PLAN

FINANCIERO

PLAN FINANCIERO

EL PLAN FINANCIERO ES SUMAMENTE IMPORTANTE

PORQUE PERMITE:

Determinar los recursos econmicos necesarios para larealizacin del plan de negocios.

Determinar los costos totales del negocio, es decir, los costos deproduccin, ventas y administracin.

Determinar el monto de inversin inicial necesario para dar inicioal negocio.

Determinar las necesidades de financiamiento.Determinar las fuentes de financiamiento, as como las ventajas y

desventajas de cada alternativa.

Proyectar los estados financieros, los cuales servirn para guiarlas actividades de la empresa cuando est en marcha.

Evaluar la rentabilidad econmica y financiera del plan denegocios.

PLAN FINANCIERO

EL PLAN FINANCIERO ES SUMAMENTE IMPORTANTE

PORQUE PERMITE:

a los posibles socios de la empresa conocer:

Cul es la rentabilidad que esperan recibir por su dinero?

En qu momento podrn recuperar su inversin?

Es importante sealar que el plan financiero para una empresa

en marcha es distinto al plan financiero de una nueva iniciativa

empresarial.

EL PLAN FINANCIERO PARA UNA EMPRESA EN MARCHA

comienza con un anlisis de la situacin financiera de la

empresa,

PLAN FINANCIERO DE UNA NUEVA INICIATIVA EMPRESARIAL

comienza identificando los datos, supuestos y polticas que

guiarn las proyecciones econmicas y financieras del nuevo

emprendimiento.

PLAN FINANCIERO

ADQUISICIN DE MATERIALES E INSUMOS PARA LA PRODUCCIN

Es la adquisicin de

materiales o insumos

necesarios para

transformarlos en

productos y/o servicios

que los clientes

esperan

PLAN FINANCIERO

ADQUISICIN DE MATERIALES E INSUMOS PARA LA PRODUCCIN

Se calcula la cantidad de materia

prima y otros recursos requeridos

que nos permita garantizar la

elaboracin o prestacin de nuestro

producto o servicio

En un tiempo determinado

Con niveles de calidad, exigencias y

especificaciones tcnicas

requeridas

PLAN FINANCIERO

ADQUISICIN DE MATERIALES E INSUMOS PARA LA PRODUCCIN

Este clculo nos permitir

conocer cuntos insumos

debemos adquirir para iniciar el

proceso productivo y as evitar

hacer compras excesivas (para no

generar gasto adicional

innecesario)

PLAN FINANCIERO

ADQUISICIN DE MATERIALES E INSUMOS PARA LA PRODUCCIN

Para estimar la cantidad de insumos que

necesitamos comprar debemos saber

primero cuntos son los insumos que se

requieren para la elaboracin de una

unidad, es decir de un solo producto.

PLAN FINANCIERO

ADQUISICIN DE MATERIALES E INSUMOS PARA LA PRODUCCIN

Debemos considerar todo el material y

recursos necesarios para la produccin de

un pedido o la prestacin de un servicio, y

para la proyeccin de venta: estimada de

un periodo de tiempo (semanal, mensual, u

otro).

Para ello debemos elaborar una lista de

todos los materiales estimando sus

cantidades; en su unidad de manejo:

Kilogramo metro unidad o el que sea

apropiado

RELACIN DE EQUIPOS Y MATERIALES

LA INVERSIN DE "HOSPEDAJE DE AVENTURA".

REQUERIMIENTO DE MATERIALES Y EQUIPO

DETALLE CANTIDAD P. UNITARIO. TOTAL

Terma Solar 1.00 2,000.00 2,000.00

Cocina 1.00 1,500.00 1,500.00

Refrigerador 1.00 1,200.00 1,200.00

Microondas 1.00 500.00 500.00

Tv. d 20 1.00 400.00 400.00

Tv.de 14 4.00 250.00 1,000.00

EQUIPOS DE CAMPAMENTO

Carpas 20.00 50.00 1,000.00

Sleeping 30.00 10.00 300.00

Mochilas 10.00 20.00 200.00

COMEDOR Y COCINA

5 Mesas y 25 sillas 2,500.00

Equipos de cocina 2,000.00

Otros 500.00

Equipamiento de

Habitaciones simples 8.00 1,000.00 8,000.00

Equipamiento de

Habitaciones dobles 7.00 1,800.00 12,600.00

Equipamiento de recepcin 1.00 1,200.00 1,200.00

34,900.00

PROYECCION DE VENTAS

La proyeccin de ventas nos permite planificar la cantidad de

unidades que se piensa colocar en el mercado en un tiempo

determinado.

HOSPEDAJE DE AVENTURA

Haremos una proyeccin de ventas mensual y anual.

Sabemos que en el caso del turismo receptivo existen

unos meses del ao con una afluencia de turistas mucho

mas importante denominada temporada alta encontraposicin a otros de temporada baja-

Ejm: Hospedajes en Asia

Asi, para cada escenario estamos suponiendo una

cantidad de servicios diferentes. Lo que se mantiene es el

precio que se cobra por el servicio.

Puede darse el caso, tambin, en que el precio por

temporada sea diferente

SERVICIOS

PRECIO DE .

VENTA SOLES

HABITACION SIMPLE 40.00

HABITACION DOBLE60.00

DESAYUNO8.00

ALMUERZO12.00

CENA12.00

TRANSPORTE POR DIA 70.00

GUIA POR DIA40.00

ALQUILER DE EQUIPO POR DIA50.00

Precios de venta de los servicios de

HOSPEDAJES DE AVENTURA

VENTAS MENSUALES TEMPORADA BAJA

DE DICIEMBRE A MARZO

SERVICIOS

P.

CANTIDAD

VENTA

VENDIDAD

UNITARIO POR MES MENSUAL

HABITACION SIMPLE40.00 90

3,600.00

HABITACION DOBLE 60.00 60 3,600.00

DESAYUNO 8.00 140 1,120.00

ALMUERZO 12.00 80 960.00

CENA 12.00 100 1,200.00

TRANSPORTE POR DIA 70.00 150 10,500.00

GUIA POR DIA 40.00 30 1,200.00

ALQUILER DE EQUIPO OR DIA 50.00 60 3,000.00

TOTAL VENTA MENSUAL EN NUEVOS SOLES25,180.00

VENTAS MENSUALES TEMPORADA ALTA

DE ABRIL A NOVIEMBRE

SERVICIOS

P.

CANTIDAD

VENTA

VENDIDAD

UNITARIOPOR MES MENSUAL

HABITACION SIMPLE40.00 210

8,400.00

HABITACION DOBLE60.00 120

7,200.00

DESAYUNO8.00 320

2,560.00

ALMUERZO12.00 170

2,040.00

CENA12.00 210

2,520.00

TRANSPORTE POR DIA 70.00 320

22,400.00

GUIA POR DIA40.00 60

2,400.00

ALQUILER DE EQUIPO POR DIA50.00 128

6,400.00

TOTAL VENTA MENSUAL EN NUEVOS SOLES

53,920.00

PROYECCION DE VENTA ANUAL EN NUEVOS SOLES

DIC. ENE. FEB. MAR. ABR. MAY JUN JUL AGO. SET. OCT. NOV

25180 25180 25180 25180 53920 53920 53920 53920 53920 53920 53920 53920

PROYECCION DE VENTA ANUAL

EN NUEVOS SOLES

Asciende a la suma de S/. 532 080

LA IDEA MAS IMPORTANTE

EL ANLISIS ECONMICO

es el estudio que nos dice si el

negocio va a ser rentable o no.

Se analizan los costos, los

gastos, el precio de venta, los

ingresos y egresos, etc.

Sirve para sustentar nuestro

proyecto

LA IDEA MAS IMPORTANTE

La proyeccin de ventas es el

calculo estimado de cuantas

unidades se van a vender en un

determinado tiempo.

Est relacionado con el

mercado potencial que

proyectamos.

Deben hacerse

proyecciones por cada

producto

INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS.

INVERSIN EN CAPITAL DE

TRABAJO

Las inversiones estn definidas como los egresos que se hacen

por nica vez. Generalmente al principio y antes que se inicien las

operaciones del negocio

LOS GASTOS PREOPERATIVOS

Existen gastos que se realizan antes de que el negocio

empiece a operar, a estos gastos se conocen como

gastos pre operativos.

LOS GASTOS PREOPERATIVOS

Los gastos pre operativos, realizados antes de iniciar el

negocio, estn compuestos por:

Licencias de funcionamiento.

Carnt sanitario.

Avisos, paneles, letreros.

Elaboracin de planos.

Consultoras.

Constitucin de la empresa.

Otros varios.

LOS GASTOS PREOPERATIVOS

GASTOS PRE OPERATIVOS DE

HOSPEDAJE DE AVENTURA

PREOPERATIVOS TOTAL

CONSTITUCION DE EMPRESAS1,000.00

PLANOS DE HOTEL3,500.00

SANEAMIENTO DEL TERRENO2,000.00

LICENCIAS600.00

CONSULTORIAS3,500.00

TOTAL10,600.00

Las inversiones en activos fijos son asignaciones de dinero

para la adquisicin de mquinas, terrenos, construcciones

equipos, vehculos, infraestructura, mobiliario y otros activos,

que estn destinados al mejoramiento de las condiciones de

produccin y ventas.

Sean nuevas o usadas; por lo tanto podemos pedir

presupuestos de estos activos.

INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS

INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS

HOSPEDAJE DE AVENTURA

ACTIVOS FIJOS

INMUEBLES

CANTIDAD

V.

TOTAL

UNITARIO

TERRENO 5,000.00

CONSTRUCCION 70,100.00

TOTAL INVERSION S/. 75,100.00

INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO

El negocio debe contar con suficiente liquidez para sus gastos

iniciales hasta que pueda solventarse, con los ingresos generados

por sus ventas.

Cuando hablamos de Gastos iniciales nos referimos, por ejemplo a

sueldos del personal, alquiler, publicidad, telfono, luz, agua,

intereses, amortizacin de prestamos, honorarios profesionales de

asesores, elaboracin de muestras (en lo textil, en alimentos o

productos procesados u otros). Tambin nos referimos a la compra

de insumos y materia prima para la produccin de nuestros

productos.

Para poder calcular cuanto necesitamos como capital de trabajo

debemos saber :

por cuanto tiempo vamos a financiar a nuestro negocio.

Debemos saber si vamos a vender al contado o al crdito paradeterminar cuan pronto entrar dinero.

INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO

Depender del tipo de actividad que

estemos financiando, ya que no es lo

mismo, por ejemplo financiar a una

panadera que a un cultivo de arroz.

Obviamente el primer negocio necesita

menos tiempo de financiacin que el

segundo.

INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO PARA

HOSPEDAJES DE AVENTURA SAC

DETALLE CANTIDAD

VALOR MONTO MONTO

UNITARIO MES 1 MES 2

DESAYUNO 140 3.00420.00 420.00

ALMUERZO 80 5.00400.00 400.00

CENA 100 4.00400.00 400.00

TRANSPORTE POR DIA 100 25.002,500.00 2,500.00

SUELDO ADMINISTRADOR 1 1,800.001,800.00 1,800.00

SUELDO PERSONAL 8 700.00 5,600.00 5,600.00

GUIA 1 1,200.001,200.00 1,200.00

TELEFONO 1 400.00400.00 400.00

SERVICIOS 1 500.00500.00 500.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO EN NUEVOS SOLES13,220.00 13,220.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO PARA DOS MESES 26,440.00

El capital de trabajo esta estimado para dos meses, por cuanto en

ese tiempo el hospedaje no tendr utilidades

INVERSIN TOTAL

La inversin total del negocio es igual :

1. A LA SUMA DE LA INVERSIN EN GASTOS PRE OPERATIVOS.

2. ACTIVOS (MUEBLES E INMUEBLES).

3. EL CAPITAL DE TRABAJO

INVERSION = PRE OPERATIVOS + ACTIVOS + CAPITAL DE TRABAJO

INVERSION = S/. 10,600 + S/. 110,000 + S/. 26,440 = 147,040

CALCULO DE EGRESOS

Son los recursos que el negocio necesita

para atender otras operaciones que no tienen

relacin directa con la produccin.

Costos fijos (alquileres, sueldos, etctera).

Son independientes de la produccin.

As, los alquileres son costos fijos porque a

mayor o menor produccin el precio del

alquiler es el mismo

LOS COSTOS FIJOS

LOS COSTOS FIJOS

EL PERSONAL DE HOSPEDAJE DE AVENTURA SAC

TEMP. BAJA TEMP. ALTA

COCINERO1 1

RECEPCIONISTA1 1

VIGILANTE1 1

JARDINERO1 1

MOZO1 1

AYUDANTE DE COCINA

1 2

CUARTELEROS2 4

TOTAL8 11

LOS COSTOS FIJOS

COSTO FIJO MENSUAL TEMPORADA BAJA DE

DICIEMBRE A MARZO

DETALLE TEMP. BAJA TEMP. ALTA VALOR. S/. TOTAL

SUELDO ADMINISTRADOR 1 1,800.00 1,800.00

SUELDO DEL PERSONAL 8 700.00 5,600.00

TELEFONO 1 400.00 400.00

SERVICIOS: AGUA Y LUZ 1 500.00 500.00

TOTAL COSTOS FIJOS POR MES EN S/_ 8,300.00

HOSPEDAJE DE AVENTURA SAC

LOS COSTOS FIJOS

COSTO FIJO MENSUAL TEMPORADA ALTA DE

ABRIL A NOVIEMBRE

DETALLE TEMP. BAJA TEMP. ALTA VALOR. S/. TOTAL

SUELDO ADMINISTRADOR 1 1,800.00 1,800.00

SUELDO DEL PERSONAL 11 700.00 7,700.00

TELEFONO 1 400.00 400.00

SERVICIOS: AGUA Y LUZ 1 500.00 500.00

TOTAL COSTOS FIJOS POR MES EN S/_ 10,400.00

Es lo que cuesta producir cada unidad del producto

elaborado o de cada servicio brindado.

COSTO VARIABLE UNITRIO

COSTO VARIABLE UNITARIO

COSTO UNITARIO VARIABLE

HOSPEDAJE DE AVENTURA SAC

SERVICIOS TOTAL

HABITACION SIMPLE 4

HABITACION DOBLE 5

DESAYUNO 3

ALMUERZO 5

CENA 4

*TRANSPORTE POR DIA 25

GUIA POR DIA 40

ALQUILER DE EQUIPO POR DIA 20

* El transporte se realiza en mula.

As el costo de mantener una habitacin simple asciende a 4 soles diarios

Incluye la limpieza, el consumo de agua y electricidad en esa habitacin.

Preparar un desayuno cuesta 3 soles. Un almuerzo 5 soles. Eso es lo que

llamamos el costo unitario de servicio.

COSTO VARIABLE UNITARIO

COSTO DE UN DESAYUNO

CONCEPTO CANTIDAD

COSTO

VALOR

UNITARIO

HUEVOS 2 0.300.60

PAN 2 0.150.30

CAF CON LECHE 1 0.500.50

MERMELADA Y MANTEQUILLA1 0.50

0.50

VASO DE JUGO 1 0.600.60

PREPARACION 1 0.500.50

TOTAL NUEVOS SOLES3.00

HOSPEDAJE DE AVENTURA SAC

COSTO TOTAL UNITARIO

Entonces existen, a su vez, dos tipos de costos: costos variables

y costos fijos. Mientras los costos variables se asignan

directamente a los diferentes productos, no se puede hacer lo

mismo con los costos fijos.

Los costos fijos se distribuyen proporcionalmente a las unidades

producidas o servicios brindados.

Asignar adecuadamente los costos te

permitir conocer los costos unitarios de

tu producto y estimar con facilidad la

utilidad obtenida por cada uno de ellos.