Pt hotel mandarine regency tbk 2013c
-
Upload
wawan-firmansyah -
Category
Business
-
view
331 -
download
5
description
Transcript of Pt hotel mandarine regency tbk 2013c
-
--{
-a
--
J
<
<
-a-.1
,J
--
-1
-,.._-
--
Ia
€
=.-.1
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAK/A'VD
'TS SUBS'D'ARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2013 DAN 2012lDECEMBER 31 , 201 3 AND 201 2
OAN/AND
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/I NDEPEN DENT AU DITORS' REPO RT
l-l_LljrrIjL:LJ'frffIjril1,--
ileul;-a
ffiffi.=1-1
-=
__<__<
-_1l,
:--alh-----I5---L:r---lL:E.ut--L:r.{L-E'L-E'UE'L-r--I!'
DAFTAR ISI
Laporan Auditor lndependen
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian
Laporan Arus Kas Konsolidasian
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Halaman/Page
TABLE OF COA'TE'VTS
I ndepe nde nt Audito rs' Re P oft
Concolidated Statements of Financial Position
Consolidated Statements of Comprehensive lncome
Consolidated Statements of Changes ln Equiy
Consolidated Statements of Cash Flows
Notes fo lhe Consolidated Financial Statements
3
4
6-57
I
t-
JL lmam Bonjol No. '1 Nagoya - Batam lsland 29432 - lndonesia
Phone : (0778) 426 888 (Hunting) Fax : (0778) 458057
http/www,qoodwayhglel,cgl E-mail : S.emfAl@g_S-o-dy,ay_[-o],eLa_o-ql
_-J
_-a
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbI,
DAN ENTITAS ANAKIAND ITS SUBSIDIARY
-a
__-a
I
--
4
-J
={
a--.-L--------L-L-a--r-L-rE--.-lL-rr--t\,
SURAT PERNYATAAN DIREKSITENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN.TAHUN YANG BERAKHIR PAOA
31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Kami yang bertanda tangan dibawah ini:
1. NamaAlamat kantor
Alamat rumah
TeleponJabatan
2. NamaAlamat kantor
Alamat rumah
TeleponJabatan
menyatakan bahwa:
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajianlaporan keuangan konsolidasian PT Hotel MandarineRegency Tbk dan entitas anak;
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Hotel MandarineRegency Tbk dan entitas anak telah disusun dandisajikan sesuai dengan Standar Al(untansi l(euangan dilndonesia;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangankonsolidasian PT Hotel Mandarine Regency Tbk danentitas anak telah dirnuat secara lengkaD dan benar:
b. Laporan keuangan konsolidasian PT HotelMandarine Regency Tbk dan entitas anak tidakmengandung informasi atau fakta material yang tidakbenar, dan tidak menghilangkan informasiatau fakta
4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian internaldalam PT Hotel Mandarine Regency Tbk dan entitasanak.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
: Roger Morrison: Jl. lmam Bonjol No. 1, Nagoya-
Batam, lndonesia.: PTL Senayan 1/5 Asr T3-18825
Grogol Utara - Jakarta| +62 778 426A88: Presiden Direktur
: Ardi Syofyan: Jl. lmam Bonjol No. 1, Nagoya-
Batam. lndonesia.: Baloimas Garden F 7
Nagaoya - Batam| +62 778 426888: Oirektur
BO A R D O F DI RECTORS' SIA TEN'EAITREGARDING THE RESPONSIBILITY FOR
THE CONSOLIDATED FI NANCIAL STATEMENTSAND FOR THE YEARS ENDED31 DECEMBER 2013 AND 2012
We, the undeGigned:
: Roger Morrison: Jl. lnam Bonjol No. 1, Nagoya-
Batam, lndonesia.Residential address : PTL Senayan 1/5 Asr T3-18825
Gtogol Utara - Jakarta:+62778426888: Prcsident Director
1. NameOffice address
TelephoneTi e
Name : ArdisyofyanOffice address : Jl. lmam Bonjol No. 1, Nagoya-
Batam, lndonesia.Residential address : Baloimas Garden F 7
Nagoya - BatamTelephono :+62778426888Title : Dircctor
declare that:
1. we are responsible for the preparction and prcsenlationof the consolidated tinancial slatements PT HotelMandarine Regency Tbk and its subsidiaty;
2. The cotlsolidated financial statenents PT HotelI'landeine Regenoy Tbk and subsidiaty have beenprcpared and presedted n accardance with lndanesianFinancial Accounting Standarcs;
3^ a. All infomation in the PT Hotel Manda ne RegencyTbk and subsidiary consolidated financialstalemenls has been dbclosed in a complete andtruthful mannet:
b. The consolidated financial statements PT HotelMandarine Regency Tbk and subsidiary do natcontain any incorrecl information ot material fact,tlor do lhey omit infotmation ot material fact;
4. We are respousible fot Pf Hobl Mandaine RegencyTbk and subsidiary internal control system.
fhus thls slafemert ^s
rnade truthfully.
Atas nama dan mewakili Direksi/For ard behalf of the eoard of Diectors
."-)
Bata"r,, 19 Matel March 2014
I
t_!_- HDT1:/v/l
HERMAN DODY TAI,{UMI HARD J,4 & RE Kl.\'Registere d P ub lic Ac co untanl s
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
No: 004/GA/H DT-DTl HMRllllt2]l 4
lU No. KEP-256/KM.6i2004
IN D EPEN DENT AU DITORS' REPORT
The Stockholderc, Board of Commissionerc and DirectorsPT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
We have audited the accompanying consolidated financialposition of PT HOTEL MANDA,RINE REGENCY Tbk(Company) and its subsidiaries, which comprise the
consalidated statemenl of financial positian as at 31 December2013, and the cosalidated statement of camprchensivencome, the statement of comprehensive income, statement ofchanges in equity, and cash flows for the year then endecl, anda summary of significant accounting policies and atherexplanatory informatian. Aur respansibility /s to express an
opinion on these financial slatemerts based on our audits.
The company's consolidated financial statements for the yearenclecl December 31, 2012 were audited by other auditors.
whose repoft No:218/2-H018/FXP-2/12.12 dated March 4,
2013 with unqualified opinion.
Management's responsibility for the consolidatedfinancial statements.
Management ls resporsib/e for the preparatian and fairpresentation of these consolidated financial statements in
accordance with lndanesian Financial Accounting Stardards,and far such internal control as management detemines ts
necessary to enable the preparation af consalidated financial
stalemenls thal are free from material misstatement whether
due to fraud or enor.
A u d itors' rc s po n s i b i I i ty
Our responsibility is fo express an opinion on lhese
cansolidated financial statements based on our audit. We
conclucted our audit in accardance with standards on Auditingestablished by the lndonesian lnstitute of Ceftified PublicAccountants. Those standars require that we comply with
ethical rcquirements and plan and peiorm the audit to obtainreasonable assuranceaboul whether the consolidated financialslatements are free from material misstatement.
An audit involves peiorming procedures to obtain audit
evidance about the amounts and disclosures ]n the
consolidated financial statements. The procedures selecteddepend on the auditors' judgment, including the assessment afthe risks of material misslatement of the consolidated financial
statements, whether due to fraud or error. ln making lhose risk
assessmenls, the auditor considers internal control relevant to
lhe entity's prcparction and fair presentation af the
cansolidated financial statements in order to design auditpracedures that are appropriate in the circumstances, but not
fcr the purpose of the expressing an opinion on theeffectiveness of the entily's internal control. An audil alsoincludes evaluating the appropriateness of accounlingestimates made by management, as well as evaluating theo,rerell presentation af the consolidated financial statements.
l_'t_'I
I
I
I
I
t'I
I
I
-4
-
_1
---{t-----
-{[-t-r{
Pemegang Saham, Komisaris dan D reksiPT HOTEL MANDARINE REGENCY IbK
Kam telah mengaudit aporan posisi keuangan konsolidasianPT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk (Perusahaan) dan
entltas anaknya terlampir, yang ierdiri dari laporan posisikeuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2013. sertalaporan aba rugi komprehensif laporan perubahan ekuitasdan Laporan arus kas konsolidasran untuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut dan suatu ikhtisar kebijakanaKuntans sign flkan dan informasi penielasan ainnya.Laporan keuangan konsolidasian perusahaan untuk tahunyang berakhir pada 31 Desember 2012 diaudit oleh auditorndependen laln, yang dalam laporannya No 21812-
H0181FXP-2112.12 per tanggal 4 l\,4aret 2013 denganpendapat wajar tanpa pengecua ian.
Tanggung jawab manajemen atas laporan keuangankonsolidasian.
l\,4anajemen bertanggung jawab bertanggung jawab ataspenyusunan dan penyajian wajar laporan keuangankonsolidasian rni sesuai dengan Standar AkuntansiKeuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang
dianggap perlu oleh rranajemen untuk mefilungkinkanpenyusunan laporan keuangan konsolidasian yang bebasdafl kesalahan penyajian material, baik yang disebabkanoleh kecurangan maupun kesalahan.
Tanggung jawab Auditor
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatLl opini
atas laporan keuangan konsolidasian ini berdasarkan auditkami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan StandarAudit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik lndones a
Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhiketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakanaudit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakahlaporan keuangan konsolidasian bebas dari kesalahanpenyajian material.
Suatu audlt me ibatkan pelaksanaan prosedur untuk
memperoleh bukti audit tentang angka dan pengungkapan
dalam laporan keuangan konsolidasian. Prosedur yang
dipilih bergantung pada pertimbangan auditor terrnasukpenilaian alas resiko kesalahan. Dalam melakukan penila an
resiko tersebui, auditor mempertimbangkan pengendalaninternal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian
wajar laporan keuangan konsolidasian entitas untukmerancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan
kondlsinya, tetapi bukan untuk iujuan menyatakan op nr atas
keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu auditjuga rnencakup pengevaluasian atas ketetapan kebijakanakuntansi yang dibuat oleh manajemen, sertapengevaluasian atas penyajian laporan keuangankonso!idaslan secara keseLuruhan
Office:Jalan Raya Kebayoran Lama No. 18 CD Lt.2 Jakarta Selatan 12220
feb.6221337'1 2939,7221 044, 7221 678, 5697 2805,29509138 Fax.:62217223760,29509139Emai| : [email protected]
ljljljrt-I=-I-!it-[-
t-I-:
-
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi
opin audit kami
Opini
lvlenurut pendapat kami, laporan keuangan konsoldasianterlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan konsolidasian PT HOTEL
MANDARINE REGENCY Tbk, dan entitas anaknya tanggal
31 Desember 20'13, kineria keuangan, serta arus kas
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal
tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
lndones a
HERMAI{ DODY TANUMIHARDJA & REKANRegislere d P u b lic A cco unlanls
lU t'lo, KEP.256/ KM.6/2004
We believe that the audit evidence we have oblained is
sufficient and appropiate to provide a basis for our audit
opinian.
Opionion
ln our apinion, the accompanying consolidated financial
sialements present fairly, in all mateial respecls, lhe
cansolidated linanciat position of PT HOTEL MANDARINEREGENCY Tbk and its subsidiaries as at 31 Decembet 2013,
the cansolidated tinancial performance, and their cash flows
fat the ye then ended, in accordance with lndonesian
Fin a nci al Accounting Standards.
Kantor Akuntan Publik / Registered Public AccountantsHERMAN DODY TANUMIHARDJA & REKAN
., ]l
I i M-tilaAiilDlI,rvul,nlxontrrrr,,rv
X nw,,{t*,**o,*
Drs. Dedi Tanumihardia. CPA. CANomoI Registrasi Akunlan Publik 0324 I Public Accauntant Registration Nunbet 0324
Jakarta. 19 N,'laret 2014 I March 19, 2014
The accompanylng financial statements are not intended lo present the financial pasilion, results of operalions, statenenls ol changes in stacholders' equily
and statenents ot cash flows in accordance with accountin:g ptincipies and practices genetally accepted in caunties and jutidiclions alhet lhan lndonesia'
The standatds, procedures and practices lo audi! such finan;ial statefients are lhase generally accepled and applied in lndonesia-
-4
-4
--4
=--
L-]_=-{L-r--{L:r-atL:IJ
L-L-!.4L]r--aL-r-..-I r,'
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI,AN
3,I DESEMBER 2Ot3 DAN 2012(Disaiikan dalam Ruplah, kecuall dinyatakan laln)
PT HO|EL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
CONSOUDATED STATEMENIS OF FINANCIAL POSITION
DECEITBER 31, Mfi AND 2012
(Expressed ln Rupiah, unless otheruise stated)
L-1:1:l--
l-Er.-l:rr-Er-l:r-lt:r-Er{Erll:Ldljr{l-rdl-rr-t-fr-l-rr-ErJl-r.dl_r-{l_rdl_!-l-rJl-rJl-r.{lEr{Er-.al:E-ljr-{ljr.lEr--l:a--EEEr-Ei'r
Catatan,Noias 2012
ASET
ASET LANCARKas dan setara kasPiutang usaha
Pihak ketiga - setelah dikurangipenyisihan penurunan nilai piutang
sebesar Rp 229.788.079 tahun 2013(2012 : Rp 1.707.316.020)
Piutang lain-lainPersediaanBiaya dibayar dimuka
Jumlah aset lancar
ASET TIDAK LANCARAset pajak tangguhanAset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sebesarRp 60.189.721.128 Pada tahun 2013(2012 : Rp 52.939.785.242)
Jumlah as6t tidak lancar
JUMLAH ASET
Cataran ata3 laporan keuangan konsolidasian merupekan baglan
yeng lldak terpbahkan dari laporan keuang.n !€car€ ke3eluruian
2013
9.368.068.362 't7.s75.683.912
ASSETS
CURREA'TASSEISCash and cash equivalents
Trade Eceivables
Thid Parties - net of albwance
for impairfient tosses amounting bRP 229.788.079 in 2013
(201 2 : RP 1.707.31 6.020)Othet receivables
lnventoiesPreqaid exqgnses
Total current assets
,VO -CUAREIVT ASSEISOefened tax assets
PrcPeftY and equiqment - net olaccumulated depreciation anounilng to
RP 60.189.721.128 in 2013(2012 : RP 52.939.785.242)
Toan non'cu rren t assels
9.438.554.998384.200
465.107.528106.323.851
19.378./138.939
136.827.651
240.907.129.416
241.043.957.067
260.422.396.006
8.084.328.1677.O21.416
486.6'12.60384.331.478
26.637 .977 .576
424.586.814
241 .287 .43A.7 55
241.712.026.569
268.350.003.145 roTal ASSETS
The accompany U ndles to consotlde@ financiel statenetts
an inlrlg,,al pert d tl$e liftncial sta,Ements
-1
l
I
--l
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN31 DESEMBER 20,13 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
CONSOLIDATED STAr EMENTS OF FINANCIAL POSIrIONDECEMBER 31' 2013 AND 2012
(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
-:
_.*a
---l
_*t
_l
_- t
--d
----a.-':
-_{
_ _-a
Catatan/Notes
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEKUtang usahaBiaya yang masih harus dibayarPendapatan diterima dimukaUang jaminan
Utang pajak
Bagian utang jangka panjang - jatuh tempodalam satu tahunUtang bankUtang sewa pembiayaan
Jumlah liabilitas jangka pendek
LIABILITAS JANGKA PANJANGBagian utang jangka panjang - setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun
Utang bankUtang sewa pembiayaanUtang pihak berelasi
Liabilitas imbalan pasca kerja
Jumlah liabilitas jangka panjang
Jumlah liabilitas
EKUITASModalsaham - nilai nominal Rp 100 per saham
lvlodal dasar terdiri atas 3.600.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh
2.266.550.488 dan 2.244.71 8.568 sahampada tahun 2013 dan 2012
Tambahan modal disetorCadangan nilaiwajarDefisitEkuitas yang dapat diatribusikan kepada
pemilik entitas indukKepentingan non pengendali
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS OAN EKUITAS
226.655.048.800 224.47 1.856.8002.670.338.029 2j24.540.029
145.816.729 145.A16.729
Q2.522.227.503\ (24.1033S8.954)
206.948.976.055 202.638.814.604(61.667.660) (58.115.006)
206-887.308.394 202.580.699.598
260.422.396.006 268.350.003.145
LIABILITIES AND EQUITY
CIJRRENT LIABILITIESTrade PaYables
Accrued exqensesUneamed revenues
Retundable deqositsTaxes Pavable
Cuffent maturities oflong-term debt
Bank loansFinance lease
Total c u rre nt lia bi I iti es
N O N -C IJ RRENT LI ABI LITI ESLong tern-debt - net of
currcnt matutiliesBank loans
Finance lease
Due to relaLed PadiesProvision fot post'employee benefits
Total n on-c u fi ent I i ab i I i ti es
fotal liabilities
EQUITY
Share capital - Rp 100 par value per sharc
A uthorized 3. 600. 000. 000 shares
lssued and fullY Paid-in caqital
2.266.550.488 and 2.244.718 568 shares
in 2013 and 2012
Additional Paid4 n caq italFairvalue reseNe
Deficits
Equity attributable to equity holdetsof the Parent comqany
Non-controlling i ntere st
TOTAL EQUIT'I
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
10
11
12
13a
14
15
14
15
16
1.741.943.4371 .064.7 55 .205
10.682.144 .5922.126.089.a52
493.668.063
6.999.999.996146.902.007
23.255.503.152
25.A46.671.514172.646.946
4.260.226.000
*-r-r*.*o53.535.087.612
1.219.696.873957.857.500
3.913.725 .295
2.370.853.996677.572.780
12.57'1.000.000101.485.986
21 .812.192.430
2a.925 .031 .7 41
a 925.2161'1.562.944.1603.460.210.000
43.957.'.l'.l1.',1',17
65.769.303.547
18
-44€_;
-_l--a- ?-t
---a
-=_---aa
--IL:a<L"aJ
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian me.upakan bagian
yang tidak terpis.hkan darilaporan keuangan seca.a keseluruhan
The accompanying notes to consolidabcl tinancial statements
an intesml patt of these financial statenents'
-2-
I
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
OAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN.TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIOIARY
CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOM E
FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012
(*pressed in Rupiah, unless othetwise stated)-- -_{
--a
--J
:_ -_{
- .
--a
-,.---a
.A
14
--ji
-=1:
-..;
t-:_.4u_= -.4L-
---aaL-rL-{
L-l--I'
Catatan/Notes
PENDAPATAN 19
BEBAN DEPARTEMEN 20
LABA BRUTO
BEBAN USAHABeban penjualan 21
Beban umum dan administrasi 22
LABA (RUGI) USAHA
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAINPendapatan bungaPendapatan lain-lainRugi selisih kurs - bersihRugi penjualan aset tetapBeban bungaBeban administrasi bank
Jumlah beban lainJain - bersih
LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT (BEBAN}PAJAK PENGHASILAN
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILANPajak kini 13b
Pajak tangguhan 13b
LABA (RUGI} TAHUN BERJALAN
Pendapatan komprehensif lain
TOTAL PENDAP,ATAN (RUGI)KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN
LABA (RUGI) YANG DAPAT DIATRIBUSIKANKEPADA:Pemilik entitas indukKepentingan non pengendali
TOTAL PENDAPATAN (RUGI) KOMPREHENSIFYANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:Pemilik entitas indukKepentingan non pengendali
LABA (RUGI) PER SAHAM . DASAR
LABA (RUGI} PER SAHAM . DILUSIAN
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan Dagian
yrng tidak ierpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
1.s77.6r8.796 {9.059.702.722',1
1.5A1.171.451 (9.001.587.716)
13.552.654) (58.115.006)
1-577.618.796 19.059.702.7221
1.581.171.451(3.552.654)
1.577.618.796
0,70
0,60
REVENUES
COST OF DEPARTMENT
GROSS PROFTT
OPERATING EXPENSESSe//ing expe,ses
General and administrative expenses
tNcoME (LOSS) FROM OPERATIONS
oTHER TNCOME (EXPENSES)
lnterest incaneOthet income
Loss on fareign erchange - net
Loss on sa/e ofplope fty and equipment/nterest expense
B an k admin$lrati an ch a rge s
Total other exqenses - net
INCOME (LOSS) BEFORE
INCOME TAX BENEFIT (EXPENSES)
INCOME TAX BENEFIT (EXPENSES)Cunent tax
Defened tax
lNcoME (LOSS) FOR THE YEAR
Othet comqre h e n si ve i nco me
f OTA L C OM PREH EN S IV E I N COM E(LOSS) FOR THE YEAR
INCOME (LOSS) ATTRIBUTABLE TO:
Equity holders of the parent campanyNon-controlli ng i ntere st
TOTAL COM P R EH EN SIV E I N C O M E( LOS S) ATf RIBUTABLE TO :
EquW holderc of the Parent comPanY
No n-co nbPI I i ng i nte re sl
58.008.172.555
(33.508.2s8.745)
24.499.933.811
(1.704.145.097)(16.386.1 17.684)
6.409.671-030
132.152.2643.000.000
(859.633.800)(322.397.526)
(3.440.393.029)(57.020.979)
(4.544.293.07 0l
1.865.377.960
(287.759.163)
1.577.618.796
2012
38.381.835.624
125.523.434 .904)
12.A58.400 .720
(1.133.839.833)(15.367.403.050)
(3.642.842.163)
73.881.750
(2.884.830.800)(381.556.089)
(2.657.532.364)(71A33.937)
(5.921.471.440)
(9.564.313.603)
504.610.881
("rr"rt"r14
(9.001.587.716)(58.115.006)
__9!5sl!2124
_-__________L EARIV/MS TLOSSJ PER SHARE - BAS/C
______(!.)- EARIJINGS (Loss) PER SHARE - DTLUTED
The acconpanying notes lo consoliclatecl financiat stetements
an integd pan ot ,,ese tinancial statenents '
ilrJrJrurJrJrJrJrJl lt Il Il Il
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN.TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2OI3 DAI{ 2012(Dlsalikan dalam Rupiah, kecuala dinyatakan lain)
Il il illl Il Il II Ii ITJTJTJIITJffi TJffi IIIITJil-JI
Pf HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
CONSOLIDATED SIATE ENTS OF CHANGES IN EQUfiY
FOR THE YEARS ENDED
OECETIBER 31, 2013 AND 2012
(Exprcsse.l in Ruplah, unless olheruise stated)
Tambahenmodal dis6tor/
Modalsaham/ Additional
Share caDibl Pai&ln caqilal
121 336.',138.800 978.370.336
Ekultaa yang
dapat diat ibo3ikenkepada pemilikenlitas lnduU
EquW all,ihullbleto equw holdots
company
Kepentingannon pengondall/
Non-controllirrg Jumlahekuitas/irteres( fotal equity
113.404.596.821
(6.191.898.923)
- 107 212 697 898
- 104.281.887.693
(58115.006) (8.913.685.993)
Cadangannllalwajar/
DefisiU
S6ldo 1 J.nu.ri 2012
Penyesuaian atas laba ditahan awal
Saldo 30 Juni 2012 satelah penyesuaian
Tambahan modal disetor
Tolal rugi komprehensif tahun berjalan
Saldo 31 Desembet 2012
Tambahan modaldisetor
Total pendapatan kompreh€nsif tahsn berialan
Saldo 31 Desember 2013
- (8.909.912.315) 113.404.596 821
- (6 191.898.923) (6.191.898.923)
- (15.101.811.238) 107.212-697.494
104.281.847.693
145.816.729 (9.001.587.716) (8.855.770.987)
Balance as at January 1 , 2012
Adjuslmenl lor beginning retained eaming
Balance as at June 30, 201 2 aller adjuslmenl
Adclilion al paidin c EPil 3l
Totalcomyehensive loss lor lhe yeat
Balance as at Dacombet 31, 2012
Addilonal paid-in capilal
Total comprehensivo income tor the year
Balance as at Decembor 31, 2013
121.336138.800
103.135.718.000
978.370.336
1.146.169.693
221.471.A66,a00
2.183.192.000
2.124.5&.O29
545.798.000
145.816.729 (24,103.3s8.95/r)
1 .5A1- 171-451
146.a16.729 122.622-227.6031
202,580.699.598
2.728.990.000
1 -577 .614.796
206.887.308.394
202,638.814.604 (50.115.006)
2.728.990.000
1581.171.451 13-552-654)
206.948.975.0s5 (61.667.660)226.655.048.800 2.670.338.029
Calalan 171 CaGt n 18/
Note 17 Note 18
Catatan atas laporan kouangan konsolidasian moruPakan bagian
yang lidak torpisahkan dari laporan keuangan *cara k6eluruhan.,
The acconpanying notes ao consoli.late.l linanclal stalements
an intestal oad ot thase lidancial statements.
Cat.tan ala3 laporan kelangan komolidasian m6rupaka. baglan
yans tidak torpisahkan dari laporan keuangan secara k*oluruhan /
Th. acc@panying notes lo colsolitlaled linanclal s'atemeots
an integtal pan of oese li@ncial slatenents.
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
3I DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAK
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31,2013 AND 2012
(Expressed in Rupiah, unless otherwise slated)
I
L11L=1rl_t-al_L-L:L-r-{lji_l
t_tl -lt -'
l-_-Jl-'llr_:\fl-lr ---
-qlil-=1I
--ltu-I"-=lt_:
--qfli -
,1lt ---t_:l_r-al_r-aL-r-raL-E-aL--LJ
l_-r--.4L----aL-r-.-L-r-{L--rr-.-ar
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPEFASIPenerimaan dari pelangganPembayaran kepada pemasokPembayaran kepada karyawanPembayaran kepada pihak berelasiPembayaran bunga dan beban keuangan
Penerimaan dari pendapatan bunga
Pembayaran pajak
KAS BERSIH DIPEROLEH DARI
AKTIVITAS OPERASI
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan aset tetapPelepasan aset tetap
K,AS BERSIH DIGUNAKAN UNTUKAKTIVITAS INVESTASI
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANMNPembayaran pinjaman bankPenerimaan pinjaman sewa pembiayaan
Pembayaran pinjaman dari pihak berelasiCadangan nilaiwajarKepentingan non pengendali
Penambahan modal disetor
KAS BERSIH DIPEROLEH DARI (DIGUNAKAN)
AKTIVITAS PENDANMN
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIHKAS DAN SETARA KAS
XAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
17.975.683.912 5.463.044.954
9.368.068.362 17.975.683.912
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVInIESRece iqts from cu stomers
Pavments to suqqliers
Pavments to emqloYees
PaYments to rclated PaftiesPayment for interest and financial chaqes
Recei?ts from interest inconeTaxes Paid
NET CASH PROVIDED FROM
OPERATING AC|IVITIES
CASH FLOWS FROM INVESIING ACTIVITIES
Acqusition of prcpefty and equipment
Proceeds frcm disposal of propefty and equipment
NET CASH USED IN
NVESNNG ACTIVITIES
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIESPaYment of bank loan
Recei?t from lease PaYable
Pavment ol due rclated PaftiesFair value reserye
N o n'co ntro I I i ng i nte re st
Additional Paid in caqital
NET CASH PROVIDED FROM
(usED lN) FINANCINC ACTlVlrtEs
NET I NC REASE (D ECREASE)
IN CASH AND CASH ESUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTSAT BEGINNING OF YEAR
CASH AA'D CASH EQ UIVALENTSAf END OF YEAR
The accofipanying notes to consolidaa<! tinancial statements
an in/€stal part of these llnancial statements'
2013
56.656.945.725(22.500.237.293)(13.475.836.323)
5.537.216(3.497.414.008)
132.152.264(18s.904.717)
16.738.342.863
(8.228.083.044)156.261.272
$.071.821.7731
(8.649.360.231)
209.177.751(1 '1 .562.944.160)
2.728.990.000
,-^t".*t
(8.607.615.550)
2012
38.747.432.784(22.812.445.865)
(9.701.92O.747)(1.307.616)
(2.428.229 .O58)
73.881.750167.U2.A02
4-045.224.050
(88.353.504.227)
1.'102.797 .822
(87.2s0.705.405)
(3.909.377.557)(91.80s.826)
1.425.388.191145.816.72958.115.006
98.089.988.770
95.718.121.313
12.512.638.958
Caiatan atas laporan keuanqan konsolidasian merupakan bagian
yang tidak lerpisahkan darilaporan keuangan secara keseluruhan
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 2OI3 DAN 2012
(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan laln)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise slated)
rln_lt_Ini_
]iiuiL-=-{t-=-4Ir -==-aIi -=-_a![--{til --=!t_[-
----a
1. UMUM
a. Pendirian dan lnformasi Umum
PT Hotel Mandarine Regency Tbk ("Perseroan") sebelumnyabernama PT Batam Jaya Hotel, didirikan berdasarkan AktaNo.109 tanggal 28 Oktober 1986 dibuat oleh Syawal SutanDiatas, SH., Notaris di Pekanbaru. Akta pendirian tersebuttelah mendapat pengesahan dari Menteri KehakimanRepublik lndonesia tanggal 11 Februari 1987 dengan SuratKeputusan No. C2-1 188.HT.01.0'l .TH.87 dan telahdiumumkan dalam Berita Negara Republik lndonesia No. '!5
tanggal 19 Februari2008, tambahan No. 1818/2008.
Sesuai Akta No. 36 tanggal 24 Juni 1995 dibuat dihadapanMaria Hilaria Salim, SH., Notaris di Batam, tentangperubahan nama Perseroan menjadi "PT Hotel Batam Jaya".Perubahan nama tersebut telah mendapat persetujuan dariMenteri Kehakiman Republik lndonesia, dengan SuratKeputusan No. C2-15.931.HT.01 .04.Th.95 tanggal 6Desember'1995. Dan telah diumumkan dalam Berita NegaraRepublik lndonesia No. 15 tanggal 19 Pebruari 2008,tambahan No. 1821 l2OO8.
Berdasarkan Akta No. 15 tanggal 4 November 1997 dibuatdihadapan Maria Hilaria Salim, SH., Notaris di Batam, namaPerseroan diubah lagi menjadi "PT Hotel MandarineRegency". Perubahan tersebut mendapat persetujuan dariMenteri Kehakiman Republik lndonesia dengan SuratKeputusan No. C-9280 HT.01 .04.TH.200'1 tanggal 21
September 2001, dan telah diumumkan dalam Berita NegaraRepublik lndonesia No. '15 tanggal 19 Februari 2008,
tambahan No.',846/2008.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa kaliperubahan, yang terakhir berdasarkan Akta PernyataanKeputusan Rapat PT Hotel Mandarine Regency Tbk No. 23
tanggal 18 Desember 2013, yang dibuat dihadapan RiniYulianti, SH., Notaris di Jakarta, yang telah dilakukanpemberitahuan dalam perubahan data Perusahaan kepadaMenteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik lndonesiaNo. AHU-AH.01.10-55646 tanggal 20 Desember 2013.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruanglingkup kegiatan usaha Perusahaan adalah dalam bidang"Jasa Perhotelan", sesuai Surat Keputusan Direktur JenderalPariwisata No.08/ITUH/DIRD(1997 tanggal 21 Oktober 1997,
dan Surat Keputusan Otorita Pengembangan Daerah lndustriPulau Batam No. 19/|UT/PMA /l/2004 tanggal 24 Juni 2004,
serta Surat lzin Usaha Tetap Usaha Periwisata (ITUP) dariDinas Pariwisata dan Kebudayaan Pemerintah Kota BatamNo. 580/556/ITUP/HBxU20'11 tanggal 7 November 20'1'1.
Perusahaan berdomisili di Jl. lmam Bonjol No. 1 Nagoya,Batam, Kepulauan Riau.
1. GENERAL
a. Establishment and General lnformation
-=-,
-1-4
-4
---1
PT Hotel Mandatine Regency Tbk (the "Company") forme yknown as PT Batam Jaya Hotel, was established through
Notaial Deed No. 1Og dated 28 October 1986 of Syawal
Sutan Diatas, SH., a Notary in Pekanbaru. The deed ofestablishment has been approved by the Minister of Justice
of the Republic of tndonesia thrcugh Decree No. C2-1188
HT.O1.O1.TH.87 dated 11 February 1987 and published in
the State Gazette of the Republic Indonesia No. 15 dated 19
February 2008, supplement No. 1 81 U2008.
ln accordance with Notaial Deed No. 36 dated 24 June 1995
of Maia Hilaia Salim, SH., a l'lotary in Batam, the Company
Changed its name from PT Batam Jaya Hotel to PT Hotel
Batam Jaya. This was approved by the Minister ol Justice ofthe Republic of Indonesia, decree No. C2-
15.931.HT.01 .04.Th.95 dated 6 Decembet 1995 and waspublished in the State Gazette of the Republic lndonesia No.
15 dated 19 Februaty 2008, supplement No.1821/2008.
Based on the Notaiat Deed No. 15 dated 4 Novenbet 1997
ot Maria Hitaria Satim, SH., a Notary in Batan, the Company
has changed its name trom PT Hotel Batam Jaya lo PT Hotel
Mandaine Regency. The amendment was approved by the
Minister of Justice of the Republic ol lndonesia in his
Decision Lefter No.C-9280 HT.01.04.TH.2001 on 21
September 2001, and published in the State Gazette of the
Republic of tndonesia No. 15, dated 19 Febtuary 2008'
S upple me nt No. 1 84 6/2008.
The Company's Aiictes of Association have been amanded
several times, the latest amendments based on Deed ofStatement of Resolution from Genercl Meeting of PT Hotel
Mandaine Regency Tbk No. 23 dated 18 Decenber 2013'
by Rini Yulianti, SH., Notary in Jakatta, whercin changes
have been made to conform with the Minister of Law and
Human Rights ot the Repubtic of lndonesia No. AHU'
AH.01.10-55646 dated 20 December 2013.
Based on afticte 3 of the Company,s Atticle of Association
the Company,s scope of activities is "Hospitality Sevice" in
accordance with decree of Director General of Tourism
N}.O8/ITUH/D\R)A1997 dated 21 October 1997' and
deecree of the Industriat Development Authority Batam
lsland N1.1,/ruT/PMANY2^O4 dated 24 June 2004, and
Pemanent Business License Bisir,ess Tourisn (ITUP) of the
Depaiment of Touism and Culturc Batam City Govemment
No. 580/556/|TUP/HB/XU2O11 dated 7 November 2011 '
The Company is domiciled at Jl. lmam Boniol No. 1 Nagoya,
Batam, Riau,s Island.
-1:-_<I
--1lL----
---.t
L-=-JL:r--.4rt--raL]r---l_-r--,.4l_-r-{L-r--.flr
-6-
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL
31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
,VOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER Jl,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
--
-.
tskandar AlilrardiatiMerry
Mardiati
Henri Chevalier
1. UMUM (lanjutan)
b. Penawaran lJmum Saham Perusahaan
Pada tanggal 3 Juli 2008, Perusahaan telah memperolehpernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modaldan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) melalui surat No. S-4272|BL|2OOA untuk penawaran perdana saham kepadamasya.akat sejumlah 300.000.000 saham biasa atas nama,dengan nilai nominal Rp 100 (angka penuh) setiap sahamyang ditawarkan kepada masyarakat dengan hargapenawaran Rp 110 (angka penuh). Pada tanggal 17 JLrli 2008,saham Perusahaan telah dicatat di Bursa Efek lndonesia (d/h
Bursa Efek Jakarta).
Pada tanggal 30 November 2012, Perusahaan telahmemperoleh pernyataaan efektif dari Bapepam LK ataspernyataan pendaftaran dalam rangka Penawaran UmumTerbatas I dengan menerbitkan Hak Memesan Efek TerlebihDahulu dengan surat Bapeparr-LK No. S-1367518U2O12.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.1 tanggal 3 Desember 2012 yang telah diaktakan oleh NotarisRini Yulianti, SH., telah menyetujui untuk rnelakukanPenawaran Umum 'lerbatas lkepada pemegang sahamsebanyak 1.031.357.180 lembar saham dengan nominal Rp
100 atau seluruhnya senilai Rp 103.135.718.000 sedadicatatkan di Bursa Efek lndonesia.
Dewan Komisaris dan Direksi
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, susunan DewanKomisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikutl
20'13
1. GENERAL (continued)
b- Company's Public Offering
On 3 July 2008, the Company obtained an the effectivestatement from the Chairnan of the Capital Market
SupeNisory Agency and Financial Institution (Bapepam-LK)
by its Decrce No S-427/8U2008 for the Campany's initialpubtic offeing of 300.A00.000 ordinary shares, with naminalvatue Rp 100 (futt amount) of each shares which is offered to
the public at Rp 110 (full amount) each. On 17 July 20A8 the
Company's sharcs have been listed in the lndonesia StockExchange.
An 30 Novembet 2012, the Conpany obtained an effective
Statement ftom Bapepam-LK on the sting declarution af the
Conpany's Limited Public Offering lby issuing the Prc'enptive Rigt /ssues based on the Bapepan-LK No. S'1 367 5/8U201 2.
Based on Extraordinary Shareholder's Meeting No 1 dated 3
December 2012 which has been notatized by Notarial Deed
of Rini Yutianti, SH., the shareholders approved to hold a
Linited Pubtic offering t of total 1.031.357.180 shares with
nominal amount of Rp 100 (in full amount) with total arnount
of Rp 103.135.718.000 and is tisted on the lndonesia Stock
Exchange.
c. Boards of Commissioners and Direclors
As af 31 December 2013 and 2012, the members of the
Company's Boards af Commissionerc and Dircctors are as
fallows:
20'12
lskandar AliMichaelWinataZainuddin Efendi
Heru Soesanto Riwanto
Ardi SyofyanRoger MorrisonLie Herry Rusli
Boerd of Comfiissionerc
P re sid e nt Co n fi i ssi on e rCommissioner
Commissianet
Board of Directots
President DireclorDirectorDircctarDirectar
As of 31 Decenber 2013 and 2012, the members of Audtt
Committee, Head of lnternal Audit and Coparate Secretary
arc as follows:
Dewan Komisaris
Presiden KomisarisKomisarisKomisaris
Dewan Direksi
Presiden DirekturDirekturDirekturDirektur
lskandar AliMichaelWinataZainuddin Efendi
Roger MorrisonArdiSyofyanLie Herry Rusli
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, susunan KomiteAudit, Kepala lnternal Audit dan Sekretaris Pe.usahaanadalah sebagai berikut:
Komite Audit
KetuaAnggotaAnggota
Kepala lnternalAudit
Sekretaris Per!sahaan
lskandar Alizainuddin EfendiMerry
Mardiati
Henri Chevalier
Audit Committee
ChairmanMenbercMembets
Head of lnternal Audit
Corpotate Secrctary
$_r" -7 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPOR,AN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL31 DESEMBER 2013 DAN 20,12
(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan laln)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED F'NANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31' 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
T
l_L{_-
u_-u _-'
$i--- {I-==rl-=ll-rI-=---tn-=--tl[-=-.-{li -
['-Ji,-,--
;=I
--
-=
:-1.--
I---1,=I
t-r- --aL-:-.-L'L':JUr,--LJrr-JlL:----l---r--I/
t. UMUM (lanjutan)
c. Dewan Komisaris dan Direksi (lanjutan)
Jumlah gaji dan kompensasi lainnya yang diberikan kepada
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan, untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masingsebesar Rp 1.416.000.000 dan Rp 1.512.000.000.
Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal 3'1 Desember2013 dan 2012, masing-masing sebanyak 322 dan 2'12
karyawan untuk Perusahaan induk dan untuk entitas anak
masing-masing sebanyak 1 dan 8 karyawan.
d. Entitas anak
Kepemilikan langsung
Berdasarkan Akta Notaris No. '19 dan 20 tanggal 28
Desember 2012 yang dibuat oleh Notaris Rini Yulianti, SH.,Perusahaan mengakuisisi 99,99% saham PT Warga TriManunggal (WTM), entitas anak yang berkedudukan diBatam dengan bidang jasa rekreasi, pembangunan,perdagangan, pengangkutan darat dan pertanian dengan nilai
akusisi Rp 87.999.000.000. Entitas anak tersebut belum
beroperasi secara komersial sampai sekarang. Pada tanggal31 Desember 2013jumlah aset sebesar Rp 84.874.336.762
Akuisisi telah dihitung sesuai dengan aset yang diakusisidimana manajemen meyakini bahwa akuisi WTM bukan
merupakan bagian dari usaha perusahaan. Transaksi atas
akuisi tersebut tidak menimbulkan goodwill.
Perusahaan telah mengidentifikasikan dan mengakui seluruh
aset dan liabilitas yang diperoleh. Biaya-biaya yang
ditimbulkan oleh Perusahaan dan entitas anak dialokasikanpada setiap aset dan liabilitas yang sudah diidentifikasidengan menggunakan dasar nilai wajar relatif sesuai tanggaldimana dilakukan pembelian. Nilai wajar aset tanah Rp
129.356.000.000 dan biaya perolehan Rp 85.729.817.967
Perusahaan dan entitas anak kemudian disebut sebagai
"Kelompok Usaha".
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
a. Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia ("PSAK")yang mencakup Pernyataan dan lnterpretasi StandarAkuntansi Keuangan ("ISAK') yang diterbitkan oleh Dewan
Standar Akuntansi Keuangan lkatan Akuntan lndonesia danpedoman penyajian laporan keuangan yang ditetapkan oleh
Badan Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan(BAPEPAM-LK). Laporan keuangan konsolidasian telah
disusun berdasarkan konsep biaya historis kecuali
sebagaimana diungkapkan di dalam kebijakan akuntansi
1. GENEML (continued)
c. Boards of Commissioners and Directors (continued)
Total salaries and othet compensations ptovided to the
Boards of Commissionerc and Directors of the Company
amounted to Rp 1.416.000.000 and Rp 1 512.000'000 for the
yearc ended 31 December2013 and 2012, rcspectively'
The number of employees as of December 31, 2013 and
2012 are as many as 322 and 212 employees for the parent
Conpany and fot the subsidiaty's are as many as 1 and Ie mployee 5, re sqectivelv.
d, Subsidiary
Direct OwnershiP
Based on Notaiat Deed No. 19 and 20 dated 28 December
2012 by Rini Yulianti, SH.' the Company has acquiedgg,gg% ownership interest in PT Warya Tri Manunggal
(WfM, a subsidiary which is located in Batan and engaged
in recrcational sevice, construction, trading, transpoftation
and agricultural with acgu,stion cost Rp 87 999.000.000' The
subsidiary has not yet staied its commercial operations Asof 31 December 2013, total assets amou,ted to Rp
84.874.336.762.
The acquisition was accounted for as a, assels acqu''sitlo'
as the management betieves that the acquisiton of WTM
does not constitute a busiress. This transaction or event
does not give ise to goodwi .
The Company have identified and recognised the individual
identifiable assets acquired and liabitities assumed The cost
of the Company and its subsidiary sha be allocated to the
individual identifiabte assets and tiabilities on the basis ofthet relative fair values at the date of purchace- Fair value of
asset - land right is Rp 129.356 000.000 and acgolsillo' cost
is RP 85.729.817.967.
The Company together with its subsidiary wi be herein
after referred as the 'Gtouq"
2, SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Basis of preparation of the consolidated linancialslatements
These consolidated financiat statements have been prepared
in accordance with tndonesia Financial Accounlng Standadr('PSAK'), which includes the lnteryretations ot Financial
Accouniing Standards ("lsAK"), issued by the Financial
Accounting Standards boatd of tnstitute of Accountants in
lndonesia, and Guidelienes for Financial Statements' issued
by the Capital Matket Superuisory Agency and Financial
listitution (BAPEPAM-LK). The consolidated financial
statements have been prepared on the histoical cost basis
except as disclosed in the accounting policies below'
-8-
r_-::-1
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL
31 DESEMBER 2013 DAN 20,12(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND IfS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise staled)
-1:---
-J
-1__,
-----
=.'-' ------l
---ri------.t
---4
-_-
---
--.
_a -.,
-1-4'-
l[rr --aL----',.L-rr-{
L-r--.4L----.4L-l_"r*aL-r.--JIv
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
a. Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasian(laniutan)
Laporan posisi Keuangan konsolidasi disajikan dalam Rupiahlndonesia (lDR atau Rp) yang merupakan mata uangfungsional Perusahaan.
Peneraoan kebiiakan akuntansi untuk transaksi. keiadian-keiadian lainnva vanq belum dilakukan sebelumnva.
Seperti yang sudah dijelaskan pada Catatan 1d, WIMdiakuisi pada tahun 2012, sehingga Perusahaan menerapkanPSAK No.4 (Revisi2009), "Laporan Keuangan Konsolidasiandan Laporan Keuangan Tersendiri", yang mengaturpenyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasianuntuk sekelompok entitas yang berada dalam pengendaliansuatu lnduk Perusahaan dan dalam akuntansi untuk investasipada entitas anak, pengendalian bersama entitas dan entitasasosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan sebagaiinformasi tambahan. Lihat catatan 2b untuk pembahasanlebih rinci mengenai kebijakan akuntansi tersebut.
Peneraoan kebiiakan akuntansi untuk transaksi. keiadian-keiadian lainnva vanq belum dilakukan sebelumnva.
Perusahaan telah menerapkan PSAK 22 (Revisi 2010),"Kombinasi Bisnis". PSAK 22 (Revisi 2010) mengaturdidalamnya transaksi atau peristiwa lain yang sesuai dengandeflnisi kombinasi bisnis guna meningkatkan relevansi,keandalan dan daya banding informasi yang disampaikanentitas pelaporan dalam laporan keunganya tentangkombinasi bisnis dan dampaknya. Lihat Catatan 2b untukpembahasan lebih rinci dari kebijakan akuntansi tersebut.
Standar vanq berlaku efektif pada tahun berialan
Dalam tahun berjalan, Perusahaan dan entitas anak telahmenerapkan semua standar baru dan revisi serta interpretasiyang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangandari lkatan Akuntan lndonesia yang relevan denganoperasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang dimulaipada tanggal 1 Januari2013.
PSAK 38 (Revisi 2012), Kombinasi Bisnis EntitasSepengendali
Standar revisi mempersempit ruang lingkup transaksikombinasi bisnis antara entitas sepengendali yang berada di
bawah pengendalian yang sama, dan merubah perlakuanakuntansi untuk selisih antara harga pengalihan dan asetneto yang diperoleh (yaitu disajikan dalam ekuitas dan tidakdiakui ke laba rugi). oleh karena Perusahaan tidak memilikitransaksi bisnis kombinasi antara entitas sepengendali,penerapan awal atas standar revisi ini tidak memilikipengaruh material terhadap pengungkapan atau jumlah yang
diakui di dalam laporan keuangan konsolidasian.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
a- Basis of preparation of lhe consolidated financialstatem ents (conti n ued)
The consolidated financiat statenents of the Company and
its subsidla4/ rs presenfed in lndonesia Rupiah ('lDR" ot"Rp') which is also the functional currency of the company.
ADDlication g! accountinq oolicies b! transaclions.olher events or conditions that did not occur
,4s drscussed m /Vote 1d, the Company acquied WTM duing2012, because of this, the Company applied PSAK No. 4(Revised 2oog), "Consolidated and Separcte FinancialSralemets', which governs the prepation and presentation ofconsotidated financiat statements for Cofipany and its
subsidiary of entities under the control of a Parent Company
and in accounting for investments in subsidiary, iointlycontrclted entities ard assoc/afes when separate financial
statements are presented as additional information. Refer to
Note 2b fot detailed cliscussion of this accounling policy.
Application g! accountino policies for tansactions.other events or conditions that did not occur
The Company also applied PSAK 22 (Revised 2010)'
"Bisiness Combination'. PSAK 22 (Revised 2010) provides a
tansaclion or other event that meets the definition of a
business combination to improve the relevance, rcliabiliAand comparabitity of the infotmation that a repotling entityprcvides in its financial statements about a busrness
combination and its effects. Refer to Note 2b for detailed
discussion of this accounting policy.
Effective Standards in The Current Period
ln the cunenl year, the Company and subsidiaries has
adopted atl of the new and revised standards and
interpretations issued by the Financial Accounting Standard
Boatd of the Indonesian lnstitute of Accountants that are
relevant to its operations and effective for accounting periods
beginning on January 1, 2013.
PSAK 38 (Revised 2012), Business Combination ofEntities Under Common Control
The revised standard narrcwed fhe scope to busiress
combination tnnsactions between entities under conman
contrcl, and change the accounting for the difference
between the transfer pice and the net assets acquircd (i e.
prcsented permanently in equity and not recycled to profit otioss). As the Company does not have any common control
business combination transaction, the inital adoption of the
rcvised standad has had no material inpact on the
disclosure or amounts recognized in the cansolidatedfinancial statenenb.
-9-
I_."1=--J
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL3I DESEMBER 2Ot3 DAN 2Ot2
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2O1J AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
-=J
t=J
--=
-,1
-.t-_l
I
_-j
-1
4--
---
---1
[LtJu_5=-
L-r----.-
L-r---.-L:r---L-i-
- -!a
1
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (laniutan)
a. Dasar penyajian laporan keuangan konsolidasian(lanjutan)
Standar vanq berlaku efektil pada tahun berialan (laniutan)
Penyesuaian PSAK No. 60, lnstrumen Keuangan:Pengungkapan Penyaiian dan Pengungkapan.
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di lndonesia ("PSAK") yang mencakupPeryataan dan lnterpretasi Standar Akuntansi Keuangan("ISAK") yang diterbitkan oleh Dewan Standar AkuntansiKeuangan lkatan Akuntansi lndonesia dan pedomanpenyajian laporan keuangan yang ditetapkan oleh Badan
Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan(BAPEPAM-LK). Laporan keuangan telah disusun
berdasarkan konsep biaya historis kecuali sebagaimanadiungkapkan didalam kebijakan akuntansi dibawah ini
Standar dan lnteroretasi telah diterbitkan Egi belum
diterapkan
1. Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1
Januari2014 adalah:
ISAK 27, Pengalihan Aset dari Pelanggan
ISAK 28, Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan
lnstrumen EkuitasISAK 29, Biaya Pengupasan Lapisan Tanah TahapProduksi pada Pertambangan Terbuka
- PPSAK 12. Pencabutan PSAK 33, AktivitasPengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan
Lingkungan Hidup pada Pertambangan Umum
Penerapan awal atas PSAK dan ISAK di atas tidakmemiliki pengaruh atas pengungkapan atau jumlah yang
diakui di daiam laporan keuangan konsolidasian
2. Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1
Januari 2015 adalahi- PSAK 1 (revisi 2013), Penyajian Laporan Keuangan
- PSAK 4 Gevisi 2013), Laporan Keuangan Tersendiri- PSAK '15 (revisi 2013), lnvestasi pada Entitas Asosiasi
dan Ventura Bersama- PSAK 24 (revisi2013). lmbalan Kerja- PSAK 65, Laporan Keuangan Konsolidasian
- PSAK 66, Pengaturan Bersama- PSAK 67, Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain
- PSAK 68, Pengukuran NilaiWajar
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan
konsolidasian, manajemen sedang mengevaluasi dampakdari standar dan interpretasi terhadap Iaporan keuangankonsolidasian.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUN|ING POLICIES
(continued)
a- Basis of preparation of the consolidaled financialstate m e n ls (co n t i n u e d)
ffiective Standatds in The Current Period (conlinuedl
Amendment to PSAK IVo, 60, Financial lnstrumentsDisclosurc.
These consolidated financial statements have been prepared
in accordance with tndonesia Financial Accounting Standardr('PSAK'), which includes the tnterpretations Of Financial
Accounting Standads ("ISAK"), issued by the Financial
Accounting Standards board of tnstitute of Accountants in
lndonesia, and Guidelienes for Financial Statements, issued
by the Capital Matket Supeyisory Agency and Financial
tnstitution (BAPEPAM-LK). The consolidated financial
statements have been prepared on the histotical cost basis
except as disclosed in the accounting policies below-
Standards and lnterpretation in issue not vet adoDted
1. Effective for peiods beginning on or after January 1,
2014:- I'AK 2T,Irarsfers ofAssefs from Customers
- ISAK 28, Extinguishing Financial Liabilities with
Equity Instruments
- ISAK 29, Stripping Cost in the Production Phase of a
Suiace Mine
- PPSAK 12, Withdrawal of PSAK 33, Sttipping Cost
Acitivity and Environmental Management in the Public
Mining
The initial adoption of the above PSAK and ISAK has 'oeffect on the disc/osures or amounts recognized in the
consol idated f i nancial sfatemerts.
2. Elfective for periods beginning on or after January 1'
2015:- PSAK 1 (revised 2013), Presentation of Financial
Sfatements
- PSAK 4 (revised 2013), Separcte Financial Stafements
- PSAK 15 (revised 2013), lnvestnents,i, Assoc/ates
and Joint Ventures
- PSAK 24 (revised 2013), Employee Benefits
- PSAK 65, Consolidated Financial Stafemenfs
- PSAK 66, Joint Anangements- P9AK 67. Disclosures of /nlerests in Other Entities
- PSAK 68, Fair Value Measurements
As of the issuance date of the consolidated financial
statements, management is evatuating the effect of these
standards and interpretations on the consolidated financial
stalemenfs.
- 10 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL
31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY fbK,AIVD
'IS SUBS'D'ARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED F'NANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDEDDECEMBER 31, 2013 AND 2012
(Exprcssed in Rupiah, unless othetwise stated)
r--{t_:-=-{rui -:rL-={alL-*-------
li -;-__4
[---J]L-------a
[-il-=.-=<ILtr]l-=---tIi-
____--
fl-t-ll--l[-ll, -
-llrt--_-<I-:..<il-
----ut-!ll, -a-1lfl_-*-,-.-
L-.-1l_r-{t_L1Ur-dljL.-L-r-{L:r-JL'i-g
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (laniutan)
b. Dasar konsolidasian
Kombinasi bisnis
Kombinasi bisnis dihitung dengan menggunakan metodeakuisisi pada tanggal akuisisi, yaitu tanggal pengendalianberalih kepada Perusahaan dan entitas anak. Pengendalianadalah kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dankebijakan operasi entitas untuk memperoleh manfaat dariaktivitasnya. Di dalam menilai pengendalian, Perusahaan danentitas anak mempertimbangkan hak suara potensial yangsaat inidilaksanakan
lmbalan yang dia,ihkan tidak termasuk jumlah yang terkaitdengan penyelesaian pada hubungan yang sebelumnya ada.Jumlah tersebut, umumnya diakui di dalam laporan laba rugi.
Biaya-biaya terkait dengan akuisisi, selain yang te.kaitdengan penerbitan surat utang maupun kepemilikian, yangterjadi dalam kaitan kombinasi bisnis Perusahaan dan entitasanak, dibebankan pada saat terjadinya.
Semua imbalan kontinjensi diakui pada nilai wajar pada saattanggal akuisisi. Apabila imbalan kontinjensi diklasifikasikansebagai ekuitas, maka hal tersebut tidak diukur kembali danpenyelesaiannya dicatat di dalam ekuitas. Selain itu,perubahan berikutnya terhadap nilai wajar imbalan kontinjensidiakuididalam laporan laba rugi.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (IanJutan)
b, Dasar konsolidasian (laniutan)
Akuisisi bukan bagian dari usaha
Pada saat melakukan akuisisi aset atau kelompok aset yangbukan bagian dari usaha, Perusahaan harus mengakui danmengidentifikasi setiap aset yang sudah diperoleh (termasukaset yang sesuai dengan definisi, dan pengakuan menu.utkriteria, aset tidak beruujud) dan asumsi liabilitas. Biayaakuisisi dialokasikan pada setiap aset dan liabilitas yangteridentifikasi berdasarkan pada nilai wajar relatif pada saattanggal teladinya pembelian. Transaksi atau kejadiantersebut tidak menimbulkan goodwill.
Entitas anak
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan olehPerusahaan. Laporan keuangan entitas anak termasuk kedalam laporan keuangan konsolidasian sejak tanggalpengendalian dimulai sampai dengan tanggal pengendatiandihentikan. Kebijakan akuntansi entitas anak diubah apabiladipandang perlu untuk menyelaraskan kebijakan akuntansiyang diadopsi oleh Perusahaan.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
b, Basis of consolidation
Business combinations
Business combinations arc accounted for using lheacquisition method as at the acquisition date, which is the
date on which control is transfened to the Company and itssubsidiary. Control is the power to govem the financial andoperating policies of an entw so as to obtain benefits fromits activities. /, assess,ng control, the Company and itssubsidiary takes into consideration potential voting tights thatarc cuffently exerci sab le.
The consideration tansfeffed does not include nountsrelated to the settlement of preexisting rclatianships. Such
amounts are generally recognized in profit or loss.
Costs related to the acquisition, other than those assoclatedwith the issue of debt or equity aecurities, that the Companyand its subsidiary incurs in connection wilh a bus,nesscombination arc expensed as incured.
Any contingent consideration payable is recognized at fairvatue at the acquisition date. ff the contingent considerationis classified as equity, it is not re-measurcd and settlement isaccounted for within equity. Olherwise, subsequent changesto the fair value of the contingent consideration arcrecognized in profit or loss.
SUMMARY OF SIGNIF'CANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
b. EasisofConsolidation (lanjutan)
Acquisition that does not constitute a business
ln acquisition of an asset ot a grcup of assels fhat does notconstitute a business, lhe acquiret shall identw andrecognise the individual identifiable assets acqulred(inctuding those assels thaf neet the definition of, andrecognition criteria for, intangible assets) and liabilitiesassumed. The acquisition cost shall be a ocated to the
individual identifiable assels ard liabilities on the basis oftheir relative fair values at the date of purchase. Such a
transaction ot event does not give ise to goodwill.
Subsidiarv
Subsidiary are entities controlled by the Company The
financial statements of subsidiary are included in the
consolidated financial statements from the date that controlcommences until the date that control ceases. freaccounting policies of subsidiary have been changed when
necessary to align them with the policies adopted by the
Company.
-11 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL
31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDAR'NE REGENCY TbK
A'VD '7S
SUBS'D'ARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise slated)
I_,
II-"_-I.-'L-,---<
1_-" u
""-=
--......-'-.-;--"-1
-1-1
--<---a
--
=:-
-=-,.:
_=,
=
-4-=
1
_=!r-5<aL-,--dL-r--{L----aL-----L-rr-aL--<aL-r
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (laniutan)
b. Dasar konsolidasian (lanjutan)
Entitas anak (laniutan)
Kerugian yang terjadi pada kepentingan non-pengendali pada
entitas anak dialokasikan kepada kepentingan nonpengendalibahkan apabila dialokasikan kepada kepentingan non-pengendali tersebut dapat menimbulkan saldo deflsit.Kepentingan non-pengendali disajikan di dalam laporankeuangan konsolidasian pada bagian ekuitas, yang terpisahdari ekuitas pemilik entitas induk.
Setelah terjadi hilangnya pengendalian, Perusahaanmenghentikan pengakuan aset dan liabilitas entitas anak,semua kepentingan non pengendali dan komponen ekuitaslainnya terkait dengan entitas anak. Segala surplus ataudefisit yang timbul dari hilangnya pengendalian, diakui didalam laporan laba rugi. Apabila Perusahaan menahansemua bagian di dalam entitas anak sebelumnya, makabagian tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal saatpengendalian dihentikan. Selanjutnya, bagian tersebut dicatatsebagai investee dengan ekuitas yang dihitung atau sebagaiaset keuangan tersedia untuk dijual bergantung pada
besarnya pengaruh.
Transaksi antar entitas seDenqendali
Transaksi restruksisasi yang timbul dari pengalihan
kepemilikan di dalam entitas yang dikendalikan olehpemegang saham yang juga mengendalikan Perusahaan danentitas anak, dicatat seolah-olah akuisisi telah terjadi pada
awal periode paling awal periode komparatif yang disajikan,atau, pada tanggal saat sepengendali ditetapkan; untuktujuan ini periode komparatif disajikan kembali. Aset danliabilitas yang diperoleh diakui pada nilai tercatat yang diakuisebelumnya di dalam laporan keuangan konsolidasianpemegang saham pengendali Perusahaan dan entitas anak.Komponen ekuitas entitas yang diakusisi ditambahkankepada komponen yang sama di dalam ekuitas Perusahaandan entitas anak. Semua selisih antara kas yang dibayarkandalam rangka akuisisi dan aset bersih yang diakusisi diakuilangsung pada ekuitas dengan nama akun "Selisih NilaiTransaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali".
Transaksi vanq dieliminasi pada konsolidasi
Saldo dan transaksi antar Perusahaan dan entitas anak dan
semua pendapatan dan beban yang belum terealisasi yang
timbul dari transaksi antar Perusahaan dan entitas anak,dieliminasi di dalam penyusunan dan penyajian laporankeuangan konsolidasian. Laba yang belum terealisasi yang
timbut dari transaksi dengan entitas asosiasi dieliminasiterhadap investasi dari bagian Perusahaan dan entitas anakdidalam investee.
Kerugian yang belum terealisasi dieliminasi dengan cara yang
sama dengan keuntungan yang belum terealisasi, hanya
apabila tidak terdapat bukti penurunan nilai.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
b. BasisofCo.,solidation (laniutan)
Subsidiarv Gontinued)
Losses apprcabie to the non-controlling interests in a
subsicliary are allocated to the non-controlling interests even
if doing so causes the noncontrolling interests to have a
deticit batance. Non-contolling interesfs is preserted ,h fhe
consolidated statements of linancial positon within equity'
separately trom the equity of the owners of the parent.
IJpon the toss of control, the Company derecognizes the
assets ard tiabitities ol the subsidiary, any non-conttollinginterests and the other components of equity related to the
subsidiary. Any sutptus or deficit arising on the loss ofcontrol is recognized in profit or loss. lf the Company rctains
any interest in the previous subsidiary, then such interest is
measured at tat vatue at the date that contrcl is lost.
Subsequentty, it is accounted for as an equityaccountedinvestee or as an availabte-for-sale financial asset dependingon the level of influence retained.
Transaction between entities under commgn control
Restructudng transactions aising from transfers of interestsin entities that are under the control of the shareholder that
contrcls the Company and its subsidiary are accounted for
as if the acquisition had occurred at the beginning of the
eaiiest comparative year presented or, if later, at the date
that common control was established; for this purpose
comparatives are restated. Ihe assefs and liabilities
acquired arc recognized at the carrying amounts rccognizedprcviously in the Company and its subsidiary contrcling
sharcholdefs consolidated financial statefients The
components of equity of the acquired entities are added ta
the same components within the Company and its subsidiary
equity. Any differcnce between cash paid for the acquisitian
and net assets acquied is recognized directly in equity under
the account. "Differcnce in Value of Restructuring
Transactions of Entities Under Comfion Contrcl."
lransactions eliminaled on consolidation
lntra-Company and its subsidiary balances and transactions
and any unrealized income and expenses arising from intra'
Company and its subsidiary transactions, are eliminated in
prepaing the consolidated financial statements- Unrealized
gains aising from transactions with associates are
eliminated against the investment to the extent of the
Company and its subsidiary's intercst in the investee.
Llnreatized losses are eliminated in the same way as
unrealized gains, but onty to the extent that there is no
ev ide nce of i m pa i rment-
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 20I3 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY ThK
AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDEDDECEMBER 31,2O1j AND 2012
(Expressed in Rupiah, unless olhetwise stated)
,1
I
=1
..-<
I
-a
2, IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (IanJutan)
b. Dasar konsolidasian (lanjutan)
Akuntansi baqi entitas anak dan entitas asosiasi di dalamlaporan keuangan teasendid
Apabila Entitas menyajikan laporan keuangan tersendlrisebagai informasi tambahan yang dikonsolidasikan kepadalaporan keuangan konsolidasian, investasi pada entitas anak,entitas asosiasi dan ventura bersama, disajikan di dalamlaporan posisi keuangan Entitas senilai nilai tercatat dikurangiakumulasi kerugian penurunan nilai.
Goodwill
Goodwill merupakan selisih biaya akuisisi entitas anak atauentitas asosiasi terhadap nilai wajar pada tanggal akuisisibagian Perusahaan terhadap aset bersih yang teridentifikasi,termasuk liabilitas kontinjensi, pada saat akuisisi. Biayaakuisisi diukur pada saat nilai wajar aset diperoleh, instrumenekuitas diterbitkan, atau liabilitas terjadi atau diasumsikanpada tanggal akuisisi, ditambah biaya-biaya yang dapatdiatribusikan kepada akuisisi.
Goodwill negatif merupakan selisih nilai wajar pada tanggalakuisisi bagian Perusahaan terhadap aset bersih yangteridentifikasi dengan biaya akuisisi. coodwill negatif padatanggal transaksi disesuaikan langsung pada laporan labarugi.
Goodwill akuisisi entitas anak disajikan pada laporankeuntungan atau kerugian pelepasan entitas anak dan entitasasosiasi meliputi nilai tercatat goodwill yang dikapitalisasiterkait dengan entitas yang dijual.
Keuntungan atau kerugian pelepasan entitas anak dan entitasasosiasi meliputi nilai tercatat goodwill yang dikapitalisasiterkait dengan entitas yang dijual.
Goodwill diuji penurunan nilainya secara tahunan, atausecara berkala apabila terdapat indikasi goodwill mengalamipenurunan.
Ke.ugian penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugiketika nilai tercatat UPK, termasuk goodwill, melebihi jumlahterpulihkan UPK. Jumlah terpulihkan UPK adalah lebih tinggidibandingkan nilai tercatat UPK dikurangi biaya untuk menjualdan nilai pakainya. Di dalam menilai nilai pakai, arus kasmasa depan yang diestimasi didiskontokan dengan nilaikininya dengan menggunakan tingkat suku bunga diskonsebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kiniterhadap nilai waktu uang dan risiko spesifik aset.
Jumlah kerugian penurunan nilai dialokasikan, pertama untukmengurangi nilai tercatat goodwill yang dialokasikan kepadaUPK dan kemudian kepada aset UPK lainnya secara pro rataberdasarkan nilaitercatat tiap aset di dalam UPK.
Penurunan kerugian goodwill tidak dapat dibalikkan padaperiode berikutnya.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
b. BasisofConsolidation (lanjutan)
Accountinq for subsidiarv in separate linancial slatement!
lf the Company presents separate financial statenents asadditional infomation to the consolidated financialstatements, investnents in subsidiary, associates and jointventures arc stated in the Company's separate statement offinancial position af cost /ess accumulated impairment/osses.
Goodwi
Goodwill rcprcsents fhe excess of lhe cost of an acquisitionof subsidiaty or associated companies over the fair value atthe date of acquisition of the Company's share of theiridentifiable net assets, including contingent liabilities, at thedate of acquisition. The cost of acquisition is measured asthe tair value of fhe assefs acquircd, equity instrumentsissued ot liabilities incurred or a$umed at the date ofacquisition, plus costs directly aftibutable to the acquisition.
Negative goodwi rcpresents the excess of lhe fair value atthe date of acquisition of the Company's share of theiridentiliable net assets over the cost of an acquisition-Negative goodwill at the date of transaction is adiusteddirecly to ptofit ot loss.
Goodwill on acquisition of subsidiary is shown on the face ofthe consolidated stateDents of financial position whereasgoodwill on acquisition of associated companies arerecoded as pai of the carrying value of the relatedinvestment.
Gai, or /osses on disposal of subsidiary ard associalesinclude the carryinq amount of capitalized goodwi relating tothe entity sold.
Goodwi is tested for impairment annually, or morefrequently if there is indication that the goodwi may beimpaircd.
An impairment loss is recognized in the profit or loss when
the carrying amount of CGU, including the goodwill, exceedsfhe recoverable amount of the CGU. The recoverableamount of the CGU is the highet of the CGU', fai value lesscost to sell and value rn use. /n assess,ing value in use, theestimated future cash flows arc discounted to their presentvalue using a pre-tax discount rate that reflects cuffentmarket assessmenf of the time value of noney and the tisksspec/ic to the asset
The total impairment loss is allocated first to rcduce thecarrying amount of goodwi a ocated to the CGU and then taother assets of the CGU pto-nted on the basis of thecatrying amount of each asset in the CGU-
lmpaiment loss on goodwill can not be reversed in thesubsequent period.
-
-+
-1
4,1,-.-
-1-41
=-1
II1---
_1
-{
t-
a
-4
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 2013 DAN 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENrS
YEARS ENDED
DECEMBER 31' 2013 AND 2012(Exprcssed in Rupiah, unless olhetwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
c, Kas dan setara kas
Laporan arus kas konsolidasian disusun dan disaiikandengan menggunakan metode tidak langsung yang
diklasifikasikan sebagai aktivitas operasi, aktivitaspendanaan, dan aktivitas investasi. Untuk tujuan penyusunan
dan penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas meliputikas dan bank, dan deposito beriangka dengan waktu 3 bulanatau kurang sejak penempatan dan tidak digunakan sebagaijaminan atas pinjaman.
d. aset keuangan
Aset keuangan diakui di dalam laporan posisi keuangankonsolidasian jika, dan hanya jika, Perusahaan dan entitasanak menjadi pihak di dalam provisi kontraktual instrumenkeuangan.
Selain dari aset keuangan di dalam hubungan lindung nilai
kualifikasian kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitasanak untuk setiap kategoriadalah sebagai berikut:
Penqakuan dan Denquku6n awal
Ketika aset keuangan diakui pertama kali, aset keuangantersebut diukur pada nilai wajar, ditambah, dalam hal asetkeuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba
rugi, lansung biaya transaksi yang dapat diatribusikan.Perusahean dan entitas anak menentukan klasifikasi assetkeuangan pada pengakuan awal dan, apabila diizinkan danjika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap
akhir tahun keuangan.
Perusahaan dan entitas anak mengklasifikasikan aset ke
dalam satu kategori sebagai didiskusikan di bawah ini,
bergantung kepada tujuan suatu aset diperoleh.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANi. ACCOUNTING POLICIES(continued)
Cash and cash equivalents
The consolidated statemerts of cash flows arc preparccl
using indirect method ctassitied inta operating activities,
financing acilvities, and investing activities Cash and cash
equivalents includes cash in hand and cash on bank' and
deposits with 3 months period or /ess can not be used torIoan guamntee.
d, Financial assets
Financial assets are recognizecl in the consolidated
statement of financial position when, and only when' the
Company and its subsidiary become a pafty to the
conttactual provisions of the financial instrument.
The Company and its subsidiary's accounting policy fot each
category is as follows:
lnitial recoqnition an d measurement
When financial assets are recognized initially, they are
measurcd at fai value, ptus, in the case of financial assets
not at fair value through profit or toss, diectly attributable
transaction costs. The Company ancl its subsidiary deteminethe ctassification of its financial assets at initial recognition
and. where allowed and appropriate, rcevaluates this
designation at the end of each repotTing period
The Company and its subsidiary classifies its fi,anclal assets
into one of the cafegories discussed below, depending on
the purpose for which the asset was acquied.
-4
--
-e
--a
-*!
---i--tf ...4
d-5_--Jl
!fl_1r -a
u_-a =JlL-- _---L"r __a
r_:i-s
-14-
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL31 DESEMBER 20,I3 DAN 2OI2
(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AII'D 'IS
SUBS'D'IRY
NOTES TO THE CONSOLIDATED HNANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31' 2013 AND 2012
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
I
t:t_r*_a
t_t-.-lL'ti1-/
I:_t_'--lI-'I__il_:i--alt-![
Iil--:il, -
Il1-=--.tt-=-tt-*--lI[
--- -lt_a--1l:,-1t-__,,--1Lr--.-L-r--al_-r-Jra
L"---.4L-L-rr.a
L----aL-t--r-L-r--aL-F
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (laniutan)
d. Aset keuangan
Penqukuran setelah penqakuan awal
Pengukuran setelah pengakuan awal aset keuangan
bergantung pada klasifikasi sebagai berikut:
i. Aset keuangan yang diukut pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi
Kategori ini meliputi aset keuangan'yang dimiliki untuk
diperdagangkan' dan aset keuangan yang ditetapkanpada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada awalpenentuan. Suatu aset keuangan diklasifikasikan sebagai
dimiliki untuk dijual apabila secara prinsip diperoleh untuk
tujuan dujual dalam jangka pendek. Aset keuangan yang
ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada
saat penetapan awal adalah aset keuangan yang dikelola,
dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai
dengan suatu strategi investasi yang terdokumentasi.Derivatif juga dikategorikan sebagai investasi yang dimilikiuntuk tujuan diperdagangkan, kecuali ditetapkan sebagai
lindung nilai e{ektif. Aset yang termasuk dalam kategori ini
diklasifikasikan sebagai aset lancar apabila aset tersebutbaik dimiliki untuk diperdagangkan atau diharapkan untuk
direalisasikan dalam iangka waktu 12 (dua belas) bulan
setelah akhk periode pelaporan. Aset keuangan,yang
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukurpada nilai wajar, dan segala perubahan nilai waiar diakuipada laporan laba rugi.
Selain dari instumen keuangan derivatif yang tidakdimaksudkan sebagai instrumen lindung nilai,
Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki aset yang
dimiliki untuk diperdagangkan dan Perusahaan dan
entitas anak tidak secara sukarela mengklasifikasikanaset keuangan sebagai nilaiwajar melalui laba-rugi.
ii. Pinjaman dan piutang
Pinjaman dan piutang merupakan aset keuangan non-
derivatif dengan pembayaran tetap dan dapat ditentukan
dan tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif. Secara
mendasar, pinjaman dan piutang muncul dari pemberian
barang dan jasa kepada pa.a pelanggan (misalnya,
piutang dagang), namun juga terkait denga jenis lain
asset moneter kontraktual.
Aset tersebut diukur dengan menggunakan biayaperolehan diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif dikurangi provisi bagi penurunan nilai
aset. Keuntungan dan kerugiannya diakui di dalam laba-
rugi pada saat pinjaman dan piutang dihentikanpengakuannya atau mengalami penurunan nilai,
sebagarmana melalui proses amortisasi.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
d. Financial assets
Subsequent m ea su rement
The subsequent measurcment ot financial assefs depe'dson thei classification as follows:
i. Financial assets at fair value thrcugh profit or loss
This cateqory includes financ,al assefs 'held for trading"
and those designated at tair value through profit or loss
at inception. A financial assef is c/asslfied as held for
trading if acquied pincipalty fot the pu,],ose of se ing in
the shoi tem. Flnanc,a/ assets designated at fair value
through ptofit ot loss at inception are those that are
managed, and their peiormance evaluated on a fairvalue basis, in accordance with a docunented
investment strategy. Deivatives are also categoized as
held for tading, untess they are designated as effective
hedges. Assefs,i, this categoty are clasaitied as cunent
assets if they arc eithet held fot trading or are expected
to be rcattzed within 12 (twelve) months aftet the end ofthe repofting eriod. Financiat assets, at fai value
throwh profit ot loss are measured at fair value, and any
fat value changes are recoqnized in protit ot loss.
Other than derivative financial instrumenb which are not
designated as hedging instruments, the Conpany and its
subsidiary do not have any assets held for trading nor
does it voluntaily ctassily any linancial assets as be''gat fair value through profit or loss.
Loans and receivablea
Loans and receivables ate non-deivative financial
assefs wlt fixed or detetminable payments that are nat
quoted in an active market. They aise ptincipally through
the provisbn of goods and seryices to customers (e g'
trade receivables), but also incoryorate other types afcontractu al monetary asset.
Such assets arc caried at amoftized cost using the
eflective interest method less provision for impairmenl'
Ga,rs and /osses are recognized in protit or loss when
lhe loans and receivabtes are derecognized ot impaircd
as well as through the amortization process-
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 20,I3 DAN 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AIVD ITS SUBS'D'ARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othelwise stated)
l_
u,_-!-ll-
-t_
1-'-
_=r
[_
I
--at_ll
---lx
t'
il-ill--ffi-_-!i.
ti"-rt-_-fl_-rUlL-l_-r--aLr--Il_-r_!a
L-r--aL----aL-r--raL----aL*---IL"r--aL:t,
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
d. Aset keuangan
Penqukuran setelah oenqakuan awal (laniutan)
Dari waktu ke waktu, Perusahaan dan entitas anakmemilih untuk menegosiasi ulang pe6yaratan piutang
dagang kepada pelanggan yang memiliki transaksi masa
lalu yang baik. Negosiasi ulang tersebut cenderungmengubah jangka waktu pembayaran dibandingkandengan jumlah yang terutang dengan konsekuensi aruskas yang diharapkan di masa depan akan didiskontokanpada suku bunga efektif awal dan segala perbedaan yang
timbul terhadap nilai tercatat akan diakui di alam laporanlaba rugi komprehensif sebagai laba operasi.
Pinjaman dan piutang Perusahaan dan entitas anak terdiridari piutang dagang dan piutang lain-lain dan kas dansetara kas di dalam laporan posisi keuangankonsolidasian.
Piutang dagang, piutang lain-lain, dan kas dan setara kas,
dikelompokkan ke dalam aset lancar, kecuali apabila
mereka memiliki jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas)
bulan setelah berakhirnya periode pelaporan, yang
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar.
iii. lnvestasi dimiliki hingga jatuh tempo
Aset keuangan "dimiiiki sampai jatuh tempo" merupakanaset keaungan non derivatif dengan pembayaran tetapatau telah ditentukan dengan jatuh tempo tetap di mana
manajemen Perusahaan dan entitas anak memiliki tujuan
dan kemampuan positif untuk memiliki investasi sampaijatuh tempo.
lnvestasi dimiliki sampai jatuh tempo diukur pada biayape.olehan diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif, dikurangi segala kerugian penurunan
nilai. Keuntungan dan kerugiannya dlakui di dalam
laporan laba rugi pada saat investasi dimiliki sampaijatuhtempo dihentikan pengakuannya atau mengalamipenurunan nilai, sebagaimana halnya melalui proses
amodisasi.
Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki aset
keuangan yang diklasifikasikan sebagai investasi dimilikisampaijatuh tempo.
2- SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
d. Financial assets
Subseauent measurement kontin ued)
Frcm time to time, the Company and its subsidiary elects
to renegotiate the terms of trade receivables due froncustomets with which it has previously had a good
trading histoty. Such renegotiations will lead to changes
in the timing of payments rather than changes to the
amounts owed and, in consequence, the new expected
cash ltows are discounted at the otiginal effective
intercst rate and any resulting difference to the carrying
vatue is recognised in the consolidated sfalements ofcomprehensive income (operating profit).
The Company and its subsidiary's loans and receivables
compise tade and other receivables and cash and cash
equivatents in the consolidated sfatemerfs of financialposition.
Trade rcceivabtes. other rcceivables, and cash and cash
equivalent, they are included in cutent assets, except
those matuing norc than 12 (twelve) months after the
end of the rcporting period, which are classified as
noncurrent assets.
iii. H eld-to-matu ity inv e stm e nt s
Financiat assets "hetdlo-matuity" are nonderivative
financiat assets with fixed or determinabte payments and
fixed maturities that the Company and ils subsidiary's
management has the positive intention and ability to hald
the investment to matutitY.
The Hetd-to-maturity investments are measured at
amodized cost using the effective interest nethod, less
any impaiment losses. Gains and /osses are recognized
in profit or loss when the held'tomaturity investments arc
derecognized or impaired, as well as through the
motTization process.
The Company and its subsidiary do not have any
financial assets ctassified as held-to-maturity.
- 16 -
-4PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
,AA'D 'TS
SUBS'D'ARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER Jl, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
--
2, IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (IanJutan)
d. Aset keuangan
Penqukuran setelah penqakuan awal (laniutan)
iv. Aset keuangan te.sedia untuk dijual
Aset keuangan non derivatif yang tidak termasuk kedalam kategori-kategori di atas, diklasiflkasikan sebagaiinvestasi tersedia untuk dijual yang terdiri terutama di
dalam investasi strategis Perusahaan dan entitas anak didalam entitas yang bukan merupakan entitas anak,entitas asosiasi maupun entitas sepengendali. lnvestasitersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar denganperubahan nilai waiar, selain dari perubahan nilai wajaryang timbul dari fluktuasi nilai tukar dan bunga dihitungdengan menggunakan suku bunga efektif, yang diakui didalam pendapatan komprehensif lain dan diakumulasikanke dalam cadangan investasi tersedia untuk dijual.Perubahan nilai tukar pada investasi didenominasi didalam mata uang asing dan bunga yang dihitung denganmenggunakan metode suku bunga efektif, diakui di dalamlaporan laba rugi.
lnvestasi di dalam instrumen ekuitas dengan nilai wajaryang tidak dapat diukur dengan andal, diukur pada biayaperolehan dikurangi kerugian penurunan nilai.
Pada saat penjualan investasi tersedia untuk dijual,keuntungan atau kerugian kumulatif yang diakui di dalampendapatan komprehensif lain, direklasiflkasi daricadangan investasi untuk dijual ke laba rugi.
Penohentian Denoakuan
Suatu aset keuangan dihentikan pengakuannya apabila hakuntuk menerima arus kas aset telah berakhir. Padapenghentian aset keuangan secara keselulUhan, selisihantara nilai tercatat dengan jumlah yang akan diterima dansemua kumulatif keuntungan atau kerugian yang telah diakuidi dalam pendapatan komprehensif lainnya diakui di dalamlaporan laba rugi.
Semua penjualan dan pembelian yang lazim aset keuangandiakui dan dihentikan pengakuannya pada saat tanggalperdagangan, yaitu tanggal di mana Perusahaan dan entitasanak berkomitmen untuk membeli atau menjual aset.Pembelian atau penjualan yang lazim (regule0 adalahpembelian atau penjualan aset keuangan berdasarkankontrak yang ensyaratkan penyerahan aset dalam kurunwaktu yang ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaanyang berlaku dipasar.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
d. Financial assets
Subseouent measurement Gontinuedl
iv. Available-for-sale financla/ assets
Non-derivative financial assets not included in the above
categoies are c/assifled as availablelor'sale andcomprise pincipally the Company and its subsidiary 's
strategic investments in entities not qualifying as
subsidiary, associates or jointly controlled entities. They
are canied at fair value with changes in tair value' other
than those aising due to exchange rate fluctuations and
interest calculated using the effective interest tate,
rccognised in other comprchensive income ancl
accumulated in the available-forcale reseve. Exchange
differences on investments denaminated in a forcign
cuffency and interest catculated using the effective
intercst tute method are recognised in profit or loss.
lnvestments in equity instruments whose fair value
cannot be reliably fieasured arc measured at cost /ess
irnpaiment loss.
On sate, the cumulative gain or loss recognised in other
ofiprchensive income is reclassilied frcm the available-
for-sale reseNe to Profit ot loss.
Derecoonition
A financiat asset is derccognized when the rights to receive
cash flows from the asset have expied. On derecognition offinancial asset in its entirety, the difference between the
carrying amount and the sum of the consideration received
and any cumutative gain or toss that had heen recagnized in
olhet comptehensive income is ecognized in profit or loss.
A11 regular way purchases ard sa/es ol financial assets are
recognized or derecognized on the trade date i.e., the date
that the Company and its subsidiary conmits to purchase arsellthe asset.Regular way purchases or sales ate purchases
or sa/es of financial assets that require delivery of assets
within the period generally established by rcgulalion ar
convention in the marketplace concerned.
'--
'--
-1
---
-q---
-1
-1
=
II-41---
=
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
3I DESEMBER 20,I3 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANC'AL STATEMENTS
YEARS ENDEDDECEMBER 31, 2O1J AND 2012
(Exprcssed in Rupiah, unless othetwise stated)
I
"
=.
-
,
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjuian) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINC POLICIES(continued)
Aset keuangan (laniutan)
Penurunan nilai aset keuanqan
Perusahaan dan entitas anak menilai pada tiap akhir periodepelaporan apakah terdapat bukti objektif suatu aset keuanganatau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai.
i. Aset yang dinilai dengan biaya perolehan diamortisasi
Untuk aset keuangan yang dinilai pada biaya peroiehandiamodisasi, pertama, Perusahaan dan entitas anakmenilai aset keuangan tersebut secara individual untukmenentukan apakah terdapat bukti penurunan nilai asetkeuangan secara individual bagi aset yang signifikansecara individual maupun secara kolektif bagi asetkeuangan yang tidak ignifikan secara individual. ApabilaPerusahaan dan entitas anak menentukan tidak terdapatbukti objektif penurunan nilai yang terjadi bagi asetkeuangan yang dinilai seca.a individual, apakah signifikanatau tidak, maka aset tersebut dikategorikan ke dalamaset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredityang serupa dan menilai aset keuangan tersebut secarakolektif. Aset yang dinilai secara individual untukpenurunan nilai dan di mana kerugian penurunan nilaiterjadi, atau melanjutkan untuk diakui, tidak d,kategorikanke dalam penilaian kolektif penurunan nilai.
Apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai asetkeuangan yang dinilai pada biaya perolehan diamortisasl,telah terjadi, jumlah kerugiannya diukur sebagai selisihantara nilai tercatat aset dan nllai kini diskonto arus kas dimasa depan pada suku bunga efektif awal aset keuangan.Apabila suatu pinjaman memiliki suku bunga variabel,maka suku bunga diskonto untuk mengukur semuakerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif.Jumlah tercatat aset dikurangi melalui penggunaan akunpenyisihan. Kerugian penurunan nilai diakui di dalamlapo€n laba-rugi.
Ketika aset menjadi tidak tertagih, nilai tercatat asetkeuangan yang mengalami penurunan nilai langsungdikurangi atau apabila suatu jumlah dibebankan kepadaakun penyisihan, jumlah yang dibebankan kepada akunpenyisihan dihapuskan terhadap nilai tercatat asetkeuangan.
Fi nan c i al assets (conti n u ed)
lmDaiment of financial assets
The Conpany and its subs/dlary assess af the end of eachrepoiing period whether there is any objective evidence thata financial asset or Company and its subsidiary of financialassets is impalred
i. Assets caded at amoftized cost
For financial assets carred at amoiized cost, theCompany and its subsidiary first assesses individua ywhether objective evidence of impairmenl existsindividua y for financial assefs thal arc individua ysignificant, or collectively fot financial assets that are notindividually significant. lf the Company and its subsidiarydetermine that no bjective evidence of impaiment existsfar an individually assessed ,narclal asset, whethersignificant or not, it includes t e asset /, a grcup offinancial assets with sinilar credit risk chatacteristics andcollectively assesses lhem for impairment- Assels fhafare individually assessed for impaiment and fot whichan impairment loss is, or continues to be recognized arenot included in a collective assessment of impairment.
]f therc is objective evidence that an impairnent loss onfinancial assets canied at amoiized cost has beenincuned, the amount of lhe /oss ,s measured as theditference between the assef's carrying amount and theprcsent value of estimated future cash flows discountedat the financial asset's original effective interest rate. lf aloan has a vatiable interest rate, the discount rate fotmeasuting any impaiment /oss rs t e cunent effectiveinterest rate. The catrying amount of the asset is rcducedhrough the use of an allowance account. The inpairmentloss is recognized in profit or loss.
When the asset becomes uncollectible, the cat4tingamount of impaired finarcial assefs is reduced directly orif an amount was charged to the allowance account, theamounts charqed to the allowance account are written offagainst the carrying value of the financial asset.
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
3I DESEMBER 20I3 DAN 20I2(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
4'VD 'TS
SUBS'D'ARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2O1J AND 2012(Expressed in Rupiah, unless olhetwise slated)
l_t-t[I-
-l-Il-
I-1
4
-'+
_-J
-1---Jt
--
I-_--1
;
t_:-{;--4l-L:t--at.-!--{t-
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (laniutan)
d. Aset keuangan (laniutan)
Penurunan nilai aset keuanqan (laniutanl
i. Aset yang dinilai dengan biaya perolehan diamortisasi(lanjutan)
Untuk menentukan apakah terdapat bukti objektif suatukerugian penurunan nilai asset keuangan yang telahterjadi, Perusahaan dan entitas anak mempertimbangkanfaktocfaktor seperti kemungkinan ketidakmampuan untukmembayar atau kesulitan keuangan signifikan debitur danwanprestasi atau penundaan signifikan di dalampembayaran.
Apabila di dalam periode berikutnya, jumlah keruqianpenurunan nilai menurun dan penurunan tersebut dapatdikaitkan secara objektif kepada peristiwa yang terjadisetelah kerugian penurunan nilai diakui, maka kerugianpenurunan nilai yang diakui sebelumnya dibalikkannilainya kepada nilai tercatat aset selama tidak melebihibiaya diamortisasinya pada saat tanggal pembalikkan.Jumlah yang dibalikkan nilainya diakui di dalam laporanlaba rugi.
ii. Aset yang dinilai pada biaya perolehan
Apabila terdapat bukti objektif (seperti memburuknyalingkungan bisnis di mana entitas penerbit menjalankanbisnisnya, kemungkinan ketidakmampuan di dalammembayar atau kesulitan keuangan signifikan entitaspenerbit) di mana kerugian penurunan nilai aset keuangandinilai berdasarkan biaya yang terjadi, jumlah kerugiandihitung sebagai selisih nilai tercatat dan nilai kini aruskas yang didiskontokan pada tingkat pengembalian yangberlaku di pasar untuk aset keuangan yang serupa.Kerugian penurunan nilai tersebut tidak dapat dibalikkannilainya pada periode berikutnya.
iii. Aset keuangan tersedia untuk dijual
Penurunan yang signifikan atau penurunan jangkapanjang di dalam nilai wajar lebih rendah dari biayaperolehan, kesulitan keuangan signifikan entitas penerbitatau entitas peminjam, dan hilangnya pasar aktiferdagangan merupakan bukti objektif investasi ekuitasdiklasifikasikan sebagai aset keuangan tersedia untukdijual yang mungkin mengalami penurunannilai.'Signifikan' akan dievaluasi terhadap biaya awalinvestasi dan 'jangka panjang' terhadap periode dimananilaiwajar lebih rendah dari biaya awalnya.
2. SIJMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
d. Financial asseb (continued)
lmoairment of financial assets (continued)
i. Assets canied at amoftized cost (continued)
To determine wheth there is obiective evidence that an
inpaiment loss on financial assets has been incuned,
the Company and its subsidiaty co,rs/ders factors suchas the probability of insolvency ot significant financialdiflicufties of the debtor and default or significant delay inpayments.
lf in a subsequent period, the amount of the impairment/oss decreases and the decrcase can be rclatedobjectively to an event occuning after the inpaimentwas recognized, the previously recognized impaitment/oss ,s reversed lo the extent the carrying amount of the
asset does r}of exceed its amotTized cost at the reversaldate. The amount of rcversal is recognized in profit ot/oss.
Assets carred af cosf
tf there is objective evilence (such as significant adverse
changes in the buslness environment where the issueroperates, probability of insolvency or significant financialdifficulties of the issuet) that an impairment loss on
financial assets caffied at cost has been ncuned, the
amount of the /oss ,s measured as the difference
between the asset's carrying amount and the present
value of estimated futurc cash flows discounted at the
cunent market rate of retun for a similar financial asset
Such impairment losses are not reversed in subsequentpeiods.
Available-foFsale finarcral assefs
Significant or prolonged decline in fai value below cost.
significant financial difliculties of the issuer or obligot.
and the disappearance of an active trading market are
objective evidence that equity investments c/assl,ted as
availahte-forsale firancial assefs nay be impaired'significant' is to be evaluated against the oiginal cast ofthe investment and 'prolonged' against the peiocl in
which the fairvalue has been below its originalcost.
- 19 -
r
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL3,I DESEMBER 2013 DAN 2OI2
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE RECENCY TbK
A'VD TTS SUBS'DIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise slated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
d. Aset keuangan (lanjutan)
Penurunan nilai aset keuanqan (laniutan)
lli. Aset keuangan tersedia untuk diiual (lanj!tan)
Di mana terdapat bukti penurunan nilai, kumulatifkerugian - diukur sebagai selisih antara biaya akuisisi dannilai wajar kini, dikurangi semua kerugian penurunan niali
pada investasi yang sebelumnya diakui pada laporan labarugi - dikeluarkan dari pendapatan komprehensif lain dan
diakui di dalam laporan laba rugl. Kerugian penurunan
nilai pada investasi ekuitas tidak dibalikkan nilainya
melalui laporan laba rugi; kenaikan di dalam nilai wajarwajar setelah penurunan nilai diakui langsung di dalarnpendapatan komprehensif lainnya
Di mana terdapat bukti penurunan nilai, kurnulatifkerugian - diukur sebagai selisih antara biaya akuisisi dan
nllai wajar kini, dikurangi semua kerugian penurunan nialipada investasi yang sebelumnya diakui pada lapolan labarugi - dikeluarkan dari pendapatan komprehensif lain dan
diakui di dalam Iaporan laba rugi. Kerugian penurunan
nilai pada investasi ekuitas tidak dibalikkan nilainya
rnelalui laporan laba rugi; kenaikan di dalarn nilai wajarwajar setelah penurunan nilai diakui langsung di dalampendapatan komprehensif lainnya.
Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai
tersedia uniuk dijual, penurunan nilai diuji berdasarkankriteria yang sama dengan aset keuangan yang dinilaiberdasarkan biaya perolehan diamortisasi. amundemikian, jumlah tercatat bagi penurunan nilai adalah
ketugian kumulatif yang diukur sebagai selisih antarabiaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar kini, dikurangi
segala kerugian penurunan nilai pada investasi yang
sebelumnya diakui di dalam laporan laba rugi. Apabila di
dalam tahun berikutnya, nilai wajar instrumen uiang
meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara objektifdikaitkan dengan peristiwa yang terjadi setelah kerugianpenurunan nilai yang diakui di dalam laporan laba rugi,
maka kerugian penurunan nilai tersebut dibalikkannilainya di dalam laporan laba rugi.
Persediaan
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau
nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biayaperolehan ditentukan dengan metode lata-rata tertimbang.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga jual di dalam
kegiatan usaha biasa dikurangi beban-beban penjualan
variabel
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d, Financial assets (continued)
lmDairment of financial assets Gontinued)
iii. Avaitabte-for-sale financial assets (continued)
Wherc there is evidence of impaiment, the cumulative
/oss - measured as the difference betlveen the
acquisition cost and the current fair value, less any
impairment toss on that investment previausly recognized
in profit ot toss - is removed frcm other &'nprchensiveincome and recognized in profit u loss. lmpaiment/osses o, equlty investnents are not reversed through
ptofit or loss: incrcases in their fair value after
impainent are recognized directly in other
comPrehensive income.
Wherc there is evidence of impaiment' the cumulative
loss - measured as the difference between the
acquisition cost and the cutent fait value, less any
impairment toss on that investment previously recognized
in profit or toss - is removed from other camprehensive
income and recagnized in prcfit or loss. Inpairment
losses on equity investments arc not reversed through
prcfit ot toss; increases in their fai value after
impaiment are recognized directly in other
comprehensive incame.
tn the case of debt instruments ctassified as available-for-
sale, impairment is assessed based o/? ihe same aiteriaas financial assets carrled at afioftized cast Howevet
the amount recoded fot impaiment is the cumulative
/oss measured as the difference between the amoftized
cast and the cutent fair value, less any impaiment loss
an that investment previously recognized in prcfit ot lass
lf in a subsequent year, the fai value of a debl
instrument increasea and the increases can be
obiectively retated to an event occuring after the
impairment loss was recognized in ptofif ar loss' the
inpairment loss is reverced in profit ot loss
Inventories
lnventories are stated at cost or net rcalizable value
whichever is lower. Cost is determined using the weighted
average nethod- Net realizable value is the estimated selling
price in the ordinary course of buslness, less applicable
vaiable selling exqenses.
-24
I-./
_-___/
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
,A/VD 'IS
SUBSTD'ARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31' 2013 AND 2012(Exprcssed in Rupiah, unless othenrise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (laniutan)
f. Aset tetap
Pada pengakuan awal, aset tetap dinilai sebesar biayaperolehan. Biaya perolehan aset meliputi harga pembelian
dan semua biaya yang dapat diatribusikan langsung untukmembawa aset tersebut ke suatu kondisi kerja dan kondisilokasi bagi tujuan penggunaannya.
Perusahaan menerapkan model biaya di dalam pengakuan
selanjutnya bagi aset tetap. Aset tetap selain tanah, diakuipada biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasikerugian penurunan nilai.
Tanah diakui pada blaya perolehan dan tidak disusutkan
Penyusutan pada bangunan menggunakan metode garis
lurus, penyusutan pada aset tetap lainya dihitung denganbasis saldo menurun untuk menghapus biaya aset tetap
terhadap masa manfaat yang di harapkannya. Estimasi masamanfaatnya adalah sebagai berikut:
Masa manfaat(tahun)/
Ecohomic life(Years)
Bangunan 2A
Peralatan 8
Perebotan IMesin IKendaraan 8
Bahan Linen 2
Bahan Silver 2
Barang Pecah Belah 2
Perbaikan dan perawatan diperhitungkan ke dalam laporan
laba rugi selama tahun di mana perbaikan dan perawatan
terjadi. Biaya renovasi dan restorasi utama digabungkan ke
dalam nilai tercatat aset jika biaya tersebut memilikikemungkinan untuk memberikan manfaat di masa epan yangjumlahnya melebihi standar kinerja pada penilaian awal asetyang ada yang akan mengalir ke dalam Perusahaan dan
disusutkan sebesar sisa umur manfaat aset tersebut.
l\rasa manfaat dan metode penyusutan, ditelaah pada tiapakhir periode pelaporan, dan disesuaikan secara prospektif,
sesuai dengan keadaan.
Ketika terdapat indikasi penurunan nilai, nilai tercatat aset
dinilal dan segera dicatat berdasarkan jumlah terpulihkan.
Keuntungan atau kerugian pelepasan aset tetap ditentukan
dengan membandingkan penerimaan dengan nilai tercataidan dicatat ke dalam laba Iugi dari operast.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
f. Propefty and equiPment
Prcpefty and equipment are initially carried at cosf lhe 6ost
of an asset cornpr'ses its purchase price and any directly
atuibutabte costs of bringing the asset to the wa*ingcondition and location for its intended use.
BuildingsEquipmentFurnitures
MachineriesVehicles
Linen MaterialsSilver Mateials
G/asswares
Propefty and equipment are initially carried at cosl The cost
of an asset comptises its purchase price and any directly
attributabte costs of bringing the asset to the wotking
condition and location for its intended use.
Land rights arc recognized at cost and is not depreciated'
Depreciation of building is computed using the st@ight line
method, other c/asses of propeiy and equipment are
computed using the dectining balance method over the
estinated useful lives offhe assefs as fol/owsi
Persentasepenyusutan/
Percentage ofdepreciation
5,00%12,50%12,50o/o
12,50o/o
12,50%50,00%50,00%50,00%
Repair and maintenance expenses are taken to profit or loss
duing the financial year in which they are incurred The casl
of major renovations and restorations is included in the
carrying amount of the asset when it is probable that futue
economic benefits /, exoess of the originally assessed
standard of peiormance of the existing asset will flow to the
Company, and depreciated ovet the remaining useful lile af
the asset
The usefut lile and depteciation method are rcvlewed at lhe
end of each repofting period, and adiusted prospectively' if
appropriate.
Where an indication of impainent exists, the carrying
amount of the assel ls assessed ad wtitten dawn
inmediately to its recoverable amount-
Gams or" /osses on disposal are determined by conpaingproceeds with the catrying amount and are included in profit
or loss from o1erations.
.:
4
=:--1I
llrCru_'i,
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL
31 DESEMBER 2013 DAN 2O'2(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
A/VD 'IS
SUBSID'ARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STArEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31,2013 AND 2012
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
r_
--1,
_!-=
-1
--J-1h_
----u_-L-i - -rtL*j.=
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
g, Penurunan nilai aset non keuangan
PSAK No.48 (Revisi 2009) menetapkan prosedur-proseduryang diterapkan entitas agar aset dicatat tidak melebihijumlah terpulihkannya. Suatu aset dicatat melebihi jumlah
terpulihkannya jika jumlah tersebut melebihi jumlah yang
akan dipulihkan melalui penggunaan atau penjualan aset.
Pada kasus demikian, aset mengalami penurunan nilai danpernyataan ini mensyaratkan entitas mengakui rugipenurunan nilai. PSAK yang direvisi ini iuga menentukan
kapan entitas membalik suetu rugi penurunan nilai danpengungkapan yang diperlukan.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan
nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat penguiianpenurunan nilai aset diperlukan, maka Perusahaan membuatestimasi formal jumlah terpulihkan asettersebut.
Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi dibandingkan nilai
waiar dikurangi biaya untuk menjual aset atau unit penghasil
kas dan nilai pakainya dan ditentukan sebagai suatu aset
individual, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas
masuk yang sebagian besar independen dari aset lain. Di
dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas yang diharapkandiperoleh dari aset didiskontokan terhadap nilai kininya
dengan menggunakan suku bunga diskon sebelum pajak
yang mencerminkan penilaian pasar kini terhadap niiai waktu
uang dan risiko spesifik aset. Di dalam menilai nilai wajardikurangi biaya untuk menjual, digunakan model penilaian
vano teoat.
Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai terpulihkannya, maka
aset tersebut dicatat sebesar nilai terpulihkan. Kerugianpenurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi kecuali asetyang relevan dinilai pada jumlah yang direvaluasi, yang dalam
hal ini kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagaipenurunan revaluasi. Suatu penilaian dilakukan pada setiap
tanggal pelaporan sebagaimana apabila terdapat segala
indikasi bahwa kerugian penurunan nilai yang diakui
sebelumnya sudah tidak ada lagi atau mengalami penurunan
Suatu kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya,
dibalikkan nilainya jika terdapat perubahan estimasi yang
digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan aset seiakpengakuan terakhir kerugian penurunan nilai. Apabilademikian kondisinya, nilai tercatat aset meningkat padajumlah terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak dapatmelebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, penyusutan
bersih, tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui
sebelumnya. Pembalikkan nilai tersebut diakui di dalam
lapo.an laba rugi kecuali aset tersebut diukur pada jumlah
revaluasian, yang dalam hal ini diperlakukan sebagai
kenaikan revaluasi.
Penerapan PSAK No. 48 (Revisi 2009) tidak memberikanpengaruh yang berarti terhadap pengukuran pelaporan
keuangan kecuali bagi pengungkapannya.
2. SIJMMARY OF SIGNIFICANT ACCOIJNTING POLICIES
(continued)
g. lmpaiment of non linancial assets
PSAK No. 48 (Revised 2OO9) prescibes the procedures to
be employed by an entity to ensure that its assets are cariedat no nore than their recoverable amount. An asset is caffied
at morc than its recoverabte amount if its carrying anountexceeds the amount to be rccovered through use or sale afthe assel /f thls ls the case, fhe assel ls described as
impaircd and this revised PSAK requires the entity to
recognize an impaiment /oss. fhls revised PSAK also
specifies when an entity should reverse an inpairment loss
dnd pre sctibe s d i sclo sures
The Company assesses at each annual repoding period
whethet there is an indication that an asset may be impaired'
tf any such indication exists, ot when annual impairment
testing fot an asset is requircd' the Company nakes an
estimate of the assetb recovenble amounL
An asset's recoverable amount is the higher of a, assefb or
cashlenerating unit's fair value /ess cosfs to sell and its
value in use and is deternined for an individual assed unless
fhe asset does not generate cash inflows that arelargely
independent of those from other assets- /n assessing value
in use. the estimated luturc cash flows expected to be
generated by the asset are discounted to their present value
ising a pre-tax discount rate that reflects cuffent narket
assessments of the time value of money and the isksspecific to the asset. /n assessirg falr value /ess costs to
sell, an appropiate valuation model is used.
lMerc the carrying amount of an asset exceeds itsrecoverable amount, the asset is witten down to its
recoverable amount. tmpairment /osses are recognized in
ptofit or toss urless the relevant asset is canied at a
revalued anount, in which case the impaiment loss is
treated as a revaluation decrease- An assessmenl ls made
at each repofting date as to whethet there is any indication
that reviously recognized impairment losses may no longer
exist or may have decreased. A previously recognized
impairnent loss is rcversed only if there has been a change
in the estimates used to determine the assefs recoverable
amount since the last impaiment loss was recognized lf thal
is fhe case, the carrying amount of fhe assef is /rlc''eased to
its recoveruble amount. That increase cannot exceed the
carrying amount that would have been detemined, net af
depreciation, had no impairnent toss been recognized
previousty. Such reversa/ is recognized in profit or loss
urless t e asset ls measured at revalued amount' in which
case the rcversal is treated as a revaluation increase'
The adoption of PSAK No 48 (Revised 2009) has no
significant impact on the linancial reporting except for the
rclated disclosurcs.
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL
31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
A'VD 'TS
SUAS/O/ARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (laniutan)
h. Liabilitas keuangan
Liabilitas keuangan diakui di dalam laporan posisi keuangankonsolidasian, jika dan hanya jika, Perusahaan dan entitasanak menjadi bagian ketentuan kontraktual instrumentkeuangan. Perusahaan dan entitas anak menentukanktasifikasi liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
Perusahaan dan entitas anak mengklasiflkasikan liabilitaskeuangan ke dalam salah satu dari dua kategori, bergantungpada tuiuan liabilitas itu diperoleh.
Suatu liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketikakewajiban yang ditetapkan di dalam kontrak dilepaskan ataudibalalkan atau kadaluwarsa. Ketika liabilitas keuangan saatini ditukar dengan liabilitas keuangan lain dari peminjam yang
sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial,atau persyaratan liabilitas yang ada dimodifikasi secarasubstansial, maka pertukaran maupun modifikasi tersebutdiperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabiltias awaldan pengakuan liabilitas baru dan selisih masing-masing
lumlah drakLri di dalam laporan laba rug;.
i. Sewa
[Jtanq Dendanaan - Perusahaan adalah penvewa
Sewa diklasiflkasikan sebagai sewa pembiayaan apabilapersyaratan sewa mengalihkan secara substansial manfaaidan Resiko kepemilikan kepada lessee.
Aset yang disewakan dan liabilitas sewa (jumlah neto bebankeuangan) menurut sewa pembiayaan diakui pada laporanposisi keuangan masing-masing sebagai aset tetap dan utangsewa pembiayaan, pada saat dimulainya sewa berdasalkannilai yang lebih rendah antara nilai wajar asei sewa dan nilai
kinl pembayaran sewa minimum. Setiap pembayaran sewadipisahkan antara beban keuangan dan pengurangan saldoliahilitas sewa
Biaya keuangan diakui di dalam laporan laba rugi menurutdasar yang mencerminkan tingkat suku bunga periodik yang
konstan pada liabilitas sewa pembiayaan.
Sewa Operasional : eglCgahgg! adalah pihak vanqnvewakan
Lessors mengakui aset sewa untuk operasional dalamlaporan posisi keuangan mereka sesuai sifat aset tersebut.
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui dalam laporanlaba rugi komprehensif dengan dasar garis lurus selamamasa sewa, kecuali ada dasar perhitungan lain yang lebih
mencerminkan pola waktu dari manfaat penggunaan berasaldarl aset sewaan berkurang.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
h. Financialliabilities
Financiat tiabilities are recognized in the consolidated
statement of financiat position when, and only when, the
Company and its subsidiary becomes a patty to the
contractuat provisions of the financial instrunent. The
Company and its subsidiary determines the classificatian ofits financial liabilities at initial recognition.
The Company and its subsidiary classifies its financialliabilities into one af hva categaties, depending on the
purpose fot which the liability was acquired.
A financial liabitity is derecognized when the obligation undet
the tiability is discharyed or cancelled ot expires. When an
existing financiat liabitity is replaced by another from the
same lendet on substantiatty dilfercnt terms, or the terns ofan existing tiability arc substantially modified' such an
exchange or modification treated as a derccognition of the
original liability and the rccognition of a new liability, and the
difference in the rcspective catrying amaunts is recognized in
prafit ar loss-
Lease
Finance leases - when the Comoanv is a lessee
Leases are classified as finance leases whenever the tetms
of the tease transfer substantially att the tisks and rewatds ofownership to the lessee.
Ihe /eased assets ard the corresponding lease liabilities (net
of finance charges) under finance leases are recagnized an
the statement of financial position as plant and equipment
and finance lease payables respectively, at the inception of
fhe /eases based on the lowq of fair value af the leased
assefs and the present value af the minimum lease
payments- Each tease payment is appottioned betyeen the
finance expense and the reduction of the outstanding lease
liability.
The finance cost is recagnized in the prcfit or /oss or) a basrs
that rcflects a constant peiodic rate of interest on the
finance lease liabilitY.
Operatino leases - when the Comoanv is a lessot
Lessors sha// present assets sub./'ect to operating leases trtheir statements of financial position according to the nature
of fhe assel.
Lease incame from apetating /eases sha// be rccognised in
income an a strcighlline basls over the lease term, unless
another systematic bas/s ls more representative of the tinepattern in which use benefit derived ftom the /eased asset ls
dininished.
-23-
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 2013 DAN 2OI2
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AA'D 'IS
SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
I-
-
=
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
j. lmbalan pasca-kerja
Proqram lmbalan Pasti
Sesuai dengan Undang-undang Tenaga Kerja yang berlaku di
lndonesia, Pelusahaan yang beroperasi di lndonesia
menyelenggarakan program imbalan pasti manfaat pasca
kerja t epada para karyawannya.
Provisi bagi manfaat pasca-keria ditentukan dengan
menggunakan metode projected unit credit. Akumulasikeuntungan dan kerugian aktuarial yang belum terealisasiyang melebihi 1O% nilai kini kewajiban manfaat pasti
Perusahaan, diakui berdasarkan metode garis luaus terhadaprata-rata sisa usia kerja yang diharapkan dari karyawanpeserta program.
Biaya jasa lalu diakui segera pada saat manfaat menjadi
vested, dan bila selain itu diamortiasi berdasarkan metodegaris lurus terhadap periode rata-rata sampai manfaat
menjadivested.
Liabilitas manfaat pensiun diakui di dalam laporan posisi
keuangan yang mencerminkan nilai kini kewajiban imbalan
pasti, yang disesuaikan bagi keuntungan dan kerugian
aktuarial yang belum terealisasi dan biaya jasa lalu yang
belum direalisasi.
Manfaat ianqka Pendek karyawan
lmbalan karyawan berupa cuti tahunan diakui pada saat
entitas mengakru kepada karyawan. Suatu provisi
dicadangkan bagi liabilitas diestimasi bagi cuti sebagai hasil
dari jasa yang diberikan oleh karyawan sampai tanggal
laporan posisi keuangan konsolidasian. Ketidakhadiran yang
dikompensasi secara non akumulatif seperti cuti sakit dan
cuti melahirkan tidak diakui sampaiwaktu cuti.
k. Pengakuan pendapatan dan beban
Pendapatan dari penjualan dan jasa hotel diakui pada saatjasa dan barang dibelikan kepada tamu hotel. Pendapatan
sewa ruang diakui sesuai dengan periode yang sudah
berjalan pada tahun yang bersangkutan. Pendapatan dan
penjualan point keanggotaan GVC diakui secara proporsional
sesuai periode dimana sebagian besar point keanggotaan
GVC digunakai yang berkisar antara 1 (satu) sampai dengan
3 (tiga) tahun.
Beban diakui pada saat terjadinya (dasar akrual).
2. SIJMMARY OF SIGNIFICANr ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Empoyee benetits
Defined benefit Dlans
ln accordance with the relevant Labour Law prevailing in
lndonesia, the Company ptovides defined benelit post'
efiploymenl benetits to their employees
Ptovision for past-emptoyee benefits is determined using the
prcjected unit crcdit method. The accumulated unrccognized
actuarial gains ard /osses that exceed 10yo of the present
vatue of the Conpany's defined benefit obligations is
recognized on the straight-tine nethocl over the expected
average remaining working tives of the pafticipating
Past seNice cost is recagnized imme(liately to the extent that
the benefits are aheady vested, and otheMise is amoiized
on the straightline method over the aveftge period until the
be nef its be co me ve sted.
The pensian benefit liabitities recognized in the statenents affinancial position represent the prcsent value of the defined
benefit obligation, as adiusted far unrccognized actuaialgains ard /osses and unrecagnized past seNice cosls
Shotl-ter m e m Plovee benefils
Emplayee entitlements to annual leave are recognized when
17sy iccrue to employees- A provision is made for the
es;imated tiability for leave as a result of seNices rendered
by employees up to the consotidated statements of financial
p,osition date. Non-accumulating compe'safed abse'ces
such as s/bk leave and natenity leave arc nat recognized
untilthe timeof leave.
Revenue and exqense recognition
Revenue from sales arul hotel seNices arc recognized whe'
the seNices are rcndered and goods have been prcvided !'hotel guests. Rental income is recognized in accotdance t"|t'the period of space that is already running on the yee'
lncome trcm GVC membership is recagnized in propartion i'the peiod in which nast of the points are used that ranges
between 1 (one) to 3 (three) Years.
Expenses are rccognized when incuned (Accrual basis)'
h
T
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
A'VD TIS SUBS'D'ARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
r-._IL_fl-! _'m _'fl _-!t
I
t-
[-t'-fl _-
:*
.'!
_aI
!::li-L'iE-rllL:L-rE.lr
L-rJ
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (laniutan)
L Perpajakan
Paiak kini
Aset dan/ atau liabilitas pajak kini terdiri dari kewajibankepada, atau klaim dari kantor pelayanan pajak terkaitdengan periode kinidan periode sebelumnya pelaporan, yang
belum dibayar pada tanggal laporan posisi keuangan.Pendapatan aset dan/ atau liabilitas pajak dihitung sesuai
dengan tarif pajak dan ketentuan perpajakan yang berlakupada periode fiskal yang terkait, berdasarkan laba kena pajak
periode berjalan. Semua pe.ubahan aset atau liabilitas pajak
kini diakui sebagai komponen beban pajak penghasilan di
dalam laporan laba rugi komp.ehensif.
Paiak tanqquhan
Aset dan liabilitas paiak tangguhan diakui bagi perbedaan
temporer antara basis komersial dan basis fiskal aset dan
liabilitas pada setiap tanggal pelaporan. Aset pajak
tangguhan diakui bagi seluruh perbedaan temporer yang
dapat dikurangkan yang memiliki kemungkinan tersedianyalaba kena pajak di masa depan terhadap perbedaan temporeryang dapat dikurangkan yang dapat diutilisasi. Liabilitas pajak
tangguhan diakui bagi seluruh perbedaan kena paiak
temporer. Manfaat pajak di masa depan, seperti saldo rugi
fiskal yang belum digunakan juga diakui apabila besar
kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat direalisasi.
Aset dan liabilitas aset paiak tangguhan diukur dengan tarifpajak yang diharapkan berlaku pada tahun ketika aset
direalisasi atau liabititas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak
(dan peraturan perpajakan) yang telah berlaku atau secara
substansial berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan
interim.
Hal-hal pepaiakan lainnva
Perubahan kewajiban perpaiakan dicatat ketika suratketetapan pajak diterima dan/ atau, apabila keberatan
terhadap dan/ banding terhadap Entitas dan Entitas
Anak,ketika putusan keberatan dan/ atau banding ditetapkan.
2. SIJMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNrING POLICIES
(conlinued)
l. Taxalion
Currenl tax
Cutent incone tax assets and/or liabilities conpise those
obligations to, or claims from, tax authorities relating to the
current or prior repofting peiod, that are unpaid at the
statement of financial position date. They arc calculated
according to the tax rates and tax laws applicable to the
fiscal periods to which they rclate, based on the taxable
profit for the peiod. All changes to cutent tax assets otliabitities ate recognized as a component of income tax
e\pense m the statements of comptehensive income.
Delefted tax
Deferred tax assefs ard liabilities are recognized for
temporary differences between the financial and the tax
bases of assefs and liabilities at each rcpofting date
Defened tax assefs are rccognized for all deductible
temporary differcnces to the extent that it is probable that
futurc taxabte profit will be avaitable against which the
deductibte temporaty diftercnce can be utilized. Defeted tax
liabilities arc recognized for all taxable temporary ditferences'
Futurc tax benefits, such as the carry-forwatd of unused tax
/osses, are atso recognized to the extent that rcalizatiatl ofsuch benefits is probable.
Defeffed tax assels ard liabitities are neasured at the tax
rates that are expected to apply to the year whe, fhe assef is
rcalized or the liability is settted, based on tax rates (and tax
Iaws) that have been enacted or ubstantia y enacted at the
interim statements of financial position date.
Iax assessmerts
Amendments to tax obligations arc recorded when an
assessmert lefter is rcceived and/or, if obiected to and/at
appealed against by the Company and Subsidiary, when the
resuft of the obiection and/or appeal is determined'
!-
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
IAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL3,I DESEMBER 2013 DAN 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
,VOTES TO THE CONSOLIDAIED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
2, IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (IanJutan)
m. Transaksi dan penjabaran mata uang asing
Transaksi di dalam mata uang asing diukur dengan matauang fungsional Perusahaan dan entitas anak dan dicatatpada tanggal awal pengakuan mata uang fungsional pada
kurs nilai tukar yang mendekati tanggal transaksi. Aset danllabilitas moneter dinyatakan dalam mata uang asing yang
dijabarkan pada kurs nilai tukar pada akhir periode pelaporan.Item-item non moneter yang diukur pada biaya historis di
dalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakankurs nilai tukar pada tanggal transaksi awal. ltern-item non
moneter diukur pada nilai wajar di dalam mata uang asingyang dijabarkan dengan menggunakan kurs nilai tukar pada
tanggal di mana nilai wajar ditentukan.
Selisih nilai tukar yang timbul dari penyelesaian item-itemmoneter atau pada item-item non moneter yang dijabarkanatau pada item-item moneter yang dijabarkan pada akhirperiode pelaporan, diakui di dalam laporan laba rugj.Pembukuan akun entitas anak dilakukan di dalam mata uangselain Dolar Amerika Serikat (USD). Untuk tujuan penyajianlaporan keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas entitasanak pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian,dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah denganmenggunakan kurs nilai tukar pada tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian, sementara laporan laba rugikomprehensif dijabarkan dengan menggunakan kurs nitai
tukar periode yang bersangkutan. Hasil penyesuaianpenjabaran ditampilkan sebagai bagian ekuitas sebagai"cadangan penjabaran mata uang asing".
Kurs tengah Bank lndonesia per 31 Desember 2013 dan 2012sebagai berikut:
20,t3
2. SIJMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
m. Foreign currency transactions and translations
Trcnsactions in foreign curencies arc measured in the
functional cunency of the Company and its subsidiary andrccorded on initiat recognition in the functional currency at
exchange fttes approxinating those ruling at the transaction
dates. Monetary assets and liabilities denoninated in fareign
cufiencies are translated at the ate of exchange ruling at lhe
end of the repoding peiod- Non-monetary items that are
measured in tetms of historical cost in a foreign cunency are
trcnslated using the exchange rafes as at the dates af the
initial transactions. Nan-nonetary items measured at faitvalue in a foreign cuffency are translated using the exchargerates at the date when the fair value was determinecl.
Exchange differences aising on the settlenenl af manetary
itens or on translating monetary itens at the end af the
rcpading peiod arc rccognizecl in profit and loss. The boak
of accounts af cedain subsidiary are maintained in currencyather than uSD. Fot presentation putposes of the
consalidated financial stafemerts, assets and liabilities of the
ubsidiary at consotidated statements of financial position
date are translated into Rupiah using the exchange rates at
consotidated financiat position date, while statements ofrevenues and expenses are tanslated at the average rates
of exchange for the period. Resulting trcnslation adiustnents
arc shown as paft of equity as "foreign curency translation
Bank lndonesia middle rcte as of 31 December 2013 and
2012 as follows:
20'l.2
Dollar Amerika SerikatDollar SingaporeRinggit MalaysiaYen Jepang
Rp 12.189,00Rp 9.627 ,99Rp 3.707,69Rp 1 16,17
RpRp
RpRp
9.670,007.907,123.'159,63
111 ,97
1 United States Do ar (USD)
1 Singaparc Do ar (SGD)
1 Malaysian Ringgit (MYR)
1 Ja?anese Yen (JYP)
F:L'-L-L-L-L-L-L-I
Transaksi dengan pihak berelasi n.
Perusahaan mempLrnyai transaksi dengan pihak-pihak yang
berelasi. Sesuai dengan PSAK No. T, "Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi", yang dimaksud dengan pihak-pihak berelasiadalah:
Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara,
mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di
bawah pengendalian bersama, dengan perusahaanpelapor (termasuk halding companies dan fellowsubsidiary).,
Perusahaan asosiasi;
Trcnsaclion with related Patlies
The Company has transactions with related pafties \'vhicr
have a speciat relationship. ln accordance with SFAS No 7
" Dlsc/osure of the Pafties Related Parlies", which is definec
as related pafties as:
tndirectly thaurgh one or more intermediaies' cantrclling
or controlled by, ot are under conmon control with the
rcpofttng entetplse (ncluding holdtng companies
subsidiary and fellow subsidiary);
Assaciated companies;
PT HOTEL MANOARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL31 DESEMBER 20,13 DA.N 2OI2
(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
T
1_LI_t._![]Lu_3-h
=:u_!i_t_I-_4
-:,
-.-'
--.'
__---
_:--q
Xt
::-al
l_:Jl::-tt_t_rJL-r--{L-r-aL-F
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
n. Transaksi dengan pihak berelasi (laniutan)
iii. Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupuntidak langsung, suatu kepentiangan hak suara diperusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan,dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut;yang dimaksudkan dengan anggota keluaea dekatadalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhiatau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinyadengan perusahaan pelapor:
iv. Karyawan kunci. yaitu orang -orang yang mempunyaiwewenang dan tanggung jawab untuk mercncanakan,memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaanpelapor yang meliputi anggotadewan komisaris, direksidan menejer dari perusahaan serla anggota keluargadekat orang-orang tersebut; dan
v. Perusahaan, bilamana sesuatu kepentingan substansialdalam hak suara dimiliki baik secara langsung oleh setiaporang yang di uraikan dalam penjelasan (3) atau (4), atausetiap orang tersebut mempunyai pengaruh signiflkanatas perusahaan yang bersangkutan. lni mencakupperusahaan - perusahaan yang memiliki anggota dewankomisaris, direksi atau pemegang saham utama dariperusahaan pelapor dan perusahaan - perusahaan yangmempunyai anggota manajemen kunci yang samadengan perusahaan pelapor.
Semua transaksi dengan pihak yang berelasi, baik ataupuntidak dilaksanakan berdasarkan harga dan kondisi normalseperti halnya transaksi dengan pihak ketiga, diungkapkandalam catatan atas laporan keuangan.
lnformasisegmen
Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapatdibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baikproduk atau jasa individual maupun kelompok produk ataujasa terkait) dan komponen itu memiliki resiko dan imbalanyang berbeda dengan resiko dan imbalan segmen lainnya.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmentermasuk item-item yang dapat diatribusikan langsungkepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikandengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut.
Laba per saham
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersihtahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang sahambiasa yang beredar pada tahun bersangkutan (dikurangiperolehan kembali saham beredao.
2. SIJMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
n. Transaction with related paiies (continued)
iii. lndividuats owning, diectly or indirectly, an intetest invoting power of on repotting entetprise that gives them
significant,and close relatives of such individuals: ismeant by close family members are those who can be
influenced by such idividuals in transacions with the
Company;
iv. Key management people who have the authoity andrcsponsibility for planning, directing and contro ing the
activities of the rcporting enterprise, including conmissioners, dfectors and managers of conpanies andclose family members of such individuals; and
v. Entetpises in which a substantial interest in votingpower is owned, directly or indiectly by any person
desqibed in the explanation (3) or (4), or the individualshave significant influence over the Company concemed.
This includes erferprses owned by the commissioners'
dircctos or maior sharcholders of the repoftingenteeise and enterpises that have a membet of keymanagement in common with the repofting enterpise-
AII transactions with related paiies, whether or notpeiormed in accordance with terms and conditions as
transactions with third pafties, are disclosed in the notes to
tinancial statements.
Segment lnformation
I business segfferf is a distinguishable component ot the
Company in prcviding products or seNices (whethetproducts ot seryices or a Company ot related products orsevices) and that is subiect to isks and returns that are
different lrom other segments of the risks and benefits.
Reverue, expenses, resu/t, asset and liabilities segnentincluding atl item that can be diectly atlributable to the
seqment also all things that can be alocated based on
coresponding to the segment.
Eaming per share
Eamings pet sharc is computed by dividing prolit for the yeat
aftributabte to the equity holderc of the parent Conpany by
the weighted average nunber ol ordinary shares outstanding
duing the year (less treaswy shares).
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL3t DESEMBER 2013 DAN 2Ot2
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE RECENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012
(Expressed in RuPiah, unless olhetwise stated)
I
l_lj=-!-rrljtjl_T-==t:=-itj=-Jff-=:lut-r_t_-
-
-a.
--1
:..,-t
---..1
-_1
--I
u_::-..aa
t_-::f,J
l_-'r -tL!--.4
l_r-aL-r--tL:r-JaL:ts
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AXUNTANSI PENTING (lanjutan)
q. Provisi
Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas anak memilikikewajiban legal maupun konstruktif sebagai hasil peristiwa
lalu, yaitu kemungkinan besar arus keluar sumber dayaekonomi diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban dansuatu estimasi terhadap jumlah dapat dilakukan.
Provisi ditelaah pada akhir tiap periode pelaporan dandisesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik. Apabilatidak ada lagi kemungkinan arus keluar sumber daya ekonomidiperlukan untuk menyelesaikan kewajiban, maka provisi
tersebut dicadangkan.
Apabiia dampak nilai waktu uang adalah material, makaprovisi didiskontokan dengan menggunakan tarif sebelumpajak, jika lebih tepat, untuk mencerminkan risiko spesifikliabilitas. Ketika pendiskontoan digunakan, kenaikan provisi
terkait dengan berlalunya waktu diakui sebagai bebankeuangan.
r. Kontiiensi
Liabilitas kontijensi tidak diakui didalam laporan keuangan.Liabilitas kontijensi diungkapkan di dalam catatan ataslaporan keuangan kecuali jika manfaat ekonomi yang
diperoleh dariarus pengeluaran sangat kecil.
s. Kejadian setelah pe ode pelaporan
Peristiwa setalah periode pelaporan yang memberikan bukti
dari kondisi yang ada pada akhir periode pelaporan disajikandalam laporan uanqan.
Peristiwa setetah periode pelaporan yang tidak disesuaikan,diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan apabilajumlahnya material.
PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSISIGNIFIKAN
Penyajian laporan keuangan Perusahaan, mengharuskanmanajemen membuat pertimbangan, estimasi, dan asumsi yang
mempengaruhi jumlah pendapatan, beban, aset, dan liabilitasyang dilaporkan, dan pengungkapan liabilitas kontinjensi pada
tanggal pelaporan. Namun demikian, ketidakpastian mengenaiasumsi dan estimasi dapat menghasilkan eluaran yang
membutuhkan penyesuaian kepada nilai tercatat aset dan
liabilitas yang terpengaruh di masa depan.
a. Pertimbangan didalam penerapan kebiiakan akuntansi
Di dalam proses penerapan kebijakan akuntansi, manajemen
tetah melakukan pertimbangan, terpisah dari masalah
estimasi, yang memiliki dampak signifikan terhadap jumlah
yang diakui di dalam laporan keuangan:
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)
q. Provision
Provisions arc recognized when the Company and its
subsidiary has a tegal or constuctive obligation as a result ofpast evenls, it is more tikety than not that an outflow ofresources will be required to seftle the obligation and aretiable estimate of the amount can be made.
Ptovisions are rcviewed at the end of each repofting pedod
and adiusted to reflect the curent best estimate- ff it is no
longer probable that an outtlow of economic resources will
be rcquired to settle the obligation, the provision is reversed'
lf the effect of the time value of money is mateial, ptovisions
arc discounted using a cunent pre tax rate that retlects'
where appropiate, the isk specific to the liability When
discounting is used, the increase in the provision due to the
passage of time is recognized as a finance cost
r. Contingencies
Contingent tiabilities arc not recognhed in lhe financial
sfalemerts. They are disctosed in the notes to the financial
statements untess the possibilry of an outllow ot resources
embodying economic benefits is remote.
s, Events after the repofting petiod
Events after the rcpoiing period that provide evidence ofconditions that existed at the end of the rcpoiing period
(adjusting events) arc reflected in the financial statements
Events aftq the reporting peiod that are not adiusting
events are disclosed in the notes to the tinancial statements
when nateial.
SIGNIF1CANT ACCOUNTTNG JUDGEMENTS, ESIIMAIES Al'lD
assu,t Prorvs
The preparction of the Company's financial statements requies
management to make iudgements, eslrmafes and assunptions
that affect the repoied amounts of revenue' expenses, assefs a'dliabitities, and the disclosure of contingent liabilities, at the
repoiing date. However, unceiainty about these assumptions and
estimates could result in outcomes that could require a material
adjustment to the carrying anount of the asset or liability affected
in future pedods.
a, Events after the rePorting Period
ln the process of apptying the Company's accounting
policies, management has made the following judgements'
apart from those invotving esrmafions, which have the most
significant effect on the amounts recognized in the financial
statements:
T .:
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPOR,AN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 20I3 DAN 20t2(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
I,JOIES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31,2013 AND 2012
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (laniutan)
a. Pertimbangan didalam penerapan kebijakan akuntansi(lanjutan)
Paiak penqhasilan
Perusahaan memiliki eksposur pajak penghasilan.
Pertimbangan signifikan di dalam menentukan provisi bagipajak penghasilan. Ada beberapa transaksi dan komputasi di
mana penentuan akhir perpajakan adalah tidak pasti selama
kegiatan usaha biasa. Perusahaan mengakui liabiliatas bagi
isu pajak yang diharapkan berdasaftan estimasi apakah
tambahan pajak akan jatuh temPo.
Pada saat hasit final perpaiakan berbeda dari jumlah yang
sebelumnya diakui, maka selisih tersebut akan berdampak
pada pajak penghasilan kini dan provisi pajak tangguhan di
dalam periode di dalam penentuan tersebut dibuat. Jumlah
tercatat liabilitas pajak kini dan keuntungan (beban) pajak
tangguhan perusahaan pada akhir periode adalah Rp
287.759j63 dan Rp 504.6'10.881 untuk tahun-tahun yang
berakhir masing-masing pada tanggal 31 Desember 2013 dan
2012.
b. sumber utama ketidakpastian estimasi
Asumsi utama berkenaan dengan sumber utama dan sumber
lainnya ketidakpastian estimasidi masa depan, yang memiliki
Resiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun
buku mendatang, didiskusikan di bawah.
i. Manfaat ekonomis aset tetap
Biaya aset tetap disusutkan dengan dasar saldo menurun
atas estimasi umuf ekonomis aset. Manajemen
mengestimasi umur ekonomis aset tetap antara 4 sampai20 t;hun. lni merupakan ekspektasi umur yang biasa di
terapkan di industri. Perubahan ditingkat yang diharapkan
dari pemanfaatan perkembangan teknologi dapat
berdampak pada umur ekonomis aset dan nilai residu
aset telsebut, oleh karena itu, penyusutan dapat
diperbaharui di masa depan Nilai tercatat dari aset tetapperusahaan pada akhir periode pelaporan disajikan dalam
catatan 8 atas laPoran keuangan.
ii. Penurunan nilai Piutang
Perusahaan menilai pada setiap tanggal laporan posisi
keuangan apakah terdapat bukti yang obyektif aset
keuangan mengalami penurunan nilai. Untuk menentukan
apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai,
Perusahaan mempertimbangkan faktor-faktor seperti
kemungkinan ketidakmampuan untuk membayar utang
atau kesulitan yang signifikan dari debitul dan standar
maupun penundaan pembayaran yang signifikan'
2. SIGNIFICANT ACCOIJNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
ASS UM PTION S (conti n u ed)
a. Events after the repoding period (continued)
lncome tax
The Company has exposure to income taxes Significant
judgement is involved in determining the provision for income
iaxes. trrere are certain transactions and computations fol
which the ultimate tax determination is uncertain during the
ordinary coulse of business. The Company recognizes
liabilitie; for expected tax issues based on estimates of
whether additional taxes will be due.
Where the final tax outcome of these matters is different from
the amounts that were initially recognized' such differences
will impact the current income tax and deferred tax provisions
in the period in which such determination is made The
carrying amounts of the Company's current and deferred
incomJ tax benefit (expenses) at the end of the reporting
period were approximately Rp 287'759'163 -and Rp
'SOa.OtO.gAl for the years ended 3'l December 20'13 and
2012, respectively.
b. Key sources of estimation unceiainty
The key assumptions concerning the futule and other key
sources of estimation uncertainty at the end of the reporting
period that have a signlficant risk of causrng a materlal
adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
wiahin the next financial year are discussed below'
i. Useful lives of propeiy' plant and equipnent
Ihe cost of plant and equipment is depreciated an
declining balance bas/'s over the assets' estim ated useful
econoii" tives. Management estimates the useful lives
of these ptant and equipnent to be beturcen 4 b 2a
years- These arc common tife expectancies applied in
the industry. changes in the expected level of usage and
technotogicat developments could impact the ecanomtc
usefut lives and the residual values of these assets
thereforc. futurc clepreciation chatges could be rcvised
The carrying amount of the Company's propeiy' plani
and equipment at the end of the repaiing period ts
disclosed in note I to the financial statements
ii. lmpaiment ot trade receivables
The Company assesses al each statenent of financial
position date whether there is obieclive evidence that a
financial asset is impaired. To determine whether there is
abjective evidence of impairment, the Conpany
corsi?ers factors such as the possibility of insolvency ot
significant difficutties of the debtor and default ar
significant delaY in PaYments.
- -.e
r,l_
lltl-rL- -29-
t_t_-
l
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 2013 OAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AAlD 'TS
SUBS'DIARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSISIGNIFIKAN (lanjutan)
b. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan)
ii. Penurunan nilai piutang (lanjutan)
Apabila terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai,jumlah dan saat arus kas yang didasarkan padapengalaman historis akan kerugian aset dengankarakteristik risiko kredit yang serupa. Nilai tercatatpiutang usaha Perusahaan pada tanggal laporan posisikeuangan diungkapkan dalam Catatan 5 atas laporankeuangan_
iii Manfaat ekonomis aset tetap
Perusahaan melakukan penyisihan persediaan setiap kalinilai realisasi bersih dari persediaan menjadi lebih rendahdibandingkan dengan biaya karena kerusakan, keuzuranfisik, usang, perubahan di dalam tingkat harga atauPenyebab lainnya.
Akun penyisihan ditelaahuntuk mencerminkan penilaianyang aku.at dalam catatan keuangan. Nilai tercatatpersediaan pada laporan posisi keuangan diungkapkandalam Catatan 6 atas laporan keuangan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penyisihanpersediaan usang yang harus diakui pada tanggal 31Desember 2013 dan 2012.
iv lvlanfaat pensiun
Nilai sekarang dari kewajiban pensiun bergantung padasejumlah faktor yang ditentukan oleh aktuaria denganmenggunakan sejumlah asumsi. Asumsi-asumsi yangdigunakan dalam menentukan biaya (pendapatan) bersihtermasuk tingkat diskon. Perubahan dalam asumsi inlakan mempengaruh i jum lah terbawa kewajiban pensiun.
Perusahaan menentukan tingkat diskon yang sesuai padaakhir setiap tahun sebagai tingkat bunga yang harusdigunakan dalam menentukan nilai kini dari arus kasmasa depan yang diperkirakan akan dibayat untukmenyelesaikan kewajiban pensiun. Dalam menentukantingkat diskon, Perusahaan mempertimbangkan tingkatsuku bunga dari obligasi korporasi dalam mata uang yangberkualitas tinggi dalam halmanfaat yang aka dibayarkandan jangka waktu jatuh tempo terkait kewajiban pensiun.
Asumsi-asumsi kunci lalnnya unt!k kewajiban pensiunsebagian didasarkan pada kondisi pasar saat inilnformasi tambahan diungkapkan dalam Catatan terkait16 atas laporan keuangan.
2. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES ANDA S S UM PTI ON S (co nti n u ed)
Key sources of estimation unceftainty (continued)
ii. lmpairnent of trcde receivables (cantinued)
Where there is objective evidence af impaiment, theamount and timing af future cas/] f/ows are estimatedbased on historical losa experience for assets withsimilat crcdit tisk characteristics- The carrying amaunt ofthe Company's trade receivables at the statements offinancial position date is disclosed in Note 5 ta thefinancial statements.
iii. Allowance for inventory obsolescene
The Company prcvides allowance far inventorieswhenever the net realizable value of the inventaiesbecomes lower than cost due to damage, physicaldeteriorction, obso/escence, changes in price levels otother causes.
The allowance account is rcviewed ta rcflect theaccurate valuation in the financial records. The carryinganount of inventaries at the statenents of financialposition date is disc/osed in Note 6 to the financialsfafemerts.
The Management is of the opinian that there should beno allowance for inventory obso/escerce that should berccognized as of 31 December 2A13 and 2012.
iv. Pension benefits
The present value of the pension obligations depends on
a number of factors that are determined on an actuarialbasis uslrg a numbet of assomptiors. The assumpflorsused in deternining the net cost (income) for pensionsinclude the discount rate. Any changes in theseassumptions will impact the carrying anount of pensian
obligations.
The Company determines the apprcpriate discount raieat the end of each year. This is the interest rate tha:
should be used to detennine the present value e'estimated future cash outflows expected ta be requlte.to settle the pension obligations. ln deternining !r.appropiate discount rate, the Canpany considers th-'lnlerest rafes of high-quality corporate bonds that atedenoninated in the currency in which the benefits will be
paid and that have terms ta maturity approximating ihe
lerms of the rclated pension abligation
Other key assumptions for pensian obligations are basedin paft on current natuet conditions. Additionalinformation /s dlsc/osed in the related Note 16 to thefi nancial statene nts hercin.
-30-
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL3,I DESEMBER 2Ot3 DAN 2Ot2
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY fbKAND
'IS SUBS'DIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Exprcssed in Rupiah, unless otheruise stated)
r_t_-I[ll -lr
r--I
I:-_ Il,-t
.-JI
I
a,:
4, KAS DAN SETARA KAS
KasRupiah
Mata uang asingDolar SingapuraDolar Amerika SerikatRinggit MalaysiaJPY Jepang
Jumlah kas
BankPihak ketigaRupiah
PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank CIMB Niaga TbkPT Bank lnternational lndonesia TbkPT Bank Rakyat lndonesia (Persero) TbkPT Bank Negara lndonesia (Persero) TbkPT Bank CentralAsia Tbk
Mata uang asingDolar Singapura
PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank lnternational lndonesia TbkPT Bank CIMB Niaga TbkPT Bank Central Asia Tbk
Dolar Amerika SerikatPT Bank CentralAsia Tbk
Jumlah bank
Jumlah
Pihak ketigaGVC MembershipTour and TravelBadan Pertahanan Nasional
PT McdermotKementrian Pendidikan NasionalPT Nidec ServoPT Panasonic lndustrial Device
PT Samudra OceaneringKementrian KesehatanDispenda Kepulauan Riau
Jumlah dipindahkan
CASH AAID CASH EQUIVALENTS
2013 2012
Tidak ada saldo kas dan setara kas yang dijadikan jaminan ataspinjaman kepada pihak lain dan tidak ada saldo kas dan setara kasyang dibatasi penggunaannya. Manajemen berpendapat bahwa
seluruh saldo kas dan setara kas dapat digunakan dalam usaha
normal Perusahaan dan entitas anak-
5. PIUTANG USAHA
2013
Cash and cash equivalents are not used as collateral for loans to
other pafi/ and no restiction the use. Management believe that
all cash and cash equivalents can use for nornal operation of the
Company and its s|bsidiary.
5. TRADE RECEIVABLES
Cash on handRuPiah
Foreign currenciesSingaqore Dollar
United States Do arMalaYsian Ringgit
Jaqanese Yen
Total cash on hand
Cash in bankThird Parties
RuPiah
PT Bank Mandii (Perseq Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank lnternational lndonesia Tbk
PT Bank Rakyat lndonesia (Percero) Tbk
PT Bank Negara lndonesia (Persero) Tbk
PT Bank Centrcl Asia Tbk
Foreign cufienclesSingaqore Dollar
PT Bank Mandii (Persera) Tbk
PT Bank lnternational lndanesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
lJnited States DollarPT Bank Central Asia Tbk
Totel cash in bank
Total
fhid PadiesGVC MembershlP
Tour and Travel
Badan Peiahanan Nasianal
PT Mcdernot
Keme nti an Pe ndidika n Na sia n a I
PT Nidec SeNoPT Panasonic lndustrial Device
PT Samudra Oceanering
Kementian Kesehatan
D i spe nd a Ke Pu I a u an R i a u
Brought fotward ba lanc e
280.731.585
66.327.5131.462.6807 .554.925
469.387.469
125.407.31251.734.500
3.515.5632.239.400
652.244.2443s6.076.703
9.011.991.659
9.368.068-362
5.777.129.603903.018.643364.865.'121
64.303.32876.210.92234.712.912
1.686.473.10059.266.24939.325.911
6 68s.870
14.204.964.019
873 501.813221.445.604
8.361.949596.232.239
1 .O77 .420.297260.795.717
5 S65.290
74.712.740
17.323.399.668
17.975.583.912
I.u
tl^5
L,'
5
--9I
il--a=J!L-
2012
5.A62.296.204779.s30.6'10473.971.670296.290.164287.'100.469270.154.119220.736.241188.140.820176.665.960133.465.136
8.688.15'1.393
5.939.673.824634.668.646
165.286.400
6.739.628.870
t
L-
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL"TANGGAL31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2
(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AIVD 'TS
SUBSID'ARY
NOTES TO fHE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
![L_-I
t
i
I
trl
l
!I
5. PIUTANG USAHA (laniutan)
Jumlah pindahanPihak ketiga (lanjutan)
Kementrian KelautanBiro Umum Provinsi KePulauan Riau
Kementrian PertanianPDSG/PT SincomPT Teac ElectronicLain-lain (dibawah Rp 100 juta)
Jumlah piutang usaha
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Piutang usaha - bersih
Lewat jatuh tempo:1 - 30 hari31 - 60 ha.i6'1 - 90 hariLebih dari90
Jumlah
lvlutasi penyisihan kerugian penurunan
201 2 adalah sebagai berikut:
T RADE RECEIV AB LES ( co nti n ued)
20122013
9.438.554.998 8.084.328.167
Carried forward balancef hi rd Parti es (conti n u ed)
Kementrian Kelautan
Birc unum Provinsi Ke\ulauan RiauKementrian Pertanian
PDSG/PT SinconPT Teac Electronic
Otherc (below RP 100 ni ion)
Total trade receivab I es
Allowance for im?airment losses
Trade receivables . net
8.688.15't.393
(229.788.079)
6.739.628.870
447.007.000404.867.080300.856.648294.635.105102.020.560
1.502.628.925s.79i"644r88
(1.707.316.020)
,'
-:,
--.
:
[_-- .a.
Ir
1l-il,!: .L
L-IJ
5.97 0.018.9721.251.045.604
96.731.262766.5s2.329
Piutang usaha tidak dikenakan bunga dan tidak dijadikan sebagaijaminan atas utang kepada pihak lain dan umumnya berumursampaidengan 90 hari.
Analisa umur piutang usaha adalah sebagaiberikut:
2013
Trade receivabtes are not charged interest and 'of used as
collaterat lor toans to other pafty and generally aging of trade
receivables until 90 daYs.
The aging analysis ot trade receivables are as follows:
2012
Overdue:1 - 30 days
31 - 60 days61 - 90 days
Over 90 davs
8.084.328.167 Total
The movement in allowance tor impairment losses in 2013 anci
2012 are as follows:
2012
'1.707.316.020
Balance at the beginning of Yeartmpaiment losses during the Year
Wrifte n-off re ce i v a b I e s
Balance at the end ol Year
Based on rcview of the stafus of trade receivables as at 31
Dccernbet 2013 and 2012. the management of the Company and
its subsidiary betieve that the altowance for impairment losses on
trade receivables is sufficient to cover the poten,a/ /osses arlsmg
trom non-rccoverabitity of the above receivables.
ln 2013, the Company and its subsidiary have done written-aff
tade receivabtes of Gvc Memberchip amounting ta Rp
1.707.316.020.
7.811.446.6471.183.280.345
46.6'16.831397.211.175
9.438.554.998
nilai pada tahun 2013 dan
2013
Saldo awaltahunPenyisihan penurunan tahun berjalan
Penghapusan piutang
Saldo akhir tahun
1.707.316.020229.788.479
(1.707.316.020)
229.788.075
605.125.5461.102.190.474
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap status akun piutang usahapada tanggal 3'1 Desember 2013 dan 2012, manaiemet'Perusahaan dan entitas anak berpendapat bahwa penyisihan
kerugian penurunan nilai piutang usaha yang dibentuk adalah cukup
untuk menutup kerugian atas penurunan nilai piutang usaha diatas.
Pada tahun 2013, Perusahaan dan entitas anak telah melakukanpenghapusan piutang usaha GVC Membership sebesar Rp
1.707.316.O20.
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
3,I DESEMBER 2OI3 DAN 2Ot2(Disarikan dalam Rupiah, kecuali diByatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
,VOIES TO IHE CO'VSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Exptessed in Rupiah, unless otherwise stated)
I .I---L:rE-rHrr--lrEE-..-lL-clrrrUJu-:u*s_-ruFtlltr,-
ffi(_4lll
-lh--_=ry_-+-,.
t_-I.-Jl--I--L--lL-E.-L-E--rr.lL-I-.-fE-L-t=
6. PERSEDIAAN
Perlengkapan dan cetakanMakananMinumanLain-lain
Jumlah
6. '
IVETVTOR ES
20122013
20'1.185.7631U.243.633
59.420.31270.257.A20
232.302.655112.0.23255.886.58785.483.129
486.612.603
Supplies and pintingFood
BeveragesOthers
Total,165.107.528
Berdasarkan hasil pengkajian ulang keadaan fisik persediaan padatanggal 31 Desember 2013 dan 2012, manajemen Perusahaan danentitas anak berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan dapatterpulihkan seluruhnya sehingga tidak diperlukan penyisihan untukpenurunan nilai persediaan.
7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA
2013
Based on a review of the status of physical inventoies as dt 31
December 2013 and 2012, management of the Conpany and itssubsidiary betieve that carrying value of inventoies can berccovered entirely so it is not necessary to make allgwance fora b so le sce nt i nve nto i e s -
7. PREPAID EXPENSES
2012
AsuransiLainJain
78.s24.U527 799 006
69.s06.48214.824.996
lnsurcnceOthers
Jumlah _____!q.923.9!L
Jangka waktu biaya dibayar dimuka - asuransi terhadap risikokebakaran dan risiko lainnya berkisar antara 12 - 60 bulan.
84.331.478 Total
The peiod of prepaid experses - lnsurance against tire and otherisks nnged from 12 - 60 months.
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NO:ES TO fHE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31 , 201 3 AND 201 2
(Expressed in Rupiah, untess othe,wise staled)
I
L_tit_-L_-1-"I
r_'---lI
F-I
=-=-i-l-
-=
=
8. ASET TETAP 8. PROPERTY AND EQUIPMENT
2013Saldo awal/
Beginning balanceAkuisisi/
AcquisitionPenambahan/
AdditionsPengurangan/
DeductionsSaldo akhir/
Ending balance
146.3S3.780.794
1 16.424 .AA1 .A32
16.110.57'i.9984.373 .822.847
7.36'1.797.695
1.301.430.S02
1.537.036.509
91.743200240.378.220
391.780.000
21.784.O00
2.882.160.166424.176.175
4S.398.001
3.323.703.735
316.333.8032.556.000
'18.306.200
517.750.000
671.914.964
324.498.122
836.878.745
35.000.002
61.520.741'100 558.847
146 .415.564 .795
119.307.041.998
16.210.250.051
4 .423.220.8489.848.622.6861.266.430.900
1.853.370.312
32.77A.418158j25.572
909.530.000
671.914.964
8.22A.083.O44 1,358.,156.498 301.096.850.544294.227 .223.997
Harga perolehanKepemilikan
langsungTanah
Bangunan
Peralatan
Perabolan[,4esin
KendaraanBahan linen
Bahan silverBarang pecah belah
Sewa pembiayaanKendaraan
Proyek dalam proses
Jumlah
Akumulasipenyusutan
Kepemilikanlangsung
Bangunan
Peralatan
Perabotan
Mesin
KendaraanBahan linen
Bahan silverBarang pecah belah
Sewa pembiayaan
Kendaraan
Jumlah
Nilai buku
36.606.263.88',l
7.534.S09.023
2.334.515.5394 .17 4 .6A4 .524
719.155.3341.260.725.793
69.326.558151.952.064
aa.252.526
5.931.166.9761.096.323.586
257.776.747426.374.O70
72.'7A4.446
201.698.91712.032.586
49.488.448
82.087.809
75'156.582.763
542.074.21522.750.OO1
60 314.558
98.076.090
42.537.430.7828.47 4 .649 .847
2.592 .292.2864.058.984.378
769.189.7801.462.424.7\1
21.044.587103.364.422
170.340.335
Acquisition costDirccl ownershiP
LandBuildings
Equipnent
F u rn it u res a n d f ixtu re s
Machineriesvehicles
LinensSilverr/ares
China and glasswarcs
Finance leaseVehicles
Praject in Pragress
Total
Accumulateddepreciation
Oirect ownershiq
BuildingsEquiPnent
Furnitures and fixturcs
MachineriesVehicles
LlrersSilve /arcs
China and glasswarcs
Finance lease
Vehicles
I Otat
Net book value
-)
s2.9r9.7A5.212 8.,129.733.585 879.797.700 60.1A9.72',t .124
240.907,129.4',16211 .2A7 .139.7 55<-
--,_--.t_Il.lL--::- I
lr-].L-L-L-I---L-IJ
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL
3I DESEMBER 2O.,3 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDA,RINE REGENCY TbK
AA'D 'IS
SUBS'D'ARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
8. ASET TETAP (laniutan) L PROPERTY AND EQUIPMENT (continued)
2012Saldo awau
Beginning balanceAkuisisi/
AcquisitionPenambahan/
AdditionsPengurangan/Deductions
Saldo akhir/Ending balance
61.728.000.000114 .776.768.708
'16.109.11t.464
4.47A.277.3347.408.296.5721.266.430.902
1 .891 .044.140153.311.248434.O84.031
33'1.780.000
85.729.817.967180.310.300
'19.217.790
16.950.000
35.000.000
1.467.802.824511.334.648
25.027.20421.700.000
238.S63.400
23.4a0.37043.499.722
1.064.037.173
52S.001.S04
129.481.691
85.148.877
592.971.O31
85.048.418
277.605.533
146.393.780.794116.424.8A1.83216.110.571.9984.373.822.8477.361.797.6951.30'1.430.902'1.537.036.509
91.743200240.378.220
3S1.780.000
I
r_-IjErl-.-r_-P=-\TrL:L-,____lr=1J--=JL:L-.G--,
L-.L--./
L-.-r-',1I_:L-_
trr--.-JuLar)us)r-:V.
r_:E--L:E--iL:E4L-E'L:=--L:=-rE'L-=..-L:L--L-F
Harga perolehanKepemilikan
langgungTanah
Bangunan
Peralatan
Perabotan
Mesin
Kendaraan
Bahan linen
Bahan silverBarang pecah belah
Sewa pembiayaanKendaraan
Jumlah
Akumulasipenyusutan
Kepemllikanlangsung
BangunanPeralrlanPerabotanMesinKendaraanBahan linen
Bahan silverBarang pecah belah
Sewa pambiayaan
Kendaraan
Jumlah
Nilai buku
30.853.317.8276.620.239.9392.099.353.2343.759.186.185
616.973.1101.610.965.9(N
140.5U.792386.367.314
44 891.458
5.747.312.7461.208.805.368
295.189.141
457.641.64085.382.224
165.972.96811.771.70537.446.154
43 361.068
299.991.70460.026.83647.307.754
516.213.07983.029.939
272.461.404
36.606.263.881
7.534.909.0232.334.515.5394 .17 4 .684.524
71S.155.334
1 .260.725 .79369.326.558
151.952.064
a8.252.526
Acquisition costDirect ownership
LandBuildings
Equipment
Fumiturcs and fixturcsMachineries
Vehicles
Linens
Silvetu/ares
China and glasswares
Finance leaseVehicles
Total
AccumulaleddePrecialion
Direct ownershiq
BuildingsEquiPment
Funituros and fixturesMachineies
Vehicles
LinehsSilvetuarcs
Aina and glasswares
Finance lease
Vehicles
208.637.10'r.399 85.981.296.057 2.372.204.184 z7633AL627 294.227.223.997
5.633.3085.855.420
5.164.45316.800.000
33.453.t81 8.0s2.883.0r4 r.279.030.716 52.939.7a5.242 Total$.132.479.763
162.50,1.62,1.636
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut:
Beban departemenBeban umum den administrasi
2013
241.287.138.755 Net book value
Depreciation expense was allocated as follows:
2012
1.617.320.2846.s12.413.301
1 .7 17 .834.1126.335.048.902
Cost of dePaimentGeneral and administtative expenses
Jumrah -!J?9i99.!9!-Aset tetap digunakan dalam penyediaan jasa kepada pihak lain dan
diharapkan untuk digunakan selama lebih dari satu periode.
Tanah atas bangunan hotel masing-masing seluas 7.010 M'denganbukti kepemilikan Serlifikat (SHGB) No. 215 dan No.216 atas namaPT Hotel Mandarine Regency serta tambahan seluas 706 M"dengan SHGB No.542 dahulu N0.783, atas nama Perusahaandengan masa manfaat sampai dengan April 2015.
8.052.883.014 Total
Propeiy and equipment used in the provision of sevices to otherpafties and arc ex9cted to be used during more than one pedod-
Land of the hotel building with an area of 7.010 M'. is with
ceftificates ol ownership (SHGB) No. 215 and No. 216 on behaff
of the Company and an additional arca of 706 M'.with ceiificatesol ownership SHGa No. 542 before No. 783, on behaff of the
Company with useful life until Apil 2015.
I-a-
t_:
[_-'
:,---
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL31 DESEMBER 20,I3 DAN 2012
(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31' 2013 AND 2012(Exprcssed in Rupiah, unless othetwise stated)
8. ASET TETAP (lanlutan)
Bangunan hotel seluas 21.405 M'z, 4 Lantai yang memiliki 298
kamar, beserta seluruh aset perlengkapan dan peralatan yang
berada diatasnya, digunakan sebagaijaminan Kredit lnvestasi yang
diperoleh Perusahaan dari PT Bank CiMB Niaga Tbk (Catatan 14).
Aset tetap Perusahaan telah diasuransikan terhadap risiko
kebakaran dan risiko lainnya dalam beberapa polis pada PTAsuransi Wahana Tata, PT Asuransi Sinar lvlas dan PT AsuransiRamayana, dengan nilai pertanggungan sebesar USD 9.869.565,SGD 28.000 dan Rp 1.343.700.000 untuk 31 Desembet 2013 dan
USD 9.619.565, SGD 105.000 dan Rp 3.246.000.000 untuk 31
Desember 2012. Manajemen Perusahaan berpendapat jumlahpertanggungan tersebut mencukupi untuk mengantisipasi
kemungkinan terjadinya kerugian.
Berdasarkan pertimbangan manajemen tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31
Desember 2013 dan 20'12.
9. UTANG USAHA
2013
PROPERTY AND EQUIPMENT (continued)
The building area of 21.405 M", 4 ftoor which has a total of 298
rooms, and alltixtures and equipment located thercon, arc used
as collatercl for investment loans obtained frcm PT Bank CIMB
Niaga Tbk (Note 14).
Property and equipnent of the Company are insurcd against lire
and other risks in ceiain poticies with PT Asuransi Wahana Tata,
PT Asuransi Sinar Mas and PT Asuransi Ramayana with total
coverage amount of IJSD 9.869.565, SGD 28.000 and Rp
1.343.700.000 as of 31 December 2013 and USD 9.619.565'
SGD 1o5.Ooo and Rp 3.246.000.000 as of 31 Decembet 2012
The Company's management believes the amount of coverage is
sufficent to anticipate the poss/b/rty of /oss.
Based on the managemen(s review, there are no events or
changes in cicumstances indicating any impainent of the
carrying amount of propeiy and equipment as of 31 Decembet
2013 and 2012.
TRADE PAYABLES
2012
8.
-
t!----.L-L-L-ru_-T-.
L*:t- a
L-r-.tr
Pihak ketigaUD JalilPT Bestindo PersadaPT Ceria Food lndonesiaAiris LaundryKuda MasBoutiqueLain-lain (dibawah Rp 50 iuta)
Jumlah
Rincian utang usaha dalam mata uang:
RupiahDolar Singapura
Jumlah
Analisa umur utang usaha adalah sebagai berikut:
321 .011.120247 .A29.500122.642.716'105.823.72580.107.10065.892.500
798.636.776
366.969.1155a.072.820
85.216.600
76.s35.80;632.502.538
Third PadiesUD Jalil
PT Bestindo Percada
PT Ceria Food lndonesiaAiis Laundry
Kuda MasBoutique
Others (below RP 50 iuta)
Total
Singapore Dollar
Total
Overdue:1 - 30 days
31 - 60 days61 - 90 days
Over 90 days
,t .7 41 .943 .437 1.219.696.873
Oetails ot trade payables by cunency:
2012
1.079.261.519140.435.354
r.2rs.696.873
The aging anatysis of trade payables are as follows:
20't2
2013
1 726 833.26915.110.168
1 .7 41 .943.437
2013
Lewat jatuh tempo:'1 - 30 hari31 - 60 hari61 - 90 hariLebih dari 90
Jumlah
1.064.133.072443.758.970218.126.395
15.925.000
1.741.943.437
670.\57.32421A.216.970
55.970.150275.352.429
-36-
1.219.696.873 Total
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 20,13 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AA'D 'IS
SUBS'D'ARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
rln[lL_-IL:ilL-F--,ra,-'il-rlt-'if-'f'_.,
-_:t-
t:L'I"f;-iLlLit-u-*,--)
$--r_1L-L-L-L-L-L-L---),L-L-L-t-
10. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Service chargesListrik, air dan teleponKoperasi karyawanLain-lain
Jumlah
11. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
RupiahUang muka member GVCUang muka member pusat kebugaranSewa ruangan ATIV
Dolar SingapuraSewa ruangan
Jumlah
12. UANG JAMINAN
Deposit kamar dan ruang serba guna
Deposit listrik, air dan telepon
Jumlah
13. PERPAJAMN
a. Utang pajak
Pajak PembangunanPajak Penghasilan Pasal4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 2'1
Pajak Penghasilan Pasal 23
Jumlah
b, Beban (manfaat) paiak penghasilan
Pajak kiniPajak tangguhan
Jumlah
10. ACCRUED EXPENSES
20122013
1.064.755.205
2013
957.857.500
11. UNEARNED REVENUE
20',t2
SeNice charges
Electricity, water and teleqhone
Employee cooqerativeOthers
RuPiahMenbet deposits - GVC
Member deposits - fitness centetSpace rent ATM
Singapore DollarRoom rentals
Room and function room
Eleclricity, water and teleFhone deposits
Totel
Develolnent Tax
lncome Tax Afticle 4 (2)
lncome Tax Afticle 21
lncome Tax Afticle 23
444.585.963431.514.631126.039.00052.615.611
268.594.913465.721.283112.199.420111.341.884
'10.585.295.238
56.699.3548.000.000
32.'150.000
3.792.154 .32355.095.97120.000.000
46.475.O01
10.642.144.592 3.913.725.295
12. REFUNDABLEDEPOSITS
20't2
2.126.089 .852 2.351.539.75619 314.240
2.126-089.852 2.370.853.996
13. TAXATION
a. Taxes Payable
2013 2012
479.226.1152.207.200
1 1.955.748279.000
559.770.708
92.664.24025.137.432
493.668.063 677.572.780
2013
b- lncome tax expense (benelit)
2012
(287.759.163)
_____egu!9.19q
s04.610.88'1
Cunent tax
Defened tax
Total504.610.88'l
l-
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 20,I3 DAN 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY 'TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
'1 3. PERPAJAKAN (lanjutan)
b. Beban (manfaat) pajak penghasilan (lanjutan)
Pajak kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan seperti yang
disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif dan penghasilan
kena pajak untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan20'12 adalah sebagai berikut:
2013
Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan
menurutlaporankeuangankonsolidasian 1.865.377.960
Dikurangi: rugi bersih entitas anak (!C9?q! rlqlLaba (rugi) sebelum pajak penghasilan
Perusahaan
Beda temporer:Penyusutan aset tetapPenyisihan imbalan kerja karyawan
Penyisihan kerugian penurunan nilaipiutang usaha
Beda permanen:Jamuan tamuBinatuRetribusiPromosiPembayaran sewa pembiayaan
Angsuran sewa pembiayaan
Bunga sewa pembiayaan
TeleponSumbanganDekorasiPerlengkapan dan pemeliharaan
Sewa ruanganPendapatan bunga bank(Laba) rugi pelepasan aset tetaP
Kerugian (keuntungan) kenaikan(penurunan) amo(isasi biaya atashutang kepada pihak berelasi
Lain-lain
Laba (rugi) fiskal tahun berjalan 3.133.027.180
Rugi fiskal 2008 yang dapat dikompensasi (3.133.027.180)
Rugifiskal 2012 yang dapat dikompensasi (5.482.650.974)
Jumlah rugi fiskal yang dapatdikompensasi
13. TAXATION (continued)
b. lncome tax expense (benefit) (continued)
_.-
l._j._, r.
L-I-. .
L--._ .L-l-i
L-r-a
L--.-- L,L'l-1
L-I-.
L-r-.r-
Current tax
A rcconciliation between income before income tax aspresented in the slatements of comprehensive income and
corporate income tax for the years ended 31 December 2013
and 2012, are as follows:
2012
1-s10.112.526
(s.564.313.603)(442.589.506)
(10.006.903.109)
219.607.0516S6.646.000
1.102.190.474
95.798.726530.510.468
49.438 548159.343.850
(1o8.ooo.ooo)(91.809.326)
16.190.'174
45.010.1223.395.900
1.373.008.31 1
(289.684.379)(69.779.502)
381.556.089
(191.169.561)
800.0'16.000
(1 .477 .527 .941)
43.461.046587.936.976
67.918.204507.345.736(223.072.000)(190.858.555)
32.213.445a.245.450
1.045.118.8483.869.020
57 4.926.978(180.056 237)(132.1s2.264)322.397.526
24 301 980401.623.779
lncome (loss) before incame tax
based on consalidated financial statements
Less: net loss fram subsidiarylncome (loss) before income tax
of the CofiPanY
TemPorary differences:Depreciation of propedy and equipment
Provision for emqloYee benefits
Atlowance of im\airnent losses
on trade rcceivables
Pe rma n ent di fferen ces :
EnteftainmentLaundry
RetributionPromotion
PaYnent of finance lease
lnstallnent of finance lease
lnterest arising fron finance leaseTelePhone
DanationDecaratian
Tools and maintenanceoffice s?ace rcntal
BanA inlercst lncame
(Gain) toss on disposal of property and equipment
Loss (gain) an incrcase(decrease) in amoftized cost af
due to related PaftYOthets
(s.482.650.974)
(14.219.716.242)
t5.482.650.974) (19.702.367.216)
lncome (loss) fiscal current Yeat
Fiscal toss 2008 can be compensated
Fiscal loss 2012 can be compensaled
Total fiscal loss can becompensaled
Perhitungan laba (rugi) fiskal pada tanggal 31 Desember 2013
dan 2012 telah dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan TahunanPPh Badan untuk masing-masing tahun pajak.
The catculation of fiscat gain (toss) as of 31 December 2013
and 2012 have been repofted in the Annual Corporcte Tax for
each tax year.
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL3I DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2
(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDAR'NE REGENCY TbK
A'VD 'TS
SUES'D'ARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, untess otherwise stated)
r--f-drEEEIj!-r,L-L-=--)L-L-)L-r--)rljL:rl--X-,rL.l-'l/
l_1.JJ)
ljrIJfL,ttL:a)tuIJ)L.-a)
r_:--r)l_1V,L-L-V.L-L-.ljL-L-.a.
L:.-.a
lja1
ljl--L-t .ti,
13. PERPAJAKAN (lanjutan)
b. Beban (manfaat) paiak penghasilan (laniutan)
Paiak tangguhan
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan
temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurutkomersial dengan ketentuan pajak, dengan rincian perhitungan
sebagai berikut:
Aset (liabilitas) oaiak tanoquhan
13. TAXATION (continued)
b. lncome tax expense (benefit) (continued)
Deferred tax
Defered tax is catculated based on the eftect of temporcry
ditlerences between the catrying amounts of assefs a'dliabitities and their commercial tax bases undet lhe tax laws,
with details ol the calculation as follows:
Delered tax assets fiabilities)
(Dibebankan)
dikIeditkan pada
laporan laba rugi
komprehensit/(Charged) cftdited
lo statement of
incone 2013
Penyusutan aset tetapPenyisihan imbalan kerja karyawan
Pembayaran pesangon
Penyisihan kerugian penurunan nilai
piutang usaha
Asei (liabilitas) paiak
tangguhan - bsrsih
(937.883.479)
865.052.500(17 .221 .400)
514.639.193
ir24.586.8ti1
(47.792.390)
200.004.00017.221.400
(457.t92.1731
___12!zi99J!3t
(Dibebankan)
dikreditkan pada
laporan Iaba rugikomprehensif/
(Charged) cteditedlo statement ofcompfdlensive
136.827.6s1
Severcnce PaYmentAtlowance of imqaiment losses
on trade receivables
Defered {ax assets(liabilities) - net
(985.675.S70) Deprcciation of propefty and equipment
1.065.056.500 Provision fot employee benefts
57.447.020
2011
Penyusutan aset tetapPenyisihan imbalan kerja karyawan
Pembayaran pesangon
Penyisihan kerugian penurunan nilai
piutang usaha
Aset (liabilitas) paiaktangguhan . bersih 180.024.0671 50i1.610.881 424.586.814
Depreciation of propetty and equipmeht
Ptovision for emqloYee benefits
Sevennce PaYnentAllowance ot inqairment losses
on ttade rcceivables
Defered lax asse6(liabilities) - net
(992.7A5.242\
690.891.000(17 .221.4001
235.O91.574
,4.901 .762174.161.500
275.547.619
(937.883.479)
865.052.500(17.221.400)
514.639.193
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, jumlah perbedaan
temporer yang terkait dengan kerugian pajak yang tidakdigunakan masing-masing sebesar Rp 5.482.650.974 dan Rp
19.702.367.216 dimana pajak tangguhan yang tidak diakui
masing-masing sebesar Rp 1.370.662.744 dan Rp
4.925.591.804. Aset pajak tangguhan tidak dapat diakui
dikarenakan ketidakpastian realisasinya dimasa yang akan
datang.
As of 31 December 2013 and 2012, the Company aggregate
amount of temporary differences associated with unutilbed tax
/osses wh,bh amounted to Rp 5.482.650 974 and Rp
19.702.367.216 rcspectively, for which delened tax assels
have not been recognised was Rp 1.370.662 744 and Rp
4.925.591.804 respectivety. Defened tax assets /,as nol been
recognised given the unceftainty of its realisation in the
forcseable future.
-39-
I
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL3,1 DESEMBER 2013 DAN 20,I2
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND 'IS
SUBSID'ARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless olherwise stated)
-_ ':
-_!
-\-= -)
--,
1 3. PERPAJAKAN (lanjuian)
Pajak Daerah (Pajak Pembangunan l)
Atas pendapatan sewa kamar dan restoran, Perusahaan memungutPaiak Daerah (Pajak Pembangunan l) sebesar 10% dari nilaipendapatan. Atas paiak yang dipungut tersebut, Perusahaan akanmenyetorkan penerimaan pajak tersebut ke Dinas PendapatanDaerah Kota Batam. Berdasarkan berita acara hasil pengumpulan
data dan verifikasi Paiak Daerah Kota Batam No. 4'1201400002tanggal 2'1 Januati 2014 dan 31 Januari 2013 ditemukan bahwaPerusahaan mengalami kekurangan pembayaran pajak tahun 2013dan 2012 masing-masing sebesar Rp 473.226.115 dan Rp
559.770.708.
14. UTANG BANK
2013
13. TAXATION (continued)
Local Tax (DeveloPment Tax l)
On rcntat income from rooms and restaurant, Campany picked up
Local Tax (Developnent Tax l) of 10% ot the revenue. Of the tax
levied, the Company shatl deposit such tax receipts into the
Regional Revenue Office of Batam. Accotding to the collection
and verification data repott of Batam Local Tax No. 41201400002
dated 21 January 2014 and 31 January 2013' the Company has
underpaid taxes in 2013 and 2012 amounting to Rp 479.226'115
and Rp 559.770.708, resqectivelY.
11. BANK LOANS
2012
PT Bank CIIIB N'aga TbkKredit lnvestasi
PT Bank Llandiri (Persero) TbkKredit lnvestasi I
Kredit lnvestasi llTunggakan bunga yang dijadwalkan
Jumlah utang bank
Oikurangi bagian yang iatuh tempodalam satu tahun
PT Bank CIMB Niaga TbkKredit lnvestasi
PT Bank Mandiri (Persero) TbkKredit lnvestasi I
Kredit lnvestasi llTunggakan bunga yang dijadwalkan
Jumlah bagian yang jatuh temPodalam satu tahun
Jumlah bagian jangka panjang
PT Bank CIMB Niaga Tbk - Kredit lnvestasi
32.846.671.510 41.496.031.741
6 SS9 999.996
PT Bank CIMB Niaga Tbk
lnvestfient Loan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
lnvestment Loan 1
lnvestment Loan llSch ed u led i nte re st Pavab le
Total bank loans
Less cuftent fialurities
PT Bank CIMB Niaga Tbk
lnvestment Loan
PT Bank Mandii (Perserc) Tbk
lnveshlent Laan Ilnvestment Loan ll
Sched uled inte rc st P a Yable
Tolal c u rrent maturiti es
Total long term maturities
32.A46.671.510
5.111.726.39028.854.148.610
7 530156.741
1.934.000.0008.703.000.0001934.000.000
6.999.999.996 12.571.000.000
25.a46.67',1.514 2A.925.03',1.74',1
Berdasarkan Surat Penawaran Kredit (SPK) PT Bank CIMB Niaga
Tbk No. 053/S(GN3/JKT3HECBA/V2013 tanggal 18 Juni 2013, PT
Bank CIMB Niaga Tbk telah menyetujui pemberian fasilitaspinjaman kepada Perusahaan, dengan ketentuan kredit sebagai
berikut:
a. Pinjaman lnvestasi dengan plafond sebesar Rp 38.100.000 000,
untuk fake over pinjaman pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk,
suku bunga '1 '!,00% p.a. (floaf,rg), iatuh tempo selama 5 tahun
b. Pinjaman Rekening Koran (rcvolving) dengan plafond sebesarRp 2.000.000.000, untuk Modal Kerja Operasional Perusahaan,suku bunga 11,00% p.a. (floatirg), jatuh tempo selama 1 tahun.
PT Bank CIMB Niaga fbk - lnvestment Loan
Based on the Offer Letter of Credit PT CIMB Niaga Tbk No
O;yS<JGN3/JKT3HECBNU2O13 dated 18 June 2013, PT Bank
CIMB Niaga Tbk has agreed to grant a loan to the Campany' \'vith
the provisions of credit as follows:
a. The lnvestment loan with a limit ol credit anounted to Rp
38.1OO.OOO.OOO, to take over the loan to PT Bank Mandii
eerseA fbk, interest rate 11,00% p.a. (floating), the
matuity petiod of 5 Years.
b. Overdraft loans (rcvolving) with a limit of credit amaunted to
Rp 2.OOO.1OO.OO1, for the Working Capital Operation
Conpany, intercst Gte 11,OOo/" p.a. (floating), the natutitypeiod of 1 Year.
ilu _--- -
u_-
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL31 DESEMBER 2013 OAN 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY 'TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31,2013 AND 2012(Exprcssed in Rupiah, unless othetwise stated)
'14. UTANG BANK (lanjutan)
PT Bank CIMB Niaga Tbk - Kredit lnvestasi (lanjutan)
Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit lnvestasi dari PT BankCIMB Niaga Tbk berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 94 tanggal5 Juli 2013 yang dibuat dihadapan Notaris Achmad Bajumi, SH.,N,4H. Kredit diberikan dalam Gngka take over fasilitas kredit yang
diperoleh Perusahaan dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk danpenambahan Modal Kerja.
Plnjaman kepada PT Bank CIMB Niaga Tbk dijamin dengan tanahdan bangunan (Hotel) yang berlokasi di Jl. lmam Bonjol No. 1 SeiJodoh, Pulau Batam, dengan perincian sebagai berikut:
1. Sebidang tanah Sertiflkat Hak Guna Bangunan No. 542 SungaiJodoh luas 706 m2, termasuk bangunan hotel yang beradadiatasnya.
2. Dua bidang tanah yang terdiri:
a Tanah Hak Guna Bangunan No. 215 SungaiJodoh luas 6.184m2 atas nama PT Hotel Mandarine Regency.
b Tanah Hak Guna Bangunan No. 216 Sungai Jodoh luas 826m2 atas nama PT Hotel Mandarine Regency, termasukbangunan hotelyang ada diatasnya.
3. Persanal Guarantee dari Radius Wibowo.
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk - Kredit lnvestasi
Berdasarkan Surat dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No.
TFS.SAM/LM.163i2013 tanggal 26 Juni 20'13, menyatakan bahwahutang Perusahaan kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk telah
lunas terhitung tanggal 26 Juni 2013.
15. UTANG SEWA PEMBIAYAAN
Perusahaan menanda tangani perjanjian sewa pembiayaan denganPT Bank Internasional lndonesia Tbk berdasalkan kontrak No.
5730'1130903 dengan jangka waktu sewa selama 24 bulan dan PT
Astra Finance berdasarkan kontrak No. 0000705256 dengan jangka
waktu selama 36 bulan, untuk pembelian kendaraan bermotordengan perincian sebagai berikut:
2013
Pihak ketigaRupiahDalam satu tahunAntara dua dan tiga tahun
Jumlah utang pembiayaan konsumen
Dikurangi biaya pembiayaan masa datang
Nilai kini utang sewa pembiayaan - bersih
Dikurangi bagian yang jatuh tempodalam satu tahun
Bagian jangka panjang
14. BANK LOANS (continued)
PT Bank C\MB Niaga Tbk - lnvestment Loan (continued)
The Cofipany obtained lnvestnent Credit facility fram PT Bank
C\MB Niaga Tbk based an Natarial Loan Agreement Na. 94 dated
5 July 2013 by Notary Achmad Bajunl SH ' MH. Credit is given in
order to take ovet the Compan/s credit facilities from PT Bank
Mandii (Persero) Tbk and additional Working Capital
Loan to PT Bank C:MB Niaga Tbk secued by land and building
(Hotet) is tocated at Jl. Imam Boniol Na. 1, Sei Jodah' Batam
lsland. with the detail as follows:
1. A piece of tand Right of Buitding certificate No. 542 Sungai
Jodoh area 7OO m2, inctuding the hotel building is lacated
thercon.
2- Two parcets of land which includes the following:
a. Land Right of Building No. 215 Sungai Jodoh area 6 184
m2 on behalf of PT Hotel Mandarine Regency.
h. Land Right of Building No. 216 Sungai Jodoh area 826
fi2 on behatf of PT Hatel Mandarine Regency' including
the hotel buituling is located thereon
3- Perconal Guaantee frcm Radius Wibowo.
PT Bank Manditi (Persero) Tbk - lnvestment Loan
Based on Letter fram PT Bank Mandiri (Persero) Tbk No'
TFS SA\WLM.163/2013 dated 26 Juni 2013 states that the
Company's payabte to PT Bank Mandii (Persero) Tbk has been
paid as of 26 June 2A13.
15. FINANCE LEASE
The Company entered into financia! leases agreenent with PT
Bank lntemasional lndonesia Tbk based on contract No
573011309A3 with tease tems of 24 months and PT Astra
Finance based on contract No. 000A705256 with lease tems af
36 nonths, ta purchases vehicles with details as follow:
2012
108.000.000I000.000
Thid PartiesRuPiah
Within ane YearBelween fuvo and three Years
Total consumer finance debt
Less future finance charge
Present value of linance lease ' net
117.000.000
6.588.798
110.4'.11.202
101.485.986
188.088.000169.394.873
357.482.873
37.893.920
319.588.953
146.902.007
172.686.946
Le ss current maturities
Long term fiaturities
-41 -
8.925.216
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKOAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL
3,I DESEMBER 20I3 DAN 20I2(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOUDATED FINANCIAL STATEMENISYEARS ENDED
DECEMBER 31,2O1J AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
t_f---rL-ri-rlL:l--.)L-r.i)ssL:a.r)IJEJ)l:a--)EljV/lj---.ti--),lj----)l-l-r-r)l-a-),
;=,,u1-1-ll -r)1--:-iu-_:1)
u_h_UL
*,u_h_L-L:r
16. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA
Perusahaan dan entitas anak mencatat liabilitas imbalan pasca-kerja sesuai Undang-Undang Tenaga Kerja No. 13/2003 untuktahun 2013 dan 2012 berdasarkan perhitungan aktuarisindependen, PT Dayamandiri Dharmakonsulindo, yang dalamlaporannya tertanggal 28 Januari 20'14 dan '13 Januari 2013menggunakan melode "Projected Unit Credit", dengan asumsi-asumsi sebagai berikut:
2013
16. POST EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
The Company and subsidiary accrued a liability fot post-employee
benetits in according with Labor Law No. 13/2003 fot the yea62013 and 2012 based on the actuaial calculation prepared by anindependent actuary, PT Dayemandii Dhamakonsulindo, which
rcpoft dated 28 January 2014 and 13 Januaty 2013 applied the"Projected Unit Oedit" method and the following assumptions:
20,12
Mutasi estimasi atas liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut:
2013
The movement of estimated liabilities lot employee benefits are
as follows:
2012
Tingkat diskonto per tahunTingkat kenaikan gajiTingkat kematianTingkat kecacatanTingkat pengunduran diriUsia pensiun normal
Saldo awaltahunPenyisihan tahun berjalanJumlah yang dibayarkan tahun berjalan
Saldo akhir tahun
Jumlah yang diakui pada laporan posisiadalah sebagai berikuti
8,80/o
10%cso 't980
5% dati TMIS% fron MR50/o
55 tahun/ss years o/d
5,7%1Oo/o
cso 1980
5o/o dati IMI 5% from MR50/o
55 tahun/ss years o/d
2.763.564.000869.881.000
(173.235.000)
3.460.210.000
The amounts recognized in thefinancial position are as follows:
Discount rates per yearSalary increases
Moftality rateDisabilw rate
Resignation rcteNormal retirement age
Ptovision during the YeatAmount paid duing the Year
Balance at end of Year
consolidated statements of
3.460.210.000933 387.000
(133.371.000)
4.260.226.000
keuangan konsolidasian
20,t 3 20'12
Nilai kini liabilitasKerugian aktuarial yang belum diakuiBiaya jasa lalu yang belum diakui
Liabilitas bersih
Jumlah yang diakui pada laporan labakonsolidasian adalah sebagai berikut:
Biaya jasa kiniBiaya bungaAmortisasi biaya jasa lalu yang belum diakuiNilai kini kewajiban unluk pegawai
tetap yang baruPengakuan langsung biaya jasa Ialu atas
kerugian aktuarial yang belum diakui
Penyisihan tahun berjalanBiaya pemutusan hubungan kerja
Jumlah
4.911.336.000(8.796.000)
(642.314.000)
1.260.225.O00
rugi komprehensif
20't 3
s 730.s00.000(13.377.000)
(2.257.313.000)
3.460.210.000
1.324.657.000
Unrecognized actuaial lossesUnrccognized Past service cost
Net liabilities
/nferesf cosl
Amoiization of unrecognized past seNice cost
Prcsent value ot obligation ol new
Pemanenl enPloYees
Net amoftization of unrecognizedactuadal losses
Provision duing the YearTemination cost
The amounts recognized in the consolidated statements ofcomprehensive income are as follows:
2012
471.637.000323.271.000
4.581.000
133.898.000
300.606.000243.366.000
11.279.000
270.339.000
44.291.000
933.387.000391.270.000
869.881.000294.966.000
-42-
1.164.847.000 Total
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL"TANGGAL3I DESEMBER 2013 DAN 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31' 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
I7. MODAL SAHAM
Susunan pemegang saham dan pemilikannya pada tanggal 31
Desember 2013 dan 2012, adalah sebagai berikut:
17. SHARE CAPITAL
The shareholdefs and their respective sharehgldings as of 31
December2013 and 2012, are as follows:
Jumlah/Totel
Sea Links lnvestment LtdPT Raco lndolandDolly SaputraRadius WibowoPublik (dibawah 5%)
Jumlah
2A,OO%
20,740/o
17,a3o/o
9,32%24,11%
63.456.850.00047.011.000.00040.408.415.'10021.124.466.60054.654.317.100
Sea Links lnvestment LtdP I t<aco tnaoQno
Do y sa?utraRadius Vvibowo
Publtc (Delow 57o)
634.568.500470.110.000404.084.151211.244.666546.543.171
-----!$.!99!99- ---l-qgJgl- -12!.0$.01s.s9!-
2012PersentasePemilikan/
Jumlah saham/ Percenaage of Jumlah/
Ir--ljElja-E._,IL.-'.L:EL-)ljlJll--l:v)L-rri:r-t
L:L:)-:LI-r]..:.
!-t
---Jt,t-lt--1')l!
[-ll!^-lt_t_-ljrrrL"L-a-1ljl'/
634.568.500470.1'10.000404.084.151207.533.00052A.422.917
Sea Links lnvestment LtdPT Raco lndolandDolly SaputraRadius WibowoPublik (dibawah 5%)
Jumlah
63.456.850.00047.011.000.00040.408.415.10020.753.300.00052.A42.291 .700
Sea Links lnvestment LtdPl t<aco lnootano
Do y Sa?utraRadius Wibowo
Public (below so/d
2a,27o/o
20,94o/o
18,00%9,25%23,54%
2.24L.71a.56A 100.00% 224.471.856.800
Pada Penawaran Umum Perdana Saham yang mulai ditawarkanpada 17 Juli 2008, sejumlah 1.212.200.000 Saham Biasa AtasNama, dengan nilai nominal Rp 100 (angka penuh), setiap sahamditawarkan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp 110(angka penuh) dan sebanyak 198.000.000 waran Seri I diberikan
sebagai insentif bagi para pemegang saham baru yang namanya
tercatat dalam daftar peniatahan Penawaran Umum yang
dikeluarkan oleh Biro Administrasi Efek. Jangka waktu Waran Seri I
yang dimiliki Perusahaan adalah selama 1 tahun.
Setiap pemegang 100 saham baru berhak memperoleh 66 waran,
dimana setiap 1 waran memberikan hak kepada pemegangnyauntuk membeli 1 saham baru yang diketuarkan dari portepel. WaranSeri ladalah efek yang memberikan hak kepada pemegangnya
untuk metakukan pembelian Saham Biasa Atas Nama yang bernilai
nominal Rp 100 (angka penuh) setiap sahamnya dengan hargapelaksanaan sebesar Rp '110 (angka penuh).
As a resutt ot the initial pubtic otleing of 1.212.200.000 ordinary
sharcs owned, each with a nominat vatue of Rp 100 (fu amount)
and publicty offered each lor Rp 110 (tu amount), on 17 July
2008, and of 198.OOO.OOO Wanant Series / was given as an
incentive for the new shareholders whose name was listed in the
list of atlocaion lnitial Public Oflering released by Share
Administration Bureau- The Wanant Series I petiod of the
Company during 1 Year
Every 1OO shares's holder entitled to receive 66 wanants, where
each 1 wanant gives the ights to the holders to buy 1 new shares
which is turning out from poifolio. Warnnt seties I is share which
is given the rights to shate's hotder to execute purchase ofordinary shares owned each with a nominal value Rp 100 (fu
amount) for every shares with the execution price Rp 100 (full
amount).
_43-
PT HOTEL MANDARTNE REGENCY TbK
OAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL3,I DESEMBER 2Ot3 DAN 2OI2
(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
A'VD 'IS
SUBSID'ARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othe,wise stated)
Lf<rIfIjrl'-=.l'Pl-'Pr1:l'--at'rI--JrI-r-t:rl-.La-4rt-,
L.L,,
L.flVl
l_.LLllri l
L-Lra--ljL:L-*
L:.a'
L-a---,ra----,
L-L-l?
17. MODAL SAHAM (laniutan)
Penawaran Umum Terbatas I (PUT l) yang mulai dilaksanakanpada tanggal 11 Desember 2012 seiumlah 1.031.357.180 SahamBiasa Atas Nama dengan nilai nominal dan ditawarkan Rp 100(angka penuh). Sehingga seluruhnya berjumlah Rp
103.135.718.000 yang berasal dari saham porlepel, setiappelaksanaan 3 (tiga) saham yang ditawarkan dalam PUT I ini akan
memperoleh 1 (satu) Waran Seri ll secara cuma-cuma, dimana 1
(satu) waran dapat digunakan untuk membeli 1 (satu) Saham BiasaAtas Nama yang bernilai nominal Rp 100 setiap saham denganharga pelaksanaan sebesar Rp 125 selama periode pelaksanaan
waran yaitu mulai tanggal 27 Mei 2013 sampai dengan tanggal 26November 2013. Dengan demikian dalam PUT I ini akan diterbitkanWaran Seri ll sebanyak-banyaknya 343.785.727 Waran Seri lldengan total nilai yang akan diperoleh Perseroan adalah sebesarRp 42.973.215.475.
Sesuai laporan Daftar Pemegang Saham yang dibuat oleh Biro
Administrasi Efek Perusahaan, jumlah saham Perusahaan yang
telah dicatatkan per tanggal 3'1 Desember 20t3 adalah
2.266.550.488 (2012: 2.244.71 8.568) saham.
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40,
Perusahaan diharuskan untuk membentuk penyisihan cadangansebesar 2O7o dari modal yang diterbitkan dan disetor penuh. Pada
tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Perusahaan belum
membentuk cadangan tersebut. Cadangan akan diusulkan dalam
Rapat Umum Tahunan di masa mendatang pada saat Perusahaan
memperoleh laba yang signifikan.
18. TAMBAHAN MODAL DISETOR
Tambahan modal disetor sebesar Rp 2.670.338.029 terdiri dari agio
saham sebesar Rp 4.649.019.058 dikurangi beban emisi saham
sebesar Rp 1.978.681.029 pada tahun 2013.
Tambahan modal disetor sebesat Rp 2.124.540.029 terdiri dari agio
saham sebesar Rp 4.103.221.058 dikurangi beban emisi saham
sebesar Rp 1.978.68'1.029 pada tahun 2012.
19. PENDAPATAN
17. SHARE CAPITAL (laniutan)
Limited Pubtic Offedng I (LPO l) which becone etfective on
December 11 , 2012 a number 1.031.357.180 ordinary shares with
a nominal value and at Rp 1OO (tull amount) so totaling Rp
103.135.718.000 derived stock portfotio Each execution of 3
(three) tights in order to buy 3 (three) shares offered in the rights
offering l, will receive 1 (one) Wanants Seies Il frce of charge,
whereby 1 (one) wanant may be used to purchase 1 (one)
ordinary shares of nominat value on behal'f of Rp 100 pet shares
at an exercise pice of Rp 125 during the waftant excercise peiodstarting on May 27, 2013 untitt the date of November 26, 2013'
Thus in this PIJT t Seties Wanants Il will be issued as many as
343.785.727 Wanants Seties tt with a total value of the Company
to be acquired is RP 42.973.215.875.
The agreement with the Sharchotders Listing which is nade by
Share Administration Bureau of the Company, the amount afCompany shares rccorded as of 31 December 2013 is
2.266.550.488 (2012: 2.244.718.568) shares.
Under Limited Liability Law No. 40 ("Law'), the Company is
requircd to set up a statutory reseNe amounting to at least 200'6
of the Company issued and paid up capital- As of 31 Desember
2013 and 2012, the Company has not yet established its reseNe'
The reseNe witl be proposed at the Annual General Meeting at
the Company's future eam siqnificant profits
18. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Additionat paid-in capital amounting to Rp 2.670.338 029 consists
ol additional paid-in capitat amounting to Rp 4.649 019 058 less
sfock issuance costs amounting to Rp 1.978 681 029 in 2013'
Additional paid-in capitat amounting to Rp 2.124.540'029 consists
of additional paid-in capitat amounting to Rp 4.103221'058 less
stock lssuarce 6osfs a mounting to Rp 1-978.681 029 in 2012'
19. REVENUES
20't22013
KamarMakanan dan minumanKlub keanggotaan GVCPusat kebugaran
Pendapatan operasional lainnya
Jumlah
22.71 1.326.75918.139.117.48014.161.132.134
177 .921.6142 A1A.674.569
15.010.008.01014.021.774.9016.307.905.615
1 89.0'! 0.5092.853.'136.589
RoofiFood and beverages
GVC club membershi?Fitness centet
Oth er operation al i nca me
Total58.008.172.555 38.381.835.624
-44-
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
D,AN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL31 DESEMBER 2013 DAN 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31,2013 AND 2012
(Expressed in Rupiah, unless olherwise staled)
I
l-.ErL-!-,
L"!-.,rP:-_lrL"L-L-rf![ll-:lx'--,L"t--,I
_=,i
-*)i
--)I
l
-.--)I
-*)I
-)l-.=.t_'-.t
L-L-L-L-,--J)
L-L-L-l-t-
L-ar
20, BEBAN DEPARTEMEN
Gaji dan tunjanganListrik dan airMakanan dan minumanKomisiEksibisiAkomodasiPenyusutan (Catatan 8)KomunikasiPeralatan dan peflengkapanKonsumsiPerjalanan dinasDepartemental lainnyaCucianlmbalan pasca kerjaPromosiMusik dan perjamuanPenyisihan penurunan nilai piutang
CetakanBahan bakar kendaraanlnternetPemeliharaanPenghapusan aset tetapRetribusi
Lain-lain (dibawah Rp 50 juta)
Jumlah
21. BEBAN PENJUALAN
Gajidan tunjanganlklan dan promosiBahan bakar kendaraanKomisilmbalan pasca kerjaKantor pemasaranTelepon
Lain-lain (dibawah Rp 50 juta)
Jumlah
20. COST OF DEPARTMENT
2012
5.404.439.0604.545.990.2083.434.148.1382.043.716.585
a12.737.4501.053.821.8711 .7 17 .834.112
826.394.6791.1A2.764.745
468.559.34',I
451.540.274594.402.861520.907.048
159.343.850247.881.695
1.102.190.474184.796.23875.855.203
109.293.977102.681.O22
35.669.198
448.466.875
S alarie s and a llow ance s
Electticitv and waterFood and beverages
commissionExhibition
AccomodationDelreciation (Note 8)
Communication
Equiqment and suqqliesConsumPtion
Official triq
Other deqattmentLaundry
Emqlo|ee benefitsPronotion
Music and relre sentation
Allowance fot impaiment receivablePinting
Vehicles fuellntemet
Meintenance
Witten-otf of propeiy and equipmentRetribution
Others (below RP 50 ni ion)
Total
Sal arie s and a I lowance s
Adve ftising and Pronotio n
Vehicles fuelCommission
EnPIoYee benefitsMarketing re Pre se ntative
Teleqhone
Others (below RP 50 mi ion)
Total
20r3
8.247 .870 .4574.396.038.8173.680.'165.9413.646.406.5682.414.689.0652.326.213.9661.6't7 .320.284
970.303.074956.273.64'l933.566.730760.556.560678.175.384577.114.007394.697.124299.324.933255.916.254229.788.079228.396.415156.743.335122.503.000
91.450.63971.402.44555.516.800
397 .804.727
33.508.238.745 25.523.434.904
2013
2'. SELL'IVG EXPE'VSES
2012
1.048.276.002208.020.803
82.489.500
74.746.69265.472.88857.478.94555.2s0.706
112.409.561
541.421.95839.606.00099.627.600
201.245.215
78.A67.704
55.537.066117 .494.290
1.704.145.097 1.133.839.833
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 2013 DAN 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AN'D 'IS
SUBS'D'ARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STAIEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31,2013 A'ND 2012
(Expressed in Rupiah, unless olhetwise slated)
Il- r-lj!r-J)
!1l- -r rEL-r:-)rL-,l-'Pl]-:ii*'rr-Jlt-
---).lr -
I
&)
I
-.\-=-)
-=J
--)
-*)
--)il
-l)Ii
Pl..<)
L-L-1g)
L1!r,
L-r-)L-r-)L-L-r*. rlr
22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Penyusutan (Catatan 8)Gajidan tunjanganSumbanganlmbalan pasca kerjaPajak dan lisensiListrik dan airPemeliharaan dan perbaikan
Jasa profesionalPerlengkapanBiaya pencatatanKonsumsiKomisiPerjalanan dinasAsuransiKomunikasiLain-lain (dibawah Rp 50 juta)
Jumlah
20't3
22. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2012
Piutang lain-lain:Karyawan
Jumlah piutang lain-lain
Utang lainiain:Sea Link lnvestment Ltd
Jumlah utang lainiain
Dikurangi:Jatuh tempo dalam satu tahun
Bagian iangka paniang
16.386.117.684 15.367.403.050
163.200 7.021.416
'163.200 7.021.416
11 .562.944 .160
11.562.944.160
Depreciation (Note 8)
salaies and allowancesDonation
Employee benefitsIaxes and /isences
Electticity and waterRepair and naintenanae
Professional feeSuPPlies
Listing fee
consunPtionCommission
Official tti?Insurance
Communication
Others (below RP 50 ni ion)
Total
Othet receivables:EmPloYee
Total other recei vabl es
Other Parables:Sea Link lnvestment Ltd
Total other PaYables
Less:
Cunent maturities
Lonq term maturilies
6.512.413.3014 179 68S.864
1.045.118.848866.527.493840.863.508570.096.308585.503.133376.687.500279.343.166200.994.172'146.198.625
124.513.246123.695.42077.912.56466.354.838
290.205.698
6 335.048.902
3.756.059.72945.510.122
'1.164.847.000
't.140.080.284
728.426.272668.713.497249.739.915297.279.094166.469.562171.940.475113.267.868102.213.40575.467.12467.721.673
2A4.618.128
SIFAT DAN TMNSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI
a. Sifat transaksi dan sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi
adalah sebagai berikut:
Pihak-pihakberelasi/Re/atedparties HubunoanlRelationshiD
2J. NATURE AND TRANSACTION RELATED PARTIES
a. The nature of transaction and the nature of relationship with
related patTies are as follows:
Sifat transaksi/Nature of trarsaclion
b. ln the nornal cou$e of bus,ress, the Company has
trcnsactions with a related padies. The balance of the account
associated wilh a related parties are as follows:
2012
Sea Link lnvestment Ltd
Radius Wibowo
Pemegang saham/St areholder Pinjaman jangka paniang untuk operasional/
Long term loan for oqeration
Pemegang saham/Shareho/der Jaminan pribadi atas utang bank PT Bank CIMB Niaga Tbk/
Personal guanntee of bank loan on PT Bank CIMB Niaga Tbk
b. Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan melakukan transaksidengan pihak-pihak berelasi. Saldo akun yang berhubungan
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
2013
Utang kepada Sea Link lnvestment Ltd merupakan pinjaman
untuk penambahan modal kerja perusahaan, dengan jangka
waktu pengembalian pinjaman tidak ditentukan, tanpa jaminan
dan tidak dikenakan bunga atas pinjaman tersebut.
11.562.944.160
Payabte to Sea Link Investment Ltd is then wotuing capital
toan without specific repayment petiod, no warranty and
interest charge.
-46-
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL3,I DESEMBER 20I3 DAN 20I2
(Oisaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HO1EL MANDARINE REGENCY TbK
AND 'IS
SUBS'DIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31' 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise slated)
I
t-.H!-I-l_-rL-,rPr7t:L-rrtrtrr!-rt lt----:I-=)!
-_-)lr
l---)
--)I
--)I-ltt,
=.1t-LL-.LlL.L-lg)
L-L-l-J
24. LABA PER SAHAM
Laba per saham dasar
"Laba per saham" sesuai dengan PSAK No. 56 (lihat Catatan 2p)
dan perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar adalah
sebagai berikut:
Laba bersih untuk tujuan penghitungan laba per saham (pembilang)
adalah sebagai berikut:
24. EARNINGS PER SHARE
Basic eafiinds Der share
"Eanings per sharc" according to SFAS ,Vo- 56 (see Note 2p)
and cabulation of total weighted average shares are as follows:
Net incone fot the puryose of earnings per sharc (numerator)
calculalon is as follows:
20't2
Perhitungan jumlah rata-rata saham tertimbang yang beredar dalam
tahun 20'!3 dan 2012 adalah sebagai berikut:
The calculation of totat citcutated weighted average shares for the
yearc 2013 and 2012 are as follows:
Laba Gugi) bersih
Laba (rugi) bersih per saham dasar
Laba (rugi) bersih per saham dilusian
2013
1.577.618.796
0,70
0,60
(9.059 .702.722)
(7)
_________(6I
Net incone (loss)
Basic net earnings (loss) per share
Diluted net earnings (loss) per share
Peiod beginning 1 January to
31 December 2013
Tolal
Peiod beginning 1 January to
2 December 2012
Petiod beginning 3 December to
31 Decenber 2012
Weighted average number ofordinary share for conqutation of
basic eanings Per share
Effect of ditutive Potensial ofordinary share tor comqutation of
diluted earnings Per share
Weighted average number ofordinary share for com?utation of
dituted eamings Per share
hari/Total
numberol days
360
Jumlah sahamberedar/
Total outslandingsrares
2 266.550.488
Jumlah rata-ratatertimbang/
Weighted average
2.266.550.488Periode 1 Januari sampai dengan
31 Desember 2013
Jumlah
2012
Jumlahhari/ Jumlah sahamTotal beredar/
number Totaloutstanding
360
ol days
2A
2.266.550.488
Jumlah rata-ratatertimbang/
Weighted average
1.118.988.836
174.549.222
Periode 1 Januari sampai dengan
2 Desember 2012
Periode 3 Desember samPaidengan31 Desember 2012
Jumlah
Laba per saham dilusian
Jumlah rata-rata tertimbangsaham biasa untuk Perhitunganlaba per saham dasar
Pengaruh efek berpotensisaham biasa untuk Perhitunganlaba per saham dilusian
Jumlah rata-rata tertimbangsaham biasa untuk Perhitunganlaba per saham dilusian
1.213.361.388
2 244.7 18.568
360 1.293.578.058
Diluted eaminos Der share
20122013
2.266.550.488
343.785.727
1.293.s78.058
343.7A5.727
2.610.336.215 1.637.363.785
2013
-47 -
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPOR,AN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKAND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDEDDECEMBER Jl , 201 3 AND 201 2
(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
Tl--'Il-',gIL:L.-rIL-L-ljft-l-
=
=
=
=
25. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING
Pada tanggal 3'1 Desember 20i3 dan 2012, perusahaan dan entitasanak mempunyai saldo aset dan liabilitas dalam mata uang asingdengan rincian sebagai berikut:
2' ASSETS AND LIABILITIES DENOMINA1ED IN FOREIGNCURRENCY
As of 31 December 2013 and 2012, the Company and itssubsidiary have the following assets and tiabilitios denominated inforcign cunency:
Rupiah/Rupiah equivalent
Mata uang asing/ln toreign currency
AsetKas dan setara kas
Jumlah aset
LiabilitasUtang usahaPendapatan diterima dimuka
Jumlah liabilitas
AsetKas dan setara kas
Piutang usaha
Jumlah aset
LiabilitasUtang usahaPendapatan diterima dimukaUang jaminanUtang bankUtang pihak beretasi
15.110.16832.150.000
47.260.r68
2012
SGDUSDMYR
SGDSGD
192.987,18120,00
2.037,64
1.569,403.339,22
1.858.078.6431.462.6807.554.925
_____!q9z!9q4!_
,/4ssefsCash and cash equivalents
fora, assets
LiabilitiesTrade payables
Uneamed rcvenues
Total liabililies
./4ssefsCash and cash equivalenls
Trade receivables
fora, assets
LiabilitiesTrcde payables
Uneamed rcvenuesRefundable deposits
Bank loansDue to rclated paiies
Mata uang asing/ln foreign currency
Setara mata uangRupiah/
Rupiah equivalent
SGDUSDMYRJPYSGD
SGDSGD
USDSGD
185.856,3713.076,2420.000,00
1.112,6570.612,50
17.760,625.877,611.764,06
4 .291 .213,211.462.345,86
'1.469.588.616
126.447.2402.239.4003.515.563
558.341.511
2.160.132.330
53.259.834.916 Total liabilities
As of 31 Decenber 2013 and 2012, assets and liabititiesdenominated in foreign cuffencies were repoied in Rupiah basedon Bank Indonesia niddle rate (see Note 2m).
140.435.35446.475.00113.948.660
41 .496.031.74111.s62.944.'t60
--
=J-
T-
L.
L.
L
Jumlah liabilitas
Pada tanggal 31 Desembe. 2013 dan 2012, aset dan tiabititasdalam mata uang asing dilaporkan dalam Rupiah berdasarkan kurstengah Bank lndonesia (lihat Catatan 2m).
-48-
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 2OI3 DAN 20,12(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STArEMENTSYEA,RS ENDED
DECEMBER 31, 2013 ANO 2012(Exprcssed in Rupiah, unless otherwise stated)
l-.t-lj
l--gfL-L-L-.7Pr,-:ss.-I!4
;I-L-L.l'--J
L*t-tLa--r
L.l-t -
L,L.rrrr)L:a--[.
L:L-L:L.L-L"L-L-a-J
26. INFORMASI SEGMEN
Rincian dari informasi segmen adalah sebagai berikut:
KamarMakanan dan minumanKlub keanggotaan GVCPusat kebugaranDepartemen lainnyaLain-lain
Jumlah pendapatan
Beban yang dapat dialokasikan:KamarMakanan dan minumanKlub keanggotaan GVCPusat kebugaranDepartemen lainnya
Beban yang tidak dapat dialokasikan:Lain-lain
Jumlah beban
Laba (rugi) sebelum paiak penghasilan
Pajak tangguhan
Laba (rugi) bersih tahun berjalan
Laporan posisi keuangan segmenDesember 2013:
26. SEGMENTINFORMATION
Details of segment infomation are as follows:
20122013
22.7 11.326.75918.'139.117.48014.',161.132.134
177 .921 .6141 .467 .537.7391.351.136.829
15.010.008.01014.021.774.9016.307.905.615
'189 010.509't
. 1 54.322.3661 698 414.223
58-008.t72.555 38.381.835.624
Room
Food and beveragesGVC club membershiqs
Fitnesa centerOther deqaiment
Others
Total revenues
Allocate exPenses:Roon
Food and bevercgesGVC club membershiPs
Fltness certerOther deqaiment
Non allocate exqenses:Others
Total exqenses
lncome (loss) befote income tax
Defefied tax
lncome (loss) for the Yeat
7 .348.467 .O52
7.5a1 .429.805'15.083.394.026
298.053.7411.508.170.992
24.323.278.979
8.535.313.1316.991.969.6287.584.997.807
271.005.0061.037.958.857
23 524.904.798
56.142.794.595 17.946.149.227
'1.865.377.960
ea7.759.163\
(9.564.313.603)
504.610.881
1.577.618.796 19.059.?02.7221
untuk tahun yang berakhk 31 The statements ot financial position of segment for the year ended
31 December 2013:
Klub
10.59A.798
191.531.231
200.000
74 694 360
14.52.995
3.806.046 873
*.776.474
154.140 217
5.632.508',r25
9.192 566.352
384 200
115.105 059
106 323 851
9.36A.068 362
9438.554.998
382t 200
465.107.524
106.323.85',1
Crlrert assars
Cash and cash equvalents
ftade rcceivables
Aker r@eivabtes
lnventaies
Prcpatd exqen*s
202.'110.029 3.904.386,746 5 7A2 64a-342 76.A9a-360 9.114.379.462 r9 37a.438.939 fotal cuftent assets
136 427 651 136 827 651
1.982.602.636 5 431 400 S35 213 252 341 334 2 737 7a.543.566 231a66 7.241 24o907129.416
1.982.602.636 6.43.! .400_935 213.252.301 334.362_737 78.543.566 232.003.794.892 241.043-957.067
5095.90O.54:t 334.362,737i53,437.9262.144.732.665 10.335.787.68'l
-49-
241.41A.174354 260.422.396,005
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
3,I DESEMBER 2013 DAN 2OI2(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Exprcssed in Rupiah, unless otherwise slated)
26. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 26. SEGMENTINFORMATION(continued)
Klub Pusal
koanggotaanl kebugaran/
tlenbership Fiaress
club centet
754 375 072 234 652191 4 430 000 77 549938
2.126.089.452
56.699354
630.936.235
1 064.755.205
40.150.000
13 321 948
1 741 943 437
1 064 755 245
2.126.049 852
10 6A2.144.592
493 668 063
- 10.585.295.238
480 346.115
6.999.999 996
146 902 047
6.999 999 996
146 902 047
I
L-l-.i'
Hl__
L-L.rf']--lLrL-r:
!.-!_-t-t'I_lrt--,---t)L,:.1j
I
I
l'--)l-)I
-)L.t_.L,rL:LlL-L"II
794.375.072 714.998.306 10.585.295.238 61.129.354 77.549.939 32.151.568.543 23.255.503-152
Eiaya yang masih
Bagian ltang jangka
Defsil
25.A46.671514
172.686 946
4260 226 AOO
25.U6.671 514
172686.946
4-26A 226.A00
Cunent liabilities
Trcde payables
Accrued experses
Uneamed revenues
Refundabte depasits
Taxes payable
Curcnt matufties ot
fotal cu ffent tiabilities
Non c!redt liabi ti.s
Langlem debt -
tuoisian fat Posl-
fotal non cuftent
fotal liabil ies
Esuny
Sharc captal
Additionat
Fan value rcseNe
Delicils
30.279.584.460 30.279.584.460
f94.375.O72 714.99a.306 10.585.295.238 6.t .t29 354 77.549.939 52.431.153.003 53.535.087.6i 2
226.655.048.800 226 655.048 800
2 670.338 029 2.670.334.429
145a16-729 145.416.729
\22.522 227 -503) (22.s22.227 .503)
a13.a97_952.t09 206.t48.976.055
(61.667.660) (61.667660) Non-controttingintercst
61.129.354 77.549.939794.375,O72 7't4.994306 10.585.295.238
-50-
62.43t_t53.003 260.:122.396.006
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE RECENCY TbK
AA'D 'IS
SUBS'DIARY
NOTES TA THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Exprcssed in Rupiah, unless othetwise stated)
26. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
Laporan posisi keuangan segmen untuk tahun yang berakhk 31
Desember2012:
26. SEGMENTINFORMATION (continued)
The statements of financiat position of segment for the year ended31 December2012:
Klub Pusal
keanssotaan/ kebugann/
Me,,beEhip Filr.ssclub ceoler
T--L.It-.t_!-!--'l_':-.,L't
-,t=;ltL-L''*)lI
---)
-)=;;
=_)1_t
_l
11.261.292
157 360 751
200.000
96.949 196
25.TAA 264
3.851 970.364
187 064 843
646 262 244
4 232.357 .AA3
'17 .332 172.115
7 421 416
45 233 813
a4 331 474
17 975643.912
8.084 328 167
7.A21 416
486.612.603
Curerl assels
Cash and cash equilalenls
Trade receivables
othe. receivables
hvenlanes
tuepaid expehses
t6a 622.043 4.054.827-167 4.83a.620,048 97,149.196 17.46A,75A.422 26,637.977.576 fotal cu ent assets
7 4746135A6 a0 735171 534 5r5 194150 157 290 335 241287.43A755326 093.323
424 546 414
152 069 075.827
424.5A6.814
7.474.613.586 80.735.171.534 325.093.323 525.194.150 157.290-335 152.493.662.641 241.712.025.569
7.613.238.624 84.799.999.001 5..t64.713.371 525.194.150 254.439.531 't69.962.421.463 263-350.003.145
675 961 731 438689 079 105 046 063 1 219 696 473
957 857.500
3.913 725 295
2.370.853 996
677 572 7AO
86 907.295 322.394 511
3792154.323
- 1 411 459724 940 080 032
257 477 656 291.356 295
ss 0s5 971
54A.555 694
66 475 001
19 314 240
124734 429
12.571 000 000
101485.986
t2 571 000 000
101 485.986
r020.3215.682 2.463.899.609 4,732,234.355 55.095.971 105,046.063 35 2A7.762.140 21-A12.112,430 fotal curelt liabilities
-*1'-)
-=)
-1- )
'=)I
-1L=:r -.)Lr-)L-r)P!-.,rr- ,,a!
-51
I-{.
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL
31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31 , 201 3 AND 201 2(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
26. INFORMASI SEGMEN (laniutan) 26. SEGMENTINFORMATION (continued)
Klub
Lain-lain/ Jumlah/
Ofiers fotal
.-.2A 925 031 .741
a 925.216
11 52.944160
3 460210000
24.925.031 741
a 925.216
1 1 .562 944 1 60
3 450 210 000
Non curent liabilities
Lang-ten debl '
Pravisbn lar past-
Iotal non cutrent
fotal liabilities
Equity
shate caplal
additbnal
Fan vatue resetue
Delails
fotal equity
Ek!itas
l(t.957,111.117 41,957.',t 11.1',17
t-020-346.6a2 2.463.899.609 4,732-234.355 55 0E5 S71 105.(M6.063 79.204.a73,297 65.769.303.547
224471.8568AO 224.471A56A40
2j24.540029 2124 540 029
145A16.725 fts A16.729
(24 103 39a.954) (24.103 398.954)
145-277 .629.204 ?02.63A.a14.504
(58.115 006) (s8115006r Noh$ont.alinqihteest
1.020.346.682 2.'63.899.609 4.732.244.355 55.095.971 105.046,063 79 204.473.297 268.350.003.145
--)7.t
=);- .
I
I
I
I_
I
i_-.
27, PENGELOLAAN PERMODALAN
Tujuan utama pengelolaan permodalan Perusahaan adalah untukmemastikan bahwa Perusahaan memelihara peringkat kredit yang
kuat dan rasio permodalan yang sehat untuk mendukung bisnis danmemaksimumkan nilai pemegang saham Perusahaan.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan membuatpenyesuaian terhadap struktur permodalan tersebut terkait denganperubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara atau menyesuaikanstruktur permodalan, Perusahaan melakukan kebijakan denganmenunda pembayaran dividen kepada pemegang saham.
27. CAPITAL MANAGEMENT
The primary obiective of the Company's capital management is to
ensure that it fiaintains a strong credit rating and healthy capital
ratios in order to support ifs busmess and maximize shareholder
value.
The Company fianages its capital structure and nakesadiustments to it, in tight of changes in economic conditions To
maintain or adiust the capitat structurc, the Company may adiust
dividend payments to sharcholders, return capital to sharehalderc
or issue new shares-
-52-
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BEMKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
t_
l_
Lljt_l''-lrri-'I:--,L-[-,
Pilf--'-.
'I
--:t
=.1-:l-=)-:,r^l
=,
=)bt,^,lLrir1rt---lL,L-t-)|!,
27. PENGELOLMN PERMODALAN (lanjutan)
Perusahaan memantau penggunaan modal dengan menggunakanrasio gear yaitu utang neto dibagi dengan total modal ditambahutang neto. Perusahaan memasukkan hutang neto, hutang sewapembiayaan, hutang dagang dan hutang lainnya dan pinjaman,
dikurangi kas dan setara kas. Modal meliputi ekuitas yang dapatdiatribusikan kepada pemeqang ekuitas Perusahaan. Tidak terdapatperubahan dari periode sebelumnya terhadap manajemenpermodalan Perusahaan.
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012,Perusahaan telah taat dengan persyaratan manajemen permodalan.
28. RISIKO MANAJEMEN
a. Pendahuluan dan tinjauan
Dewan Direksi memiliki tanggung jawab keseluruhan untukmenetapkan dan mengawasi kerangka manajemen risiko.Direksi telah menetapkan fungsi keuangan yang bertanggungjawab untuk mengembangkan dan memantau kebiiakanmanajemen risiko Perusahaan. Sedangkan fungsi internal auditmemiliki tanggung jawab untuk memantau kepatuhan terhadapkebijakan dan prosedur manajemen risiko, dan untuk menelaahkecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait denganrisiko-risiko yang dihadapi oleh Perusahaan dengan memberikanlaporannya kepada Dewan Direksi.
Tujuan keseluruhan dari manajemen risiko adalah untukmengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang dihadapiPerusahaan, menetapkan batasan risiko dan pengendalian yang
sesuai, serta untuk mengawasi risiko dan kepatuhan terhadapbatasan yang telah ditetapkan, namun tanpa terlalumempengaruhi daya saing Perusahaan dan fleksibilitas.
Perusahaan menghadapi risiko dari instrumen keuangansebagai berikut:
- Risiko pasar- Risiko kredit- Risiko likuiditas- Risiko operasional
b. Risiko pasar
Risiko pasar adalah risiko dimana nilaiwajar atau arus kas masadepan dari suatu instrumen keuangan berfluktuasi karenaperubahan pada harga pasar, seperti tingkat suku bunga, matauang dan harga. Risiko pasar yang melekat kepada Perusahaanadalah risiko mata uang asing, dimana Perusahaan melakukantransaksi dalam mata uang asing dan memiliki aset dan liabilitaskeuangan yang didenominasi dalam mata uang asing.
27- CAPITAL MANAGEMENT (continued)
The Company monitors capital using a qearing ratio, which is netdebt divided by total capital plus net debt. The Company includeawithin net debt, finance tease payables, trade and other payables
and loans and bonowings, /ess cash ard cash equivalents.
Capital inctudes equity attibutable to the equity holders of the
Company There were no changes frcm the previous period forthe Company's capital management.
For the years ended 31 December 2013 and 2012, the companyhas complied with its capital management requirements.
RISKMANAGEMENT
a. lncome tax expense (benefit) (continued)
The Board of Directors has overall responsibilry for setting and
overseeing isk management framework, and has established
a financial function that is responsible for developing and
monitoing the Company's isk management policy. The
intenal auditor function has the responsibility to nonitorcompliance with risk management policies and procedures,
and to review the adequacy of isk management frameworkrelated to the isks faced by the Company and to provide its
repotT to the Board of Directors.
The oventt objective of isk management is to idenw and
analyze the isks faced by the Company, set tisk limits and
ensure appropiate controls, and to monitot risks and
adherence to a predetermined limit, but ithout unduly aflecting
the Company's compeiltiveness and flexibility.
The Cofipany faces the fottowing risks of financial instruments
as fol/ows:
- Market isk- Crcdit tisk- LiquidiA isk- Ope@tional tisk
b. Market rtsk
Market risk is the isk that the fair value or tuture cash flows ofa financial instrument ftuctuate due to changes in marketpices, such as interest rute, cunency and pice- Mafuet risk is
the risk inhercnt to the Company's foreiqn currency in which
the Company have trcnsac[ons in foreign cunencies and has
assefs and financial liabilities denominated in foreign
cunencies.
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL.TANGGAL
3I DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2(Disaiikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HATEL MANDARINE REGENCY TbK
AND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless othetwise stated)
I-l!._- ,,
1_L]ul-lut_,
L"l-- Irl--- l
L-a-- IL-rr-,Lrrli-'"-)I- .tr-,1I'=)t
-1I---)
=_t--1
--t--I:)
=t=)
--1:1
=1=)-r)
=)
=)
=)
28. RISIKO MANAJEMEN (lanjutan)
b- Risiko pasar (lanjutan)
Risiko pasar dikendalikan dengan menilai dan memantaupergeraan mata uang asing terhadap laporan keuanganPerusahaan dan entitas anak.
Tabel dibawah ini menggambarkan detail aset dan liabilitaskeuangan berdasarkan mata uang asing
Mata uang asing/ln foreiqn currency
28. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Market tisk (continued)
Market isk is mitigated though assessing and monitoing the
movement in foreign cunencies to the Company and
s u bsid ia ry's fin a n cia I state me nts.
The table betow descibes the detail of financial assefs andliabilities by foreign currencv:
2013Setara ,nata uang
Rupiah/Rupiah equivalent
AsetKas dan setara kas
Jumlah aset
LiabilitasUtang usahaPendapatan diterima dimuka
Jumlah liabilitas
USDMYR
SGDSGD
192.987,18120,00
2.037,64
1.569,403.339,22
1.858.078.6431.462.6807 .554.925
AssetsCash and cash equivalents
1.867.096.248 Iola, assels
LiabililiesTrade payables
Unearned revenues
Tolal liabilities
AssefsCash and cash equivalents
Trade receivables
Ioral assets
LiabilitiesTrade payables
Uneamed revenues
Refundable depositsBank loans
Due to related Paiies
Total liabilities
15.110.16832.150.000
17.260.164
20',12
Mata uang asing/ln foreign cuffency
Setara mata uangRupiah/
Rupiah equivalent
AsetKas dan setara kas 18s.856,37
13.O76,24
20.000,001.112,65
70.612,50
17.760,625.877,611.764,06
4.291.213,21'1.462.345,86
1.469.588.616126.447.240
2.239.4003.515.563
558.341.511
SGDUSDIV]YR
JPYSGDPiutang usaha
Jumlah aset
LiabilitasUtang usahaPendapatan diterima dimukaUang jaminan
Utang banklJtang pihak berelasi
Jumlah Iiabilitas
140.435.35446.475.O01
13.948.66041.496.031 .7411 1.562.944.',I60
2,160.132.330
SGDSGDSGDUSD
53.259.834.9'16
-54-
_L-
-L
=
.L
+E
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAK
iliorol otes r-oPoRAN KEUANGAN KoNsoLlDAslAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL'TANGGAL
Pf HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
AA'D '7S
SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31' 2013 AND 2012
(Expressed in Rupiah, untess othetwise stated)3I DESEMBER 2OI3 DAN 2OI2
lola;iian oatam nupiah, kecuali dinyatakan lain)
-+
+-,
=,I.
I
=l:t
-l
-,7t
-;)
=)
28. RISIKO MANAJEMEN (laniutan)
c. Risiko kredit
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan V"ng t'rn!-'l]ll:
o"i""ss;.- -P;i,",l"an
dan entitas anak gagal memenunr
ilu]iiiZl"iontr"lt,"rnva kepada Perusahaann dann entitas anak
il"iiJii"Jii p",,""t'aan dan entitas anak terutama melekat
i;;;"r<II il;;i;ra kas, piut'no usaha dan piutans lain-lain'
Perusahaan menempatkan xas din setara kas pada .institusi
keuangan yang terpercaya' sedangkan piul3llS. usah,a--1:l
pir"ii- r"ii,-r"i,, sebagian uesar hanya dilakukar' dengan
li"njriin r,"rj""r," dengan mitra usaha yang memiliki reprJtasr'Crif'arn."t"tri
perikatan atau kontrak yang dapat memtrgasl
risiko kredit.
28. RISK MANAGEMENT (continued)
c. credil /.i,sk
Crcdit risk is the isk of financial losses incured il a customer'
:r"i;;";;;;;;, and subsidiary raited to meet contra'ctuat
liabititv to the Company and ts substd,ary' ureu Lr^ Irrw
' #;;,;; ;,;; is siosiar a:Y n antY anacne',:;":: :":?,12:;:
cash equivatents accounts rec
The Company puts cash and cash equivalents at financial
iilJuii,"#\ik'iiioie white accounts receivabte and other
';;;;;;"-;* mosttv iust done bv workins with a business'o"ii"iiio'n'"
' good reputation'and through a commitment
or conttact to mitigate credit risk'
Sebaqtan tambahan, jumlah piutang dipantau secara terus'
;;#;; ";rk;;;suransi risiko penurunan nilai atas piutans'
Tabel dibawah ini menggambarkan ekcnosur maksimum risiko
kredit dan konsentrasi rislko yang dimiliki Perusahaan dan
entitas anak:
ln addition, the amount of receivables are monitored on an
'rriiirli i"i"L *a,ce the risk of impainnent of receivabtes'
The labte below irlustrates the maximum exposure to credit
)iltr )r1'Zri"iiir",i", risk of the companv and its subsidiaryr
Kas dan setara kas
Piutang usaha
Piutang lain-lain
9.368.068.s629.438.554.998
3A4.200
17.975.6a3.9128.084.328.',t 67
7 021.416
Cash and cash equivalents
Trade receivables
Other receivables
'-----------'-':- --l$92!92'!99-
d. Risiko kredit
Risiko Iikuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena
lj;;;;";;;;;; entitas anak tidak memiriki arus kas vans
cukup untuk memenuhi liabilitasnya'
Kebutuhan likuiditas Perusahaan dan entitas anak terutama
ii;;;,i';*i 'li;;.han
untuk membiavai investasi dan
p",ig-"ru"i"n .oo"r untuk pengembangan usaha'
Dalam pengelolaan risiko likuiditas' manajemen memantau dan-.""i""'"-ir"rar"r,t
kas dan setara kas yang dianggap memadar
lliir'f '"[l"ii"rr, "o"r-asional
Perusahaan dan entitas anak dan
ilili';:,ffilli i'"tp"r n'n""i arus kas Manajemen iusa
.ii"i ri."""""ir"^i uerkala atas proyeksi arus kas dan arusl<as
;il;, l;;.;";k jadwal jatuh tempo utans dan terus-menerus
L.iJrr"" o"""6"nan-pasar keuangan untuk mendapatkan
sumber Pendanaan Yang oPtimal
=)*,
I,^--tL"a----r,La.,--r,L=--,I:tL,Lr-,,L.a-r,f-a--il
2ot3 2012
ffiffi;;;;;;; rotat net rotar sross rotat net
26.067.033.495
d. Credit ,isk
Liquiditv risk isthe risl 9r
ro:s :I.r:j,: ::Tr::; ?ff'?:t;::,
its subsidiary do not have suntct
liabilities.
Lkuiditv needs of the. Companv^^and i':r;::;::':# ::li:,eisino from the need to tnance
iiiiditures tor ousiness development'
tn managing tiquidity risk management monitors and maintains'ii""ii-iui ot'"u"i
"nd cash equivatents deemed adequate to
'ii "I*""ii"-'
c,ip"'v's operations and subsidiary and to':;;;;"';;; Jnicis oi ttuctuations in cash r/ows' Manasement
ZiJ."in.i,*"i *a'arc lhe cash rtow proiections and actuat
Zliin'iii"',-,riit"o,s debt maturitv schedute and continua.ttv
"SilJi"'n,:,i'iiii harkets to obtain the optimat rundins
sources.
-55-
G_-
L
=.)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 DESEMBER 2013 DAN 2012
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY fbKAND ITS SUBSIDIARY
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, untess othetwise staled)
-L
28. RISIKO MANAJEMEN (lanjutan)
d. Risiko kredit (lanjutan)
Tabel dibawah ini menggambarkan deatil jatuh tempo aset dan
liabilitas keuangan:
28. RISK MANAGEMENT (continued)
d. Credit isk (continued)
The table below describes the details of the maturity offinancial assets and liabilities:
2013
E_)
---=.
=a=-l
--\
=)
-J
-_a=J
-:'
-J
=Il--lI'.-ft-1-lf'-at_trlL--JL-J
2014
seterusnya./2014 and
etcNilai wajar/Fair value
AsetKas dan setara kasPiutang usahaPiutang lain-lain
Jumlah aset
LiabilitasUtang usahaBiaya yang masih harus dibayarutang bankUtang sewa pembiayaan
Jumlah liabilitas
Jumlah liabilitas - bersih
AsetKas dan setara kasPiutang usahaPiutang lain-lain
Jumlah aset
LiabilitasUtang usahaBiaya yang masih harus dibayarUtang bankUtang sewa pembiayaantJtang pihak berelasi
Jumlah liabilitas
Jumlah liabilitas - bersih
18.807.007.560
9.368.068.3629.438.s54.998
384.200
9.368.068.3629.438.554.998
3A4.200
AssetsCash and cash equivalents
Trade receivables
Other receivables
Iotal assefs
LiabilitiesTrade PaYables
Accrued exqensesBank loans
Finance lease
Total liabilities
lotal liabilities " nel
AssetsCash and cash equivalents
Ttude receivablesOther receivables
Iotal assets
LiabilitiesTrcde PaYables
Accrued exqensesBank loans
Finance lease
Due to related Paiies
Total liabilities
Total liabilities - net
'18.807.007.560
1.741 .943.4371.064.7s5.2056.999.999.996
'146.902.00725.846.671.514
172.686.946
1.741.943.4371.064.755.205
32.846.67'1.5',I0319.588.953
9.953.600.645 26.019.358.460 35.S72.959.105
r8-s53.406.915) 26.019.358.460 17.',165.95',1.545
2012
Nilai wajar/Fairvalue
18.074.020.5088.084.328.167
7.021.416
18 074.020.508
8.084.328.1677.021.416
26.165.370.091 26.165.370.091
1.348.889.740957.857.500
12.571.000.000't01.485.986
11 s62.944.160
28.925.031.7418.925.216
1.348.889.740957.857.500
41.496.031.741110.411.202
'11.562.944.160
26.542.177 .386 28.933.956.957 55.476.134.343
s75.807.295 28.933.956.957 29.310-764.252:-
Jatuh tem Po/Mafu,i(2013 dan
-56-
L.L'li-!alllt-
-,,lr_
B
a= ,/,ti
I
::JI
:-: y'
i
-)t:=,
_-- ,
:_ ,
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbKDAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANTAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 2013 DAN 2012(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT HOTEL MANDARINE REGENCY TbK
A'VD 'IS
SUBS'O'ARYNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
YEARS ENDED
DECEMBER 31,2013 AND 2012(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
-t--, I
-.: .
-,
_--t
_a,
_al_-a
- -t_J
a-,_,
- -t
. -,
--.).,
-.t
28. RISIKO MANAJEMEN (lanjutan)
e. Risiko operasional
Risiko operasional adalah risiko kerugian yang djakibatkan olehkurang memadainya atau kegagalan dari proses internal, faktormanusia dan sistem atau dari kejadian-keladian eksternal. Risikoini melekat dalam semua proses bisnis, kegiatan operasional,sistem dan produk Perusahaan-
Perusahaan melalui fungsi-fungsi pengawasan yang melekat dioperasional dan melalui sistem manajemen Perusahaan,melakukan penelaahan berkala terhadap aktivitas operasionaluntuk mengurangi kemungkinan atau frekuensi terjadinya risikooperasional tersebut dan meminimalisir dampak dari kejadian-kejadian yang mungkin menjadi risiko operasional tersebut.
29. PERIKATAN PENTING
Perusahaan melakukan perikatan-perikatan penting sebagai berikut:
a. Perjanjian sewa menyewa untuk penempatan repeater PTlndosat No. 1175/DOO-DDD/LGUog tanggal 22 Juni 2009dengan jangka waktu 5 tahun yang berakhir 31 Matel2014.
b. Adendum kedua pengadaan sebidang tanah untuk digunakansebagai ruangan ATM dengan PT Bank l\randiri (Persero) Tbk,dengan No. 1.AR.BlB/ATM/2o11, perjanjian akan berakhirtanggal 21 Agustus 2014.
c. Perjanjian sewa menyewa ruangan untukpemasangan/penempatan base transceiv statio, sistemtelekomunikasi selular GSM dengan PT Telekomunikasi Selulardengan No. PKS.0'12lRG-120/11U2009, perjanjian akan berakhir31 Desember 2018.
d Perjanjian Maintenance Lift tamu dan karyawan dengan CVTeknik Karya No. 001/SPKBTM/2014 tanggal 1 Januati 2014.Kontrak akan berakhir tanggal 31 Desember 2014.
30. Penyelesaian laporan keuangan
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunanlaporan keuangan yang diselesaikan pada tanggal 19 Maret 2014.
28. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Operational risk
Opetational risk is the ,sk of /osses resu/f/r,g frcm inadequate
or failed intemal processes, human factots, and inadequatesysfems or from external events. This risk is inherent in allbusiness rocesses, operations, systems and ptoducts of the
Company.
The Company through its inhercnt control functions in the
operation and management system, conduct periodic rcview ofoperational activities to reduce the likelihood or frequency ofthe opeational isk occunence and to minimize the inpact afevents that may occured.
SIG N I FICANT C O M MITM ENTS
The Company has entered into the fo owing significantcommitments:
a- Rental agreement for the placement of the repeater PT lndosatNo. 1176,/DOO-DDD/LGU09 dated 22 June 2009 with a 5 veatpetiod ending 31 March 2014.
b- The second addendum to the procurement of a plot of land foruse as an ATM room with PT Bank Mandii (PerseA Tbk, with
No. 1.AR.B\B/AT\'/Y2011 agreement will expirc on 21 August
2014.
c- Room rental agrcement fot installation/ placemenl of base
transceivet station GSM mobile telecomunication system with
PT Telekomunikasi Setuler with No. PKS.UARG'120/lll/2009'the agreementwill expie on 31 December 2018.
d. Guest and Employee Elevator Maintenance Agreernent with
CV Teknik Karya No. 001/SPl<,/BTll/U2014 dated 1 January2014- The agreement will expire 31 Decenbet 2014.
Completion ol financial stateme
The Company's management are respons,ible for the pteparation
of the accompanying financial statements that were completed on
March 19,2014.
29.
30.
-t
-,:lil_L,
L.L.,Ia-: ,IL