i

PENGARUH GOOD CORPORATE GOVERNANCE (GCG) TERHADAP

KINERJA KEUAGAN (RETURN ON ASSET (ROA)) PADA PT. BRI

SYARIAH TBK, TAHUN 2014-2018

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Meraih Gelar Sarjana Ekonomi

Pada Program Studi Perbankan Syariah

OLEH:

SRIDAMAYANTI

NIM. 15050102051

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)

KENDARI

2019

ii

iii

iv

v

KATA PENGANTAR

بسم ا لله ا لرحمن الرحيم

ا لحمد لله ر ب ا لعا لمين و ا لصلا ة و ا لسلام

شرف الآنبيا ء و ا لمر سلين و علي أ له و ا لصحبه أ جمعين أما بعدعلى أ

Alhamdulillah, puji syukur dipanjatkan atas kehadirat Allah SWT; atas

rahmat, hidayah dan inayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan proposal

ini. Shalawat dan salam dipanjatkan kepada junjungan kita Nabiyullah

Muhammad saw, beserta keluarga-Nya, para sahabat-Nya, dan semoga sampai

kepada kita semua selaku umat-Nya yang mendapatkan syafaat-Nya, Aamiin.

Penulisan Skripsi ini diajukan untuk memenuhi salah satu syarat untuk

menyelesaikan studi Strata Satu (S1) Program Studi Perbankan Syariah, Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Islam, Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Kendari.

Ayah saya La Bari dan Ibu Wa Zarmia serta Adik-adik dan Kakak-kakak

yang tersayang yang telah membantu baik moril maupun materil dengan iringan

doanya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.

Pada kesempatan ini penulis mengucapkan banyak terimakasih sedalam-

dalamnya kepada pihak-pihak yang telah memberikan kontribusi, yakni:

1. Rektor Institut Agama Islam Negeri Kendari Ibu Prof. Dra, Faizah Binti

Awad, M.Pd yang telah menjadi Pimpinan di kampus tercinta saya dan selalu

memotivasi seluruh mahasiswa IAIN Kendari untuk terus maju mencapai

kesuksesan.

2. Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Kendari Bapak Dr. H.

Rusdin Muhalling, M. EI yang telah membina dan banyak membimbing

sehingga kami dapat menyelesaikan studi dengan baik.

vi

vii

ABSTRAK

SRIDAMAYANTI. NIM 15050102051. “Pengaruh Good Corporate

Governance (GCG) Terhadap Kinerja Keuangan(Return On Asset (ROA))

Pada PT. BRI Syariah Tbk. Melalui bimbingan Dr. Wahyuddin Maguni, SE,

M. SI selaku Pembimbing I dan Agus Prio Utomo SE, M.SI selaku

Pembimbing II.

Munculnya Konsep Good Corporate Governance (GCG) didasarkan pada

agency theory yang mengharapkan adanya keterbukaan informasi sehingga

konflikkepentingan antara agen dengan principal dapat diminimalisir. Konflik

pentingan dapat terjadi pada setiap perusahaan termasuk perbankan syariah.

Keadaanini disadari oleh Bank Indonesia yang kemudian mewajibkan penerapan

prinsip GCG dalam peraturan Bank Indonesia yaitu PBINo. 8/4/PBI/2006.

Penelitian ini bertujuan untuk Mengetahui Good Corporate Governance

(GCG) berpengaruh Signifikan Terhadap kinerja Keuangan (Retrun On Asset

(ROA) ) pada PT BRI Syariah Tbk. Penelitian ini mengunakan metode kuantitatif

.Penelitian mengunakan data sekunder Berupa Laporan tahunan (annual report )

PT BRI Syariah Tbk 2014–2018. Alat analisis yang digunakan adalah statistik

regresi sederhana. Alat analsis yang digunakan sebagai hipotesis adalah Uji

Simultan (F) dimana variabel dependen adalah kinerja keuangan (ROA), dan

variabel independennya adalah Good Corporate Governance (GCG) dengan

indikator dewan komisaris independen, dewan direksi, dan kepemilikan

institusional.

Hasil Penelitian menunjukan bahwa koefisien determinasi (𝑅2) sebesar

0,327 atau 32,7% maka dapat disimpulkan bahwa 32,7% berarti kemampuan

kinerja keuangan (ROA) dalam menjelaskan Good Corporate Governance

(GCG) dengan indikator dewan komisaris dan dewan direksi sebesar 32,7%.

sedangkan sisannya 67.3% Kinerja Keuangan (ROA) yang dijelaskan oleh faktor

lain. Good Corporate Governance (GCG) dengan indikator dewan komisaris

independen, dewan direksi, dan kepemilikan institusional tidak berpengaruh

signifikan terhadap kinerja keuangan (ROA). Hal ini dapat dari Hasil uji simultan

(Uji-F) yang terlihat bahwa Fhitung = 0.314 < Ftabel = 10.1, maka hipotesisiya

ditolak. Hal ini berarti bahwa secara simultan, Good Corporate Governance

(GCG) dengan indikator dewan komisaris independen, dewan direksi dan

kepemilikan instisional tidak berpengaruh signifikan Terhadap Kinerja Keuangan

(ROA) pada PT. BRI Syariah Tbk.

Kata Kunci: Good Corporate Governance dan Return On Asset

viii

ABSTRACT

SRIDAMAYANTI. NIM 15050102051. "The Effect of Good Corporate

Governance (GCG) on Financial Performance (Return on Assets (ROA)) at

PT. BRI Syariah Tbk. Through the guidance of Dr. Wahyuddin Maguni, SE,

M. SI as Supervisor I and Agus Prio Utomo SE, M.SI as Supervisor II.

The emergence of the concept of Good Corporate Governance (GCG) is

based on agency theory that expects information disclosure so that conflicts of

interest between agents and principals can be minimized. Conflicts of interest can

occur in every company including Islamic banking. This situation was realized by

Bank Indonesia which then required the implementation of GCG principles in

Bank Indonesia regulations, namely PBINo. 8/4 / PBI / 2006.

This study aims to determine the Good Corporate Governance (GCG)

significant effect on financial performance (Retrun On Asset (ROA)) at PT BRI

Syariah Tbk. This study uses quantitative methods. Research uses secondary data

in the form of annual reports (annual report) of PT BRI Syariah Tbk 2014-2018.

The analytical tool used is simple regression statistics. The analytical tool used as

a hypothesis is the Simultaneous Test (F) where the dependent variable is

financial performance (ROA), and the independent variable is Good Corporate

Governance (GCG) with indicators of independent commissioners, board of

directors, and institutional ownership.

The results showed that the coefficient of determination (R ^ 2) of 0.327 or

32.7%, it can be concluded that 32.7% means the ability of financial performance

(ROA) in explaining Good Corporate Governance (GCG) with indicators of the

board of commissioners and board of directors of 32 7%. while the composition is

67.3% Financial Performance (ROA) which is explained by other factors. Good

Corporate Governance (GCG) with indicators of independent commissioners,

board of directors, and institutional ownership does not significantly influence

financial performance (ROA). This can be from the results of the simultaneous

test (Test-F) which shows that F_ (count) = 0.314 <F_ (table) = 10.1, then the

hypothesis is rejected. This means that simultaneously, Good Corporate

Governance (GCG) with indicators of independent commissioners, board of

directors and institutional ownership does not have a significant effect on

Financial Performance (ROA) at PT. BRI Syariah Tbk.

Keywords: Good Corporate Governance and Return On Assets

ix

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ........................................................................ i

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ........................................... ii

PERSETUJUAN PEMBIMBING ..................................................... iii

PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................ iv

KATA PENGANTAR ...................................................................... v

ABSTRAK ........................................................................................ vi

DAFTAR ISI ..................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ............................................................................. xi

DAFTAR GAMBAR ........................................................................ xii

BAB PENDAHULUAN ..................................................................

A. Latar Belakang Masalah ........................................................ 1

B. Batasan Masalah.................................................................... 5

C. Rumusan Masalah ................................................................. 6

D. Tujuan ................................................................................... 6

E. Manfaat ................................................................................. 4

BAB II LANDASAN TEORI ...........................................................

A. Penelitian Relevan ................................................................. 8

B. Kajian Teori .......................................................................... 11

1. Teori Good Corporate Governance ................................. 10

2. Kinerja Keuangan............................................................ 23

3. Grand Teori ..................................................................... 30

C. Hipotesis ................................................................................ 31

D. Kerangka Pikir ...................................................................... 31

BAB III Metode Penelitian ...............................................................

A. Jenis Penelitian ...................................................................... 33

B. Waktu dan Tempat penelitian ............................................... 33

C. Data dan Sumber Data .......................................................... 33

D. Variable Penelitian ................................................................ 34

E. Desain Penelitian ................................................................... 35

F. Teknik Pengumpulan Data ................................................... 36

G. Teknik Analisi Data .............................................................. 36

H. Defenisi Operasional variabel ............................................... 41

x

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN .........................................

A. Gambaran Umum lokasi Penelitian ...................................... 42

B. Deskriftif Variabel Penelitian ............................................... 45

C. Analisis Hasil Penelitian ...................................................... 47

D. Pembahasan Hasil Penelitian ................................................ 55

BAB V PENUTUP ............................................................................

A. Kesimpulan ........................................................................... 59

B. Saran ...................................................................................... 60

DAFTAR PUSTAKA ....................................................................... xiii

LAMPIRAN ......................................................................................

xi

DAFTAR TABEL

Tabel (4.1) Perkembangan GCG ...................................................................... 46

Tabel (4.2) Perkembangan ROA ...................................................................... 47

Tabel (4.3) Hasil Uji Stastistik Deskriptif........................................................ 48

Tabel (4.4) Uji Mormalitas .............................................................................. 49

Tabel (4.5) Uji Multikolinieritas ...................................................................... 50

Tabel (4.6) Uji Autokolerasi ............................................................................ 51

Tabel (4.7) Analisis Linear Sederhana ............................................................. 52

Tabel (4.7) Uji Simultan (f) ............................................................................. 54

Tabel (4.8) Uji koefisien Detereminasi ............................................................ 55

xii

DAFTAR GAMBAR

Gambar (2.1) Kerangka Pikir ........................................................................... 32

Gambar (3.1) Desain Penelitian ....................................................................... 35

Gambar (3.2) Hubungan Antara Variabel ....................................................... 35

Gambar (4.1) Stuktur Organisasi PT. BRI Syariah Tbk ................................. 43

Gambar (4.2) Hasil Hubungan Antara Variabel ............................................. 57