PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dan Entitas Anak/ and its … Report PT... · Laporan Posisi...
Transcript of PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dan Entitas Anak/ and its … Report PT... · Laporan Posisi...
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan Registered Public Accountants
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan is a member firm of the PKF International Limited network of legally Independent firms and does not accept any responsibility or liability for the actions or inactions on the part of any other individual member firm or firms.
Accountants & business advisers
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk
dan Entitas Anak/ and its Subsidiary
Laporan Keuangan Konsolidasian
untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013
Consolidated Financial Statements
for the years ended December 31, 2014 and 2013
Surat Pernyataan Direksi Directors' Statements Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor's Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Consolidated Statements of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Informasi Keuangan Tambahan: Supplementary Financial Information:
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk Statements of Financial Position Parent Entity
Laporan Laba Rugi Komprehensif Entitas Induk Statements of Comprehensive Income Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk Statements of Changes in Equity Parent Entity
Laporan Arus Kas Entitas Induk Statements of Cash Flows Parent Entity
DAFTAR ISICONTENTS
91 - 92
93
94
Halaman/ Page
1 - 2
3 - 4
5
6
7 - 88
89 - 90
asuransl
1. NamalNameAlamat Kantor/ Office address
Alamatdomisili sesuai KTP atau
identitas lain I Domicile qs stated inID CardNomor Telepon I Phone NumberJabatan I Position
2. Nama lNameATamat Kantor/ Offi c e a d dr e s s
Alamat domisili sesuai KTP atau
identitas lain I Domicile as stated inID CardNomor Telepon I Phone NumberIabatan I Position
Menyatakan bahwal state thati
Candra GunawanPlaza ABDA.27 FloorJl. Jendral Sudirman Kav.59 Jakarta 12190
Jl. Kembang Indah Utama Blok G5/48Kembangan Selatan - Jakarta Barat
02 1-5 140 I 688
Direktur Utamal P resident D ir ecto r
Eka Listiani KartonoPlaza ABDA.21 FloorJl. Jendral Sudirman Kav.59 Jakarta 12190
Jl. P. Matahari II A-5, No. 20Kembangan U tar a - J akarta Bar at
02 l -5 140 I 688
Direktur I Director
P + 6221 51401688 (hunting)
F + 622 1 51 40 1697, 51 40 1 698
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan keuangan konsolidasian; I We
are responsibte for the preparation and presentation of the consolidated financialstatements,'
2. Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia;lThe consolidated financial statements have been
prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standard;
3. a. Semua informasi dalam Laporan keuangan konsolidasian telah dimuat secara lengkap
dan benar; lAll infomation contained in the consolidated financial statements is
complete and cowect;b. Laporan keuangan konsolidasian tidak mengandung informasi atau fakta material yang
tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material; lThe consolidated
financial statements do not contqin misleading material information or facts, and do not
omit material info rmation and facts ;
4. Bertanggung jawab atas system pengendalian intern dalam Grup. lWe are responsible forthe Group intet'nal control system.
Demikian pemyataanini dibuat dengan sebenarnya lThis statement letter is made truthfully.
I akarta, 13 Maret/ M arch, 20 l 5 lyDirektur Utama/Presid err| Dir ecto r Direktur lDirector
(Candra Gunawan)
PT.Asuransi Bina Dana Arta Tbk.Plaza Asia,27th Floor
Jl. Jenderal Sudirman kav, 59
Jakarta 12190, Indonesia
ABDASURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG TANGGI.ING JAWAB ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN YANG BERAKHIR 3I DESEMBERZOI4I DIKECTORS'
STATEMENT LETTER KELATING TO THE KESPONSIBILITY ON THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 3], 2014
Kami yang bertandatangan dibawah intl We, the undersigned:
(Eka Listiani Kartono)
ffit',"13!',Hllll"il:?,?"t'Arsono' Ade Fatma & Rekan PKrDecree of the Finance Minister of the Republic of Indonesia No.1 033/KM 1/2009
No : PHIIAAF 12061 AWRDA/2014
Laporan Auditor IndePenden
Pemegang Saham, Dewan Komisarisdan DireksiPT Asuransi Bina Dana Arta Tbk
Kami telah mengaudit laporan keuangan
konsolidasian PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dan
entitas anaknya terlampir, yang terdiri dari laporan
posisi keuangan konsolidasian tanggal 3l Desember
2014, serta laporan laba rugi komprehensif laporan
perubahan ekuitas dan laporan arus kas konsolidasian
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan
suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan
informasi penj elasan lainnYa.
Tanggung jawab manajemen atas laporankeuangan
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian
tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang
dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan
penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang
bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Tanggung jawab auditor
suatusebutaudit
kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh
Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut
mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika
serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk
memperoleh keyakinan memadai tentang apakah
laporan keuangan konsolidasian tersebut bebas dari
kesalahan penyaj ian material,
Accountants &business advisers
Indep endent Audito r s' Rep o rt
The Shareholders', Boqrd of Commissionersand DirectorsPT Asuransi Bina Dana Arta Tbk
We hqve audited the accompanying consolidated
financial statements of PT Asuransi Bina Dqnq ArtaTbk and its subsidiary, which comprise the statement
of financial position as of December 31, 2014, and the
consolidated stqtements of comprehensive income,
changes in equity and cash flows for the year then
ended, and a summary of significant accountingpolicies and other explanatory information.
M an a g em enl' s r e sp o n s ib ility fo r th e Jin an ci alslatemenls
Management is responsible for the preparation and
fair presentation of such consolidated Jinancialstatements in accordance with Indonesian FinancialAceounting Standards, and for such internal controlqs mqnagement determines is necessary to enable the
preparation of consolidated financial statements thqt
are free from material misstatement, whether due to
fraud or eruor.
Audilo rs' r e sp onsib ility
Our responsibility is to express an opinion on such
consolidatedfinancial statements based on our audit.
We conducted our audit in accordqnce with Standards
on Auditing estqblished by the Indonesian Institute ofCertified Public Accountants. Those standards
require that we comply with ethical requirements and
plan and perform the audit to obtain reasonable
assurance about whether such consolidated financialstatements are free from material misstatement.
fel + 6221 314 4OO3 . Fax + 6221 314 4213 ' 3'14 4363 (Finance )
E-mail [email protected] . [email protected] ' www.pkfhadiwinata.com
Jl. Kebon Sirih Timur 1 No.267 (Jl. Jaksa) . Jakarta Pusat 10340 . PO. Box 3190 . Jakarta 10031 . Indonesia
paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan is a member Jirm of the PKF International Limited network of legally indePendent firms and does not accept
any responsibility or li;bility for the actions or inactions on the part of any other individual member firm or firms
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & RekanRegistered Public Accountants
Tanggung jawab auditor (lanjutan)
Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untukmemperoleh bukti audit tentang angka-angka danpengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yangdipilih bergantung pada pertimbangan auditor,termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajianmaterial dalam laporan keuangan, baik yangdisebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalammelakukan penilaian risiko tersebut, auditormempertimbangkan pengendalian internal yang
relevan dengan penyusunan dan penyajian wajarlaporan keuangan entitas untuk merancang prosedur
audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapibukan untuk tujuan menyatakan opini atas
keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatuaudit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatankebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaranestimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, sertapengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara
keseluruhan.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis
bagi opini audit kami.
Opini
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasianterlampir menyajikan secara wajar, dalam semua halyang material, posisi keuangan konsolidasianPT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dan entitas anaknyatanggal 3l Desember 2014, serta kinerja keuangan dan
arus kas konsolidasiannya untuk tahun yang berakhirpada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
PK7Accountants &business advisers
Auditors' responsibility (conlinued)
An audit involves performing procedures to obtainaudit evidence about the amounts and disclosures inthe financial slatements. The procedures selecleddepend on the auditors' judgment, including theassessment of the risk of material misstatement of the
financial statements, whether due to fraud or etor. Inmaking those risk assessrnent, the auditors considerinternal control relevant to the entity's preparationand fair presentation of the financial statements inorder to design audit procedures that are appropriatein the circumtances, but not for the purpose ofexpressing an opinion on the effectiveness of theentity's internal control. An audit also includesevaluating the appropriateness of accounting policiesused and the reasonableness of accounting estimatesmade by management, as well as evaluating theoverall presentalion of the financial statements.
We believe that the audit evidence we have obtained is
sfficient and appropriate to provide a basis for ouraudit opinion.
Opinion
In our opinion, the accompanying consolidated
financial statements present fairly, in all materialrespects, the consolidated Jinancial position ofPT Asuransi Bina Dana Arta Tbk and its subsidiary as
of December 31, 2014, and their consolidated
financial performance and cash flows for the year then
ended, in accordqnce with Indonesiqn FinancialAccounting Standards.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & RekanRegistered Publ ic Accou ntants
Hal lain
Audit kami atas laporan keuangan konsolidasianPerusahaan dan entitas anaknya tanggal 3l Desember2014, dan untuk tahun yang berakhir pada tanggaltersebut terlampir dilaksanakan dengan tujuan untukmerumuskan suatu opini atas laporan keuangan
konsolidasian tersebut secara keseluruhan. Informasikeuangan Perusahaan (entitas induk) terlampir, yangterdiri dari laporan posisi keuangan tanggal3l Desember 2014, serta laporan laba rugikomprehensif, laporan perubahan ekuitas, dan laporanarus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal3l Desember 2014, dan suatu ikhtisar kebijakanakuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya(secara kolektif disebut sebagai "Informasi KeuanganEntitas Induk") yang disajikan sebagai informasitambahan terhadap laporan keuangan konsolidasianterlampir, disajikan untuk tujuan analisis tambahan danbukan merupakan bagian dari laporan keuangankonsolidasian terlampir yang diharuskan menurutStandar Akuntansi Keuangan di Indonesia. InformasiKeuangan Entitas Induk merupakan tanggung jawabmanajemen serta dihasilkan dari dan berkaitan secara
langsung dengan catatan akuntansi dan catatan lainnyayang mendasarinya yang digunakan untuk menyusunlaporan keuangan konsolidasian terlampir. InformasiKeuangan Entitas Induk telah menjadi objek proseduraudit yang diterapkan dalam audit atas laporankeuangan konsolidasian terlampir berdasarkan StandarAudit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan PublikIndonesia. Menurut opini kami, Informasi KeuanganEntitas Induk disajikan secara wajar, dalam semua halyang material, berkaitan dengan laporan keuangan
konsolidasian terlampir secara keseluruhan.
PKTAccountants &business advisers
Olher matlers
Our audit of the accompanying consolidatedfinancialstatements of the Company and its subsidiary as ofDecember 31, 2014 and for the year ended wasperformed for the purpose offorming an opinion on
such consolidated /inancial statements taken as awhole. The accompanying financial information of theCompany (parent entity), which comprises thestatement of the financial position as of December 31,2014, and the stqtement of comprehensive income,statement of changes in equity, and statement of cash
flow for the year ended and other explanatoryinformation (collectively referued to as the "ParentEntity Financial Information"), which is presented as
a supplementary information to the accompanyingconsolidated financial stalements, is presented for thepurposes of additional analysis and is not a requiredpart of the accompanying consolidated financialstatements under Indonesian Financial AccountingStandards. The Parent Entity Financial Information isthe responsibility of manqgement qnd was derived
from and relates directly to the underlying accountingand other records used to prepare the accompanyingconsolidated Jinancial statements. The Parent EntityFinancial Information has been subjected to theauditing procedures applied in the audit of the
accompanying consolidated Jinancial statements inaccordance with Standards on Auditing established bythe Indonesian Institute of Certified PublicAccountants. In our opinion, the Parent EntityFinancial Information is fairly stated, in all materialrespects, in relqtion to accompanying consolidatedfinancial statements taken as a whole.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan
Retno Dwi Andani, S.8., Ak., CPARegistrasi Akuntan Publik /Public Accountant Registration No. AP.0754
l3 Maret 20l5lMarch 13.2015
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITIONTanggal 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
ASET ASSETS
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsPihak ketiga Third parties
Investasi InvestmentsDeposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Efek Marketable securitiesDiperdagangkan Held for trading
Pihak ketiga Third partiesTersedia untuk dijual Available for sale
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Penyertaan saham Direct investmentsProperti investasi Investment properties
Jumlah investasi Total investments
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Piutang premi Premium receivablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Piutang reasuransi Reinsurance receivablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Piutang lain-lain Other receivablesAset reasuransi Reinsurance assetsBiaya dibayar di muka Prepaid expensesPajak dibayar di muka Prepaid taxesAset tetap - setelah dikurangi Fixed assets-net
akumulasi penyusutan tahun of accumulated depreciation 2014 dan 2013 masing-masing of Rp 45,410,002 andsebesar Rp 45.410.002 dan of Rp 39,063,437 andRp 39.063.437. for 2014 and 2013, respectively
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsAset lain-lain Other assets
JUMLAH ASET TOTAL ASSETS
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
2014Catatan/
2013Notes
2.208.594 2r, 21a 2.208.594
218.389.277 2k, 10, 45 145.399.201
218.968.086
1.034.076.731 798.029.879
46.100.000 2e, 5, 45 50.625.250
492.773.835 252.889.883 422.513.102 504.201.981
8.513.989 2g, 7, 45 8.513.989 175.180.000 2f, 8 19.620.880
1.179.526.907
34.445.981 2e, 6, 45 19.705.895
855.557.878
3.260.306 9, 45 3.237.727
114.719 20.662 6.470.366 2l, 11, 45 4.363.292
578.809 599.337
145.998.538
5.942.860
6.585.085 4.383.954
5.931.519 2e, 12, 45116.417.283 2i, 13 249.728.709
8.870.297 2p, 14 9.267.714
72.587.715 5.651.184 2r, 21e 4.468.770 1.862.600 16 1.937.721
97.679.218
2.681.037.810 2.153.350.059
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasianCatatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian
2d, 2e, 4, 45
2e, 2u, 6, 45
2k, 2u, 10, 45
2l, 2u 11, 45
2h, 15
2e, 6, 45
1
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)Tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang klaim Claim payablesUtang reasuransi Reinsurance payables
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilitiesUtang komisi Commission payablesUtang pajak Taxes payablePenyisihan uang jasa karyawan Provision for employment benefitsUtang lain-lain Other payables
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
AKUMULASI ACCUMULATEDDANA TABARRU' TABARRU' FUND
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capitalSaham seri A dengan nilai A series shares with par valuenominal Rp 500 (nilai penuh) of Rp 500 (full amount)per saham dan saham seri B per share and B series sharesdengan nilai nominal with par value ofRp 300 (nilai penuh) per saham Rp 300 (full amount) per share
Modal dasar - Authorized capital –
35.373.600 saham seri A dan 35,373,600 A series shares and
1.068.282.720 saham seri B 1,068,282,720 B series shares as
per 31 Desember 2014 dan 2013 of December 31, 2014 and 2013
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 35.373.600 saham 35,373,600 A series shares and
seri A dan 585.433.080 saham seri B 585,433,080 B series shares
per 31 Desember 2014 dan 2013 as of December 31, 2014 and 2013
Tambahan modal disetor Additional paid in capitalLaba (rugi) yang belum direalisasi
atas efek-efek dalam kelompok Unrealized gain (loss) on tersedia untuk dijual available for sale securities
Saldo laba Retained earningsCadangan umum General reservesBelum ditentukan penggunaannya Unappropriated
Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan Total Equity Attributable to Ownerskepada Pemilik Entitas of the Company
Kepentingan Non Pengendali Non-controlling Interests
JUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
5.499.891 2l, 18, 46 3.183.834
5.803.736 3.240.079
5.000.000 525.908.707 400.472.488
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
2.681.037.810 2.153.350.059
2014Catatan/
2013Notes
23.789.577 21.920.313
303.845 56.245
2m, 2u, 17, 46
2l, 2u, 18, 46
2v, 23 11.004.948 20.356.008 22, 45 32.312.127
1.372.577.031 2i, 19 1.248.759.386 22.281.774 2o, 20, 45 11.409.030
3.978.598 2r, 21b 9.401.371 13.662.780
1.462.449.504 1.338.047.254
(1.071.945) (1.010.548)
193.316.724 24 193.316.724 8.109.426 2t, 25 8.109.426
1.219.614.964 816.313.353
487.030.107 2e, 6 209.414.715
5.250.000 26
45.287 28 -
1.219.660.251 816.313.353
2
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOMEUntuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
PENDAPATAN REVENUESPendapatan underwriting Underwriting revenue
Premi bruto Gross premiumsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Premi reasuransi Reinsurance premiumsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Perubahan bersih liabilitas premi Net change in premium liabilities
Jumlah pendapatan premi neto Total net premium income
Hasil investasi Investment incomePenghasilan lain-lain - bersih Other income - net
JUMLAH PENDAPATAN TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSESKlaim-bruto Gross claims
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Klaim reasuransi Reinsurance claimsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Perubahan bersih estimasi Net change in estimatedliabilitas klaim claims liabilities
Beban komisi-bersih Commission expenses – netBeban underwriting lainnya Other underwriting expensesBeban umum dan administrasi General and administrative expenses
JUMLAH BEBAN TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN INCOME BEFORE TAX
Beban pajak Tax expense
LABA BERSIH NET INCOME
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
2l, 2m, 34
13.394.351 16.200.618
2014Catatan/
2013Notes
1.279.597.942 1.105.048.095
2k, 2u, 29
(175.895.989) (164.353.154)
(177.719.030) (165.205.201)
(173.701.833)
1.292.992.293 1.121.248.713
(1.823.041) (852.047)
2i, 19(88.224.964)
2l, 2u, 30
624.902.997 518.815.914
632.416.569 526.319.140
1.027.048.299 782.341.679
7.513.572 7.503.226
1.181.076.303 873.313.769
145.618.489 2e, 31 83.587.377 8.409.515 32 7.384.713
2m, 2u, 33
(12.759.453) (12.794.976)
27.053.728 2i, 19 15.687.156
(191.854) (175.003) (12.567.599) (12.619.973)
198.162.898 2o, 35 31.066.758 2.106.747 2n 4.745.629
188.679.069 176.774.929
(16.437.063) 2r, 21e (25.296.333)
145.416.745 36 131.515.133
992.397.234 696.538.840
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
172.242.006 151.478.596
3
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN (Lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
LABA BERSIH NET INCOME
PENDAPATAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVELAIN INCOME
Laba yang belum direalisasi dari aset keuangan tersedia Unrealized gain on untuk dijual available for sale securities
Jumlah pendapatan komprehensif Total other comprehensive incomelain tahun berjalan for the years
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOMETAHUN BERJALAN FOR THE YEAR
Laba tahun berjalan yang dapat Net incomediatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk Owners of the CompanyKepentingan non pengendali Non-controlling interests
Laba komprehensif yang dapat Comprehensive incomediatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk Owners of the CompanyKepentingan non pengendali Non-controlling interests
LABA BERSIH PER SAHAM - EARNINGS PER SHARE -dalam Rupiah penuh in full Rupiah
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
Catatan/2013
Notes
449.857.398 219.689.612
277 2s, 37 244
(4.713) -
449.862.111 - (4.713) -
172.242.006 -
- 449.857.398
172.246.719 -
172.242.006 151.478.596
277.615.392 2e, 6 68.211.016
277.615.392 68.211.016
2014
4
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN CHANGES IN EQUITYUntuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Laba (rugi) yang Belum Direalisasi
atas Efek-Efekdalam Kelompok
Modal Tersedia untuk BelumDitempatkan Tambahan Dijual/ Ditentukandan Disetor Modal Disetor/ Unrealized Gain/ Cadangan Penggunaannya/ Kepentingan
Penuh/ Additional (Loss) on Umum/ Unappropriated Non Pengendali/Catatan/ Share Paid - in Available for Sale General Retained Jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Capital Securities Reserves Earnings Total Interests Total Equity
Saldo per 31 Desember 2012, Balance as of December 31, 2012
Disajikan kembali 193.316.724 8.109.426 141.203.699 4.750.000 274.076.159 621.456.008 - 621.456.008 As restated
2e, 6 - - 68.211.016 - - 68.211.016 - 68.211.016 for sale securities- net
Dana cadangan umum 26 - - - 250.000 (250.000) - - - Appropriated for general reserves
Dividen kas 27 - - - - (24.832.267) (24.832.267) - (24.832.267)
Laba bersih untuk tahun berjalan - - - - 151.478.596 151.478.596 - 151.478.596
Saldo per 31 Desember 2013 193.316.724 8.109.426 209.414.715 5.000.000 400.472.488 816.313.353 - 816.313.353 Balance as of December 31, 2013
2e, 6 - - 277.615.392 - - 277.615.392 - 277.615.392 for sale securities- net
Dana cadangan umum 26 - - - 250.000 (250.000) - - - Appropriated for general reserves
Dividen kas 27 - - - - (46.560.501) (46.560.501) - (46.560.501)
Laba bersih untuk tahun berjalan - - - - 172.246.720 172.246.720 - 172.246.720
Kepentingan non pengendali - - - - - - 45.287 45.287 Non-controlling interests
Saldo per 31 Desember 2014 193.316.724 8.109.426 487.030.107 5.250.000 525.908.707 1.219.614.964 45.287 1.219.660.251 Balance as of December 31, 2014
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to consolidated financial statementsyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian are an integral part of these consolidated financial statements
Laba yang belum direalisasi
atas efek-efek dalam kelompok Unrealized gain on available
Cash dividends
tersedia untuk dijual - bersih
Laba yang belum direalisasi atas
efek-efek dalam kelompok
tersedia untuk dijual - bersih
Cash dividends
Equity attributable to owner of the CompanyEkuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Perusahaan/
Unrealized gain on available
Current year net income
Current year net income
5
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN CASH FLOWSUntuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Penerimaan premi Premium income receivedPenerimaan klaim reasuransi Reinsurance claims receivedPenerimaan dividen Dividend income receivedPembayaran klaim Claims paidPembayaran komisi-bersih Commissions paid-netPembayaran beban umum dan General and administrative
administrasi expenses paidPembayaran premi reasuransi Reinsurance premiums paidPenerimaan (pembayaran) Other expenses
lain-lain - bersih received (paid)-netPembayaran pajak Taxes paidPembayaran beban
underwriting lainnya Other underwriting expenses paid
Kas bersih diperoleh Net cash provided bydari aktivitas operasi operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Pencairan deposito Withdrawal of time depositsPenerimaan hasil investasi Investment income received
Sale/(acquisition) ofPenjualan/(perolehan) efek marketable securitiesPerolehan aset tetap Acquisition of fixed assetsHasil penjualan aset tetap Proceed from sales of fixed assetsInvestasi pada gedung perkantoran Investment in office building
Kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)untuk) aktivitas investasi investing activities
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financingpendanaan activities
Pembayaran dividen Dividends paid
Kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)untuk) aktivitas pendanaan financing activities
Kenaikan (penurunan) bersih kas Net increase (decrease) in cash and dan setara kas cash equivalents
Kas dan setara kas pada awal Cash and cash equivalents attahun the beginning of the year
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents at akhir tahun at the end of the year
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
1.225.296.124 1.073.293.102 10.639.682 12.726.274
2014Catatan/
2013Notes
(187.520.757) (25.383.471)
11.950.951 7.829.319 (630.181.137) (522.138.346)
(5.597.335) 67.139.223 (32.271.115) (31.388.801)
(124.978.963) (114.940.235) (38.843.281) (171.069.570)
225.949.122 291.321.866
4.525.250 156.286.250 103.515.200 75.301.684
(2.545.047) (4.745.629)
3.126.607 15 1.749.032
56.658.231 26.661.195
106.785.993 (179.050.264) (17.818.619) 15 (16.955.257)
(143.476.200) (10.670.250)
(46.560.501) (24.832.267)
236.046.852 293.150.794
(46.560.501) 27 (24.832.267)
798.029.879 504.879.085
1.034.076.731 798.029.879
6
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN STATEMENTSUntuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk. (the”Company”) wasestablished under the name of PT Asuransi Bina Dharma Arta,as in accordance with Notarial Deed No. 78 of KartiniMulyadi, S.H., Notary in Jakarta, dated October 12, 1982, inconjunction with the notarial deed of Amendment ofEstablishment Script No. 92, dated November 16, 1982 ofJames Herman Rahardjo, S.H., substitute of the KartiniMulyadi, S.H., Notary in Jakarta, and the notarial deed ofCompany Exit and Entry and Amendment of Articles ofAssociation No. 125, of Kartini Mulyadi, S.H., Notary inJakarta, dated December 17, 1982, which was approved by theMinister of Justice of the Republic of Indonesia by virtue ofDecree No. C2-1668-HT.01.01 TH 83 dated February 22,1983, and was registered in the register book in the Office ofthe Central Jakarta District Court under No. 1208/1983 onMarch 4, 1983, and published in State Gazette of the Republicof Indonesia No. 34, dated April 29, 1983, Supplement No.476, which governs the establishment of the Company.
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk. ("Perusahaan") didirikandengan nama PT Asuransi Bina Dharma Arta, sebagaimanadinyatakan oleh Akta Perseroan Terbatas No. 78 tanggal12 Oktober 1982, dibuat di hadapan Kartini Mulyadi, S.H.,Notaris di Jakarta juncto Akta Perubahan Naskah PendirianNo. 92 tanggal 16 November 1982, dibuat di hadapan JamesHerman Rahardjo, S.H., pengganti dari Kartini Mulyadi, S.H.,Notaris di Jakarta dan Akta Keluar Masuk Persero danPerubahan Anggaran Dasar No. 125 tanggal 17 Desember 1982,dibuat di hadapan Kartini Mulyadi, S.H., Notaris di Jakarta,yang telah mendapat pengesahan dari Menteri KehakimanRepublik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C2-1668-HT.01.01 TH 83 tanggal 22 Februari 1983, dan telahdidaftarkan pada buku register di Kantor Pengadilan NegeriJakarta Pusat dibawah No. 1208/1983 pada tanggal 4 Maret1983, serta telah diumumkan dalam Berita Negara RepublikIndonesia No. 34 tanggal 29 April 1983, Tambahan No. 476,yang mengatur mengenai pendirian Perusahaan.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham LuarBiasa sebagaimana tertera dalam Akta Keterangan RisalahRapat PT Asuransi Bina Dharma Arta No. 121 tanggal 10 Juni1994, yang dibuat di hadapan Poerbaningsih Adi Warsito, S.H.,Notaris di Jakarta, yang telah mendapatkan pengesahan dariMenteri Kehakiman Republik Indonesia dengan SuratKeputusan No. C2-13352.HT.01.04.TH.94 tanggal 27 Oktober1994, serta diumumkan dalam Berita Negara RepublikIndonesia No. 57 tanggal 16 Juli 1996, Tambahan No. 6381yang menyatakan mengubah nama Perusahaan menjadi"PT Dharmala Insurance".
Based on the decision of Shareholders Extraordinary Meetingas set out in the Notarial Deed of Summary of General Meetingof PT Asuransi Bina Dharma Arta No. 121 of PoerbaningsihAdi Warsito, S.H., Notary in Jakarta, dated June 10, 1994,which was approved by the Minister of Justice of the Republicof Indonesia in his Decree No. C2-13352.HT.01.04.TH.94,dated October 27, 1994, and published in the State Gazette ofthe Republic of Indonesia No. 57, dated July 16, 1996,Supplement No. 6381 which states the change of Company'sname into "PT Dharmala Insurance".
Selanjutnya nama Perusahaan diubah menjadi "PT AsuransiBina Dana Arta Tbk", berdasarkan keputusan Rapat UmumPemegang Saham Luar Biasa sebagaimana termaktub dalamAkta Pernyataan Keputusan Rapat No. 74 tanggal 30 Juni 1999,dibuat di hadapan Paulus Widodo Sugeng Haryono, S.H.,Notaris di Jakarta, yang telah disetujui oleh Menteri KehakimanRepublik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-13992HT.01.04.TH.99 tanggal 2 Agustus 1999, dan didaftarkan diKantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Pusat padatanggal 9 September 1999 di bawahNo. 3889.1/BH.09.05/IX/1999, serta diumumkan dalam BeritaNegara Republik Indonesia No. 18 tanggal 3 Maret 2000,Tambahan No. 1097.
Furthermore, the Company's name was changed to"PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk", based on ShareholdersExtraordinary Meeting, as set forth in Notarial Deed No. 74 ofPaulus Widodo Sugeng Haryono, S.H., Notary in Jakarta,dated June 30, 1999, which was approved by the Minister ofJustice of the Republic of Indonesia in his Decree No. C-13992HT.01.04.TH.99 dated August 2, 1999, and registered inCompany Registrar Office in Central Jakarta on September 9,1999 under No. 3889.1/BH.09.05/IX/1999, and published inState Gazette of the Republic of Indonesia No. 18 datedMarch 3, 2000, Supplement No. 1097.
7
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. Establishment of the Company (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Initial Public Offering of the Company
Perusahaan telah memperoleh izin usaha sebagaiperusahaan asuransi kerugian dari Menteri KeuanganNo. Kep-3666/MD/1986 tanggal 29 Mei 1986.
The Company obtained its license to operate as a generalinsurance company from the Minister of Finance of theRepublic of Indonesia through the Minister of Finance DecreeNo. Kep-3666/MD/1986 dated May 29, 1986.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta Selatan dan berkantorpusat di Plaza ABDA, lantai 27 Jalan Jenderal SudirmanKav. 59, Jakarta Selatan dan sejumlah 21 kantor cabang dan15 kantor pemasaran yang berlokasi di berbagai pusat bisnisyang tersebar di Indonesia. Perusahaan sudah mulai beroperasisejak didirikannya.
The Company is located in South Jakarta and its head office inPlaza ABDA, 27th floor Jalan Jenderal Sudirman Kav. 59,South Jakarta, 21 branch offices and 15 marketing officeslocated in various major business centers in Indonesia. Thecompany has started operating since the establishment.
Anggaran Dasar telah mengalami beberapa kali perubahan danterakhir telah diubah berdasarkan Rapat Umum PemegangSaham Luar Biasa mengenai Perubahan Anggaran DasarPerusahaan yang berita acaranya telah diaktakan dalam aktaNo. 5 tanggal 5 September 2012 dibuat oleh Notaris PopieSavitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., Notaris di Jakarta yangtelah yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukumdan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan SuratKeputusan No. AHU-48617.AH.01.02.Tahun 2012 tanggal13 September 2012.
Articles of Association have been amended several times andwas recently amended by the Shareholders ExtraordinaryMeeting concerning about the Changes of Articles ofAssociation which was notarized in Deed No. 5, datedSeptember 5, 2012 of Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto,S.H., Notary in Jakarta, which has been approved by Ministerof Justice and Human Rights of Republic of Indonesia onhis Decree No. AHU-48617.AH.01.02.Tahun 2012 datedSeptember 13, 2012.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruanglingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha dibidang asuransi kerugian baik konvensional maupun denganprinsip syariah sesuai dengan peraturan perundang-undanganyang berlaku.
In accordance with article 3 of the Company’s Articles ofAssociation, the Company is engaged in general insurancebusiness both in conventional and Sharia principles that is inline with existing regulations.
Perusahaan mendapatkan ijin pembukaan kantor cabang denganprinsip Syariah sesuai dengan Surat Keputusan DewanKomisioner Otoritas Jasa Keuangan No. Kep-01/NB.15/2013tanggal 14 Februari 2013.
The Company has obtained its license to open branch officewith Sharia principle based on Decision Letter ofBoard Commissioner of Financial Services AuthorityNo. Kep-01/NB.15/2013 dated February 14, 2013.
Perusahaan memperoleh surat izin Menteri KeuanganNo. SI-033/SHM/MK.10/1989 tanggal 22 Mei 1989 untukmenawarkan saham kepada masyarakat di Bursa Efek Indonesia(d/h Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya). Perusahaantelah melakukan penawaran umum perdana pada tanggal 6 Juli1989 sebanyak 900.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000(nilai penuh) per saham, dengan harga penawaran perdanaRp 3.800 (nilai penuh) per saham.
The company obtained the license from the Ministry of FinanceNo. SI-033/SHM/MK.10/1989 dated May 22, 1989 to offershares to the public on the Indonesia Stock Exchange (formerlyJakarta Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange). TheCompany has made an initial public offering on July 6, 1989over 900,000 shares with a nominal value of Rp 1,000 (fullamount) per share, with initial offering price of Rp 3,800 (fullamount) per share.
8
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan) b. Initial Public Offering of the Company (continued)
Selanjutnya Perusahaan melakukan pencatatan saham pendiridan private placement pada tanggal 25 Agustus 1989 dan7 Agustus 1990 masing-masing sebesar 4.500.000 saham dan200.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilai penuh) persaham, sedangkan Penawaran Umum Terbatas I dilakukan padatanggal 7 Agustus 1990 sebanyak 3.240.000 saham dengan nilainominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham dengan hargapelaksanaan sebesar Rp 3.800 (nilai penuh) per saham dansampai dengan 18 Juli 1991 telah ditempatkan sebanyak8.840.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilai penuh)per saham.
Then the Company made an initial public offering statementand private placement on August 25, 1989 and August 7, 1990,each are amounted to 4,500,000 shares and 200,000 shareswith a nominal value of Rp 1,000 (full amount) per share, whilethe Limited Offering (Rights Issue) I was made onAugust 7, 1990 as many as 3,240,000 shares with a nominalvalue of Rp 1,000 (full amount) per share and exercise price ofRp 3,800 (full amount) per share which up to July 18, 1991 hasbeen placed as much as 8,840,000 shares with a nominal valueof Rp 1,000 (full amount) per share.
Dalam perkembangannya Perusahaan membagikan dividensaham tanggal 6 Oktober 1993, penempatan saham koperasitanggal 6 Oktober 1993 dan saham bonus tanggal 22 Februari1996 masing-masing sebanyak 886.000 saham, 100.000 sahamdan 7.860.800 saham sehingga modal yang ditempatkanmenjadi 17.686.800 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilaipenuh) per saham. Pada tanggal 16 Desember 1996, Perusahaanmelakukan pemecahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 (nilaipenuh) per saham menjadi Rp 500 (nilai penuh) per saham yangmenyebabkan adanya penambahan jumlah saham sebanyak17.686.800 saham, sehingga jumlah saham yang ditempatkanmenjadi 35.373.600 saham dengan nilai nominal Rp 500 (nilaipenuh) per saham.
During its development, the Company distributed stockdividend on October 6, 1993, the co-operative sharesplacement on October 6, 1993 and bonus shares on February22, 1996 respectively as many as 886,000 shares, 100,000shares and 7,860,800 shares, hence the issued share capitalwas changed into 17,686,800 shares with a nominal value ofRp 1,000 (full amount) per share. On December 16, 1996, theCompany declared a nominal stock split value of shares fromRp 1,000 (full amount) per share to Rp 500 (full amount) pershare, which caused an increase in the number of shares into17,686,800 shares, bringing the total number of issued sharesto 35,373,600 shares with a nominal value of Rp 500 (fullamount) per share.
Dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham yang beritaacaranya telah diaktakan dalam akta No. 89 tanggal19 Desember 2001 yang dibuat dihadapan Rachmat Santoso,S.H., Notaris di Jakarta, disetujui Penawaran Umum Terbatas IIkepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan HakMemesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 70.747.200 sahamseri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per sahamdengan harga pelaksanaan sebesar Rp 300 (nilai penuh) persaham, sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan disetorpenuh terdiri dari 35.373.600 saham seri A dengan nilainominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan 70.747.200 sahamseri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham.Penawaran Umum Terbatas II ini telah dinyatakan efektif olehBadan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) berdasarkan suratNo. 4029/PM/2001 tanggal 13 Desember 2001 dan telahdicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa EfekIndonesia) pada tanggal 7 Januari 2002 dan Bursa EfekSurabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal15 Januari 2002.
In the Shareholders Extraordinary Meeting which wasnotarized in Deed No. 89 of Rachmat Santoso, S.H., Notary inJakarta, dated December 19, 2001, it has been agreed thatLimited Offering (Rights Issue) II was exercised to itsshareholders in connection with the Issuance of Pre-emptiveRights of 70,747,200 of B series shares with a nominal value ofRp 300 (full amount) per share at an exercise price of Rp 300(full amount) per share, bringing the total number of sharesissued and fully paid up consisting of 35,373,600 A seriesshares with a nominal value of Rp 500 (full amount) per shareand 70,747,200 B series shares with a nominal value of Rp 300(full amount) per share. The Limited Offering (Rights Issue) IIhas been declared effectively by the Capital MarketSupervisory Agency (BAPEPAM) on the basis of LetterNo. 4029/PM/2001 dated December 13, 2001 and listed on theJakarta Stock Exchange (now known Indonesia StockExchange) on January 7, 2002 and the Surabaya StockExchange (now known Indonesia Stock Exchange) onJanuary 15, 2002.
9
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan) b. Initial Public Offering of the Company (continued)
Selanjutnya berdasarkan Rapat Umum Pemegang SahamTahunan yang berita acaranya telah diaktakan dalam aktaNo. 208 tanggal 27 Juni 2003 yang dibuat dihadapan BuntarioTigris Darmawa NG, S.H., S.E., notaris di Jakarta, disetujuiuntuk membagikan saham bonus dengan rasio 10 : 3 atausebanyak 31.836.240 saham dengan nilai nominal Rp 300 (nilaipenuh) per saham sehingga modal yang ditempatkan menjadi137.957.040 saham yang terdiri dari 35.373.600 saham seri Adengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan102.583.440 saham dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh)per saham.
Furthermore, based on Shareholders General Meeting ascovered by Notarial Deed No. 208 dated June 27, 2003 ofBuntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., notary in Jakarta,the shareholders agreed to issue bonus share with ratio 10 : 3or 31,836,240 shares with par value Rp 300 (full amount) pershare, therefore, the number of shares issued are 137,957,040shares consisted of 35,373,600 A series shares with Rp 500(full amount) par value per share and 102,583,440 shares withRp 300 (full amount) par value per share.
Selanjutnya, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Sahamyang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 164 tanggal25 Oktober 2004 yang dibuat dihadapan Buntario TigrisDarmawa NG, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, disetujuiPenawaran Umum Terbatas III kepada para pemegang sahamdalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulusejumlah 137.957.040 saham seri B dengan nilai nominalRp 300 (nilai penuh) per saham dengan harga pelaksanaansebesar Rp 350 (nilai penuh) per saham, sehingga jumlah sahamyang ditempatkan dan disetor penuh terdiri dari 35.373.600saham seri A dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) persaham dan 240.540.480 saham seri B dengan nilai nominalRp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran Umum Terbatas IIIini telah dinyatakan efektif oleh Badan Pengawas Pasar Modal(BAPEPAM) berdasarkan surat No. S-3251/PM/2004 tanggal21 Oktober 2004 dan telah dicatatkan pada Bursa EfekIndonesia (d/h Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya)pada tanggal 8 Nopember 2004.
Furthermore, based on the Shareholders ExtraordinaryMeeting as covered by Notarial Deed No. 164 dated October25, 2004 of Buntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., M.H.,Notary in Jakarta, the shareholders agreed to offer through theLimited Offering (Rights Issue) III to the existing shareholdersof 137,957,040 B series shares with par value of Rp 300 (fullamount) per share with exercise price of Rp 350 (full amount)per share, hence the numbers of shares issued and fully paidconsist of 35,373,600 A series shares with par value of Rp 500(full amount) per share and 240,540,480 B series shares withpar value of Rp 300 (full amount) per share. This Rights IssueIII become effective based on the Capital Market SupervisoryAgency's (BAPEPAM) Letter No. S-3251/PM/2004 datedOctober 21, 2004 and listed in Indonesia Stock Exchange(formerly Jakarta Stock Exchange and Surabaya StockExchange) on November 8, 2004.
Kemudian, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Sahamyang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 36 tanggal29 April 2011 yang dibuat dihadapan M. Nova Faisal, S.H.,M.Kn., notaris di Jakarta, disetujui Penawaran Umum TerbatasIV (PUT IV) kepada para pemegang saham dalam rangkapenerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah344.892.600 saham seri B dengan nominal Rp 300 (nilai penuh)per saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 310 (nilaipenuh) per saham, sehingga jumlah saham yang ditempatkandan disetor penuh terdiri dari 35.373.600 saham seri A dengannilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan 585.433.080saham seri B dengan nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham.Dari PUT IV tersebut, Perusahaan mendapatkan tambahanmodal disetor sebesar Rp 8.109.426 dan tambahan agio saham,bersih setelah dikurangkan dengan biaya emisi penerbitansaham sebesar Rp 2.460.811. Penawaran Umum Terbatas IV initelah dinyatakan efektif oleh BAPEPAM berdasarkan suratNo. S033/CA/II/2011 tanggal 23 Februari 2011 dan telahdicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal14 April 2011.
Moreover, based on the Shareholder Extraordinary Meeting ascovered by Notarial Deed No. 36 dated April 29, 2011 ofM. Nova Faisal, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, theshareholders agreed to offer through the Limited Offering(Right Issue) IV to the existing shareholders of 344,892,600 Bseries shares with par value of Rp 300 (full amount) per sharewith exercise price of Rp 310 (full amount) per share, hence thenumbers of shares issued and fully paid consist of 35,373,600A series shares with par value of Rp 500 (full amount) pershare and 585,433,080 B series shares with par value of Rp300 (full amount) per share. From the right IV, the Companywas able to obtain Rp 8,109,426, additional share capital andRp 2,460,811, additional paid-in-capital, net of sharesissuance cost. This Rights Issue IV become effective based onBAPEPAM's Letter No. S033/CA/II/2011 datedFebruary 23, 2011 and listed in Indonesia Stock Exchange onApril 14, 2011.
10
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Entitas anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiary
d. Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, dan Karyawan d. The Board of Commissioners, Audit Committee, Directors,and Employees
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:Presiden Komisaris : Tjan Soen Eng : Tjan Soen Eng President CommissionerKomisaris Independen : Herlani Sunardi : Sarkoro Handajani Independent CommissionerKomisaris : Murniaty Kartono : Murniaty Kartono Commissioner
Dewan Direksi: Board of Directors:Presiden Direktur : Candra Gunawan : Candra Gunawan President DirectorDirektur : Dody Sjachroerodly : Dody Sjachroerodly DirectorDirektur : Jeni Wirjadinata : Jeni Wirjadinata DirectorDirektur : Eka Listiani Kartono : Eka Listiani Kartono Director
Dewan Komite Audit: Audit Committee:Ketua : Herlani Sunardi : Sarkoro Handajani ChairmanAnggota : Buntoro : Herlani Sunardi MemberAnggota : Kuswandi : Buntoro Member
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory BoardKetua : Drs.H. Safruddin Rozali, MM. ChairmanAnggota : DR H. Jaenal Aripin, M.Ag Member
Jumlah karyawan pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013masing-masing sebanyak 591 orang dan 557 orang (tidakdiaudit). Jumlah imbalan yang diberikan kepada Komisaris danDireksi Perusahaan adalah Rp 13.103.923 dan Rp 11.735.437masing-masing untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014dan 2013. Sementara jumlah iuran pensiun untuk DewanDireksi adalah Rp 795.786 dan Rp 759.299 masing-masinguntuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013.
Total employees as of December 31, 2014 and 2013 are 591people and 557 people (unaudited), respectively. Totalcompensations given to the Board of Commissioners andDirectors amounted to Rp 13,103,923 and Rp 11,735,437 forthe years ended December 31, 2014 and 2013, respectively.Whereas total pension contribution for the Board of Directorsamounted to Rp 795,786 and Rp 759,299 for the years endedDecember 31, 2014 and 2013.
20132014
Perusahaan mempunyai bagian kepemilikan sebesar 99% per31 Desember 2014 pada PT Altra Raya. Entitas anakberdomisili di Tangerang dan bergerak di bidang bengkelkendaraan bermotor. Entitas anak beroperasi komersial padatahun 2014 dan memberikan jasa perbaikan kendaraanbermotor. Jumlah aset (sebelum eliminasi) entitas anak sebesarRp 4.768.379 per 31 Desember 2014.
As of December 31, 2014 the Company has ownership interestof 99% in PT Altra Raya (the Subsidiary). The subsidiary isdomiciled in Tangerang and engaged in motor vehicleworkshop business. It started its commercial operations in2014 and provide repair motor vehicle services. The totalassets (before elimination) of the subsidiary amounted toRp 4,768,379 as of December 31, 2014.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, susunan DewanKomisaris, Direksi, dan komite audit adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2014 and 2013, the Board ofCommissioners, Directors, and Audit Committee consist of the
Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporankeuangan konsolidasian dan diselesaikan pada tanggal13 Maret 2015.
The Board of Directors is responsible for the preparation of theconsolidated financial statements which were completed onMarch 13, 2015.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, susunan DewanPengawas Syariah adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2014 and 2013, the Sharia SupervisoryBoard consist of the following:
Perusahan dan entitas anaknya selanjutnya disebut grup. The Company and its subsidiary are collectively referred toherein as “the Group”.
11
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian a. Consolidated Financial Statements Presentation
b. b.
b.1. b.1.
The revisions to IFAS 27, “Transfer of Assets fromCustomers” and IFAS 28, “Extinguishing FinancialLiabilities with Equity Instruments” with an effective dateof 1 January 2014 did not result in substantial changes tothe Group's accounting policies and had no materialeffect on the amounts reported for the current periodconsolidated financial statements.
Revisi ISAK 27, "Pengalihan Aset dari Pelanggan", ISAK28 dan “Pengakhiran Liabilitas Keuangan denganInstrumen Ekuitas” yang berlaku efektif 1 Januari 2014tidak menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakanakuntansi Grup dan tidak memberikan dampak yangmaterial terhadap jumlah yang dilaporkan di laporankeuangan konsolidasian periode berjalan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunanlaporan keuangan konsolidasian ini adalah Rupiah ("Rp"),dengan penyajian angka dalam ribuan Rupiah, kecualidinyatakan lain.
The reporting currency used in the consolidated financialstatements is Indonesian Rupiah ("Rp"), stated at thousandRupiah, except differently stated.
Changes to the Statements of Financial Accounting Standards("SFAS") and interpretations to Statement of FinancialAccounting Standards ("IFAS")
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK")dan interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan("ISAK")
Standar, perubahan dan interprestasi yang berlaku efektifmulai tanggal 1 Januari 2014
Standards, amendments and interpretations whichbecame effective starting January 1, 2014
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai denganStandar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakupPernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan StandarAkuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia dan PeraturanBadan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan(BAPEPAM-LK) No. VIII.G.7 tentang "Penyajian danPengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau PerusahaanPublik", yang terlampir dalam surat KeputusanNo. Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012. Suatu ikhtisarkebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Grup yangmempengaruhi penentuan posisi keuangan dan hasil usahanyadijelaskan berikut ini:
The consolidated financial statements have been prepared inaccordance with Indonesian Financial Accounting Standards,which comprise the Statements and interpretations issued by theBoard of Financial Accounting Standards of the IndonesianInstitute of Accountants and the Capital Market and FinancialInstitution Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) regulationNo. VIII.G.7 "The Presentations and Disclosures of FinancialStatements of listed Entity", enclosed in the decision letter No.KEP-347/BL/2012, dated June 25, 2012. A summary of significantaccounting policy adopted by the Group which affect thedetermination of its financial position and result of its operationsis presented below:
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangankonsolidasian adalah konsep biaya historis (historical cost ), kecuali untuk investasi pada efek tertentu yang dinyatakansebesar nilai wajar dan properti investasi yang dinyatakansebesar hasil penilaian kembali. Laporan keuangankonsolidasian disusun berdasarkan konsep akrual, kecuali aruskas.
The consolidated financial statements have been preparedbased on historical cost except for marketable securities whichare stated at fair value and investment property which arestated at revaluation. The consolidated financial statements areprepared using accrual basis, except for the statements of cashflows.
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan disusun sesuaidengan PSAK No. 1 (Revisi 2009) tentang "PenyajianLaporan Keuangan". Laporan arus kas konsolidasian disusundengan metode langsung dengan mengklasifikasikan arus kasberdasarkan aktivitas operasional, investasi dan pendanaan.
The consolidated financial statements have been prepared inconformity with SFAS No. 1 (revised 2009),”Presentation ofFinancial Statements”. The consolidated statement of cashflows is presented using direct method by classifying cash flowsinto operating, investing and financing activities.
Estimasi dan pertimbangan akuntansi yang signifikan yangditerapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasianPerusahaan diungkapkan pada Catatan 3.
Significant accounting estimate and judgement applied in thepreparation of these consolidated financial statements aredisclosed in Note 3.
12
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
b. b.
b.2. b.2.
- -
- -
- -
- -
- -- -- -
- -
- -
- -- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK")dan interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan("ISAK") (lanjutan)
Changes to the Statements of Financial Accounting Standards("SFAS") and interpretations to Statement of FinancialAccounting Standards ("IFAS") (continued)
Pencabutan ISAK 12 "Pengendalian bersama entitas:Kontribusi non moneter oleh venturer".
Revisi, standar baru dan pencabutan atas standar di atasakan berlaku efektif pada tahun buku yang dimulai1 Januari 2015 dan penerapan dini tidak diperkenankan.
The revised, new standards and withdrawal of standardsabove will become effective for the annual periodbeginning January 1, 2015 and early implementation isprohibited.
PSAK 46 (revisi 2013) "Pajak penghasilan"; SFAS 46 (revised 2013) "Income taxes";PSAK 48 (revisi 2013) "Penurunan nilai"; SFAS 48 (revised 2013) "Impairment";PSAK 50 (revisi 2013) "Instrumen keuangan:Penyajian"
SFAS 50 (revised 2013) "Financial instrument:Presentation";
PSAK 55 (revisi 2013) "Instrumen keuangan:Pengakuan dan Pengukuran";
SFAS 55 (revised 2013) "Financial instrument:Recognition and Measurement";
PSAK 60 (revisi 2013) "Instrumen keuangan:Pengungkapan"
SFAS 60 (revised 2013) "Financial instrument:Disclosure";
ISAK 26 (revisi 2013) "Penilaian ulang derivatifmelekat";
IFAS 26 (revised 2013) "Revaluation of embeddedderivative";
Pencabutan PSAK 12 (revisi 2009) "Bagian partisipasiventura bersama";
Withdrawal of SFAS 12 (revised 2009) "Interest in jointventure";
Pencabutan ISAK 7 "Konsolidasi entitas bertujuankhusus";
Withdrawal of IFAS 7 "Consolidation - special purposeentities";
PSAK 65, “Laporan keuangan konsolidasian”; SFAS 65, “Consolidated financial statements”;PSAK 66, “Pengaturan bersama”; SFAS 66, “Joint arrangements”;
Withdrawal of IFAS 12 "Jointly controlled entities:Non-monetary contribution by ventures".
Pada bulan Desember 2013, Dewan Standar AkuntansiKeuangan Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkanbeberapa standar baru, revisi dan intepretasi yang telahditerbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahunbuku yang dimulai pada atau setelah tanggal1 Januari 2014 sebagai berikut:
In December 2013, the Accounting Standards Board ofThe Indonesian Institute of Accountants issued a numberof new standards, amendments and interpretations issuedbut not yet effective for the financial year beginning1 January 2014 as follows:
Standar, perubahan dan Interprestasi yang sudahditerbitkan tetapi belum berlaku efektif
Standards, amendments and Interpretation issued butnot yet effective
PSAK 67, “Pengungkapan kepentingan dalam entitaslain”;
SFAS 67, “Disclosure of interests in other entities”;
PSAK 68, “Pengukuran nilai wajar”; SFAS 68, “Fair value measurement”;
PSAK 1 (revisi 2013), “Penyajian laporan keuangan”; SFAS 1 (revised 2013), “Presentation of financialstatements”;
PSAK 4 (revisi 2013), “Laporan keuangan tersendiri”; SFAS 4 (revised 2013) “Separate financialstatements”;
PSAK 15 (revisi 2013), “Investasi pada entitas asosiasidan ventura bersama”;
SFAS 15 (revised 2013), “Investment in associates andjoint ventures”;
PSAK 24 (revisi 2013), “Imbalan kerja”. SFAS 24 (revised 2013), “Employee benefits".
13
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
b. b.
b.2. b.2.
c. Prinsip Konsolidasian c. Consolidation Principles
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan daninterpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (Lanjutan)
Changes to the Statements of Financial Accounting Standardsand interpretations to Statement of Financial AccountingStandards (Continued)
Standar, perubahan dan Interprestasi yang sudahditerbitkan tetapi belum berlaku efektif (lanjutan)
Standards, amendments and Interpretation issued butnot yet effective (continued)
Akuisisi entitas sepengendali dicatat dengan menggunakan nilaibuku seperti metode akuntansi penyatuan kepemilikan (carry over basis ). Selisih imbalan yang dibayar atau diterima dengannilai buku historis terkait dengan nilai tercatat dari kepentinganyang diperoleh, setelah memperhitungkan dampak pajakpenghasilan, diakui secara langsung di ekuitas pada laporanposisi keuangan konsolidasian.
Acquisition of entities under common control are accounted byusing book value as pooling of interest method (carry overbasis). Difference from payment or receipt over the historicalbook value associated with the carrying value of the entityobtained, after considering income tax effects, is recognizeddirectly in equity in the consolidated statements of financialposition.
Hingga tanggal pengesahan laporan keuangankonsolidasian ini, manajemen masih mempelajari dampakyang mungkin timbul dari penerapan standar baru danrevisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangankonsolidasian.
As at the authorization date of this of consolidatedfinancial statements, management is still evaluating thepotential impact of these new and revised standards andinterpretations to the consolidated financial statements.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuanganPerusahaan dan Entitas Anak sebagaimana dijelaskan dalamcatatan 1c atas laporan keuangan konsolidasian, dimanaPerusahaan mempunyai pemilikan secara langsung lebih dari50% pemilikan dan/atau mempunyai hak untuk mengatur danmengendalikan kebijakan manajemen serta operasional EntitasAnak.
The consolidated financial statements include the financialstatements of the Company and its Subsidiaries as described innote 1c to consolidated financial statements, which theCompany has direct ownership of more than 50% ownershipand/or has the right to regulate and control the managementand operational policies of Subsidiary.
Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo antara perusahaan-perusahaan di dalam Grup yang material telah dieliminasi dalampenyajian laporan keuangan konsolidasian.
The effects of all transactions and balances between thecompanies within the Group have been eliminated in preparingthe consolidated financial statements.
Entitas Anak dikonsolidasikan sejak tanggal dimanapengendalian efektif beralih kepada Perusahaan dan tidak lagidikonsolidasikan sejak Perusahaan tidak mempunyaipengendalian efektif.
Subsidiaries are consolidated from the date on which effectivecontrol is transferred to the Company and are no longerconsolidated since the Company did not have effective control.
Kepentingan nonpengendali mencerminkan bagian atas labaatau rugi dan aset neto dari Entitas Anak yang tidak dapatdiatribusikan secara langsung maupun tidak langsung padaPerusahaan, yang masing-masing disajikan dalam laporan labarugi komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas padalaporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagianyang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk.
Non-controlling interest reflects the portion of profit or lossand net assets of subsidiaries not attributable directly orindirectly to the Company, each of which is presented in theconsolidated statements of comprehensive income and withinequity in the consolidated statements of financial position,separately from the section attributable to owners of theCompany.
14
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
d. Kas dan Setara Kas d. Cash and Cash Equivalents
e. Aset dan Liabilitas Keuangan e. Financial Assets and Liabilities
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan dan liabilitas keuangan awalnya diukurberdasarkan nilai wajar. Dalam hal aset keuangan dan liabilitaskeuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitanaset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
At initial recognition, financial assets and liabilities aremeasured at fair value. Financial assets and liabilities are notmeasured at fair value through profit and loss, that fair valueplus transaction costs which are directly attributable toacquisition or issue of financial assets or financial liabilities.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui, jika dan hanyajika, Grup menjadi salah satu pihak dalam ketentuan padakontrak instrumen.
Financial assets and liabilities are recognized, and only when,the Group becomes a party to the contractual provisions of theinstrument.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak kontraktualatas arus kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, atauketika Grup mentransfer semua risiko substansial dan manfaatdari aset keuangan. Liabilitas keuangan dihentikanpengakuannya, jika dan hanya jika, liabilitas keuangan tersebutberakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrakdilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Financial assets are derecognized when the contractual rightsto the cash flows from the assets expire, or the Group transfersthe rights to receive the contractual cash flows on the financialasset in a transaction in which substantially all the risks andrewards of ownership of the financial asset. Financialliabilities derecognized, and only when, its contractualobligations are discharged or cancelled or expired.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan danjumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketikaterdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan salinghapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niatuntuk menyelesaikan aset-aset dan menyelesaikan liabilitassecara simultan.
Financial assets and liabilities are offset and the net amount isreported in the statement of financial position when there is alegally enforce-able right to offset the recognized amounts andthere is an intention to settle on a net basis, or realize the assetand settle the liability simultaneously.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur setelahpengakuan awal dijelaskan seperti yang di bawah ini:
Financial assets and liabilities which measured after initialrecognition are explained as follow:
For the measurement purpose of financial assets value afterinitial recognition, besides financial assets are designated andeffective as hedging, they classified as follow:
Untuk tujuan pengukuran nilai aset keuangan setelah pengakuanawal, aset keuangan selain yang ditetapkan dan efektif sebagaiinstrumen lindung nilai diklasifikasikan dalam kategori sebagaiberikut:
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasiyang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segeradikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktutiga (3) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, danyang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya.
Cash consists of cash on hand and in banks. Cash equivalentsare short-term, highly liquid investments that are readilyconvertible to known amounts of cash with original maturitiesof three (3) months or less from the date of placements, andwhich are not used as collateral and are not restricted.
15
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
i. i.
ii. ii.iii. iii.iv. iv.
i. i.
ii. Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo ii. Held to maturity investments
Held to maturity investments;Loans and receivables; and
Aset keuangan tersedia untuk dijual.
Financial assets at fair value through profit and loss
Aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi;
Financial assets at fair value through profit and lossreport;
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo;Pinjaman yang diberikan dan piutang; dan
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompokdiperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutamauntuk tujuan dijual atau dibeli kembali didalam waktudekat atau jika merupakan bagian dari portfolio instrumenkeuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapatbukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek(short-term profit taking ) yang terkini. Derivatif jugadikategorikan dalam kelompok diperdagangkan, kecualiderivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumenlindung nilai.
Financial assets classified as fair value through profitand loss if it acquires or incurs principally for thepurpose of selling or repurchasing in the near term, or itis part of a portfolio of identified financial instrumentsthat are managed together and for which there isevidence of a recent actual pattern of short term profittaking. Derivative also categorized in fair value throughprofit and loss, unless they are designated and effective ashedging.
Pada 31 Desember 2014 dan 2013, Grup memiliki asetkeuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dalamunit penyertaan reksa dana.
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah asetkeuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atautelah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, sertaGrup mempunyai intensi positif dan kemampuan untukmemiliki hingga jatuh tempo.
Held to maturity investments are non-derivative financialassets with fixed or determinable payments and fixedmaturities, which the Group has positive intention andability to held to maturity.
Gains or losses arising from changes in fair value andsale of financial instruments are recognized in theconsolidated statements of comprehensive income.
Available for sale financial assets.
Semua aset keuangan, kecuali untuk aset keuangan yangditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi, akan dievaluasi untuk penurunan nilai pada setiap tanggallaporan posisi keuangan konsolidasian. Aset keuanganmengalami penurunan nilai apabila ada bukti yang obyektifbahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalamipenurunan nilai.
All financial assets, except financial asset which designated tobe measured at fair value through profit and loss will beevaluated for the impairment on every consolidated statementsof financial position date. Financial assets are getting impairedwhen it has objective evidence that financial assets getimpaired.
As of December 31, 2014 and 2013, The Group hasfinancial assets at fair value through profit and loss inmutual funds.
Aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi komprehensif
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahannilai wajar dan penjualan instrumen keuangan diakuidalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
16
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
ii. Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) ii. Held to maturity investments (continued)
iii. Pinjaman yang diberikan dan piutang iii. Loans and receivables
iv. Aset keuangan tersedia untuk dijual iv. Available for sale financial assets
Setelah pengakuan awal, investasi yang dimiliki hinggajatuh tempo diukur pada biaya perolehan diamortisasidengan menggunakan metode suku bunga efektif. Jikaterdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilaiterjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisihantara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kasmasa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kreditmasa datang yang belum terjadi). Setiap perubahan nilaitercatat dari investasi, termasuk kerugian penurunan nilai,diakui dalam laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian.
After initial measurement, held to maturity investmentsare measured at amortized cost using the EIR (EffectiveInterest Rate) method. If there are objective evidence thatany reduction of impairment occurred, the total lossmeasured as differences between carrying value andpresent value of estimated future cash flow (not includingexpected unrealized future credit loss). Every changes ofinvestments carrying value, include reduction ofimpairment, were recognized in consolidated statementsof comprehensive income.
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangannon-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijualatau yang tidak diklasifikasikan sebagai (a) pinjaman yangdiberikan atau piutang, (b) investasi yang diklasifikasikandalam kelompok hingga jatuh tempo, atau aset keuanganyang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Available for sale financial assets are non-derivativefinancial assets that are designated as available for saleor are not classified as (a) loans and receivables, (b) heldto maturity investments or financial assets at fair valuethrough profit and loss.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang dimiliki hinggajatuh tempo per 31 Desember 2014 dan 2013.
The Group has no financial assets held to maturity as ofDecember 31, 2014 and 2013.
Aset keuangan dikategorikan sebagai pinjaman yangdiberikan dan piutang terdiri dari deposito berjangka, kasdan setara kas, piutang premi, piutang reasuransi, uangmuka klaim, piutang lain-lain dan piutang pihak-pihakberelasi di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
The Company’s financial assets categorized as loans andreceivables are presented as time deposits, cash and cashequivalents, premium receivables, reinsurancereceivables, claims advance, other receivables andrelated party receivables in the consolidated statements offinancial position.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah asetkeuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atautelah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasaraktif. Setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode suku bungaefektif, setelah dikurangi penyisihan untuk penurunannilai.
Loan and receivables are non-derivative financial assetswith fixed or determinable payments that are not quotedin active markets. After initial measurements, loans andreceivables are subsequently measured at amortized costusing the effective interest rate, less allowance forimpairment.
17
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
iv. Aset keuangan tersedia untuk dijual (lanjutan) iv. Available for sale financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of Financial Assets
Ketika terdapat bukti objektif bahwa aset mengalamipenurunan nilai, maka kerugian kumulatif yangsebelumnya diakui secara langsung dalam ekuitasdikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasian.
When there are objective evidences that impairmentassets occurred, thus cumulative losses which recognizedin equity before and then recognized in the consolidatedstatements of comprehensive income.
Grup memiliki investasi saham ekuitas dan obligasi yangmempunyai harga kuotasi di pasar yang aktif dandiklasifikasikan dalam kategori ini.
The group has investments in equity shares and bondswhich have quoted prices in active markets and classifiedin this category
Penurunan nilai aset keuangan dipelihara pada jumlah yangmenurut manajemen adalah memadai untuk menutupkemungkinan tidak tertagihnya piutang. Pada setiap tanggallaporan posisi keuangan konsolidasian, Grup secara spesifikmenelaah apakah telah terdapat bukti objektif bahwa suatu asetkeuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih).Jumlah penurunan nilai aset keuangan yang dibentuk adalahberdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktorlainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lainkemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yangsignifikan yang dialami oleh debitur atau penundaanpembayaran yang signifikan.
Impairment of financial assets are maintained on the amountwhich management believes is adequate to cover possiblelosses on uncollectible accounts. At each consolidatedstatements of financial position date, the Group has specificallyexamine whether there is objective evidence that a financialassets are impaired (not invoiced). Total financial assetsimpairment losses is based on past billing experience and otherfactors that may affect collectability, among others, thepossibility of liquidity problems or significant financialdifficulties experienced by debtor or a significant delay inpayment.
Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan tersediauntuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biayatransaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya dimana keuntungan atau kerugian diakui pada laporanperubahan ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilaidan laba rugi selisih kurs, hingga aset keuangan dihentikanpengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijualmengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yangsebelumnya diakui di laporan perubahan ekuitaskonsolidasian, diakui pada laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian.
Available for sale financial assets are initial recognizedat fair value, plus transaction costs, and measuredsubsequently at fair value with gains and losses beingrecognized in the statement of changes in equity, exceptfor impairment losses and foreign exchange gain andlosses, until the financial assets is derecognized. If anavailable-for-sale financial asset is determined to beimpaired, the cumulative gain or loss previouslyrecognized in the consolidated statement of changes inequity is recognized in the consolidated statements ofcomprehensive income.
18
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
i. i.
ii. Liabilitas keuangan lainnya ii. Other financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi
Financial liabilities measured at fair value through profitand loss
Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalamlaporan laba rugi.
Changes in fair value were recognized immediatelythrough profit or loss.
Grup tidak memiliki liabilitas keuangan dimiliki untukdiperdagangkan atau ditetapkan pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi.
The Group has no financial liabilities held for trading orset at fair value through profit or loss.
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidakdimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuanawal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi.
This category is a financial obligation that is not held fortrading upon initial recognition or not set up to bemeasured at fair value through profit or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori iniapabila Liabilitas tersebut merupakan hasil dari aktivitasperdagangan atau transaksi derivatif yang tidakdimaksudkan sebagai lindung nilai, atau jika Grupmemilih untuk menetapkan liabilitas keuangan tersebutdalam kategori ini.
Financial liabilities are classified in this category if theobligation is the result of derivatives trading activities ortransactions that are not intended as a hedge, or if theGroup chooses to establish such financial obligations inthis category.
Jika terdapat bukti objektif penurunan nilai, maka saat danbesaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkanpengalaman kerugian masa lalu. Penurunan nilai aset keuangandibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telahmengalami penurunan nilai. Akun piutang dihapusbukukanberdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangantersebut tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang,yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah penyisihan yangharus dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Olehkarena itu, saat dan besaran jumlah penyisihan piutang ragu-ragu yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantungpada pertimbangan dan estimasi yang digunakan.
If there is objective evidence of impairment, then the time andmagnitude of the billable amount is estimated based on pastloss experience. Impairment of financial asset values established for accounts specifically identified are impaired.Accounts receivable are written off based on managementdecisions that the financial asset is not recoverable orexercised even though all means and measures have beenimplemented. An evaluation of the receivables, which aims toidentify the amount of the allowance that must be established,carried out periodically throughout the year. Therefore, thetime and magnitude of the allowance for doubtful accountsrecorded in each period may differ depending on estimates andjudgments used.
19
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
ii. Liabilitas keuangan lainnya (lanjutan) ii. Other financial liabilities (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instrument
Liabilitas keuangan lain-lain pada pengakuan awal diukurpada nilai wajar dan sesudah pengakuan awal diukur padabiaya perolehan diamortisasi, dengan memperhitungkandampak amortisasi (atau akresi) berdasarkan suku bungaefektif atas premi, diskonto dan biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung.
Other financial liabilities at initial recognition measuredat fair value and after initial recognition measured atamortized cost, taking into account the impact ofamortization (or accretion) on the basis of effectiveinterest rate premium, discount and transaction costs thatare directly attributable.
Grup mengklasifikasikan utang klaim, utang reasuransi,utang komisi dan utang lain-lain dalam kategori ini.
The Group classifies its claim payable, reinsurancepayables, commissions payable and other payables in thiscategory.
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasaraktif pada setiap tanggal pelaporan ditentukan dengan mengacupada kuotasi harga penawaran pasar yang berlaku pada akhirperiode pelaporan, tanpa pengurangan untuk biaya transaksi.
Fair value financial instrument which are trade in activemarket are determines every reporting date, which usingquotation of valid supply market price on the ended period ofreporting, without reduction for transaction cost.
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dariinstrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikansebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi, diklasifikasikan sebagailiabilitas keuangan lain-lain, jika substansi perjanjiankontraktual mengharuskan Grup untuk menyerahkan kasatau aset keuangan lainnya kepada pemegang instrumenkeuangan, atau jika liabilitas tersebut diselesaikan melaluipenukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiriyang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Komponeninstrumen keuangan yang diterbitkan yang terdiri darikomponen liabilitas dan komponen ekuitas harusdipisahkan, dimana komponen ekuitas merupakan bagianresidual dari keseluruhan instrumen keuangan setelahdikurangi nilai wajar komponen liabilitas pada tanggalpenerbitan. Setelah pengakuan awal, komponen liabilitasdiukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakanmetode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasitersebut memperhitungkan premi atau diskonto yangtimbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yangmerupakan bagian integral dari suku bunga efektif.Dampak penjabaran atas liabilitas keuangan dalam matauang asing diakui dalam laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian.
Financial instruments are issued or components offinancial instruments, which are not classified asfinancial liabilities measured at fair value through profitand loss, are classified as other financial liabilities, if thesubstance of the contractual agreement required theGroup to deliver cash or another financial asset to theholder financial instruments, or if the liability is settledthrough the exchange of cash or other financial assets orown shares of the amount fixed or determined.Components of financial instruments issued whichconsists of components liability and equity componentsshould be separated, where the equity component is partof the overall residuals net of financial instruments thefair value of the liability component at the date ofissuance. After initial recognition, the liability componentis measured at amortized cost using the effective interestrate method. Cost is amortized into account the premiumor discount arising at acquisition and the benefits andcosts that are an integral part of the effective interestrate. The impact of the translation of financial liabilitiesdenominated in foreign currencies are recognized in theconsolidated statements of comprehensive income.
20
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instrument
f. Properti Investasi f. Investment Property
Biaya transaksi meliputi fee dan komisi yang dibayarkan padapara agen, konsultan, broker dan dealer; pungutan wajib yangdilakukan oleh pihak regulator dan bursa efek, serta pajak danbea yang dikenakan atas transfer yang dilakukan.
Transaction costs include fees and commissions paid to agents,consultants, brokers and dealers, levies shall be conducted byregulators and stock exchanges, as well as taxes and dutiesimposed on transfers made .
Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikansecara langsung pada perolehan atau penerbitan aset keuanganatau liabilitas keuangan, dimana biaya tersebut adalah biayayang tidak akan terjadi apabila entitas tidak memperoleh ataumenerbitkan instrumen keuangan. Biaya transaksi tersebutdiamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metodesuku bunga efektif.
Transaction costs are those costs that are directly attributableto the acquisition or issuance of financial assets or financialliabilities, where it is the cost that would not happen if theentity does not acquire or issue financial instruments.Transaction costs are amortized over the life of the instrumentusing the effective interest rate method.
Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasaraktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknikpenilaian yang diizinkan oleh PSAK No. 55 (Revisi 2011)seperti dengan mengacu pada transaksi wajar (arm's lengthtransaction ); mengacu kepada nilai wajar instrumen lain yangserupa; analisa arus kas yang didiskontokan atau modelpenilaian lainnya.
For financial instrument which are not traded in active market,fair value are determined using valuation technique whichallowed by SFAS No. 55 (Revised 2011) as refer to fairtransaction (arm's length transaction); refer to fair value ofsimilar other instrument; discounted cash flow analysis orother valuation model.
Properti investasi adalah bangunan yang dikuasai oleh Grupuntuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam produksi ataupenyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif ataudijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Investment property is a building owned by the Group to earnrentals or for capital appreciation or both, and not to be usedin the production or supply of goods or services or foradministrative purposes or sale in the daily business activities.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar biaya perolehan.Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran awal tersebut.
Investment properties are initially measured at cost.Transaction costs are included in the initial measurement.
Setelah pengakuan awal, Grup memilih menggunakan modelnilai wajar. Seluruh properti investasi diukur berdasarkan nilaiwajar. Laba atau rugi yang timbul dari perubahan nilai wajaratas properti investasi diakui dalam laporan laba rugikomprehensif konsolidasian pada periode terjadinya. Nilai wajarproperti investasi mencerminkan kondisi pasar pada tanggallaporan posisi keuangan konsolidasian.
After initial recognition, the Group chose to use the fair valuemodel. All investment properties are measured at fair value.Gains or losses arising from changes in fair value ofinvestment property are recognized in consolidated statementsof comprehensive income in the period incurred. The fair valueof investment property reflect market conditions at theconsolidated statements of financial position date.
21
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
f. Properti Investasi (lanjutan) f. Investment Property (continued)
g. Penyertaan Saham g. Direct investments
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasanproperti investasi ditentukan dari selisih antara hasil neto daripelepasan dan jumlah tercatat aset, dan diakui dalam laporanlaba rugi komprehensif konsolidasian dalam periode terjadinyapenghentian atau pelepasan tersebut.
Gains or losses arising from the retirement or disposal ofinvestment property is determined from the difference betweenthe net results from disposal and the carrying amount of assets,and recognized in the consolidated statement of comprehensiveincome in the period of retirement or disposal.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporanlaba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya;pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberimanfaat ekonomis di masa yang akan datang, dikapitalisasi.Beban pemeliharaan dan perbaikan seluruhnya ditanggung olehpenyewa.
The cost of maintenance and repairs are charged toconsolidated statements of comprehensive income as incurred;expenditures which extend the useful life or economic benefitsin the future, are capitalized. The cost of maintenance andrepairs are borne by the tenant.
Penyertaan saham merupakan investasi dalam bentuk sahamyang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjangpada Grup. Grup memiliki pemilikan kurang dari 20% dari haksuara dan dicatat berdasarkan biaya perolehan (metode biaya)dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. Penghasilan dari dividen diakui pada saat surat pemberitahuan pembagiandividen diterima.
Direct investments is an investments in shares which were notacquired from the capital market, for a long term purposes forthe Group. The Group has ownership for less than 20% ofvoting rights and the investments are stated at cost (costmethod), net of allowance for impairment losses. Dividendincome is recognized when the dividend are declared.
Awalnya suatu aset tetap diukur sebesar biaya perolehan, yangterdiri dari harga perolehannya dan biaya-biaya yang dapatdiatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasidan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuaidengan keinginan dan maksud manajemen, serta estimasi awalbiaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasilokasi aset.
Initially, an item of fixed assets is measured at its cost, whichcomprises its purchase price and any cost directly attributableto bringing the assets to the location and condition necessaryfor it to be capable of operating in the manner intended bymanagement, and also include the initial estimate of the costsof dismantling and removing the item and restoring the site onwhich it is located.
Biaya-biaya setelah perolehan awal seperti penggantiankomponen dan inspeksi yang signifikan, diakui dalam jumlahtercatat aset tetap jika besar kemungkinan manfaat ekonomis dimasa depan akan mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapatdiukur secara andal. Sisa jumlah tercatat biaya komponen yangdiganti atau biaya inspeksi terdahulu dihentikan pengakuannya.Biaya perawatan sehari-hari aset tetap diakui sebagai bebanpada saat terjadinya.
Subsequent expenditures such as replacement and majorinspection are added to the carrying amount of the asset whenit is probable that future economic benefits will flow to theGroup and the cost of the item can be measured reliably. Thecarrying amount of those parts that are replaced or anyremaining carrying amounts of the cost of previous inspectionis derecognized. The costs of day-to-day servicing of an assetare recognized as an expense in the period in which they areincurred.
Penyusutan diakui dengan menggunakan metode garis lurusuntuk menyusutkan nilai aset tetap, kecuali tanah.
Depreciation is recognized on a straight-line basis to writedown the depreciable amount of fixed assets, except land.
22
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
h. Aset Tetap (lanjutan) h. Fixed Assets (continued)
Estimasi masa manfaat aset tetap adalah sebagai berikut: The estimated useful lives of the fixed assets are as follows:
Bangunan BuildingsKendaraan bermotor VehiclesPeralatan kantor Office EquipmentsPerlengkapan kantor Office SuppliesPeralatan bengkel Workshop Equipment
i. Kontrak Asuransi i. Insurance Contract
a. a.
b. b.
20
Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review setiap akhir periode pelaporan untuk memastikan nilai residu,umur manfaat dan metode depresiasi diterapkan secarakonsisten sesuai dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dariaset tersebut.
The residual values, useful lives and depreciation method arereviewed at the end of each reporting period to ensure thatsuch residual values, useful lives and depreciation method areconsistent with the expected pattern of economic benefits fromthose assets.
Grup memilih untuk menerapkan model biaya, sehingga asettetap Grup dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasipenyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset, jika ada.
The Group choose to adopt cost model, accordingly, fixedassets of the Group is recorded at acquisition cost lessaccumulated depreciation and accumulated loss on impairmentassets, if any.
When an asset is disposed of or when no future economicbenefits are expected from its use or disposal, the cost,accumulated depreciation and accumulated impairment losses,if any, are removed from the accounts. Any resulting gain orloss from derecognition of an item of fixed assets is included inthe consolidated statement of comprehensive income.
Ketika suatu aset dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomismasa depan yang diharapkan dari penggunaan ataupelepasannya, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan danakumulasi rugi penurunan nilai, jika ada, dikeluarkan dari akuntersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentianpengakuan aset tetap akan dimasukkan dalam laporan laba rugikomprehensif konsolidasian.
35
Tahun/Years
5
5
Kontrak asuransi adalah kontrak yang mana satu pihak(asuradur) menerima risiko asuransi signifikan dari pihak lain(pemegang polis) dengan menyetujui untuk mengompensasipemegang polis jika kejadian masa depan tidak pasti tertentu(kejadian yang diasuransikan) berdampak merugikan pemegangpolis.
Insurance contract is a contract of one party (insurer) acceptssignificant insurance risk from another party (the policyholder)by agreeing to compensate the policyholder if the uncertainspecified event in future (the insured event) adversely affectsthe policyholder.
Aset reasuransi adalah nilai hak kontraktual neto cedant (pemegang polis atas kontrak reasuransi) dalam perjanjianreasuransi.
Reinsurance asset is a value of net contractual rights(policyholder of reinsurance contract) in reinsuranceagreement.
PSAK No. 62 tidak memperkenankan saling hapus antara: SFAS No. 62 does not allow offset between:
aset reasuransi dengan liabilitas asuransi terkait; atau reinsurance assets and the related insurance liabilities; or
pendapatan atau beban dari kontrak reasuransi dan bebanatau pendapatan dari kontrak asuransi terkait.
income or expense from reinsurance contract and expenseor income from the related insurance contract.
Aset reasuransi terdiri dari aset reasuransi dari premi yangbelum merupakan pendapatan dan estimasi klaim.
Reinsurance assets consist of reinsurance assets from unearnedpremium reserve and estimated claims.
23
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
i. Kontrak Asuransi (lanjutan) i. Insurance Contract (continued)
a. a.
Liabilitas kontrak asuransi adalah nilai liabilitas asuradur dalamsuatu kontrak asuransi. Yang termasuk didalam liabilitaskontrak asuransi adalah:
Insurance contract liabilities are the contractual liabilities ofinsurer in an insurance contract. Insurance contact liabilitiesincluding:
Liabilitas Kontrak Asuransi Insurance Contract Liabilities
Estimasi pemulihan klaim dari reasuransi disajikan secaraterpisah dalam akun aset reasuransi.
Estimated reinsurance claim recoveries was presentedseparately as reinsurance assets account.
Aset reasuransi ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadipenurunan pada setiap tanggal pelaporan atau lebih seringketika indikasi penurunan nilai muncul selama periodepelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika terdapat buktiobyektif, sebagai hasil atas kejadian yang terjadi setelahpengakuan awal aset reasuransi, yang menyebabkan cedant tidakmenerima seluruh jumlah yang sesuai dengan syarat-syaratkontrak dan kejadian tersebut memiliki dampak yang dapatdiukur secara andal dalam jumlah yang akan diterima cedantdari reinsurer . Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laporanlaba rugi komprehensif konsolidasian.
Reinsurance assets are reviewed for impairment at eachreporting date or more frequently when an indication ofimpairment arises during the reporting period. Impairmentoccurred when there is objective evidence as result of an eventhat occurred after initial recognition of the reinsurance assetsthat the Group may not receive all outstanding amounts dueunder the term of the contract and the even has reliablymeasureable impact on the amounts that the Group will receivefrom the reinsurer. The impairment loss is recorded inconsolidated statement of comprehensive income.
Keuntungan atau kerugian dalam membeli reasuransi, jika ada,diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Gain or loss on buying reinsurance, if any, are recognized inconsolidated statement of comprehensive income.
Aset dan liabilitas reasuransi dihentikan pengakuannya ketikahak kontraktual hilang atau berakhir atau saat kontrak dialihkankepada pihak lain.
Reinsurance asset and liabilities are derecognized when thecontractual rights are extinguished or expire or when thecontract is transferred to another party.
Estimasi liabilitas klaim Estimated claim liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi jumlah liabilitasyang menjadi tanggungan sehubungan dengan klaim yangmasih dalam proses penyelesaian dan klaim yang terjadinamun belum dilaporkan (IBNR). Perubahan jumlah estimasi liabilitas klaim, sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjutdan perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan klaimyang dibayarkan diakui dalam laba rugi pada periodeterjadinya perubahan. Perusahaan tidak mengakui setiapprovisi untuk kemungkinan klaim masa depan sebagailiabilitas jika klaim tersebut timbul berdasarkan kontrakasuransi yang tidak ada pada akhir periode pelaporan (sepertiprovisi katastrofa dan provisi penyetaraan).
The estimated claims liabilities are an estimate of theamount of liabilities to be borne in connection with claimsthat are still in the process of completion and claimsincurred but not yet reported (IBNR). Changes in theestimated amount of claims liabilities, as a result of furtherreview process and the difference between the estimatedamounts of the claim with the claims paid are recognized inprofit or loss in the period of change. The Company did notrecognize any provisions for possible future claims as aliability if the claims arising under insurance contracts thatdo not exist at the end of the reporting period (such ascatastrophe provisions and equalization provisions).
Effective January 1, 2013, reserve on IBNR is establishedusing historical data of claim development which isprojected to obtain estimated cost on incurred claim but notyet reported.
Efektif 1 Januari 2013, Cadangan atas klaim IBNR dibentukdengan menggunakan data historis pengalaman klaim yangdiproyeksikan untuk memperoleh perkiraan biaya dari klaimyang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan.
24
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
i. Kontrak Asuransi (lanjutan) i. Insurance Contract (continued)
b. b.
a. a.
b. b.
Liabilitas Premi Premium Liabilities
Sebelum 1 Januari 2013, liabilitas kontrak asuransi jangkapendek dan jangka panjang dihitung dengan menggunakancadangan premi belum merupakan pendapatan. Premi belummerupakan pendapatan dihitung secara agregat denganmenggunakan persentase sesuai dengan SuratKeputusan Menteri Keuangan Republik IndonesiaNo. 424/KMK.06/2003 yaitu sebesar 10% dari premi netountuk polis dengan masa pertanggungan tidak Iebih dari1 (satu) bulan dan sekurang-kurangnya sebesar 40% daripremi neto untuk polis dengan masa pertanggungan lebihdari 1 (satu) bulan.
Prior to January 1, 2013, short-term and long terminsurance contract liabilities are computed using unearnedpremiums reserves. Unearned premiums reserves arecomputed in aggregate using percentage in accordance withthe Decision Letter of the Minister of Finance of theRepublic of Indonesia No. 424/KMK.06/2003, which are10% of own retention premium due less than 1 (one) monthand 40% of own retention premium due over 1 (one) month.
PSAK 28 (Revisi 2012), setelah merujuk ke PSAK No. 36(Revisi 2012), mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransiyang berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur denganmenggunakan salah satu dari:
SFAS No. 28 (Revised 2012), after referring to SFAS No. 36(Revised 2012), has governs insurance liabilities forinsurance contract with a term of more than one year ismeasured by using one of the following:
Sejak 1 Januari 2013, cadangan premi yang belummerupakan pendapatan kontrak asuransi jangka pendekdihitung dengan menggunakan metode individual harian.Dengan metode ini, premi yang belum merupakanpendapatan dihitung secara proporsional sesuai denganjumlah proteksi yang diberikan selama periode kontrak ataurisiko untuk setiap kontrak. Metode ini dianggap lebihrelevan dan handal.
Konsep nilai kini estimasi pembayaran seluruhmanfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsiyang disediakan ditambah dengan nilai kini estimasiseluruh biaya yang akan dikeluarkan dan jugamempertimbangkan penerimaan premi di masa depan.
Present value of estimated payment of all benefitpromised including all options available plus presentvalue of all expenses incurred and considering thefuture receipt of premium.
Kebijakan akuntansi sebelumnya. Previous accounting policy.
Sejak 1 Januari 2013, liabilitas kontrak asuransi jangkapanjang dihitung dengan mengunakan nilai kini estimasipembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan termasukseluruh opsi yang disediakan ditambah dengan nilai kiniestimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan jugamempertimbangkan penerimaan premi di masa depan.Liabilitas ini disajikan dalam akun liabilitas kontrak asuransijangka panjang dalam laporan posisi keuangankonsolidasian.
Since January 1, 2013, the insurances liabilities of long-term insurance contracts were calculated based on presentvalue of estimated payment of all benefit promised includingall options available plus present value of all expensesincurred and considering the future receipt of premium.Theliabilities are presented as long-term insurance contractliabilities in the consolidated statement of financialposition.
Since January 1, 2013, the unearned premium reserve ofshort-term insurance contracts was calculated based on thedaily individual method. Under this method, the unearnedpremium reserve is calculated proportionally in accordancewith the amount of protection given during the period ofcontract or risk for each individual contract. This method isconsidered more relevant and reliable.
25
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
i. Kontrak Asuransi (lanjutan) i. Insurance Contract (continued)
b. b.
j. Tes kecukupan liabilitas j. Liability adequacy test
k. Pengakuan Pendapatan Premi dan Piutang Premi k. Premium Income and Premium Receivable
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai apakahpremi yang belum merupakan pendapatan dan estimasi klaimyang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian telahmencukupi, dengan membandingkan jumlah tercatat tersebutdengan estimasi arus kas masa depan sesuai dengan kontrakasuransi.
Pendapatan premi disajikan sebagai premi bruto dalam laporanlaba rugi komprehensif konsolidasian. Piutang premidinyatakan sebesar jumlah bruto.
Premium income is presented as gross premium in theconsolidated statement of comprehensive income. Premiumreceivables are stated at gross amount.
Perubahan cadangan premi yang belum merupakanpendapatan, cadangan asuransi jangka panjang dan asetreasuransi dari premi yang belum merupakan pendapatandiakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasianpada tahun terjadinya perubahan.
At each end of reporting period, the Company evaluateswhether the unearned premium reserve and estimated claims asrecognized in the consolidated statements of financial positionhave been adequately recognized by comparing the carryingamount with the estimated future cash outflows in accordancewith the insurance contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa nilai tercatatatas liabilitas asuransi (dikurangi dengan biaya akuisisitangguhan dan aset tak berwujud terkait) lebih rendahdibandingkan dengan estimasi nilai kini atas arus kas masadepan, maka kekurangan tersebut diakui dalam laba rugi.
Changes in unearned premium reserve, long term insurancereserves and reinsurance assets of unearned premiumreserve are recognized in consolidated statement ofcomprehensive income in the year when the changes occur.
The reinsurance assets of unearned premium reserve areseparately presented as reinsurance assets.
Liabilitas Premi (lanjutan) Premium Liabilities (continued)
Aset reasuransi atas premi yang belum merupakanpendapatan disajikan secara terpisah sebagai aset reasuransi.
If the valuation indicates that the carrying value of insuranceliabilities (net off deferred acquisition costs and relevantintangible assets) is lower compared to the estimated presentvalue of future cash outflows, then such deficiency isrecognized in the profit and loss.
Premi dari kontrak asuransi jangka pendek diakui sebagaipendapatan sesuai periode polis (kontrak) berdasarkan proporsijumlah proteksi yang diberikan. Efektif 1 Januari 2013, premiselain kontrak asuransi jangka pendek diakui sebagaipendapatan pada saat jatuh tempo.
Premiums on short-term insurance contracts are recognized asrevenue over the policy contract period in proportion to theinsurance coverage provided. Effective January 1, 2013,premium other than shortterm insurance contracts arerecognized as income when due from policyholders.
26
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
l. Reasuransi l. Reinsurance
m. Pengakuan Beban Klaim m. Claim Expenses Recognition
n. Pengakuan beban underwriting lainnya n. Other underwriting expense recognition
o. Komisi Bersih o. Net Commission
p. Biaya Dibayar Di muka p. Prepaid Expenses
Untuk mengurangi resiko penutupan polis asuransi, Grupmereasuransikan sebagian resiko polis yang ditutupnya keperusahaan reasuradur dan tidak mengakui ganti rugi atas klaimasuransi yang menjadi tanggungan perusahaan reasuradur. Jikaperusahaan reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannyaberdasarkan perjanjian reasuransi, maka Grup memiliki liabilitaskontinjensi atas seluruh klaim tersebut. Perjanjian reasuransiyang dimiliki Grup meliputi perjanjian reasuransi treaty proporsional dan non proporsional (excess of loss) , maupunperjanjian reasuransi fakultatif.
To reduce its underwriting risk, the Group reinsures a part ofits total risks to reinsurance companies, and treats expectedrecoveries on insurance claims from reinsurers which theCompany is not liable. To the extent that the reinsurancecompanies are unable to meet their obligations under thesereinsurance agreements, the Group has a contingent liabilityfor all such insurance claims loss. The Group has proportionaland non proportional (excess of loss) reinsurance treatyagreements, and facultative reinsurance agreements.
Beban klaim merupakan klaim bruto dikurangi klaim reasuransiserta ditambah kenaikan atau dikurangi penurunan estimasiklaim retensi sendiri. Beban penyelesaian klaim diakui sebagaibeban klaim pada saat timbulnya liabilitas untuk memenuhiklaim. Hak subrogasi diakui sebagai pengurang beban klaimpada saat realisasi.
Claim expenses represent gross claims less claim recoveriesfrom reinsurers add increase or less decrease in estimated ownretention claim. Expenses for claim settlement and at otherrelated expenses are recognized at the time the obligation tosettle the claims arise. Subrogation right is a reduction fromclaim expense upon realization.
Biaya penerbitan polis, seperti insentif dan beban underwriting lainnya dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian tahunberjalan pada saat terjadinya.
Policy issuance costs, such as incentives and otherunderwriting expenses are charged to current yearconsolidated statements of income as incurred.
Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai dengan masa manfaatmasing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
Prepaid expenses are amortized over their beneficial periodsusing the straight-line method.
Net commission represents the difference between thecommission paid to obtain insurance business and commissionreceived from reinsurance companies. Commission expense isrecognized in accordance with premium income recognition.Commission received from reinsurance transactions arerecognized at the time of occurrence and recorded as adeduction of commission expense.
Komisi tanggungan sendiri merupakan selisih komisi yangdikeluarkan untuk mendapatkan penutupan pertanggungandengan komisi yang diterima dari reasuradur. Komisi diakuisesuai dengan pengakuan pendapatan premi. Komisi yangdiperoleh dari transaksi reasuransi diakui pada saat terjadinyadan dicatat sebagai pengurang beban komisi.
27
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
q. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing q. Foreign Currencies Transactions and Balances
1 (satu) Poundsterling Inggris 1(one) Great Britain Poundsterling1 (satu) Euro 1(one) Euro1 (satu) Dolar AS 1(one) US Dollar1 (satu) Dolar Australia 1(one) Australian Dollar1 (satu) Dolar Singapura 1(one) Singapore Dollar1 (satu) Ringgit Malaysia 1 (one) Malaysian Ringgit1 (satu) Dolar Hong Kong 1(one) Hong Kong Dollar1 (satu) Peso Filipina 1(one) Philippines Peso1 (satu) Yen Jepang 1(one) Japan Yen
r. Pajak Penghasilan r. Income Tax
Pembukuan Grup diselenggarakan dalam mata uang Rupiah.Transaksi dalam mata uang asing dibukukan denganmenggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi. Laba atau rugikurs yang timbul akibat penjabaran pos aset dan liabilitasmoneter dalam mata uang asing dikreditkan atau dibebankanpada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian berjalan.
The Group’s books of accounts are maintained in Indonesianrupiah. Transactions in foreign currencies are recorded at theprevailing rate of exchange in effect on the date of transaction.The resulting exchange gain or loss in the translation offoreign currency monetary is of assets and liabilitiesrecognized in the current year consolidated statements ofcomprehensive income.
16.821
10.876 12.189
9.628 3.708 1.572
275 116
19.370 15.133
10.218 12.440
9.422 3.562 1.604
278 104
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pos asetdan liabilitas dalam mata uang asing dilaporkan ke dalam matauang Rupiah dengan mempergunakan kurs tengah BankIndonesia pada tanggal tersebut, yaitu sebagai berikut (nilaipenuh):
As of consolidated statements of financial position dates, assetsand liabilities in foreign currencies are translated into Rupiahusing Bank Indonesia middle rate on that date as follows (fullamount):
31 Desember 2013/31 Desember 2014/December 31, 2014 December 31, 2013
Pajak penghasilan ditentukan berdasarkan laba kena pajak untukperiode yang bersangkutan. Grup menerapkan penangguhanpajak (deferred income tax ) atas perbedaan waktu pengakuanpendapatan untuk tujuan komersial dan pajak. Pajak tangguhandiukur dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugifiskal yang dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhanapabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masamendatang akan memadai untuk dikompensasi.
Corporate income tax calculation is based on taxable incomefor the period. The Group applied deferred income tax fortiming differences in the income recognition for commercialand tax reporting purposes. Deferred tax is calculated inaccordance with current tax rate. Compensated fiscal lossbalance is recognized as deferred tax asset if there is aprobability that the future taxable profit will be available toallow all or part of the deferred tax asset to be utilized.
Koreksi terhadap liabilitas Perpajakan diakui saat suratketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, padasaat keputusan keberatan tersebut telah ditetapkan.
Correction on tax liabilities is recognized when the taxassessment letter is received or, if the Company applied forobjection, when the objection applied has been decided.
20.097
28
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
s. Laba per Saham s. Earnings per Share
t. Biaya emisi penerbitan saham t. Shares issuance costs
u. Transaksi dengan pihak berelasi u. Related parties transaction
a. a.
i. i.
ii. ii.iii. iii.
b. b.
i. i.
ii. ii.
iii. iii.
iv. iv.
memiliki pengaruh signifikan atas Grup; atau
One entity is a joint venture of a third entity and theother entity is an associate of the third entity.
Earnings per share is calculated by dividing net income by theweighted average number of shares outstanding during theyear.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersihdengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredarditambah dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang akanditerbitkan atas konversi efek yang berpotensi saham yangbersifat dilutif.
Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitasketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasidari entitas ketiga.
memiliki pengendalian atau pengendalian bersamaatas Grup;
has control or joint control over the Group;
has significant influence over the Group; or
Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salahsatu hal berikut :
An entity is related to the Group if any of the followingconditions applies:
Entitas dan Grup adalah anggota kelompok usahayang sama (artinya entitas induk, entitas anak, danentitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi masing-masing laba bersih dengan rata-rata tertimbang saham yangberedar selama tahun yang bersangkutan.
is a member of the key management personnel of theGroup or of a parent of the Company.
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan denganpenawaran saham kepada masyarakat (termasuk penerbitan hakmemesan efek terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasilemisi dan disajikan sebagai pengurang pada akun “TambahanModal Disetor - Bersih”, sebagai bagian dari Ekuitas padalaporan posisi keuangan konsolidasian.
One entity is an associate or joint venture of theother entity (or an associate or joint venture of amember of a group of which the other entity is amember).
personil manajemen kunci Grup atau entitas indukPerusahaan.
The entity and the Group are members of the samegroup (which means that each parent, subsidiary andfellow subsidiary is related to the others).
Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau venturabersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atauentitas ventura bersama yang merupakan anggotasuatu kelompok usaha, yang mana entitas laintersebut adalah anggotanya).Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama daripihak ketiga yang sama.
Both entities are joint ventures of the same thirdparty.
Diluted earnings per share is calculated by dividing net incomeby the weighted average number of shares outstanding plus theweighted average number of shares outstanding which wouldbe issued on the conversion of the dilutive potential shares.
Costs related to the public offering (including Rights Issue) arededucted from the proceeds and presented as a deduction of“Additional Paid-In-Capital - Net” account, under Equity inthe consolidated statements financial position.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Grup jika: A party is considered as related party of the Group if:
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasidengan Grup jika orang tersebut :
A person or a close member of the person’s family isrelated to the Group if that person:
29
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
u. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) u. Related parties transaction (continued)
b. b.
v. v.
vi. vi.
vii. vii.
v. Imbalan Pasca Kerja v. Post-employment Benefits
Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu Grup atauentitas yang terkait dengan Grup. Jika Grup adalahentitas yang menyelenggarakan program tersebut,maka entitas sponsor juga berelasi dengan Grup.
The entity is a post-employment benefit plan for thebenefit of employees of either the Group or an entityrelated to the Group. If the reporting entity is itselfsuch a plan, the sponsoring employers are alsorelated to the Group.
Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersamaoleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).
The entity is controlled or jointly controlled by aperson identified in (a).
Grup memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untukkaryawan sesuai dengan Undang-Undang ketenagakerjaanNo.13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan olehGrup sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini.
Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memilikipengaruh signifikan atas entitas atau personilmanajemen kunci entitas (atau entitas induk darientitas).
A person identified in (a)(i) has significant influenceover the entity or is a member of the key managementpersonnel of the entity (or of a parent of the entity).
Amount recognized as post-employment benefits obligation inthe statements of financial position represents present value ofthe defined benefit obligation adjusted for unrecognizedactuarial gains and losses and non-vested past service cost.
Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salahsatu hal berikut: (lanjutan)
All transactions with related parties, whether or not made atsimilar terms and conditions as those done with third parties,are disclosed in the consolidated financial statements.
Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metodeProjected Unit Credit . Akumulasi keuntungan dan kerugianaktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilaikini imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalamprogram tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabilaimbalan tersebut menjadi hak atau vested , dan sebaliknya akandiakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama perioderata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested .
The Group provides other post employment benefits toemployees in accordance with Man Power Law No.13/2003.No funding set aside by the Group in relation to postemployment benefits of this.
The calculation of post-employment benefits were conductedusing the Projected Unit Credit Method. The accumulated netactuarial gains and losses not recognized in excess of 10% ofthe defined benefit plan are recognized by the straight-linemethod over the average expected remaining working lives ofthe workers in the program. Past service cost is recognizedimmediately if the benefits become vested, and otherwise isamortized on a straight line basis over the average period untilthe benefits become vested.
Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporanposisi keuangan merupakan nilai kini liabilitas imbalan pastidisesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yangbelum diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui.
An entity is related to the Group if any of the followingconditions applies: (continued)
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi,baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan dengan pihakketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangankonsolidasian.
30
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
w. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan w. Impairment of Non-Financial Assets
x. Segmen Operasi x. Operating Segment
i. i.
ii. ii.
iii. iii.
y. Transaksi Asuransi Syariah y. Sharia Insurance Transaction
Grup menggunakan akad kontrak asuransi syariah wakalah bilujrah . Premi yang dibayarkan pada asuransi Syariah diakuisebagai dana tabarru’ dan tidak diakui sebagai pendapatanpremi oleh Grup. Fee atau ujrah dalam mengelola produk daripeserta diakui sebagai pendapatan oleh Grup selama periodekontrak asuransi.
The Group uses wakalah bil ujrah Sharia insurance contract.Premiums paid on Sharia insurance are recognized as tabarru’fund and not recognized as premium income by the Group.Fees or ujrah in managing the product is recognized as incomeby the Group over the insurance contract period.
Ketika dana tabarru’ tidak mencukupi untuk menutup klaimyang telah terjadi, Grup akan memberikan qardh (pinjamantidak berbunga) untuk menyelesaikannya. Pada saat danatabarru’ memiliki surplus underwriting, maka qardh akan dibayarkan terlebih dahulu sebelum Grup menyatakanpembagian surplus yang dapat didistribusikan.
When the tabarru’ fund is insufficient to cover all claimsincurred, the Group will settle under qardh (non-bearinginterest loans). The qardh is to be repaid first when tabarru’fund have an underwriting surplus before the Group candeclares the distributable surplus.
That engages in business activities from which it mayearn revenues and incur expenses (including revenue andexpenses related to the transactions with differentcomponents within the same entity);
For which discrete financial information is available.
Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler olehpengambil keputusan operasional untuk membuatkeputusan tentang sumber daya yang dialokasikan padasegmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan
Reviewed by the Group's chief operating decision makerto make decisions about resources to be allocated to thesegment and to assess its performance; and
Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
The Group recognizes impairment loss when there is indicationthat the recoverable amount of an asset is less than its carryingamount. The recoverable amount is the higher of the fair valueless costs to sell and value in use. The fair value less costs tosell is the amount obtainable from the sale of the asset in anarm’s length transaction after deducting any direct incrementaldisposal costs. The value in use is the present value ofestimated future cash flows to be derived from continuing useof the asset and from its disposal at the end of its useful life.When the impairment no longer exists, the impairment lossrecognized in prior years shall be recovered. But, loss onimpairment of assets over goodwill is unrecoverable.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Grup: An operating segment is a component of the Group:
Grup mengakui rugi penurunan nilai aset apabila terdapatindikasi bahwa taksiran yang dapat diperoleh kembali(recoverable amount ) dari suatu aset lebih rendah dari nilaitercatatnya. Taksiran yang dapat diperoleh kembali adalah nilaiyang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi dengan biayauntuk menjual atau dengan nilai yang digunakan. Nilai wajardikurangi biaya penjualan adalah nilai yang dapat diperoleh ataspenjualan aset dalam transaksi wajar setelah dikurangi denganbiaya terkait transaksi penjualan aset. Nilai yang digunakanadalah nilai tercatat atas estimasi arus kas masa datang yangdapat diperoleh dari penggunaan rutin atas aset dan daripenjualan aset pada nilai akhir masa manfaat. Saat penurunannilai tidak dapat diakui kembali, rugi penurunan nilai asetdiakui pada tahun-tahun yang lampau harus dipulihkan. Akantetapi, rugi penurunan nilai aset atas goodwill tidak dapatdipulihkan.
Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang manamemperoleh pendapatan dan menimbulkan beban(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksidengan komponen lain dari entitas yang sama);
31
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES ANDJUDGEMENTS
(a) Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan (a) Classification of Financial Assets and FinancialLiabilities
(b) Pajak Penghasilan (b) Income Tax
(c) (c)
Significant judgment is involved in determining theprovision for Corporate income tax. There are certaintransactions and computation for which the ultimate taxdetermination is uncertain during the ordinary course ofbusiness. The Group recognizes liabilities for expectedCorporate income tax issues based on estimates of whetheradditional Corporate income tax will be due.
Pertimbangan signifikan juga dilakukan dalam menentukanjumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkanwaktu dan tingkat keuntungan masa depan dan strategiperencanaan pajak.
Significant judgment is also involved to determine theamount of deferred tax assets that can be recognized, basedupon the likely timing and the level of future taxable profitstogether with future tax planning strategies.
The Group determines the classifications of certain assetsand liabilities as financial assets and financial liabilities byjudging if they meet the definition set forth in SFAS No. 55(Revised 2011). Accordingly, the financial assets andfinancial liabilities are accounted for in accordance withthe Group’s accounting policies disclosed in Note 2e.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukanprovisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi danperhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalahtidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakuiliabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasiapakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
Estimated claim liabilities and premium liabilities
Grup mencatat liabilitas kontrak asuransi jangka panjangdengan metode nilai kini estimasi pembayaran seluruhmanfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yangdisediakan ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biayayang akan dikeluarkan dan juga mempertimbangkanpenerimaan premi di masa depan. Asumsi utama yangmendasari metode tersebut adalah pengalaman klaim masalalu dan tingkat diskonto.
Estimasi liabilitas klaim dan liabilitas premi
Cadangan atas klaim yang sudah dilaporkan berdasarkanpada estimasi pembayaran di masa mendatang untukmenyelesaikan klaim. Estimasi dibentuk berdasarkan fakta-fakta yang tersedia pada saat cadangan ditetapkan. Cadanganatas klaim IBNR dibentuk dengan menggunakan data historispengalaman klaim yang diproyeksikan untuk memperolehperkiraan biaya dari klaim yang sudah terjadi tetapi belumdilaporkan.
Reserves for reported losses are based on estimates of futurepayments to settle reported claims. Reserve is establishbased on the facts available at the time the reserves areestablished. Reserve on IBNR is established using historicaldata of claim development which is projected to obtainestimated cost on incurred claim but not yet reported.
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara berkelanjutan olehManajemen dan didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor lainnya, termasuk ekspektasi terhadap peristiwa dimasamendatang yang mempunyai kepastian yang memadai.
Estimates and judgement are continually evaluated by theManagement and are based on historical experience and otherfactors, including expectations of future events that are believed tobe reasonable.
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentusebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan denganmempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No.55 (Revisi 2011) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangandan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakanakuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2e.
The Group records long-term insurance contract liabilitiesusing method of present value of estimated payment of allbenefit promised including all options available pluspresent value of all expenses incurred and considering thefuture receipt of premium. The main assumption underlyingthis method is the Group’s past claim experience anddiscount rate.
32
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND(Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
(c) (c)(lanjutan) (continued)
(d) (d)
(e) Penentuan nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas (e) Determination of fair values of financial assets and keuangan financial liabilities
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2j, Grupmelakukan tes kecukupan liabilitas asuransi denganmengestimasi nilai kini estimasi klaim yang akan dibayarkandi masa depan ditambah dengan nilai kini beban yang akandikeluarkan di masa depan.
Actual results that differ from the Company’s calculation’sresult will be charged to profit or loss for the year. Whilethe Company believes that its calculation results arereasonable and appropriate, significant differences in theactual results may materially affect its estimated claimliabilities and premium liabilities. The carrying amount ofthe Company’s estimated claim liabilities and premiumliabilities as of December 31, 2014 are Rp 199,931,566 and Rp 1,172,645,465 respectively (December 31, 2013:Rp 177,488,927, and Rp 1,071,270,459, respectively).Further details are discussed in Note 19.
The computation of insurance liabilities as ofDecember 31, 2014 and 2013 is performed by anindependent actuary, PT Padma Radya Aktuaria, in theirreport dated January 16, 2015 and February 14, 2014.Further details are discussed in Notes 19.
Estimasi liabilitas klaim dan liabilitas premi Estimated claim liabilities and premium liabilities
As disclosed in Note 2j, the Group assesses the adequacy ofits insurance liabilities by estimating present value ofestimated claims to be paid in the future plus present valueof estimated expenses incurred in the future.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam menentukan nilaikini tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain estimasitingkat diskonto, estimasi klaim yang akan terjadi, estimasiterbaik dan marjin atas kesalahan pengukuran.
Several assumptions must be used to determined the presentvalue amounts. Those assumptions are estimated discountrate, estimated future claims, best estimates and margin foradverse deviation.
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitungan akandibebankan ke laba rugi tahun berjalan. Sementara Grupberkeyakinan bahwa hasil perhitungan tersebut adalah wajardan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual akan dapatmempengaruhi secara material estimasi liabilitas klaim danliabilitas premi. Nilai tercatat atas estimasi liabilitas klaimdan liabilitas premi Grup pada tanggal 31 Desember 2014masing-masing sebesar Rp 199.931.566 danRp 1.172.645.465 (31 Desember 2013: masing-masingsebesar Rp 177.488.927 dan Rp 1.071.270.459). Penjelasanlebih rinci diungkapkan dalam Catatan 19.
Liabilities adequacy test
Tes atas kecukupan liabilitas asuransi Grup per31 Desember 2014 dan 2013 dilakukan oleh aktuarisindependen, Padma Radya Aktuaria, dalam laporannyatertanggal 16 Januari 2015 dan 14 Februari 2014.
Test on adequancy of the Group’s insurance liabilities as ofDecember 31, 2014 and 2013 is performed by anindependent actuary, Padma Radya Aktuaria, in their reportdated January 16, 2015 and February 14, 2014.
Tes kecukupan liabilitas
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangandicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian tidakdapat diambil dari pasar yang aktif, maka nilai wajarnyaditentukan dengan menggunakan teknik penilaian termasukmodel discounted cash flow . Masukan untuk model tersebutdapat diambil dari pasar yang dapat diobservasi, tetapiapabila hal ini tidak dimungkinkan, sebuah tingkatpertimbangan disyaratkan dalam menetapkan nilai wajar.
When the fair value of financial assets and financialliabilities recorded in the consolidated statements offinancial position cannot be derived from active markets,their fair value is determined using valuation techniquesincluding the discounted cash flow model. The inputs tothese models are taken from observable markets wherepossible, but where this is not feasible, a degree of judgmentis required in establishing fair values.
Perhitungan liabilitas asuransi Grup per tanggal31 Desember 2014 dan 2013 dilakukan oleh aktuarisindependen, PT Padma Radya Aktuaria, dalam laporannyatertanggal 16 Januari 2015 dan 14 Februari 2014. Penjelasanlebih rinci diungkapkan dalam Catatan 19.
33
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND(Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
(e) Penentuan nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas (e) Determination of fair values of financial assets and keuangan (lanjutan) financial liabilities (continued)
(f) Properti investasi (f) Investment properties
(g) Penyisihan uang jasa karyawan (g) Provision for Employment Benefit
Nilai wajar aset keuangan per 31 Desember 2014 dan 2013masing-masing sebesar Rp 2.273.168.634 danRp 1.793.529.958. Sebagian nilai wajar liabilitas keuanganper 31 Desember 2014 dan 2013, masing-masing sebesarRp 72.231.095 dan Rp 68.881.549.
The fair value of financial assets as of December 31, 2014and 2013 amounted to Rp 2,273,168,634 andRp 1,793,529,958, respectively. While the fair value offinancial liabilities as of December 31, 2014 and 2013amounted to Rp 72,231,095 and Rp 68,881,549,
The carrying amount of the Company's investmentproperties amounted to Rp 175.180.000 andRp 19,620,880, as of December 31, 2014 and 2013,respectively. Further details are discussed in Note 8.
Nilai tercatat atas properti investasi Grup adalah sebesarRp 175.180.000 dan Rp 19.620.880, masing-masing per31 Desember 2014 dan 2013. Penjelasan lebih rincidiungkapkan dalam Catatan 8.
Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan masukanseperti risiko likuiditas, risiko kredit dan volatilitas.Perubahan dalam asumsi mengenai faktor-faktor tersebutdapat mempengaruhi nilai wajar dari instrumen keuanganyang dilaporkan.
The judgments include considerations of inputs such asliquidity risk, credit risk and volatility. Changes inassumptions about these factors could affect the reportedfair value of financial instruments.
Penilai independen eksternal yang memiliki kualifikasiprofesional serta berpengalaman dalam lokasi dan kategoriproperti yang dinilai. Nilai wajar diukur berdasarkan padanilai pasar, dimana nilai tersebut diasumsikan dari jumlahnilai properti yang dapat dipertukarkan pada tanggalpenilaian antara pihak pembeli dan penjual yangberkeinginan melalui transaksi yang wajar (arm’s lengthtransaction ) setelah kegiatan pemasaran yang layak dimanakedua belah pihak tersebut memiliki pengetahuan yangmemadai. Apabila tidak tersedia harga terkini dalam pasaraktif, penilaian dibuat dengan mempertimbangkan teknikpenilaian lainnya.
An external independent valuation company, havingappropriate recognized professional qualifications andrecent experience in the location and category of propertybeing valued. The fair values are based on market values,being the estimated amount for which a property could beexchanged on the date of the valuation between a willingbuyer and a willing seller in an arm’s length transactionafter proper marketing wherein the parties had each actedknowledgeably. In the absence of current prices in anactive market, the valuations are prepared by consideringother valuation techniques.
Penentuan biaya dan liabilitas imbalan kerja Grupbergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan olehaktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlahtersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkatdiskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, umur pensiun dantingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yangditetapkan Grup yang memiliki pengaruh lebih dari 10%liabilitas imbalan pasti, ditangguhkan dan diamortisasi secaragaris lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan.Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalahwajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atauperubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grupdapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atasimbalan kerja dan beban imbalan kerja bersih.
The determination of the Group’s obligations and expensefor employee benefits is dependent on its selection of certainassumptions used by the independent actuaries incalculating such amounts. Those assumptions includeamong others, discount rates, annual salary increase rate,retirement age and mortality rate. Actual results that differfrom the Group’s assumptions which effects are more than10% of the defined benefit obligations are deferred andbeing amortized on a straight-line basis over the expectedaverage remaining service years of the qualified employees.While the Group believes that its assumptions arereasonable and appropriate, significant differences in theGroup’s actual results or significant changes in the Group’sassumptions may materially affect its estimated liabilitiesfor employee benefits and net employee benefits expense.
34
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND(Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
(g) Penyisihan uang jasa karyawan (lanjutan) (g) Provision for Employment Benefit (continued)
(h) Penyusutan aset tetap (h) Depreciation of fixed assets
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas CashBank Banks
Pihak ketiga Third PartiesPT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia TbkPT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Mega Tbk PT Bank Mega TbkPT Bank Syariah Mega Indonesia PT Bank Syariah Mega IndonesiaPT Bank Permata Tbk PT Bank Permata TbkPT CIMB Niaga Tbk PT CIMB Niaga TbkDeutsche Bank AG Deutsche Bank AGPT Bank Bukopin Syariah PT Bank Bukopin SyariahPT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP TbkPT Bank QNB Kesawan Tbk PT Bank QNB Kesawan TbkPT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) TbkPT Bank Windu Kentjana PT Bank Windu Kentjana
International Tbk International TbkPT Bank Chinatrust Indonesia PT Bank Chinatrust IndonesiaStandard Chartered Bank Standard Chartered BankLainnya (di bawah Rp 200 juta) Others (below Rp 200 million)
27.297.582 32.006.136
348.027
221.552 63.508
330.867 598.411
- 518.222
588.354 206.988
188.563
782.792
906.943
861.237 509.545
99.149 72.543
11.059.413 13.799.485 7.302.162 8.506.156
354.958 1.029.608
656.161
1.858.791 3.113.587
1.393.491 689.220 227.541
2014
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakanmetode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaatekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaatekonomis aset tetap antara 3 sampai dengan 20 tahun.Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologidapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisaaset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkindirevisi. Nilai tercatat bersih atas aset tetap Grup padatanggal 31 Desember 2014 adalah Rp 97.679.218(31 Desember 2013 Rp 72.587.715). Penjelasan lebih rincidiungkapkan dalam Catatan 15.
The carrying amount of the Company's provision foremployment benefit amounted to Rp 13,662,780 andRp 11,004,948, as of December 31, 2014 and 2013,respectively. Further details are discussed in Note 23.
Nilai tercatat atas penyisihan uang jasa karyawan Perusahaanadalah sebesar Rp 13.662.780 dan Rp 11.004.948, masing-masing per 31 Desember 2014 dan 2013. Penjelasan lebihrinci diungkapkan dalam Catatan 23.
1.093.854
2013
The costs of fixed assets are depreciated or amortized on astraight-line basis over their estimated useful lives.Management properly estimates the useful lives of thesefixed assets to be within 3 to 20 years. Changes in theexpected level of usage and technological developmentcould impact the economic useful lives and the residualvalues of these assets, and therefore future depreciationcharges could be revised. The net carrying amount of theCompany’s fixed assets as of December 31, 2014 isRp 97,679,218 (December 31, 2013: Rp 72,587,715).Further details are disclosed in Note 15.
326.959 161.296
1.606.027
35
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Deposito berjangka Time DepositsPihak ketiga Third Parties
PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin TbkPT Hana Bank PT Hana BankPT Bank Windu Kentjana PT Bank Windu Kentjana
International Tbk International TbkPT Bank Panin Syariah PT Bank Panin SyariahPT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Syariah Mega Indonesia PT Bank Syariah Mega IndonesiaPT Bank QNB Kesawan Tbk PT Bank QNB Kesawan TbkPT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga TbkPT Bank Mayora PT Bank MayoraPT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Sahabat SampoernaPT Bank UOB Indonesia Tbk PT Bank UOB Indonesia TbkPT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International TbkPT Bank Bukopin Syariah PT Bank Bukopin SyariahPT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten SyariahPT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) TbkPT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk Nasional TbkStandard Chartered Bank Standard Chartered BankCommonwealth Bank Commonwealth BankPT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk Jawa Barat dan Banten TbkPT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia TbkLainnya (di bawah Rp 1 milyar) Others (below Rp 1 billion)
Jumlah Kas dan Setara Kas Total Cash and Cash Equivalents
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar Currency
10.000.000
786.114.730
Cash and cash equivalents by currency are as follows:
798.029.879
Kas dan setara kas berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
2014
1.034.076.731
26.486.514
11.000.000
3.900.000 2.600.000
170.000.000 5.000.000
1.034.076.731
50.000.000
765.951.200
132.000.000
- 71.000.000
-
798.029.879
- 11.000.000
101.600.000 93.900.000
11.915.150
10.000.000
92.700.000
- 20.000.000
4.200.000 4.950.000
10.000.000
5.000.000 - -
2014
152.000.000
9.950.000
70.000.000 -
1.007.590.217
2013
11.200.000
10.000.000
-
124.300.000 111.300.000
141.680.000
1.006.680.000
45.000.000
86.000.000
104.351.200
-
Tingkat bunga rata-rata dari deposito pada tahun 2014 dan 2013sebesar per tahun 9,17 dan 7,1% per tahun untuk deposito dalammata uang Rupiah dan sebesar 3,5% dan 3,5% per tahun untukdeposito dalam mata uang Dolar AS.
Annual interest rates of time deposits as of December 31, 2014and 2013 are 9.17% and 7.1% per annum, respectively for timedeposit in Rupiah currency, and between 3.5% and 3.5% perannum for time deposits in US Dollar currency.
-
10.000.000
88.000.000
2013
36
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSITS
a. Deposito wajib: a. Compulsory time deposits:Pihak ketiga Third parties
Dalam mata uang Rupiah Denominated in RupiahPT Bank Mega Syariah PT Bank Mega SyariahPT Bank Windu Kentjana PT Bank Windu Kentjana
International Tbk International TbkPT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk
b. Deposito sukarela: b. Voluntary time deposits:Pihak ketiga Third parties
Dalam mata uang Rupiah Denominated in RupiahPT Bank Hana PT Bank HanaPT Bank Ekonomi Raharja Tbk PT Bank Ekonomi Raharja TbkPT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) TbkLainnya ( di bawah Rp 1 milyar) Others (below Rp 1 billion)
Dalam mata uang Dolar AS Denominated in US DollarPT Bank Mayapada Tbk PT Bank Mayapada Tbk
Jumlah deposito sukarela Total voluntary time deposits
Jumlah deposito berjangka Total time deposits
Dalam mata uang Rupiah in Rupiah currencyDalam mata uang Dolar AS in US Dollar currency
20.000.000
46.100.000 50.625.250
- 27.425.250
31.525.250
46.100.000 50.625.250
Deposito berjangka berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Time deposits stated by currency are as follows:
2014
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, kas dan setara kas atasunit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 21.651.390 danRp 20.152.272 untuk pengelola serta Rp 617.467 dan Rp 197.244untuk peserta.
11.000.000
19.100.000 25.100.000
6.000.000
2014
-
21.000.000
- 600.000
Manajemen berpendapat bahwa kas dan setara kas pada tahun 2014dan 2013 tidak mengalami penurunan nilai, sehingga tidakdibentuk penyisihan.
As of December 31, 2014 and 2013, cash and cash equivalents inSharia Unit amounted to Rp 21,651,390 and Rp 20,152,272 formanagement and Rp 617,467 and Rp 197,244 for participants,respectively.
21.000.000 4.100.000
Management believes that cash and cash equivalents in 2014 and2013 are not impaired, so that no provision has been made.
2013
2013
- 2.500.000
1.000.000
- 27.425.250
11.000.000
46.100.000 23.200.000 - 27.425.250
- 1.000.000
8.100.000 8.100.000
37
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. DEPOSITO BERJANGKA (Lanjutan) 5. TIME DEPOSITS (Continued)
6. EFEK 6. MARKETABLE SECURITIES
Diperdagangkan Held for trading
Unit penyertaan reksa dana (a) (a) Mutual fundsPihak ketiga Third parties
Jumlah unit penyertaan reksa dana untuk tujuan diperdagangkan Total mutual funds - held for trading
Compulsory time deposit is a guarantee fund in the form of timedeposits on behalf of the Company. This guarantee fund ismaintained by third party, as the custodian bank. Based onRegulation of the Minister of Finance of the Republic IndonesiaNo. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012 in which the guaranteefund for casualty insurance companies is the greater amountbetween 20% of the equity capital required and the sum of 1% ofnet premium by 0.25% of reinsurance premiums. Managementbelieves that the amount of the Company's compulsory timedeposits has complied with the regulations above mentioned.
Deposito wajib merupakan dana jaminan dalam bentuk depositoberjangka atas nama Perusahaan. Dana jaminan disimpan padapihak ketiga sebagai bank kustodian. Berdasarkan PeraturanMenteri Keuangan Republik Indonesia No. 53/PMK.010/2012tanggal 3 April 2012 dimana dana jaminan bagi perusahaanasuransi kerugian adalah jumlah yang lebih besar antara 20% darimodal sendiri yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan 1% daripremi neto dengan 0,25% dari premi reasuransi. Manajemenberpendapat bahwa besarnya deposito wajib Perusahaan telahmemenuhi ketentuan di atas.
Tingkat bunga rata-rata dari deposito wajib dan sukarela padatahun 2014 dan 2013 sebesar per tahun 10,02% dan 6,88% pertahun untuk deposito dalam mata uang Rupiah dan sebesar 3,3%per tahun untuk deposito dalam mata uang Dolar AS.
Annual interest rates of compulsory and voluntary time deposits asof December 31, 2014 and 2013 are 10.02% and 6.88% perannum, respectively for time deposit in Rupiah currency, andbetween 3.3% per annum for time deposits in US Dollar currency.
2014 2013
34.445.981 19.705.895
34.445.981 19.705.895
Time deposits which are the required guarantee fund for ShariaUnit amounted to Rp 5,000,000 as of December 31, 2014 and2013.
Deposito berjangka yang menjadi dana jaminan untuk unit bisnissyariah sebesar Rp 5.000.000 pada tanggal 31 Desember 2014 dan2013.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.11/PMK.010/2011tanggal 12 Januari 2011 tentang kesehatan keuangan usaha asuransidan usaha reasuransi dengan prinsip syariah, jumlah dana jaminanpaling rendah 20% dari modal kerja minimum yang dipersyaratkandan wajib disesuaikan dengan perkembangan volume usaha unitsyariah dengan ketentuan sebesar 1% dari kontribusi neto dan0,25% dari kontribusi reasuransi keluar. Manajemen berpendapatbahwa besarnya deposito wajib unit bisnis syariah Perusahaan telahmemenuhi ketentuan di atas.
In accordance with Minister of Finance RegulationNo. 11/PMK.010/2011 dated January 12, 2011 regarding thefinancial wellbeing for insurance and reinsurance with Shariaprinciples, the required total guarantee fund is minimum of 20% ofthe minimum required working capital and adjusted with growthof Sharia unit business of 1% of the net contributions and 0.25%of outward reinsurance contributions. Management believes thatthe amount of the Company's Sharia unit compulsory time depositshas complied with the regulations above mentioned.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, deposito berjangkapada unit bisnis syariah adalah masing-masing sebesarRp 20.000.000 dan Rp 19.950.000.
As of December 31, 2014 and 2013, time deposits in unit Shariaamounted to Rp 20,000,000 and Rp 19,950,000, respectively.
38
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. EFEK (Lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
Tersedia untuk Dijual Available for Sale
Obligasi (b) (b) BondsPihak ketiga Third parties
Jumlah obligasi untuk tujuantersedia untuk dijual Total bonds - available for sale
Saham (c) (c) SharesPihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)Pihak ketiga Third parties
Jumlah saham untuk tujuantersedia untuk dijual Total shares - available for sale
Unit penyertaan reksa dana (d) (d) Mutual fundsPihak ketiga Third parties
Jumlah unit penyertaan reksa dana tersedia untuk dijual Total mutual funds - available for sale
Jumlah efek Total marketable securities
a. a.
Saham EquityPihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Schroder Dana Istimewa Schroder Dana IstimewaSam Indonesian Equity Fund Sam Indonesian Equity FundSam Sharia Equity Fund Sam Sharia Equity FundPratama Saham Pratama SahamBNP Paribas Ekuitas BNP Paribas EkuitasBNP Paribas Solaris BNP Paribas Solaris
Campuran MixedPihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Schroder Dana Prestasi Schroder Dana Prestasi
Jumlah unit penyertaan reksa dana untuk tujuan diperdagangkan Total mutual funds - held for trading
- 5.202.511 -
Rincian unit penyertaan reksa dana yang diklasifikasikansebagai diperdagangkan berdasarkan jenis unit penyertaan reksadana
4.991.480 - 5.169.214 -
2013
601.445.471 339.825.379
62.481.665 57.081.912
10.337.862 11.120.265
2014
2013
34.445.981
Details for mutual funds classified as held for trading based ontheir type of mutual funds
62.481.665 57.081.912
-
251.359.801 360.184.574
251.359.801
2014
360.184.574
492.773.835 252.889.883
949.732.919 776.797.760
- 4.034.851 4.550.779
8.744.914
10.337.862 11.120.265
24.108.119
19.705.895
8.585.630
Kenaikan/(penurunan) nilai aset bersih unit penyertaan reksadana yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian tahun berjalan untuk tahun yang berakhir padatanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesarRp 945.981 dan Rp (1.540.199).
The Increases/(decreases) in net assets value of mutual fundswhich are recognized in current year’s consolidated statementsof comprehensive income for the years endedDecember 31, 2014 and 2013 amounted to Rp 945,981 andRp (1,540,199), respectively.
108.671.636 86.935.496
39
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. EFEK (Lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
b. b.
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
BII Finance II BII Finance IISeri A Seri ATahun 2013 Tahun 2013
Berkelanjutan II Berkelanjutan IIBFI Finance I BFI Finance ISeri A Seri ATahun 2014 Tahun 2014
Berkelanjutan I Berkelanjutan IBFI Finance I BFI Finance ISeri C Seri CTahun 2012 Tahun 2012
Intiland Intiland Development I Development ISeri A Seri ATahun 2013 Tahun 2013
Bank BTN XIV Bank BTN XIVTahun 2010 Year 2010
Berkelanjutan I Berkelanjutan IAstra Sedaya Astra Sedaya Finance III Finance IIISeri B Seri BTahun 2013 Tahun 2013
Berkelanjutan I Berkelanjutan IBFI Finance II BFI Finance IISeri C Seri CTahun 2013 Tahun 2013
Jumlah Total
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
BII Finance II BII Finance IISeri A Seri ATahun 2013 Tahun 2013
Jumlah Total (brought(dipindahkan) forward)
rate rating*
IdAA+
10.000.000
19-Feb-16 2.000.000 2.000.000 1.973.506
59.192.481 10,50% IdA 17-Mar-15 59.000.000 59.000.000
IdA 09-Jul-16 10.000.000
9.803.905
IdAA+
tempo/Maturity
140.000.000 140.000.000 133.742.062
Peringkat Jatuh Nilai Biaya Nilai
10.000.000
256.002.000 251.359.801
IdA
IdAA
12-Jun-15 25.000.000
7,75%
10.000.000
256.000.000
date value cost value
19-Jun-16 140.000.000 140.000.000 133.742.062
Nilainominal/
7,75%
perolehan/
9.897.451
9,75%
Nominalcostrating*
Peringkatobligasi/Bonds
Tingkatbunga/
Jatuh
Rincian obligasi yang diklasifikasikan sebagai tersedia untukdijual
Details for bonds classified as available for sale
31 Desember 2014/ December 31, 2014
7,75%
8,50%
10,25%
Acquisition
bunga/
Interestrate date
perolehan/Biaya
19-Jun-16 140.000.000 140.000.000 135.636.449
Nilaitercatat/
value
tempo/ nominal/
10.002.000
Carryingtercatat/
Interest Bonds Maturity Nominal Acquisitionobligasi/
31 Desember 2013/ December 31, 2013Tingkat
9.945.166
IdAA+ 22-Feb-16 10.000.000
24.910.843
11-Jun-20
9,00%
25.000.000
IdA+
Carryingvalue
40
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. EFEK (Lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
b. b.
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Jumlah Total (carried(pindahan) forward)
Berkelanjutan II Berkelanjutan IIAstra Sedaya Astra Sedaya Finance II Seri A Finance II Seri ATahun 2013 Tahun 2013
BII Finance I BII Finance ISeri B Seri B Tahun 2012 Tahun 2012
Berkelanjutan I Berkelanjutan IBFI Finance II BFI Finance IISeri B Seri B Tahun 2013 Tahun 2013
Berkelanjutan II Berkelanjutan IIAstra Sedaya Astra Sedaya Finance I Seri A Finance I Seri ATahun 2013 Tahun 2013
Berkelanjutan I Berkelanjutan IBFI Finance I BFI Finance ISeri C Seri CTahun 2012 Tahun 2012
Intiland Development I Intiland Development ISeri A Seri ATahun 2013 Tahun 2013
Medium Term Medium TermNotes I Notes IBuana Finance Buana FinanceTahun 2013 Tahun 2013
Bank BTN XIV Bank BTN XIVTahun 2010 Year 2010
Berkelanjutan I Berkelanjutan IAstra Sedaya Astra Sedaya Finance III Seri B Finance III Seri BTahun 2013 Tahun 2013
Berkelanjutan I Berkelanjutan IBFI Finance II BFI Finance IISeri C Seri C Tahun 2013 Tahun 2013
Jumlah Total
* *
Nilaibunga/ obligasi/ tempo/
2.000.000
10.002.000 9.629.057
360.184.574
10.000.000
1.945.919
7,75% IdAA+ 22-Feb-16 10.000.000
9,75% IdA 09-Jul-16 10.000.000 10.101.671
369.000.000 369.002.000
11-Jun-20
37.000.000
19-Nov-14
36.516.738
Didasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat EfekIndonesia
tercatat/Interest
133.742.062
8,75% IdA 30-Nov-14 50.000.000
9,00%
value
140.000.000 140.000.000
9.739.834
Nominal
Nilai Biayanominal/ perolehan/
Details for bonds classified as available for sals (continued)
Acquisition Carryingdate value cost
19-Feb-16
37.000.000
50.000.000 50.150.050
10,25%
12-Jun-15 25.000.000 25.000.000 24.498.080
10.000.000
6,75% IdAA+ 07-Jul-14
Based on the rating result of PT Pemeringkat Efek Indonesia
8,50% IdA+ 19-Feb-15
IdA+
IdAA
7,90%
9,75%
rate rating*Bonds
25.000.000 25.000.000 24.792.445
8,50% IdA
Rincian obligasi yang diklasifikasikan sebagai tersedia untukdijual (lanjutan)
31 Desember 2013/ December 31, 2013Tingkat Peringkat Jatuh
10.000.000
2.000.000
IdAA+ 07-Jun-15 50.000.000
Maturity
50.000.000 49.068.718
10.000.000 10.000.000 10.000.000
41
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. EFEK (Lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
c. c.
Pihak berelasi Related partiesRupiah RupiahPT Buana PT Buana
Finance Tbk Finance TbkPT Maskapai PT Maskapai
Reasuransi ReasuransiIndonesia Tbk Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third partiesRupiah RupiahPT Pioneerindo PT Pioneerindo
Gourmet GourmetInternational Tbk International Tbk
PT Bayu Buana Tbk PT Bayu Buana TbkPT Eksploitasi PT Eksploitasi
Energi EnergiIndonesia Tbk Indonesia Tbk
PT Central Omega PT Central OmegaResources Tbk Resources Tbk
Waran Seri I Waran Seri I Central Omega Central OmegaResources Tbk Resources Tbk
Jumlah Total
54.657.000
12.173.807
1.186.530 177.980
339.825.378
108.671.636
601.445.471
86.935.496
In 2014, the Group received net cash dividend income forincome year 2013 over the ownership of securities inPT Buana Finance Tbk, PT Maskapai Reasuransi IndonesiaTbk, PT Central Omega Resources Tbk amounted toRp 7,996,895, Rp 2,291,235, and Rp 1,601,817, respectively. In2013, the Company received net cash dividend income forincome year 2012 over the ownership of securities in PT BuanaFinance Tbk, PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk,PT Central Omega Resources Tbk amounted to Rp 3,998,448,Rp 2,176,673, and Rp 1,601,817, respectively.
133.281.585 249.902.972
Jumlah saham/ Market value
31 Desember 2014/
Pada tahun 2014, Grup memperoleh pendapatan dividen kasbersih untuk laba tahun buku 2013 atas kepemilikan efekPT Buana Finance Tbk, PT Maskapai Reasuransi IndonesiaTbk, dan PT Central Omega Resources Tbk masing-masingsebesar Rp 7.996.895, Rp 2.291.235, dan Rp 1.601.817. Padatahun 2013, Perusahaan memperoleh pendapatan dividen kasbersih untuk laba tahun buku 2012 atas kepemilikan efekPT Buana Finance Tbk, PT Maskapai Reasuransi IndonesiaTbk, dan PT Central Omega Resources Tbk masing-masingsebesar Rp 3.998.448, Rp 2.176.673, dan Rp 1.601.817.
Nilai pasar/
Rincian saham yang diklasifikasikan sebagai tersedia untukdijual
Details of the shares classified as available for sale
242.870.863
103.959.636
Market value
-
-
-
Jumlah saham/
31 Desember 2013/
190.562.449 190.562.449
43.416.885 17.366.754
133.281.585
57.280.864
10.000.000
17.216.955
40.000.000 43.416.885 43.199.801
Total shares
57.280.864
Total shares
-
108.073.885 141.296.750
December 31, 2014 December 31, 2013
252.889.882
Nilai pasar/
10.000.000 57.000.000
492.773.835
148.930.246
331.859.199
32.036.335
8.471.835 54.657.000
298.636.334
42
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. EFEK (Lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
d. d.
Terproteksi ProtectedPihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Premier Proteksi III Premier Proteksi III
Jumlah unit penyertaan reksa dana tersedia untuk dijual Total mutual funds - available for sale
Saldo awal Beginning balanceLaba (rugi) yang belum direalisasi atas efek Unrealized gain (loss) on -efek dalam kelompok tersedia untuk dijual available for sale securities
Saldo akhir Ending balance
7. PENYERTAAN SAHAM 7. DIRECT INVESTMENTS
PT Zurich Insurance PT Zurich InsuranceIndonesia Indonesia
PT Towers Watson PT Towers Watson Purbajaga Purbajaga
PT Asuransi Maipark PT Asuransi MaiparkIndonesia Indonesia
PT Towers Watson PT Towers WatsonIndonesia Indonesia
PT Menara Proteksi PT Menara ProteksiIndonesia Indonesia
In 2014 and 2013, the Group received net cash dividends frominvestments in shares in PT Asuransi Maipark Indonesia for theincome year 2013 and 2012, amounted to Rp 61,004 andRp 52,382, respectively.
Pada tahun 2014 dan 2013, Grup memperoleh pendapatan dividenkas bersih atas penyertaan saham atas PT Asuransi MaiparkIndonesia untuk tahun buku 2013 dan 2012 masing-masing sebesarRp 61.004 dan Rp 52.382.
8.513.989
5,78%
68.211.016
487.030.107
20.000
Details of the mutual funds classified as available for salebased on their type of mutual funds
2014 2013
2014 2013 2014 2013Percentage of ownershipPersentase kepemilikan/
209.414.715
295.100
Kenaikan nilai aset bersih unit penyertaan reksa dana yangdiakui di ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesarRp 7.810.637 dan Rp 2.410.883.
277.615.392
The increase in net asset value of mutual funds which arerecognized in equity for the years ended December 31, 2014and 2013 amounted to Rp 7,810,637 and Rp 2,410,883,respectively.
57.081.912
57.081.912
1.425.000
19,00%
20.000 0,20%
1,51%
1.425.000
295.100
Rincian unit penyertaan reksa dana yang diklasifikasikansebagai tersedia untuk dijual berdasarkan jenis unit penyertaanreksa dana
Jumlah/
19,00%
0,20%
6.605.036
62.481.665
8.513.989
6.605.036
62.481.665 57.081.912
141.203.699
19,43%
0,20%
Total
19,43%
0,60%
62.481.665
Mutasi laba (rugi) yang belum direalisasi atas efek-efek dalamkelompok tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut:
2014 2013
209.414.715
168.853
Movements in unrealized gain (losses) on securities available forsale are as follows:
168.853
43
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PROPERTI INVESTASI 8. INVESTMENT PROPERTY
Harga perolehan CostLaba penilaian properti investasi Increase on revaluation of investment
pada nilai wajar property on fair value
2014 2013
15.060.582
Ruang kantor yang ada disewakan kepada pihak ketiga dan hasildari sewa kantor tersebut dilaporkan sebagai bagian dari akun HasilInvestasi pada laporan laba rugi komprehensif (catatan 31).
Kenaikan nilai wajar properti investasi untuk tahun 2014 dan 2013masing-masing sebesar Rp 29.210.720 dan Rp 1.521.430 yangdiakui pada laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan.
33.056.468 4.560.298
175.180.000 19.620.880
Properti investasi Grup berupa ruang kantor yang terletak di Jl.Jend. Sudirman Kav. 59 No. 77 Blok A, Jakarta Selatan, Lt. 28 (C-D) pada tahun 2014 dan 2013. Saat ini properti investasi tersebutdisewakan kepada pihak ketiga (lihat Catatan 31). Propertiinvestasi tersebut dinyatakan sebesar nilai wajarnya yangditentukan berdasarkan Laporan Penilaian dari penilai independenKJPP Felix Sutandar & Rekan dan KJPP Toto Suharto & Rekansesuai dengan laporannya tanggal 28 Januari 2015 No. FSR/PV-FS/010042/2015 dan 3 Januari 2014 No. V.PP.13.00.0427-1.1masing-masing untuk tahun 2014 dan 2013.
Investment property owned by the Group are in the form of theoffice space located at Jl. Jend. Sudirman Kav. 59 No. 77 Block A,South Jakarta, Fl. 28 (C-D) in 2014 and 2013. Currently,investment properties are leased to third parties (see Note 31).Investment properties are stated at fair value determined based onthe Assessment Report of KJPP Felix Sutandar & Rekan andKJPP Toto Suharto & Partners, an independent appraiser inaccordance with the report dated January 28, 2014 No. FSR/PV-FS/010042/2015 and January 3, 2014 No. V.PP.13.00.0427-1.1,in 2014 and 2013 respectively.
Metode dan asumsi utama yang digunakan adalah metodependekatan data pasar dimana nilai ruang kantor dan tanahditentukan atas dasar perbandingan terhadap transaksi jual-beliyang baru saja terjadi atas ruang-ruang kantor sejenis disekitarnya.
The methods and major assumptions used are market dataapproach method of which the value of office space and land aredetermined on the basis of comparison to the sale and purchasetransaction which just happened over the similar office spacesaround it.
The increase of investment property's fair value for the year 2014and 2013 amounted to Rp 29,210,720 and Rp 1,521,430respectively which recognized in consolidated statements ofcomprehensive income for the period.
Office space is rented out to third parties and the rental income ispresented as part of Investment Income account in the statementsof comprehensive income (note 31).
142.123.532
Properti investasi Grup berupa ruang kantor yang terletak diKawasan Districh 8, Tower Treasury Lantai 50, Jl. Senopati Lot 28SCBD, Jakarta Selatan pada tahun 2014. Properti investasi tersebutdinyatakan sebesar nilai wajarnya yang ditentukan berdasarkanLaporan Penilaian dari penilai independen KJPP Felix Sutandar &Rekan sesuai dengan laporannya tanggal 22 Januari 2015No. FSR/PV-FS/010021/2015.
Investment property owned by the Group are in the form of theoffice space located at Kawasan Districh 8, Tower TreasuryLantai 50, Jl. Senopati Lot 28 SCBD, Jakarta Selatan in 2014.Investment properties are stated at fair value determined based onthe Assessment Report of KJPP Felix Sutandar & Rekan andKJPP Toto Suharto & Partners, an independent appraiser inaccordance with the report dated January 22, 2015No. FSR/PV-FS/010021/2015.
44
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG HASIL INVESTASI 9. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Piutang bunga deposito Time deposits interest receivablesPiutang bunga obligasi Bonds interest receivables
Dolar As US DollarPiutang bunga deposito Time deposits interest receivables
10. PIUTANG PREMI 10. PREMIUM RECEIVABLES
Pihak berelasi (catatan 38) Related party (note 38)PT Buana Finance Tbk PT Buana Finance Tbk
Pihak ketiga Third partiesPT Oto Multiartha PT Oto MultiarthaPT BII Finance Center PT BII Finance Center PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas FinancePT Marsh Indonesia PT Marsh IndonesiaPT Mitra, Iswara & Rorimpandey PT Mitra, Iswara & RorimpandeyPT Daya Macro Dinamika PT Daya Macro DinamikaPT Weje Mandiri Utama PT Weje Mandiri Utama PT BFI Finance Indonesia PT BFI Finance IndonesiaPT Suzuki Finance Indonesia PT Suzuki Finance IndonesiaPT MNC Finance PT MNC FinancePT Axle Asia PT Axle AsiaPT Reksa Finance PT Reksa FinancePT Adi Antara Asia PT Adi Antara AsiaPT Sedana Pasifik Servistama PT Sedana Pasifik ServistamaPT Andika Adhi Berkah PT Andika Adhi Berkah PT Mitra Dhana Atmharaksha PT Mitra Dhana AtmharakshaPT Smartindo Amor Persada PT Smartindo Amor PersadaPT Sentana Mitra Kualita PT Sentana Mitra KualitaLainnya (di bawah Rp 1 Milyar) Others (below Rp 1 Billion)
Jumlah piutang premi Total premium receivables
2.289.492
23.822.124
10.780.301
1.958.513
1.945.189
1.430.892
20.737.265
218.968.086 145.998.538
2014 2013
2.503.034
1.191.128
10.750.774
9.504.042
6.545.576
2.276.184
218.389.277 145.399.201
14.835.152 -
5.578.011
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik IndonesiaNo. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang hasilinvestasi yang diakui sebagai aset yang diperkenankan dalammenghitung solvabilitas adalah piutang hasil investasi yangberumur sampai dengan 30 hari. Pada tanggal 31 Desember 2014dan 2013, piutang hasil investasi yang diperkenankan masing-masing sebesar Rp 3.260.306 dan Rp 3.237.727.
578.809
11.727.490
1.309.821
- 16.303.511
3.776.599
5.661.658
8.503.418
906.519
As of December 31, 2014 and 2013, investment income receivablesin unit Sharia amounted to Rp 98,238 and Rp 115,299,repectively.
10.371.750
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, piutang hasil investasipada unit bisnis syariah adalah masing-masing sebesar Rp 98.238dan Rp 115.299.
7.692.932
16.622.432
-
1.933.388
In accordance with Regulation of the Minister of Finance of theRepublic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012,investment income receivables which stated as admitted assets insolvability calculation is investment income receivables less than30 days. As of December 31, 2014 and 2013, admitted investmentincome receivables are amounted to Rp 3,260,306 andRp 3,237,727, respectively.
1.511.126 944.093 1.703.040
26.721 23.561
92.774.649 62.254.943
3.260.306
2014 2013
3.237.727
6.418.034
- -
599.337
578.809 599.337
13.343
584.961 82.309
2.992.536 -
45
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG PREMI (Lanjutan) 10. PREMIUM RECEIVABLES ( Continued)
Piutang premi berdasarkan jenis asuransi: Premium receivables by classes of business:
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesRekayasa EngineeringPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Piutang premi berdasarkan klasifikasi umur: Premium receivables classified by age:
Kurang dari 60 hari Less than 60 daysLewat jatuh waktu lebih dari 60 hari Overdue for more than 60 days
Piutang premi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Premium receivables classified by currencies:
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar CurrencyDalam mata uang Euro In Euro CurrencyDalam mata uang Dolar Singapura In Singapore Dollar CurrencyDalam mata uang Yen Jepang In Japan Yen Currency
11. PIUTANG REASURANSI 11. REINSURANCE RECEIVABLES
3.647.262
Piutang reasuransi merupakan tagihan kepada reasuradur sesudahmemperhitungkan komisi dan klaim reasuransi atas penyerahansebagian resiko berdasarkan perjanjian atau kesepakatan keduabelah pihak atau lebih.
Reinsurance receivables represent billings to reinsures aftercalculating its reinsurance commissions and claims uponapportioned risks based on treaty reinsurance agreement.
136.784.121
516.848
145.998.538
76.820.587
145.611.623
7.383
20132014
2013
91.074 78.065
2.032.675 68.693.101
218.968.086
17.626.708
74.974.336
201.341.378
In accordance with Regulation of the Minister of Finance of theRepublic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012,premium receivables which stated as admitted assets in solvabilitycalculation is premium receivables less than 2 months (60 days).As of December 31, 2014 and 2013, admitted premium receivablesare amounted to Rp 199,746,165 and Rp 136,403,898,respectively.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik IndonesiaNo. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang premi yangdiakui sebagai aset yang diperkenankan dalam menghitungsolvabilitas adalah piutang premi yang berumur kurang dari 2 bulan (60 hari). Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, piutang premiyang diperkenankan masing-masing sebesar Rp 199.746.165 danRp 136.403.898.
1.247
Management does not make any allowance for doubtful premiumswhich are not recoverable and premium receivables which are notcollectible premium is charged in the current year.
145.998.538 218.968.086
9.214.417
217.862.253 370.667
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, piutang premi atas unitbisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 3.184.556 danRp 402.143.
As of December 31, 2014 and 2013, Premium receivables inSharia Unit amounted to Rp 3,184,556 and Rp 402,143,respectively.
2013
2.003 3.611
2014
145.998.538
2014
220.361
137.892.315
6.863 7.387
218.968.086
1.093.588
Manajemen tidak melakukan penyisihan atas piutang premi yangtidak dapat ditagih dan atas piutang premi yang tidak dapat ditagihtersebut dibebankan pada tahun berjalan.
46
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG REASURANSI (Lanjutan) 11. REINSURANCE RECEIVABLES (Continued)
Pihak berelasi (catatan 38) Related party (note 38)PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third partiesAsia Reinsurance Brokers Pte Ltd Asia Reinsurance Brokers Pte LtdPT Reasuransi Nasional Indonesia PT Reasuransi Nasional IndonesiaJLT Risk Solution Asia JLT Risk Solution AsiaPT Tugu Reasuransi Indonesia PT Tugu Reasuransi IndonesiaJ.B Boda Reisurance Brokers J.B Boda Reisurance BrokersPT Reasuransi Internasional Indonesia PT Reasuransi Internasional IndonesiaMiller Insurance Services LLP Miller Insurance Services LLPPT Asuransi Umum Bumiputera Muda 1967 PT Asuransi Umum Bumiputera Muda 1967Lainnya (di bawah Rp 150 juta) Others (below Rp 150 million)
Jumlah piutang reasuransi Total reinsurance receivables
Piutang reasuransi berdasarkan klasifikasi umur:
Kurang dari 60 hari Less than 60 daysLewat jatuh waktu lebih dari 60 hari Overdue for more than 60 days
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar Singapura In Singapore DollarDalam mata uang Dolar AS In US Dollar Currency
In accordance with Regulation of the Minister of Finance of theRepublic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012reinsurance receivables which stated as admitted assets insolvability calculation is reinsurance receivables less than2 months (60 days). As of December 31, 2014 and 2013, admittedreinsurance receivables are amounted to Rp 1,159,013 andRp 1,037,140, respectively.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik IndonesiaNo. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang reasuransiyang diakui sebagai aset yang diperkenankan dalam menghitungsolvabilitas adalah piutang reasuransi yang berumur sampai dengan2 bulan (60 hari). Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013,piutang reasuransi yang diperkenankan masing-masing sebesarRp 1.159.013 dan Rp 1.037.140.
1.130.673
20.662
20132014
1.159.013
2013
Based on the review result on reinsurance receivable account atthe end of the year, management is of the opinion that thereceivables were collectible and therefore no allowance was made.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap akun piutang reasuransipada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa piutang tersebutdapat tertagih sehingga tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu.
799.311
178.210
4.212.211
546.664
161.785
1.704.474
61.059
171.743
4.383.954
6.585.085
1.291.757 264.364
2013
Reinsurance receivables classified by currency:
3.346.814
2014
6.570.801
6.585.085
-
6.585.085
232.259
Reinsurance receivables classified by age:
158.428 137.250
861.872 139.357
Piutang reasuransi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
4.363.292
114.719
160.028
2.411.280
163.949
20.662
430.938
6.470.366
4.383.954
114.719
5.426.072
4.383.954
2014
1.037.140
- 14.284
47
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PIUTANG LAIN-LAIN 12. OTHER RECEIVABLES
Piutang pegawai Employee receivablesLain-lain Others
13. ASET REASURANSI 13. REINSURANCE ASSETS
Reasuransi atas kontrak asuransi: Reinsurance of insurance contracts:Estimasi liabilitas klaim Estimated claim liabilitiesLiabilitas premi Premium liabilities
Jumlah aset reasuransi Total reinsurance assets
a. Estimasi liabilitas klaim a. Estimated claim liabilities
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesRekayasa EngineeringPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
b. Liabilitas premi b. Premium liabilities
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesRekayasa EngineeringPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
223.813.357
2014
Pada tanggal 31 Desember 2014, aset reasuransi atas unit bisnisSyariah sebesar Rp 3.269.388.
As of December 31, 2014, reinsurance assets in Sharia Unitamounted to Rp 3,269,388.
104.060.872 245.875
Piutang pegawai merupakan pinjaman kepada pegawai dan tidakdikenakan bunga.
224.068
14.932.120
202.910 124.656
5.931.519
5.796.343
5.942.860
396.331
110.620.940
329.000 2.366.793 123.648
2014
43.162
249.728.709
110.620.940 239.215.617
Employee receivables are non-interest loans to employees.
As of December 31, 2014 and 2013, other receivables in ShariaUnit amounted to Rp 1,229 and Rp 116,528, respectively.
2014 2013
5.865.007
5.796.343
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, manajemenberpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset reasuransi.
As of December 31, 2014 and 2013, management believes thatthere is no impairment in values of aforementioned reinsuranceassets.
1.191.749
2013
116.417.283
2013
4.739.770
10.513.092
10.513.092
324.530
239.215.617
1.145.861
Management believes that other receivables in 2014 and 2013 canbe collected, so that no allowance for doubtful accounts needed.
2013
2.184.312 4.484.286 2.737.945 2.817.082
421.438 448.600
4.796.999
Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain padatahun 2014 dan 2013 dapat tertagih, sehingga tidak dibentukpenyisihan piutang ragu-ragu.
2014
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, piutang lain-lain atasunit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 1.229 danRp 116.528.
48
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 14. PREPAID EXPENSES
Sewa RentExcess of loss Excess of lossAsuransi InsuranceLain-lain Others
15. ASET TETAP 15. FIXED ASSETS
Pemilikan Langsung Direct acquisitionsBiaya perolehan CostAkumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Nilai buku Net book value
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Biaya Perolehan Cost
Tanah LandBangunan BuildingsKendaraan Motor vehiclesPeralatan kantor Office equipmentPerlengkapan kantor Office suppliesPeralatan bengkel Workshop equipment
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan BuildingsKendaraan Motor vehiclesPeralatan kantor Office equipmentPerlengkapan kantor Office suppliesPeralatan bengkel Workshop equipment
Jumlah akumulasi Total accumulatedpenyusutan depreciation
Nilai buku Net book value
*) Reklasifikasi atas properti investasi Reclassification of investment properties (*
84.166 - - 84.166
15.343.070 4.986.545 1.506.198 - 17.836 6.474.907
15.978.053 6.928.246 1.985.111 - 1.383.551 7.529.806
13.776.412 19.534.054 2.798.105 -
1.595.092 - 1.595.092
2.224.678 -
Saldo awal/
411.203
7.433.820 734.573 - 17.938
13.298.625 1.865.688 - 1.387.901
97.679.218
39.063.437 8.813.442 71.788 2.538.666 45.410.002
72.587.715
Beginning Penambahan/
-
11.384.800 586.665
- -
27.735.442
454.380
4.238.427
726.076
Reklasifikasi/
111.651.152
3.013.290
1.198.015
13.619.051
8.870.297
71.788
As of December 31, 2014 and 2013, prepaid expenses in ShariaUnit amounted to Rp 4,672 and Rp 189,817, respectively.
2.026.783
Pengurangan/ Saldo akhir/Additions Deductions Ending balance
2014
39.063.437 111.651.152
2013
13.529.595
balance
17.127.800 3.507.377 143.089.220 17.817.645
21.877.779 8.150.455
9.267.714
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, biaya dibayar di mukaatas unit bisnis Syariah masing -masing sebesar Rp 4.672 danRp 189.817.
97.679.218 72.587.715
12.698.880
1.320.389
2014 2013
5.579.972
340.570
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of fixed assets are as follows:
45.410.002 143.089.220
2014
5.249.525 2.023.537
399.220
58.685.773 6.585.760 69.954.040 5.743.000 1.060.493
Reclassifications*)
49
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (Lanjutan) 15. FIXED ASSETS (Continued)
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Biaya perolehan: Cost:
Tanah LandBangunan BuildingsKendaraan Motor vehiclesPeralatan kantor Office equipmentPerlengkapan kantor Office supplies
Jumlah biaya perolehan Total cost
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan BuildingsKendaraan Motor vehiclesPeralatan kantor Office equipmentPerlengkapan kantor Office supplies
Jumlah akumulasi Total accumulatedpenyusutan depreciation
Nilai buku Net book value
Harga jual Sales proceedNilai buku Net book value
Keuntungan penjualan Net gain on the sale of aset tetap (catatan 32) fixed assets (note 32)
Aset tetap pemilikan langsung tertentu, kecuali tanah,diasuransikan terhadap resiko kerugian karena kebakaran danlainnya dengan nilai pertanggungan per 31 Desember 2014 dan2013 masing-masing sebesar Rp 76.808.139 dan Rp 67.946.477dan menurut manajemen memadai untuk menutupi kemungkinankerugian atas aset yang dipertanggungkan. Manajemen berpendapatbahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan yangmengindikasikan adanya penurunan nilai tercatat aset tetap.
1.749.032
-
Penambahan/
2.882.300
On December 31, 2014, all land rights are in the form of buildingrights (HGB). The remaining periods of the land rights range from2 years until 28 years, renewable.
175.378
11.826.320 7.756.554
Saldo akhir/
72.587.715
3.691.550 8.418.665
64.226.501
3.483.788
Saldo awal/Beginning balance
-
7.433.820
13.619.051 6.928.246
2.378.213
3.866.927
3.003.600
Deduction
562.046 301.281
39.063.437
2013
5.732.912
Additions
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, aset tetap atas unitbisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 168.253 dan Rp 189.234.
As of December 31, 2014, fixed assets in Sharia Unit amounted toRp 168,253 and Rp 189,234, respectively.
Ending balance
12.698.880
The details of the sales of fixed assets in 2014 and 2013 are asfollow:
Terdapat penjualan aset tetap selama tahun 2014 dan 2013 denganperincian sebagai berikut:
4.986.545
111.651.152 98.562.823
17.717.887
58.685.773 13.298.625 19.534.054
11.386.125
968.711
2014
Certain fixed assets under direct ownership, except land, arecovered by insurance against losses by fire and other risk underblanket policies. As of December 31, 2014 and 2013, insurancecoverage amounted to Rp 76,808,139 and Rp 67,946,474,respectively and the management is of the opinion that the amountis adequate to cover the possible losses arising from such risks.The management is of the opinion that there is no event or changein circumstances which may indicate impairment in the carryingvalue of fixed assets.
2013
1.573.654 2.157.896
3.126.607
16.955.256
1.312.755 7.778.310
Pengurangan/
1.312.072 299.302
2.002.190
12.818.437 50.907.462
10.779.673 2.839.378 - 2.053.992
Pada tanggal 31 Desember 2014, seluruh hak atas tanah merupakanhak guna bangunan (HGB). Sisa umur hak atas tanah tersebutberkisar antara 2 tahun sampai 28 tahun dan dapat diperpanjang.
13.529.595 2.213.223 509.948
34.336.322
3.973.775
50
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16 ASET LAIN-LAIN 16. OTHERS ASSETS
Uang jaminan Refundable depositsMaterai dan barang cetakan Stamp duty and printed materialsLain-lain Others
17. UTANG KLAIM 17. CLAIM PAYABLES
Pihak berelasi (catatan 38) Related party (note 38)PT Buana Finance Tbk PT Buana Finance Tbk
Pihak ketiga Third partiesPutra Jaya Motor Putra Jaya MotorPT BII Finance Center PT BII Finance Center PT Oto Multiartha PT Oto MultiarthaNusantara Berlian Motor Nusantara Berlian MotorPutra Perkasa Motor Putra Perkasa MotorPT Auto Service Indonesia PT Auto Service IndonesiaPT Suzuki Finance PT Suzuki FinanceLainnya (di bawah Rp 300 juta) Others (below Rp 300 million)
Jumlah utang klaim Total claim payables
Utang klaim berdasarkan jenis asuransi: Claim payables by classes of business
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesPengangkutan Marine CargoAneka Miscellaneous
- 59.120
6.865 -
920.339
565.509
301.272
146.405
727.626
98.736
376.823 463.354
Represents approved claims based on Definite Loss Advice with orwithout advice from adjuster. The details of claims payable are asfollows:
142.413
489.688 663.563
Refundable deposits are the assets in the form of rental securitydeposits and club memberships.
142.413
2013
1.738.256
1.937.721 1.862.600
36.998
2014
1.543.897 311.838
20132014
Merupakan utang atas klaim yang disetujui yaitu berdasarkanlaporan kerugian pasti baik dengan laporan dari pihak penilaimaupun tidak. Rincian utang klaim adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2014 and 2013, other assets in Sharia Unitamounted to Rp 9,078 and Rp 850, respectively.
27.571
7.761.491
577.364 413.421
19.315.056
6.543.626
21.920.313
23.789.577 21.920.313
15.941.395 15.328.824
2013
199.465
23.647.164 21.883.315
23.789.577
2014
36.998
Uang jaminan merupakan aset dalam bentuk uang jaminan sewadan keanggotaan klub.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, aset lain-lain atas unitbisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 9.078 dan Rp 850.
18.803.110
47.863
802.184 866.029
51
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG KLAIM (Lanjutan) 17. CLAIM PAYABLES (Continued)
Utang klaim berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar Currency
18. UTANG REASURANSI 18. REINSURANCE PAYABLES
Pihak berelasi (catatan 38) Related party (note 38)PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third partiesPT Reasuransi Nasional Indonesia PT Reasuransi Nasional IndonesiaPana Harrison Reinsurance Brokers Pana Harrison Reinsurance BrokersAsia Reinsurance Brokers Pte Ltd Asia Reinsurance Brokers Pte LtdPT Reasuransi Internasional Indonesia PT Reasuransi Internasional IndonesiaPT Tugu Reasuransi Indonesia PT Tugu Reasuransi IndonesiaMapfre RE Philipines Mapfre RE PhilipinesMapfre RE Spain Mapfre RE SpainJ.B Boda Reisurance Brokers J.B Boda Reisurance BrokersLainnya (di bawah Rp 100 juta) Others (below Rp 100 million)
Jumlah utang reasuransi Total reinsurance payables
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar CurrencyDalam mata uang Dolar Singapura In Singapore Dollar CurrencyDalam mata uang Euro In Euro CurrencyDalam mata uang Yen Jepang In Japan Yen
Utang reasuransi berdasarkan klasifikasi umur:
Kurang dari 60 hari Less than 60 daysLewat jatuh waktu lebih dari 60 hari Overdue for more than 60 days
Reinsurance payables classified by age:
4.681 58.791
375.586 - 483.872 -
1.304.625
20132014
253.864
3.240.079
4.405.549 1.248.279
28.209 43.250
171.987
56.245
555.999
567.369
3.183.834
3.240.079
719.820
2014 2013
5.803.736
552.660 380.268
171.217
Utang reasuransi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
246.041
20132014
21.915.632
21.920.313
23.730.786
23.789.577
1.521.199
5.499.891
5.803.736
323.122
Reinsurance payables by currency are as follows:
4.257.576 2.172.560 1.546.160 1.067.519
5.803.736 3.240.079
2014
-
2.999.191
56.245
32.835
348.574
36.066
2013
616.837
303.845
303.845
262.671
Claim payables classified by currency are as follows:
78.449
52
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 19. INSURANCE CONTRACTS LIABILITIES
Estimasi liabilitas klaim (a) Estimated claim liabilities (a)Liabilitas premi (b) Premium liabilities (b)
Jumlah liabilitas kontrak asuransi Total insurance contract liabilities
Estimasi liabilitas klaim (a) Estimated claim liabilities (a)Liabilitas premi (b) Premium liabilities (b)
Jumlah liabilitas kontrak asuransi Total insurance contract liabilities
a. Estimasi liabilitas klaim a. Estimated claim liabilities
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesRekayasa EngineeringPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Perubahan estimasi liabilitas klaim Change in estimated claim liabilites
Saldo akhir Ending balanceSaldo awal Beginning balance
Estimasi penggantian reasuransi Recoverable from reinsurance ofatas liabilitas klaim estimated claim liabilities
Saldo akhir Ending balanceSaldo awal Beginning balance
Perubahan bersih estimasi liabilitas klaim Net change in estimated claim liabilities
Reinsurance
Gross
(10.513.092)
139.481.951 7.097.567
1.248.759.386
10.513.092 10.513.092
As of December 31, 2014 and 2013, estimated claim liabilitiesin Sharia Unit amounted to Rp 675,752 and Rp 167,989,respectively.
Net
15.687.156
3.790.822
199.255.814
6.736.267
Net change in estimated claim liabilities is calculated asfollows:
999.030.677
15.332.240
Bruto/
5.394.242
Reinsurance
832.054.842
354.916
152.631.469 510.000
This account includes Incurred But Not Reported (IBNR)claims amounting to Rp 43,021,000 dan Rp 34,865,000 as ofDecember 31, 2014 and 2013, respectively.
177.320.938
21.934.877
39.236.648
Perubahan bersih estimasi liabilitas klaim dihitung dengan carasebagai berikut:
(249.728.709)
490.000
5.118.850
817.182
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, estimasi liabilitasklaim atas unit bisnis syariah masing-masing sebesarRp 675.752 dan Rp 167.989.
(116.417.283)
161.988.698
27.053.727
Bruto/
(5.796.343)
26.628.587
Dalam estimasi klaim termasuk estimasi atas klaim yang sudahterjadi namun belum dilaporkan (IBNR) adalah Rp 43.021.000dan Rp 34.865.000 masing-masing pada tanggal31 Desember 2014 dan 2013.
199.931.566 1.172.645.465
1.372.577.031
10.868.008
177.320.938
199.931.566
Bersih/
166.975.835
2014
NetBersih/
177.488.927 1.071.270.459
2013
(239.215.617)
(110.620.940)
Reasuransi/
2014 2013
Reasuransi/
2013
Gross
177.488.927
2014
194.135.223 1.062.024.525
1.256.159.748
53
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (Lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACTS LIABILITIES (Continued)
b. Liabilitas premi b. Premium liabilities
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesRekayasa EngineeringPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Perubahan liabilitas premi Change in premium liabilites
Saldo akhir Ending balanceSaldo awal Beginning balance
Perubahan porsi reasuransi Change in recoverable from reinsuranceatas liabilitas premi of premium liabilities
Saldo akhir Ending balanceSaldo awal Beginning balance
Perubahan bersih liabilitas premi Net change in premium liabilities
Metode perhitungan liabilitas premi Calculation method premium liabilitiesa. Metode a. Method
Kontrak jangka pendek Short-term contractKontrak jangka panjang Present Value future cash flow (consistent with Risk Reserve method) Long-term contract
b. Tingkat diskonto b. Discount ratec. Estimasi beban penanganan klaim c. Indirect Claim Handling Expensed. Provisi atas pemburukan d. Privision for adverse deviatione. Tingkat keyakinan aktuaris atas
pemburukan e. Confidence level of actuary deviation
27.753.654 19.215.617
172.594.423
1.107.409
6% - 19%
898.137.709 1.070.732.132
2013
(8.538.037)
941.208.634 223.520 446.850
93.735.262
1.071.270.459
28.047.416 1.054.183.777
1.070.732.132 1.167.495.133
96.763.001
2014
561.239
Net change in premium liabilities is calculated as follows:
19.215.617 20.323.026
305.135
20132014
35.656.193
Perubahan bersih liabilitas premi dihitung dengan cara sebagaiberikut:
1.172.645.465
89.547.898
88.224.964 173.701.832
Asumsi aktuaria yang digunakan untuk menghitung liabilitaskontrak asuransi adalah sebagai berikut:
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 liabilitas premi yangterdiri atas premi yang belum merupakan pendapatan danpendapatan ujroh yang ditangguhkan atas unit bisnis syariahmasing-masing sebesar Rp 4.404.048 dan Rp 746.285 sertaRp 430.449 dan Rp 107.878.
Liabilitas kontrak asuransi dicatat berdasarkan perhitungan danlaporan aktuaria yang dibuat oleh Padma Radya Aktuaria,aktuaria independen untuk tahun 2014 dan 2013.
5%
Unearned premium reserve, 365th method
75%
As of December 31, 2014 and 2013, premium liabilitiesincluded unearned premium reserves and deferred ujrohincome in Sharia Unit amounted to Rp 4,404,048 andRp 746,285 and Rp 430,449 and Rp 107,878, respectively.
The insurance contract liabilities are recorded based on theactuarial calculations and the reports thereon, prepared byPadma Radya Aktuaria, independent actuary for 2014 and2013.
Actuarial assumptions used to determine the insurance contractliabilities are as follows:
7,04% - 8,45% (2013: 7,25% - 9,15%)
54
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (Lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACTS LIABILITIES (Continued)
b. Liabilitas premi (lanjutan) b. Premium liabilities (continued)
Metode perhitungan liabilitas klaim Calculation method claim liabilitiesa. Metode a. Method
20. UTANG KOMISI 20. COMMISSION PAYABLES
Pihak ketiga Third partiesPT Oto Multiartha PT Oto MultiarthaPT Marsh Indonesia PT Marsh IndonesiaPT BFI Finance Indonesia Tbk PT BFI Finance Indonesia TbkPT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas FinancePT Daya Marco Dinamika PT Daya Marco DinamikaPT Suzuki Finance Indonesia PT Suzuki Finance IndonesiaPT Weje Mandiri Utama PT Weje Mandiri UtamaPT Reksa Finance PT Reksa FinancePT Adi Antara Asia PT Adi Antara AsiaPT Mitra, Iswara & Rorimpandey PT Mitra, Iswara & RorimpandeyPT Axle Asia PT Axle AsiaPT Smartindo Amor Persada PT Smartindo Amor PersadaPT Mitra Dhana Atmharaksha PT Mitra Dhana AtmharakshaPT Andika Adhi Berkah PT Andika Adhi Berkah Lainnya (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 300 Juta) Rp 300 million)
Tes atas kecukupan liabilitas asuransi Perusahaan per31 Desember 2014 dan 2013 dilakukan oleh aktuarisindependen, Padma Radya Aktuaria, dalam laporannya masing-masing tertanggal 16 Januari 2015 dan 14 Februari 2014.
1.388.149
6.362.025
2.073.500
Ratio for recent year observation.
3.929.109
Test on adequancy of the Company’s insurance liabilities as ofDecember 31, 2014 and 2013 is performed by an independentactuary, Padma Radya Aktuaria, in their report datedJanuary 16, 2015 and February 14, 2014, respectively.
11.409.030
2014 2013
Represents commissions payable to insurance brokers and agentsof the Company with details as follows:
2.933.515 2.692.244
342.574 259.725 418.343
954.435
51.346 337.989 104.120
926.906
2.937.843
507.472 473.537 432.901
-
22.281.774
1.055.642
14.245 153
-
-
- 16.303 81.682
3.789.204
1.607.842
Sesuai dengan Peraturan Menteri KeuanganNo. 11/PMK.010/2011, pada unit syariah, kontribusi yangbelum merupakan pendapatan dihitung dengan menggunakanmetode proporsional harian untuk polis berjangka waktu sampaidengan satu (1) tahun. Polis jangka panjang wajibmemperhitungkan seluruh arus kas yang terjadi dimasa datangdengan menggunakan asumsi estimasi sentral ditambah marjinrisiko.
Merupakan utang atas komisi kepada broker dan agen asuransiPerusahaan. Rincian utang komisi adalah sebagai berikut:
-
Incurred Chain Ladder method for older yearsBornheutter-Ferguson or Expected Loss
Based on Minister of Finance RegulationNo. 11/PMK.010/2011, in syariah business unit, the unearnedcontributions are calculated using daily method due to thepolicy with period of up to one (1) year. Long term policyshould consider all of the cash flows using the central estimateassumption plus margin of risk.
55
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG KOMISI (Lanjutan) 20. COMMISSION PAYABLES (Continued)
Utang komisi berdasarkan jenis asuransi: Commission payables by classes of business
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesRekayasa EngineeringPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Utang komisi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar CurrencyDalam mata uang Yen Jepang In Japan Yen CurrencyDalam mata uang Dolar Singapura In Singapore Dollar CurrencyDalam mata uang Euro In Euro Currency
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
Pajak penghasilan pasal 23 Income tax article 23Pajak penghasilan pasal 25 Income tax article 25
b. Utang pajak b. Taxes payable
Perusahaan The CompanyPajak penghasilan pasal 21 Income tax article 21Pajak penghasilan pasal 23/26 Income tax article 23/26Pajak penghasilan pasal 25 Income tax article 25Pajak penghasilan pasal 4 (2) Income tax article 4(2)Pajak penghasilan pasal 29 Corporate income tax article 29
Entitas anak SubsidiariesPajak penghasilan pasal 21 Income tax article 21Pajak penghasilan pasal 23/26 Income tax article 23/26
1.577 1.074
1.474.459 41.306
1.934.274
140.161
11.409.030
13.493
2.098.905
3.978.598
55.094
265.143
9.401.371
Commission payables by currency are as follows:
483.724
6.753
3.061
11.409.030
22.138.735
770.581
2.567 433
2014 2013
692.636
5.521.558
104.465 86.641 10.061.331
22.281.774
-
227
22.281.774
12.062.918
717.471 3.192.274
2013
1.934.274 274.320
2.208.594
2014
274.320
2.208.594
20132014
11.742
9.410.013
20132014
11.345.107 57.861
120 146
- -
56
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (Lanjutan) 21. TAXATION (Continued)
c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Profit before income tax perlaporan laba rugi komprehensif consolidated statements ofkonsolidasian comprehensive income
Dikurangi rugi entitas anak Less loss before tax ofsebelum beban pajak - bersih subsidiaries - net
Disesuaikan dengan jurnal Adjusted for consolidationeliminasi konsolidasi elimination journal
Laba Perusahaan sebelum beban pajak Income before tax of the Company
Penyesuaian fiskal terdiri dari: Fiscal adjustment consist of:Perbedaan tetap Permanent differences
Beban pajak dan lainnya Tax expense and other expenseLaba penilaian investasi Gain on valuation on
jangka panjang long term investmentBeban asuransi Insurance expenseSumbangan DonationPerbaikan dan pemeliharaan Repair and maintenancePendidikan dan pelatihan Education and trainingJamuan dan representasi Entertainment and representationPendapatan bunga Interest incomeLain-lain Others
Perbedaan waktu Timing differencesPenyusutan aset tetap Depreciation on fixed assetsPenyisihan uang jasa karyawan Provision for employment benefitsKlaim IBNR IBNR claimKenaikan/(penurunan) premi yang Increase/(decrease) of unearned
belum merupakan pendapatan premiumPendapatan premi Gross premiumBeban komisi Commission expensesLaba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
Laba fiskal Taxable income
Beban pajak kini: Current tax expense:Perusahaan The Company
Tahun 2014 : 25% x 70.477.910 Year 2014 : 25% x Rp 70,477,910Tahun 2013 : 20% x Rp 131.039.132 Year 2013 : 20% x Rp 131,039,132
Entitas anak Subsidiary-
295.499 (57.335.219)
(553.764)
(49.381.771)
195.483
20132014
210.094 2.460.823
(96.821.865)
8.922.830
189.370.082
(480.276)
(8.038.090)
518.543 2.657.832
210.737
Reconciliation between profit before tax per statements ofincome with taxable income computed by the Group for theyears ended December 31, 2014 and 2013 are as follows:
188.679.069
13.720.666
2.244.659 252.454
5.048 6.995
26.207.826
(2.221.560)
(123.585.882)
(131.109.941)
851.042
26.478.006
10.409.000
120.523.117
5.727.000
(874.091)
3.645.974
(126.247.585) 562.538
17.619.477
26.207.826
131.039.132 70.477.910
4.693.710
-
(225.173)
591.250
-
-
Rekonsiliasi antara perhitungan pajak kini dengan pajakmenurut fiskal yang dihitung oleh Grup untuk tahun yangberakhir 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
3.103.953
17.619.477
-
17.619.477 26.207.826
-
95.965.443
-
176.774.929
(36.929.932)
26.976
57
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (Lanjutan) 21. TAXATION (Continued)
c. Pajak penghasilan badan (lanjutan) c. Corporate income tax (continued)
Dikurangi: pajak penghasilan dibayar dimuka Less: prepaid income taxPerusahaan The Company
pasal 23 article 23 pasal 25 article 25
Utang pajak kini Current tax payable
d. Peraturan perpajakan d. Tax regulation
55.094
17.564.384 20.686.269
Under the Income Tax Act No. 36 year 2008, as a replacementof Tax Act No.7/1983 which was effective from January 1,2009, which establishes, among others, Corporate tax rates areprogressive by 10% and 15% over Rp 50 million for the firstand second layer taxable income, and 30% on taxable incomefor incomes more than Rp 100 million. In accordance withchanges in the Income Tax Act, corporate income tax rate is setat a flat rate of 28% starting from January 1, 2009 and thenreduced to 25% since January 1, 2010. The calculation ofdeferred income taxes have been using these new tax rates.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 81 tahun 2007(“PP 81/2007”) tentang “Penurunan Tarif Pajak PenghasilanBagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang BerbentukPerseroan Terbuka”, perseroan terbuka dalam negeri diIndonesia dapat memperoleh penurunan tarif pajak penghasilansebesar 5%, apabila memenuhi kriteria yang ditentukan, yaituperseroan yang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatatdi Bursa Efek Indonesia yang jumlah kepemilikan sahampubliknya 40% atau lebih dari keseluruhan saham yang disetordan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak,masing-masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari5% dari keseluruhan saham yang disetor.
Based on the Government Regulation No. 81 year 2007(“Gov. Reg. 81/2007”) on “Reduction of the Income Tax Rateon Resident Corporate Taxpayers in the Form of Publicly-listed Companies”, resident publicly-listed companies inIndonesia can obtain the reduced income tax rate at 5%,provided they meet the prescribed criteria, i.e., companieswhose shares or other equity instruments are listed in theIndonesia Stock Exchange, whose shares owned by the publicare 40% or more of the total paid shares, and such shares areowned by at least 300 parties, each party owning less than 5%of the total paid-up shares.
The reconciliation of taxable income was in accordance withIncome Tax Return (SPT).
Laba fiskal hasil rekonsiliasi telah sesuai dengan SuratPemberitahuan (SPT).
The Company has fulfilled the criteria prescribed in thisgovernment regulation in fiscal year 2013. Therefore, the effectof the reduced tax rate has been included in the calculation ofthe Company's income tax amounts as of financial positiondate.
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 tahun2008 pengganti UU pajak No.7/1983 yang berlaku efektif sejak1 Januari 2009, yang menetapkan, antara lain, tarif pajakpenghasilan badan bersifat progresif sebesar 10% dan 15% atasRp 50 juta penghasilan kena pajak pertama dan kedua, danberikutnya 30% atas penghasilan kena pajak lebih dari Rp 100juta. Sesuai dengan perubahan Undang-Undang PajakPenghasilan, tarif pajak penghasilan badan ditetapkan pada tariftetap sebesar 28% dimulai sejak 1 Januari 2009 dan kemudiandikurangi menjadi 25% sejak 1 Januari 2010. Perhitungan pajakpenghasilan tangguhan telah menggunakan tarif pajak barutersebut.
1.792.643 19.068.280
5.521.557
15.771.741
Perusahaan telah memenuhi kriteria yang ditentukan dalamperaturan pemerintah ini pada tahun fiskal 2013. Oleh karenaitu, efek atas penurunan tarif pajak tersebut telah tercakup dalam perhitungan jumlah pajak penghasilan Perusahaan pada tanggalposisi keuangan.
1.617.989
2014 2013
58
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (Lanjutan) 21. TAXATION (Continued)
e. Estimasi pajak penghasilan tangguhan e. Estimated deferred tax income
2014 2014
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsKlaim IBNR IBNR claimsPenyisihan uang jasa Provision for employment
karyawan benefitsPenyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilitiesPremi yang belum Unearned premium
merupakan pendapatan reserves
Entitas Anak Subsidiary
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsPenyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
2013 2013
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsKlaim IBNR IBNR claimsPenyisihan uang jasa Provision for employment
karyawan benefitsPenyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilitiesPremi yang belum Unearned premium
merupakan pendapatan reserves
664.458
(1.290.482)
Pajak tangguhandi laporan laba rugi
komprehensif
31 Desember 2013/
6.453.500
1.975.249
(6.878.077)
710.360
4.468.770
December 31, 201331 Desember 2012/
10.487.500
2.751.237
Deferredtax in consolidated
31 Desember 2013/ comprehensive 31 Desember 2014/December 31, 2013 income/ (expense)
3.415.695
Pajak tangguhan
775.988 2.751.237
Pendapatan/(beban)
income/ (expense)
716.122
komprehensif/
comprehensivetax in statements of
710.360 73.342 783.702
(6.878.077)
Deferred
di laporan laba rugi
5.651.184
December 31, 2012*)
(2.166.623) (9.044.700)
7.885.250
911.493
(5.762)
1.431.750
(5.587.595)
3.557.276
December 31, 2014
7.885.250 2.602.250
konsolidasian/
statements of
4.468.770 1.173.427 5.642.196
- 8.987 8.987
- 8.987 8.987
Pendapatan/(beban)
4.468.770 1.182.414
59
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (Lanjutan) 21. TAXATION (Continued)
e. Estimasi pajak penghasilan tangguhan (lanjutan) e. Estimated deferred tax income (continued)
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Profit before income tax perlaporan laba rugi komprehensif consolidated statement ofkonsolidasian comprehensive income
Dikurangi rugi entitas anak Less loss before tax ofsebelum beban pajak - bersih subsidiaries - net
Disesuaikan dengan jurnal Adjusted for consolidationeliminasi konsolidasi elimination journal
Beban pajak Perusahaan berdasarkan Tax expense of the Compenytarif pajak yang berlaku : at effective rate:Tarif 25% Rate 25%Tarif 20% Rate 20%
Pengaruh pajak atas beban yang tidak diperkenankan/penghasilan Tax difference from non deductableyang pajaknya bersifat final: expenses and non taxable income
Perusahaan The CompanyBeban pajak dan lainnya Tax expense and other expenseLaba/(rugi) penilaian investasi Gain/(loss) on valuation on
jangka panjang long term investmentBeban asuransi Insurance expenseSumbangan DonationPerbaikan dan pemeliharaan Repair and maintenancePendidikan dan pelatihan Education and trainingJamuan dan representasi Entertainment and representationPendapatan bunga Interest incomeLain-lain Others
Entitas anak Subsidiary
Penurunan tarif pajak penghasilan Decrease in income tax rate
f. Pendapatan/(beban) pajak f. Tax income/(expenses)
Pajak kini Current tax expensesPendapatan/(beban) pajak tangguhan Deferred tax income/(expenses)
Jumlah beban pajak Total tax expenses
59.100
2013
(30.905.457)
-
16.437.063
2013
(17.619.477) (26.207.826) 911.493
47.342.520 -
(11.467.044)
2014
16.437.063 25.296.333
1.182.414
25.478.632
(182.299)
147.813
(555.390) (110.753)
(9.876.354)
48.871 5.395 1.010
52.523 615.206
50.491 448.932
188.679.069
(25.296.333) (16.437.063)
(24.205.466)
210.737
(480.276)
-
-
189.370.082
(8.987) -
-
2014
35.354.986
1.749
2.744.133
(1.607.618) (9.232.483)
2.230.707
A reconciliation between tax benefit, computed by applying theapplicable tax rate based on existing tax regulations are asfollows:
Rekonsiliasi antara pajak penghasilan dan hasil perhitunganakuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalahsebagai berikut:
176.774.929
60
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG LAIN-LAIN 22. OTHER PAYABLES
Asuransi InsuranceLain-lain Others
23. PENYISIHAN UANG JASA KARYAWAN 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS
Biaya jasa kini Current service costBiaya bunga Interest costAmortisasi bersih periode berjalan Net amortizations on current periodPembayaran manfaat Benefits payment
Present value of unfunded post-employmentNilai kini liabilitas yang tidak didanai benefit obligationBiaya jasa lalu yang belum diakui Unrealized past service costKeuntungan (kerugian) aktuarial Unrealized actuarial
yang belum diakui gain (loss)
Saldo awal tahun Balance at beginning of yearBeban tahun berjalan Expenses in current yearPembayaran manfaat Benefit payment
Saldo akhir tahun End of year
2014
Grup membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untukkaryawan sesuai dengan Undang-Undang KetenagakerjaanNo. 13/2003. Jumlah karyawan Perusahaan yang berhak atasimbalan pasca kerja tersebut adalah 542 karyawan di tahun 2014dan 501 karyawan di tahun 2013. Kenaikan/(penurunan) imbalanpasca kerja yang diakui di laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian adalah:
20.106.838
2013
2.250.149
The Group has recorded post-employment benefits in accordancewith Man Power Law No. 13/2003. Total employees who areentitled rights to post-employment benefits are 542 employees in2014 and 501 employees in 2013. The addition/(deduction) of post-employment benefits expense in the consolidated statements ofcomprehensive income are as follows:
32.312.127
The provision for employment benefits presented in theconsolidated statements of financial position are as follows:
11.004.948
Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangankonsolidasian adalah sebagai berikut:
2014
2013
11.004.948
7.900.995
(534.556)
1.143.186
3.638.509 (890.810)
12.702.065
3.548.642
2013
11.004.948 13.662.780
13.662.780
18.833.078
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan konsolidasianadalah sebagai berikut:
Movements in net liability recognized in the consolidatedstatements of financial position are as follows:
447.992
(45.245)
(1.651.872)
940.368
20.356.008
(534.556)
2.358.074
(890.810) 47.382
3.103.953 2.657.832
2014 2013
32.098.700
2014
(5.143.543)
(26.755)
213.427 249.170
61
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. PENYISIHAN UANG JASA KARYAWAN (Lanjutan) 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS (Continued)
Usia pensiun normal Normal retirement ageTingkat diskonto Discount rateTingkat kenaikan gaji Future wages increasesEstimasi rata-rata sisa masa kerja Estimated average remaining working
karyawan lives of employeesTabel mortalitas Mortality tableTingkat kecacatan Disability
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
8%
20132014
13,21
9,00%
6,96
Berdasarkan Akta Rapat Umum Luar Biasa Pemegang SahamNo. 28 tanggal 3 Oktober 2001 dari Rachmat Santoso, S.H., notarisdi Jakarta, pemegang saham menyetujui peningkatan modal dasardari Rp 30.000.000 menjadi Rp 70.747.200 dan perubahan nilainominal atas saham yang belum ditempatkan dan disetor penuhdari Rp 500 (nilai penuh) per saham menjadi Rp 300 (nilai penuh)per saham. Perubahan ini telah diberitahukan kepada MenteriKehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melaluisurat No. 5774/BA/RS/X/2001 tertanggal 18 Oktober 2001 olehRachmat Santoso, S.H., notaris di Jakarta. Selanjutnya berdasarkanAkta Pernyataan Keputusan Rapat No. 80 tanggal13 November 2000 dari Rachmat Santoso, S.H, notaris di Jakarta,merubah modal dasar dalam Anggaran Dasar Perusahaan menjadisebesar Rp 70.747.200 yang terdiri dari 35.373.600 saham seri Adengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan176.868.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilaipenuh) per saham. Perubahan ini telah mendapat persetujuan dariMenteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesiaberdasarkan Surat Keputusan No. C-13803.HT.01.04.TH.2001tanggal 21 Nopember 2001 dengan Berita Negara No. 14 tertanggal15 Februari 2002 dan Tambahan Berita Negara No. 1701/2002.
8%
Perhitungan imbalan pasca kerja untuk Perusahaan tahun 2014 dan2013 masing-masing dihitung oleh aktuaris PT Padma RadyaAktuaria sesuai laporannya No. 438/I/15/PRA-RM pada tanggal20 Januari 2015 dan PT Towers Watson Purbajaga sesuailaporannya No. 098/TW-ACT/RPT/II/2014 pada tanggal19 Febuari 2014. Asumsi utama yang digunakan dalammenentukan penilaian sebagai berikut:
8,25%55 tahun/years
The Company’s calculation of post-employment benefits in 2014and 2013 was calculated by actuary PT Padma Radya Aktuariabased on their report No. 438/I/15/PRA-RM datedJanuary 20, 2015 and PT Towers Watson Purbajaga based ontheir report No. 098/TW-ACT/RPT/II/2014 datedFebruary 19, 2014, respectively. Significant assumptions whichhave used for the calculation are as follows:
Based on Notarial Deed of the Shareholders ExtraordinaryGeneral Meeting No. 28 dated October 3, 2001 of RachmatSantoso, S.H., Notary in Jakarta, the shareholders agreed toincrease the authorized capital from Rp 30,000,000 toRp 70,747,200 and to change the par value of shares that has notyet been issued and fully paid from Rp 500 (full amount) per shareto Rp 300 (full amount) per share. This changes has been notifiedto Minister of Justice and Human Rights of the Republic ofIndonesia by the letter No. 5774/BA/RS/X/2001 datedOctober 18, 2001 by Rachmat Santoso, S.H., notary in Jakarta.Moreover, based on the meeting resolution as per notarial deedNo.80 dated November 13, 2000 of Rachmat Santoso, S.H., Notaryin Jakarta, the Company increased its authorized capital to Rp70,747,200, consisting of 35,373,600 A series shares with parvalue of Rp 500 (full amount) per share and 176,868,000 B seriesshares with par value of Rp 300 (full amount) per share. Thisamendment has been approved by the Minister of Justice andHuman Right of Republic of Indonesia on his DecreeNo. C-13803.HT.01.04.TH.2001 dated November 21, 2001 withState Gazette No. 14 dated February 15, 2002 and Supplement toState Gazette No. 1701/2002.
55 tahun/years
100% TMI III5% TMI III5% TMI III
100% TMI III
62
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (Lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (Continued)
Selanjutnya berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunanyang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 208tanggal 27 Juni 2003 yang dibuat dihadapan Buntario TigrisDarmawa NG, S.H., S.E., notaris di Jakarta, disetujui untukmembagikan saham bonus dengan rasio 10:3 atau sebanyak31.836.240 saham dengan nilai Rp 300 (nilai penuh) per saham,dana pembagian saham bonus tersebut diambil dari akun SelisihPenilaian Kembali Aset Tetap dan Tambahan Modal Disetormasing-masing sebesar Rp 9.310.863 dan Rp 240.009.
Kemudian, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham yangberita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 164 tanggal25 Oktober 2004 yang dibuat dihadapan Buntario Tigris DarmawaNG, S.H, SE, MH, notaris di Jakarta, disetujui Penawaran UmumTerbatas III kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitanHak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 137.957.040 sahamseri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham dengan pelaksanaan sebesar Rp 350 (nilai penuh) per saham, sehinggajumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh terdiri dari35.373.600 saham seri A dengan nilai nominal Rp 500 (nilaipenuh) per saham dan 240.540.480 saham seri B dengan nilainominal Rp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran umumterbatas III ini telah dinyatakan efektif oleh BAPEPAMberdasarkan No. S-3251/PM/2004 tanggal 21 Oktober 2004 dantelah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa EfekIndonesia) dan Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa EfekIndonesia) pada tanggal 8 Nopember 2004.
Furthermore, based on the Shareholders Extraordinary Meetingas covered by notarial deed No. 164 dated October 25, 2004 ofBuntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., Notary in Jakarta, theshareholders agreed to offer through the limited offering (rightsIssue) III to the existing shareholders a total of 137,957,040shares series B with par value of Rp 300 (full amount) per sharewith initial price offering of Rp 350 (full amount) per share. Assuch, the number of shares issued and fully paid consist of35,373,600 shares series A with par value of Rp 500 (full amount)per share and 240,540,480 shares series B with par value ofRp 300 (full amount) per share. This rights issue III becameeffective based on BAPEPAM Letter No. S-3251/PM/2004 datedOctober 21, 2004 and listed in Jakarta Stock Exchange (nowknown Indonesia Stock Exchange) and Surabaya Stock Exchange(now known Indonesia Stock Exchange) on November 8, 2004.
Based on Notarial Deed of the Shareholders ExtraordinaryGeneral Meeting No.89 dated December 19, 2001 of RachmatSantoso S.H., Notary in Jakarta, the shareholders agreed to offerthrough Limited Offering (Rights Issue) II a total of 70,747,200B series shares with par value Rp 300 (full amount) per share.This Limited Offering (Rights Issue) II became effective throughBAPEPAM letter No.4029/PM/2001 dated December 13, 2001,and listed in the Jakarta Stock Exchange (now known IndonesiaStock Exchange) on January 7, 2002 and Surabaya StockExchange (now known Indonesia Stock Exchange) onJanuary 15, 2002.
Berdasarkan Akta Rapat Umum Luar Biasa Pemegang SahamNo. 89 tanggal 19 Desember 2001 dari Rachmat Santoso, S.H.,notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui Penawaran UmumTerbatas II dengan cara menerbitkan Hak Memesan Efek TerlebihDahulu sebanyak 70.747.200 saham seri B dengan nilai nominalRp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran Umum Terbatas II initelah dinyatakan efektif oleh BAPEPAM berdasarkan suratNo. 4029/PM/2001 tanggal 13 Desember 2001 dan tercatat diBursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal7 Januari 2002 dan Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa EfekIndonesia) pada tanggal 15 Januari 2002.
Pada tanggal 29 April 2011, dalam Rapat Umum Luar BiasaPemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), Pemegang Saham telahmemutuskan antara lain untuk menyetujui peningkatan modalditempatkan dan disetor Perusahaan melalui Penawaran UmumTerbatas IV (PUT IV) dengan penerbitan HMETD sejumlah344.892.600 saham seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilaipenuh) per saham.
Furthermore, the Shareholders Annual General Meeting, whichhas been stated at notarial deed no. 208, dated June 27, 2003, ofBuntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., notary in Jakarta,resolved to distribute bonus share with the ratio of 10:3, or a totalof 31,836,240 shares, with Rp 300 (full amount) par value, thesource of fund of bonus share is from the Revaluation IncrementFixed Assets and Paid in Capital amounted to Rp 9,310,863 andRp 240,009, respectively.
On April 29, 2011, at the Extraordinary General Shareholders'Meeting, the Shareholders decided among other matters toincrease subscribe and paid-up capital through limited publicoffering with pre-emptive right (Right Issue IV) to Shareholdersfor issuance of 344,892,600 series B shares with a par value pershare of Rp 300 (full amount).
63
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (Lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (Continued)
Barclays Bank PLC Barclays Bank PLCMapfre Internacional SA
Coutts and Co Ltd Coutts and Co LtdSingapore Singapore
ABN AMRO NOMINEES ABN AMRO NOMINEESSingapore Pte Ltd Singapore Pte Ltd
Barclays Bank PLC Barclays Bank PLCHongkong - Wealth Hongkong - WealthManagement Management
Barclays Bank PLC Barclays Bank PLCSingapore - Wealth Singapore - WealthManagement Management
BNYM SA/NV as Cust of BNYM SA/NV as Cust ofBank of Singapore Bank of SingaporeLimited Limited
Masyarakat Umum Publicly held
Saham seri A A series sharesSaham seri B B series shares
620.806.680
-
35.373.600
7,09%
175.629.924
193.316.724
shares
lembar saham/Number of
36,91%
620.806.680
585.433.080
Jumlah
7,09%
Jumlah/
20,00%
sharesNumber of
229.111.116
17.686.800
Total
100%
0,00%255.336.566
19,12%
41,13%
44.031.774
shares
Jumlahkepemilikan/Persentase
100%
Modal saham tersebut di atas terdiri dari: Shares capital consists of:
620.806.680
Number of Percentage of
12,66%
2014
44.031.774
6,64%
sharesshares
Persentase2013
124.161.336
41.225.450
lembar saham/
78.589.204
16,70%
Percentage of
The capital issued and fully paid on December 31, 2014 and 2013are as follow:
kepemilikan/
Modal yang ditempatkan dan disetor penuh pada tanggal31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
Jumlah lembar saham/
78.589.204 12,66%
103.687.800
-
118.687.800
0,00% 124.161.336
20,00% - 0,00%
64
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Capital paid in excess of par valueAgio saham bersih sebelum PUT II before PUT IIAgio saham hasil Capital paid in excess of par value from
Penawaran Umum Terbatas III Limited Public Offering IIIPenawaran Umum Terbatas IV Limited Public Offering IV
Biaya emisi penerbitan saham Stock issuance costsPenawaran Umum Terbatas II dan III Limited Public Offering II and IIIPenawaran Umum Terbatas IV Limited Public Offering IV
26. CADANGAN UMUM 26. GENERAL RESERVES
27. DIVIDEN KAS 27. CASH DIVIDEND
Pada tanggal 15 April 2014, Grup memutuskan untuk membagikandividen kas atas laba bersih tahun 2013 sebesar Rp 46.560.501 dantelah diinformasikan oleh Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto,S.H., notaris di Jakarta, dalam Akta Rapat Umum PemegangSaham Tahunan No. 69 tanggal 15 April 2014. Pembagian dividenkas telah dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK)berdasarkan Surat No. S062/CA/IV/2014 tanggal 17 April 2014.
2013
Represents the difference between the selling price at initial publicoffering and the par value of the Group’s shares.
In accordance with the Indonesian Corporate Law No. 1 1995which effectively applied on March 1996, which were furtheramended with Limited Liability Corporate Law No. 40 Year 2007,every year, the Group should provide a certain amount of netprofit as statutory reserve, until the reserve reached 20% of theissued capital. Meanwhile, based on the resolution of the AnnualShareholders’ Meeting on April 15, 2014, the Group determinedthe statutory reserve of Rp 250,000 from 2013 net income.General reserve balance as of December 31, 2014 and 2013 areamounted to Rp 5,250,000 and Rp 5,000,000, respectively.
6.897.851
On April 15, 2014, the Group decided to distribute cash dividendsover net income in 2014 amounted to Rp 46,560,501 and wasinformed by Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H.,Notary in Jakarta, in her notarial deed of Annual General Meetingof Shareholders No. 69 dated April 15, 2014. Distribution of cashdividends have been reported to Financial Services Authority(OJK) based on Letter No. S062/CA/IV/2014 dated April 17, 2014.
Menurut Undang-Undang Republik Indonesia No. 1 tahun 1995tentang Perseroan Terbatas di Indonesia yang mulai berlaku padabulan Maret 1996, yang kemudian diubah dengan Undang-undangPerseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, setiap tahunnya Grupdiwajibkan menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih untukcadangan sampai dengan cadangan tersebut mencapai sekurang-kurangnya 20% dari modal yang ditempatkan. Sedangkan sesuaidengan hasil keputusan rapat umum pemegang saham tanggal15 April 2014, Grup telah menetapkan cadangan umum sebesarRp 250.000 dari laba tahun 2013. Saldo cadangan umum padatanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesarRp 5.250.000 dan Rp 5.000.000.
8.109.426
1.649.200 1.649.200
(2.898.436) (988.116) (988.116)
8.109.426
Pada tanggal 30 April 2013, Perusahaan memutuskan untukmembagikan dividen kas atas laba bersih tahun 2012 sebesarRp 24.832.267 dan telah diinformasikan oleh Popie SavitriMartosuhardjo Pharmanto, S.H., notaris di Jakarta, dalam AktaRapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 110 tanggal 30 April2013. Pembagian dividen kas telah dilaporkan kepada Otoritas JasaKeuangan (OJK) berdasarkan Surat No. S059/CA/V/2013 tanggal13 Mei 2013.
3.448.927
(2.898.436)
6.897.851 3.448.927
On April 30, 2013, the Company decided to distribute cashdividends over net income in 2012 amounted to Rp 24,832,267and was informed by Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto,S.H., Notary in Jakarta, in her notarial deed of Annual GeneralMeeting of Shareholders No. 110 dated April 30, 2013.Distribution of cash dividends have been reported to FinancialServices Authority (OJK) based on Letter No. S059/CA/V/2013dated May 13, 2013.
Merupakan selisih harga jual pada saat penawaran perdana dengannilai nominal saham Grup.
2014
65
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 28. NON-CONTROLLING INTERESTS
Modal saham Capital stocksSaldo laba Retained earnings
29. PREMI BRUTO 29. GROSS PREMIUMS
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesRekayasa EngineeringPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Premi bruto berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi: Gross premium written is classified as follow:
Pihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)Pihak ketiga Third parties
30. PREMI REASURANSI 30. REINSURANCE PREMIUMS
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesRekayasa EngineeringPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Pihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)Pihak ketiga Third parties
583.436
1.121.248.713
177.719.030
2.552.680
16.200.618
150.821.540
6.018.551 259.359.404
2014 2013
1.105.048.095
2013
1.292.992.293
Reinsurance premium is classified as follow:
308.623
2014
(4.713) -
2014
45.287 -
13.394.351
2013
Premi reasuransi berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi:
1.121.248.713
175.895.989 1.823.041
2013
972.188.745
585.361
1.587.591
177.719.030
2.825.844
1.292.992.293
276.654.879 5.799.760
825.123.792 252.318
1.279.597.942
Merupakan bagian kepemilikan non pengendali atas aset bersihentitas anak, dengan rincian sebagai berikut:
17.554.906 143.222.796
22.171.858
1.293.032
165.205.201
165.205.201
164.353.154
2014
852.047
30.494.648 37.765.473
Represents the share of non-controlling stockholders on the netassets of subsidiary, with details as follows:
2014 2013
50.000 -
66
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. HASIL INVESTASI 31. INVESTMENT INCOME
Pihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)
Dividen Dividend
Pihak ketiga Third partiesBunga deposito Interest of time deposit Laba penilaian properti investasi Gain on valuation of investment property
pada nilai wajar (catatan 8) on fair value measurements (note 8)Bunga obligasi Interest of bond Laba penjualan efek Gain on sale of marketable securitiesDividen DividendLaba/(rugi) penurunan nilai aset bersih Gain/(loss) on decrease of net asset value
unit penyertaan reksa dana of mutual fundsPendapatan sewa Rent incomeLaba selisih kurs atas Gain on foreign
investasi exchanges investmentsLaba hasil investasi lain Gain on other investments
Jumlah hasil investasi Total investment income
32. PENGHASILAN LAIN-LAIN - BERSIH 32. OTHER INCOME - NET
Laba penjualan aset tetap (catatan 15) Gain on sale of fixed assets (note 15)Jasa giro Interest from current accountLaba bersih selisih kurs Net gain from foreign exchangesPendapatan lainnya-bersih Other income–net
2.957.275
313.348
7.384.713 8.409.515
(1.540.199)
27.873.754
83.587.377
2013
10.288.130
723.294
10.288.130
68.158.358
-
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, hasil investasi atas unitbisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 1.989.257 danRp 1.673.151.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, penghasilan lain-lain-bersih atas unit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 49.285dan Rp 45.738.
As of December 31, 2014 and 2013, other income-net in ShariaUnit amounted to Rp 49,285 and Rp 45,738, respectively.
5.092.004
1.521.430
352.109
2014
145.618.489
102.400
1.654.198
945.981
As of December 31, 2014 and 2013, investment income in ShariaUnit amounted to Rp 1,989,257 and Rp 1,673,151, respectively.
1.662.821 6.653.031
6.175.120
6.175.120
1.573.654 765.889 807.506
2013
2.157.896
2014
553.764
77.412.257 135.330.359
29.210.720
38.554.378
18.014.952
4.731.822
7.639.600
8.056.859
67
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. KLAIM BRUTO 33. GROSS CLAIMS
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesRekayasa EngineeringPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Pihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)Pihak ketiga Third parties
34. KLAIM REASURANSI 34. REINSURANCE CLAIMS
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesRekayasa EngineeringPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Pihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)Pihak ketiga Third parties
35. BEBAN KOMISI-BERSIH 35. COMMISSION EXPENSES-NET
a. Komisi dibayar a. Commission paid
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesRekayasa EngineeringPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
2013
2013
342.308.166
632.416.569
9.225.262
40.238
23.677.159
6.874.478
Gross claim is classified as follow:
Reinsurance claim is classified as follow:
7.513.572
2014
518.815.914
174.103.365
191.854
526.319.140
3.075.634
12.219.633
2014
624.902.997
12.759.453
7.503.226
2014
Klaim bruto berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi:
5.108.002
94.884 1.361.586
6.963.480
642.331
2013
3.832.722 -
2013
11.717
2014
12.794.976
34.958.245
5.782.245
206.140.218
2014
74.235
25.379
30.140
686.619
Klaim reasuransi berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi:
4.428.505
3.663.558
12.567.599
206.700.880
108.000
2013
411.035.852
26.216.853
12.759.453
175.003 12.619.973
12.794.976
5.339.535 169.405.939
526.319.140 632.416.569
2.352.204
68
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. BEBAN KOMISI-BERSIH (Lanjutan) 35. COMMISSION EXPENSES-NET (Continued)
b. Komisi diterima b. Commission received
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesRekayasa EngineeringPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Beban komisi – bersih Commission expenses – net
36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 36. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Gaji dan upah Salaries and PayrollJasa manajemen Management feePenyusutan aset tetap Depreciation of fixed assetsPemasaran AdvertisingBeban kantor Office suppliesPendidikan dan latihan Training and educationBeban perkantoran Office expensesKomunikasi CommunicationJasa profesi Professional feeAsuransi InsuranceUang jasa karyawan Post-employment benefitsIuran pensiun Pension contributionTransportasi TransportationPerijinan LicensesIuran keanggotaan Membership feeAdministrasi efek Listed administrativeLain-lain Others
Per 31 Desember 2014 dan 2013, Perusahaan mengikutsertakankaryawannya dalam program pensiun iuran pasti DPLK ManulifeIndonesia pada PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia danmembayar tunai mulai sejak awal keikutsertaannya. Besarnya iuranpensiun yang dibayarkan pada program iuran pensiun manfaat pastiini, sepenuhnya ditanggung Perusahaan sebesar 5%.
10.306.335
31.066.758 198.162.898
7.977.320
5.217.827
3.684.448
5.054.210 4.514.662
9.230.827 8.418.665
153.563 2.550.274 4.861.766
2014
6.477.135 6.622.760
As of December 31, 2014 and 2013, general and administrativeexpenses in Sharia Unit amounted to Rp 957,049 and Rp 660,215,respectively.
1.972.711
11.332.364
358.912
145.416.745
4.213.351
52.805
790.538 1.069.432
8.270.945
As of December 31, 2014 and 2013, the Company registered theemployees in defined contribution retirement benefit plan DPLKManulife Indonesia in PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia andpaid in cash starting the beginning of their participation. Theamount of pension contributions paid to defined contributionretirement benefit plan, is completely borne by the Company by5%.
5.022.445
8.885.230
1.575.506
443.303
131.515.133
266.668 532.916
3.891.487
2013
3.408.833 43.790 70.920
149.786 218.158
2.938.033
3.686.339
1.753.948
1.096.762
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, beban umum danadministrasi atas unit bisnis Syariah masing-masing sebesarRp 957.049 dan Rp 660.215.
3.103.953
66.342.729 76.718.984
4.666.882
2.657.832
4.061.095
2.637.495
1.047.479
2.318.069
2014 2013
69
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
37. LABA BERSIH PER SAHAM 37. NET EARNINGS PER SHARE
Laba bersih untuk perhitungan Net income for calculating basiclaba per saham dasar earning per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham Total weighted average commonbiasa untuk perhitungan laba per share for calculation basicsaham dasar earnings per share
Laba bersih per saham dasar Earnings per share(dalam Rupiah penuh) (fully amount in Rupiah)
38 TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 38. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Premi bruto (catatan 29) Gross premiums (note 29)PT Buana Finance Tbk PT Buana Finance Tbk
Persentase terhadap total premi bruto Percentage to gross premiums
Premi reasuransi (catatan 30) Reinsurance premiums (note 30)PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
Persentase terhadap total premi reasuransi Percentage to total reinsurance premiums
Klaim bruto (catatan 33) Gross claims (note 33)PT Buana Finance Tbk PT Buana Finance Tbk
Persentase terhadap total klaim bruto Percentage to total gross claims
Klaim reasuransi (catatan 34) Reinsurance claims (note 34)PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
Persentase terhadap total klaim reasuransi Percentage to total reinsurance claims
Hasil investasi (catatan 31) Investment income (note 31)PT Buana Finance Tbk PT Buana Finance TbkPT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
Persentase terhadap total hasil investasi Percentage to total investment income
Aset: Assets:Efek - bersih (catatan 6) Marketable securities - net (note 6)Piutang premi (catatan 10) Premium receivables (note 10)Piutang reasuransi (catatan 11) Reinsurance receivables (note 11)
Persentase terhadap total aset Percentage to total assets
151.478.596
620.806.680
244
2.291.235
492.773.835
20.662
1,19
191.854
13.394.351
1,04 1,44
114.719
493.467.363
18,40
252.889.883
852.047
7,07
7.996.895 2.176.673
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba persaham dasar:
2013
The Company has performed transactions with related parties,mainly concerning policy selling, insurance transactions,marketable securities trading, both listed and non-listed in stockexchange. These transactions are as follows:
1.823.041
0,52
7.513.572
1,03
253.509.882
11,77
1,37
3.998.448
7,39
578.809
1,50
2014
16.200.618
Perusahaan melakukan transaksi dengan perusahaan yang berelasi,terutama menyangkut penjualan polis, transaksi asuransi, jual-beliefek baik yang telah maupun yang belum terdaftar di pasar efek.Transaksi tersebut adalah sebagai berikut:
2014
7.503.226
1,43
175.003
599.337
Below are data used for basic earnings per share calculation:
277
620.806.680
172.246.719
2013
70
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
38. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 38. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (Lanjutan) (Continued)
Liabilitas : Liabilities :Utang reasuransi (catatan 18) Reinsurance payables (note 18)
Persentase terhadap total liabilitas Percentage to total liabilities
Jumlah imbalan yang diberikan kepada Total compensations given to Board ofKomisaris dan Direksi Perusahaan Commissioners and Directors
Persentase terhadap total beban Percentage to total salaries andgaji dan upah payroll expenses
Jumlah iuran pensiun Total pension contribution foruntuk Dewan Direksi Board of Directors
Persentase terhadap total beban Percentage to total pension contributioniuran pensiun expenses
39. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 39. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN MATA UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsDolar AS US Dollar
Deposito berjangka Time depositsDolar AS US Dollar
Piutang hasil investasi Investment income receivablesDolar AS US Dollar
Piutang premi Premium receivablesDolar AS US DollarDolar Singapura Singapore DollarYen Jepang Japan YenEuro Euro
Piutang reasuransi Reinsurance receivablesDolar AS US DollarDolar Singapura Singapore Dollar
Lain-lain Other receivablesDolar AS US Dollar
Jumlah aset Total assets
2013
0,021
303.845
0,004
1.256 3.611 7.387 208 2.003
7.383 6.863
39.924.229
23.087
171.743
26.721
Foreign Currency
1.933
56.245
Ekuivalen Rupiah/
2013
11.735.437
759.299
2014
Mata uang Asing/Equivalent in Rupiah
13.103.923
795.786
2.148
-
Equivalent in Rupiah
26.486.514
Mata uang Asing/
As of December 31, 2014 and 2013, assets and liabilities inforeign currencies are as follow:
23.561
17,69 17,08
34.720
27.656.448
83
1.093.588
Ekuivalen Rupiah/
27.425.250
11.915.150
370.667
2014
Foreign Currency
-
2.129.141
784
-
1.856
87.909
Pada 31 Desember 2014 dan 2013, aset dan liabilitas dalam matauang asing adalah sebagai berikut:
38,49 34,33
2.250.000
977.533
30.410
1.609
- 14.090
132
63.643 408
1.516 14.284 - -
71
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 39. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN MATA UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Liabilitas Liabilities
Utang klaim Reinsurance payablesDolar AS US Dollar
Utang reasuransi Reinsurance payablesDolar AS US DollarDolar Singapura Singapore DollarEuro EuroYen Jepang Japan Yen
Utang komisi Commission payablesDolar AS US DollarDolar Singapura Singapore DollarYen Jepang Japan YenEuro Euro
Lain-lain Other payablesDolar AS US DollarYen Jepang Japan Yen
Jumlah liabilitas Total liabilities
Jumlah bersih Net total
40. PERIKATAN 40. COMMITMENTS
As a result of the rupiah’s exchange rate fluctuation againstforeign currencies, the Company obtained net gain on foreignexchange amounting to Rp 352,109 and Rp 313,348 in 2014 and2013.
25.963.641
182
2.858 36.066
Sebagai akibat berfluktuasinya nilai tukar Rupiah terhadap matauang asing, Perusahaan memperoleh laba bersih dari selisih kurssebesar Rp 352.109 dan Rp 313.348 untuk tahun 2014 dan 2013.
Pada tanggal 5 Mei 2010, dengan Akta No. 1 dari Notaris HerlinaSuyati Bachtiar, S.H, MBA, Perusahaan mengikat perjanjian sewaruang kantor dengan PT Kresna Reksa Finance untuk periode24 bulan mulai dari tanggal 1 Maret 2010 sampai dengan28 Februari 2012. Perjanjian ini telah diperbarui terakhirpada tanggal 18 Februari 2014 berdasarkan perjanjian sewamenyewa No. PKS NON INS/001/ABDA-KRESNA/II/2014 dariNotaris Merryana Suryana S.H. dengan periode 24 bulan dimulaidari tanggal 1 Maret 2014 sampai dengan 28 Februari 2016. Dasarpenentuan kompensasi berdasarkan luas lantai.
11.267
39.428.307
4.726 4.681 384
1.248.279 28.209 43.250
140.161
15.127 15
100.344
1.074 1.577
227
45
2.991
754.320
22.133
1.952
4.747
2.567 3.061
186.431
495.922
32.835
57.861 433
58.791
2014 2013Mata uang Asing/ Ekuivalen Rupiah/ Mata uang Asing/ Ekuivalen Rupiah/Foreign Currency Equivalent in Rupiah Foreign Currency Equivalent in Rupiah
114
14.110 3.746
15.295 92.404
On May 5, 2010, by Deed No. 1 of Notary Herlina SuyatiBachtiar, SH, MBA, binding the Company's office space leaseagreement with PT Kresna Reksa Finance for a period of 24months starting from March 1, 2010 to February 28, 2012. Thisagreement was last updated on February, 18 2014, by rentagreement No. PKS NON INS/002/ABDA-KRESNA/II/2012 ofNotary Popie Savitri M.P. S.H., for a period of 24 months startingfrom March 1, 2014 until February 28, 2016. Basis fordetermining compensation were based on floor area.
1.692.807
Jumlah pendapatan investasi dari properti investasi untuk tahun2014 dan 2013, masing-masing sebesar Rp 723.294 danRp 553.764.
Total investment income from investment property for 2014and 2013, each amounting to Rp 723,294 andRp 553,764.
7.428
171.987
78.449 - -
3.711 386 - -
72
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. SEGMEN OPERASI 41. OPERATING SEGMENT
a. Segmen Geografis a. Geographical Segment
2014 2014
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Investasi Investments
Piutang premi Premium receivables
Piutang reasuransi Reinsurance receivables
Aset reasuransi Reinsurance assets
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes
Aset tetap-bersih Fixed assets-net
Aset yang tidak
dapat dialokasikan Unallocated assets
Jumlah aset Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang klaim Claim payables
Utang reasuransi Reinsurance payables
Liabilitas kontrak Insurance contract
asuransi liabilities
Utang komisi Commission payables
Utang pajak Taxes payable
Biaya dibayar di muka Accrued expenses
Liabilitas yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan liabilities
Jumlah liabilitas Total liabilities
Pendapatan premi Premium income
Premi bruto Gross premiums
Premi reasuransi Reinsurance premium
Perubahan bersih Net change in
liabilitas premi premium liabilities
Jumlah pendapatan Total premiums
premi income
Beban underwriting Underwriting expenses
Beban klaim Claim expenses
Klaim bruto Gross claims
Klaim reasuransi Reinsurance claims
Perubahan bersih Net change in
estimasi liabilitas estimated claim
klaim liabilities
Jumlah beban klaim Total claim expenses
Beban komisi - bersih Commission expense-net
Beban underwriting Other underwriting
lainnya expenses
Jumlah beban Total underwriting underwriting expenses
Hasil underwriting Underwriting income
2.145 2.410 271 958 976 20.293 27.053
126.858 101.097 20.448 12.497 9.277 376.534 646.711
2.107
183.347 148.153 29.592 20.929 14.988 449.972 846.981
25.361 52.088 8.244 12.178 9.282 72.914 180.067
56.263 46.597 9.145 8.423 5.690 72.045 198.163
226 459 (1) 9 21 1.393
(3.256) (706) (1.347) - (46) (7.404) (12.759)
(35.398) (46.973) 2.977 (4.556) (6.200) 1.925 (88.225)
208.708 200.241 37.836 33.107 24.270 522.886 1.027.048
127.969 99.393 21.524 11.539 8.347 363.645 632.417
323.167 364.316 51.187 50.820 35.250 603.944 1.462.450
281.389 290.668 41.932 44.753 34.331 599.919 1.292.992
(37.283) (43.454) (7.073) (7.090) (3.861) (78.958) (177.719)
- - - - - 253 253
- - - - - - 33.766
313.318 357.746 49.659 49.160 34.103 568.591 1.372.577
4.054 1.878 862 596 303 14.589 22.282
297 238 67 54 39 3.283 3.978
37.673 23.033 11.606 10.262 8.556 2.573.203 2.681.038
5.117 3.945 402 514 715 13.097 23.790
381 509 197 496 90 4.131 5.804
2.209 2.209
11.837 6.351 6.561 2.793 4.376 65.761 97.679
- - - - - - 16.705
628 86 1.030.655 1.034.077
- - - - - 1.179.527 1.179.527
19.474 12.022 3.589
-
419
4.252
2.802 334 106.442
dan Batam Jawa Kalimantan Sulawesi Bali Jabodetabek Total
2.091 444 173
(dalam jutaan Rupiah/ in millions Rupiah)
116.417
175 832 58 238 7 7.561 8.871
- - - -
Sumatera Jumlah/
3.718 175.913 218.968
672 388 351 4 35 5.135 6.585
3.424 2.996
73
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 41. SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Segmen Geografis (lanjutan) a. Geographical Segment (continued)
2013 2013
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Investasi Investments
Piutang premi Premium receivables
Piutang reasuransi Reinsurance receivables
Aset reasuransi Reinsurance assets
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes
Aset tetap-bersih Fixed assets-net
Aset yang tidak
dapat dialokasikan Unallocated assets
Jumlah aset Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang klaim Claim payables
Utang reasuransi Reinsurance payables
Liabilitas kontrak Insurance contract
asuransi liabilities
Utang komisi Commission payables
Utang pajak Taxes payable
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Liabilitas yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan liabilities
Jumlah liabilitas Total liabilities
Pendapatan premi Premium income
Premi bruto Gross premiums
Premi reasuransi Reinsurance premium
Perubahan bersih Net change in
liabilitas premi premium liabilities
Jumlah pendapatan Total premiums
premi income
Beban underwriting Underwriting expenses
Beban klaim Claim expenses
Klaim bruto Gross claims
Klaim reasuransi Reinsurance claims
Perubahan bersih Net change in
estimasi liabilitas estimated claim
klaim liabilities
Jumlah beban klaim Total claim expenses
Beban komisi - bersih Commission expense-net
Beban underwriting Other underwriting
lainnya expenses
Jumlah beban Total underwriting underwriting expenses
Hasil underwriting Underwriting income
3.510
124.059
846 1.116
1.821
19.836
82
6.965
2.133 178 524
129.110
24.593
(171)
7.116
78.423
81.090
15.687
529.211
44 4.527
Jumlah/
31.067
4.746
565.024
(59)
8
10.342
(5.966)
317.681
217.318
3.588
7.665
6.839
(64)
78
10.393
(7.951)
2.681
34.439
6.872
13.836
569 581
20.599 44.828 14.603 122.751
15.586
72.588
204.053
(45.830)
(8.513)
149.710
241.035
(39.504)
(75.613)
125.918
39.709
71.478 125.508
(12.795)
290.955
213 - 213
12.565
536.720
10.404
2.019
8.990
293.333
-
285.353 313.224 55.540 27.643 570.911
168
-
- - -
(1.580)
1.290
18.542
(55)
105
-
-
41.722
3.189
-
6.924
-
-
538
-
30.398
9.865
39
3.824
280.867
524
-
139
526.319
54.416
135
361
47
-
3.239
25.777
182
(82.498)
589.702
(66.772)
1.121.249
440.432
2.153.350
21.920
20.973
(2.344)
10.379 6.789
(4.793)
1.338.046 42.271
(2.804)
(4.966)
18.007
(165.205)
(173.702)
782.342
4.085
123.502
26.900
79 58
2.209
493
234.792
77 270
-
513
2.019
8
229
-
811
2.672
8.125
47.995
4.200
308.134
209
194
150
661
-
6.455
19.218
-
13.165
1.423
7.762
-
-
249.729
2.209
6
855.558
-
2.735
-
140
2.214
9
-
8.515
(dalam jutaan Rupiah/ in millions Rupiah)
Kalimantan Sulawesi Balidan Batam Jabodetabek TotalJawaSumatera
-
114
-
762
1.905
1.055
50
-
2.767 2.469 878 308
9.268
855.558
792.856
8.596
798.030
4.384
-
2.067.709
145.998
1.248.759
11.409
9.402
43.104
(4.959)
-
18.832
18
74
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 41. SEGMENT INFORMATION (Continued)
b. Segmen usaha b. Business Segment
2014 2014
Pendapatan premi Premium income
Premi bruto Gross premiums
Premi reasuransi Reinsurance premium
Perubahan bersih Net change in
liabilitas premi premium liabilities
Jumlah pendapatan Total premiums premi income
Beban underwriting Underwriting expenses Beban klaim Claim expenses Klaim bruto Gross claims Klaim reasuransi Reinsurance claimsPerubahan bersih Net change in estimasi liabilitas estimated claim klaim liabilities
Jumlah beban klaim Total claim expenses
Beban komisi – bersih Commission expense-netBeban underwriting Other underwriting
lainnya expense
Jumlah beban Total underwritingunderwriting expenses
Hasil underwriting Underwriting income
2013 2013
Pendapatan premi Premium income
Premi bruto Gross premiums
Premi reasuransi Reinsurance premium
Perubahan bersih Net change in
liabilitas premi premium liabilities
Jumlah pendapatan Total premiums premi income
Beban underwriting Underwriting expenses Beban klaim Claim expenses Klaim bruto Gross claims Klaim Reasuransi Reinsurance claimsPerubahan bersih Net change in estimasi liabilitas estimated claim klaim liabilities
Jumlah beban klaim Total claim expenses
Beban komisi – bersih Commission expense-netBeban underwriting Other underwriting
lainnya expense
Jumlah beban Total underwritingunderwriting expenses
Hasil underwriting Underwriting income
176.101 343.839
782.342
(30) 16
Kapal/Rekayasa/
Engineering Miscellaneous
(143.223)
7.103
6.848
255
3.431 -
565.023
(90) -
1.315
(5.782)
3.145 238.038
6.920
1.114
2.621
(3.223)
Kendaraan
MarinePengangkutan/
Hull Total
(45)
5.340
-
(3.833)
259.359
(3.076)
Aneka/Fire
Kebakaran/
(309)
(150.415)
342.308 40 9.225
-
(173.702)
9.717
12
Kebakaran/ Motor
1.939 13.123 47
3 1.149 - - - 955
(4.429) (6.874) -
Motorvehicle
(224)
bermotor/
15.686
Rangka
(47)
699
(1.292) (165.205)
526.319
7.313
27 -
30.495
Marine
169.406
(20.029)
(2.826)
(214) 16
(22.172) (150.822)
37.163
(39)
6.785
23.459
(585)
-
252 6.019
37.765 972.189 583
(16) 31
(1.458)
4.746
529.210
31.067 493
-
16 3.114 200.875
-
(59) -
228 217.318 2.614
(12.795)
177.295
531.486
825.124
(dalam jutaan Rupiah/ in millions Rupiah)
354.190
14.135 730.384
688 246.300
2.352 206.701 632.417
846.981
4.156 140.397 (68) - 2.526 33.056 180.067
- (1.362) (94) (12.759)
589.987
12.220 411.036
9.730 417.285
1.121.249
Jumlah/Cargo
(17.555)
(273)
-
-
- (936) 12.880 27.053
(90.983)
(dalam jutaan Rupiah/ in millions Rupiah)Kendaraan Rangkabermotor/ Kapal/ Pengangkutan/
1.027.048
108
Rekayasa/ Marine Marine Aneka/ Jumlah/Fire vehicle Engineering Hull Cargo Miscellaneous Total
155 - 54 219.487 646.711
246 171.553 (128) - 634 25.858 198.163
- 5.800 276.655 1.292.992
- (2.553) (1.587) (177.719)
- (33) 4.288 (88.225)
(41) - 3.214 279.356
2.107
9.979
75
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. KONTINJENSI 42. CONTIGENCIES
The Company was listed as First Defendant in the South JakartaDistrict Court in Civil matters with register number317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel proposed by the "Association ofResidents of Plaza Abda/Asia" as a Plaintiff, in disputes aboutownership or usage on naming rights of "PLAZA ABDA", which isowned by the Company to be installed in office building located atJalan Jenderal Sudirman Kav.59 Jakarta 12190 currently knownas the PLAZA ABDA/PLAZA ASIA. Through the Civil CaseDecision No. 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel, issued by the SouthJakarta District Court on November 24, 2010, the South JakartaDistrict Court decided to reject demands from Plaintiff, stated thename of the building at Jalan Jendral Sudirman Kav. 59 No. 77,Jakarta Selatan as PLAZA ABDA and to punish Plaintiff toimmediately remove, disassemble and/or lower the nameplate/building billboard reads "PLAZA ASIA" installed onPLAZA ABDA office buildings area.
Pada tanggal 2 Desember 2010, Penggugat melalui kuasahukumnya mengajukan Banding sebagai keberatan terhadapPutusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Nomor317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel. tanggal 24 November 2010. Kemudianpada tanggal 17 Februari 2011, Kepaniteraan Pengadilan NegeriJakarta Selatan telah menerima Memori Banding yang diajukanoleh Penggugat melalui kuasa hukumnya. Perusahaan sebagaiPihak Terbanding I dalam hal ini diwakili oleh kuasa hukumnyatelah mengajukan Kontra Memori Banding yang diterima olehKepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan tanggal 8 Juni2011. Adapun Keputusan dari Pengadilan Tinggi Jakarta tanggal8 Februari 2012 antara lain: "Menguatkan putusan PengadilanNegeri Jakarta Selatan tanggal 24 November 2010 Nomor317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel.".
Perusahaan terdaftar sebagai Tergugat I di Pengadilan NegeriJakarta Selatan dalam perkara Perdata dengan register nomor317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel yang diajukan oleh "PerhimpunanPenghuni Plaza ABDA/Asia" sebagai Penggugat, dalam sengketamengenai hak kepemilikan atau pemakaian naming rights "PLAZA ABDA" yang dimiliki oleh Perusahaan untuk dipasang padagedung perkantoran yang terletak di Jalan Jenderal Sudirman Kav.59 Jakarta 12190 yang saat ini dikenal sebagai PLAZAABDA/PLAZA ASIA. Melalui Putusan Perkara PerdataNo. 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel, yang dikeluarkan oleh PengadilanNegeri Jakarta Selatan pada tanggal 24 November 2010,Pengadilan Negeri Jakarta Selatan memutuskan antara lain menolakgugatan yang diajukan Penggugat, menyatakan nama gedungperkantoran yang terletak di Jalan Jendral Sudirman Kav. 59 No.77 Jakarta Selatan bernama PLAZA ABDA, dan menghukumPenggugat untuk segera mencabut, membongkar dan/ataumenurunkan papan nama/bangunan reklame bertuliskan"PLAZA ASIA" yang terpasang pada areal gedung perkantoranPLAZA ABDA.
On December 2, 2010, the Plaintiff through their lawyer submittedJudicial Appeal Brief as their objection to the decision of theSouth Jakarta District Court No. 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel.dated November 24, 2010. Then on February 17, 2011 the SouthJakarta District Court has received the Appeal Memorandum filedby Plaintiffs through their attorneys. Company as a partydefendant, in this case was represented by their attorney has fileda Counter appeal Brief received by the South Jakarta DistrictCourt on June 8, 2011. The decision of the High Court of Jakartaon February 8, 2012, is: "Strengthening the South Jakarta DistrictCourt's decision dated 24 November 2010 Number317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel.".
Selanjutnya pada tanggal 10 April 2012, Perhimpunan PenghuniPlaza ABDA/Asia telah mengajukan Memori Kasasi melalui kuasahukumnya. Perusahaan sebagai Termohon Kasasi I dalam hal inidiwakili oleh kuasa hukumnya telah mengajukan Kontra MemoriKasasi pada tanggal 31 Mei 2012. Perusahaan sebagai TermohonKasasi dan Perhimpunan Penghuni Plaza ABDA/Asia sebagaiPemohon Kasasi.
On March 29, 2012, the Association of Residents of PlazaABDA/Asia through their attorney submitted appealed as theirobjections against the decision of the District Court of JakartaNo. 402/PDT/2011/PT.DKI dated February 8, 2012.
Furthermore, on April 10, 2012 the Association of Residents ofPlaza ABDA/Asia has filed a cassation brief through theirattorney. The company as Cassation Respondent I and theirlawyer submitted Counter Brief Cassation filed on May 31, 2012.The Company as Respondent appeals and the Association ofResidents of Plaza ABDA/Asia as Applicant appeal.
Pada Tanggal 29 Maret 2012, Perhimpunan Penghuni PlazaABDA/Asia melalui kuasa hukumnya mengajukan permohonankasasi sebagai keberatan-keberatannya terhadap putusanPengadilan Tinggi Jakarta Nomor 402/PDT/2011/PT.DKI tanggal8 Februari 2012.
That to date the Civil the Association of Residents of PlazaABDA/Asia with the Company is still in the process of appeals inthe Supreme Court of Republic Indonesia.
Bahwa sampai saat ini Perkara Perdata antara PerhimpunanPenghuni Plaza ABDA/Asia dengan Perusahaan masih dalamproses Kasasi di Mahkamah Agung Republik Indonesia.
76
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIESKEUANGAN
a. Risiko likuiditas a. Liquidity risk
b. Risiko mata uang asing b. Foreign exchange rate risk
c. Risiko suku bunga c. Interest rate risk
Risiko likuiditas berkaitan dengan tersedianya dana untukmelakukan pembayaran klaim dan pembayaran premi reasuransiyang jatuh tempo. Dalam perusahaan asuransi, pembayaranliabilitas dengan tepat waktu sangatlah penting untuk menjagatingkat kepercayaan. Untuk menjaga likuiditas maka Grup harusmemelihara pengelolaan investasi dan piutang premi.
Grup menghadapi berbagai risiko dalam kaitannya denganinstrumen keuangan. Risiko-risiko utama yang timbul dariinstrumen keuangan yang dimiliki Grup adalah Risiko asuransi,nilai tukar mata uang asing, tingkat suku bunga, kredit, dan risikolikuiditas terjadi seiring dengan berjalannya aktivitas normal Grup.Pengelolaan risiko usaha Grup didasarkan pada kerangkamanajemen risiko sebagaimana ditentukan oleh kebijakan danketentuan atas prinsip umum manajemen risiko Grup. Melaluimanajemen risiko keuangan ini, perencanaan usaha ditinjaukembali untuk memastikan kesesuaian dengan toleransi atas risikostratejik, operasional dan keuangan.
The Group supervises the exposure of interest rate to minimizethe negative impact on the Group. To measure the risk ofinterest rate movements, the Group perform an analysis on themovement of interest rates and margins on the maturity profileof financial assets and liabilities based on the schedule ofinterest rate changes.
Aset dan liabilitas dalam mata uang asing disajikan dalamcatatan 39.
The Group is exposed to various risks in relation to its financialinstruments. The main types of risks of Group's financialinstruments are insurance risk, foreign exchange risk, interestrate risk, credit risk and liquidity risk which occur along withnormal activity. Risk management of the Group based on the riskmanagement framework as defined by the policies and provisionson general principles of risk management of the Group. Throughthis financial risk management, business planning reviewed toensure compliance with the tolerance of strategic risk, operationaland financial.
Grup menelaah eksposur atas risiko nilai tukar mata uang asingsecara berkesinambungan. Grup tidak melakukan lindung nilaiatas risiko nilai tukar mata uang asing.
Assets and liabilities denominated in foreign currencies arepresented in note 39.
Interest rate risk is the risk that the fair value or futurecontractual cash flows of a financial instrument will be affecteddue to changes in market interest rates.
The Group considers that the exchange rate exposure will notbe significant, thus it does not hedge its foreign currencydenominated financial instruments.
Liquidity risk is related to the availability of funds for paymentof claims and payment of reinsurance premiums that matured.In the insurance company, payment obligations in a timelymanner is very essential to maintain the level of trust. Tomaintain the Group's liquidity investments and premiumreceivables management must be in place.
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko dimana nilaiwajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuanganakan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing.Sebagian besar transaksi Grup dalam mata uang Rupiah.Eksposur nilai tukar mata uang timbul dari pendapatan danbeban underwriting yang terutama dalam mata uang dolar AS(USD). Grup juga mempunyai investasi dalam depositoberjangka USD.
Grup melakukan pengawasan terhadap eksposur tingkat sukubunga untuk meminimalisasi dampak negatif terhadap Grup.Untuk mengukur risiko atas pergerakan suku bunga, Grupmelakukan analisa pada pergerakan marjin suku bunga dan padaprofil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan berdasarkanjadwal perubahan suku bunga.
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau aruskas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuanganakan terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar.
Foreign exchange risk is the risk that the fair value or futurecash flows of a financial instrument will fluctuate due tochanges in foreign currency exchange rates. Most of theGroup's transactions are denominated in Rupiah. Currencyexchange rate exposures arising from underwriting income andexpenses are primarily denominated in US Dollars (USD). TheGroup also holds investments in time deposits in USD.
77
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
c. c. Interest rate risk (Continued)
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih darisatu tahun dua tahun tiga tahun empat tahuntapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari lebih dari lebih dari Tidakdua tahun/ tiga tahun/ empat tahun/ lima tahun/ dikenakan
Kurang dari More than More than More than More than Lebih dari Kurang dari Lebih dari bunga/satu tahun/ one year two years three years four years lima tahun/ satu tahun/ satu tahun/ NonLess than but not more but not more but not more but not more More than Less than More than interest Jumlah/one year than two year than three years than four years than five years five years one year one year bearing Total
Aset Assets
Cash andKas dan setara kas 1.033.977.582 - - - - - - - 99.149 1.034.076.731 cash equivalentsInvestasi Investments
Deposito berjangka 46.100.000 - - - - - - - - 46.100.000 Time depositEfek Marketable securities
Saham - - - - - - - - 601.445.471 601.445.471 SharesObligasi 84.103.324 157.359.026 - - - 9.897.451 - - - 251.359.801 BondsReksa dana - - - - - - - - 96.927.646 96.927.646 Mutual funds
Penyertaan saham - - - - - - - - 8.513.989 8.513.989 Direct InvestmentPiutang hasil Investment income
investasi - - - - - - - - 3.260.306 3.260.306 receivablesPiutang premi - - - - - - - - 218.968.086 218.968.086 Premium receivablesPiutang reasuransi - - - - - - - - 6.585.085 6.585.085 Reinsurance receivablesPiutang lain-lain - - - - - - - - 5.931.519 5.931.519 Other receivables
Jumlah aset keuangan 1.164.180.906 157.359.026 - - - 9.897.451 - - 941.731.251 2.273.168.634 Total financial assets
Risiko suku bunga (Lanjutan)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi olehsuku bunga:
The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which areaffected by interest rate:
31 Desember 2014 / December 31, 2014
Suku bunga tetap / Fixed rate Suku bunga mengambang/Floating rate
78
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
c. c. Interest rate risk (Continued)
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih darisatu tahun dua tahun tiga tahun empat tahuntapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari lebih dari lebih dari Tidakdua tahun/ tiga tahun/ empat tahun/ lima tahun/ dikenakan
Kurang dari More than More than More than More than Lebih dari Kurang dari Lebih dari bunga/satu tahun/ one year two years three years four years lima tahun/ satu tahun/ satu tahun/ NonLess than but not more but not more but not more but not more More than Less than More than interest Jumlah/one year than two years than three years than four years than five years five years one year one year bearing Total
Liabilitas Liabilities
Utang klaim - - - - - - - - 23.789.577 23.789.577 Claim payablesUtang reasuransi - - - - - - - - 5.803.736 5.803.736 Reinsurance payablesUtang komisi - - - - - - - - 22.281.774 22.281.774 Commision payablesUtang lain-lain - - - - - - - - 20.356.008 20.356.008 Other payables
Jumlah liabilitas Total financialkeuangan - - - - - - - - 72.231.095 72.231.095 liaibilities
Jumlah gap suku Total interest bunga 1.164.180.906 157.359.026 - - - 9.897.451 - - 869.500.157 2.200.937.539 rate gap
Risiko suku bunga (Lanjutan)
31 Desember 2014 / December 31, 2014
Suku bunga tetap / Fixed rate Suku bunga mengambang/Floating rate
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi olehsuku bunga (lanjutan):
The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which areaffected by interest rate (continued):
79
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
c. c. Interest rate risk (Continued)
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih darisatu tahun dua tahun tiga tahun empat tahuntapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari lebih dari lebih dari Tidakdua tahun/ tiga tahun/ empat tahun/ lima tahun/ dikenakan
Kurang dari More than More than More than More than Lebih dari Kurang dari Lebih dari bunga/satu tahun/ one year two years three years four years lima tahun/ satu tahun/ satu tahun/ NonLess than but not more but not more but not more but not more More than Less than More than interest Jumlah/one year than two years than three years than four years than five years five years one year one year bearing Total
Aset Assets
Cash andKas dan setara kas 797.957.336 - - - - - - - 72.543 798.029.879 cash equivalentsInvestasi Investments
Deposito berjangka 50.625.250 - - - - - - - - 50.625.250 Time depositEfek Marketable securities
Saham - - - - - - - - 339.825.379 339.825.379 SharesObligasi 84.942.494 110.083.536 155.418.710 - - 9.739.834 - - - 360.184.574 Bonds
- - - - - - - - 76.787.807 76.787.807 Penyertaan saham - - - - - - - - 8.513.989 8.513.989 Direct Investment
Piutang hasil Investment incomeinvestasi - - - - - - - - 3.237.727 3.237.727 receivables
Piutang premi - - - - - - - - 145.998.538 145.998.538 Premium receivablesPiutang reasuransi - - - - - - - - 4.383.954 4.383.954 Reinsurance receivablesPiutang lain-lain - - - - - - - - 5.942.860 5.942.860 Other receivables
Jumlah aset keuangan 933.525.080 110.083.536 155.418.710 - - 9.739.834 - - 584.762.797 1.793.529.958 Total financial assets
Risiko suku bunga (Lanjutan)
31 Desember 2013 / December 31, 2013
Suku bunga tetap / Fixed rate Suku bunga mengambang/Floating rate
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi olehsuku bunga (lanjutan):
The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which areaffected by interest rate (continued):
Reksadana Mutual Funds
80
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
c. c. Interest rate risk (Continued)
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih darisatu tahun dua tahun tiga tahun empat tahuntapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari lebih dari lebih dari Tidakdua tahun/ tiga tahun/ empat tahun/ lima tahun/ dikenakan
Kurang dari More than More than More than More than Lebih dari Kurang dari Lebih dari bunga/satu tahun/ one year two years three years four years lima tahun/ satu tahun/ satu tahun/ NonLess than but not more but not more but not more but not more More than Less than More than interest Jumlah/one year than two year than three years than four years than five years five years one year one year bearing Total
Liabilitas Liabilities
Utang klaim - - - - - - - - 21.920.313 21.920.313 Claim payablesUtang reasuransi - - - - - - - - 3.240.079 3.240.079 Reinsurance payablesUtang komisi - - - - - - - - 11.409.030 11.409.030 Commision payablesUtang lain-lain - - - - - - - - 32.312.127 32.312.127 Other payables
Jumlah liabilitas Total financialkeuangan - - - - - - - - 68.881.549 68.881.549 liaibilities
Jumlah gap suku Total interest bunga 933.525.080 110.083.536 155.418.710 - - 9.739.834 - - 515.881.248 1.724.648.409 rate gap
Risiko suku bunga (Lanjutan)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi olehsuku bunga (lanjutan):
The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities which areaffected by interest rate (continued):
31 Desember 2013 / December 31, 2013
Suku bunga tetap / Fixed rate Suku bunga mengambang/Floating rate
81
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIESKEUANGAN (Lanjutan) (Continued)
d. Risiko kredit d. Credit risk
e. Risiko Solvabilitas e. Solvability risk
Total aset yang diperkenankan Total admitted assetsInvestasi InvestmentsNon-Investasi Non-investments
Total liabilitas yang diperkenankan Total admitted liabilities
Total tingkat solvabilitas Total solvency levelBatas tingkat solvabilitas minimum Minimum solvency level requiredRasio pencapaian solvabilitas Solvency achievement ratio
Grup menetapkan pembatasan sebesar 20% dari jumlahinvestasi terhadap setiap bentuk investasinya. Seluruh investasidalam bentuk obligasi harus memiliki tingkat peringkat obligasiminimal A-, saham yang tercatat di bursa efek termasuk dalamLQ 45, kriteria counterparty khususnya bank, mempunyaiminimum CAR (Capital Adequacy Ratio ) diatas 10%,sebagaimana ditetapkan dalam Pedoman Pemilihan danPersetujuan Investasi yang disahkan oleh Dewan Direksi.
Solvability risk is the risk of the Company's inability to meetsolvency (RBC) as required by the Government, in accordancewith Regulation of the Minister of Finance of the RepublicIndonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012, wherebyfailure to comply with the regulation may result in terminationof business operations. To manage this risk, the Company mustalways maintain the quality of assets that can be regarded asassets that are allowed. Thus, resulting solvency (RBC)calculation is in accordance with the applicable regulation.
Credit risk includes the potential loss incurred on the risk ofcounterparty to meet contractual obligations. The Group isexposed to credit risk from underwriting in the business ofinsurance and the Group applies the provisions of credit toreduce this risk. Exposure to credit risk is monitored on anongoing basis.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, rincian rasiopencapaian solvabilitas adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2014 and 2013, the solvency achievementratio are as follows:
Risiko kredit mencakup kerugian potensial yang terjadi atasrisiko dari counterparty untuk memenuhi liabilitaskontraktualnya. Grup terekspos terhadap risiko kredit dariunderwriting dalam usaha/bisnis asuransi dan Grup menerapkanketentuan kredit untuk mengurangi risiko ini. Eksposur atasrisiko kredit ini dimonitor secara berkesinambungan.
The Group set a limit of 20% of the total investment againstany form of investment. All investments in bonds must have alevel of at least A- rated bonds, shares listed on stockexchanges included in the LQ 45, criteria for counterparty,banks in particular, have a minimum CAR (Capital AdequacyRatio) above 10%, as stipulated in the Guidelines for Selectionand Investment Agreement adopted by the Board of Directors.
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan Perusahaanmemenuhi tingkat solvabilitas (RBC) seperti yang disyaratkanoleh pemerintah sesuai dengan Peraturan Menteri KeuanganRepublik Indonesia No. 53/PMK.010/2012 tanggal3 April 2012, dimana jika tidak memenuhi ketentuan tersebutdapat berakibat dihentikannya kegiatan operasi Perusahaan.Untuk mengelola risiko ini, Perusahaan harus selalu menjagaagar kualitas aset dapat diperhitungkan sebagai aset yangdiperkenankan. Dengan demikian hasil perhitungan solvabilitas(RBC) telah memenuhi ketentuan yang berlaku.
(in millions Rupiah)
283%
(dalam jutaan Rupiah)
1.506.865
2014 2013
460.660 (1.697.236) (1.493.272)
1.910.754
674.177 533.614 144.964
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, tidak adakonsentrasi signifikan pada risiko kredit. Tidak ada asetkeuangan Grup dijamin dengan jaminan. Eksposur maksimumuntuk risiko kredit yang dimiliki Grup, tercermin dalam nilaitercatat dari setiap aset keuangan.
238.107
On the consolidated statements of financial position dates,there are no significant concentration of credit risk. Nofinancial assets of the Group are secured by collateral. Themaximum exposure to credit risk held by the Group is stated oncarrying value of each financial assets.
368%
520.021
82
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI 44. INSURANCE RISK MANAGEMENT
The Group has a range of general insurance policies insuring arange of risks from the major classes of business: fire, motorvehicles, accident, engineering and marine cargo. Risks undergeneral insurance policies usually cover twelve months duration,except for fire, motor vehicle, accident and engineering.
Eksposur risiko dimitigasi dengan menyebarkan resiko kepadaperusahaan asuransi lain atau reasuransi dengan menggunakanprogram reasuransi. Keberagaman risiko juga dikelola denganpemilihan yang cermat serta pelaksanaan pedoman strategiunderwriting yang dirancang untuk memastikan bahwa risiko telahterdiversifikasi dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yangdiasuransikan. Selain itu, kebijakan yang ketat dalam menilai klaimbaik untuk klaim baru dan klaim dalam proses.
The key risks associated with general insurance are underwritingrisk, competitive risk and claims experience risk (including thevariable incidence of natural disasters). The company may also beexposed to risk of dishonest actions by policyholders.
Grup memiliki berbagai kebijakan asuransi umummengasuransikan berbagai risiko dari kelas bisnis kebakaran,kendaraan bermotor, kecelakaan, rekayasa dan pengangkutan.Risiko dalam asuransi umum biasanya mencakup periode dua belasbulan atau kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran, kendaraanbermotor, kecelakaan dan rekayasa.
Grup memiliki perjanjian reasuransi, namun Grup tidak otomatisdibebaskan kewajibannya kepada pemegang polis dan dengandemikian terdapat eksposur kredit terhadap reasuransi yaitu dimanabila reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannya seperti yangtercantum dalam perjanjian reasuransi. Jumlah yang dapatdipulihkan dari reasuradur diperkirakan konsisten dengan provisiklaim yang ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi. Grupmenempatkan dalam reasuransi juga terdiversifikasi sehingga tidakmenimbulkan ketergantungan pada reasuradur tertentu atau operasiGrup secara substansial tergantung pada kontrak reasurandurtertentu.
Risiko utama yang terkait dengan asuransi umum adalah risikounderwriting, risiko kompetitif dan risiko pengalaman klaim(termasuk variabel kejadian bencana alam). Grup juga dapatterkena risiko tindakan tidak jujur oleh pemegang polis.
The risk exposure is mitigated by spreading the risk to anotherinsurance company or reinsurance using reinsurance program.The variability of risk is also improved by careful selection andimplementation of underwriting strategy guidelines, which aredesigned to ensure that risk are diversified in term of type of riskand level of insured benefits. Furthermore, a strict claim reviewpolicies to assess all new and ongoing claims.
The Group reinsures a portion of underwriting risks as part of itsrisk mitigation programme. Reinsurance ceded is placed on both aproportional and nonproportional basis. The majority ofproportional reinsurance is surplus treaty reinsurance which istaken out to reduce the overall exposure of the Group to certainclasses of bussiness. Non-proportional reinsurance is primarilyexcess of loss reinsurance designed to mitigate the Group’s netexposure to catastrophe losses. Retention limits for the excess ofloss reinsurance vary by product line.
The Group has reinsurance arrangements, it is not relieved of itsdirect obligations to its policyholders and thus a credit exposureexits with respect to ceded insurance, to the extent that anyreinsurer is unable to meet its obligation assumed under suchreinsurance agrements. Amounts recoverable from reinsurers areestimated in a manner consistent with the outstanding claimsprovisions and are in accordance with the reinsurance contracts.The Group’s placement of reinsurance is diversified such that it isneither dependent on a single reinsuer nor the operation of theGroup substantially dependent upon any single reinsurancecontract.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling signifikan timbuldari perubahan iklim, bencana alam dan kegiatan teroris.
For general insurance contracts, the most significant risks arisefrom climate changes, natural disasters and terrorist activities.
Grup mereasuransikan sebagian risiko yang ditanggung sebagaibagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi ditempatkan secaraproporsional dan non-proporsional. Mayoritas reasuransiproporsional adalah surplus treaty yang digunakan untukmengurangi eksposur keseluruhan Grup untuk kelas tertentu daribisnis. Reasuransi non proporsional yang umumnya digunakanadalah excess of loss yang dirancang untuk meminimalisireksposur neto Grup apabila terjadi kerugian akibat bencana. Batasretensi excess of loss bervariasi berdasarkan produk.
83
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI (Lanjutan) 44. INSURANCE RISK MANAGEMENT (Continued)
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesRekayasa EngineeringPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Jumlah Total
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesRekayasa EngineeringPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Jumlah Total
Sensitivitas Sensitivities
815.135
Liabilitas neto/
Reinsurance assets Net liabilities
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas kontrak asuransiberdasarkan jenis kontrak:
854.060.146 713.520
(453.656) 924.765 128.784.546
4.237.672
(8.049.319)
(651.510) 62.010
Reinsurance assets
Insurance liabilities
Liabilitas kontrak asuransi tersebut terdiri dari liabilitas klaim danliabilitas premi.
The insurance contract liabilities consist of claim liabilities andpremium liabilities.
(19.416.406) 23.337.354 1.080.690.585 (226.630.439)
1.206.815.246 (106.798.817)
120.363.849
Asumsi yang mendasari liabilitas kontrak asuransi diantaranyaadalah provisi atas pemburukan, rasio kerugian dan estimasi bebanpenanganan klaim.
(620.399)
(448.178) 128.336.368
1.372.577.031 (116.417.283)
147.822
Liabilitas neto/
2014
34.783.683
The following table presents the concentration of insurancecontract liabilities by type of contract:
1.378.421
2013Liabilitas asuransi/
1.100.016.429 26.734.364
Net liabilitiesInsurance liabilities
(2.409.955) 1.827.716
42.753.760
999.030.677
Aset reasuransi/
(667.313)
119.743.451
1.248.759.386 (249.728.709)
1.256.159.748
Aset reasuransi/
Liabilitas asuransi/
The assumption underlying the insurance contract liabilities areprovision for adverse deviation, loss ratio, and indirect claimhandling expense
Proses penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk menilaisejauh mana tren masa lalu mungkin tidak berlaku di masa depan,misalnya: kejadian tertentu yang tidak akan berulang, perubahanfaktor pasar seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim, kondisiekonomi dan juga faktor internal seperti bauran investasi danprosedur penanganan klaim. Penilaian juga digunakan untukmenilai sejauh mana faktor-faktor eksternal seperti keputusanpengadilan dan peraturan pemerintah mempengaruhi estimasi.
Additional qualitative judgements process are used to assess theextent to which past trends may not apply in the future, forexample: one-off occurrence; changes in market factors such aspublic attitude to claiming; economic condition; as well internalfactors such as portfolio mix, policy condition and claim handlingprocedures. Judgement is further used to assess the extent towhich external factors such as judicial decisions and governmentlegislation affect the estimates.
84
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI (Lanjutan) 44. INSURANCE RISK MANAGEMENT (Continued)
2014 2014
(dalam jutaan rupiah) (in million Rupiah)
Margin atas Margin for adversepemburukan deviation
Rasio kerugian Loss ratioBeban penanganan Claim handling
klaim expenses
2013 2013
(dalam jutaan rupiah) (in million Rupiah)
Margin atas Margin for adversepemburukan deviation
Rasio kerugian Loss ratioBeban penanganan Claim handling
klaim expenses
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
equityassumption gross liabilities net liabilities before tax
5% 1.248.331 1.218.557 1.218.557 1.218.557
1.341.304 1.341.304 5% 1.374.643
The carrying value of investment such as time deposit, cash andcash equivalents, premi receivables, reinsurance receivables,claims advance, other receivables, employee receivables, claimpayables, reinsurance payables, commission payables, and otherpayables are more or equal to its fair value as its short termfinancial assets and liabilities.
1.376.497 1.376.497 1.376.497
1.265.978 1.265.978 1.265.978
5%
1.296.601
1.333.895
Nilai tercatat investasi berupa deposito berjangka, kas dan setarakas, piutang premi, piutang reasuransi, uang muka klaim, piutanglain-lain, piutang pegawai, utang klaim, utang reasuransi, utangkomisi, dan utang lain-lain kurang lebih besar nilai wajarnyakarena aset dan liabilitas keuangan tersebut berjangka pendek.
Fair value for available for sale securities and bonds establishedbased on market price or quotation price of broker/dealer.
liabilitas kotor/Impact on
Nilai wajar untuk surat-surat berharga dan obligasi tersedia untukdijual ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasiperantara (broker) /pedagang efek (dealer) .
5%1.341.304
5%
1.333.895 1.333.895
Dampak atas
Dampak atas
Impact on income Impact on
1.218.277
Perubahan Dampak atas
Change inekuitas/
Dampak atas laba sebelum
1.367.043
1.410.719
5% 1.248.052 1.218.277 1.218.277
Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas liabilitas kontrakasuransi yang diukur dengan metode unearned risk reserves (URR)untuk kontrak jangka panjang, Unearned premium reserve (UPR)untuk kontrak jangka pendek, dan triangle untuk liabilitas klaimterhadap kemungkinan perubahan asumsi-asumsi dasar yangmengikuti, dengan semua variabel lainnya tetap konstan, yangmenunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum pajak dan ekuitas.
asumsi/Impact on
The following table demonstrates the sensitivity of insurancecontract liabilities which measured with method unearned riskreserves (URR) for long-term contract, unearned premium reserve(UPR) for short-term contract, and triangle for claim liabilities toa reasonably possible change in key assumptions that follow, withall other variables held constant, showing the impact on incomebefore tax and equity.
liabilitas neto/
Nilai wajar efek didasarkan pada harga pasar. Apabila informasitidak tersedia, nilai wajar telah diestimasi dengan menggunakanharga pasar yang berlaku untuk sekuritas yang serupa, jatuh tempokredit dan karakteristik hasil (yield) .
The fair value of marketable securities is based on market prices.Where this information is not available, fair value has beenestimated using quoted market prices for securities with similarcredit, maturity and yield characteristics.
pajak/
85
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsInvestasi Investments
Deposito berjangka Time depositsEfek Marketable securitiesPenyertaan saham Direct investments
Piutang hasil investasi Investment income receiveblesPiutang premi Premium receivablesPiutang reasuransi Reinsurance receivablesPiutang lain-lain Other receivables
Jumlah aset keuangan Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang klaim Claim payablesUtang reasuransi Reinsurance payablesUtang komisi Commission payablesUtang lain-lain Other payables
Jumlah liabilitas keuangan Total financial liabilities
- - -
-
8.513.989
diamortisasi/Biaya Perolehan
31 Desember 2014/December 31, 2014
23.789.577
22.281.774 20.356.008
-
72.231.095 72.231.095
20.356.008 22.281.774
-
-
915.286.937
-
46.100.000
and loss
218.968.086
5.803.736
5.931.519
2.273.168.634
TotalAmortized costJumlah/
6.585.085
949.732.918
1.034.076.731 1.034.076.731
-
Loans andreceivables Total
Available for sale
34.445.981
5.803.736 23.789.577
- 6.585.085
melalui laporan Pinjaman yang
5.931.519
Aset keuangan
financial assets
Penyertaan saham dicatat berdasarkan biaya perolehan.
- -
The following table summarizes the Group's financial assets andliabilities dated December 31, 2014 and 2013:
Direct investments were stated at cost.
Financial assetsdiberikan dan
46.100.000 -
3.260.306
1.314.921.728
- 218.968.086
through profit
3.260.306 8.513.989
Jumlah/
yang tersedia
31 Desember 2014/ December 31, 2014
laba rugi/
34.445.981 923.800.926
Tabel berikut menyajikan klarifikasi aset dan liabilitas keuanganGrup pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013:
untuk dijual/
-
Aset keuangan
piutang/
86
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsInvestasi Investments
Deposito berjangka Time depositEfek Marketable securitiesPenyertaan saham Direct investments
Piutang hasil investasi Investment income receiveblesPiutang premi Premium receivablesPiutang reasuransi Reinsurance receivablesPiutang lain-lain Other receivables
Jumlah aset keuangan Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang klaim Claim payablesUtang reasuransi Reinsurance payablesUtang komisi Commission payablesUtang lain-lain Other payables
Jumlah liabilitas keuangan Total financial liabilities
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsInvestasi Investments
Deposito berjangka Time depositsEfek Marketable securitiesPenyertaan saham Direct investment
Piutang hasil investasi Investment income receivablesPiutang premi Premium receivablesPiutang reasuransi Reinsurance receivablesPiutang lain-lain Other receivables
8.513.989
8.513.989
32.312.127 11.409.030
Carrying value
5.931.519
3.260.306 3.260.306
2014
776.797.759
68.881.549
-
21.920.313
3.237.727
4.383.954
11.409.030
949.732.918
-
-
68.881.549
2.273.168.634 1.793.529.956 2.273.168.634
8.513.989
6.585.085 145.998.538
8.513.989
218.968.086
50.625.250
8.513.989
5.942.860
1.793.529.956
6.585.085 5.931.519
46.100.000 949.732.918
145.998.538 4.383.954 5.942.860
145.998.538
- 757.091.864
145.998.538 4.383.954
-
1.008.218.208
32.312.127
3.237.727 -
3.237.727 -
765.605.853
4.383.954
1.034.076.731
piutang/diberikan danlaba rugi/
Financial assets
Nilai tercatat/Carrying value
1.034.076.731
Jumlah/Total
Loans and
-
19.705.895 -
-
19.705.895
Biaya Perolehan
through profitand loss
5.942.860
3.240.079
Available for sale
776.797.759 50.625.250
Total
798.029.879
218.968.086
- -
-
-
798.029.879
financial assets
untuk dijual/
melalui laporan Pinjaman yang Aset keuanganyang tersedia
Aset keuangan
-
Fair value
798.029.879
21.920.313
798.029.879
46.100.000 50.625.250
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan taksiran nilai wajar dariaset dan liabilitas keuangan Grup yang dicatat pada tanggal31 Desember 2014 dan 2013:
The following table summarizes carrying value and estimated fairvalue of the Group's financial assets and liabilities datedDecember 31, 2014 and 2013:
Nilai tercatat/ Nilai wajar/Fair value
31 Desember 2013/December 31, 2013
Jumlah/
1.793.529.956
3.240.079
8.513.989
receivables
50.625.250
2013Nilai wajar/
5.942.860
776.797.759
3.237.727
31 Desember 2013/ December 31, 2013
diamortisasi/Amortized cost
87
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended 31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilitiesUtang klaim Claim payablesUtang reasuransi Reinsurance payablesUtang komisi Commission payablesUtang lain-lain Other payables32.312.127
68.881.549
2013
3.240.079 21.920.313
Nilai tercatat/Carrying value Fair value
22.281.774 5.803.736
Fair value
11.409.030
21.920.313
22.281.774
72.231.095 72.231.095
20.356.008 32.312.127
Nilai wajar/
23.789.577 3.240.079 5.803.736
Carrying value
20.356.008
68.881.549
11.409.030
23.789.577
Nilai wajar/ Nilai tercatat/2014
88
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONENTITAS INDUK PARENT ENTITYTanggal 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
ASET ASSETS
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsPihak ketiga Third parties
Investasi InvestmentsDeposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Efek Marketable securitiesDiperdagangkan Held for trading
Pihak ketiga Third partiesTersedia untuk dijual Available for sale
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Penyertaan saham Direct investmentsEntitas anak SubsidiaryPerusahaan lain Other Company
Properti investasi Investment properties
Jumlah investasi Total investments
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Piutang premi Premium receivablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Piutang reasuransi Reinsurance receivablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Piutang lain-lain Other receivablesAset reasuransi Reinsurance assets
Biaya dibayar di muka Prepaid expensesPajak dibayar di muka Prepaid taxesAset tetap - setelah dikurangi Fixed assets-net
akumulasi penyusutan tahun of accumulated depreciation 2014 dan 2013 masing-masing of Rp 45,189,572 andsebesar Rp 45.189.572 dan of Rp 39,063,437 andRp 39.063.437 for 2014 and 2013, respectively
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsAset lain-lain Other assets
JUMLAH ASET TOTAL ASSETS2.682.597.392 2.153.350.059
5.642.197 4.468.770 1.855.735 1.937.721
78.356.466 72.587.715
2.208.594 2.208.594 8.870.297 9.267.714
5.876.518 5.942.860 116.417.283 249.728.709
6.585.085 4.383.954
114.719 20.662 6.470.366 4.363.292
218.968.086 145.998.538
578.809 599.337 218.389.277 145.399.201
3.260.306 3.237.727
1.201.724.907 855.557.878
4.950.000 8.513.989
192.428.000 19.620.880
422.513.102 504.201.981
- 8.513.989
492.773.835 252.889.883
34.445.981 19.705.895
46.100.000 50.625.250
1.032.831.918 798.029.879
2014 2013
89
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)ENTITAS INDUK PARENT ENTITYTanggal 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 dan 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang klaim Claim payablesUtang reasuransi Reinsurance payables
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilitiesUtang komisi Commission payablesUtang pajak Taxes payablePenyisihan uang jasa karyawan Provision for employment benefitsUtang lain-lain Other payables
Jumlah liabilitas Total liabilities
AKUMULASI ACCUMULATEDDANA TABARRU' TABARRU' FUND
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capitalSaham seri A dengan nilai A series shares with par valuenominal Rp 500 (nilai penuh) of Rp 500 (full amount)per saham dan saham seri B per share and B series sharesdengan nilai nominal with par value ofRp 300 (nilai penuh) per saham Rp 300 (full amount) per share
Modal dasar - Authorized capital –
35.373.600 saham seri A dan 35,373,600 A series shares and
1.068.282.720 saham seri B 1,068,282,720 B series shares as
per 31 Desember 2014 dan 2013 of December 31, 2014 and 2013
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 35.373.600 saham 35,373,600 A series shares and
seri A dan 585.433.080 saham seri B 585,433,080 B series shares
per 31 Desember 2014 dan 2013 as of December 31, 2014 and 2013
Tambahan modal disetor Additional paid in capitalLaba (rugi) yang belum direalisasi
atas efek-efek dalam kelompok Unrealized gain (loss) on tersedia untuk dijual available for sale securities
Saldo laba Retained earningsCadangan umum General reservesBelum ditentukan penggunaannya Unappropriated
Jumlah ekuitas Total equity
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIESEKUITAS AND EQUITY2.682.597.392 2.153.350.059
1.220.292.276 816.313.353
526.586.019 400.472.488
487.030.107 209.414.715
193.316.724 8.109.426 8.109.426
5.250.000 5.000.000
193.316.724
(1.071.945) (1.010.548)
1.463.377.061 1.338.047.254
20.285.358 32.312.127 13.662.780 11.004.948
22.281.774 11.409.030 3.978.332 9.401.371
1.372.577.031 1.248.759.386
5.803.736 3.240.079
303.845 56.245 5.499.891 3.183.834
24.788.050 21.920.313
2014 2013
90
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOMEENTITAS INDUK PARENT ENTITYUntuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
PENDAPATAN REVENUESPendapatan underwriting Underwriting revenue
Premi bruto Gross premiumsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Premi reasuransi Reinsurance premiumsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Perubahan bersih liabilitas premi Net change in premium liabilities
Jumlah pendapatan premi neto Total net premium income
Hasil investasi Investment incomePenghasilan lain-lain - bersih Other income - net
JUMLAH PENDAPATAN TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSESKlaim-bruto Gross claims
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Klaim reasuransi Reinsurance claimsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Perubahan bersih estimasi Net change in estimatedliabilitas klaim claims liabilities
Beban komisi-bersih Commission expenses – netBeban underwriting lainnya Other underwriting expensesBeban umum dan administrasi General and administrative expenses
JUMLAH BEBAN TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN INCOME BEFORE TAX
Beban pajak Tax expense
LABA BERSIH NET INCOME172.924.032 151.478.596
991.884.400 696.538.840
189.370.082 176.774.929
(16.446.050) (25.296.333)
2.106.746 4.745.629 144.462.595 131.515.133
(12.759.453) (12.794.976)
27.053.728 15.687.156 198.162.898 31.066.758
(191.854) (175.003) (12.567.599) (12.619.973)
625.344.314 518.815.914
632.857.886 526.319.140
1.181.254.482 873.313.769
7.513.572 7.503.226
145.794.939 83.587.377 8.411.244 7.384.713
(177.719.030) (165.205.201)
(88.224.964) (173.701.833)
1.027.048.299 782.341.679
(1.823.041) (852.047) (175.895.989) (164.353.154)
1.279.597.942 1.105.048.095
1.292.992.293 1.121.248.713
13.394.351 16.200.618
2014 2013
91
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF (Lanjutan) STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME (Continued)ENTITAS INDUK PARENT ENTITYUntuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
LABA BERSIH NET INCOME
PENDAPATAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVELAIN INCOME
Laba yang belum direalisasi dari aset keuangan tersedia Unrealized gain on untuk dijual available for sale securities
Jumlah pendapatan komprehensif Total other comprehensive incomelain tahun berjalan for the years
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOMETAHUN BERJALAN FOR THE YEAR450.539.424 219.689.612
172.924.032 151.478.596
277.615.392 68.211.016
277.615.392 68.211.016
2014 2013
92
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITYENTITAS INDUK PARENT ENTITYUntuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Laba (rugi) yang Belum Direalisasi
atas Efek-Efekdalam Kelompok
Modal Tersedia untuk BelumDitempatkan Tambahan Dijual/ Ditentukandan Disetor Modal Disetor/ Unrealized Gain/ Cadangan Penggunaannya/
Penuh/ Additional (Loss) on Umum/ UnappropriatedShare Paid - in Available for Sale General Retained Jumlah Ekuitas/
Capital Capital Securities Reserves Earnings Total Equity
Saldo per 31 Desember 2012, Balance as of December 31, 2012
disajikan kembali 193.316.724 8.109.426 141.203.699 4.750.000 274.076.159 621.456.008 As restated
- - 68.211.016 - - 68.211.016 for sale securities- netDana cadangan umum - - - 250.000 (250.000) - Appropriated for general reservesDividen kas - - - - (24.832.267) (24.832.267) Laba bersih untuk tahun berjalan - - - - 151.478.596 151.478.596
Saldo per 31 Desember 2013 193.316.724 8.109.426 209.414.715 5.000.000 400.472.488 816.313.353 Balance as of December 31, 2013
- - 277.615.392 - - 277.615.392 for sale securities- netDana cadangan umum - - - 250.000 (250.000) - Appropriated for general reservesDividen kas - - - - (46.560.501) (46.560.501) Laba bersih untuk tahun berjalan - - - - 172.924.032 172.924.032
Saldo per 31 Desember 2014 193.316.724 8.109.426 487.030.107 5.250.000 526.586.019 1.220.292.276 Balance as of December 31, 2014
dalam kelompok tersedia untuk dijual - bersih
Cash dividendsCurrent year net income
Laba yang belum direalisasi atas efek-efek Unrealized gain on availabledalam kelompok tersedia untuk dijual - bersih
Cash dividendsCurrent year net income
Laba yang belum direalisasi atas efek-efek Unrealized gain on available
93
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWSENTITAS INDUK PARENT ENTITYUntuk tahun-tahun yang berakhir For the years ended31 Desember 2014 dan 2013 December 31, 2014 and 2013(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Penerimaan premi Premium income receivedPenerimaan klaim reasuransi Reinsurance claims receivedPenerimaan dividen Dividend income receivedPembayaran klaim Claims paidPembayaran komisi-bersih Commissions paid-netPembayaran beban umum dan General and administrative
administrasi expenses paidPembayaran premi reasuransi Reinsurance premiums paidPenerimaan (pembayaran) Other expenses
lain-lain - bersih received (paid)-netPembayaran pajak Taxes paidPembayaran beban
underwriting lainnya Other underwriting expenses paid
Kas bersih diperoleh Net cash provided bydari aktivitas operasi operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Pencairan deposito Withdrawal of time depositsPenerimaan hasil investasi Investment income receivedPenjualan/(perolehan) efek Sale/(acquisition) of marketable securitiesPerolehan aset tetap Acquisition of fixed assetsHasil penjualan aset tetap Proceed from sales of fixed assetsInvestasi pada gedung perkantoran Investment in office building
Kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)untuk) aktivitas investasi investing activities
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financingpendanaan activities
Pembayaran dividen Dividends paid
Kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)untuk) aktivitas pendanaan financing activities
Kenaikan (penurunan) bersih kas Net increase (decrease) in cash and dan setara kas cash equivalents
Kas dan setara kas pada awal Cash and cash equivalents attahun the beginning of the year
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents at akhir tahun at the end of the year
798.029.879 504.879.085
1.032.831.918 798.029.879
(46.560.501) (24.832.267)
234.802.039 293.150.794
(143.476.200) (10.670.250)
54.105.860 26.661.195
(46.560.501) (24.832.267)
(15.403.237) (16.955.257) 3.126.607 1.749.032
103.497.447 75.301.684 101.835.993 (179.050.264)
(2.545.047) (4.745.629)
227.256.680 291.321.866
4.525.250 156.286.250
(32.277.483) (31.388.801)
(38.843.281) (171.069.570)
(4.011.584) 67.139.223
(124.978.963) (114.940.235)
(630.452.962) (522.138.346) (187.520.757) (25.383.471)
10.639.682 12.726.274 11.950.951 7.829.319
2014 2013
1.225.296.124 1.073.293.102
94