c hiin

Lqi nhu~n chua phiin ph6i cu6i nam

MiiuB06-QM (Ban hanh theo Thong tus<5198/2012/TI-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

2019 VND

51.926.933.337 15.259.065.776

14.083.493.235 1.175.572.541

67.185.999.113

2018 VND

64.621.673.301 (12.694.739.964)

8.973.192.577 (21.667.932.541)

51.926.933.337

43

Quy Din tu- Nang di}ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

13. Lai ban cac khoan diu tU'

2019

Danh m1_1c cac khoan diu ttr

C6 phiSu niem ySt

2018

Danh m1_1c cac khoan diu tu

C6 phiSu niem ySt Trai phiSu niem ySt

T6ng gia tri ban VND

[1 ]

43.566.135.000

T6ng gia tri ban VND

[1]

87.766.925.830

87.766.925.830

Gia v8n blnh Lai ban chtmg khoan

cho nam k~t thuc ngay quan 31/12/2019 VND VND

[2] [3] = [I] - [2]

32.808.802.59 l I0.757.332.409

Gia v6n b1nh Lai ban c~ung khoan cho nam ket thuc ngay

quan 31/12/2018 VND VND

[2] [3] = [1] - [2]

79.955.28 l.239 7.811 .644.591

79.955.281.239 7 .811.644.59 J

M,uB06-QM (Ban hanh theo Thong tus6 19812012/TT-BTC ngay 15 thang J1 niim 2012 cua B<} Tai chfnh)

Lai ban chtmg Lai ban khoan luy k~ chung khoan liiy k~

diu nam c.t~n ngay 31/12/2019 VND VND

[4] [5] = [3] + [4]

34.211.318.749 44.968.651.158

Lai ban chimg Lai ban khoan luy kJ chung khoan luy k~

diu nam d~n ngay 31/12/2018 VND VND

[4] [5] = [3] + [4]

26.399.674.158 34.211.3 18.749 2.749.539.383 2.749.539.383

29. 149.213.541 36.960.858.132

44

Quy D~u ttr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfnh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

14. Chenh l~ch tang/(giam) danh gia l~i cac khoan dfiu hr

2019

Danh mile cac khoan diu ttr

C6 phi~u niem y~t

2018

Da.nh mile cac khoan diu ttr

C6 phi~u niem ySt

Gia tri mua theo s6 k~ toan VND [l]

78.409 .308.448

Gia trj mua theo s43 k~ toan VND

[I]

66.449 .005 .539

Gia thj tnrong t~ ngay 31/12//2019

VND [2]

86.656.335 .400

Gia thj truong ~ ngay 31/12/2018

VND [2]

73.520.459.950

Chenh l?ch tang danh gia l~i t~i ngay

31/12/2019 VND

[3] = [2] - [ 1]

8.247.026.952

Chenh l?cb tang danh gia l~i t~i ngay

31/12/2018 VND

[3] = [2] - [I]

7 .071.454.411

MiiuB06-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

Chenh l?ch tang danh gia l~i t~i ngay

31/12/2018 VND [4]

7.071.454.41 l

Chenh I?ch tang danh gia l~i ~i

ngay 31/12/2017 VND

[4]

28.739.386.952

Chenh l?ch tang danh gia l~i cac khoan

diu ttr dtrQ'C ghi nh~n cho nam 2019

VND [5] = [3] - [4]

l .175.572.541

Chenh lfch giam danh gia l~i cac khoan

diu tu dm,-c ghi nh~n cho nam 2018

VND [5] = [3] - [4]

(21.667 .932.541)

45

Quy Biu hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M!iuB06-QM (Ban hanh theo Thong tusc5198/2012m'-BTC ngay 15 tming 11 nam 2012 cita B9 Tai chtnh)

15. Chi phi giao djch mua, ban cac khoan d§u hr

Chi phf giao dich mua cac khoan dfiu tu (a) Chi phf giao djch ban cac khoan dfiu tu (b)

(a) Chi phi giao djch mua cac khoan diu hr

Chi phf giao djch mua c6 phiSu niem ySt

(b) Chi phf giao djch ban cac khoan d§u hr

Chi phf giao djch ban c6 phiSu niem ySt

16. Chi phi ho~t d{)ng khac

Thu lao Ban D~i di~n Quy Phf ngan hang Chi phf ho~t d<;mg khac

2019 VND

67.144.421 65.349.209

132.493.630

2019 VND

67.144.421

2019 VND

65.349.209

2019 VND

251.999.998 7.321.600

62.699.500

322.021.098

2018 VND

91.715.519 135.358.040

227.073.559

2018 VND

91.715.519

2018 VND

135.358.040

2018 VND

180.000.000 5.611.540

10.000.000

195.611.540

46

Quy f)§u ttr Nang dQng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB06-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012llT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

17. Gia tri tai san rong

Cho nam k~t thuc ngay 31/12/2019 Ngay tinh Gia tri tai san S6 hrqng chung NAV/lCCQ t:_ti Tang/(giam)

Ky NAV rong (NAV) chi Quy ngay tinh NA V NAV/lCCQ VND CCQ VND/CCQ VND/CCQ

[1] [2] [3] = [1]/[2]

1 03/01/2019 129.373.185.522 7.347.986,78 17.607 2 10/01/2019 131.608.146.799 7.348.128,34 17.910 303 3 17/01/2019 131.260.423.952 7.339.674,76 17.884 (26) 4 24/01/2019 132.809.760.708 7.353.098,13 18.062 178 5 31/01/2019 134.125.478.460 7.341.509,92 18.269 207 6 14/02/2019 136.587.081.023 7 .341.509 ,92 18.605 336 7 21/02/2019 136.910.281.074 7 .332.399,91 18.672 67 8 28/02/2019 135.288.213.867 7.335.069,68 18.444 (228) 9 07/03/2019 138.416.514.491 7.339.394,11 18.859 415 10 14/03/2019 140.162.686.676 7.355.253,91 19.056 197 11 21/03/2019 137.848.117.697 7.348.320,55 18.759 (297) 12 28/03/2019 136.324.876.599 7.349.383,50 18.549 (210) 13 31/03/2019 136.987 .732.765 7.360.133,40 18.612 63 14 04/04/2019 138.270.528.544 7 .360.133,40 18.786 174 15 11/04/2019 137.734.134.347 7 .378.708,40 18.666 (120) 16 18/04/2019 136.574.782.491 7 .364.338,76 18.545 (121) 17 25/04/2019 137.618.547.114 7 .377.185,80 18.655 110 18 30/04/2019 138.615.559.388 7.377.185,80 18.790 135 19 02/05/2019 138.614.486.262 7.377.185,80 18.790 20 09/05/2019 135.664.709.557 7.377.185,80 18.390 (400) 21 16/05/2019 137.592.663.607 7 .322.954,65 18.789 399 22 23/05/2019 139.982.075.766 7.323.485,27 19.114 325 23 30/05/2019 138.959.779.665 7.321.223,46 18.980 (134) 24 31/05/2019 137.289.217.818 7.319.633,64 18.756 (224) 25 06/06/2019 136.472.167.570 7.319.633,64 18.645 (111) 26 13/06/2019 136.732.272.728 7 .302.124,22 18.725 80 27 20/06/2019 137 .908.624.590 7.323.825,61 18.830 105 28 27/06/2019 136.719.252.905 7.323.825,61 18.668 (162) 29 30/06/2019 137 .782.305.731 7.324.359,67 18.812 144 30 04/07/2019 139.761.059.610 7.324.359,67 19.082 270 31 11/07/2019 141.014.377.319 7 .322.562,52 19.258 176 32 18/07/2019 141.804.249 .059 7.300.814,22 19.423 (1.299) 33 25/07/2019 143.550.593.801 7.316.213,48 19.621 198 34 31/07/2019 142.784.782.726 7 .331.457 ,35 19.476 (145) 35 01/08/2019 142.922.689.847 7 .331.457 ,35 19.494 18 36 08/08/2019 144.294.812.186 7.320.013,20 19.712 218 37 15/08/2019 146.383.052.026 7.310.648,62 20.023 311 38 22/08/2019 147.256.801.845 7.311.080,67 20.142 119 39 29/08/2019 147.199.561.161 7.311.575,65 20.132 (10) 40 31/08/2019 147.268.278.383 7.311.575,65 20.142 10

47

Quy D~u tU" Nang df}ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thu.c ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiuB06-QM (Ban hanh theo Thong tic s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam. 2012 cua B{j Tai chinh)

Ngay tinh NAV

Cho nam k~t thuc ngay 31/12/2019 Gia trj tai san rong S6 hrQTig ch111lg NA V /1 CCQ t~ Tang/(giam)

NAV/lCCQ VND/CCQ

Ky (NA V) chi Quy ngay tinh NA V VND CCQ VND/CCQ

(1) (2) (3) = [1]/(2)

41 05/09/2019 146.067.715.473 7.311.575,65 19 .978 ( 164) 42 12/09/2019 148.248.324.504 7.328.867,83 20.228 250 43 19/09/2019 149.740.601.785 7 .324.808,97 20.443 215 44 26/09/2019 149.977.994.067 7 .324.808,97 20.475 32 45 30/09/2019 150.212.977.992 7.322.089,75 20.515 40 46 03/10/2019 150.052.175.536 7.322.089,75 20.493 (22) 47 10/10/2019 149 .646.533 .333 7.322.089,75 20.438 (55) 48 17/10/2019 150.412.564.067 7 .322.431,22 20.541 103 49 24/10/2019 150.750.632.093 7.323.157,57 20.585 44 50 31/10/2019 150.447.592.921 7.330.422,56 20.524 (61) 51 07/1 1/201 9 151.902.146.164 7.330.422,56 20.722 198 52 14/11/2019 150.429.113.334 7.330.422,56 20.521 (201) 53 21/11/2019 148.988.398.870 7 .330.422,56 20.325 (196) 54 28/1 1/2019 147.170.473.965 7.342.863,93 20.043 (282) 55 30/11/2019 147.711.428.038 7 .354.299,69 20.085 42 56 05/12/2019 146.381.428.917 7 .354.299 ,69 19.904 ( 181) 57 l 2/12/2019 146.886.229.408 7 .344.800,59 19.999 95 58 19/12/2019 145.167.975.116 7.344.339,79 19.766 (233) 59 26/12/2019 147.082.002.184 7.369 .559 ,86 19.958 192 60 31 /1 2/2019 147.300.297.566 7.365.677,16 19.998 40

Gia tri tai san rang binh quan trong niim 141.984.174.517

Mt'.rc cao nh~t ctia NAV tren m9t Chung chi quy trong niim 20.722

Mt'.rc th~p nhftt cua NA V tren m9t Chung chi quy trong nam 17.607

48

Quy D~u hr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MliuB06-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 thting 11 niim 2012 cua B9 Tai chinh)

Cho nam k~t thuc ngay 31/12/2018 Ngay tinh Gia trj tai san S6 hrqng chung NA V/lCCQ t~i Tang/(giam)

Ky NAV rong (NAV) chi Quy ngay tinh NA V NAV/lCCQ VND CCQ VND/CCQ VND/CCQ [l] [2] [3] = [1)/[2]

1 04/01/2018 147.738.81 1.548 7.360.647,49 20.071 2 11/01/2018 150.053.890.245 7.364.621,37 20.375 304 3 18/01/2018 150.163.116.665 7.373.996,42 20.364 (11) 4 25/01/2018 156.692.511.765 7.459.346,41 21.006 642 5 31/01/2018 158.586.790.742 7.451.255,33 21.283 277 6 01/02/2018 157.153.763.128 7.451.255,33 21.091 (192) 7 08/02/2018 151.720.525.419 7.495.217,47 20.242 (849) 8 22/02/2018 156.951.821.614 7.509.529,59 20.900 658 9 28/02/2018 161.267.165.703 7 .527 .656,67 21 .423 523 IO 01/03/2018 164.766.663.993 7.527.656,67 21.888 465 11 08/03/2018 164.047.664.295 7 .559 .334,44 21.701 (187) 12 15/03/2018 165.712.474.600 7.581.916,55 21.856 155 13 22/03/2018 167 .911 .443.924 7 .650.228,66 21.949 93 14 29/03/2018 166.743.215.905 7.664.945,85 21.754 (195) 15 31/03/2018 168.655.395.097 7.699.226,67 21.905 151 16 05/04/2018 171.545.926.420 7.699.226,67 22.281 376 17 12/04/2018 170.283.132.836 7.689.574,49 22.145 (136) 18 19/04/2018 162.682.527.556 7 .742.347,64 21.012 (1.133) 19 26/04/2018 150.690.377.573 7.602.991,21 19.820 (1.192) 20 30/04/2018 154.841.299.216 7.653.796,95 20.23 1 411 21 03/05/2018 154.492.908.577 7.653.796,95 20.1 85 (46) 22 10/05/2018 153.267 .857 .471 7.647.702,59 20.041 (144) 23 17/05/2018 156.729.464.423 7.667.810,72 20.440 399 24 24/05/2018 153.586.608.476 7.716.899,26 19.903 (537) 25 31/05/2018 151.067 .605.904 7.700.603,32 19.618 (285) 26 07/06/2018 156.162.533.705 7.686.702,98 20.316 698 27 14/06/2018 151.840.367.882 7.661.826,19 19.818 (498) 28 21/06/2018 144.899.672.821 7.659.807,81 18.917 (901) 29 28/06/2018 141.708.714.016 7.668.819,36 18.479 (438) 30 30/06/2018 140.759.835.514 7 .668.819,36 18.355 (124) 31 05/07/2018 131.656.428.199 7.668.819,36 17.168 (1.187) 32 12/07/2018 131.041.487.222 7 .660. 107,19 17.107 (61) 33 19/07/2018 140.327.970.931 7 .658.198,59 18.324 1.217 34 26/07/2018 138.600.304.988 7 .662.007 ,24 18.089 (235) 35 31/07/2018 141.751.482.798 7 .662.007,24 18.501 412 36 02/08/2018 141.648.476.957 7 .662.007 ,24 18.487 (14) 37 09/08/2018 143.462.497.750 7 .662.007 ,24 18.724 237 38 16/08/2018 144.503.097.484 7.654.757,83 18.878 154 39 23/08/2018 146.084.538.368 7 .654.827,51 19.084 206 40 30/08/2018 138.154.773.902 7.133.969,58 19.366 282 41 31/08/2018 137.871.209.563 7.157 .674,44 19.262 (104) 42 06/09/2018 134.457 .037.457 7.157.674,44 18.785 (477) 43 13/09/2018 138.106.269.899 7.228.293,31 19.106 321

49

Quy Dliu hr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Ky

44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62

Ngay tfnh NAV

20/09/2018 27/09/2018 30/09/2018 04/10/2018 11/10/2018 18/10/2018 25/10/2018 31/10/2018 01/11/2018 08/11/2018 15/11/2018 22/11/2018 29/11/2018 30/11/2018 06/12/2018 13/12/2018 20/12/2018 27/12/2018 31/12/2018

Gia tri tai san rang binh guiin trong nam

Muc cao nh~t ct'.1a NA V tren mQt Chung chi guy trong nam

Mt'.rc thAp nhAt cua NA V tren mQt Cht'.rng chi guy trong nam

Gia trj tai san rong (NAV)

VND [1]

141.244.103.242 143.490.862.621 143.578.725.389 143.679.l 30.224 135.606.030.783 136.599.731.084 131.475.967.380 133.611.098.852 132.340.911.315 l 32.732.830.192 131.296.208.707 33 .844.357 .681

132.737.175.261 133.109.271.612 136.418.318.454 36.559 .476.052

133.086.958.551 131.819 .903.422 131.624.908.515

146.536.219.869

MiiuB06-QM (Ban hanh theo Thong tu:s6 198/2012/1T-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

Cho nam k~t thuc ngay 31/12/2018 S6 lm.mg chtmg NAV/lCCQ t~i Tang/(giam)

NAV/lCCQ VND/CCQ

chi Quy ngay tinh NA V CCQ VND/CCQ

[2] [3] = [1]/[2]

7.227.994,57 19.541 435 7.253.505,03 19.782 241 7.254.419,75 19.792 10 7.254.419,75 19.806 14 7.254.549,49 18.693 (1.113) 7.270.820,11 18.787 94 7.270.940,55 18.082 (705) 7.266.825,30 18.386 304 7.266.825,30 18.212 (174) 7.267.372,74 18.264 52 7.338.446,64 17.892 (372) 7 .338.446,64 18.239 347 7.338.446,64 18.088 (151) 7.339.273,43 18.137 49 7.339.273,43 18.587 450 7.355.365,32 18.566 (21) 7.355.365,32 18.094 (472) 7.346.875,43 17.942 (152) 7.347.986,78 17.913 (29)

22.281

17.107

50

Quy Diu hr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chi'nh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~uB06 - QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 niim 2012 cua B9 Tai chinh)

18. S8 hrQ'Dg chung chi Quy dang hru hanh

S& hrqng ch(mg chi Quy dang hru hanh trong vong 1 nam S& lm;mg chfrng chi Quy dang lll'U hanh qua 1 niim

19. Cac hen lien quan va cac hQ'P d&ng then ch8t

(a) Cac hen lien quan

31/12/2019 CCQ

242.115,36 7.123.561 ,80

7.365.677,16

31/12/2018 CCQ

832.794,59 6.515.192,19

7.347.986,78

Giao dich voi Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments, Cong ty Quan ly Quy

2019 2018 VND VND

Phi quan ly Quy 2.129 .536.362 2.201.298.977

Theo DiSu I~ Quy, Cong ty Quan ly Quy duqc nh~n phi quan ly Quy la 1,5% mot niim tinh tren gia tri tai san rong ctia Quy (2018: 1 ,5% m('>t nam). Bit ky thay d6i ctia ty I~ phf quan ly Quy phai duqc phe duy~t trong D~i hQi Nha dh tu nh~m dam baa t6ng phi quan ly Quy va cac phf khac ma Quy tra cho Cong ty Quan ly Quy tuan thu cac quy djnh ctia phap lu~t. Phf duqc tinh vao m6i ky djnh gia trong nam d1,Ta tren NA V t~i ngay tru6c ngay djnh gia.

Giao djch voi Ban D(li difn Quy

Thu lao Ban D~i di~n Quy

2019 VND

251.999.998

2018 VND

180.000.000

Ngoai tiSn thu lao theo guy dinh t~i DiSu 1~ Quy, khong c6 b§t ky hgp d6ng nao ma theo d6 Quy va bfit ky thanh vien ctia Ban D~i di~n Quy la mot ben tham gia ky k~t hqp d6ng trong d6 thanh vien Ban D~i di~n Quy c6 IQ'i fch trc;mg y~u. Thu lao ctia thanh vien Ban D~i di~n Quy duqc ghi nMn la chi phf ctia Quy trong bao cao thu nh~p.

51

Quy l>Au hr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M§uB06-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012ffI-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

Ty I~ chU11g chi Quy ma cac hen lien quan nim gifr

Cac hen lien quan M6i quanh~ 31/12/2019 31/12/2018

Eastspring Investments (Hong Kong) Limited Cung thuc)c T~p doan Eastspring Investments 71,4218% 71,5937% Dinh Ba Thanh Chu tich cua B~ D~i di~n quy Tri~u Thi Ng9c Thiim HQ hang cua Tong Giam doc cua Cong ty Quan

13,5765% 13,6092%

ly Quy 0,2715% 0,2722% Le Nguyen Blnh Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0000% 0,1361% Phan Thi Anh Minh Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,1086% 0,1089% Triin Thi Hu~ HQ hang cua Nhan vien cua Cong ty

Quan ly Quy NIA 0,0680% Tdn TMp Ki~u Quan Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0611% 0,0613% Trin TrQng Phuong Thao Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0136% 0,0136% Le Minh Thuy Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0136% 0,0136% Nguy€n Thi H6ng C~m Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy NIA 0,0020% T6ng Cong Orang Nhan vien cua Cong ty Quan ly Quy 0,0014% 0,0014%

85,4681% 85,8799%

52

Quy Ddu ttr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~uB06-QM (Ban hanh theo Thong tus6 J98/20121IT-BTC ngay 15 t!uing 11 niim 2012 cua B9 Tai chfnh)

(b) Cac hqp d6ng then ch6t

Ngan hang TNHH m~t thanh vien HSBC (Vift Nam) - Ngan hang Giam sat

2019

Phf dich Vl,l hru ky tai san Phi djch V\1 giam sat Quy Phi dich v1,1 quan tri Quy Phf djch v1,1 d~i ly chuySn nhuqng

VND

112.824.370 31.233.195 54.658.097

197.482.032

396.197.694

2018 VND

126.285.336 32.285.717 56.500.003

206.253.835

421.324.891

Quy da chi djnh Ngan hang TNHH mot thanh vien HSBC (Vi~t Nam) ("HSBC") lam Ngan hang L uu ky tai san va G iam sat ho~t dong cua Quy. HSBC d6ng thoi dtr(JC uy quySn ttr Cong ty Quan ly Quy dS cung dp djch v1,1 quan tri Quy va djch v1,1 d~i ly chuySn nhuqng cho Quy. Theo Di6u I~ Quy, Quy c6 nghia v1,1 phai thanh toan phi luu ky, phf giam sat tai san, phf quan trj quy va phi d~i ly chuySn nhugng hang thang cho t6 chuc cung dp d~ch v1,1 tuong frog. Phf dugc tfnh vao m6i ky djnh gia dµa treo NA V t~i ogay tru6c ogay djnh gia. S6 phf tra hang thaog la t6ng s6 phf dugc tfnh cho cac ky dinh gia troog thang khoog nho han muc phf t6i thi8u va khong vu(Jt qua mfrc phf t6i da, c1,1 thS mt'.rc phf t6i da nhu sau:

• Phf giam sat la 0,02% NA V loam.

• Phf luu ky la 0,06% NA V /nam.

• Phf giao djch thanh toao bu trir cht'.rng khoan la 150.000 d6og cho mot giao djch.

• Phf luu ky tra cho Truog tam Luu ky Chung khoan ("TTLKCK") la phf do HSBC thu hang thang theo biSu phf cua TTLKCK sau d6 thanh toan l~i cho TTLKCK.

• Phf djch v1,1 quao tri Quy la 0,035% NA V/nam.

• Phf djcb v1,1 d~i ly chuySo nhugng bao g6m hai nh6m phf nhu sau:

Nh6m phf tfnh tren gia tri tai san roog ho~c gia tri giao djch g6m:

• Phf duy tri oha d§u tu hang nam la 0,05% NA V/nam.

• Phf dang ky mua m6i, mua l~i, chuySn d6i, cbuySn nhugng la 0,03% tfoh treo gia tri giao dich mua m6·i, mua J~i, chuySn d6i, chuySn nhuqng.

Nh6m phf tfnh tren s6 lugng thµc t~ phat sinh g6m:

• Phf thi~t I~p dfr li~u nha d§u tu g6m t~o dfr Ii~u nha dilu tu la 15.000 VND m6i nha d§u tu va t~o dfr li~u d~i ly phan ph6i la 1.000.000 VND m6i d~ ly.

• Cac chi phf khac nhu phi gui thu s6 luqng Ian, chi phi tra c6 tt'.rc, chi phf tfnh toan va chi tra phf hoa h6ng va phf thu6ng d~i ly.

53

Quy Diu hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

MiiuB06 - QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

20. M9t s6 chi tieu danh gia ho~t d9ng Quy m«

I Cac chi tieu v~ hi~u qua ho~t d9ng d§u hr Ty lf chi phi hoqt d9ng

1 Phi quan ly Quy/NAV trung binh trong nam cua Quy (%) 2 Phf djch V\t hru Icy va giam sat Quy/NA V trung b'inh trong

3 nam cua Quy (%) (Phf djch v1,1 quan trj Quy, phf d~ ly chuy~n nhu9ng va cac phi khac)/NAV trung binh trong nam Cl'.1a Quy (%)

4 Chi phf ki~m toan/NAV trung binh trong nam cua Quy (%) 5 Thu lao Ban 0l,li di~n Quy/NA V trung binh trong nam

ct'.ta Quy (%) 6 Chi phf ho~t d(mg/NAV trung binh trong nam cua Quy (%)

7 T6c d9 vong quay danh m1,1c T6c d9 vong quay dan~ m1,1c trong nam = (T6ng gia tri danh ID\IC mua vao + t6ng gia tri danh m1,1c ban ra)/2/ NAY trung blnb trong nam cua Quy (%)

II Cac chi tieu khac

1 Quy mo Quy d§u nam (tinh theo menh gia ch1111g chi quy) T6ng s6 luqng chung chi quy luu hanh d~u nam T6ng gia tri chll'ng chi guy luu hanh d!u nam

2 Thay d6i quy mo Quy trong nam (tinh theo m~nh gia ch1111g chi quy) s6 luqng chung chi guy phat hanh trong nam Gia trj v6n g6p phat hanh trong nam (theo m~nh gia) s6 luqng chung chi quy mua I~i trong nam Gia tri v6n g6p mua l~i trong nam khi dap (mg l~nh cua nha d~u tu (theo m~nh gia)

3 Quy mo Quy cu6i nam (tinh theo m~nh gia ch1111g chi quy) T6ng s6 Juqng ch(rng chi quy dang luu hanh cu6i nam T6ng gia tri dan vj quy c1ang luu hanh cu6i nam

2019 VND

1,50%

0,10%

0,18% 0,27%

0,19% 2,37%

31,11%

7.347.986,78 73.479.867.800

247.487,90 2.474.879.000

(229.797,52)

(2.297.975.200)

7.365.677,16 73.656.771.600

2018 VND

1,50%

0,11%

0,18% 0,26%

0,12% 2,31%

54,40%

7.360.647,49 73.606.474.900

957.404,96 9.574.049.600

(970.065,67)

(9.700.656.700)

7.347.986,78 73.479.867.800

54

Quy Biu ttr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chmh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~uB06-QM (Ban hanh theo Thong tus6198/2012/TT-BTC ngay 15 tluing 11 nam 2012 cua Bp Tai chinh)

2019 2018 VND VND

4 Ty I~ nim gifr chU11g chi quy cu,a Cong ty Quan ly Quy va cac hen co lien quan cuoi nam ( % ) 85,4700% 85,8799%

5 Ty ,I~ ni~ gifr chU11g chi quy ctia 10 nha d!u hr Ion nhat cuoi nam ( % ) 94,69% 92,53%

6 Ty I~ n~ gifr chU11g chi quy ctia nha diu tu n1r6'c ngoai cuoi nam ( % ) 71,45% 71,63%

7 S6 nba d~u tu tbam gia vao quy cu6i nam 189 211

8 NAV/ChU11g chi quy cu6i nam 19.998 17.913

21. Quan ly rui ro tai chinh Cac lo?i rui ro ma Quy phai d6i m~it do vi~c su dt,mg cac cong qi tai chfnh cua rriinh bao g6m:

• nii ro tin dt,mg;

• rui ro thanb khoan; va

• rui ro thi tnrong.

Thuy€t minh nay cung dp thon~ tin v€ tirng lo?i rui ro c6 th~ gi;lp phai va mo ta cac m1,1c tieu, chfnh sach va cac guy trlnh Quy su d1,1ng de do luong va guan ly rui ro.

Danh m1,1c dAu tu cua Quy bao g6m c6 phi€u niem ySt. Ban Giam d6c cua Cong ty Quan ly Quy c6 toan quy€n trong vi~c guan ly tai san cua Quy theo dung m1,1c tieu dAu tu cua Quy. Danh m1,1c dAu tu cua Quy duqc giam sat chi;lt che nh~m dam bao tai san duqc phan b6 phu hqp v6i. cac guy dinh hi~n hanh va di€u 1~ Quy.

(a) Roi ro ti'n d1_mg

Rui ro tin d1,1ng la rui ro ma Quy phai ganh chju t6n thAt tai chinh do m9t ben d6i tac cua cong c1,1 ta.i chinb khong thl,l'c hi~n nghTa v1,1 ho~c cam kSt da ky kSt v&i Quy. Rui ro nay phat sinh chu y€u tir ti€n giri ngan hang va cac khoan phai thu.

Ti€n gt'ri c6 ky h~ va khong ky h~ cua Quy duqc gui t?i cac t6 chuc tfn d1,1ng c6 uy tfn ma Ban d?i di~n Quy da phe duy~t va Cong ty Quan ly Quy cho la se khong c6 bit ky khoan t6n thAt nao phat sinh tu vi~c khong thtJC hi~n nghTa Vl,l Ctta cac t6 chuc tin d1,1ng nay.

Cac c6 phiSu niem ySt cua Quy duqc giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh va SO" Giao djch Chung khoan Ha N9i va th j trucmg Upcom ho~c v&i cac ben d6i tac c6 chi s6 xSp h?ng tfn nhi~m c1,1 th&. TAt ca cac ho?t d<)ng giao djch d6i v6·i chung khoan niem ySt dugc thanh toan hoi;lc chi tra qua Truog tam luu ky chung khoan va cac nha moi gi&i da duqc chip thu~n. Rui ro khong duqc tra nq do d6 dugc xem la rAt nh6.

55

Quy Biu hr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

M~uB06-QM (Ban hanh theo Thong tu s6 198/2012/TI'-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai chinh)

Cac kboan phai thu phan anb cac kboan phai thu tu Iai tiSn gm ngan hang, c6 tuc dU'Q'C nh?n va tiSn ban chung khoan phai thu. Cong ty Quan ly Quy tin rrtng khong dn thi6t phai l?p dg phong phai thu kb6 doi cho cac khoan phai thu nay t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 va ngay 31 thang 12 nam 2018.

Tr~ng thai rui ro tin di,mg t6i da ma Quy c6 thS phai chju bllng v6i gia trj ghi s6 cua tiSn giri ngan hang va cac kboan tmmg dll'ong tiSn va cac kboan phai thu.

(b) Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro ma Quy se g?p kh6 khan trong vi~c tbgc hi~n cac nghia v1,1 grtn Ii6n v&i cac khoan nq pbai tra tai cbfnb ma cac khoan nQ' nay se dU'Q'C thanh toan bllng tiSn bO?C tai san tai chfnh kbac.

Phll'ang phap quan Iy rui ro thanh khoan cua Quy la dam bao Quy luon c6 du m9t lll'Q'Dg tiSn m?t nhrtrn dS dap 1'.rng cac yeu du thanh kboan trong ngrtn h~n va dai b~n.

Tai san tai chinb cua Quy t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 va ngay 31 thang 12 nam 2018 chu ySu Ia chung khoan niem y6t. Cac khoan d!u tu ci1a Quy vao chung kboan niem ySt dU'Q'C xem la c6 th~ dS dang chuySn d6i thanh tiSn m?,t vl dll'Q'c giao djcb tren S6 giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh va S6- Giao djch Chung khoan Ha N9i va thj tmcmg Upcom. Do d6, Quy c6 th€ d~ dang chuySn d6i cac kboan d~u tll' cua Quy thanh ti6n m?,t kjp thai nhrtm dap ung cac nhu du thanh khoan cua Quy.

T~i ngay 31 thang 12 nam 2019 va 2018, tho"i gian dao h~n con l~i dga theo hqp d6ng cua cac kboan nQ' phai tra tai chinh nhll' sau:

T~ ngay 31 thang 12 nam 2019

Phai tra vS mua cac kboan d~u tll' Pbai tra cho cac f)~ ly phan ph6i Ch(rng chi Quy Chi phf phai tra Phai tra cho Nha d~u tll' vS mua l~i Chung chi guy Phai tra djch VI,! quan Iy quy

Gia trj ghi s6 VND

3.120.960.429

2.340.000 398.488.988

463.008.449 218.944.718

4.203.742.584

Dong tiin trtro'C chi~t kb§u

VND

3.120.960.429

2.340.000 398.488.988

463.008.449 218.944.718

Trong vong lnam VND

3.120.960.429

2.340.000 398.488.988

463.008.449 218.944.718

4.203.742.584 4.203.742.584

56

Quy l)§u ttr Nang dqng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2018

Phai tra vS mua cac khoan dAu tu Phai tra cho cac D~i ly phan ph&i Chung chl Quy Chi phi phai tra Phai tra cho Nha dAu tu vS mua l~i Chung chi quy Phai tra djch YI,! quan ly quy

(c) Roi ro thi trtrong

MiuB06-QM (Ban hanh theo Thong tusi5198/2012/TT-BTC ngay 15thang11 nam 2012 cua B9 Tai chfnh)

Dong ~~n trmrc Trong vong Gia trj ghi s6 chietkhau 1 nam

VND VND VND

910.824.190 910.824.190 910.824.190

1.260.000 1.260.000 1.260.000 379.191.021 379.191.021 379.191.021

116.674.492 116.674.492 116.674.492 202.119 .589 202.119 .589 202.119.589

1.610.069.292 1.610.069.292 1.610.069.292

Rui ro thi tnrcmg la rui ro ma nhfrng biSn dong vS gia thi tnrcmg, nhu lai sudt, ty gia h6i doai va gia thi truang se anb buc'mg dSn kSt qua kinh doanh cua Quy ho~c gia tri Ctla cac cong Cl,! tai chi'nh ma Quy nim gifr.

(i) Riii ro lii,i suiit

Rtii ro lai sudt la rtii ro ma gia tri hgp ly ho~c dong tiSn trong tuang lai cua cac cong Cl,! tai chfnh cua Quy se biSn dong do S\I thay d6i ctia lai sudt thi trucmg. Rtii ro thi trucrng do thay d6i lai sudt ctia Quy la rit nho VJ Quy chi nim gifr tiSn gui khong ky h1;m t~i ngan hang va tiSn gui c6 ky h~n v&i lai suit c6 dinh.

(ii) Rui ro tiJn tf

Rtii ro tiSn t~ la rui ro ma gia tri cua cac cong c1,1 tai chinh ctia Quy bi anh hu&ng bai nhfrng thay d6i vS ty gia h&i doai. Quy khong bi anh huang bai rtii ro tiSn t~ do cac tai san va cac khoan nq cua Quy la c6 g&c tiSn t~ la tiSn D6ng Vi~t Nam cling la dan vi tiSn t~ kS toan cua Quy.

(iii) Rui ro gid thj tnrimg

Rui ro gia thi tnrcrng la rui ro ma gia tri cua cong c1,1 tai chfnh bi s1,1t giam do Sl! thay d6i cua chi s6 thj tnrong va gia tri ctia tirng lo~i chung khoan.

Quy dAu tu vao chung khoan niem ySt ma cac chung khoan nay se bi anh huang bai rui ro gia thi tnrcrng phat sinh tu Sl! khong chic chin vS nhfrng biSn dong cua gia thi trucmg tuang lai ctia cac chung khoan nay. Cong ty Quan ly Quy quan ly rui ro gia thi tnrcmg b5ng vi~c da d~ng h6a danb m1,1c dAu tu va th~ tr9ng trong vi~c lt,ra ch9n cac chung khoan de dAu tu trong h~n muc duqc qui djnh.

T~i ngay 31 thang 12 nam 2019, gia tri thi tnrcmg cua cac c6 phi Su niem ySt ctia Quy la 86.656.335.400 VND (31/12/2018: 73.520.459.950 VND). Cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019, ty I~ biSn dqng giifa thang c6 chi s6 VN-Index cao nhit va thfip nhit xiip xi 10% (cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018: 32%). NSu gia thi trucmg cua cac c6 phiSu nay giam ho~c tang 10% t~i ngay 31 thang 12 nam 2019 v&i tit ca cac biSn s6 khac khong thay d6i, gia tri tai san rong cua Quy se giam ho~c tang tuong trng la 8.665.633.540 VND (31/12/2018: 23.526.547.184 VND).

57

(d)

(i)

Quy Diu ttr Nang d9ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

Gia trj hqp ly

M~uB06-QM (Ban hanh theo Thong tu s8 198/2012/IT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua Bt5 Tai ch{nh)

Gia tri hQP. ly la gia tri duqc xac djnh phu hgp vai gia, thi trucmg, c6 th~ nh~n duqc khi ban m9t tai san ho~c chuyen nhuqng m9t khoan nq phai tra t~i thcri diem xac djnh gia tri.

So sanh gia tri h!YJJ lj va gia tri ghi sJ

Bang du6'i day trinh bay gia tii ghi s6 va gia tri hc,Yp ly cua cac tai san va nq phai tra tai chinh cua Quy:

31/12/2019 31/12/2018 Gia trj ghi s6 Gia trj hQ'P ly Gia trj ghi sA Gia trj hQ'P ly

VND VND VND VND

Tai san tai chinh Tai san tai ch{nh GU(JC xac djnh theo gia trj h(lp Ly thong qua bao cao thu n~(jp • Chtl'Ilg khoan niem yet 86.656.335.400 86.656.335.400 73.520.459.950 73.520.459 .950

Du(lc phan loqi la cac khoan d<iu tu n6m giu din ngay dao hqn • Tien gui c6 ky h~n t~i

ngan hang 38.934.891.604 38.934.891.604 22.517.908.788 22.517.908.788

Dt((JC phan loqi la cac khoan cho vay va phai thu • Ti€n gm ngan ~ang va

tuang duang tien 25.237.302.523 25.237.302.523 35.356.442.305 35 .356.442.305 • Phai thu ve ban cac khoan

d§u tu 1.267.822.409 1.267 .822.409 • Ti€n lai va c6 rue phai thu 676.065.560 676.065.560 572.597 .671 572.597 .67 l

Ng ph:ii tra tai chinh N(l phai tra tai ch{nh GUq'C xac djnh theo gia trf phan b6 • Phai tra vS mua cac

khoan d§u tu 3.120.960.429 3.120.960.429 910.824.190 910.824.190 • Phai tra cho cac D~ ly

pban ph6i Chung chi Quy 2.340.000 2.340.000 1.260.000 1.260.000 • Chi phf phai tra 398.488.988 398.488.988 379.191.021 379.191.021 • Phai tra cho Nha d§u tu vS

mua l~i Chung chi guy 463.008.449 463.008.449 116.674.492 116.674.492 • Phai tra djch Vl,l quan ly

Quy 218.944.718 218.944.718 202.119.589 202.11 9 .589

58

Quy l>iu ttr Nang d<)ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nim k~t thuc ngay 31 thang 12 nim 2019 (ti~p theo)

(ii) Cu sii' xac djnh gia trj h!JP lj

MiuB06-QM (Ban hanh theo Thong tu- s6 198/2012/IT-BTC ngiiy 15 thang 11 nam 2012 cua B9 Tai ch[nh)

Quy sir di,mg cac phuang phap va gia djnh sau trong vi~c UQ'C tinh gia tri hqp ly cua cac tai san va nq phai tra tai chfuh:

• Gia tri hqp ly cua tiSn va cac k.hoan tuang duang tiSn va tiSn giri c6 ky h~ ti;ti ngan hang la s6 du ti;ti ngay kSt thuc ky kS toan.

• Gia tri hqp ly cua c6 phiSu niem ySt tren Sa Giao dich Chtmg khoan H6 Chf Minh va Sa Giao dich Chung k.hoan Ha N(>i va thj truong Upcom la gia dong cira (ho~c ten g9i khac, tuy thu9c vao quy djnh n()i b9 cua Sa giao djch Chung khoan) cua ngay c6 giao djch g~n nhit tnr&c ngay dinh gia.

• Gia tri hqp ly cua cac tai san va ng phai tra tai chfuh dp xi gia tri ghi s6 cua chung ti;ti ngay kSt thuc ky kS toan do cac cong q.1 tai chfnh nay c6 ky hi;tn ngiin.

22. Sv ki~n sau ngay tren bang can d6i k~ toan

Khong c6 SIJ ki~n quan tr9ng nao xay ra sau ngay kSt thuc nam tai chfnh d~n dSn yeu du phai c6 diSu chinh ho~c thuySt minh trong bao cao tai chfnh cua Quy. ·

59

Quy D§u hr Nang d{>ng Eastspring Investments Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chi'nh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 (ti~p theo)

23. Phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh

MiuB06 - QM (Ban hanh theo Thong tu- s6 198/2012/TT-BTC ngay 15 thang 11 nam 2012 cua B(5 Tai chinh)

Bao cao tai chinh t?i ngay 31 thang 12 nam 2019 va cho nam kit thuc cung ngay dugc Ban E>?i di~n Quy phe duy~t phat hanh vao ngay 5 thang 3 nam 2020

Ngay 5 thang 3 nam 2020

Cong ty TNHH Quan ly Quy Eastspring Investments

Nguai l~p:

Ba Le Thj Thuy Phugng Quan Ly cdp cao, B(5 plujn Quan tri Quji

.Ngo Th€ T~~u p/,t,­T6ng Giam a~ yv

60

)