Plan de Negocio “Ortopedia - Granada Empresas · - Orden Ministerial de 18 de enero del 96 ......
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Plan de Negocio “Ortopedia”
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
En este proyecto se describe la creación de un establecimiento dedicado a la
comercialización al por menor de productos relacionados con la salud, concretamente,
con la venta de productos ortopédicos, que no necesitan receta médica.
1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio
La principal normativa del sector se recoge en las siguientes líneas:
NORMAS DE CARÁCTER GENERAL
NACIONAL
- Ley de Bases de Sanidad de 25 de Noviembre de 1944.
- Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social de 30 de Mayo de 1974.
- Ley General de Sanidad 14/1986 de 25 Abril.
- Ley del Medicamento 25/1990 de 20 de Diciembre.
- Real Decreto Legislativo 1175/1990 de 20 Septiembre sobre Haciendas Locales.
ANDALUZA
- Decreto 16/1994, de 25 de Enero, sobre autorización y registro de centros
sanitarios.
- Decreto 72/1992, de 5 de mayo, por el que se aprueban las normas técnicas para
la accesibilidad y la eliminación de barreras Arquitectónicas, Urbanísticas y en el
Transporte en Andalucía.
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NORMAS SOBRE LA FORMACIÓN EN EL CAMPO DE LA ORTOPEDIA
NACIONAL
- Decreto 389/1966, de 10 Febrero sobre regulación de las enseñanzas de Técnica
de Ortopédica.
- Orden Ministerial, de 4 Julio de 1972, sobre cursos de especialización para
profesionales ortopédicos en activo.
- Real Decreto 542/1995, de 7 Abril, sobre enseñanzas mínimas de Técnico Superior
en Ortopedia.
- Real Decreto 554/1995, de 7 de Abril, sobre currículo de Técnico Superior en
Ortoprotésico.
NORMAS ESPECÍFICAS SOBRE ORTOPROTÉSICA
NACIONAL
- Orden de 16 Octubre de 1979.
- Resolución de 15 Junio de 1983 (Ostomía).
- Resolución de 20 de Junio de 1983 (Medias).
- Directiva 93/42/ CEE de 14 Junio de 1993 relativa a Productos Sanitarios.
- Real Decreto 908/78, de 14 Abril, sobre control Sanitario y Homologación de
material e instrumental médico terapéutico y correctivo.
- Orden 21, de Julio de 1978, sobre registro y control de implantes clínicos
terapéuticos y de corrección.
- Real Decreto 63/95, de 20 de enero (BOE de 10 de febrero), sobre ordenación de
prestaciones sanitarias del Sistema Nacional de Salud.
- Real Decreto 9/96, de 15 de enero (BOE de 7 de febrero), por el que se regula la
selección de los efectos y accesorios a efectos de financiación por la S.S.
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- Orden Ministerial de 18 de enero del 96 (BOE de 7 de febrero) de desarrollo del
Real Decreto 63/95, para la regulación ortoprotésica, modificada por Orden
Ministerial de 23 de julio de 1999.
- Real Decreto 414/96, de 1 de marzo (BOE de 24 de abril), por el que se regulan los
productos sanitarios (desarrolla la Directiva 93/42/CEE).
- Real Decreto 2727/1998, de 18 de diciembre (BOE de 12 de enero de 1999), por el
que se modifica el Real Decreto 414/96 de 1 de marzo, por el que se regulan los
productos sanitarios.
- Ley 55/1999, de 29 de diciembre, de medidas fiscales, administrativas y de orden
social.
- Real Decreto 437/2002, de 10 de mayo (BOE de 29 de mayo de 2002), por el que
se establecen los criterios de concesión de licencias de funcionamiento a los
fabricantes de productos sanitarios.
ANDALUZA
- Decreto 195/1998, de 13 de octubre, por el que se regula la prestación
ortoprotésica (BOJA de 3 de noviembre).
- Resolución de 9 de noviembre de 1998, del SAS, por la que se establece un
procedimiento provisional para acceder a las prestaciones del Catálogo General
de Ortoprotésica (BOJA de 14 de noviembre), con modificaciones por la orden de
1 de junio de 2000 y orden de 7 de febrero de 2001.
Por otro lado, habrá que cumplir con lo siguiente:
- Autorización de instalación.
- Autorización de funcionamiento
- Licencia municipal
En caso de que se fabricaran los productos, habría que tener la Licencia de
funcionamiento de fabricante de productos sanitarios a medida (aunque no es éste el
caso).
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También se habrá de cumplir la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección
de Datos de Carácter Personal y la Ley de Prevención de Riesgos Laborales, de 8 de
noviembre de 1995 (BOE 10-11-1995).
1.2. Perfil del emprendedor
El perfil idóneo del emprendedor es el de una persona concienciada con los problemas
en la salud de las personas y con buenos conocimientos en el campo de la ortopedia,
tanto teóricos como prácticos.
Además, debe ser una persona afable, con buenas cualidades para el trato con los
clientes, al basarse el negocio en la fidelización de la clientela.
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2. ANÁLISIS DEL MERCADO
2.1. El sector
El campo de la ortopedia se ocupa principalmente de la corrección de las
discapacidades o deformaciones físicas de las personas. Tras consultar datos que sobre la
materia proporciona el Instituto Nacional de Estadística (INE), se sabe que un 9% de la
población española, algo más de 3 millones y medio de personas, padece alguna
discapacidad. El número de personas con alguna discapacidad en España es de
3.528.221. De ellas, un 58% son mujeres. Melilla, junto con Andalucía y Murcia son las
comunidades autónomas con las tasas de discapacidad más altas, por contra la Rioja
presenta la tasa más baja.
La discapacidad está asociada estrechamente con la edad y también con el género.
Según el Consejo Superior de Investigaciones Científicas (CSIC), las personas con
discapacidad tienen una edad media más elevada que el resto de la población: 62,7
años contra 36,4. De hecho, la mayor parte de las personas con discapacidad son
personas de 65 o más años de edad (65 y más años: 2.072.652 personas afectadas,
1.338.843 mujeres y 733.809 hombres). Las personas mayores suponen un 58,8% de todos
los que declaran encontrarse en esa situación; un 23,1% son adultos/as maduros/as de 45-
64 años (818.213, de los que 438.561 son mujeres), y el resto (18,1%) adultos/as, jóvenes y
niños/as de corta edad. Las discapacidades más frecuentes entre la población española
son las referidas a la movilidad.
Por otro lado, según noticias extraídas de la Federación de Asociaciones de Personas con
Discapacidad Física y Orgánica de la Comunidad de Madrid, España se sitúa como
potencial líder europeo de la industria relacionada con la ortopedia, la geriatría y las
soluciones sociosanitarias para la tercera edad. España se ha confirmado así como el
segundo referente europeo en la industria asistencial, tanto ortopédica como técnica,
para mayores y personas con discapacidad tras Alemania, que ha visto cómo en los
últimos años ha reducido su cifra de negocio y ha tenido que reducir sus recursos
económicos destinados a discapacitados y personas con movilidad reducida.
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2.2. La competencia
En el análisis de la competencia, encontramos:
Otras ortopedias como la que se estudia en este proyecto. Las ortopedias que
están dentro del ámbito y localidad suponen una competencia directa porque,
además, suelen tener una cartera de clientes fijos.
Fabricantes que, además de elaborar ellos mismos los artículos, los venden.
Farmacias, que incluyen artículos correctores y ortopédicos.
Grandes superficies, que tienen una zona dedicada a este tipo de productos.
2.3. Clientes
Este tipo de establecimientos tiene como público objetivo a aquellas personas que sufren
algún tipo de discapacidad física o deformidad, así como aquellas otras que en algún
momento de su vida necesitan de algún tipo de corrector.
Del estudio monográfico de la discapacidad en la población Española realizado por el
Consejo Superior de Investigaciones Científicas (CSIC) se puede extraer que, en general,
la mayor parte de los clientes de una ortopedia están constituidos por personas mayores
que son las que suelen presentar una mayor necesidad de productos ortopédicos y,
dentro de este segmento, por mujeres. Esto es así porque, en el conjunto de mayores, la
discapacidad afecta ya a casi uno/a de cada tres (32,2%), y dos de cada tres entre las
personas de 85 y más años (63,6%). Con anterioridad a los 50 años las mujeres tienen
menos probabilidad que los hombres de tener discapacidad. En las edades superiores las
tasas femeninas superan ampliamente a las masculinas, de forma que a los 85 y más años
el 65,7% de las mujeres tienen alguna discapacidad, frente al 59,2% de los hombres.
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En las edades infantiles y juveniles las tasas de discapacidad se sitúan en torno al 2% de la
población; crecen algo entre los/as adultos/as jóvenes de 20-44 años (3,1%), y alcanzan el
9,4% en las edades maduras.
En la etapa escolar (hasta los 16 años), las tasas entre niños son más altas que entre las
niñas, quizá como consecuencia de comportamientos “más activos” y de mayor riesgo.
Los niños y jóvenes constituirán un pequeño segmento de la población objetivo de este
negocio.
Por último, tampoco hay que olvidar a aquel grupo de personas que, si padecer ninguna
discapacidad, necesita de un aparato médico temporal para corregir una determinada
deficiencia. Aquí se incluyen personas deportistas, personas con problemas de espalda o
cervicales, etc.
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3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS
Para gestionar de forma adecuada una tienda ortopédica es necesario conseguir la
máxima satisfacción del consumidor con el servicio para que depositen su confianza en el
establecimiento y en el profesional que está a su cargo.
El objetivo principal es lograr la fidelización de la clientela, que confíen en el personal y les
agrade el trato que se les da. Para ello, se deberá tener en cuenta lo siguiente:
AMPLIO SURTIDO
Cuidar el surtido de los productos, según la edad media y las características de la
población de la zona. Es muy importante poder responder a cualquier necesidad
que venga planteando un cliente; desde una silla de ruedas eléctrica hasta un
vendaje especial para un deportista.
CONVENIO DE LA COLABORACIÓN CON EL SERVICIO ANDALUZ DE EMPLEO
Concertar convenios de colaboración con los hospitales para suministrar los
productos ortopédicos que los médicos prescriben a sus pacientes. De esta forma, la
tienda ortopédica estará autorizada para dispensar los productos incluidos en el
Catálogo General de Ortoprotésica, los cuales son financiados en su totalidad por La
Junta de Andalucía.
Este aspecto es muy importante para aquellos negocios que también se dedican a la
fabricación de los productos (no sólo a la comercialización). Además, dicha
actividad de fabricación se considera también como otra línea estratégica a tener
en cuenta aunque, de momento, se prescindirá de ésta pues el objetivo prioritario es
establecerse en el mercado, adquirir experiencia y clientela. Así pues, de momento,
los productos los adquiriremos a proveedores externos, postergando la fabricación
propia a una valoración de inversión futura.
ELECCIÓN DE PROVEEDORES
Es muy importante elegir detenidamente a los proveedores, que permitan ofrecer
una gama amplia de productos y de calidad.
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Hay que poner especial atención a que los productos suministrados por los
proveedores están debidamente homologados con la marca CE.
Para ello, deberemos tener en cuenta a aquellos gabinetes técnicos ortopédicos que
cumplan con los requisitos mínimos de instalaciones, equipamiento y personal
técnico.
UBICACIÓN DEL NEGOCIO
Un último aspecto muy relevante que hay que considerar es la ubicación del local. El
hecho de localizarlo en puntos bien visibles y cercanos a centros y establecimientos
sanitarios puede provocar un notable incremento de la clientela.
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4. PLAN COMERCIAL
4.1. Productos y desarrollo de las actividades
Los productos que se comercializan en una ortopedia deben estar debidamente
homologados, llevando la marca CE.
Además, los productos ortopédicos pueden clasificarse en base a multitud de criterios. A
continuación se muestran dos ejemplos:
Por el tiempo que deben ser llevados:
- De uso pasajero: menos de 60 minutos.
- De uso a corto plazo: hasta 30 días.
- De uso prolongado: más de 30 días.
Por la unicidad del producto:
- A medida.
- Estándar.
El tipo de negocio que en este proyecto se define, precisa disponer de una amplia oferta
y variedad de productos para que el cliente pueda encontrar lo que necesita.
Las líneas de negocio que usualmente vende una tienda ortopédica podrían ser las
siguientes:
- Sillas de ruedas: de acero, eléctricas, ligeras, etc.
- Sistemas de sujeción: cinturones de sujeción, muñequeras de sujeción, etc.
- Grúas de traslado.
- Ortesis:
o Miembro inferior: férulas, musleras, calcetines de corrección, etc.
o Miembro superior: cabestrillos, férulas, muñequeras, braces, etc.
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o Tronco: fajas, corsés, espaldilleras, collarines, etc.
- Calzado, podología y complementos del pie.
o Plantillas, protectores y apósitos de silicona.
o Calzado profesional.
- Ortopedia infantil.
- Medicina deportiva: accesorios deportivos, vendajes, rodilleras, muñequeras, etc.
- Ayudas a la marcha: muletas, andadores, bastones, etc.
- Material desechable: gasas, compresas, agujas, jeringas, vendajes, esparadrapos,
tiritas, material de protección personal, etc.
- Aparatos de rehabilitación.
- Otros.
Algunas ortopedias incorporan servicios añadidos, como fisioterapia, podología, etc.
incorporando los servicios de uno o más especialistas que vienen uno o más días a la
semana.
Es conveniente ir ampliando el surtido de forma gradual, a medida que el negocio va
asentándose y se va conociendo la demanda de los clientes más fieles, añadiendo así,
valor al negocio. Para el inicio de la actividad, es suficiente con una gama de los
productos más demandados.
4.2. Precios
Los precios en un negocio de este tipo pueden ser muy extremos, pues la gran variedad
de artículos que en él se comercializan no hace posible estimar un precio medio. Todo
dependerá de las características del producto.
Es importante comparar precios y calidad, entre la multitud de proveedores que existen.
Por otro lado, las compras en mayor volumen, permiten obtener descuentos.
Todo lo anterior condicionará la rentabilidad obtenida con la venta de los productos.
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4.3. Comunicación
Al inicio de todo negocio, darse a conocer es una tarea de suma importancia. Existen
distintas variables que pueden ayudar en esta tarea:
El local debe dar una imagen adecuada para que el cliente se sienta a gusto, y
atraído. Deben cuidarse detalles como la decoración, escaparate, expositores,
etc. que reflejen la imagen que se desea dar al negocio.
Los propios productos que se exponen, son elementos que comunican al cliente lo
que ofrece el establecimiento. Es importante prestarles atención, renovarlos.
Es fundamental que el personal transmita profesionalidad, que el cliente aprecie
que está siendo atendido por una persona experta que pueda asesorarle y
resolver cualquier duda.
Ubicar el establecimiento cerca de los centros sanitarios para que los clientes que
necesiten de alguno de los productos ortopédicos los encuentren nada más salir
del centro.
Realizar promociones es siempre una buena forma de captar clientes nuevos.
Publicidad: buzoneo, principalmente en la zona cercana al establecimiento;
inserciones en periódico local, de barrio, Páginas Amarillas, etc.
Aprovechar las nuevas tecnologías puede ser oportuno: si el emprendedor cuenta
con presupuesto, para llegar a un público que use Internet es recomendable el
diseño de una página una web propia.
No hay que olvidar el “boca a boca” que hoy día aún sigue siendo la publicidad
más efectiva. Además es gratuita. El cliente satisfecho con los productos que
adquiere y el servicio que recibe, repetirá la compra y además se convierte en un
comercial para el negocio.
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5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
5.1. Personal y tareas
Para iniciar el negocio, es necesario incluir en la plantilla a un responsable técnico, cuya
titulación acredite una cualificación adecuada en función de los productos que tenga a
su cargo. En este caso, se supondrá que el emprendedor posee titulación relacionada
con la ortopedia. Además, habrá un auxiliar que atenderá a los clientes.
Así las tareas que se realizarán básicamente serán las propias de cada puesto:
El gerente, se encargará de toda la gestión del negocio, comercial y contable –
administrativa (en caso de no disponer de estos conocimientos, algunas de estas
tareas pueden ser encargadas a una asesoría externa). Además, en las horas que
no dedique a ello, atenderá al público en el punto de venta, y supervisará el
trabajo del dependiente.
En este proyecto se ha considerado que este puesto será el de la persona
emprendedora para lo cual estará dada de alta en el régimen especial de
autónomo de la Seguridad Social.
Dependiente. Debe estar perfectamente preparado para atender a los clientes, y
ofrecerles asesoramiento cuando estos le pidan consejo. Es muy importante que
conozca el campo de la ortopedia.
HORARIOS
El horario de apertura suele ser el similar a cualquier negocio de este tipo. El horario
habitual suele ser de 9:30 a 13:30 y de 16:00 a 20:00 aunque éste puede variar en función
de aspectos como ubicación, horarios de la zona, etc.
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5.2. Formación
Es imprescindible que alguna de las personas posea el título de técnico ortoprotésico
(sobre todo si en un futuro se piensa ampliar la actividad a la fabricación propia). En este
caso se ha supuesto que es el mismo emprendedor el que posee dicho título. Para ello,
deberá cumplir una de las dos siguientes opciones:
a) Titulación universitaria específica relacionada con la actividad: titulación universitaria
de carácter sanitario o titulación relacionada con la tecnología de fabricación de los
productos, complementada con una formación especializada, de un mínimo de
doscientas horas, en las siguientes materias:
- Anatomía, fisiología, patología y biomecánica del aparato locomotor y otros
sistemas y aparatos del cuerpo humano objeto de sustitución o modificación con
productos de ortopedia.
- Materiales utilizados en ortopedia.
- Diseño, fabricación y ensayos de control de productos de ortopedia.
- Organización y gestión de sistemas de garantía de calidad.
- Productos de ortopedia y sus aplicaciones.
- Toma de medidas, adaptación de los productos y atención al paciente.
- Legislación que afecta al sector.
b) Titulación específica en ortopedia, aunque no sea de carácter universitario.
Aparte, para llevar el negocio, se precisa formación genérica de gestión de un negocio.
Estos conocimientos básicos de gestión serían:
Puesta en funcionamiento de un negocio.
Saber llevar el negocio y su optimización.
Informática básica de gestión.
Para el auxiliar existe una gran variedad de cursos para iniciarse en el sector, impartidos
por escuelas privadas, centros públicos y asociaciones profesionales. Entre ellas, hay un
módulo de Formación Profesional denominado “Técnico Superior en Ortoprotésica” que
le capacita para llevar a cabo las funciones de una ortopedia.
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6. PLAN DE INVERSIÓN
Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria para iniciar el negocio se ha
consultado a los principales proveedores del sector. En función de la información
facilitada por estas fuentes, la inversión necesaria para la puesta en funcionamiento del
negocio se desglosa en:
6.1. Las instalaciones
UBICACIÓN DEL LOCAL
La ubicación para este negocio, como ya se comentado en apartados anteriores, es un
aspecto fundamental a la hora de atraer clientes. Es recomendable situar la tienda cerca
de centros sanitarios, ambulatorios, hospitales, clínicas, etc.
Otra ubicación interesante sería estar presente en calles transitadas como calles
comerciales o zonas residenciales con bastante población.
CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES
Según consultas en el sector, para el inicio de la actividad, bastará con un local de unos
60 m2.
Son importantes unos escaparates, además de grandes, muy atractivos. Después, en el
interior del comercio, hay que lograr la máxima racionalidad del espacio. Para ello, es
conveniente dividir el local en dos zonas diferenciadas:
Zona exposición y venta al público: Esta zona irá desde la puerta al mostrador, tras
el que se encuentra la zona de almacén. Debe tener una buena iluminación y la
tonalidad de la decoración debe ser cálida, para que el cliente se sienta a gusto.
Zona de almacén. En esta zona se mantiene un pequeño stock de aquellos
productos de mayor rotación.
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COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
Aquí se incluyen los conceptos relativos a:
Acondicionamiento externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres, etc.
Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en
condiciones para su uso. Además la ley obliga a incorporar un aseo para uso
personal.
Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que
dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también
supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los
costes del proyecto.
Estos costes pueden rondar los 15.025,00 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en
función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior
puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.
6.2. Mobiliario y decoración
El diseño y la decoración son claves para atraer a los potenciales clientes. El objetivo
debe ser conseguir la máxima funcionalidad reparando a su vez en cuidar detalles
estéticos que transmitan la imagen que se quiere dar al negocio.
Todos los elementos del establecimiento deben permitir que los artículos, productos,
queden expuestos de forma ordenada y que se aprecie la variedad que se ofrece.
El mobiliario básico estará compuesto por:
Mostrador
Elementos del escaparate
Vitrina y muebles expositores
Estanterías
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Hay que tener en cuenta que algunos de los productos que se comercializan en una
ortopedia, debido a su tamaño, son expuestos sin necesidad de ningún tipo de mueble
expositor (sillas de ruedas, grúas de traslado…). El coste por estos elementos puede rondar
los 5.220,00 € (IVA incluido) como mínimo para un mobiliario básico. Esta cantidad será
muy superior si los elementos anteriores son de diseño o de materiales especiales.
6.3. Utillaje
Además del mobiliario y decoración, para el negocio es conveniente adquirir utillaje e
instrumentos necesarios para el desarrollo del negocio.
El utillaje necesario comprenderá aparatos como hormas, tijeras, tijeras para escayola,
metro, etc. e, incluso, si se cree conveniente, una báscula. El coste por estos elementos se
ha estimado en 3.596,00 € (IVA incluido).
De momento no se necesitará ningún tipo de maquinaria puesto que el negocio sólo va a
comprender la comercialización de los productos y no su fabricación. Si se asumiera la
fabricación se necesitaría una fuerte inversión en maquinaria (fresadora, horno, etc.).
6.4. Adquisición del Stock inicial
Esta es la partida más importante en este tipo de negocios, puesto que es la venta de
una gran variedad de productos la que constituye su actividad. El coste de los productos
varía desde costes muy pequeños (vendas, por ejemplo) a costes muy altos (grúas de
traslado, sillas de ruedas, etc.).
La primera compra de mercancía según empresas especializadas en el sector, tendrá
que ser como mínimo la siguiente:
DESCRIPCIÓN DE LOS ARTÍCULOS CUANTÍA IVA TOTAL CON IVA
PRIMERA COMPRA DE MERCANCÍA 24.594,83 € 3.935,17 € 28.530,00 €
OTROS MATERIALES (Bolsas, material de oficina...) 600,00 € 96,00 € 696,00 €
TOTAL 25.194,83 € 4.031,17 € 29.226,00 €
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Con esta cantidad sólo se cubren una serie de artículos básicos para empezar la
actividad. Para el éxito del negocio es necesario que se vayan destinando los ingresos
obtenidos en los primeros meses a ampliar el surtido.
6.5. Equipo informático
Es recomendable disponer de TPV compuesto por ordenador, cajón portamonedas y
máquina de impresión de tickets y facturas.
El coste de este equipo informático es de, al menos, 1.650,00 € más 264,00 € en concepto
de IVA.
6.6. Gastos iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
los gastos de constitución y puesta en marcha
las fianzas depositadas.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA
Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.
Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia
de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría
y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.
Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como
autónomo, serán de aproximadamente 1.798,00 euros (incluye IVA). Esta cuantía es muy
variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, etc. Además
aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.
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FIANZAS DEPOSITADAS
Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos
meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 1.320,00 € (este coste va a depender
mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).
6.7. Fondo de maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente
para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,
seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.
Además, habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase
mediante financiación ajena.
Pagos Mensuales TOTAL CON IVA
Alquiler 765,60 €
Suministros 174,00 €
Sueldos 2.500,00 €
S.S. trabajador 330,00 €
Asesoría 104,40 €
Publicidad 104,40 €
Otros gastos 116,00 €
Total Pagos en un mes 4.094,40 €
Meses a cubrir con F. Maniobra 3
FM 3 meses (APROX) 12.283,20 €
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6.8. Memoria de la inversión
La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente
cuadro:
CONCEPTOS Total IVA Total con IVA
Adecuación del local 12.952,59 € 2.072,41 € 15.025,00 €
Mobiliario y decoración 4.500,00 € 720,00 € 5.220,00 €
Utensilios 3.100,00 € 496,00 € 3.596,00 €
Stock inicial y materiales 25.194,83 € 4.031,17 € 29.226,00 €
Equipo informático 1.650,00 € 264,00 € 1.914,00 €
Gastos de constitución y puesta en marcha 1.550,00 € 248,00 € 1.798,00 €
Fianzas 1.320,00 € 0,00 € 1.320,00 €
Fondo de maniobra 12.283,20 € 0,00 € 12.283,20 €
TOTAL 62.550,62 € 7.831,59 € 70.382,21 €
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7. MÁRGENES Y ESTRUCTURA DE COSTES
7.1. Márgenes
Los márgenes comerciales pueden oscilar dentro del total del sector de los aparatos
médicos entre un 10% y un 70%. Dicha diferencia se explica por el gran número de
productos que incluye el sector así como por la creciente competencia existente. En el
sector de la ortopedia, los márgenes son aún más altos, llegando incluso a alcanzar el
90%. Esto se debe a que, de momento, es un mercado poco desarrollado, donde la
información que tienen tanto usuarios como fabricantes y distribuidores no es perfecta, y
donde la demanda está muy sometida a la oferta. Los clientes no han adquirido todavía
una cultura de consumo.
Al no haber mucha cantidad de centros, la oferta que existe aún no es muy variada y los
precios son bastante altos en la mayoría de ellos. La competencia está creciendo poco a
poco y los precios irán bajando previsiblemente con este aumento de la competencia.
Sin embargo hoy por hoy siguen siendo elevados.
Según consultas realizadas en el sector, el margen sobre ventas que dejan los productos
varía mucho dependiendo del tipo de productos oscilando por término medio entre el
50% y el 80% sobre el precio de venta en función del producto que se trate.
Para realizar el estudio se ha empleado un margen medio global del 65%. Puede ser
mayor (en torno a un 70% sobre el precio de venta), sin embargo se han considerado
posibles mermas. Por lo tanto, se supondrá una margen medio anual de 65% sobre las
ventas, este margen es equivalente a un margen del 185% sobre el precio de compra.
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7.2. Estructura de costes
La estimación de los principales costes mensuales (sin incluir IVA) es la siguiente:
Consumo de mercadería:
El consumo mensual de mercadería se estima en un 35% del volumen de las ventas
del mes, este consumo es equivalente al margen del 65% sobre el precio de venta.
Alquiler:
Para este negocio es necesario contar con un local de unos 60 m2. El precio medio va
a depender en gran medida de la ubicación y las condiciones del local, para el
estudio se ha estimado un precio de 660,00 €.
Suministros, servicios y otros gastos:
Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono, etc.
También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de
oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 150,00 € mensuales.
Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos
gastos comerciales y de publicidad de unos 90,00 € mensuales.
Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos
serán de unos 90,00 € mensuales.
Gastos de personal:
Para realizar el estudio se ha considerado que la tienda será atendida por el
emprendedor, que será el gerente del negocio y, además, se contratará a un
empleado a tiempo completo para la atención a los clientes.
El gasto de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye las
pagas extra prorrateadas en el sueldo mensual):
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Plan de Negocio “Ortopedia”
Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual
Gerente
(emprendedor autónomo) 1.500,00 € (*) 0,00 € 1.500,00 €
Auxiliar / Dependiente 1.000,00 € 330,00 € (**) 1.330,00 €
TOTAL 2.500,00 € 330,00 € 2.830,00 €
(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo incluida en el sueldo.
(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por el trabajador en Régimen General
contratado a tiempo completo.
Otros gastos:
Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las
partidas anteriores. La cuantía estimada anual será de 1.200,00 € anuales por lo que
su cuantía mensual será de 100,00 €.
Amortizaciones:
La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual
Amortización
Adecuación del local (*) 12.952,59 € 10 % 1.295,26 €
Mobiliario y decoración 4.500,00 € 20 % 900,00 €
Utensilios 3.100,00 € 20 % 620,00 €
Equipo informático 1.650,00 € 25 % 412,50 €
TOTAL ANUAL 3.227,76 €
(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil
pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha
supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al
plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios
(gastos de constitución y puesta en marcha):
CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual
Amortización
Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.550,00 € 33,3 % 516,67 €
TOTAL ANUAL 516,67 €
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Plan de Negocio “Ortopedia”
7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad
El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir
de este punto el negocio comienza a dar beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
Ingresos: estos ingresos vendrán dados por las ventas.
Gastos: estarán compuestos por el consumo de mercaderías (se ha supuesto un
consumo del 35% de los ingresos por ventas) y la suma de: alquiler, suministros,
servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal,
amortización y otros gastos.
Gastos CUANTÍA
Alquiler 7.920,00 €
Suministros 1.800,00 €
Sueldos 30.000,00 €
S.S. trabajador 3.960,00 €
Asesoría 1.080,00 €
Publicidad 1.080,00 €
Otro gastos 1.200,00 €
Amortización del inmovilizado material 3.227,76 €
Gastos a distribuir en varios ejercicios 516,67 €
Total gastos fijos estimados 50.784,43 €
Margen bruto medio sobre ventas 65%
Umbral de rentabilidad 78.129,89 €
(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.
Esto supondría una facturación anual de 78.129,89 euros. Por tanto, la facturación media
mensual para mantener el negocio es de 6.510,82 euros.
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Plan de Negocio “Ortopedia”
8. FINANCIACIÓN
Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá
que resolver.
Para financiar este negocio existen varias opciones: financiación propia, subvenciones,
préstamos, etc. Cuál va ser la mejor de ellas va a depender de las condiciones del
emprendedor que vaya a poner en marcha el proyecto.
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Plan de Negocio “Ortopedia”
9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
9.1. Balance de situación inicial
El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:
ACTIVO Euros PASIVO Euros
Adecuación del local 12.952,59 € Fondos Propios FP
Utensilios 3.100,00 € Fondos Ajenos FA
Mobiliario y decoración 4.500,00 €
Equipo informático 1.650,00 €
Gastos de constitución 1.550,00 €
Fianzas 1.320,00 €
Mercancía y materiales 25.194,83 €
Tesorería (*) 12.283,20 €
IVA soportado 7.831,59 €
Total activo 70.382,21 € Total pasivo 70.382,21 €
(*) Se consideran 12.283,20 € como fondo de maniobra.
9.2. Estimación de resultados
Para realizar la previsión de ingresos se han supuesto tres posibles niveles de venta:
Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
Ventas 70.000,00 90.000,00 110.000,00
Coste de las ventas (Ventas x 35%) 24.500,00 31.500,00 38.500,00
Margen bruto (Ventas - Coste de las ventas) 45.500,00 58.500,00 71.500,00
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Plan de Negocio “Ortopedia”
La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:
PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
VENTAS 70.000,00 90.000,00 110.000,00
COSTE DE LAS VENTAS 24.500,00 31.500,00 38.500,00
MARGEN BRUTO 45.500,00 58.500,00 71.500,00
GASTOS DE ESTRUCTURA:
GASTOS DE EXPLOTACIÓN
Alquiler 7.920,00 7.920,00 7.920,00
Suministros, servicios y otros gastos 1.800,00 1.800,00 1.800,00
Otros gastos 1.200,00 1.200,00 1.200,00
GASTOS DE PERSONAL (1)
Salarios + SS 33.960,00 33.960,00 33.960,00
GASTOS COMERCIALES
Publicidad, promociones y campañas 1.080,00 1.080,00 1.080,00
GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS
Asesoría 1.080,00 1.080,00 1.080,00
AMORTIZACIONES
Amortización del Inmovilizado 3.227,76 3.227,76 3.227,76
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
Gastos a distribuir en varios ejercicios 516,67 516,67 516,67
TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 50.784,43 50.784,43 50.784,43
RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) - 5.284,43 7.715,57 20.175,57
(1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona que gestione el
negocio y el sueldo de un trabajador a tiempo completo, a lo que se le suma la
Seguridad Social a cargo de la empresa.
(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los
intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de
resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas
concretas que vayan a emprender el negocio.
