PT.BANK WINDU KENTJANA INTERNATIONAL TBk ......PT.BANK WINDU KENTJANA INTERNATIONAL TBk CATATAN ATAS...

PT.BANK WINDU KENTJANA INTERNATIONAL TBk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

1

1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

A. Pendirian dan Informasi Umum Perusahaan

PT. Bank Windu Kentjana International ( d/h PT. Bank Multicor Tbk ) (atau selanjutnya disebut " Perusahaan " ) didirikan pada tanggal 2 April 1974 berdasarkan Akta No. 4 dari Bagijo, SH , notaris di Jakarta. Akta Pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. Y.A 5/369/19 tanggal 12 Oktober 1974 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 93 tanggal 19 November 1974, tambahan No. 719.

Pada tahun 2007, berdasarkan Akta No. 170 tanggal 28 November 2007 dari Eliwaty Tjitra, SH notaris di Jakarta, nama perusahaan diubah menjadi PT. Bank Windu Kentjana International Tbk. Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan Akta No. 01 tanggal 03 Januari 2008 dari Eliwaty Tjitra, SH, notaris di Jakarta sehubungan dengan penggabungan PT. Bank Windu Kentjana ke dalam Perusahaan.

Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan terakhir telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Azasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-00982.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 08 Januari 2008 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.58 tanggal 18 Juli 2008. Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan kantor Pusat di Plaza Abda Lantai 6, Jl. Jend Sudirman Kav 59 Jakarta. Perusahaan mempunyai 1 kantor Pusat, 13 Kantor Cabang, 17 Kantor Cabang Pembantu dan 24 Kantor kas yang berlokasi di Pulau Jawa dan Tanjung Pinang sehingga total seluruh kantor 55 Kantor. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan kegiatan umum perbankan. Perusahaan telah beroperasi secara komersial sejak tahun 1974. Perusahaan adalah sebuah Bank devisa swasta nasional.

B. Penggabungan Usaha dengan PT. Bank Windu Kentjana

Untuk memperkuat struktur Permodalan terkait dengan implementasi Arsitektur Perbankan Indonesia ( API) , para pemegang saham PT. Bank Multicor Tbk dan PT. Bank Windu Kentjana , telah menyetujui untuk melakukan penggabungan usaha ( merger ). Rencana merger tersebut telah dituangkan dalam ” Usul Inti Kesepakatan Pemegang Saham PT. Bank Windu Kentjana dan PT. Bank Multicor Tbk tanggal 31 Juli 2007. Dalam penggabungan ini PT. Bank Multicor Tbk bertindak selaku” Perusahaan yang menerima Penggabungan dan PT. Bank Windu Kentjana, sebagai ” Perusahaan Yang Akan Bergabung”. Pada tanggal 2 Oktober 2007, Perusahaan telah mengajukan Pernyataan Penggabungan kepada Bapepam –LK dan telah mendapat persetujuan efektif sesuai dengan Surat Ketua Bapepam dan LK dengan No. S-5968/BL/2007 tanggal 26 November 2007.


2

Berdasarkan Akta No. 170 PT. Bank Multicor Tbk tentang Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 28 November 2007 dari Eliwaty Tjitra, SH, notaris di Jakarta, menyetujui beberapa hal sebagai berikut :

1. Menyetujui penggabungan usaha ( merger ) PT. Bank Windu Kentjana ke dalam PT. Bank

Multicor Tbk. 2. Menyetujui Rancangan Penggabungan Usaha ( Merger ) yang telah disusun bersama-sama

oleh Direksi PT. Bank Windu Kentjana dan Direksi PT. Bank Multicor Tbk. 3. Menyetujui konsep Akta Penggabungan ( merger ) dan konsep Akta Perubahan Anggaran

Dasar Perusahaan. 4. Menyetujui perubahan susunan Direksi dan komisaris Perusahaan. 5. Mengubah seluruh Anggaran Dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan Undang-Undang

Republik Indonesia No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, antara lain:

Perubahan nama dari PT. Bank Multicor Tbk menjadi PT. Bank Windu Kentjana International Tbk dan perubahan lokasi.

§ Perubahan Modal Dasar Perusahaan Rp. 1 Triliun ( 1.000.000.000.000 ) yang terbagi

atas 10.000.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp. 100, dan modal Ditempatkan dan Disetor 2.742.245.170 lbr saham dengan nilai nominal Rp. 274.224.517.000,- dengan perincian sebagai berikut :

Jumlah Saham Nominal Jumlah Suganda Setiadi Kurnia 722.551.399 Rp. 100,- 72.255.139.900

Ir. Syamsuar Halim 593.457.809 Rp. 100,- 59.345.780.900 PT. Mitra Wadah Kencana 556.706.008 Rp. 100,- 55.670.600.800 Drs. Johnny 361.275.699 Rp. 100,- 36.127.569.900 PT. BCA Finance 129.093.590 Rp. 100,- 12.909.359.000 Masyarakat 379.160.665 Rp. 100,- 37.916.066.500 Total 2.742.245.170 274.224.517.000

Ø Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 9/67/KEP.GBI/2007 tanggal 18 Desember 2007, Bank Indonesia telah memberikan izin penggabungan usaha PT. Bank Windu Kentjana ke dalam PT. Bank Multicor Tbk.dan Keputusan Gubernur Bank Indonesia tersebut mulai berlaku sejak tanggal persetujuan perubahan Anggaran Dasar PT. Bank Multicor Tbk, Perusahaan Hasil Penggabungan Oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-00982.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 8 Januari 2008.

Dengan efektifnya penggabungan, maka seluruh kepemilikan saham PT. bank Windu Kentjana dihapuskan serta dilakukan konversi dan alokasi saham Perusahaan (berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh Penilai Independen ) sebagai berikut :


3

Sebelum Merger Setelah Merger Eks PT. Bank Multicor Tbk 1.729.245.170 2.185.539.162 Eks PT. Bank Windu Kentjana 202.600 556.706.008

Sejak tanggal penggabungan usaha, seluruh hubungan hukum antara nasabah/ relasi bisnis eks PT. Bank Windu Kentjana dengan PT. Bank Multicor Tbk telah dialihkan ke PT. Bank Windu Kentjana International Tbk.

Ø Neraca proforma setelah efektifnya penggabungan usaha pada tanggal 08 Januari 2008 telah

dipublikasikan pada tanggal 6 Pebruari 2008 pada Koran Bisnis Indonesia.

C. Penawaran Umum Efek Perusahaan

Pada tanggal 20 Juni 2007 melalui surat No.S-3023/BL/2007 dari ketua Badan Pengawas Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan ( Bapepam – LK ) Perusahaan telah memperoleh pernyataan efektif untuk melakukan penawaran umum perdana atas 300.000.000 saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp. 100 per saham. Saham-saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 3 Juli 2007. Pada tanggal 31 Desember 2009 seluruh saham Perusahaan sebanyak 2.742.245.170 saham telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.

Pada tanggal 24 Juni 2010 Bank Windu telah menerima surat dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam LK) nomor S-5684/BL/2010 perihal Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Pendaftaran untuk Penawaran Umum Terbatas I (‘PUT I) dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD).

C. Karyawan , Direksi dan Dewan Komisaris

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan per tanggal 30 Juni 2010 sebagai berikut:

• Komisaris Utama : Sjerra Salim • Komisaris : Ir.Syamsuar Halim • Komisaris Independen : Maman Rachman • Komisaris Independen : Mohamad Hasan • Direktur Utama : Herman Sujono • Wakil Direktur Utama : Hendri Kurniawan • Direktur : Donny Pradono Suleiman • Direktur : Tohir Sutanto • Direktur : Setiawati Samahita

Perusahaan memiliki Komisaris Independen sebagaimana dipersyaratkan oleh Bapepam-LK sebagai perusahaan terbuka, yaitu Maman Rachman yang telah mendapat kan persetujuan dari Bank Indonesia pada tanggal 16 November 2009 dan telah disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham pada tanggal 14 Januari 2010.


4

Per tanggal 30 Juni 2010 komite yang ada adalah sebagai berikut :

Ø Susunan Komite Audit Perusahaan adalah sebagai berikut:

• Ketua : Maman Rachman • Anggota : Muhammad Rusdji • Anggota : Rusmin • Anggota : Muchlis Haroen

Ø Susunan Komite Pemantau Resiko adalah sebagai berikut :

• Ketua : Maman Rachman • Anggota : Muhammad Rusdji • Anggota : Rusmin • Anggota : Muchlis Haroen

Ø Susunan Komite Renumerasi dan Nominasi adalah sebagai berikut :

• Ketua : Mohamad Hasan • Anggota : Syamsuar Halim • Anggota : Ken Padmasari

Jumlah rata-rata karyawan pada bulan Juni 2010 dan 2009 adalah sebanyak 771 karyawan dan 551 karyawan.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2.1. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 31 (Revisi 2000) tentang “Akuntansi Perbankan ”, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) (sekarang Bapepam dan LK), No.VIII.G.7 tanggal 13 Maret 2000 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang merupakan Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK No.KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 dan Surat Edaran No.SE-02/BL/2008 tanggal 31 Januari 2008 tentang ”Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Perusahaan Publik Industri Pertambangan Umum, Minyak dan Gas Bumi dan Perbankan”, peraturan Bank Indonesia, serta menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia

Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing


5

akun tersebut. Dasar penyusunan laporan keuangan adalah dasar akrual kecuali untuk laporan arus kas.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas termasuk kas, giro pada Bank Indonesia dan bank lain.

Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang rupiah. Angka-angka yang disajikan dalam catatan atas laporan keuangan ini, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dalam angka penuh.

2.2. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ( PSAK ) Revisi

PSAK Revisi yang berlaku Efektif Tahun 2008

Perusahaan telah menerapkan PSAK revisi berikut yang berlaku 1 Januari 2008 PSAK No.13 (Revisi 2007) tentang "Properti Investasi", yang mengatur mengenai pengukuran dan pengakuan atas properti investasi. Selain itu, standart ini diterapkan untuk pengukuran hak atas properti investasi yang diperoleh melalui sewa pembiayaan di dalam laporan keuangan lessee. Standar ini mengizinkan Perusahan untuk memilih di antara model biaya dan model nilai wajar untuk seluruh properti investasinya

Penerapan PSAK revisi di atas tidak berdampak terhadap laporan keuangan Perusahaan

§ PSAK No.16 ( Revisi 2007 ) tentang "Aset Tetap", yang mengatur perlakuan akuntansi atas asset tetap.Standar ini mengatur antara lain mengenai pengakuan asset tetap,penentuan jumlah tercatat,penyusutan dan penurunan nilai.Selain itu Standar ini mewajibkan untuk menghitung dan memasukan biaya pembongkaran dan pemindahan atau restorasi lokasi asset sebagai bagian dari biaya perolehan, serta mewajibkan entitas untuk memilih diantara model biaya atau model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi atas asset tetapnya.

Perusahaan memilih model biaya untuk akuntansi atas asset tetapnya dan diterapkan secara retrospektif.

§ PSAK No.30 ( Revisi 2007) tentang "Sewa", yang mengatur kebijakan akuntansi dan pengungkapan transaksi sewa baik dari sisi lessor maupun lessee.Standar ini mengatur klasifikasi sewa berdasarkan sejauh mana resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan asset sewaan berada pada lessor atau lessee serta berdasarkan subtansi transaksi dan bukan pada bentuk kontraknya. Standar ini diterapkan secara prospektif. Penerapan kedua PSAK revisi di atas tidak berdampak material terhadap laporan Perusahaan.

PSAK Revisi yang Berlaku Efektif Setelah Tahun 2008

Perusahaan akan menerapkam PSAK revisi berikut pada saat telah berlaku efektif:

§ PSAK No 50 ( Revisi 2006 ) tentang "Instrumen Keuangan Penyajian dan Pengungkapan" , yang mengatur ketentuan mengenai penyajian instrumen keuangan serta pengungkapan yang wajib dilakukan.


6

Ketentuan penyajian mencakup klasifikasi instrumen keuangan tersebut dari sudut pandang penerbit, yakni asset keuangan, kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas, pengklasifikasian bunga, dividen, kerugian dan keuntungan yang terkait dengan instrumen keuangan dan keadaan tertentu yang memungkinkan saling hapus (offset) antara asset dan kewajiban keuangan. Standar ini mewajibkan pengungkapan antara lain informasi mengenai faktor-faktor yang mempengaruhi jumlah, saat dan kepastian arus kas masa depan dari suatu entitas terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan atas instrumen tersebut PSAK no 50 ( Revisi 2006 ) menggantikan PSAK No 50 ‘Akuntansi Investasi Efek Tertentu’ dan diterapkan secara prospektif mulai 1 Januari 2010.

§ PSAK NO 55 ( Revisi 2006 ) tentang " Instrumen Keuangan Pengakuan dan Pengukuran ", yang mengatur prinsip –prinsip pengakuan dan pengukuran asset keuangan, kewajiban keuangan,dan kontrak tertentu untuk membeli atau menjual item non – keuangan. Standar ini mengatur antara lain mengenai definisi dan karakteristik instrument derivatif,kategori pengakuan dan pengukuran instrument keuangan akuntansi lindung nilai dan penentu hubungan lindung nilai PSAK no.55 ( Revisi 2006) menggantikan PSAK No.55 “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Lindung Nilai”,dan diterapkan secara prospektif mulai 1 Januari 2010.

Kedua standar tersebut seharusnya berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2009. Namun pada tanggal 30 Desember 2008 Dewan Standar Akuntansi keuangan – Ikatan Akuntansi Indonesia ( DSAK-IAI) mengumumkan penundaan berlakunya kedua standar tersebut selama 1 tahun melalui Surat No. 1795/DSAK/IAI/XII/2008, Sehingga kedua standar tersebut berlaku efektif mulai 1 Januari 2010.

Perusahaan masih mengevaluasi dampak PSAK revisi diatas dan dampak terhadap laporan keuangan dari penerapan PSAK akan dilaksanakan pada bulan Januari 2009, dimana Bank saat ini sudah melakukan persiapan dalam rangka mengantisipasi pelaksanaan.

2.3. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Perusahaan menyelenggarakan pembukuan dalam mata uang rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing yang terjadi di sepanjang tahun tercatat dengan nilai kurs yang berlaku pada saat terjadinnya transaksi yang bersangkutan.

Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia melalui reuters pada pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran asset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dicatat dalam laba rugi tahun berjalan.

2.4. Transaksi Hubungan Istemewa Perusahaan dan anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi pihak istimewa adalah sesuai dengan PSAK No. 7 mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa” dan sesuai dengan peraturan BI No. 8/13/PBI/2006 mengenai ”Perubahan atas Peraturan BI No. 7/3/PBI/2005 tentang Batas


7

Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum”. Definisi pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah antara lain:

Ø Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara,mengendalikan atau dikendalikan oleh atau berada di bawah pengendalian bersama dengan Perusahaan ( termasuk induk perusahaan, anak perusahaan dan perusahaan afiliasi ).

Ø Perusahaan Asosiasi

Ø Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaaan).

Ø Karyawan Kunci yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi, dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan

Ø Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4) , atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan.

Karyawan, selain karyawan kunci , tidak dikelompokkan sebagai pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan , persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga diungkapkan dalam laporan keuangan.

Transaksi antara perusahaan dan anak perusahaan dengan pemerintah Indonesia termasuk setiap entitas yang dikendalikan oleh pemerintah dan antara perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang dimiliki dari hasil debt to equity swaps, tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

2.5. Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia dan mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah asset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan asset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

2.6. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas dalam laporan keuangan terdiri dari : kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dijaminkan dan tidak dibatasi pencairannya.


8

2.7. Giro Wajib Minimum (GWM)

Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 10/25/PBI 2008 tanggal 23 Oktober 2008 mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing yang mewajibkan setiap bank untuk menempatkan sejumlah persentase atas simpanan pihak ketiga dan kewajiban lain sebesar 7,5 % terdiri dari 5 % sebagai statutory Reserve dan 2,5 % sebagai scondary Reserve mata uang rupiah dan 1 % untuk mata uang valuta asing. tercantum dalam pasal 3 dan 4..

2.8. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain disajikan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan penghapusan yang dibentuk berdasarkan penelaahan manajemen terhadap kolektibilitas masing-masing saldo giro pada bank lain.

2.9. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk call money, penempatan fixed term , deposito berjangka, dan lain-lain. Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi bunga diterima dimuka. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar penempatan dikurangi penyisihan penghapusan aktiva produktif.

2.10.Efek-efek

Surat-surat berharga yang dimiliki terdiri dari surat-surat berharga yang diperdagangkan di pasar uang seperti unit reksadana, Sertifikat Bank Indonesia, negotiable certificates of deposit, commercial papers, Surat Berharga Pasar Uang, wesel ekspor, serta surat berharga yang diperdagangkan di bursa efek. Investasi dalam bentuk surat berharga (efek) yang nilai wajarnya tersedia dapat berupa efek hutang (debt securities) dan efek ekuitas (equity securities), digolongkan dalam tiga kelompok berikut: 1. Diperdagangkan (trading securities) Termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang dibeli dan

dimiliki untuk dijual kembali dalam waktu dekat, yang biasanya ditunjukkan dengan frekuensi pembelian dan penjualan yang sering. Efek ini dimiliki dengan tujuan untuk menghasilkan laba dari perbedaan harga jangka pendek. Investasi dalam efek yang termasuk dalam kelompok ini diukur sebesar nilai wajarnya. Laba/rugi yang timbul dari kenaikan atau penurunan tersebut diakui dalam laba rugi tahun yang bersangkutan.


9

2. Dimiliki hingga jatuh tempo (held to maturity) Investasi dalam efek hutang yang dimaksudkan

untuk dimiliki hingga jatuh tempo diukur sebesar harga perolehan yang disesuaikan dengan premi dan atau diskonto yang belum diamortisasi. Bila terjadi penurunan nilai wajar dibawah biaya perolehan (termasuk amortisasi premi dan diskonto) yang bersifat permanen, maka biaya perolehan efek individual harus diturunkan sebesar nilai wajarnya, dan jumlah penurunan nilai tersebut dibebankan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

3. Tersedia untuk dijual (available for sale). Investasi dalam efek yang tidak memenuhi kriteria

kelompok diperdagangkan dan yang dimiliki hingga jatuh tempo diukur sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya dicatat sebagai komponen ekuitas dan tidak diakui sebagai keuntungan atau kerugian sampai laba atau rugi tersebut direalisasi. Untuk surat-surat berharga yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisir, nilai wajar ditentukan berdasarkan harga penawaran di bursa pada tanggal terdekat dengan tanggal neraca. Sedangkan surat-surat berharga yang tidak memiliki harga penawaran pasar, nilai wajarnya mengacu kepada nilai pasar instrumen lain yang memiliki substansi yang sama atau dihitung berdasarkan ekspektasi arus kas di masa datang atas surat-surat berharga tersebut. Efek-efek disajikan sesuai dengan metode penyajian disebut di atas dan dikurangi dengan penyisihan kerugian atas tiap efek.

Pemindahan efek ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dari tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya pada saat pemindahan kelompok efek tersebut. Laba atau rugi yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitas dan diamortisasi dengan metode garis lurus selama sisa umur efek tersebut.

Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka biaya perolehan efek individual harus diturunkan hingga sebesar nilai wajarnya, dan jumlah penurunan nilai tersebut harus diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek ekuitas ditentukan berdasarkan metode biaya perolehan rata-rata, sedangkan biaya perolehan efek hutang yang dimiliki hingga jatuh tempo ditentukan berdasarkan metode identifikasi khusus.

Penyisihan penghapusan dan penurunan nilai pasar disajikan sebagai pengurang terhadap efek-efek.

2.11.Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah

Obligasi Rekapitalisasi yang dimiliki oleh bank yang direkapitalisasi dikelompokan menjadi: 1. Obligasi Rekapitalisasi dalam portofolio investasi, yaitu portofolio obligasi yang dicatat dalam

pembukuan bank yang tidak dapat diperdagangkan sehingga diperlakukan sebagai efek yang


10

”Dimiliki hingga jatuh tempo”; dan 2. Obligasi Rekapitalisasi dalam portofolio perdagangan, yaitu portofolio obligasi yang dicatat

dalam pembukuan bank yang dapat diperdagangkan sehingga diperlakukan sebagai efek yang ”Diperdagangkan” atau ”Tersedia untuk dijual”.

3. Untuk Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diperdagangkan, nilai wajar ditentukan

berdasarkan harga penawaran di bursa pada tanggal terdekat dengan tanggal neraca. Sedangkan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tidak memiliki nilai penawaran, nilai wajar ditentukan dengan pendekatan yield to maturity. Keuntungan (kerugian) atas penjualan dan perubahan nilai obligasi rekapitalisasi pemerintah diakui pada laporan laba rugi periode berjalan.

2.12. Efek yang Dibeli/Dijual dengan Janji Dijual/Dibeli Kembali

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali disajikan sebagasi kewajiban dalam neraca sebesar jumlah pembelian kembali tersebut, dikurangi dengan bunga dibayar dimuka yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai beban selama periode sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali.

Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali disajikan sebagai aktiva dalam neraca sebesar jumlah penjualan kembali tersebut, dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi. Selisih antara harga beli dan harga jual diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (belum diamortisasi), dan diakui sebagai pendapatan selama periode sejak efek-efek dibeli hingga dijual kembali.

2.13. Kredit

Kredit adalah berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam (debitur) untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan.

Termasuk dalam pengertian kredit yang diberikan adalah kredit dalam rangka pembiayaan bersamaan (kredit sindikasi), kredit dalam restrukturisasi, dan pembelian surat berharga debitur yang dilengkapi dengan note purchase agreement (NPA). Selain itu termasuk pula kredit yang berasal dari bank garansi, L/C, fasilitas lainnya yang tidak dapat diselesaikan (wanprestasi) dan dialihkan menjadi kredit, serta cerukan.

Kredit dicatat sebesar pokok kredit dan disajikan sebesar pokok kredit dikurangi penyisihan penghapusan. Kredit sindikasi dan penerusan disajikan sebesar saldonya sesuai dengan porsi kredit yang risikonya ditanggung bank dan anak perusahaan.


11

2.14. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP), Aktiva Non Produktif (PPANP) serta

Estimasi Komitmen dan Kontinjensi

Aktiva produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain Bank Indonesia dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia, surat-surat berharga, Obligasi rekapitalisasi pemerintah, surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan, komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif yang mempunyai risiko kredit serta aktiva produktif yang berasal dari kegiatan syariah.

Komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit terdiri atas LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan, LC yang diterbitkan dengan program penjaminan Bank Indonesia, garansi yang diterbitkan dalam bentuk standby letters of credit, bank garansi dan risk sharing serta kelonggaran tarik / unused credit.

Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 31/147/KEP/DIR (BI 31) tanggal 12 November 19W8 tentang Kualitas Aktiva Produktif, klasifikasi aktiva produktif sebagai lancar dan dalam perhatian khusus (performing), dan kurang lancar, diragukan dan macet (nonperforming) berdasarkan evaluasi manajemen atas prospek usaha, keadaan keuangan dan kemampuan membayar serta pertimbangan atas pedoman yang ditetapkan BI mengenai kualitas aktiva produktif.

Pada tahun 2005, klasifikasi dilakukan berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 (PBI 7) tanggal 20 Januari 2005 antara lain, menetapkan penilaian kualitas aktiva produktif berdasarkan evaluasi Bank atas prospek usaha, keadaan keuangan dan kemampuan membayar, klasifikasi berdasarkan hasil pemeriksaan BI, klasifikasi yang ditetapkan oleh bank umum lain atas aktiva produktif yang diberikan oleh lebih dari satu bank dan ketersediaan laporan keuangan debitur yang telah diaudit. Beberapa pasal dalam PBI 7 telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006.

Bank dalam menentukan jumlah minimum penyisihan penghapusan aktiva produktif, termasuk komitmen dan kontinjensi sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia di atas. Pembentukan jumlah minimum penyisihan penghapusan aktiva produktif, serta komitmen dan kontinjensi sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia tersebut adalah sebagai berikut:

1. Penyisihan umum, sekurang-kurangnya sebesar 1% dari aktiva produktif yang digolongkan

Lancar, kecuali untuk aktiva produktif dalam bentuk penempatan pada Bank Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia (SBI) dan Obligasi Pemerintah dan aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai berupa giro, deposito, tabungan, setoran jaminan, emas, Sertifikat Bank

Indonesia atau Surat Utang Negara, Jaminan Pemerintah Bank Indonesia, standby L/C dari bank utama yang diterbitkan sesuai dengan Uniform Customs and Practice for Documentary Credit (UCP) atau International Standard Practices (ISP) yang berlaku.


12

2. Penyisihan khusus, sekurang-kurangnya sebesar: § 5% dari aktiva produktif dengan kualitas Dalam Perhatian Khusus dikurangi nilai agunan § 15% dari aktiva produktif dengan kualitas Kurang Lancar setelah dikurangi nilai agunan § 50% dari aktiva produktif dengan kualitas Diragukan setelah dikurangi nilai agunan § 100% dari aktiva produktif dengan kualitas Macet setelah dikurangi nilai agunan

Berdasarkan PBI-7 di atas, nilai agunan yang dapat diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan penyisihan penghapusan aktiva produktif adalah apabila penilaian agunan dilakukan tidak melampaui jangka waktu 24 bulan dan untuk aktiva produktif dengan nilai sama dengan atau di atas Rp 5 (lima) miliar dilakukan oleh penilai independen.

Estimasi kerugian untuk komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit disajikan di sisi kewajiban pada neraca.

Saldo aktiva produktif dihapusbukukan dari penyisihan penghapusan pada saat manajemen berpendapat bahwa aktiva produktif tersebut tidak dapat tertagih lagi. Penerimaan kembali aktiva produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan penyisihan penghapusan selama periode berjalan. Jika terdapat kelebihan dari penerimaan pokok kredit, kelebihannya diakui sebagai pendapatan bunga.

Sesuai dengan PBI-7 di atas, bank diwajibkan untuk melakukan penyisihan khusus atas aktiva nonproduktif. Aktiva non-produktif merupakan aktiva bank selain aktiva produktif yang memiliki potensi kerugian, antara lain agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense accounts.

Berdasarkan PBI-7, penyisihan kerugian minimum atas aktiva non-produktif diklasifikasikan dalam empat kategori sebagai berikut:

§ 1% dari aktiva non-produktif dikategorikan lancar § 15% dari aktiva non-produktif dikategorikan kurang lancar § 50% dari aktiva non-produktif dikategorikan diragukan § 100% dari aktiva non-produktif dikategorikan macet

2.15.Tagihan/Kewajiban Derivatif

Semua instrumen derivatif (termasuk transaksi mata uang asing untuk tujuan pendanaan dan perdagangan) diakui sebesar nilai wajar pada neraca. Nilai wajar ditentukan pada harga pasar, model penentuan harga atau harga pasar instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa. Tagihan dan kewajiban derivatif disajikan sebesar keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yang berasal dari kontrak derivatif dengan tujuan tertentu yang ditetapkan oleh perusahaan pada saat perolehan, yaitu untuk tujuan trading atau lindung nilai atas arus kas, nilai wajar mata uang asing, dan investasi bersih pada kegiatan usaha luar negeri.Transaksi derivatif


13

harus dibedakan antara tujuan untuk lindung nilai (hedging) dan untuk mencari keuntungan (speculat ive/trading). Termasuk dalam produk derivatif adalah forward, swap, option, dan future. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif dihitung dengan metode yang berbeda berdasarkan tujuannya,yaitu:

1. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai atas nilai

wajar dan keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar aktiva / kewajiban yang dilindungi, diakui sebagai laba atau rugi yang dapat saling hapus pada periode akuntansi yang sama.

2. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai atas arus

kas dilaporkan sebagai pendapatan komprehensif lainnya pada bagian ekuitas. 3. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai atas

investasi bersih pada kegiatan operasi di luar negeri dilaporakan sebagai pendapatan komprehensif lainnya pada bagian ekuitas, sepanjang transaksi tersebut dianggap efektif sebagai transaksi lindung nilai.

4. Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang tidak ditujukan sebagai lindung nilai

dilaporkan sebagai laba atau rugi pada periode berjalan.

Tagihan derivatif dicatat sebesar selisih antara nilai kontrak dan nilai wajar derivatif pada tanggal laporan. Tagihan derivatif disajikan sebesar nilai tagihan yang timbul dikurangi penyisihan kerugian.

Kewajiban derivatif dicatat sebesar selisih antara nilai kontrak dan nilai wajar derivatif pada tanggal laporan. Kewajiban derivatif disajikan sebesar nilai kewajiban yang timbul.

2.16. Tagihan/Kewajiban Akseptasi

Tagihan dan kewajiban akseptasi dicatat sebesar nilai letter of credit atau sebesar nilai realisasi letter of credit yang diaksep oleh bank pengaksep dan disajikan setelah dikurangi penyisihan penghapusan.

2.17. Penyertaan Saham

Penyertaan saham adalah penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak dalam jasa keuangan (kecuali yang dilakukan anak perusahaan bukan bank) yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang, serta investasi sementara dalam rangka debt to equity swaps.

1. Penyertaan Jangka Panjang

Untuk penyertaan dengan persentase kepemilikan oleh perusahaan 20% sampai 50% dicatat dengan metode ekuitas. Metode ini mencatat penyertaan sebesar biaya perolehan dan disesuaikan dengan bagian perusahaan atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi dikurangi dengan bagian dividen sejak tanggal perolehan.


14

Penyertaan di bawah 20% dicatat dengan metode biaya. Investasi dicatat sebesar biaya perolehan dan dikurangi dengan penyisihan penghapusan.

2. Penyertaan sementara

Penyertaan berasal dari debt to equity swaps. Perusahaan mencatat sebesar perolehan tanpa memperhatikan porsi kepemilikan, dikurangi dengan biaya penyisihan.

2.18.Agunan Yang Diambil Alih

Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. Selisih antara nilai agunan yang dapat diambil alih dengan sisa pokok pinjaman, jika ada, dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Selisih antara nilai buku agunan yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.

Atas agunan yang diambil alih , dibentuk penyisihan penghapusan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku.

2.19. Aktiva Tetap

3. Aktiva tetap, kecuali aktiva tertentu yang dinilai kembali, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai Aktiva Tetap

4. Biaya perolehan mencakup pengeluaran untuk perbaikan, penggantian, pemugaran dan

peningkatkan daya guna aktiva tetap yang jumlahnya signifikan serta selisih kurs tertentu atas kewajiban yang timbul untuk perolehan aktiva tetap.

5. Penyusutan dihitung dengan cara Metode Garis Lurus dengan perincian sebagai berikut:

Masa Manfaat

Jenis Aktiva Metode (tahun) Tarif Bangunan dan prasarana Garis lurus 20 5 % Mesin dan peralatan Garis Lurus 3-5 20 % Kendaraan Garis lurus 3-5 20 % Peralatan kantor Garis Lurus 3-5 25% Perbaikan Aktiva yang Disewa Garis Lurus 2-10 ( sesuai dengan jangka waktu masa sewa )

Tanah dinyatakan berdasarkan harga perolehan dan tidak disusutkan.

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya.


15

Aktiva tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap sebesar nilai bukunya dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam operasi periode yang bersangkutan.

2.20. Aktiva Lain-lain

Terdiri dari aktiva yang tidak dapat secara layak digolongkan dalam pos-pos sebelumnya dan tidak cukup material disajikan dalam pos tersendiri. Termasuk dalam aktiva lain-lain adalah aktiva tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan usaha. Aktiva lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu biaya perolehan setelah dikurangi dengan amortisasi dan penurunan nilai. Aktiva tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan usaha dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak disusutkan.

2.21. Penurunan Nilai Aktiva

Perusahaan mengakui rugi penurunan nilai aktiva apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aktiva lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap tanggal neraca, Perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan apakah terdapat indikasi pemulihan penurunan nilai. Pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba pada periode terjadinya pemulihan.

Jumlah aktiva yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai pakai atau harga jual bersih, mana yang lebih tinggi.

2.22. Kewajiban Segera

Kewajiban Segera dicatat pada saat timbulnya kewajiban atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Kewajiban Segera disajikan sebesar jumlah kewajiban bank.

2.23. Simpanan

Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat (di luar bank) kepada bank berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini adalah giro, tabungan, deposito, sertifikat deposito, dan bentuk lain yang dipersamakan dengan itu. Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui Cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyat giro atau sarana perintah pembayaran lainnya . Giro dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemilik Giro. Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan sesuai dengan syarat tertentu yang disepakati pada saat pembukaan rekening tabungan . Penarikan atas tabungan tidak dapat dilakukan dengan menggunakan cek atau instrumen sejenis, tetapi menggunakan formulir penarikan tersendiri yang hanya berlaku di Bank yang bersangkutan dan atau menggunakan kartu ATM. Tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemilik


16

Tabungan. Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo sesuai dengan jangka waktu yang disepakati dengan nasabah pada saat penempatannya, dimana nasabah akan dikenakan penalti apabila melakukan penarikan sebelum tanggal jatuh tempo. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal kewajiban kepada pemilik deposito berjangka. Sertifikat deposito disajikan sebesar nilai nominal dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi.

2.24. Simpanan dari Bank Lain

Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, tabungan, inter-bank call money dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari atau 90 hari, deposito berjangka dan sertifikat deposito. Simpanan dari bank lain disajikan sebesar jumlah kewajiban terhadap bank lain.

2.25. Pengakuan Pendapatan

Pendapatan bunga diakui dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan bunga yang berasal dari aktiva produktif bermasalah (non-performing) tidak diakui, kecuali pada saat pembayaran tunai diterima. Pada saat kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai non-performing, pendapatan bunga yang telah diakui tapi belum diterima harus dibatalkan sebagai pendapatan bunga.

Pendapatan bunga atas aktiva non performing yang belum diterima dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dalam rekening administratif dan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima tunai.

Seluruh penerimaan pembayaran yang berhubungan dengan kredit yang diberikan dengan kolektibilitas diragukan dan macet, harus diakui terlebih dahulu sebagai pengurang terhadap pokok kredit yang diberikan. Kelebihan penerimaan pembayaran atas pokok kredit yang diberikan harus diakui sebagai pendapatan bunga. Kredit yang diberikan dan aktiva produktif lainnya ( tidak termasuk efek-efek ) diklasifikasikan sebagai non performing jika telah masuk dalam klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet. Sedangkan efek-efek diklasifikasikan sebagai non performing jika penerbit efek tidak dapat memenuhi pembayaran bunga dan atau pokok.

Pendapatan bunga yang ditangguhkan dari kredit yang direstrukturisasi diakui sebagai pendapatan secara proporsional pada saat diterima pembayaran angsuran pokok.

Pendapatan provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan dan/atau yang mempunyai jangka waktu tertentu, ditangguhkan dan diamortisasi secara sistematis berdasarkan metode garis lurus sesuai jangka waktunya.

Jika kredit atau pinjaman dimaksud dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan atau beban provisi dan komisi yang ditangguhkan diakui pada saat kredit atau pinjaman dilunasi.

Pendapatan provisi dan komisi lainnya yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu diakui pada saat terjadinya transaksi.


17

2.26. Pengakuan Beban

Beban bunga diakui dengan menggunakan metode akrual. Beban provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan dan/atau yang mempunyai jangka waktu tertentu, ditangguhkan dan diamortisasi berdasarkan metode garis lurus sesuai jangka waktunya. Beban provisi dan komisi lainnya yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu tertentu diakui pada saat terjadinya transaksi.

2.27. Restrukturisasi Kredit Bermasalah

Restrukturisasi Kredit meliputi modifikasi persyaratan kredit, konversi kredit menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya. Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan kredit hanya diakui bila nilai sekarang dari jumlah penerimaan kas yang akan datang yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, termasuk penerimaan bunga dan pokok, adalah lebih kecil dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat sebelum direstrukturisasi. Kerugian dari restrukturisasi kredit dengan cara konversi ke saham atau instrumen keuangan lainnya diakui hanya apabila nilai wajar penyertaan saham atau instrumen keuangan yang diterima dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjualnya, adalah kurang dari nilai buku kredit yang diberikan. Jika jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan sebagaimana yang ditentukan dalam persyaratan baru kredit tersebut, termasuk penerimaan bunga dan pokok kredit , lebih rendah daripada saldo kredit dikurangi ke jumlah nilai tunai tersebut dan pengurang tersebut diakui sebagai kerugian hasil restrukturisasi. Setelah itu, semua penerimaan kas berdasarkan persyaratan kredit yang telah direstrukturisasi , baik untuk bunga maupun pokok kredit, dicatat sebagai pengembalian pokok kredit dan pendapatan bunga sesuai dengan proporsinya. Restrukturisasi kredit bermasalah dengan penerimaan asset (termasuk perolehan saham dari debitur) sebagai penyelesaian sebagian kredit dan modifikasi persyaratan terhadap sisa kredit dicatat dengan mengakui aset yang diterima sebesar nilai wajarnya dikurangi estimasi biaya untuk menjualnya dan mengurangi nilai kredit yang tercatat sebesar nilai wajar aset tersebut setelah dikurangi estimasi biaya menjualnya. Kelebihan saldo kredit yang tercatat atas jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan , seperti diatur dalam persyaratan baru setelah restrukturisasi diakui sebagai kerugian hasil restrukturisasi.

Tunggakan bunga yang dikapitalisasi menjadi pokok tagihan dalam perjanjian yang baru dalam restrukturisasi dicatat sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan dan akan diakui sebagai pendapatan bunga dengan cara amortisasi secara proporsional berdasarkan nilai bunga yang dikapitalisasi terhadap pokok kredit baru pada saat pembayaran kredit diterima.


18

2.28. Pajak Penghasilan

Perusahaan menerapkan metode penangguhan pajak dalam menghitung Pajak Penghasilan. Penangguhan Pajak Penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas beda waktu antara pelaporan komersial dan fiskal, yang terutama menyangkut penyusutan, bagian atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi, beban pensiun, penyisihan persediaan usang serta penyisihan piutang ragu-ragu.

Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dihitung atas konsekuensi pajak periode mendatang dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan pada periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva atau kewajiban tersebut direalisasi atau diselesaikan pada periode mendatang yang timbul akibat dari perbedaan . Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan atau banding itu diterima.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansiial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.

2.29. Imbalan Kerja

Perusahaan memberikan program pensiun manfaat pasti untuk semua karyawan tetapnya. Perusahaan juga membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenegakerjaan No.13/2003.

Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji, dan iuran jaminan sosial. Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak terdiskonto sebagai kewajiban pada Neraca setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar, dan sebagai beban pada laba-rugi tahun berjalan.

Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode “Projected-Unit-Credit”. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui yang melebihi jumlah yang lebih besar antara 10% dari nilai kini imbalan pasti dan 10% nilai wajar aktiva program (corridor test), diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya masa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak (vested), dan jika belum menjadi hak (non-vested) akan diakui sebagai beban selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested dengan metode garis lurus.

Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, biaya masa lalu yang belum diakui, dan nilai wajar aktiva program.

Perusahaan juga memberikan program pensiun iuran pasti untuk sebagian karyawan tetap yang akan mencapai usia pensiun pada tahun 20X8. Iuran yang ditanggung perusahaan diakui sebagai


19

beban pada periode berjalan.

2.30. Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban serta pengungkapan komitmen dan kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi.

2.40. Kuasi-reorganisasi

Berdasarkan PSAK 51 (Revisi 2003) , “Akuntansi kuasi-reorganisasi”, kuasi-reorganisasi merupakan prosedur akuntansi yang mengatur perusahaan untuk merestrukturisasi ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan menilai kembali seluruh aktiva dan kewajibannya, tanpa melalui reorganisasi secara hukum. Kuasi reorganisasi dilakukan dengan metode reorganisasi akuntansi.

Aktiva dan kewajiban dinilai kembali sebesar nilai wajarnya dan dapat menghasilkan peningkatan atau penurunan aktiva bersih dibandingkan dengan nilai tercatat sebelum penilaian kembali. Saldo akumulasi kerugian dieliminasi dengan urutan prioritas sebagai berikut:

Ø cadangan umum; Ø cadangan khusus; Ø selisih penilaian aktiva dan kewajiban ; Ø tambahan modal setoran dan sejenisnya; Ø modal saham.

Penentuan nilai wajar aktiva dan kewajiban perusahaan dalam rangka kuasi-reorganisasi ini dilakukan berdasarkan nilai pasar pada tanggal kuasi. Apabila nilai pasar tidak tersedia atau tidak menggambarkan nilai wajar yang sebenarnya, estimasi nilai wajar dilakukan dengan mempertimbangkan harga aktiva sejenis, atau dengan model arus kas diskontoan

Atas dasar konservatif, manajemen Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui kenaikan atas penilaian kembali nilai wajar aktiva dan kewajiban.

2.41. Laba (Rugi) per Saham

Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama periode yang bersangkutan, setelah memperhitungkan pengaruh penawaran umum terbatas. Laba bersih per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama periode yang bersangkutan, berdasarkan asumsi bahwa semua opsi telah dilaksanakan dan seluruh hutang obligasi konversi telah


20

dikonversikan. Untuk perhitungan tersebut, laba bersih disesuaikan dengan mengeliminasi beban bunga dan rugi kurs atas hutang obligasi konversi, serta pengaruh pajak yang bersangkutan.

2.42. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut dan laba atau rugi kurs yang terjadi dikredit atau dibebankan pada usaha periode berjalan Laporan keungan kantor cabang luar negeri dijabarkan dalam Rupiah dengan kurs sebagai berikut:

1. Aktiva dan kewajiban serta komitmen dan kontinjensi menggunakan kurs pada tanggal neraca

2. Pendapatan, beban, laba rugi menggunakan kurs rata-rata yang berlaku pada bulan bersangkutan.

Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah adalah sebagai berikut :

Jenis Mata Uang 30-Jun-10 30-Jun-09

1 Dollar Autralia AUD 7,730.64 8,303.501 Euro EUR 11,074.71 14,386.961 Poundsterling Inggris GBP 13,613.37 16,981.201 Dolar Hongkong HKD 1,164.51 1,316.761 Yen Jepang JPY 102.29 106.951 Dolar Singapore SGD 6,483.34 7,051.311 Dolar Amerika Serikat USD 9,065.00 10,207.50

Selisih yang timbul disajikan pada bagian ekuitas sebagai “selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan”

2.43. Informasi Segmen

Informasi Segmen disajikan menurut ketentuan PSAK No. 5 (revisi) tentang Akuntansi Segmen dengan mengadopsi segmen usaha sebagai bentuk pelaporan segmen primer dan segmen geografis berdasarkan lokasi aktiva sebagai bentuk pelaporan segmen sekunder. Segmen yang dilaporkan telah memenuhi uji 10% signifikansi maupun uji 75% signifikansi.

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan . Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis.

Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan jasa


21

(baik jasa individual maupun kelompok atau jasa terkait ) dan komponen itu memiliki resiko dan imbalan yang berbeda dengan resiko dan imbalan segmen lain.

Segmen geografis adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan jasa pada lingkungan ( wilayah ) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki resiko dan imbalan yang berbeda dengan resiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan ( wilayah ) ekonomi lain.

2.44. KAS

2010 2009

Rupiah Rp 43,887,427,900 Rp 41,393,984,475 Dollar Amerika Serikat Rp 2,804,402,790 Rp 2,280,457,575 Dollar Hongkong Rp 1,176,155 Rp 1,329,928 Dollar Australia Rp - Rp 12,039,785 Dollar Singapore Rp 1,028,828,258 Rp 475,328,807

Jumlah Saldo Kas Rp 47,721,835,103 Rp 44,163,140,570

Saldo mata uang Rupiah termasuk uang pada Mesin ATM ( Automated Teller Machine) sejumlah Rp 3.251.633.706 pada tanggal 30 Juni 2010 dan pada tanggal 30 Juni 2009 sebesar Rp.1.409.524.094 Pada tanggal 02 Maret 2009 PT. Bank Windu Kentjana International Tbk sudah efektif menggunakan Jaringan ATM Prima sehingga saldo ATM yang ada adalah merupakan rekening nostro di BCA Chase Plaza . Saldo tersebut selalu dipelihara sehingga tidak terjadi kekurangan saldo apabila dilakukan penarikan ATM oleh nasabah dan monitoring dilakukan berdasarkan estimasi penarikan yang dilakukan oleh nasabah selama kurun waktu tertentu.

2.45. GIRO PADA BANK INDONESIA

Jumlah Persentase Jumlah Persentase

Rupiah Rp. 126,420,150,120 5.05% Rp. 88,977,470,684 5.03%Dollar Amerika Serikat Rp. 3,626,000,000 1.34% Rp. 2,041,500,000 1.63%

Rp. 130,046,150,120 Rp. 91,018,970,684

2010 2009


22

Saldo giro pada Bank Indonesia yang disediakan untuk memenuhi persyaratan giro wajib minimum dari Bank Indonesia. Menurut ketentuan Bank Indonesia giro wajib minimum dalam Rupiah tahun 2010 adalah sebesar 7,5%, dimana 5 % merupakan statutory reserve dan 2,5 % scondary reserve dalam Dollar Amerika Serikat adalah sebesar 1% sesuai dengan PBI No. 10/25 PBI/2008 tanggal 23 Oktober 2008.

2.46. GIRO PADA BANK LAIN

1. Berdasarkan mata uang:

2010 2009

Rupiah Rp. 8,050,330,334 Rp. 7,439,470,324 Mata Uang Asing Rp. 165,466,351,754 Rp. 10,541,308,846

Rp. 173,516,682,088 Rp. 17,980,779,170 DikurangiPenyisihan Penghapusan Rp. (1,733,969,149) Rp. (213,260,888)

Rp. 171,782,712,939 Rp. 17,767,518,282

2. Berdasarkan kolektibilitas:

Per 30 Juni 2010 dan 2009, semua giro pada bank lain diklasifikasikan lancar.

3. Berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa:


23

2010 2009Nama Pihak PT. Bank …………. Rp. …………. Rp. ………….PT. Bank…………. Rp. ………… Rp. …………

Rp. - Rp. -

Pihak Ketiga Bank Central Asia Rp. 6,040,322,783 Rp. 6,872,107,657 Bank Jabar Bogor Rp. 1,916,855 Rp. 2,366,855 Bank Mandiri Rp. 2,008,090,696 Rp. 564,995,812 Bank Of China Jakarta Rp. 144,819,630 Rp. 163,148,922 Citibank NY Jakarta Rp. 131,702,886,867 Rp. 204,609,133 Citibank Singapore Rp. 272,000,296 Rp. 749,603,260 Wachovie- Philedelphia Rp. 6,641,058,977 Rp. 51,297,179 SGD OCBC Rp. 718,569,773 Rp. 781,555,002 Citibank London Rp. 24,884,024,050 Rp. 7,258,343,465 Bank Mandiri (SGD) Rp. 1,001,827,351 1,332,751,885 Citibank (Yen) Rp. 101,164,810

Rp. 173,516,682,088 Rp. 17,980,779,170

4. Mutasi penyisihan penghapusan giro pada bank lain adalah sebagai berikut:

2010 2009

Saldo awal periode Rp. 213,260,888 Rp. 92,801,600 Penyisihan selama periode berjalan Rp. 1,520,708,261 Rp. 120,459,288 ( Pembentukan - Pemulihan ) - Penghapusan Rp. - Rp. -

Saldo akhir periode Rp. 1,733,969,149 Rp. 213,260,888

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan giro pada bank lain yang dibentuk telah memadai

2.47.PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN

1. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kolektibilitas :


24

2010 Jatuh Tempo Lancar Macet JumlahRupiah

Bank Indonesia <1 bulan Rp. 126,420,150,120 Rp. - Rp. 126,420,150,120 1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -

Call Money <1 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -

- Penempatan Fixed-term <1 bulan Rp. 60,900,000,000 Rp. - Rp. 60,900,000,000

1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -

Deposito Berjangka <1 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah - Rupiah Rp. 187,320,150,120 Rp. - Rp. 187,320,150,120


25

2010 Jatuh Tempo Lancar Macet JumlahMata Uang AsingBank Indonesia <1 bulan Rp. 3,626,000,000 Rp. - Rp. 3,626,000,000


Call Money <1 bulan Rp. Rp. - Rp. - 1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -

Penempatan Fixed-term <1 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -


Jumlah - Mata uang asing Rp. 3,626,000,000 Rp. - Rp. 3,626,000,000 Jumlah Rp. 190,946,150,120 Rp. 190,946,150,120 Penyisihan Penghapusan Rp. Rp. - Jumlah Bersih Rp. 190,946,150,120 190,946,150,120

2. Penyisihan penghapusan pada Bank Indonesia dan Bank lain adalah sebagai berikut:

Lancar Macet Jumlah

Saldo awal periode Rp. Rp. Rp. - Penyisihan selama periode berjalan Rp. Rp. Rp. - Penghapusan Rp. - Rp. Rp. - Saldo akhir periode Rp. - Rp. Rp. -


26

2009 Jatuh Tempo Lancar Macet JumlahRupiahBank Indonesia <1 bulan Rp. 88,977,470,684 Rp. - Rp. 88,977,470,684



Penempatan Fixed-term <1 bulan Rp. 139,558,794,248 Rp. - Rp. 139,558,794,248 1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -


Jumlah - Rupiah Rp. 228,536,264,932 Rp. - Rp. 228,536,264,932


27

2009 Jatuh Tempo Lancar Macet JumlahMata Uang AsingBank Indonesia <1 bulan Rp. 2,041,500,000 Rp. - Rp. 2,041,500,000



Penempatan Fixed-term <1 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 1-3 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 3-6 bulan Rp. - Rp. - Rp. - 6-12 bulan Rp. - Rp. - Rp. -


Jumlah - Mata uang asing Rp. 2,041,500,000 Rp. - Rp. 2,041,500,000 Jumlah Rp. 230,577,764,932 230,577,764,932 Penyisihan Penghapusan - Jumlah-bersih 230,577,764,932 230,577,764,932

3. Berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa:

2010 2009Nama Pihak PT. Bank …………. Rp. ……….. Rp. ………..PT. Bank…………. Rp. ……….. Rp. ………..

Rp. - Rp. -

Pihak Ketiga Rp. - Rp. - Giro pada Bank Lain 173,516,682,088 17,980,779,170 Penempatan pada Bank Lain - -

Rp. 173,516,682,088 Rp. 17,980,779,170


28

4. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun:

2010 2009

Rupiah 6.30% 7.10%Mata uang asing 0.30% 0.03%

5. Mutasi penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut:

2010 2009

Saldo awal periode Rp. 213,260,888 Rp. 2,508,385,000 Penyisihan selama periode berjalan Rp. 1,520,708,261 Rp. (2,295,124,112) Penghapusan Rp. - Rp. - Saldo akhir periode Rp. 1,733,969,149 Rp. 213,260,888

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain yang dibentuk telah memadai.

2.48.EFEK-EFEK

Ø Berdasarkan jenis , mata uang dan kolektibilitas :


29

Nilai Bunga yg Keuntungan NilaiPerolehan belum Kerugian Wajar

Diamortisasi yg belumdirealisasi Lancar Macet Jumlah

RupiahDimiliki hingga jatuh tempo

Sertifikat Bank Indonesia - - - - - - Obligasi Wajib Konversi - - - - - - Obligasi 1,375,480,360 - - 1,375,480,360 - 1,375,480,360 Reksadana - - - - - - Medium - Term Notes - - - - - - Wesel Ekspor - - - - - - Lain-lain - - - -

1,375,480,360 - - 1,375,480,360 - 1,375,480,360 Diperdagangkan

Obligasi 185,162,939,835 - - 185,162,939,835 - 185,162,939,835 Sertifikat Bank Indonesia 123,466,902,192 - - 123,466,902,192 - 123,466,902,192 Lain-lain - - - - - -

308,629,842,027 - - 308,629,842,027 - 308,629,842,027 Tersedia untuk dijual

Obligasi - - - - - - Reksadana - - - - - -

- - - - - - Jumlah - Rupiah 310,005,322,387 - - 310,005,322,387 - 310,005,322,387

Mata uang asingDimiliki hingga jatuh tempo

Obligasi - - - - - - Floating Rate Notes - - - - - - Vredit Linked Notes - - - - - - Wesel Ekspor - - - - - -

- - - - - - Diperdagangkan

Obligasi - - - - - - Promissory Notes - - - - - -

- - - - - - Tersedia untuk dijual


- - - - - - Jumlah - Mata uang asing -

Jumlah 310,005,322,387 - - 310,005,322,387 - 310,005,322,387

Penyisihan Penghapusan (1,624,239,084) - (1,624,239,084) Jumlah - Bersih 308,381,083,303 - 308,381,083,303

Tahun 2010


30

Nilai Bunga yg Keuntungan NilaiPerolehan belum Kerugian Wajar

Diamortisasi yg belum Kurangdirealisasi Lancar Lancar Jumlah

RupiahDimiliki hingga jatuh tempo

Sertifikat Bank Indonesia 119,081,612,880 - - 119,081,612,880 - 119,081,612,880 Obligasi Wajib Konversi - - - - - - Obligasi 347,789,159,903 - - 347,789,159,903 - 347,789,159,903 Reksadana - - - - - - Medium - Term Notes - - - - - - Wesel Ekspor - - - - - - Lain-lain - - - -

466,870,772,783 - - 466,870,772,783 - 466,870,772,783 Diperdagangkan

Obligasi 2,430,000,000 - - 2,430,000,000 - 2,430,000,000 Medium - Term Notes - - - - - - Lain-lain - - - - - -

2,430,000,000 - - 2,430,000,000 - 2,430,000,000 Tersedia untuk dijual

Obligasi - - - - - - Reksadana - - - - - -

- - - - - - Jumlah - Rupiah 469,300,772,783 - - 469,300,772,783 - 469,300,772,783

Mata uang asingDimiliki hingga jatuh tempo

Obligasi - - - - - - Floating Rate Notes - - - - - - Vredit Linked Notes - - - - - - Wesel Ekspor - - - - - -

- - - - - - Diperdagangkan


- - - - - - Tersedia untuk dijual


- - - - - - Jumlah - Mata uang asing -

Jumlah 469,300,772,783 - - 469,300,772,783 - 469,300,772,783

Penyisihan Penghapusan (1,459,124,200) - (1,459,124,200) Jumlah - Bersih 467,841,648,583 - 467,841,648,583

Tahun 2009


31

Ø Berdasarkan jatuh tempo :

2010 2009RupiahKurang dari 1 Tahun Rp. 125,470,873,346 Rp. 129,534,109,782 1 - 5 Tahun Rp. 106,681,110,682 Rp. 76,301,581,000 5 - 10 Tahun Rp. 53,890,718,780 Rp. 87,855,249,000 Lebih dari 10 Tahun Rp. 22,587,139,219 Rp. 175,609,833,000

Rp. 308,629,842,027 Rp. 469,300,772,782 Mata uang asingKurang dari 1 Tahun Rp. - Rp. - 1 - 5 Tahun Rp. - Rp. - 5 - 10 Tahun Rp. - Rp. - Lebih dari 10 Tahun Rp. - Rp. -

Rp. - Rp. - Jumlah Rp. 308,629,842,027 Rp. 469,300,772,782

Ø Berdasarkan efek pemerintah dan bukan pemerintah :

Pihak 2010 2009Efek Pemerintah Rp. 22,587,139,219 Rp. 239,913,135,768 Efek bukan Pemerintah Rp. 162,575,842,596 Rp. 110,306,024,135

Rp. 185,162,981,815 Rp. 350,219,159,903

Ø Berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa:

Nama Pihak : 2010 2009- Rp. Rp. -

Rp. Rp.Rp. Rp.Rp. Rp.

Pihak Ketiga-Bersih Rp. 308,629,842,027 Rp. 469,300,772,782Jumlah Rp. 308,629,842,027 Rp. 469,300,772,782


32

Ø Berdasarkan peringkat obligasi :

Peringkat Nilai Wajar2010 2009 2010 2009

RupiahDiperdagangkan Tersedia Untuk Dijual

Obligasi Bank :Bank Victoria II Th 2007 BBB+ A1.id Rp. 3,000,000,000 3,000,000,000 Bank Victoria II Th 2007 BBB+ A1.id Rp. 10,000,000,000 10,000,000,000 Bank Mega Sub I thn 2007 Seri Mega01 A(idn) A(ind) Rp. 5,000,000,000 5,000,000,000 Bank DKI V Th 2008 Seri A IdA- idA- Rp. 1,000,000,000 1,000,000,000 Bank NISP Sub II Thn 2008 idA+ idA+ Rp. 5,000,000,000 10,000,000,000 Bank NISP Sub II Thn 2008 idA+ Rp. 5,000,000,000 Bank Victoria II Thn 2007 BBB+ A1.id Rp. 10,000,000,000 10,000,000,000 Bank Victoria II Thn 2007 BBB+ A1.id Rp. 1,000,000,000 1,000,000,000 Bank Mayapada II Th 2007 Ser B A2.id A2.id Rp. 2,000,000,000 2,000,000,000 Bank Ekspor Indonesia II Th 2005 idAAA idAAA Rp. 1,000,000,000 Bank NISP Sub II Thn 2008 idA+ idA+ Rp. 1,000,000,000 1,000,000,000 Bank Permata Sub I Th 2006 idA- idA- Rp. 3,000,000,000 3,000,000,000 Bank Danamon I Th 2007 Seri B idAA+ idAA+ Rp. 4,000,000,000 5,000,000,000 Bank BRI Sub I Th 2004 idAA+ Rp. 5,000,000,000 Bank BRI Sub I Th 2004 idAA+ Rp. 1,000,000,000 Bank NISP Sub II Thn 2008 idA+ idA+ Rp. 3,000,000,000 3,000,000,000 Bank BNI I Th 2003 idAA- idAA- Rp. 10,000,000,000 10,000,000,000 Bank BTN XIII Th 2009 (Perdana) Seri C idAA- idAA- Rp. 2,000,000,000 2,000,000,000 Bank BTN XIII Th 2009 (Perdana) Seri A idAA- idAA- Rp. 10,000,000,000 10,000,000,000 Bank Permata Sub I Th 2006 idA- idA- Rp. 1,000,000,000 1,000,000,000 Bank Victoria II Th 2007 BBB+ A1.id Rp. 2,000,000,000 2,000,000,000 Bank Victoria Subordinasi I Th 2007 BBB A1.id Rp. 1,000,000,000 1,000,000,000 Bank Victoria II Th 2007 BBB+ A1.id Rp. 2,000,000,000 2,000,000,000 Bank DKI Subordinasi I Th 2008 idBBB+ idBBB+ Rp. 1,000,000,000 1,000,000,000 Bank Permata Sub I Th 2006 idA- Rp. 5,000,000,000 Bank Victoria II Th 2007 BBB+ Rp. 2,000,000,000 Bank Danamon I Th 2007 Seri B idAA+ Rp. 3,000,000,000 Bank Permata Sub I Th 2006 idA- Rp. 8,000,000,000 Bank Permata Sub I Th 2006 idA- Rp. 10,000,000,000 Bank NISP Sub II Thn 2008 idA+ Rp. 5,000,000,000 Bank Danamon I Th 2007 Seri B idAA+ Rp. 10,000,000,000 Bank Danamon I Th 2007 Seri B idAA+ Rp. 11,000,000,000 - Jumlah Rp. 136,000,000,000 Rp. 90,000,000,000

Obligasi Korporasi : Diperdagangkan Tersedia Untuk DijualBumi Serpong Damai 2 idBBB idBBB Rp. 5,000,000,000 5,000,000,000 Duta Pertiwi V Th 2007 idBBB idBBB Rp. 5,000,000,000 5,000,000,000 Federal Int'l Finance VIII Th 2008 Seri B idAA- idAA- Rp. 4,000,000,000 BCA Finance II Th 2007 Seri D idA+ idA+ Rp. 2,000,000,000 5,000,000,000 Panin Sekuritas III Th 2007 A1.id Rp. 12,000,000,000 Jumlah Rp. 24,000,000,000 19,000,000,000

Dimiliki Hingga Jatuh TempoIndorent I Th. 2004 Seri B Ba1.Id 2,430,000,000 Jasa Marga JORR I Th. 2003 704,756,689 Jasa Marga JORR I Th. 2005 A 201,204,507 Jasa Marga JORR I Th. 2005 B 201,204,507 Jasa Marga JORR I Th. 2005 C 268,272,676

1,375,438,380 2,430,000,000


33

Peringkat Nilai Wajar2010 2009 2010 2009

RupiahDiperdagangkan Tersedia Untuk Dijual

Obligasi Pemerintah :Fixed Rate 31 Th 2005 Rp. - 10,000,000,000 Fixed Rate 31 Th 2005 Rp. - 20,000,000,000 Fixed Rate 31 Th 2005 Rp. - 20,000,000,000 Fixed Rate 31 Th 2005 Rp. - Fixed Rate 31 Th 2005 Rp. - 5,000,000,000 Fixed Rate 34 Th 2006 Rp. - 20,000,000,000 Fixed Rate 34 Th 2006 Rp. - 10,000,000,000 Fixed Rate 34 Th 2006 Rp. 10,000,000,000 Fixed Rate 34 Th 2006 Rp. 10,000,000,000 Fixed Rate 34 Th 2006 Rp. 10,000,000,000 Fixed Rate 43 Th 2007 Rp. - 10,000,000,000 Fixed Rate 43 Th 2007 Rp. - 20,000,000,000 Fixed Rate 43 Th 2007 Rp. - Fixed Rate 27 Th 2007 Rp. 10,000,000,000 Fixed Rate 27 Th 2007 Rp. 5,000,000,000 Fixed Rate 26 Th 2007 Rp. 10,000,000,000 Fixed Rate 28 Th 2007 Rp. 20,000,000,000 Fixed Rate 30 Th 2007 Rp. 10,000,000,000 Fixed Rate 28 Th 2007 Rp. 10,000,000,000 Fixed Rate 36 Th 2007 Rp. 10,000,000,000 Fixed Rate 34 Th 2006 Rp. 10,000,000,000 Fixed Rate 40 Th 2006 Rp. 10,000,000,000 Fixed Rate 44 Th 2007 Rp. 10,000,000,000 10,000,000,000 Fixed Rate 44 Th 2007 Rp. - Fixed Rate 44 Th 2007 Rp. - Fixed Rate 44 Th 2007 Rp. - Jumlah 20,000,000,000 240,000,000,000

TOTAL 181,375,438,380 351,430,000,000

Ø Tingkat suku bunga rata-rata per tahun:

2010 2009


Ø Mutasi penyisihan penghapusan efek-efek adalah sebagai berikut:


34

2010 2009

Saldo awal periode Rp. 1,459,124,200 Rp. 653,736,200 Penyisihan selama periode berjalan Rp. 165,114,766 Rp. 805,388,000 (Pembentukan-Pemulihan )Penghapusan Rp. - Rp. - Saldo akhir periode Rp. 1,624,238,966 Rp. 1,459,124,200

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan efek-efek yang dibentuk telah memadai.

2.49.OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH

Ø Berdasarkan jenis dan jatuh tempo:

2010 Nilai

Perolehan Jumlah < 1 Tahun 1 - 5 Tahun 1 - 5 Tahun > 10 TahunDimiliki hingga jatuh tempo Rp. Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp.Diperdagangkan Rp. 20,000,000,000 Rp. 22,587,139,219 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 22,587,139,219 Tersedia untuk di jual Rp. Rp. Rp. - Rp. - Rp. Rp.

Jumlah Rp. 20,000,000,000 Rp. 22,587,139,219 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 22,587,139,219

2009 NilaiPerolehan Jumlah < 1 Tahun 1 - 5 Tahun 1 - 5 Tahun > 10 Tahun

Dimiliki hingga jatuh tempo Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Diperdagangkan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Tersedia untuk di jual Rp. 234,736,050,000 Rp. 239,913,136,000 Rp. - Rp. - Rp. 64,303,303,000 Rp. 175,609,833,000

Jumlah Rp. 234,736,050,000 Rp. 239,913,136,000 Rp. - Rp. - Rp. 64,303,303,000 Rp. 175,609,833,000

Nilai Wajar

Nilai Wajar

Ø Rincian berdasarkan suku bunga dan jatuh tempo:


35

FrekuensiNo Suku Jatuh Pembayaran

2010 Seri Nominal Bunga Tempo BungaObligasi Bank Diperdagangkan :Bank Victoria II Th 2007 Rp. 3,000,000,000 12.00 21-Mar-12 3 Bank Victoria II Th 2007 Rp. 10,000,000,000 12.00 21-Mar-12 3 Bank Mega Subordinasi Th 2007 Mega01 Rp. 5,000,000,000 11.50 15-Jan-18 3 Bank DKI V Th 2008 Seri A Rp. 1,000,000,000 11.25 4-Mar-13 3 Bank NISP - Subordinasi II Th 2008 Rp. 5,000,000,000 11.10 11-Mar-18 3 Bank NISP - Subordinasi II Th 2008 Rp. 5,000,000,000 11.10 11-Mar-18 3 Bank Victoria II Th 2007 Rp. 10,000,000,000 12.00 21-Mar-12 3 Bank Victoria II Th 2007 Rp. 1,000,000,000 12.00 21-Mar-12 3 Bank Mayapada II Th 2007 Seri B Rp. 2,000,000,000 12.00 29-May-12 3 Bank NISP - Subordinasi II Th 2008 Rp. 1,000,000,000 11.10 11-Mar-18 3 Bank Permata - Subordinasi I Th 2006 Rp. 3,000,000,000 12.25 14-Dec-16 3 Bank Danamon I Th 2007 Seri B Rp. 4,000,000,000 10.60 19-Apr-12 3 Bank NISP - Subordinasi II Th 2008 Rp. 3,000,000,000 11.10 11-Mar-18 3 Bank BNI I Th 2003 Rp. 10,000,000,000 13.13 10-Jul-11 3 Bank BTN XIII Th 2009 (Perdana) Seri C Rp. 2,000,000,000 12.25 29-May-14 3 Bank BTN XIII Th 2009 (Perdana) Seri A Rp. 10,000,000,000 11.75 29-May-12 3 Bank Permata - Subordinasi I Th 2006 Rp. 1,000,000,000 12.25 14-Dec-16 3 Bank Victoria II Th 2007 Rp. 2,000,000,000 12.00 21-Mar-12 3 Bank Victoria - Subordinasi I Th 2007 Rp. 1,000,000,000 12.50 21-Mar-17 3 Bank Victoria II Th 2007 Rp. 2,000,000,000 12.00 21-Mar-12 3 Bank DKI Subordinasi I Th 2008 Rp. 1,000,000,000 12.25 4-Mar-18 3 Bank Permata - Subordinasi I Th 2006 Rp. 5,000,000,000 12.25 14-Dec-16 3 Bank Victoria II Th 2007 Rp. 2,000,000,000 12.00 21-Mar-12 3 Bank Danamon I Th 2007 Seri B Rp. 3,000,000,000 10.60 19-Apr-12 3 Bank Permata - Subordinasi I Th 2006 Rp. 8,000,000,000 12.25 14-Dec-16 3 Bank Permata - Subordinasi I Th 2006 Rp. 10,000,000,000 12.25 14-Dec-16 3 Bank NISP - Subordinasi II Th 2008 Rp. 5,000,000,000 11.10 11-Mar-18 3 Bank Danamon I Th 2007 Seri B Rp. 10,000,000,000 10.60 19-Apr-12 3 Bank Danamon I Th 2007 Seri B Rp. 11,000,000,000 10.60 19-Apr-12 3

136,000,000,000Obligasi Korporasi Diperdagangkan :Bumi Serpong Damai 2 Rp. 5,000,000,000 15.000 20-Oct-11 3 Duta Pertiwi V Th 2007 Rp. 5,000,000,000 12.850 11-Jul-12 3BCA Finance II Th 2007 Seri D Rp. 2,000,000,000 11.375 27-Feb-11 3Panin Sekuritas III Th 2007 Rp. 12,000,000,000 11.750 15-Jun-12 3

24,000,000,000Obligasi Korporasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo :PT.Jasa Marga JORR I Th.2003 Rp. 704,756,689.35 7.950 19-Nov-13 3PT.Jasa Marga JORR I Th.2005 A Rp. 201,204,507.31 11.500 5-Jan-16 3PT.Jasa Marga JORR I Th.2005 B Rp. 201,204,507.31 12.500 5-Jan-16 3PT.Jasa Marga JORR I Th.2005 C Rp. 268,272,676.41 13.500 5-Jan-16 3

1,375,438,380.38 Obligasi Pemerintah Diperdagangkan :Obligasi Pemerintah FR 0040 10,000,000,000.00 11.000 15-Sep-25 6Obligasi Pemerintah FR 0044 10,000,000,000.00 10.000 15-Sep-24 6

20,000,000,000.00

TOTAL 181,375,438,380.38


36

No Suku Jatuh Pembayaran2009 Seri Nominal Bunga Tempo Bunga

Tersedia Untuk Dijual :Pemerintah R.I Th. 2005 FR0031 10,000,000,000 11.000 15-Nov-20 6 Pemerintah R.I Th. 2005 FR0031 20,000,000,000 11.000 15-Nov-20 6 Pemerintah R.I Th. 2005 FR0031 20,000,000,000 11.000 15-Nov-20 6 Pemerintah R.I Th. 2006 FR0034 20,000,000,000 12.800 15-Jun-21 6 Pemerintah R.I Th. 2006 FR0034 10,000,000,000 12.800 15-Jun-21 6 Pemerintah R.I Th. 2006 FR0034 10,000,000,000 12.800 15-Jun-21 6 Pemerintah R.I Th. 2006 FR0034 10,000,000,000 12.800 15-Jun-21 6 Pemerintah R.I Th. 2006 FR0034 10,000,000,000 12.800 15-Jun-21 6 Pemerintah R.I Th. 2007 FR0043 20,000,000,000 10.250 15-Jul-22 6 Pemerintah R.I Th. 2007 FR0043 10,000,000,000 10.250 15-Jul-22 6 Pemerintah R.I Th. 2005 FR0027 10,000,000,000 9.500 15-Jun-15 6 Pemerintah R.I Th. 2005 FR0027 5,000,000,000 9.500 15-Jun-15 6 Pemerintah R.I Th. 2004 FR0026 10,000,000,000 11.000 15-Oct-14 6 Pemerintah R.I Th. 2004 FR0028 20,000,000,000 10.000 15-Jul-17 6 Pemerintah R.I Th. 2004 FR0030 10,000,000,000 10.750 15-May-16 6 Pemerintah R.I Th. 2004 FR0028 10,000,000,000 10.000 15-Jul-17 6 Pemerintah R.I Th. 2004 FR0036 10,000,000,000 11.500 15-Sep-19 6 Pemerintah R.I Th. 2006 FR0034 10,000,000,000 12.800 15-Jun-21 6 Pemerintah R.I Th. 2006 FR0031 5,000,000,000 11.000 15-Nov-20 6 Pemerintah R.I Th. 2006 FR0044 10,000,000,000 10.000 15-Sep-24 6

240,000,000,000Bank BRI Subordinasi I Th 2004 5,000,000,000 13.500 9-Jan-10 3 Bank Victoria Int'l II Th 2007 3,000,000,000 12.000 21-Mar-12 3 Bank Victoria Int'l II Th 2007 10,000,000,000 12.000 21-Mar-12 3 Bank Mega Subordinasi I Th 2007 Mega01 5,000,000,000 11.500 15-Jan-18 3 Bank DKI V Th 2008 1,000,000,000 11.250 4-Mar-13 3 Bank NISP Subordinasi II Th 2008 10,000,000,000 11.500 11-Mar-18 3 Bank Victoria Int'l II Th 2007 10,000,000,000 12.000 21-Mar-12 3 Bank Victoria Int'l II Th 2007 1,000,000,000 12.000 21-Mar-12 3 Bank Mayapada II Th 2007 2,000,000,000 12.000 29-May-12 3 Bank Ekspor Indonesia II Th 2005 1,000,000,000 12.500 17-Jun-10 3 Bank NISP Subordinasi II Th 2008 1,000,000,000 11.100 11-Mar-18 3 Bank Permata Sub I Th 2006 3,000,000,000 12.250 14-Dec-16 3 Bank Danamon I Th 2007 5,000,000,000 10.600 19-Apr-12 3 Bank NISP Subordinasi II Th 2008 3,000,000,000 11.100 11-Mar-18 3 Bank BNI I Th 2003 10,000,000,000 13.125 10-Jul-11 3 Bank BTN XIII Th 2009 Seri C 2,000,000,000 12.250 29-May-14 3 Bank BTN XIII Th 2009 Seri A 10,000,000,000 11.750 29-May-12 3 Bank BRI Subordinasi I Th 2004 1,000,000,000 13.500 9-Jan-14 3 Bank Permata Sub I Th 2006 1,000,000,000 12.250 14-Dec-16 3 Bank Victoria Int'l II Th 2007 2,000,000,000 12.000 21-Mar-12 3 Bank Victoria Int'l II Th 2007 1,000,000,000 12.500 21-Mar-17 3 Bank Victoria Int'l II Th 2007 2,000,000,000 12.000 21-Mar-12 3 Bank DKI Sub Or I Th 2008 1,000,000,000 12.250 4-Mar-18 3

90,000,000,000


37

No Suku Jatuh Pembayaran2009 Seri Nominal Bunga Tempo Bunga

Federal Inte'l Finance VIII Th 2008 Seri B 4,000,000,000 12.125 13-May-10 3 Bumi Serpong Damai II 5,000,000,000 15.000 20-Oct-11 3 Duta Pertiwi V Th 2007 5,000,000,000 12.850 11-Jul-12 3 BCA Finance II Th 2007 3,000,000,000 10.750 27-Feb-10 3 BCA Finance II Th 2007 2,000,000,000 11.375 27-Feb-11 3

19,000,000,000Dimiliki Hingga Jatuh TempoIndorent I Th 2004 Seri B Rp. 2,430,000,000 17.000 11-Nov-09 1 Jumlah Rp. 351,430,000,000

2.50. TAGIHAN AKSEPTASI

2010 2009RupiahTagihan Akseptasi LC Luar Negeri Rp. - Rp. - Lainnya Rp. - Rp. -

Jumlah - Rupiah Rp. - Rp. - Mata uang asingTagihan Akseptasi LC Luar Negeri Rp. 9,802,228,892 Rp. - Lainnya Rp. - Rp.

Jumlah - Mata uang asing Rp. 9,802,228,892 Rp. -

Jumlah Rp. 9,802,228,892 Rp. - 2.51. KREDIT

Ø Berdasarkan jenis, mata uang, dan kolektibilitas


38

Perhatian Kurang 2010 Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah

Rupiah :Modal Kerja Rp. 1,600,268,155,086 Rp. 30,901,339,232 Rp. 19,113,166,989 Rp. 1,489,120,765 Rp. 20,496,069,102 Rp. 1,672,267,851,174 Investasi Rp. 294,126,823,763 Rp. 2,647,097,570 Rp. 3,164,787,614 Rp. 7,300,376,455 Rp. - Rp. 307,239,085,402 Konsumen Rp. 187,368,083,772 Rp. 11,844,092,427 Rp. 921,941,648 Rp. 515,487,263 Rp. 1,717,453,963 Rp. 202,367,059,073 Ekspor Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Sindikasi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Program Pemerintah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Karyawan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah - Rupiah Rp. 2,081,763,062,621 Rp. 45,392,529,229 Rp. 23,199,896,251 Rp. 9,304,984,483 Rp. 22,213,523,065 Rp. 2,181,873,995,649 Mata uang asingModal Kerja Rp. 84,059,270,686 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 84,059,270,686 Investasi Rp. 40,559,723,853 Rp. 1,373,347,500 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 41,933,071,353 Konsumen Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Ekspor Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Sindikasi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Program Pemerintah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Jmlh - Mata uang asing Rp. 124,618,994,539 Rp. 1,373,347,500 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 125,992,342,039

Jumlah Rp. 2,206,382,057,160 Rp. 46,765,876,729 Rp. 23,199,896,251 Rp. 9,304,984,483 Rp. 22,213,523,065 Rp. 2,307,866,337,688

Penyisihan Kerugian Rp. 15,789,809,216 Rp. 2,338,293,836 Rp. 3,479,984,438 Rp. 4,652,492,242 Rp. 22,213,523,065 Rp. 48,474,102,796

Pendapatan Tangguhkan Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

Jumlah Bersih Rp. 2,190,592,247,944 Rp. 44,427,582,893 Rp. 19,719,911,813 Rp. 4,652,492,242 Rp. - Rp. 2,259,392,234,892


Rupiah :Modal Kerja Rp. 889,881,260,835 Rp. 13,512,000,000 Rp. 3,670,000,000 Rp. 3,880,000,000 Rp. 2,276,000,000 Rp. 913,219,260,835 Investasi Rp. 70,569,000,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 70,569,000,000 Konsumen Rp. 134,999,000,000 Rp. 18,630,000,000 Rp. 61,000,000 Rp. 342,000,000 Rp. 1,202,000,000 Rp. 155,234,000,000 Ekspor Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Sindikasi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Program Pemerintah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Karyawan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah - Rupiah Rp. 1,095,449,260,835 Rp. 32,142,000,000 Rp. 3,731,000,000 Rp. 4,222,000,000 Rp. 3,478,000,000 Rp. 1,139,022,260,835 Mata uang asingModal Kerja Rp. 82,941,000,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 82,941,000,000 Investasi Rp. 662,000,000 Rp. 1,904,000,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 2,566,000,000 Konsumen Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Ekspor Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Sindikasi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Program Pemerintah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah - Mata uang asing Rp. 83,603,000,000 Rp. 1,904,000,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 85,507,000,000 Jumlah Rp. 1,179,052,260,835 Rp. 34,046,000,000 Rp. 3,731,000,000 Rp. 4,222,000,000 Rp. 3,478,000,000 Rp. 1,224,529,260,835

Penyisihan Kerugian Rp. 23,767,226,007 Rp. 4,266,000,000 Rp. 2,995,000,000 Rp. 97,000,000 Rp. 1,563,000,000 Rp. 32,688,226,007

Pendapatan Tangguhkan Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

Jumlah Bersih Rp. 1,155,285,034,828 Rp. 29,780,000,000 Rp. 736,000,000 Rp. 4,125,000,000 Rp. 1,915,000,000 Rp. 1,191,841,034,828


39

Ø Berdasarkan sektor ekonomi :


Rupiah :Industri Rp. 304,222,353,352 Rp. 7,226,570,531 Rp. 1,965,577,611 Rp. - Rp. 314,910,254 Rp. 313,729,411,748 Pertanian Rp. 42,173,745,088 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 42,173,745,088 Perdagangan Rp. 455,770,499,034 Rp. 4,587,782,131 Rp. 1,371,585,145 Rp. 1,212,076,994 Rp. 4,665,060,569 Rp. 467,607,003,873 Transportasi Rp. 475,808,213,458 Rp. 4,894,839,234 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 480,703,052,692 Konstruksi Rp. 57,815,750,171 Rp. 9,486,804,371 Rp. - Rp. - Rp. 715,000,000 Rp. 68,017,554,542 Pertambangan Rp. 37,595,801,777 Rp. - Rp. - Rp. 6,991,337,986 Rp. - Rp. 44,587,139,763 Listrik,gas dan air Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. 726,711,651,672 Rp. 17,139,545,376 Rp. 3,861,891,648 Rp. 824,525,732 Rp. 16,518,473,515 Rp. 765,056,087,943 Jumlah - Rupiah Rp. 2,100,098,014,552 Rp. 43,335,541,643 Rp. 7,199,054,404 Rp. 9,027,940,712 Rp. 22,213,444,338 Rp. 2,181,873,995,649 Mata uang asingIndustri Rp. 40,792,500,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 40,792,500,000 Pertanian Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Perdagangan Rp. 6,094,582,613 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 6,094,582,613 Transportasi Rp. 63,516,126,926 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 63,516,126,926 Konstruksi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Pertambangan Rp. 7,870,285,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 7,870,285,000 Listrik,gas dan air Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. 6,345,500,000 Rp. 1,373,347,500 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 7,718,847,500 Jumlah - Mata uang asing Rp. 124,618,994,539 Rp. 1,373,347,500 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 125,992,342,039 Jumlah Rp. 2,224,717,009,091 Rp. 44,708,889,143 Rp. 7,199,054,404 Rp. 9,027,940,712 Rp. 22,213,444,338 Rp. 2,307,866,337,688

Penyisihan Kerugian Rp. 18,431,385,483 Rp. 2,235,444,457 Rp. 1,079,858,161 Rp. 4,513,970,356 Rp. 22,213,444,338 Rp. 48,474,102,795

Pendapatan Tangguhkan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -



Rupiah :Industri Rp. 166,491,260,835 Rp. 348,000,000 Rp. 2,995,000,000 Rp. - Rp. 426,000,000 Rp. 170,260,260,835 Pertanian Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Perdagangan Rp. 243,812,000,000 Rp. 5,768,000,000 Rp. 675,000,000 Rp. 3,880,000,000 Rp. 414,000,000 Rp. 254,549,000,000 Transportasi Rp. 126,849,000,000 Rp. 6,010,000,000 Rp. - Rp. - Rp. 721,000,000 Rp. 133,580,000,000 Konstruksi Rp. 23,443,000,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 715,000,000 Rp. 24,158,000,000 Pertambangan Rp. 9,043,000,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 9,043,000,000 Listrik,gas dan air Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. 525,811,000,000 Rp. 20,016,000,000 Rp. 61,000,000 Rp. 342,000,000 Rp. 1,202,000,000 Rp. 547,432,000,000 Jumlah - Rupiah Rp. 1,095,449,260,835 Rp. 32,142,000,000 Rp. 3,731,000,000 Rp. 4,222,000,000 Rp. 3,478,000,000 Rp. 1,139,022,260,835 Mata uang asingIndustri Rp. 5,695,000,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 5,695,000,000 Pertanian Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Perdagangan Rp. 26,208,000,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 26,208,000,000 Transportasi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Konstruksi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Pertambangan Rp. 5,104,000,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 5,104,000,000 Listrik,gas dan air Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. 46,596,000,000 Rp. 1,904,000,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 48,500,000,000 Jumlah - Mata uang asing Rp. 83,603,000,000 Rp. 1,904,000,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 85,507,000,000 Jumlah Rp. 1,179,052,260,835 Rp. 34,046,000,000 Rp. 3,731,000,000 Rp. 4,222,000,000 Rp. 3,478,000,000 Rp. 1,224,529,260,835

Penyisihan Kerugian Rp. 24,837,276,007 Rp. 1,702,300,000 Rp. 559,650,000 Rp. 2,111,000,000 Rp. 3,478,000,000 Rp. 32,688,226,007

Pendapatan Tangguhkan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -



40

Ø Berdasarkan jatuh tempo

2010 2009RupiahKurang dari 1 tahun Rp. 664,891,623,481 Rp. 554,344,260,835 1 - 2 tahun Rp. 416,104,001,837 Rp. 15,544,000,000 2 - 5 tahun Rp. 643,538,908,970 Rp. 440,686,000,000 Lebih dari 5 tahun Rp. 457,339,461,361 Rp. 128,448,000,000

Jumlah - Rupiah Rp. 2,181,873,995,649 Rp. 1,139,022,260,835 Mata uang asingKurang dari 1 tahun Rp. 61,684,115,413 Rp. 83,603,000,000 1 - 2 tahun Rp. 2,003,365,000 Rp. - 2 - 5 tahun Rp. 62,304,861,626 Rp. - Lebih dari 5 tahun Rp. - Rp. 1,904,000,000

Jumlah - Mata uang asing Rp. 125,992,342,039 Rp. 85,507,000,000 Jumlah Rp. 2,307,866,337,688 Rp. 1,224,529,260,835

Ø Berdasarkan pihak yang mempunyai hubungan istimewa:

2010 2009Hubungan Istimewa- Pinjaman Modal Kerja Rp. 10,022,523,423 Rp. 16,453,000,000 - Pinjaman Investasi Rp. 924,900,677 Rp.- Pinjaman Komsumsi Rp. 6,896,412,331 Rp. 4,155,000,000

Jumlah Rp. 17,843,836,431 Rp. 20,608,000,000

Pihak Ketiga- Pinjaman Modal Kerja Rp. 1,746,304,598,437 Rp. 979,707,260,835 - Pinjaman Investasi Rp. 348,247,256,078 Rp. 73,135,000,000 - Pinjaman Komsumsi Rp. 195,470,646,742 Rp. 151,079,000,000

Jumlah Rp. 2,290,022,501,257 Rp. 1,203,921,260,835 Rp. 2,307,866,337,688 Rp. 1,224,529,260,835

Penyisihan Penghapusan (48,474,102,795) (32,688,226,007) Jumlah Rp. 2,259,392,234,893 Rp. 1,191,841,034,828

Ø Kisaran suku bunga :


41

2010 2009


Ø Ikhtisar kredit bermasalah berdasarkan sektor ekonomi :

Kredit Bermasalah Minimum Penyisihan Kredit Bermasalah Minimum PenyisihanRupiah RpIndustri Rp 9,507,058,396 Rp 971,225,422 Rp 3,769,000,000 Rp 37,690,000 Konstruksi Rp 10,201,804,370 Rp 1,189,340,219 Rp 715,000,000 Rp 7,150,000 Perdagangan Rp 11,836,504,839 Rp 5,706,225,944 Rp 10,737,000,000 Rp 107,370,000 Transportasi Rp 4,894,839,234 Rp 244,741,962 Pertambangan Rp 6,991,337,986 Rp 3,495,668,993 Lain-lain Rp 38,344,436,271 Rp 18,366,997,397 Rp 28,352,000,000 Rp 283,520,000

Jumlah Rupiah Rp 81,775,981,096 Rp 29,974,199,937 Rp 43,573,000,000 Rp 435,730,000 Mata uang asingIndustri Rp - Rp - Rp - Rp - Perdagangan Rp - Rp - Rp - Rp - Lain-lain Rp 1,373,347,500 Rp 68,667,375 Rp 1,904,000,000 Rp 19,040,000 Jumlah - Mata uang asing Rp 1,373,347,500 Rp 68,667,375 Rp 1,904,000,000 Rp 19,040,000

Jumlah Rp 83,149,328,596 Rp 30,042,867,312 Rp 45,477,000,000 Rp 454,770,000

2010 2009

Ø Kredit yang direstrukturisasi :

2010 2009

Perpanjangan jangka waktu kredit Rp. - Rp. - Kredit jangka panjang dengan ops i saham Rp. - Rp. - Fasilitas Kredit tambahan Rp. - Rp. - Perpanjangan jangka waktu & Penurunan bunga Rp. - Rp. - Perpanjangan jangka waktu dan skema lain Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. - Rp. -

Ø Pembelian Kredit dari BPPN : Tidak ada

Ø Informasi penting lainnya :

§ Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan, diikat dengan hak tanggungan atau surat


42

kuasa untuk menjual, deposito berjangka atau jaminan lain. § Per tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 PT.Bank Windu Kentjana International Tbk tidak

melanggar atau melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia

Ø Mutasi penyisihan penghapusan kredit adalah sebagai berikut:

2010 2009

Saldo awal periode Rp. 32,688,226,007 Rp. 25,301,169,592 Penyisihan selama periode berjalan Rp. 15,785,876,788 Rp. 7,387,056,415 Penghapusan Rp. - Rp.Saldo akhir periode Rp. 48,474,102,795 Rp. 32,688,226,007 Minimum Penyisihan menurut BI Rp. 48,474,102,795 Rp. 32,688,226,007 Ratio 100.00% 100.00%

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan kredit yang dibentuk telah memadai.

2.52.PAJAK DIBAYAR DIMUKA

2010 2009Pajak Penghasilan Badan Rp. 5,382,503,718 Rp. 189,087,895 Pajak Pertambahan Nilai Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 5,382,503,718 Rp. 189,087,895

2.53.AKTIVA TETAP Ø Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut :


43

2010 Saldo Penambahan Pengurangan Saldo Awal Akhir

Nilai TercatatPemilikan langsungTanah Rp. 7,328,174,152 Rp. - Rp. - Rp. 7,328,174,152 Bangunan dan prasarana Rp. 61,019,078,849 Rp. 2,435,025,713 Rp. - Rp. 63,454,104,562 Aset Tetap Bangunan Lainnya Rp. 8,512,488,175 Rp. - Rp. 1,821,795,000 Rp. 6,690,693,175 Renovasi Bangunan Rp. 4,476,354,154 Rp. - Rp. 345,368,706 Rp. 4,130,985,448 Perlengkapan Komputer Rp. 10,265,636,939 Rp. 903,174,951 Rp. - Rp. 11,168,811,890 Mesin - Mesin Kantor Rp. 3,642,743,771 Rp. 412,474,675 Rp. - Rp. 4,055,218,446 Kendaraan Dinas Rp. 14,827,765,705 Rp. 1,830,015,671 Rp. - Rp. 16,657,781,376 Perlengkapan Kantor Rp. 9,338,962,112 Rp. 472,370,394 Rp. - Rp. 9,811,332,506 Aktiva Tetap Dlm Penyl. (Equity Tower) Rp. 33,674,221,176 Rp. - Rp. 33,674,221,176 Rp. -

Sub Jumlah Rp. 153,085,425,033 Rp. 6,053,061,404 Rp. 2,167,163,706 Rp. 123,297,101,555

Aktiva Sewa Guna usahaKomputer dan peralatan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Peralatan Pengakutan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Sub Jumlah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Bangunan dan prasarana dalam pembangunanRp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah Nilai Tercatat Rp. 153,085,425,033 Rp. 6,053,061,404 Rp. 2,167,163,706 Rp. 123,297,101,555

Akumulasi PenyusutanPemilikan LangsungAkum. Penyusutan Inventaris Gil I Rp. 159,004,170 Rp. - Rp. (159,004,170) Rp. - Akum. Penyusutan Bangunan Kantor Rp. 11,755,925,807 Rp. 1,562,567,674 Rp. - Rp. 13,318,493,481 Akum. Penyusutan Renovasi Bangunan Rp. 939,156,803 Rp. 144,453,191 Rp. - Rp. 1,083,609,994 Akum. Penyusutan Perlengkapan KomputerRp. 8,055,080,430 Rp. 695,471,702 Rp. - Rp. 8,750,552,132 Akum. Penyusutan Mesin-Mesin Kantor Rp. 2,749,821,359 Rp. 333,802,805 Rp. - Rp. 3,083,624,164 Akum. Penyusutan Kendaraan Dinas Rp. 6,189,383,916 Rp. 1,358,280,809 Rp. - Rp. 7,547,664,725 Akum. Penyusutan Perlengkapan Kantor Rp. 6,898,280,863 615,502,964 - 7,513,783,827

Sub Jumlah Rp. 36,746,653,348 Rp. 4,710,079,145 Rp. (159,004,170) Rp. 41,297,728,323

Aktiva Sewa Guna usahaKomputer dan peralatan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Peralatan Pengakutan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Sub Jumlah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah Ak.Penyusutan Rp. 36,746,653,348 Rp. 4,710,079,145 Rp. (159,004,170) Rp. 41,297,728,323

Nilai Buku Rp. 116,338,771,685 Rp. 1,342,982,258 Rp. 2,326,167,876 Rp. 81,999,373,232


44

2009 Saldo Penambahan Pengurangan Saldo Awal Akhir

Nilai TercatatPemilikan langsungTanah Rp. 6,217,909,859 Rp. 1,110,264,000 Rp. - Rp. 7,328,173,859 Bangunan dan prasarana Rp. 47,487,961,216 Rp. 5,106,815,000 Rp. - Rp. 52,594,776,216 Komputer dan peralatan Rp. 7,464,965,674 Rp. - Rp. 3,330,787,000 Rp. 4,134,178,674 Kendaraan Rp. 11,809,293,200 Rp. 9,078,176,000 Rp. - Rp. 20,887,469,200 Peralatan kantor Rp. 13,740,372,668 Rp. - Rp. 2,338,569,000 Rp. 11,401,803,668 Perbaikan Kantor Rp. 1,421,811,000 Rp. 401,079,000 Rp. - Rp. 1,822,890,000


Aktiva Sewa Guna usahaKomputer dan peralatan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Peralatan Pengakutan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Sub Jumlah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Bangunan dan prasarana dalam Pembangunan

Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Jumlah Nilai Tercatat Rp. 88,142,313,617 Rp. 15,696,334,000 Rp. 5,669,356,000 Rp. 98,169,291,617

Akumulasi Penyusutan

Pemilikan LangsungBangunan dan prasarana Rp. 8,431,897,000 Rp. 2,159,226,000 Rp. - Rp. 10,591,123,000 Komputer dan peralatan Rp. 5,292,049,490 Rp. - Rp. 2,989,123,000 Rp. 2,302,926,490 Kendaraan Rp. 4,471,422,081 Rp. 8,589,000,000 Rp. 837,489,871 Rp. 12,222,932,210 Peralatan kantor Rp. 11,292,818,528 Rp. - Rp. 2,711,123,000 Rp. 8,581,695,528 Perbaikan Kantor Rp. 735,686,118 Rp. 31,983,000 Rp. - Rp. 767,669,118


Aktiva Sewa Guna usahaKomputer dan peralatan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Peralatan Pengakutan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Sub Jumlah Rp. - Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah Ak.Penyusutan Rp. 30,223,873,217 Rp. 10,780,209,000 Rp. 6,537,735,871 Rp. 34,466,346,346 Nilai Buku Rp. 57,918,440,400 Rp. 4,916,125,000 Rp. (868,379,871) Rp. 63,702,945,271


45

2.54. AKTIVA TAK BERWUJUD

Biaya Tahun 2010 Hak Paten Merek Dagang Pengembangan

Saldo Awal Periode Rp. - - 1,782,627,991 Penambahan Rp. - - 427,636,350 Penghent ian dan Pelepasan Rp. - - -Rugi Penurunan Nilai Rp. - - -Amortisasi Rp. - - (1,602,785,025) Saldo Akhir Periode Rp. - - 607,479,316

Biaya Tahun 2009 Hak Paten Merek Dagang Pengembangan

Saldo Awal Periode Rp. - - -Penambahan Rp. - - -Penghentian dan Pelepasan Rp. - - -Rugi Penurunan Nilai Rp. - - -Amortisasi Rp. - - -Saldo Akhir Periode Rp. - - -

2.55. AKTIVA LAIN-LAIN

2010 2009

Property terbelengkalai Rp. 2,275,768,853 Rp. 2,794,063,338 Agunan yang diambil alih Rp. 22,357,444,484 Rp. 48,444,051,789 Uang Jaminan Rp. 2,513,989,713 Rp. 2,436,991,250 Aktiva Pajak Tangguhan Rp. 5,932,671,923 Rp. 3,753,648,221 Rupa-rupa aset Rp. 82,163,064,673 Rp. 61,103,512,779

Jumlah Rp. 115,242,939,647 Rp. 118,532,267,378

Cadangan kerugain penurunan nilai aset lainyaCKPN - properti terbengkalai Rp. 513,650,528 Rp. 442,100,528 CKPN - agunan yang diambil alihRp. 6,658,585,126 Rp. 3,076,392,180

Jumlah Rp. 7,172,235,654 Rp. 3,518,492,708


46

2.56. KEWAJIBAN AKSEPTASI

2010 2009RupiahTagihan Akseptasi LC Luar Negeri Rp. - Rp. - Lainnya Rp. - Rp. -

Jumlah - Rupiah Rp. - Rp. - Mata uang asingTagihan Akseptasi LC Luar Negeri Rp. 9,802,228,892 Rp. - Lainnya Rp. - Rp.

Jumlah - Mata uang asing Rp. 9,802,228,892 Rp. -

Jumlah Rp. 9,802,228,892 Rp. -

2.57. SIMPANAN – GIRO

Ø Berdasarkan Mata Uang dan Pihak Hubungan Istimewa :

2010 2009

RupiahPihak Hubungan Istimewa Rp. 41,320,139,644 Rp. 10,220,000,000 Pihak Ketiga Rp. 200,871,590,084 Rp. 148,451,791,829

Rp. 242,191,729,728 Rp. 158,671,791,829 Mata uang asingPihak Hubungan Istimewa Rp. 704,923,679 Rp. 984,000,000 Pihak Ketiga Rp. 85,227,284,924 Rp. 62,549,055,000

Rp. 85,932,208,603 Rp. 63,533,055,000

Jumlah Rp. 328,123,938,331 Rp. 222,204,846,829


2010 2009



47

2.58. SIMPANAN – TABUNGAN


2010 2009RupiahPihak Hubungan IstimewaTabungan Tahapan Rp. 3,407,771,115 Rp. 2,054,000,000 Lain-lain Rp. - Rp. -

Pihak KetigaTabungan Tahapan Rp. 133,874,399,200 Rp. 173,296,610,770 Tabungan Winplan Rp. 76,127,852,071 Rp. -

Jumlah - Rupiah Rp. 213,410,022,386 Rp. 175,350,610,770 Mata Uang AsingPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Tabungan Tahapan Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. -

Pihak KetigaTabungan Tahapan Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. -

- Jumlah - Mata uang asing Rp. - Rp. -

JUMLAH Rp. 213,410,022,386 Rp. 175,350,610,770

Ø Tingkat suku bunga rata-rata per tahun :

2010 2009



48

2.59. SIMPANAN – DEPOSITO BERJANGKA


2010 2009RupiahPihak Hubungan Istimewa Rp. 132,505,095,520 Rp. 27,643,000,000 Pihak Ketiga Rp. 1,917,871,660,472 Rp. 1,343,269,967,426

Rp. 2,050,376,755,992 Rp. 1,370,912,967,426 Mata uang asingPihak Hubungan Istimewa Rp. 1,102,077,375 Rp. 1,179,000,000 Pihak Ketiga Rp. 161,353,435,542 Rp. 32,244,162,000

Rp. 162,455,512,917 Rp. 33,423,162,000

Jumlah Rp. 2,212,832,268,909 Rp. 1,404,336,129,426

Ø Berdasarkan jangka waktu :

2010 2009

Rupiah :1 bulan Rp. 1,674,155,103,661 Rp. 1,008,845,266,427 3 bulan Rp. 149,621,473,157 Rp. 129,128,937,000 6 bulan Rp. 87,201,889,286 Rp. 54,713,168,000 12 bulan Rp. 139,398,289,890 Rp. 178,225,595,000 Lebih dari 12 bulan Rp. - Rp. - Jumlah - Rupiah Rp. 2,050,376,755,994 Rp. 1,370,912,966,427 Mata uang asing :1 bulan Rp. 155,240,151,888 Rp. 30,936,018,000 3 bulan Rp. 1,505,556,083 Rp. 638,399,000 6 bulan Rp. 2,944,581,593 Rp. 67,548,000 12 bulan Rp. 2,765,261,245 Rp. 1,781,198,000 Lebih dari 12 bulan Rp. Rp.Jumlah - Mata uang asing Rp. 162,455,550,809 Rp. 33,423,163,000

JUMLAH Rp. 2,212,832,306,803 Rp. 1,404,336,129,427


49


2010 2009


2.60. SIMPANAN DARI BANK LAIN -GIRO


2010 2009RupiahPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Pihak Ketiga Rp. 6,680,107,375 Rp. 765,190,919

Rp. 6,680,107,375 Rp. 765,190,919 Mata uang asingPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Pihak Ketiga Rp. - Rp. -

Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 6,680,107,375 Rp. 765,190,919


2010 2009


2.61. SIMPANAN DARI BANK LAIN – INTERBANK CALL MONEY



50

2010 2009RupiahPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Pihak Ketiga Rp. - Rp. -

Rp. - Rp. - Mata uang asingPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Pihak Ketiga Rp. - Rp. 6,124,500,000

Rp. - Rp. 6,124,500,000

Jumlah Rp. - Rp. 6,124,500,000

Ø Berdasarkan jatuh tempo

2010 2009RupiahKurang dari 1 bulan Rp. - Rp. - 1 - 2 bulan Rp. - Rp. - 2 - 3 bulan Rp. - Rp. - Jumlah Rupiah Rp. - Rp. -

Mata uang asingKurang dari 1 bulan Rp. - Rp. 6,124,500,000 1 - 2 bulan Rp. - Rp. - 2 - 3 bulan Rp. - Rp. - Jumlah mata uang asing Rp. - Rp. 6,124,500,000 JUMLAH Rp. - Rp. 6,124,500,000


2010 2009



51

2.62. SIMPANAN DARI BANK LAIN – DEPOSITO BERJANGKA Ø Berdasarkan Mata Uang dan Pihak Hubungan Istimewa :

2010 2009RupiahPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Pihak Ketiga Rp. 37,400,000,000 Rp. 14,600,000,000

Rp. 37,400,000,000 Rp. 14,600,000,000

Mata uang asingPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Pihak Ketiga Rp. - Rp. -

Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 37,400,000,000 Rp. 14,600,000,000

Ø Berdasarkan Jangka waktu :

2010 2009RupiahKurang dari 1 bulan Rp. 28,800,000,000 Rp. 7,600,000,000 3 bulan Rp. 2,500,000,000 Rp. 2,000,000,000 6 bulan Rp. 5,000,000,000 Rp. - 12 bulan Rp. 1,100,000,000 Rp. 5,000,000,000 Lebih dari 12 bulan Rp. - Rp. - Jumlah - Rupiah Rp. 37,400,000,000 Rp. 14,600,000,000

Mata uang asingKurang dari 1 bulan Rp. - Rp. - 3 bulan Rp. - Rp. - 6 bulan Rp. - Rp. - 12 bulan Rp. - Rp. - Lebih dari 12 bulan Rp. - Rp. - Jumlah - Mata uang asing Rp. - Rp. - JUMLAH Rp. 37,400,000,000 Rp. 14,600,000,000


52


2010 2009


2.63. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI

Ø Berdasarkan jenis, mata uang, dan kolektibilitas :

Perhatian Kurang2010 Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah

RupiahUnused Kredit 416,675,669,115 - - - - 416,675,669,115 Irrecovable L/C 4,900,559,629 - - - - 4,900,559,629 Bank Garansi 29,319,306,798 - - - - 29,319,306,798 Stanby L/C - - - - - - Jumlah - Rupiah 450,895,535,542 - - - - 450,895,535,542 Mata uang asingUnused Kredit 15,603,043,665 15,603,043,665 Irrecovable L/C 31,232,131,453 - - - - 31,232,131,453 Bank Garansi 28,431,681,450 - - - - 28,431,681,450 Stanby L/C - - - - - - Jumlah - Mata uang asing 75,266,856,567 - - - - 75,266,856,567

JUMLAH 526,162,392,109 - - - - 526,162,392,109 Penyisihan Kerugian 4,475,788,706 - - - - 4,475,788,706

JUMLAH BERSIH 530,638,180,815 - - - - 530,638,180,815

Perhatian Kurang2009 Lancar Khusus Lancar Diragukan Macet Jumlah

RupiahUnused Kredit - - - - - - Irrecovable L/C 34,348,294,000 - - - - 34,348,294,000 Bank Garansi 26,173,907,000 - - - - 26,173,907,000 Stanby L/C - - - - - - Jumlah - Rupiah 60,522,201,000 - - - - 60,522,201,000 Mata uang asingIrrecovable L/C 6,099,706,000 - - - - 6,099,706,000 Bank Garansi 1,790,093,000 - - - - 1,790,093,000 Stanby L/C - - - - - - Jumlah - Mata uang asing 7,889,799,000 - - - - 7,889,799,000

JUMLAH 68,412,000,000 - - - - 68,412,000,000

Ø Mutasi penyisihan penghapusan komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut:


53

2010 2009Saldo Awal Rp. 1,965,704,000 Rp. 2,360,070,000 Penyisihan selama periode Rp. 3,619,293,336 Rp. (394,366,000) Penghapusan Rp. - Rp.Saldo Akhir Rp. 5,584,997,336 Rp. 1,965,704,000

Jumlah minimum penyisihan penghapusan komitmen dan kontinjensi telah sesuai dengan ketentuan BI. Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penghapusan komitmen dan kontinjensi yang dibentuk telah memadai.

2.64. HUTANG PAJAK

2010 2009

Pajak Penghasilan Rp. - Rp. 344,947,000 Pasal 21 Rp. - Rp. - Pasal 22 Rp. - Rp. - Pasal 23 Rp. - Rp. 24,041,000 Pasal 25 Rp. - Rp. - Pasal 26 Rp. - Rp. - Pasal 4 (ayat 2) Rp. - Rp. 2,581,783,000 Pajak Pertambahan Ni lai Rp. - Rp. - Pajak Tanah dan Bangunan Rp. - Rp. -

JUMLAH Rp. - Rp. 2,950,771,000

2.65. SETORAN JAMINAN

2010 2009RupiahSetoran Jaminan Rp. - Rp. 48,500,000 Setoran Jaminan Bank Garansi Rp. 252,875,000 Rp. 732,375,000

Rp. 252,875,000 Rp. 780,875,000 ValasSetoran Jaminan Rp. - Rp. 122,408,340.00 Setoran Jaminan Bank Garansi Rp. 2,202,159,544 Rp. 1,605,337,199.70

2,202,159,544 Rp. 1,727,745,539.70 Jumlah Rp. 2,455,034,544 Rp. 2,508,620,539.70


54

2.66. KEWAJIBAN LAIN-LAIN

2010 2009RupiahPihak Hubungan Istimewa Rp. - Rp. - Rekening antar kantor Rp. - Rp. - Cadangan bonus dan insentif Rp. - Rp. - Lain - lain Rp. - Rp. - Pihak KetigaPenyisihan estimasi kerugian Rp. 5,584,997,336 Rp. 1,965,703,543 Pendapatan diterima dimuka Rp. - Rp. - Taksiran Pajak Rp. 3,173,891,524 Rp. 231,132,602 Kewajiban Setoran Dlm Penyelesaian Rp. 31,968,049,196 Rp. 4,029,721,321 Kewajiban Lainnya Rp. 8,790,885,294 Rp. 8,543,103,310 Biaya yang msh harus dibayar Rp. 8,356,776,626 Rp. 8,032,952,459 Kewajiban Segera Lainnya Rp. 7,083,299,053 Rp. 7,226,407,464 Jumlah - Rupiah Rp. 64,957,899,028 Rp. 30,029,020,699

Mata uang asingPihak Hubungan IstimewaRekening antar kantor Rp. - Rp. - Cadangan bonus dan insentif Rp. - Rp. - Lain - lain Rp. - Rp. - Pihak KetigaPenyisihan estimasi kerugian Rp. - Rp. - Pendapatan diterima dimuka Rp. - Rp. - Lain - lain Rp. - Rp. -

Jumlah - Mata uang asing Rp. - Rp. -

JUMLAH Rp. 64,957,899,028 Rp. 30,029,020,699

2.67. IMBALAN KERJA Perusahaan menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk seluruh karyawan tetapnya. Dalam program ini , imbalan pensiun yang akan dibayarkan dihitung berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja karyawan. Program pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Perusahaan, yang akta pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. S-133/KMK.13/1991 tanggal tanggal 21 Januari 1991. Pendiri Dana Pensiun Perusahaan adalah PT.Dana Pensiun Multicor..

Sumber pendanaan Dana Pensiun terutama berasal dari kontribusi karyawan dan Perusahaan, Kontribusi karyawan untuk tahun 2010 dan 2009 masing-masing adalah sebesar 5 % dari gaji pokok dan sisanya sebesar 17,5 % ditanggung oleh Perusahaan.


55

Beban Imbalan pasca kerja yang diakui dalam laporan laba rugi adalah : 2010 2009

Biaya jasa kini Rp. …… Rp. ……Biaya Bunga Rp. …… Rp. ……Kerugian ( keuntungan ) aktuarial yang diakui Rp. …… Rp. ……Hasil yang diharapkan dari Aktiva Program Rp. …… Rp. ……Amortisasi biaya jasa lalu Rp. …… Rp. ……Hasil yang diharapkan dari Penggantian yang diakui …… ……sebagai aktiva …… ……Danpak dari adanya kurtailmen atau penyelesaian Rp. …… Rp. ……Jumlah ……. …….Rekonsiliasi nilai kini kewajiban imbalan pastiadalah sebagai berikut:

Saldo AwalBiaya Jasa kini Rp. …… Rp. ……Biaya Bunga Rp. …… Rp. ……Imbalan yang Dibayarkan Rp. …… Rp. ……Kerugian ( keuntungan ) aktuarial yang diakui …… ……Saldo Akhir Rp. ……. Rp. …….

Rekonsiliasi nilai wajar aktivaadalah sebagai berikut :

Saldo awalHasil Aktual dari Aktiva ProgramKontribusi Rp. …… Rp. …….Imbalan yang dibayarkan Rp. …… Rp. …….Hasil Aktual atas Hak penggantian yang diakuisebagai Aktiva Rp. …….. Rp. ……..Saldo Akhir

Rekonsiliasi nilai aktiva dan kewajiban yang diakuidalam Neraca selama periode pelaporan adalah

Nilai kini kewajiban imbalan pasti Rp. …… Rp. ……Nilai wajar aktiva Rp. …… Rp. ……Kerugian ( keuntungan) aktuarial yang belum diakui Rp. …… Rp. ……Biaya jasa lalu yang belum diakui Rp. …… Rp. ……Jumlah yang tidak diakui sebagai aktiva Rp. …… Rp. ……Nilai wajar dari penggantian yang diakui sebagai aktiva Rp. …… Rp. ……Nilai kewajiban pada Neraca Rp. ……. Rp. …….

Perusahaan juga membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan undang-undang yang berlaku. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut masing-masing adalah sebanyak 582 karyawan pada tahun 2010 dan 471 karyawan pada tahun


56

2009.

Beban imbalan pasca kerja yang diakui dalam laporan laba rugi adalah :

2010 2009Biaya jasa Kini Rp. - 0Biaya Bunga Rp. - 0Amortisasi biaya jasa lalu Rp. - 0Jumlah 0 0

Rekonsiliasi nilai aktiva dan kewajiban yang diakui dalam Neraca selama periode pelaporan adalah :

Nilai kini kewajiban yang tidak didanai Rp. - Rp. -Kerugian ( keuntungan ) aktuarial yang belum diakuiRp. - Rp. -Biaya jasa lalu yang belum diakui Rp. - Rp. -Saldo akhir kewajiban Rp. - Rp. -

2.68. MODAL SAHAM

Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Sinartama Gunita, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut :


57

Jumlah Persentase JumlahNo Pemegang Saham Saham Pemilikan Modal1 UBS AG Singapore S/A Johnny W 1,312,942,199 47.88% 131,294,219,900 2 PT.Mitra Wadah Kencana 556,706,008 20.30% 55,670,600,800 3 PT.Blue Cross Indonesia 408,806,993 14.91% 40,880,699,300 4 Suganda Setiadi Kurnia 6,916,981 0.25% 691,698,100 5 Syamsuar Halim 5,680,461 0.21% 568,046,100 6 Johnny Wiraatmadja 3,458,490 0.13% 345,849,000 6 Masyarakat 447,734,038 16.33% 44,773,403,800

2,742,245,170 100.00% 274,224,517,000

Jumlah Persentase JumlahNo Pemegang Saham Saham Pemilikan Modal1 Suganda Setiadi Kurnia 6,916,981 0.25% 691,698,100 2 Syamsuar Halim 5,680,461 0.21% 568,046,100 3 Johnny Wiraatmaja 1,259,212,689 45.92% 125,921,268,900 4 BCA Finance , PT 194,928,447 7.11% 19,492,844,700 5 PT.Mitra Wadah Kencana 556,706,008 20.30% 55,670,600,800 6 PT.Blue Cross Indonesia 405,509,993 14.79% 40,550,999,300 7 Masyarakat 313,290,591 11.42% 31,329,059,100

2,742,245,170 100.00% 274,224,517,000

2010

2009

Berdasarkan RUPSLB tanggal 21 Maret 2007, telah disetujui penjualan saham baru sebanyak 300.000.000 lembar senilai Rp 100. Penjualan saham tersebut ditujukan untuk pendanaan bagi perluasan usaha. Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham pada tanggal 21 Maret 2007 yang telah diaktakan dengan akta notaris No.143 dari Eliwaty Tjitra S.H.notaris di jakarta , para pemegang saham Perusahaan telah memutuskan peningkatan modal dasar Perusahaan dari Rp 293.290 juta menjadi Rp 500.000 juta yang terbagi dalam 5.000.000.000 saham. Peningkatan modal dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam – dan LK ) melaui surat No.S-3023/BL/2007 untuk penawaran umum perdana atas 300.000.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp. 100 persaham dengan harga penawaran sebesar Rp. 200 per saham Perubahan ini telah disetujui oleh .Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. WJ-04143HT.01.04 Tahun 2007 tanggal 24 April 2007. Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek Jakarta.


58

2.69. TAMBAHAN MODAL DISETOR

Akun ini terdiri dari agio saham, biaya emisi efek ekuitas, modal sumbangan, selisih kurs atas modal disetor dan modal disetor lainnya sebagai berikut:

2010 2009Agio Saham Rp. 27,446,018,055 Rp. 27,446,018,055 Biaya Emisi Efek Ekuitas Rp. - Rp. - Modal Sumbangan Rp. - Rp. - Selisih Kurs atas Modal di setor Rp. - Rp. - Modal disetor Lainnya Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 27,446,018,055 Rp. 27,446,018,055

Ø Agio Saham Agio saham berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada tahun 2007, penawaran umum terbatas I, II dan konversi obligasi, masing-masing sebesar Rp.30.000.000, -

Ø Biaya Emisi Efek Ekuitas

Biaya emisi efek berasal dari penawaran perdana yang dilakukan pada 2007, penawaran umum terbatas I dan II adalah sebesar Rp . 2.995.000 ,-

Ø Modal Sumbangan

Tidak ada.

Ø Modal Disetor Lainnya

Tidak ada


59

2.70. PENDAPATAN BUNGA

2010 2009Obligasi Rekapitulasi Pemerintah Rp. - Rp. - Kredit Yang Diberikan Rp 120,147,236,234 Rp 84,525,967,893 Efek-efek Rp 23,975,493,283 Rp 21,928,367,618 Penempatan pada Bank Lain Rp 3,541,093,680 Rp 4,278,410,406 Lain - lain Rp 83,030,121,766 Rp -

Jumlah Rp 230,693,944,962 Rp 110,732,745,917

2.71. BEBAN BUNGA

2010 2009Deposito Berjangka Rp 79,873,501,903 Rp 73,842,736,346 Tabungan Rp 5,756,064,417 Rp 5,278,274,699 Giro Rp 3,052,096,435 Rp 2,379,820,009 Pinjaman yang Diterima Rp 1,479,344,172 Rp 907,284,380 Surat Berharga Yang Diterbitkan Rp - Rp - Pinjaman Subordinasi Rp - Rp - Modal Pinjaman Rp - Rp - Lain - lain Rp 83,120,256,757 Rp -

Jumlah Rp 173,281,263,684 Rp 82,408,115,434 2.72. BEBAN PROVISI DAN KOMISI


60

2010 2009Deposito Berjangka Rp - Rp -Tabungan Rp - Rp - Giro Rp - Rp - Lain - lain Rp - Rp -

Jumlah Rp - Rp -

2.73. PENDAPATAN OPERASIONAL SELAIN BUNGA

2010 2009

Peningkatan Nilai Wajar SSB Rp. 40,231,690,000 Rp. - Keuntungan Penj. Surat Berharga Rp. 33,253,392,971 Rp. - Keuntungan Transaksi Spot dan DerivatifRp. 61,585,180 Rp. - Deviden,Komisi,Provisi dan Adm Rp. 8,889,737,716 Rp. 3,818,575,777 Koreksi PPAP Rp. 7,510,341,254 Rp. - Lain - Lain Rp. 4,706,987,216 Rp. 3,160,316,379

Jumlah Rp. 94,653,734,337 Rp. 6,978,892,156

2.74. BEBAN OPERASIONAL SELAIN BUNGA

2010 2009

Penurunan Nilai Wajar SSB Rp. 39,183,220,000 Rp. - Peningkatan Nilai Wajar Aset Keuangan Rp. - Rp. - Kerugian Penjualan Aset Keuangan Rp. - Rp. - Kerugian Penurunan Surat Berharga Rp. 385,087,084 Rp. - Kerugian Penurunan Nilai Kredit Rp. 16,188,179,260 Rp. 1,211,577,104 Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan lainnya Rp. 3,143,140,619 Rp. 1,718,189,548 Penyisihan Penghapusan Rek.Administratif Rp. 3,622,740,951 Rp. 896,024,383 Kerugian Penurunan Nilai Aset lainnya Rp. 71,550,000 Rp.Penyisihan Penghapusan Aset non Produktive Rp. Rp. 51,520,119 Beban Tenaga Kerja Rp. 33,372,043,546 Rp. 16,029,581,729 Beban Promosi Rp. 2,405,939,367 Rp. 3,197,284,861 Beban Lainnya Rp. 43,967,132,317 Rp. 16,083,205,954

- Jumlah Rp. 142,339,033,144 Rp. 39,187,383,698


61

2.75.KEUNTUNGAN (KERUGIAN) DARI KENAIKAN (PENURUNAN) NILAI SURAT-SURAT BERHARGA DAN OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH

2010 2009

Efek efek Rp. - Rp. - Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. - Rp. -

2.76. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) PENJUALAN SURAT-SURAT BERHARGA DAN OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH

2010 2009

Efek efek Rp. - Rp. - Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. - Rp. -

2.77. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN

2010 2009Gaji,Upah,Pensiun dan tunjangan pajak Rp. 22,669,897,792 Rp. 15,181,646,083 THR,cuti dan terkait lainnya Rp. 4,000,000,000 Rp. - Kesejahteraan pegawai Rp. 1,370,296,819 Rp. 262,974,924 Pendidikan dan pelatihan Rp. - Rp. - Penyisihan(pembalikan) cadangan Rp. - Rp. - uang penghargaan pegawai - Beban kompensasi atas opsi saham Rp. - Rp. - Bonus Rp. 5,328,798,935 Rp. 573,710,516 Lainnya Rp. 3,050,000 Rp. 11,250,206

Jumlah Rp. 33,372,043,546 Rp. 16,029,581,729

Rincian gaji dan Bonus atas kelompok direksi,dewan komisaris,dan komite audit adalah sebagai berikut :


62

Jumlah2010 Pegawai Gaji Tunjangan Bonus Jumlah

Dewan Komisaris 4 408,660,000 8,077,000 - 416,737,000 Direksi 6 1,706,061,792 1,109,747,125 170,725,592 2,986,534,509 Komite Audit 2 60,000,000 - - 60,000,000 Pejabat eksekutif 26 2,802,409,341 396,493,128 644,073,202 3,842,975,671

Jumlah 38 4,977,131,133 1,514,317,253 814,798,794 7,306,247,180

Jumlah2009 Pegawai Gaji Tunjangan Bonus Jumlah

Dewan Komisaris 3 206,226,000 6,600,000 - 212,826,000 Direksi 6 1,599,480,000 160,056,000 - 1,759,536,000 Komite Audit - - - - - Pejabat eksekutif 23 1,420,823,000 115,110,000 - 1,535,933,000

Jumlah 32 3,226,529,000 281,766,000 - 3,508,295,000

2.78.PENDAPATAN ATAU BEBAN NON OPERASIONAL-BERSIH

2010 2009Bagian laba perusahaan asosiasi Rp. - Rp. - Keuntungan (Kerugian) Valuta Asing Rp. 399,717,034 Rp. 249,978,337 Keuntungan(Kerugian) Penjualan Aktiva tetap Rp. 449,626,000 Rp. 1,129,943,000 Keuntungan(Kerugian) Penjualan AYDA Rp. 1,455,376,817 Rp. 283,225,138 Pendapatan Non Operasional Lainnya Rp. 919,612,776 Rp. 6,562,600,220 Beban denda Rp. - Rp. - Beban Non Operasional Lainnya Rp. 256,149,002 Rp. 216,771,902

Jumlah Rp. 2,968,183,625 Rp. 8,008,974,793

2.79.PAJAK PENGHASILAN

2010 2009Pajak Kini Rp. 3,173,891,524 Rp. 231,132,602 Pajak tangguhan Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 3,173,891,524 Rp. 231,132,602


63

Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran Pajak Penghasilan menurut laporan Laba-Rugi dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut :

2010 2009

Laba akuntansi sebelum taksiran Pajak Penghasilan Rp. 12,695,566,096 Rp. 4,125,113,736 Ditambah ( dikurangi ) beda tetap :- Kesejahteraan Karyawan Rp. ……. Rp. …….- Laba ( Rugi ) penjualan Aktiva Tetap Rp. ……. Rp. …….- Beban Bunga Rp. ……. Rp. …….- Pendapatan Bunga yang dikenakan pajak Final Rp. ……. Rp. …….- Penghapusan Piutang Usaha dan Persedian usang Rp. ……. Rp. …….- Lain-lain Rp. ……. Rp. …….

Rp. - Rp. - Laba akuntansi menurut taksiran Pajak Penghasilan Rp. 12,695,566,096 Rp. 4,125,113,736


64

2010 2009

Laba akuntansi menurut taksiran Pajak Penghasilan Rp. 12,695,566,096 Rp. 4,125,113,736

Ditambah ( dikurangi ) beda temporer :- Penyusutan Aktiva Tetap Rp. …… Rp. ……- Beban Pensiun Berkala Bersih Rp. …… Rp. ……- Penghapusan Piutang Usaha dan Persedian usang Rp. …… Rp. ……- Bagian rugi ( laba ) bersih perusahaan Asosiasi Rp. …… Rp. ……

Taksiran penghasilan kena Pajak ( sesuai SPT ) Rp. 12,695,566,096 Rp. 4,125,113,736

Perhitungan beban pajak kini dan hutang ( tagihan ) pajak adalah sebagai berikut :

Taksiran Penghasilan Kena Pajak Rp. 12,695,566,096 Rp. 4,125,113,736 Taksiran Penghasilan Kena Pajak disetahunkan 50,782,264,384 16,500,454,944 Beban Pajak Kini :Tahun 2010- 25 % x Laba Sebelum Pajak Disetahunkan Rp. 12,695,566,096 Tahun 2009- 28 % x Laba Sebelum Pajak Disetahunkan - Rp. 4,620,127,384

Jumlah 12,695,566,096 4,620,127,384

Pajak Penghasilan Dibayar Dimuka- Pasal 22 Rp …… Rp. ……- Pasal 23 Rp. …… Rp. ……- Pasal 25 Rp. 5,382,503,718 Rp. 189,087,895

Jumlah 5,382,503,718 189,087,895

Taksiran Hutang ( tagihan ) Pajak Penghasilan Rp. 12,695,566,096 Rp. 4,620,127,384Taksiran Hutang ( tagihan ) Pajak Penghasilan / bulan Rp. 1,057,963,841 Rp. 385,010,615

Jumlah penghasilan kena pajak dan hutang ( tagihan ) Pajak Penghasilan untuk Tahun 2010 sama dengan yang dilaporkan salam Surat pemberitahuan yang disampaikan oleh Perusahaan ke Kantor Pelayanan Pajak.

Pajak Tangguhan

2010 2009

- Pengaruh beda waktu pada tarif pajak max 30 % Rp. …… Rp. ……- Penyusutan Aktiva Tetap- Beda Pensiun berkala bersih Rp. …… Rp. ……- Penghapusan Piutang Usaha dan Persedian usang Rp. …… Rp. ……- Bagian rugi ( laba ) bersih perusahaan Asosiasi Rp. …… Rp. ……

Jumlah beban pajak Tangguhan Rp. …….. Rp. ……..


65

Rekonsiliasi antara taksiran pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku sebesar 25 % dari laba ( rugi ) akuntansi sebelum taksiran Pajak Penghasilan , dengan taksiran Pajak Penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba-rugi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut :

2010 2009

Laba Akuntansi sebelum Taksiran Pajak Rp. 12,695,566,096 Rp. 4,125,113,736 Taksiran Pajak Penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku sebesar 25 %. Rp. 12,695,566,096 Rp. 4,125,113,736 Pengaruh pajak atas beda Tetap :- Kesejahteraan karyawan- Laba ( rugi ) Penjualan Aktiva Tetap Rp. ……. Rp. …….- Beban Bunga Rp. …….. Rp. ……..- Pendapatan Bunga Yg dikenakan Pajak Final- Penghapusan piutang usaha dan persediaan usang- Lain-lain .

Taksiran Pjk Penghasilan per Laporan Laba-Rugi Rp. 1,057,963,841 Rp. 343,759,478 Pengaruh pajak atas beda waktu yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut :

2010 2009

Aktiva Pajak Tangguhan Rp. ……. Rp. …….- Penyisihan piutang Ragu-ragu- Penyisihan Persedian usang Rp. ……. Rp. …….- Kewajiban pensiun Rp. ……. Rp. …….- Lain-lain Rp. …… Rp. ……

Jumlah Rp. ……. Rp. …….

2010 2009

Kewajiban Pajak Tangguhan Rp. ………………. Rp. …………………- Aktiva Tetap- Penyertaan jangka panjang Rp. ……………….. Rp. ………………….- Lain-lain Rp. ………………. Rp. …………………..

Jumlah beda waktu yang signifikan , atas nama aktiva pajak tangguhan dihitung, tidak dapat dikurangkan untuk tujuan Pajak Penghasilan sampai beban jaminan kesehatan masa pensiun


66

berkala bersih yang masih harus dibayar ditagih oleh pensiunan, piutang ragu-ragu atau persedian usang dihapuskan dan kewajiban pensiun didanai. Kewajiban pajak tangguhan berasal dari perbedaan dasar pencatatan aktiva tetap menurut pembukuan dan pelaporan pajak karena pebedaan periode dan metode penyusutan ang digunakan untuk tujuan pelaporan komersial dan pelaporan pajak, perbedaan dasar penentuan nilai penyertaan jangka panjang menurut pembukuan dan pelaporan pajak (kenaikan atau penurunan nilai tercatat penyertaan jangka panjang tidak dikenai pajak atau dikurangkan untuk tujuan Pajak Penghasilan sampai penjualan penyertaan direalisasi) karena perbedaan periode dan metode amortisasi untuk tujuan pelaporan komersial dan pelaporan pajak. Manajemen berpendapat bahwa aktiva pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer diperkirakan dapat direalisasikan pada periode mendatang.

2.80. POS LUAR BIASA

2010 2009

Kerugian dari pengalihan Aktiva-bersih Rp. 449,626,000 Rp. 1,129,943,000 Keuntungan ( kerugian ) Penjualan AYDA Rp. 1,455,376,817 Rp. 283,225,138 Keuntungan ( kerugian ) selisih kurs-bersih Rp. 399,717,034 Rp. 249,978,337 Kerugian Gempa Bumi Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 2,304,719,851 Rp. 1,663,146,475 Pajak penghasilan - -

Jumlah- Bersih Rp. 2,304,719,851 Rp. 1,663,146,475 Kerugian selisih kurs ( setelah dikurangi keuntungan selisih kurs ) terutama merupakan kerugian yang ditimbulkan oleh Perusahaan dari depresiasi Rupiah yang luar biasa atas Dolar USD. 2.81. LABA (RUGI) PER SAHAM

Saham Biasa dan Asumsi DilusiSetara Saham Biasa Penuh

Jumlah rata-rata tertimbang dari saham 274,224,517,000 - Ekuivalen saham biasa dengan asumsi - - Opsi saham telah dikonversi - - Konversi Obligasi - - Jumlah Saham 274,224,517,000 - Laba Bersih 9,521,674,572 Dikurangi : Dividen saham - - Laba bersih yang digunakan dalam perhitungan laba/rugi saham 9,521,674,572 - Laba/rugi per saham 3.472 0.00%


67

2.82. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM VALUTA (MATA UANG) ASING

Saldo aktiva dan kewajiban moneter dalam valuta (mata uang) asing adalah sebagai berikut:

Mata uang asing Ekuivalen

AKTIVAKAS USD 309,366 Rp. 2,804,402,790 KAS HKD 1,010 Rp. 1,176,155 KAS SGD 158,688 Rp. 1,028,828,258 GIRO BANK INDONESIA USD 400,000 Rp. 3,626,000,000 GIRO PADA BANK LAIN USD 15,277,305 Rp. 138,488,765,474 GIRO PADA BANK LAIN EUR 2,246,923 Rp. 24,884,024,050 GIRO PADA BANK LAIN SGD 307,310 Rp. 1,992,397,420 PENEMPATAN PADA BANK LAIN USD - Rp. - EFEK-EFEK USD - Rp. - KREDIT USD 13,183,563 Rp. 119,509,002,040 KREDIT SGD 1,000,000 Rp. 6,483,340,000 TAGIHAN DERIVATIF USD - Rp. - TAGIHAN AKSEPTASI USD 1,081,327 Rp. 9,802,228,892 UANG JAMINAN USD 10,000 Rp. 90,650,000 AKTIVA LAIN USD - Rp. - CADANGAN USD (500,480) Rp. (4,536,847,937) CADANGAN EUR (22,469) Rp. (248,840,206) CADANGAN SGD (13,073) Rp. (84,757,741)

JUMLAH USD 33,439,470 Rp. 303,840,369,195

PASIVAGIRO USD 6,427,550 Rp. 58,265,738,574GIRO SGD 433,240 Rp. 2,808,839,758GIRO EUR 2,235,361 Rp. 24,755,979,582GIRO YEN 993,750 Rp. 101,650,688TABUNGAN USD Rp.KEWAJIBAN SEGERA USD 6,733 Rp. 61,032,923KEWAJIBAN SEGERA SGD 64 Rp. 415,971DEPOSITO USD 17,503,673 Rp. 158,670,797,286DEPOSITO SGD 583,766 Rp. 3,784,753,523SIMPANAN DARI BANK LAIN USD Rp.EFEK YG DIJUAL DGN JANJI DIBELI KEMBALI USD Rp.SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN USD Rp.PINJAMAN YANG DITERIMA USD Rp.ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTIJENSIUSD 0 Rp. 0SETORAN JAMINAN BANK GARANSI USD 242,930 Rp. 2,202,159,544KEWAJIBAN DERIVATIF USD Rp.KEWAJIBAN AKSEPTASI USD 1,081,327 Rp. 9,802,228,892KEWAJIBAN LAIN USD 0 Rp. 0KEWAJIBAN A/ SET DALAM PENYELESAIAN USD 0 Rp. 0

JUMLAH USD 29,508,394 Rp. 260,453,596,741POSISI AKTIVA / KEWAJIBAN-BERSIH 3,931,077 43,386,772,454


68

```````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````````

2.83. PELAPORAN JATUH TEMPO

Tidak ada 1-3 3-6 6-122010 Jumlah Jatuh T < 1 Bulan Bulan Bulan Bulan >12 Bulan

AktivaKas dan Setara Kas Rp. 47,721,495,000 Rp. Rp. 47,721,495,000 Rp. Rp. Rp. Rp. -

Giro BI Rp. 130,046,000,000 Rp. Rp. 130,046,000,000 Rp. Rp. Rp. Rp. -

Penempatan pada BI -

dan Bank Lain Rp. 495,018,345,000 Rp. Rp. 233,144,345,000 Rp. - Rp. 125,000,000,000 Rp. - Rp. 136,874,000,000

Efek-Efek Rp. 44,549,000,000 Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 44,549,000,000

Obligasi Rekapitulasi -

Pemerintah Rp. Rp. Rp. - Rp. Rp. Rp. - Rp. -

Efek Dibeli dengan -

Janji Dijual Kembali Rp. Rp. Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Kredit Rp. 2,318,084,690,000 Rp. - Rp. 103,459,955,000 Rp. 184,558,415,000 Rp. 212,951,165,000 Rp. 607,425,155,000 Rp. 1,209,690,000,000

Tagihan Derivatif Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Tagihan Akseptasi Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Penyertaan Saham Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Pajak Dibayar di Muka Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Aktiva Pajak Tangguhan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Aktiva Tetap Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Aktiva Tak Berwujud Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Aktiva Lain Rp. 42,043,255,000 Rp. - Rp. 7,829,340,000 Rp. - Rp. 11,856,915,000 Rp. - Rp. 22,357,000,000

Jumlah Aktiva Rp. 3,077,462,785,000 Rp. - Rp. 522,201,135,000 Rp. 184,558,415,000 Rp. 349,808,080,000 Rp. 607,425,155,000 Rp. 1,413,470,000,000


KewajibanKewajiban Segera Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. - Simpanan Rp. 2,754,367,065,000 Rp. Rp. 2,449,670,435,000 Rp. 150,196,370,000 Rp. 59,165,880,000 Rp. 94,679,380,000 Rp. 655,000,000 Simpanan dari Bank Lain Rp. 53,879,265,000 Rp. Rp. 38,480,000,000 Rp. 3,000,000,000 Rp. 12,399,265,000 Rp. - Rp. - Efek yg Dijual dengan janji Rp. Rp. Rp. - Rp. Rp. Rp. - Rp. - dibeli Kembali - Kewajiban Derivatif Rp. Rp. Rp. - Rp. Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Akseptasi Rp. Rp. Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Surat Berharga Yang - Diterbitkan Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Pinjaman Diterima Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Estimasi Kerugian Komitmen - dan Kontijensi Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Hutang Pajak Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Beban yg msh Hrs Dibayar Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Pajak Tangguhan Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Sewa guna - usaha Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Lain-lain Rp. 12,956,300,000 Rp. - Rp. 12,653,300,000 Rp. - Rp. 303,000,000 Rp. - Rp. - Hutang Subordinasi Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Obligasi Konversi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Jumlah Kewajiban Rp. 2,821,202,630,000 - 2,500,803,735,000 153,196,370,000 71,868,145,000 94,679,380,000 655,000,000


69


AktivaKas dan Setara Kas Rp. 44,163,140,000 Rp. Rp. 44,163,140,000 Rp. Rp. Rp. Rp. -

Giro BI Rp. 91,018,970,000 Rp. Rp. 91,018,970,000 Rp. Rp. Rp. Rp. -

Penempatan pada BI -

dan Bank Lain Rp. 368,501,348,000 Rp. Rp. 207,121,348,000 Rp. 70,000,000,000 Rp. 1,500,000,000 Rp. - Rp. 89,880,000,000

Efek-Efek Rp. 261,207,000,000 Rp. Rp. - Rp. - Rp. 2,430,000,000 Rp. - Rp. 258,777,000,000

Obligasi Rekapitulasi -

Pemerintah Rp. Rp. Rp. - Rp. Rp. Rp. - Rp. -

Efek Dibeli dengan -

Janji Dijual Kembali Rp. Rp. Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Kredit Rp. 1,224,528,286,000 Rp. - Rp. 93,846,750,000 Rp. 206,987,325,000 Rp. 136,693,595,000 Rp. 214,591,558,000 Rp. 572,409,058,000

Tagihan Derivatif Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Tagihan Akseptasi Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Penyertaan Saham Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Pajak Dibayar di Muka Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Aktiva Pajak Tangguhan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Aktiva Tetap Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Aktiva Tak Berwujud Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Aktiva Lain Rp. 55,744,355,000 Rp. - Rp. 6,158,035,000 Rp. - Rp. - Rp. - Rp. 49,586,320,000

Jumlah Aktiva Rp. 2,045,163,099,000 Rp. - Rp. 442,308,243,000 Rp. 276,987,325,000 Rp. 140,623,595,000 Rp. 214,591,558,000 Rp. 970,652,378,000


KewajibanKewajiban Segera Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. - Simpanan Rp. 1,801,891,586,000 Rp. Rp. 1,437,332,955,000 Rp. 129,772,073,000 Rp. 54,784,453,000 Rp. 180,002,105,000 Rp. - Simpanan dari Bank Lain Rp. 21,489,500,000 Rp. Rp. 14,489,500,000 Rp. 2,000,000,000 Rp. Rp. 5,000,000,000 Rp. - Efek yg Dijual dengan janji Rp. Rp. Rp. - Rp. Rp. Rp. - Rp. - dibeli Kembali - Kewajiban Derivatif Rp. Rp. Rp. - Rp. Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Akseptasi Rp. Rp. Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Surat Berharga Yang - Diterbitkan Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Pinjaman Diterima Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Estimasi Kerugian Komitmen - dan Kontijensi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Hutang Pajak Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Beban yg msh Hrs Dibayar Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Pajak Tangguhan Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Sewa guna - usaha Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Kewajiban Lain-lain Rp. 32,539,331,000 Rp. - Rp. 11,426,263,000 Rp. - Rp. 781,000,000 Rp. 1,725,068,000 Rp. 18,607,000,000 Hutang Subordinasi Rp. Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. - Obligasi Konversi Rp. - Rp. - Rp. - Rp. - Rp. Rp. - Rp. -

Jumlah Kewajiban Rp. 1,855,920,417,000 - 1,463,248,718,000 131,772,073,000 55,565,453,000 186,727,173,000 18,607,000,000


70

2.84. INFORMASI SEGMEN USAHA

Ø Segmen Primer Perusahaan dan anak perusahaan dikelola dan dikelompokkan dalam divisi usaha yang terdiri dari divisi Konvensional dan divisi Syariah. Divisi usaha ini juga digunakan sebagai dasar pelaporan informasi segmen primer. Segmen usaha yang dilaporkan memenuhi baik tes 10% maupun tes 75% seperti yang dipersyaratkan dalam Standar Akuntansi Keuangan. Informasi bentuk segmen primer yang berupa segmen usaha Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut

Ø Segmen Sekunder

Bentuk sekunder pelaporan segmen perusahaan adalah segmen geografis yang ditentukan berdasarkan lokasi aktiva atau operasi perusahaan. Segmen yang dilaporkan memenuhi baik tes 10% maupun tes 75% seperti yang dipersyaratkan dalam Standar Akuntansi Keuangan.

Informasi bentuk segmen sekunder berdasarkan geografis adalah sebagai berikut:

Konvensional Rp. Syariah Rp. Lainnya Rp. KonsolidasiPENDAPATAN - - Pihak Eksternal - - 0 - - Antar Segmen - - Jumlah Pendapatan - Rp. - Rp. Rp.HASIL - - - Hasil Segmen- Beban Usaha tidak dapat dialokasiLaba Usaha - Rp. - Rp. Rp.

2.85. RASIO KECUKUPAN MODAL

Rasio kecukupan modal (CAR) adalah rasio modal terhadap aktiva tertimbang menurut risiko (Risk Weighted Assets). Perhitungan CAR Perusahaan adalah sebagai berikut :

2010 2009Modal Rp. Rp. - Tier I Rp. 288,358,975,242 Rp. 271,656,000,000 Tier II Rp. 29,008,354,149 Rp. 15,790,000,000 Dikurangi : Rp. - Rp. - Penyertaan pada anak perusahaan Rp. - Rp. - Jumlah Modal Rp. 317,367,329,391 Rp. 287,446,000,000 ATMR menurut risiko Kredit Rp. 2,277,651,262,752 Rp. 1,263,218,000,000 ATMR menurut risiko Operasional 61,679,062,500 - ATMR menurut risiko Pasar Rp. 215,280,750,000 Rp. 1,275,027,000,000 CAR dengan Resiko Kredit dan Operasional 13.57% 22.76%CAR dengan Resiko Kredit, Operasional dan Pasar 12.62% 22.54%CAR Minumum 8.00% 8.00%


71

Sesuai ketentuan BI, Perusahaan telah melakukan perhitungan KPMM yang telah memasukkan unsur risiko pasar. Besarnya kebutuhan modal minimum yang dibutuhkan untuk menutup risiko pasar pada bulan Juni 2010 adalah Rp. 4.908.401.100 sehingga nilai CAR yang telah memperhitungkan risiko pasar, resiko operasional dan risiko kredit adalah 12.74 %.

2.86.POSISI DEVISA NETO

Sesuai ketentuan BI, bank diwajibkan memelihara posisi devisa neto (PDN) setinggi-tingginya 20% atas modal Tier I dan Tier II. Posisi devisa neto secara keseluruhan adalah penjumlahan dari nilai absolut atas selisih aktiva dan pasiva di Neraca untuk setiap valuta asing ditambah dengan selisih tagihan dan kewajiban dalam bentuk komitmen dan kontinjensi. Berikut adalah perhitungan PDN Perusahaan :

Mata uang Aktiva Kewajiban Posisi Devisa AbsolutNeracaDolar Amerika Serikat ( USD ) Rp. 270,137,000,000 Rp. 229,684,000,000 Rp. (40,453,000,000) Euro ( EUR ) Rp. 24,635,000,000 Rp. 24,756,000,000 Rp. 121,000,000 Yen Jepang ( YEN ) Rp. 100,000,000 Rp. 102,000,000 Rp. 2,000,000 Dolar Singapora ( SGD ) Rp. 9,422,000,000 Rp. 7,857,000,000 Rp. 1,565,000,000 Dolar Hongkong ( HKD ) Rp. 1,000,000 Rp. - Rp. 1,000,000 Poundsterling ( GBP ) Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Australia ( AUD ) Rp. 77,000,000 Rp. - Rp. 77,000,000 Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah 304,372,000,000 262,399,000,000 Rp. 38,687,000,000 Rekening AdministratifDolar Amerika Serikat Rp. - Rp. 41,699,000,000 Rp. 41,699,000,000 Euro Rp. - Rp. - Rp. - Yen Jepang Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Hongkong Rp. - Rp. - Rp. - Poundsterling Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Australia Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 41,699,000,000 Posisi Devisa Absolut Rp. 3,012,000,000 Modal Tier I dan II dikurangi Rp. 323,346,000,000 Penyertaan anak perusahaan

Rasio PDN ( Neraca ) 11.96%Rasio PDN ( Rekening Administratif ) 12.90%Rasio PDN 0.93%

2010


72

Mata uang Aktiva Kewajiban Posisi Devisa AbsolutNeracaDolar Amerika Serikat ( USD ) Rp. 85,950,000,000 Rp. 95,558,000,000 Rp. 9,608,000,000 Euro ( EUR ) Rp. 7,186,000,000 Rp. 7,804,000,000 Rp. 618,000,000 Yen Jepang ( YEN ) Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Singapora ( SGD ) Rp. 3,302,000,000 Rp. 1,798,000,000 Rp. 1,504,000,000 Dolar Hongkong ( HKD ) Rp. 1,000,000 Rp. - Rp. 1,000,000 Poundsterling ( GBP ) Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Australia ( AUD ) Rp. 95,000,000 Rp. - Rp. 95,000,000 Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 11,826,000,000 Rekening AdministratifDolar Amerika Serikat Rp. 17,000,000 Rp. - Rp. 17,000,000 Euro Rp. - Rp. - Rp. - Yen Jepang Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Hongkong Rp. - Rp. - Rp. - Poundsterling Rp. - Rp. - Rp. - Dolar Australia Rp. - Rp. - Rp. - Lain-lain Rp. - Rp. - Rp. -

Jumlah Rp. 17,000,000 Posisi Devisa Absolut Rp. 11,843,000,000 Modal Tier I dan II dikurangi Rp. 286,117,000,000 Penyertaan anak perusahaan

Rasio PDN ( Neraca ) 4.13%Rasio PDN ( Rekening Administratif ) 0.01%Rasio PDN 4.14%

2009

2.87. MANAJEMEN RISIKO

PT Bank Windu Kentjana International Tbk telah mengimplementasikan prosedur manajemen risiko sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi bank umum No 5/8/PBI/2003 dan surat edaran BI No 5/21/DPNP tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi bank umum. Menurut surat edaran tersebut, penerapan manajemen risiko harus dilakukan tidak hanya pada risiko kredit, risiko pasar, maupun risiko operasional, namun juga untuk risiko likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan.

PT.Bank Windu Kentjana International Tbk telah membentuk struktur organisasi manajemen risiko yang terpusat dan independen yang memiliki fungsi mengidentifikasi, mengukur, memonitor dan mengelola risiko-risiko dasar dan menetapkan pedoman serta kebijakan risiko.

PT Bank Windu Kentjana International Tbk memiliki kebijakan dan pedoman tertulis mengenai pemberian kredit yang akan menjadi petunjuk pengelolaan kredit secara lengkap sehingga Bank dapat mengelola risiko kredit dengan baik.


73

Risiko pasar terdiri dari risiko suku bunga, risiko perdagangan, risiko nilai tukar, termasuk risiko derivatif dan risiko likuiditas. Untuk mengatasi risiko-risiko di atas, Bank memiliki instrumen pemantau yang akan memberikan peringatan dini akan risiko-risiko di atas.

2.88. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM

Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No.179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000, sebagaimana diubah dengan keputusan Menteri Keuangan No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Pebruari 2004 dan No. 189/KMK.06/2004 tanggal 8 April 2004, Pemerintah menjamin kewajiban tertentu dari bank berdasarkan program penjaminan yang berlaku bagi bank umum. Jaminan Pemerintah ini berlaku hingga 21 September 2005 Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal 22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku.

2.89.AKTIVITAS FIDUCIARY

Kegiatan Jasa Kustodian

PT. Bank Windu Kentjana International Tbk telah memberikan jasa kustodian sejak tahun 1995 dengan surat ijin operasi No S-1611/MK.17-1995 tanggal 19 Desember 1995 dengan memberikan jasa-jasa sebagai berikut : penyimpanan dan administrasi surat-surat berharga dan penyimpanan barang -berang berharga dari nasabah, dan lain-lain.

PT. Bank Windu Kentjana International Tbk memiliki 106 nasabah pada bulan Juni 2010 dan 99 nasabah bulan Juni 2009 dengan nilai masing-masing fortofolio sebesar Rp.27.950.000 dan sebesar Rp.26.550.000.

2.90.KUASI-REORGANISASI

Pada tahun 2005, Bank mengalami saldo laba yang negatif secara signifikan. Walaupun pada dua tahun terakhir Bank mendapatkan laba, namun tidak cukup untuk menutupi defisit saldo laba. Untuk menghilangkan dampak defisit tersebut maka Bank melakukan kuasi-reorganiasi berdasarkan keputusan RUPS tanggal 08/05/2006 sesuai ketentuan yang ada (lihat catatan 2dd).

Dalam proses kuasi reorganisasi ini, Bank menilai ulang aktiva dan kewajiban yang nilainya melebihi nilai tercatat. Dengan demikian, saldo rugi langsung dieliminasi dengan akun tambahan modal disetor tanpa mengubah nilai akun aktiva dan kewajiban berdasarkan nilai wajarnya. Penyesuaian kuasi reorganisasi telah dibukukan pada tanggal 27/12/2007 Berikut perbandingan hasil kuasi-reorganisasi


74

Nilai Tercatat Nilai Revaluasi Selisih

Aktiva Rp. ………… Rp. ………… Rp. …………Kewajiban Rp. ………… Rp. ………… Rp. …………Jumlah Rp. - Rp. - Rp.


75

Sebelum Kuasi Saat Kuasi Setelah KuasiReorganisasi Reorganisasi Reorganisasi

Aktiva :Kas dan setara kas - - - Giro pada Bank Indonesia - - - Penempatan pada BI dan Bank Lain - - - Efek-Efek - - - Obligasi Reakpitulasi Pemerintah - - - Efek Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - - - Kredit - - - Tagihan Derivatif - - - Tagihan Akseptasi - - - Penyertaan Saham - - - Pajak Dibayar Dimuka - - - Aktiva Pajak Tangguhan - - - Aktiva Tetap - - - Aktiva tak Berwujud - - - Aktiva Lain-lain - - - Jumlah Aktiva - -

Kewajiban :Kewajiban Segera - - - Simpanan - - - Simpanan dari Bank Lain - - - Efek Dijual dengan Janji Dibeli Kembali - - - Kewajiban Derivatif - - - Kewajiban Akseptasi - - - Surat Berharga yang Diterbitkan - - - Pinjaman Diterima - - - Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontijensi - - - Hutang Pajak - - - Beban Masih Harus Dibayar - - - Kewajiban pajak tangguhan - - - Kewajiban Sewa Guna Usaha - - - Kewajiban Lain-lain - - - Hutang Subordinasi - - - Obligasi Konversi - - -

Jumlah Kewajiban - - - Ekuitas :Saham Biasa - - - Agio saham - - - Selisih Kurs Penjabaran laporan Keuangan - - - Keuntungan belum direalisasi -tersedia untuk dijual - - - Selisih penilaian kembali aktiva tetap - - - Saldo laba ( Rugi ) - - -

Jumlah Ekuitas - - -


76

2.91.RINGKASAN PERBEDAAN YANG SIGNIFIKAN ANTARA PRINSIP AKUNTANSI YANG

DITERAPKAN OLEH PERUSAHAAN DENGAN PRINSIP AKUNTANSI YANG BERLAKU UMUM DI AMERIKA SERIKAT

Laporan keuangan Perusahaan disusun berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yang dalam hal tertentu berbeda dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Amerika Serikat (“U.S. GAAP”). Perbedaan ini tercermin pada akun-akun yang disajikan pada Catatan 59 dan disebabkan oleh hal-hal berikut ini: Ø Dana Pensiun

Untuk tujuan pelaporan, Perusahaan menerapkan akuntansi pensiun yang secara substansial konsisten dengan ketentuan U.S. GAAP. Seperti diuraikan dalam peraturan dana pensiunnya, Perusahaan tidak melakukan peningkatan pensiun secara berkala. Namun pada tahun 19W4, Perusahaan menaikkan manfaat pensiun pasti. Peningkatan sebesar Rp xxx.xxx tersebut dicatat sebagai beban jasa masa lalu. Menurut PSAK 24, beban jasa masa lalu yang berkaitan dengan kenaikan manfaat pensiun bagi para pensiunan harus langsung dibebankan ke biaya pada saat terjadinya. Menurut SFAS 87, beban jasa masa lalu demikian harus ditangguhkan dan diamortisasi secara sistematis selama taksiran rata-rata sisa umur pensiunan (xx tahun).

Ø Penilaian Kembali Aktiva Tetap

Meskipun prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia umumnya tidak memperbolehkan perusahaan untuk mengakui kenaikan nilai aktiva tetap sesudah perolehan, pengecualian dimungkinkan untuk revaluasi yang dilakukan berdasarkan peraturan Pemerintah. Perusahaan telah menilai kembali aktiva tetap yang digunakannya dalam kegiatan usaha pada tahun 20X7 yang dilakukan sesuai dengan peraturan yang berlaku. Berdasarkan U.S. GAAP, aktiva tetap tidak boleh dinyatakan lebih besar dari harga perolehannya.

Ø Rugi Kurs pada Aktiva dalam Pembangunan Menurut prinsip yang berlaku umum di Indonesia, mulai tahun 1997, rugi kurs yang timbul dari pinjaman yang digunakan untuk membiayai pembangunan harus dikapitalisasi. Kapitalisasi rugi kurs dihentikan pada saat pembangunan secara substansial selesai dan aktiva yang dibangun siap untuk digunakan. Berdasarkan U.S. GAAP rugi kurs harus dibebankan pada usaha periode berjalan.

2.92. PERKEMBANGAN TERAKHIR STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN DAN PERATURAN LAINNYA

Pada tahun 2005, Ikatan Akuntan Indonesia menerbitkan beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”). Standar yang akan mempengaruhi kebijakan Akuntansi Perusahaan adalah PSAK No. 50 tentang Penyajian dan Pengungkapan Instrumen Keuangan dan PSAK No. 55 tentang Pengukuran dan Pengakuan Instrumen Keuangan, Standar ini berpengaruh terhadap pengakuan aktiva atau kewajiban dalam laporan keuangan. Standar ini mulai diterapkan secara prospektif untuk tahun buku yang dimulai tanggal 01 Januari 2010.

PT.BANK WINDU KENTJANA INTERNATIONAL TBk ......PT.BANK WINDU KENTJANA INTERNATIONAL TBk CATATAN ATAS...

Documents

Transcript of PT.BANK WINDU KENTJANA INTERNATIONAL TBk ......PT.BANK WINDU KENTJANA INTERNATIONAL TBk CATATAN ATAS...