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2019

年度报告

康奇生物

NEEQ : 872464

康奇（天津）生物技术股份有限公司

KangQi (Tianjin) Biotechnology Co.,Ltd

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公司年度大事记

2019 年 2 月，康奇（天津）生

物技术股份有限公司与天津药物研究

院新药评价有限公司签订

《GPComplex 甘草多糖用于非小细胞

肺癌的药效学研究》合同。

中国中医科学院名誉院长、天津中医药大学校长张伯礼院士参加康奇生物甘草多糖专

家评审论证会，对康奇生物研发的“GPComplex 甘草多糖”成果给予了充分肯定。

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目 录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................5

第二节 公司概况 .................................................................................................................. 10

第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 12

第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 15

第五节 重要事项 .................................................................................................................. 29

第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 32

第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 34

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 35

第九节 行业信息 .................................................................................................................. 37

第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 38

第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 43

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释义

释义项目 释义

康奇生物、公司、本公司、股份公司 指 康奇（天津）生物技术股份有限公司

天药生物、有限公司 指 天津药业生物技术有限公司（公司前身）

宝星电子 指 天津宝星电子有限公司（公司全资子公司）

贝特科技 指 天津市贝特科技发展有限公司

康奇华、康奇华科技 指 天津康奇华科技发展合伙企业（有限合伙）

中康科技 指 中康（天津）科技合伙企业（有限合伙）

和兴大通 指 和兴大通资本（深圳）有限公司

主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司

会计师事务所、审计机构 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

《审计报告》 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）以 2019

年 12 月 31 日为审计基准日对康奇（天津）生物技术

股份有限公司的财务报表进行审计后出具的亚会 A

审字（2020）0628 号非标准无保留意见《审计报告》

三会 指 股东大会、董事会、监事会

《公司章程》 指 《康奇（天津）生物技术股份有限公司章程》

《公司法》 指 现行《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 现行《中华人民共和国证券法》

报告期 指 2019 年度

元、万元 指 人民币元、人民币万元

GMP 指 Good Manufacturing Practice，指药品生产质量管理

规范，是药品生产和质量管理的基本准则，适用于

药品制剂生产的全过程和原材料药生产中影响成品

质量的关键环节。

GMP 认证 指 由国家药监局组织 GMP 评审专家对企业人员、培

训、厂房设施、生产环境、卫生状况、物料管理、

生产管理、质量管理、销售管理等企业涉及的所有

环节进行检查,评定是否达到国家 GMP 要求的过

程。

COPD 指 慢性阻塞性肺病(chronic obstructive pulmonary

diseases，COPD)是一种具有气流受限特征的可以预

防和治疗的疾病，气流受限不完全可逆、呈进行性

发展，与肺部对香烟烟雾等有害气体或有害颗粒的

异常炎症反应有关。COPD 主要累及肺脏，但也可

引起全身（或称肺外）的不良效应

保健食品 指 声称具有特定保健功能或以补充维生素、矿物质为

目的的食品。即适宜于特定人群食用，具有调节机

体功能，不以治疗疾病为目的，并且对人体不产生

任何急性、亚急性或者慢性危害的食品

公告编号：2020-004

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第一节 声明与提示

【声明】

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人宋飞、主管会计工作负责人翟彤及会计机构负责人（会计主管人员）翟彤保证年度报

告中财务报告的真实、准确、完整。

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报

告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

1、公司治理风险

股份公司于 2017 年 7 月 18 日由有限公司整体变更成立，股

份公司设立以来，公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及

高级管理人员的法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内

部管理制度和风险控制体系。但由于股份公司成立时间不长，各

项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，并在生产经营

中不断完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大和人员的增

加，特别是公司在股转系统挂牌后，对公司规范治理将会提出更

高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需

要，而影响公司持续健康发展的风险。

2、实际控制人不当控制的风险

公司实际控制人为宋飞，截至本报告期末，宋飞直接持有公

司 494 万股股份，通过贝特科技间接持有公司 885.0897 万股股

份，通过中康科技间接持有公司 240.075 万股股份，合计持有公

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司 1619.1647 万股股份，占公司股本总额的 66.77%。另外，宋飞

为中康科技的普通合伙人，通过中康科技间接控制公司 242.50 万

股股份，宋飞合计直接/间接控制公司 1621.5897 万股股份，占公

司股本总额的 66.87%，超过股份公司总股份的 2/3，股份公司股

权较为集中。2017 年 7 月，有限公司整体变更为股份公司，宋飞

担任公司董事长、总经理，在公司重大事项决策、日常经营管理

等方面均可施予重大影响。虽然公司已建立了完善的法人治理结

构，从制度安排上避免实际控制人操纵现象的发生，但仍不能排

除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对

公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造

成公司及其他股东权益受损的风险。

3、单一产品占营业收入比重较

高的风险

公司目前销售的主要产品包括康奇胶囊、康奇咀嚼片等保健

品，以及康奇纳豆、康奇复配葡萄粉等食品。其中康奇胶囊的销

售收入占比较高，2019 年，公司康奇胶囊销售收入占营业收入的

比重为 94.75%，如果康奇胶囊的生产、销售、原材料供应、产品

质量、市场竞争格局发生不利变化，将对公司的生产经营造成一

定影响。同时，公司利用康奇胶囊的销售所得，进行中药五类新

药——甘草多糖胶囊的研发，若康奇胶囊的销售收入下降，势必

影响公司对新药的研发投入，将不利甘草多糖胶囊的临床研发及

应用。

4、原材料价格波动风险

目前公司业务涉及的主要原材料为甘草。甘草的主要产地为

新疆，由于新疆地区局势较为动荡，在一定程度上会影响甘草的

产量及售价，从而造成公司生产成本的波动。若甘草价格大幅上

涨，会对公司的利润产生一定的影响。

5、新药研发的风险

目前，国内新药研发具有研发周期长，资金投入大，研发风

险高等特点，主要风险体现在研发失败、监管部门审批未通过、

研发资金不足等。药品研发需要通过小试、中试、临床等环节，

一般新药研发周期普遍在 3 年以上。另外，药品投入生产、销售

前需要取得国家食品药品监督管理局的批准文号。公司目前已经

公告编号：2020-004

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投入大量资金和资源进行中药五类新药——甘草多糖胶囊的研

发，一旦研发失败或者未通过政府部门审批，将会对公司利润增

长带来一定的影响。

6、存货管理风险

2019 年 12 月 31 日，公司存货余额为 4,212,127.53 元，占当

期流动资产的比例为 64.04%，占当期资产净额的比例为

21.97%，公司存货金额较大，占用较多的流动资金，如果存货管

理水平下降，则会降低公司资金运用效率，对公司的生产经营产

生负面影响。报告期内，公司存货周转率为 0.42，存货周转率

低，若市场需求发生变化，公司则可能面临发生存货跌价损失的

风险。

7、研发能力下降

由公司自主研发的专利技术——“甘草多糖医药新用途及其

药物制剂”是公司的核心竞争力所在，但目前公司研发团队规模

尚小，公司以专利技术“甘草多糖医药新用途及其药物制剂”为

基础，目前与其他科研机构、医院合作从事国家中药五类新药—

—甘草多糖胶囊的临床研究与应用。在合作研发方面，与国内科

研机构进行深度合作，如天津中医药大学第二附属医院等，存在

自主研发能力下降的风险。

8、供应商集中度较高的风险

2019 年度公司向前五名供应商采购金额占当期采购总额的比

例为 84.10%，公司供应商集中度较高，公司主要供应商是太安堂

（亳州）中药饮片有限公司及苏州胶囊有限公司，分别向公司提供

甘草和枸杞等中药原材料及空胶囊，公司向其采购金额分别占全

年采购总额的 32.53%和 30.12%，甘草和枸杞为大众药材，空胶囊

作为大宗中药材辅料之一，在市场中有充分竞争，但如果上述两家

公司停止原辅料供应的合作，在短期内存在原材料辅料短缺的风

险，公司存在供应商集中度较高的风险。

9、经销商违规宣传风险

鉴于保健食品行业的特殊性，国家对保健食品广告的发布做

出了严格的审查规定，各地食品药品监督管理局亦对保健食品的

广告宣传行为予以严密监控。公司目前采用了经销模式与直销模

式相结合的方式。公司的经销商均为独立经营的经营实体，公司

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难以对经销商的日常销售和宣传行为进行实时控制， 存在因经

销商违规宣传而影响公司品牌声誉的风险。

10、公司规模较小，整体抗风险

能力较弱的风险

公司现处于成长和发展阶段，规模较小，与其他知名保健品

企业相比存在一定差距，应对市场变化的反应能力相对较差，对

外界和内部风险的抵抗能力相对较弱。若公司未来不能进一步做

大主导产品规模，在品种优势的基础上确立自身的规模优势，公

司可能会因规模较小而在市场变化中受到较大冲击，从而对公司

业务造成不利影响。

11、产品质量和食品安全风险

质量及安全控制已经成为食品生产企业的重中之重。公司执

行严格的品质控制体系，如果公司产品采购与销售环节出现质量

管理差错，将会影响公司的信誉和公司产品的销售。因此，公司

存在质量控制出现失误而带来的产品质量和食品安全风险，若顾

客因此提出产品责任索赔或发生法律诉讼、仲裁，均可能会对本

公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影响。

12、行业政策风险

国家针对保健品行业的相关政策、行业法规、标准建设仍在

不断完善之中，新政策的出台可能对整个行业或企业产生影响。

新的《保健食品注册与备案管理办法》等法规已正式实施，可能

对行业未来发展及企业的经营产生直接影响。药品作为一种特殊

产品，其安全性和有效性事关病患者的生命安全，世界各国都采

取了严格的监督管理措施。为维护广大病患者的利益，我国对药

品生产实行统一监管。随着国家对于新药行业监管力度的不断加

大，如果新药研发企业不能满足国家药品生产监督管理部门的有

关规定或者不符合医药产业政策的规范性要求，新药研发企业将

会有被处罚甚至责令停止经营的风险。

13、生产的稳定性及连续性风险

公司由于 2019 年初生产车间取得 GMP 认证，故主要产品康

奇胶囊由委外生产模式改为自主生产模式，由于刚开始自主生产

因此存在机器设备的调试、磨合、保养、维修，以及生产人员对

生产流程、操作熟练度等一系列问题，故可能在生产的稳定性及

连续性上存在一定风险。

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本期重大风险是否发生重大变

化：

否

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 康奇（天津）生物技术股份有限公司

英文名称及缩写 KangQi (Tianjin) Biotechnology Co.,Ltd

证券简称 康奇生物

证券代码 872464

法定代表人 宋飞

办公地址 天津市经济技术开发区微电子工业区微三路 5 号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人 翟彤

职务 董事、财务总监、董事会秘书

电话 022-60813685

传真 022-60813536

电子邮箱 lffzz@sohu.com

公司网址 www.life100.com.cn

联系地址及邮政编码 天津市经济技术开发区微电子工业区微三路 5 号 300385

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2001 年 12 月 10 日

挂牌时间 2017 年 12 月 11 日

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-食品制造业-其他食品制造-保健食品制造

主要产品与服务项目 以甘草多糖为核心，进行甘草多糖的研究、开发、应用及推

广，从事以甘草多糖为主要成分的保健品、药品、食品三大类

产品的研发、生产及销售。

普通股股票转让方式 集合竞价

普通股总股本（股） 24,250,000.00

优先股总股本（股） 0

控股股东 宋飞

实际控制人及其一致行动人 宋飞

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91120116732821373W 否

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注册地址 天津经济技术开发区微电子工业

区微三路 5 号综合楼

否

注册资本 24,250,000.00 否

五、 中介机构

主办券商 开源证券

主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 孙克山、陈云飞

会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例%

营业收入 5,051,924.97 14,033,030.32 -64.00%

毛利率% 62.01% 70.79% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -9,485,798.70 -999,864.68 -848.71%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常

性损益后的净利润

-9,658,275.70 -3,034,303.22 -218.30%

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的净利润计算）

-39.66% -3.40% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂

牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算）

-40.38% -10.33% -

基本每股收益 -0.39 -0.04 -849.51%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 本期期初 增减比例%

资产总计 31,614,257.81 35,891,941.81 -11.92%

负债总计 12,439,967.76 7,231,853.06 72.02%

归属于挂牌公司股东的净资产 19,174,290.05 28,660,088.75 -33.10%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.79 1.18 -33.05%

资产负债率%（母公司） 33.34% 17.82% -

资产负债率%（合并） 39.35% 20.15% -

流动比率 0.57 1.09 -

利息保障倍数 -22.99 -0.43 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例%

经营活动产生的现金流量净额 -2,743,643.71 1,004,798.86 -373.05%

应收账款周转率 7.27 14.90 -

存货周转率 0.42 0.70 -

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四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例%

总资产增长率% -11.92% -12.23% -

营业收入增长率% -64.00% -0.39% -

净利润增长率% -848.71% -207.54% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 本期期初 增减比例%

普通股总股本 24,250,000.00 24,250,000.00 0.00%

计入权益的优先股数量 0 0 0.00%

计入负债的优先股数量 0 0 0.00%

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

172,477.00

非经常性损益合计 172,477.00

所得税影响数 -

少数股东权益影响额（税后） -

非经常性损益净额 172,477.00

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 √其他原因 (空) □不适用

财政部于 2019年 4月 30日发布了《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会

〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。

本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已

经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。

对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

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单位：元

科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

应收票据

应收账款 758,665.60

应收票据及应收账

款

758,665.60

应付票据

应付账款 233,865.39

应付票据及应付账

款

233,865.39

公告编号：2020-004

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

（一）采购模式

公司采购材料主要包括：1、甘草；2、枸杞；3、酒精、淀粉、食品添加剂等辅助材料；4、胶

囊包装物料等。原材料、辅助材料、胶囊包装物等主要采取订单或合同的形式采购。公司根据质量

与价格两大因素确定供应商，原材料、辅助材料等主要采购材料确定供应商。报告期内公司原材

料、辅助材料等物资的供应商稳定。

公司根据销售及库存情况，将物料需求报采购部，确定物资采购计划，采购部负责人将采购计

划报总经理审批，总经理审批通过后，与供应商签订合同，实施物资采购。物资到货后，由生产部

检验合格后入库储存，并通知采购部；采购部收到确认后，通知财务部门，财务部门报总经理审

批，总经理审批同意后由财务部门付款。

（二）生产模式

目前，公司销售的主要产品康奇胶囊及糖果压片类食品均由公司自主生产完成。

公司严格按照《质量管理体系要求》（GB/T9001-2008）、《食品安全质量管理体系》（ISO22000：

2005）、《食品企业通用卫生规范》（GB14881）、《食品添加剂使用卫生标准》（GB2760）等规范性文

件，结合企业内部管理控制文件，在生产经营中严格执行上述制度，生产监理人员在生产过程中严

格按照操作规范予以监督，质量控制人员在原材料采购入库、生产、成品入库与发货等环节进行检

验，从而实现了各批次产品从原材料采购到产品出库的全程质量控制。

（三）销售模式

（1）经销模式

受2019年权健事件影响，保健品行业进入寒冬，整体市场销售萎靡，公司主要经销商天津市海

融科贸有限公司、天津市永顺茂科贸有限公司等与公司暂停合作，公司只能直接与天津市各个药店

合作，由于药店规模较小，为避免风险，减轻公司资金压力，公司采取现结的方式向药店销售，药

店对产品进行检验、验收数量及规格后确认收货。根据合同约定，公司的产品除了外包装损坏或者

质量问题，一般不予退货。公司根据出库单、验收单等与药店对账后开票。公司与经销商的结算方

式以现款结算为主，给予部分优质客户商业授信。经销模式在发出产品待客户验收完毕确认收货时

确认收入。

（2）会员模式

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公司会员模式的产品品种较多，主要为康奇胶囊、康奇纳豆和康奇葡萄粉等，主要客户为个人

客户，会员模式是直接将货物送至终端消费者手中，终端消费者验收无误后签收。对于外地或者距

离比较远的客户，公司委托德邦快递平台进行派送并委托收款，公司与德邦快递每月进行一次对账

结算。

（3）电商模式

公司通过在淘宝、京东等大型电商平台建立专营店，进行推广甘草多糖，介绍康奇系列产品，

扩展销售。另为了扩大销售渠道，提高客户粘度，公司创建微信公众号并建立康奇商城，商城内主

营康奇系列产品，同时引入质高价廉的其他产品进行展示销售，公司客户先在商城成功注册会员

后，在商城购买本公司产品时，即可获得优惠，同时还获得商城积分，客户在商城再次购买商品

时，积分可以冲抵部分货款，康奇商城一经推出深受新老客户喜爱。

（4）院内制剂

公司为早日将甘草多糖专利实现商业化应用，大力推广院内制剂合作模式，公司提供专利技术

与各医院合作研发院内制剂，研发成功后按照合同分成。推广院内制剂的优势是前期投入少，审批

快，医院自主性强。

（四）研发模式

公司研发包括新药研发、保健品研发、食品研发三大部分，主要采用以自主研发为主，同时与

外部科研机构、医院合作开发的模式。

在自主研发方面，公司拥有独立的研发团队，并配备了高标准的实验室，为公司后续产品研发

不断进行技术积累。目前公司拥有 3 项发明专利。在合作研发方面，与国内科研机构进行深度合

作，如甘肃省中医院、天津中医药大学第一附属医院、天津中医药大学第二附属医院、上海中医药

大学附属曙光医院、上海中医药大学附属龙华医院、浙江中医药大学附属第一医院等。另外，公司

目前处于研发阶段的国家中药五类新药——甘草多糖胶囊的临床试验，正在与北京大学第一医院相

关专家合作进行临床医学数据统计。

公司研发从两个方向出发，一是进行市场调研，搜集用户需求，研发出能够解决市场痛点的新产

品；二是对现有产品进行技术升级，将其不断改造，以提升现有产品的市场竞争力。通过不断的研发

创新与研发改进，依靠新技术、新产品的研发不断推动公司发展。

（五）盈利模式

公司目前的盈利主要依靠康奇胶囊、康奇纳豆、康奇复配葡萄粉等系列产品的生产与销售。

目前公司正持续加大中药五类新药——甘草多糖胶囊的临床研究与推广，公司已与甘肃省中医

院确立合作研发关系，首先将甘草多糖胶囊作为甘肃省中医院院内制剂，在其医疗体系内推广、销

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售。在获得国家新药证书后，逐步扩大新药的推广、销售，使其成为未来公司新的主要盈利点。甘

草多糖胶囊主要通过免疫方式治疗慢性呼吸道感染等呼吸道相关的疾病，目前通过免疫方法治疗该

类疾病的中成药在市场上仍属空白，公司研发的甘草多糖胶囊未来有非常广阔的市场，公司盈利能

力也将显著提升。

2020年 2月，公司与甘肃省中医院合作的“甘草多糖胶囊预防新冠病毒制剂开发研究”正式立

项为兰州市重大专利产品化专项和生物医药专项。项目一旦研究成功，将成为公司未来又一利润增

长点。

报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 √是 □否

具体变化情况说明:

由于公司 GMP 车间认证已于 2019 年年初通过申请，故公司主要产品康奇胶囊实现自主生产，不再

进行委外加工。

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

受权健事件影响，国家对保健品行业进行严格整顿，2019 年保健品行业进入寒冬，市场销售萎

靡，公司 2019 年全年实现营业收入 5,051,924.97 元，同比减少 64.00%，出现大幅度下滑。为了减缓

业绩下滑速度，公司在传统的销售模式基础上开发网络销售模式，在淘宝、京东等大型电商平台建

立商户，进行网络销售，并创立微信公众号，建立康奇商城，通过会员购货送积分等活动方式，服

务用户，扩大品牌推广，促进产品销售，使得公司的各个产品销售收入呈稳步上升的趋势，更好的

为公司后续更全面的商业发展提供经济基础。

2019 年全国保健品市场销售冷淡，公司痛定思痛，决定对企业进行转型升级。2020 年，公司着

手利用甘草多糖专利技术，与全国多家医院合作研发生产院内试剂，现在已经与甘肃省中医院达成

合作，“甘草多糖胶囊预防新冠病毒制剂开发研究”正式立项为兰州市重大专利产业化专项和生物

医药专项，这意味着公司迈出了将甘草多糖胶囊专利转化为实际收益的坚实一步。

院内制剂的研发成功与推广，将成为公司未来又一个利润增长点，为“甘草多糖胶囊”的三期

临床提供更多的研发数据及资金支持。

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(二) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末 本期期初 本期期末与本期期

初金额变动比例% 金额 占总资产

的比重% 金额

占总资产的

比重%

货币资金 1,510,275.46 4.78% 920,621.13 2.56% 64.05%

应收票据 - - - - -

应收账款 631,870.96 2.00% 758,665.6 2.11% -16.71%

存货 4,212,127.53 13.32% 4,952,637.07 13.80% -14.95%

投资性房地产 7,739,022.26 24.48% 8,233,972.34 22.94% -6.01%

长期股权投资 - - - - -

固定资产 11,626,911.48 36.78% 13,873,556.63 38.65% -16.19%

在建工程 - - - - -

短期借款 - - - - -

长期借款 - - - - -

其他应付款 8,416,318.04 26.62% 4,449,599.77 12.40% 89.15%

资产负债项目重大变动原因：

1、截至报告期末，公司存货余额4,212,127.53元，比上年减少14.95%，主要原因是公司2019年度

销售存在难度，故降低了存货量。

2、截至报告期末，公司固定资产余额11,626,911.48元，比上年减少16.19%，主要是由于计提折

旧所致。

3、截至报告期末，公司其他应付款余额8,416,318.04元，比上年增加89.15%，主要是由于2019年

年末向公司实际控制人宋飞及监事付湛泽各借款1,500,000.00元，用于补充公司资金流动性。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期 本期与上年同期金

额变动比例% 金额 占营业收入的

比重% 金额

占营业收入

的比重%

营业收入 5,051,924.97 - 14,033,030.32 - -64.00%

营业成本 1,919,381.52 37.99% 4,099,234.27 29.21% -53.18%

毛利率 62.01% - 70.79% - -

销售费用 3,325,422.92 65.82% 4,830,665.23 34.42% -31.16%

管理费用 4,509,414.82 89.26% 4,984,315.07 35.52% -9.53%

研发费用 4,251,329.45 84.15% 1,407,585.51 10.03% 202.03%

财务费用 415,021.02 8.22% 526,058.29 3.75% -21.11%

信用减值损失 -15,641.53 -0.31% 1,203.37 0.01% -1,399.81%

资产减值损失 - 0.00% - 0.00% -

公告编号：2020-004

19

其他收益 - 0.00% 724,087.43 5.16% -100.00%

投资收益 - 0.00% 69,176.17 0.49% -100.00%

公允价值变动

收益

- 0.00% - 0.00% -

资产处置收益 - 0.00% -594.49 0.00% 100.00%

汇兑收益 - 0.00% - 0.00% -

营业利润 -9,660,621.93 -191.23% -2,306,730.84 -16.44% -318.80%

营业外收入 172,477.00 3.41% 1,600,788.00 11.41% -89.23%

营业外支出 - 0.00% - 0.00% -

净利润 -9,485,798.70 -187.77% -999,864.68 -7.13% -848.71%

项目重大变动原因：

1、公司本年实现营业收入5,051,924.97元，同比降低64.00%，是由于受到权健事件影响，保健品

市场进入寒冬，行业打击比较大，公司销售受到非常大的冲击，下降严重。

2、公司本年发生营业成本1,919,381.52元，同比下降53.18%，是由于销售收入降低，销售数量减

少。

3、公司本年发生销售费用3,325,422.92元，同比降低31.16%，是由于市场不景气，收入下滑严

重，销售费用相应降低。

4、公司本年发生研发费用4,251,329.45元，同比增长202.03%，是由于公司正在转型升级，加大

了研发的力度，在院内制剂和提取技术的方面取得有效进展。

5、公司本年度实现营业利润-9,660,621.93元，同比减少318.80%，是由于销售收入减少，同时加

大研发力度，研发费用快速增加。

6、公司本年实现净利润-9,485,798.70元，同比减少848.71%，是由于销售收入减少，同时加大力

度研发，研发费用快速增加。

(2) 收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例%

主营业务收入 4,956,686.88 14,033,030.32 -64.68%

其他业务收入 95,238.09 0 -

主营业务成本 1,429,359.38 3,604,284.19 -60.34%

其他业务成本 490,022.14 494,950.08 -1.00%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目

本期 上年同期 本期与上年同

期金额变动比

例% 收入金额

占营业收入的

比重% 收入金额

占营业收入

的比重%

康奇胶囊 4,786,647.75 94.75% 11,693,299.63 83.33% -59.07%

康奇纳豆 155,417.20 3.08% 1,430,756.19 10.2% -89.14%

公告编号：2020-004

20

康奇咀嚼片 -26,388.83 -0.52% 398,978.99 2.84% -106.61%

康奇葡萄粉 5,956.12 0.12% 233,688.85 1.67% -97.45%

罗立克、葡萄

籽、香皂及玛

咖

35,054.64 0.69% 276,306.66 1.97% -87.31%

合计 4,956,686.88 98.11% 14,033,030.32 100.00% -64.68%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

2019年保健品行业由于受到权健事件的影响，市场进入寒冬，公司作为保健品企业也不能幸

免，故公司主营业务收入、主营业务成本、各产品销售收入均出现大比例下降。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号 客户 销售金额 年度销售占

比% 是否存在关联关系

1 刁海军 327,876.11 6.61% 否

2 刘欣 267,362.82 5.39% 否

3 郝风磊 252,212.39 5.09% 否

4 纪鹏 247,787.62 5.00% 否

5 刘勤 201,318.59 4.06% 否

合计 1,296,557.53 26.16% -

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号 供应商 采购金额 年度采购占

比% 是否存在关联关系

1 太安堂（亳州）中药饮片有限公司 306,300.00 32.53% 否

2 苏州胶囊有限公司 283,650.00 30.12% 否

3 天津新特印刷有限公司 69,750.00 7.41% 否

4 浙江华诺医药包装有限公司 68,755.20 7.3% 否

5 芦台经济开发区安泰商贸有限公司 63,500.00 6.74% 否

合计 791,955.20 84.10% -

3. 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例%

经营活动产生的现金流量净额 -2,743,643.71 1,004,798.86 -373.05%

投资活动产生的现金流量净额 -46,636.00 -2,529,900.92 98.16%

筹资活动产生的现金流量净额 3,379,934.04 -603,725.00 659.85%

现金流量分析：

1、公司本年度经营活动产生的现金流量净额为-274.36 万元，同比减少 373.05%，是由本年度公

司销售出现大幅下滑导致。

公告编号：2020-004

21

2、公司本年度投资活动产生的现金流量净额为-4.66 万元，是因为公司本年度效益较差，资金链

紧张，故投资减少。

3、公司本年度筹资活动产生的现金流量净额为 337.99 万元，同比增加 659.85%，主要是因为公

司本年度业绩下滑，同时加大研发投入，资金链紧张，因此向公司实际控制人宋飞及监事付湛泽各

借款 150 万元。

(三) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

（1）全资子公司

公司名称 天津宝星电子有限公司

住所 天津经济技术开发区微电子小区微三路 5号

成立时间 2004 年 12 月 24 日

统一社会信用代码 91120116767641890H

公司类型 有限责任公司（法人独资）

法定代表人 宋扬

注册资本 4634.84 万元人民币

经营范围

生产、销售微型精密麦克风及相关模具、新型电子元器件（敏感元器

件及传感器）并提供相关的技术咨询和售后服务；上述产品及与麦克

风相关产品的进出口、批发、零售（不设店铺）；房屋租赁。（依法须

经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）

主营业务 电子元器件的销售

登记机关 天津市滨海新区市场和监督管理局

股东及持股比例 康奇生物持股 100.00%

营业收入 1,100,917.43

净利润 -1,081,420.28

（2）控股子公司

公司名称 中康中医肿瘤医院（天津）有限公司

住所 天津经济技术开发区微电子小区微三路 5号主楼 1层、2层

成立时间 2019 年 10 月 31 日

统一社会信用代码 91120116MA06UK2A50

公司类型 有限责任公司

法定代表人 宋飞

注册资本 100 万元人民币

经营范围 盈利性医疗机构；中医药研发。

主营业务 中医肿瘤治疗

登记机关 天津市滨海新区市场和监督管理局

股东及持股比例 康奇生物持股 80.00%

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

(四) 非标准审计意见说明

√适用 □不适用

公告编号：2020-004

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审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落： □无 √强调事项段

□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

董事会就非标准审计意见的说明：

公司董事会认为，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度财务报表审计

后出具带强调事项段的无保留意见审计报告，主要原因是 2017 年公司无形资产减资后（公司无形资

产增资履行恰当审核程序，减资后无形资产继续为公司所有）追溯调整期初未分配利润，按照当期

利润情况计提企业所得税，税务机关已经认定以前年度亏损允许企业继续弥补，导致产生 2016 年

度、2017 年度和 2018 年度欠缴税款的情形。同时，公司于 2019 年底偿还民生银行天津分行短期借

款 700 万元，因此造成短期资金链紧张。针对审计报告强调事项内容，公司将积极采取措施应对：

1、聘请税务师事务所进行税务咨询，进一步了解《中华人民共和国企业所得税法》相关规定；

2、对所涉所得税事项将再次与所属税务局进行沟通确认，按照所属税务局要求进行改正；

3、公司已于 2020 年 4 月取得天津银行东丽支行短期贷款 500 万元，用以解决公司短期资金紧

张问题。

(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

财政部于 2019年 4月 30日发布了《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财

会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目

等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更

的，已经按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行

调整。

对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注

应收票据

应收账款 758,665.60 758,665.60

应收票据及应收账款 758,665.60 -758,665.60

应付票据

应付账款 233,865.39 233,865.39

应付票据及应付账款 233,865.39 -233,865.39

信用减值损失 1,203.37 1,203.37

资产减值损失 -1,203.37 1,203.37

公告编号：2020-004

23

三、 持续经营评价

2019 年度，公司实现营业收入 505.19 万元，比上一年度下降 64.00%；全年实现净利润-948.58

万元，较上年度下降 848.71%。公司主营业务收入出现明显下降，是因为受到权健事件影响，国家对

保健品行业进行市场整顿，保健品行业口碑受到损害，人们对保健品的信任度下降。但公司关键资

源要素具有投入、处理和产出能力，能够与商业合同、收入或成本费用等相匹配。

目前公司正持续加大中药五类新药——甘草多糖胶囊的临床研究与推广，公司已与甘肃省中医

院确立合作研发关系，首先将甘草多糖胶囊作为甘肃省中医院院内制剂，在其医疗体系内推广、销

售。在获得国家新药证书后，逐步扩大新药的推广、销售，使其成为未来公司新的主要盈利点。甘

草多糖胶囊主要通过免疫方式治疗慢性呼吸道感染等呼吸道相关的疾病，目前通过免疫方法治疗该

类疾病的中成药在市场上仍属空白，公司研发的甘草多糖胶囊未来有非常广阔的市场，公司盈利能

力也将显著提升。2020 年 2 月，公司与甘肃省中医院合作的“甘草多糖胶囊预防新冠病毒制剂开发

研究”正式立项为兰州市重大专利产品化专项和生物医药专项。项目一旦研究成功，将成为公司未

来又一利润增长点。

四、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、公司治理风险

股份公司于2017年7月18日由有限公司整体变更成立，股份公司设立以来建立健全了股东大会、

董事会、监事会及高级管理人员的法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部管理制度和风

险控制体系。但由于股份公司成立时间不长，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，

并在生产经营中不断完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大和人员的增加，特别是公司在股

转系统挂牌后，对公司规范治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部治理不适

应发展需要，而影响公司持续健康发展的风险。

针对上述风险，公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、监事

和高级管理人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的认识，强化规范运作

的意识，严格履行职责，切实执行《公司法》、《公司章程》及各项制度等的规定，使公司规范治理

更趋完善，并承诺在实际运作中严格要求、切实履行。

2、实际控制人不当控制的风险

公司实际控制人为宋飞，截至本报告期末，合计直接持有股份公司20.3711%的股份，间接持有

股份公司47.8557%的表决权，合计超过股份公司总股份的2/3，股份公司股权较为集中。2017年7月有

限公司整体变更为股份公司，宋飞担任公司董事长、总经理，在公司重大事项决策、日常经营管理

公告编号：2020-004

24

等方面均可施予重大影响。虽然公司已建立了完善的法人治理结构，从制度安排上避免实际控制人

操纵现象的发生，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司

的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。

针对上述风险，公司制定了“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等基本管理制度，完善了

公司内部控制制度，降低因实际控制人不当控制给公司造成的风险。公司管理层也将加强法律、财

务、证券监管方面的培训力度，以不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，确保管理层各司

其职，公司规范经营。

3、单一产品占营业收入比重较高的风险

公司目前销售的主要产品包括康奇胶囊、康奇咀嚼片等保健品，以及康奇纳豆、康奇复配葡萄

粉等食品。其中康奇胶囊的销售收入占比较高，2019 年公司康奇胶囊销售收入占营业收入的比重为

94.75%，如果康奇胶囊的生产、销售、原材料供应、产品质量、市场竞争格局发生不利变化，将对

公司的生产经营造成一定影响。同时，公司利用康奇胶囊的销售所得，进行中药五类新药——甘草

多糖胶囊的研发，若康奇胶囊的销售收入下降，势必影响公司对新药的研发投入，将不利甘草多糖

胶囊的临床研发及应用。

针对上述风险，公司目前正在不断加大对新产品中药五类新药——甘草多糖胶囊的研发，以早

日通过药品监管部门的审批并投入生产及形成销售，成为公司新的利润增长点；为了更早的让甘草

多糖胶囊专利转化企业收益，公司利用甘草多糖胶囊专利权与医院合作研发院内制剂，目前已经与

甘肃省中医院合作的“甘草多糖胶囊预防新冠病毒制剂开发研究”正式立项兰州市重大专利产业化

专项和生物医药专项，院内制剂一旦申请成功将成为公司转型升级的新模式；另外，研发部门也在

围绕甘草多糖研发其他的保健品、食品，改变公司目前单一产品——康奇胶囊占营业收入比重较高

的情况，现已研发出康奇系列日化产品（康奇香皂、康奇牙膏、康奇洗发水、康奇沐浴露、康奇私

处护理液），并已投放市场。

4、原材料价格波动风险

目前公司业务涉及的主要原材料为甘草。甘草的主要产地为新疆，由于新疆地区局势较为动

荡，在一定程度上会影响甘草的产量及售价，从而造成公司生产成本的波动。若甘草价格大幅上

涨，会对公司的利润产生一定的影响。

针对上述风险，公司将加强采购管理，稳定公司与常年合作供应商之间关系的同时，积极寻找

稳定且原材料质量可控的优质供应商，扩大公司采购端的选择范围；此外，公司将完善公司采购制

度，严格推行比价采购、多级审批等制度，确保公司在采购原材料中实现质量可控的前提下，采购

价格最低。同时，公司将进一步加大研发投入，特别是加大对现有工艺的技术改进力度，降低单位

产品的甘草耗用，进一步提高公司抵御原材料价格变动风险的能力。

公告编号：2020-004

25

5、新药研发的风险

目前，国内新药研发具有研发周期长，资金投入大，研发风险高等特点，主要风险体现在研发

失败、监管部门审批未通过、研发资金不足等。药品研发需要通过小试、中试、临床等环节，一般

新药研发周期普遍在3年以上。另外，药品投入生产、销售前需要取得国家食品药品监督管理局的批

准文号。公司目前已经投入大量资金和资源进行中药五类新药——甘草多糖胶囊的研发，一旦研发

失败或者未通过政府部门审批，将会对公司利润增长带来一定的影响。

针对上述风险，公司将通过持续加强研发队伍建设、优化公司研发流程与产品研发决策体系、

完善研发激励机制等措施，增强自身研发实力；同时，进一步加强与外部科研机构的合作，在保证

新药安全性、有效性的基础上加快新药研发、审批的进度，从而提高公司新药研发的成功率。

6、存货管理风险

2019年12月31日，公司存货余额为4,212,127.53元，占当期流动资产的比例为64.04%，占当期资

产净额的比例为21.97%，公司存货金额较大，占用较多的流动资金，如果存货管理水平下降，则会

降低公司资金运用效率，对公司的生产经营产生负面影响。报告期内，公司存货周转率为0.42，存货

周转率低，若市场需求发生变化，公司则可能面临发生存货跌价损失的风险。

针对上述风险，公司根据其业务的特点，制定了相应的存货管理计划，保证公司存货能在满足

公司现时的生产与销售并考虑到业务扩展情况下的需求情况。公司将在进一步细化存货管理细节、

提高存货管理实施水平的基础上，进一步提升公司营运能力，从公司整体营运的基础上，降低存货

管理风险。

7、研发能力下降风险

由公司自主研发的专利技术——“甘草多糖医药新用途及其药物制剂”是公司的核心竞争力所

在，但目前公司研发团队规模尚小，公司以专利技术“甘草多糖医药新用途及其药物制剂”为基

础，目前与其他科研机构、医院合作从事国家中药五类新药——甘草多糖胶囊的临床研究与应用。

在合作研发方面，与国内科研机构进行深度合作，如天津中医药大学第二附属医院等，存在自主研

发能力下降的风险。

针对上述风险，公司将进一步提升自主研发实力，在现有研发团队的基础上，进一步吸引更多

研发人才加入公司，建立一支理论功底扎实、实践经验丰富、结构合理的研发团队，在与科研机构

的深度合作中保持独立自主的研发能力。

8、供应商集中度较高的风险

2019年度，公司向前五名供应商采购金额占当期采购总额的比例为84.10%，公司供应商集中度

较高。公司主要供应商是太安堂（亳州）中药饮片有限公司及苏州胶囊有限公司，分别向公司提供

甘草和枸杞等中药原材料及空胶囊，公司向其采购金额分别占全年采购金额的32.53%和30.12%，甘

公告编号：2020-004

26

草和枸杞为大众药材，空胶囊作为大宗中药材辅料之一，在市场中有充分竞争，但如果上述两家公

司停止原辅料供应的合作，在短期内存在原材料辅料短缺的风险，公司存在供应商集中度较高的风

险。

针对上述风险，公司在巩固与已有供应商关系的基础上，逐步扩大供应商队伍，同时对大宗商

品及设备的采购采用网上招投标的方式，通过资质考核的多方面综合评判后，确定新供应商，储备

备用供应商。

9、经销商违规宣传风险

鉴于保健食品行业的特殊性，国家对保健食品广告的发布做出了严格的审查规定，各地食品药

品监督管理局亦对保健食品的广告宣传行为予以严密监控。公司目前采用了经销模式与直销模式相

结合的方式。公司的经销商均为独立经营的经营实体，公司难以对经销商的日常销售和宣传行为进

行实时控制，存在因经销商违规宣传而影响公司品牌声誉的风险。

针对上述风险，公司在增加经销模式的同时，将严格把控对经销商的选择。公司将严选遵纪守

法且具有诚信意识、经营道德的机构作为公司的经销商，对所有经销商进行合法合规经营和杜绝违

规宣传的培训，通过制度化、奖惩合一及淘汰制的方式杜绝虚假宣传，规避因虚假宣传造成的风

险。

10、公司规模较小，整体抗风险能力较弱的风险

公司现处于成长和发展阶段，规模较小，与其他知名保健品企业相比存在一定差距，应对市场

变化的反应能力相对较差，对外界和内部风险的抵抗能力相对较弱。若公司未来不能进一步做大主

导产品规模，在品种优势的基础上确立自身的规模优势，公司可能会因规模较小而在市场变化中受

到较大冲击，从而对公司业务造成不利影响。

针对上述风险，公司计划继续加强主营产品的产销规模、扩大市场份额，以主营产品作为公司

抗风险的基石。同时，公司将进一步加快国家中药五类新药——甘草多糖胶囊的临床研究与应用，

确保原研新药尽快成为公司另一项优势业务，减少公司对目前主营产品的依赖。

2020 年 2 月，公司与甘肃省中医院合作的“甘草多糖胶囊预防新冠病毒制剂开发研究”正式立

项为兰州市重大专利产业化专项和生物医药专项，研发成功后将成为公司将“甘草多糖胶囊”专利

向产业化转化迈出的坚实第一步，为公司转型升级提供重要的模式借鉴。

2019 年度，公司获得“中国大健康产业甘草多糖产学研双创示范基地”称号，公司将以甘草多

糖为研发基础，向纵深领域进发，争取将甘草多糖用于不同的健康领域，现已研发出含甘草多糖成

分的日化类新品（香皂、牙膏、洗发水、沐浴露、私处护理液）等，并已投入市场，得到众多使用

者的好评。此外，公司计划在登陆资本市场后，引进更多战略投资者，扩大公司规模，提升抗风险

能力。

公告编号：2020-004

27

11、产品质量和食品安全风险

食品质量及安全控制已经成为食品生产企业的重中之重。公司执行严格的品质控制体系，如果

公司产品采购与销售环节出现质量管理差错，将会影响公司的信誉和公司产品的销售。因此，公司

存在质量控制出现失误而带来的产品质量和食品安全风险，顾客因此提出产品责任索赔或发生法律

诉讼、仲裁，均可能会对本公司的业务、经营、财务状况及声誉造成不利影响。

针对上述风险，公司为加强产品质量控制，在原料采购过程中，采购人员严格把控所采购甘

草、蔗糖等原材料的品质，确保产品源头不存在质量风险；在康奇胶囊等产品生产及仓储运输过程

中，生产人员对外协生产的流程执行严格的质量检验程序；另外，公司所有产品都有第三方权威机

构出具的质量检验报告；最后，在成品出厂前对每批产品都进行全项功效成分抽样检测，确保产品

的安全性和有效性，以杜绝食品安全事故的发生。

12、行业政策风险

国家针对保健品行业的相关政策、行业法规、标准建设仍在不断完善之中，新政策的出台可能

对整个行业或企业产生影响。新的《保健食品注册与备案管理办法》等法规已正式实施可能对行业

未来发展及企业的经营产生直接影响。药品作为一种特殊产品，其安全性和有效性事关病患者的生

命安全，世界各国都采取了严格的监督管理措施。为维护广大病患者的利益，我国对药品生产实行

统一监管。随着国家对于新药行业监管力度的不断加大，如果新药研发企业不能满足国家药品生产

监督管理部门的有关规定或者不符合医药产业政策的规范性要求，新药研发企业将会有被处罚甚至

责令停止经营的风险。

针对上述风险，公司充分利用多年来积累的保健品开发经验，密切关注相关法规的动态，及时

调整产品开发思路，在保健品的安全性和功能性上进行深入研究，提高新产品的注册成功率，将国

家对保健食品的新政策转变为公司发展的助推器。

13、生产的稳定性及连续性风险

公司由于 2019 年初生产车间取得 GMP 认证，故主要产品康奇胶囊由委外生产模式改为自主生

产模式，由于刚开始自主生产因此存在机器设备的调试、磨合、保养、维修，以及生产人员对生产

流程、操作熟练度等一系列问题，故可能在生产的稳定性及连续性上存在一定风险。

针对上述风险，公司采取组建专业设备维修班，负责生产设备的日常保养和维修，对生产人员

进行岗前培训及定期考核的方法，考核不合格员工不许上岗。

(二) 报告期内新增的风险因素

无

公告编号：2020-004

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公告编号：2020-004

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第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.（一）

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.（二）

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事

项或者本年度发生的企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 √是 □否 五.二.（三）

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.（四）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在破产重整事项 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

(一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）

4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 4,450,000.00

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

6．其他 10,000,000.00 0.00

(一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要

决策程序

临时报告披露

时间

宋飞 借款 1,500,000 1,500,000 已事前及时履

行

2019 年 12 月 1

6 日

付湛泽 借款 1,500,000 1,500,000 已事前及时履

行

2019 年 12 月 1

6 日

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

公司由于 2019 年经营业绩下滑严重，2019 年 12 月末又面临银行贷款到期，资金链紧张，因此

向公司实际控制人宋飞及监事付湛泽各借 150 万元用于补充公司短期流动资金。

公告编号：2020-004

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二、 股份回购情况

股东天津康奇华科技发展合伙企业（有限合伙）实际为本公司外部投资者持股平台。天津康奇

华科技发展合伙企业（有限合伙）共 24 位投资人除执行事务合伙人宋扬（实际控制人宋飞的弟弟）

外与实际控制人签订了《股权回购协议》,该协议涉及的主要内容如下：

a 关于未成功挂牌的回购情形：若天津药业生物技术有限公司（公司前身）未在 2018 年 5 月 27

日前新三板挂牌的，投资人有全能要求宋飞按 1.1 倍的价格回购投资人实际出资认购的股权。

b 关于成功挂牌后的回购情形：若天津药业生物技术有限公司（公司前身）成功在新三板挂牌

的，挂牌 2 年后，投资人有权选择退出，公司实际控制人宋飞将以 2 倍价格回购投资人实际出资认

购的股权，回购时间为公司成功挂牌后第 25-26 个月。

截至报告期末，天津康奇华科技发展合伙企业（有限合伙）24 位投资人中无人申请股权回购。

三、 承诺事项的履行情况

承诺主体 承诺开始

日期

承诺结束

日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容

承诺履行情

况

董监高 2017 年 11

月 1 日

请选择 挂牌 规范关联

交易承诺

规范关联交易

的承诺

正在履行中

实际控制

人或控股

股东

2017 年 11

月 1 日

请选择 挂牌 规范关联

交易承诺

规范关联交易

的承诺

正在履行中

实际控制

人或控股

股东

2017 年 11

月 1 日

请选择 挂牌 同业竞争

承诺

承诺不构成同

业竞争

正在履行中

董监高 2017 年 11

月 1 日

请选择 挂牌 同业竞争

承诺

承诺不构成同

业竞争

正在履行中

承诺事项详细情况：

1、为规范公司董事、监事、高级管理人员与关联方之间的关联交易，避免关联交易造成公司股

东的利益受损，公司董事、监事、高级管理人员作出如下关于规范关联交易的承诺：

“本人将诚信和善意地履行作为公司的董事、监事、高级管理人员的义务，尽量避免和减少与

公司之间的关联交易。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与公司依法签订规范的关联

交易协议，并按照有关法律法规、规章及其他规范性文件和公司章程等的有关规定履行批准程序；

关联交易价格依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定或以评估价格为基准

进行确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交

易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润，不利用关联交易损害公司或

非关联方的利益。”

公告编号：2020-004

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2、为规范实际控制人及其控制的其他企业与公司之间的关联交易，避免关联交易造成公司股东

的利益受损，公司实际控制人宋飞作出如下关于规范关联交易的承诺：

“本人将按照《公司法》等法律、法规以及康奇生物《公司章程》的有关规定行使股东权利，

在股东大会对涉及本人及本人控制的企业的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；本人将杜

绝一切非法占用康奇生物资金、资产的行为，在任何情况下，不要求康奇生物向本人及本人控制的

其他企业提供任何形式的担保;本人将尽可能地避免和减少本人及本人控制的其他企业与康奇生物的

关联交易。对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，

依法签订协议，履行合法程序，按照康奇生物《公司章程》及相关制度文件、有关法律法规履行信

息披露义务。”

3、公司的控股股东及实际控制人宋飞、董事、监事和高级管理人员已出具《避免同业竞争承诺

函》，承诺如下：

“（1）本人及本人控制和可以施加重大影响的其他企业目前没有以任何形式从事与股份公司的

主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。

（2）本人在作为股份公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术

（业务）人员期间，保证本人及本人控制和可以施加重大影响的其他企业不在中国境内、外以任何

形式直接或间接从事与股份公司主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括

但不限于在中国境内、外投资、收购、兼并与股份公司主营业务或者主要产品相同或者相似的公

司、企业或者其他经济组织。

（3）本人将不会利用控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术（业务）

人员的地位，通过任何途径或方式损害股份公司及股份公司其他股东的合法利益。

（4）本人因违反上述承诺所获的利益及权益将归股份公司及其控股企业所有；本人同意承担并

赔偿因违反上述承诺而给股份公司及其控股企业造成的一切经济损失，以及股份公司及其控股企业

为主张其经济损失而支出的所有费用。”

公告编号：2020-004

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第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(二) 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初 本期变

动

期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售

条件股

份

无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00%

其中：控股股东、实

际控制人

0 0.00% 0 0 0.00%

董事、监事、

高管

0 0.00% 0 0 0.00%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

有限售

条件股

份

有限售股份总数 24,250,000 100.00% 0 24,250,000 100.00%

其中：控股股东、实

际控制人

4,940,000 20.37% 0 4,940,000 20.37%

董事、监事、

高管

4,940,000 20.37% 0 4,940,000 20.37%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

总股本 24,250,000.00 - 0 24,250,000.00 -

普通股股东人数 5

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

(三) 普通股前十名股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末持

股比例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有无限

售股份数量

1 贝特科技 9,180,000 0 9,180,000 37.86% 9,180,000 0

2 康奇华科技 6,250,000 0 6,250,000 25.77% 6,250,000 0

3 宋飞 4,940,000 0 4,940,000 20.37% 4,940,000 0

4 中康科技 2,425,000 0 2,425,000 10.00% 2,425,000 0

5 和兴大通 1,455,000 0 1,455,000 6.00% 1,455,000 0

合计 24,250,000 0 24,250,000 100.00% 24,250,000 0

普通股前十名股东间相互关系说明：

公司股东宋飞同时为股东贝特科技的控股股东、实际控制人，并担任股东中康科技的执行事务

合伙人，除上述关联关系外，公司股东之间无其他关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

公告编号：2020-004

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宋飞，男，1957 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1982 年 7 月毕业于南开大学物理

系，大学本科学历。1982 年 9 月至 1987 年 4 月，任中共天津市委组织部主任科员；1987 年 4 月至

1991 年 2 月，任天津国际科技咨询公司副总经理；1991 年 2 月至 2001 年 12 月，任天津市贝特科技

发展有限公司总经理；2001 年 12 月至 2017 年 7 月，任天津药业生物技术有限公司董事/董事长兼总

经理；2017 年 7 月至今，任康奇（天津）生物技术股份有限公司董事长兼总经理、中康（天津）科

技合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。报告期内，公司控股股东无变动。

公告编号：2020-004

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第七节 融资及利润分配情况

一、 普通股股票发行及募集资金使用情况

1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

2、存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

四、 可转换债券情况

□适用 √不适用

五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

√适用 □不适用

单位：元

序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供

方类型 贷款规模

存续期间 利息

率% 起始日期 终止日期

1 康奇（天

津）生物技

术股份有限

公司

中国民生银

行股份有限

公司天津分

行

短期贷款 7,000,000.00 2019 年 1

月 23 日

2019 年 1

2 月 23 日

6.09

合计 - - - 7,000,000.00 - - -

六、 权益分派情况

（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

（二）权益分派预案

□适用 √不适用

公告编号：2020-004

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 学历

任职起止日期 是否在公

司领取薪

酬 起始日期 终止日期

宋飞 董事长兼总

经理

男 1957 年 7

月

本科 2017 年 7

月 14 日

2020 年 7

月 13 日

是

宋扬 董事 男 1960 年 3

月

硕士 2017 年 7

月 14 日

2020 年 7

月 13 日

是

肖元宝 董事、副总

经理

男 1978 年 1

0 月

中专 2017 年 7

月 14 日

2020 年 7

月 13 日

是

王晓 董事、总工

程师

女 1966 年 1

月

本科 2017 年 7

月 14 日

2020 年 7

月 13 日

是

翟彤 董事、财务

总监

女 1968 年 1

0 月

中专 2017 年 7

月 14 日

2020 年 7

月 13 日

是

翟彤 董事会秘书 女 511968

年 10 月

中专 2019 年 2

月 26 日

2020 年 7

月 13 日

是

杜越 监事会主

席、总经理

助理

男 1964 年 1

月

硕士 2017 年 7

月 14 日

2020 年 7

月 13 日

是

付湛泽 监事 男 1980 年 1

月

大专 2017 年 7

月 14 日

2020 年 7

月 13 日

是

张晓才 职工监事 男 1958 年 1

2 月

初中 2017 年 7

月 14 日

2020 年 7

月 13 日

是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理宋飞与董事宋扬为兄弟关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有股

票期权数量

宋飞 董事长兼总经

理

4,940,000 0 4,940,000 20.37% 0

合计 - 4,940,000 0 4,940,000 20.37% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 √是 □否

财务总监是否发生变动 □是 √否

公告编号：2020-004

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报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名 期初职务 变动类型（新任、

换届、离任） 期末职务 变动原因

郝雯 董事会秘书 离任 无 辞职

翟彤 董事、 财务总

监

新任 董事 、财务总监、

董事会秘书

聘任

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 5 5

财务人员 3 3

技术人员 7 8

生产人员 12 12

销售人员 30 40

员工总计 57 68

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 3 3

本科 20 30

专科 25 26

专科以下 9 9

员工总计 57 68

(二) 核心员工基本情况及变动情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

公告编号：2020-004

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第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

公告编号：2020-004

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第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺

陷

□是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小

企业股份转让系统有关规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控

制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司已建立起各司其职、各负其责、相

互配合、相互制约的法人治理结构，并形成包括《康奇（天津）生物技术股份有限公司章程》、

《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、

《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关于防止大股东及

关联方占用公司资金管理制度》等在内的一系列管理制度。报告期内，股东大会、董事会、监事会

及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事规则及各项管理制度规定的职权独立有效地

运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和

高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实

际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

董事会经过评估认为，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则

（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，制定了各项内部管理制度，建立较为完善的公司法人

治理结构，从制度层面和组织结构上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证

了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投

资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策均严格按照《公司章程》及有

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关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规

现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

4、 公司章程的修改情况

2019 年 5 月 15 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于变更公司经营范围

及修订章程的议案》，并经公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过。修订内容如下：

原规定为：第十三条 公司的经营范围：甘草、枸杞收购；预包装食品批发零售（经营范围以许

可证为准）；食品生产（凭许可证开展经营活动）；科学研究和技术服务业；信息传输、软件和信息

技术服务业；批发和零售业；商务服务业。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限

内经营，国家有专项专营规定的按规定执行。）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

经营活动）。

修订后为：第十三条 公司的经营范围：甘草多糖研究开发、推广应用；甘草、枸杞收购；预包

装食品批发零售（经营范围以许可证为准）；食品生产（凭许可证开展经营活动）；科学研究和技术

服务业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；商务服务业。（以上经营范围涉及行业

许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规定执行。）（依法须经批准的项

目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次

数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 7 1、2019 年 1 月 4 日，公司召开第一届董

事会第七次会议，审议通过了《关于更换会计

师事务所》议案、《关于提请召开 2019 年第一

次临时股东大会》议案。

2、2019 年 2 月 26 日，公司召开第一届

董事会第八次会议，审议通过了《关于任命翟

彤女士为公司董事会秘书》的议案。

3、2019 年 4 月 25 日，公司召开第一届

董事会第九次会议，审议通过了《关于更换会

计师事务所的议案》、《关于提请召开 2019 年

第二次临时股东大会的议案》、《关于提请豁免

公司提前十五天通知召开 2019 年第二次临时

股东大会的议案》。

4、2019 年 4 月 29 日，公司召开第一届

董事会第十次会议，审议通过了《关于公司<

2018 年董事会工作报告>的议案》、《2018 年

年度报告及报告摘要的议案》、《关于公司<20

18 年度总经理工作报告>的议案》、《关于公司

<2018 年度财务决算报告>的议案》、《关于公

司<2019 年度财务预算报告>的议案》、《关于

公告编号：2020-004

40

公司 2018 年度利润分配方案的议案》、《关于

预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案》、

《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊

普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议

案》，《关于追认公司 2018 年度偶发性关联交

易的议案》、《关于提请召开公司 2018 年年度

股东大会的议案》、《董事会关于 2018 年度财

务审计报告非标准无保留意见专项说明的议

案》。

5、2019 年 5 月 15 日，公司召开第一届

董事会第十一次会议，审议通过了《关于变更

公司经营范围及修订章程的议案》、《关于提请

召开 2019 年第三次临时股东大会的议案》。

6、2019 年 8 月 23 日，公司召开第一届

董事会第十二次会议，审议通过了《关于披露

<2019 年半年度报告>的议案》。

7、2019 年 12 月 13 日，公司召开第一届

董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司

拟向控股股东、实际控制人及监事借款暨偶发

性关联交易的议案》。

监事会 2 1、2019 年 4 月 29 日，公司召开第一届监

事会第四次会议，审议通过了《关于公司<20

18 年度监事会工作报告>的议案》、《关于 201

8 年年度报告及报告摘要的议案》、《关于公司

<2018 年财务决算报告>的议案》、《关于公司

<2019 年度财务预算报告>的议案》、《监事会

关于 2018 年度财务审计报告非标准无保留意

见专项说明的议案》。

2、2019 年 8 月 23 日，公司召开了第一

届监事会第五次会议，审议通过了《关于披露

<2019 年半年度报告>的议案》。

股东大会 4 1、2019 年 1 月 22 日，公司召开 2019 年

第一次临时股东大会，审议通过了《关于更换

会计师事务所的议案》

2、2019 年 4 月 26 日，公司召开 2019 年

第二次临时股东大会，审议通过了《关于更换

会计师事务所的议案》、《关于提请豁免公司提

前十五天通知召开 2019 年第二次临时股东大

会的议案》。

3、2019 年 5 月 20 日，公司召开 2018 年

年度股东大会，审议通过了《关于公司<2018

年度董事会工作报告>的议案》、《关于公司<2

018 年度监事会工作报告>的议案》、《关于 20

18 年年度报告及报告摘要的议案》、《关于公

司<2018 年度财务决算报告>的议案》、《关于

公司<2019 年度财务预算报告>的议案》、《关

于公司 2018 年度利润分配方案的议案》、《关

于预计公司 2019 年度日常性关联交易的议

案》、《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特

殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议

案》、《关于追认公司 2018 年度偶发性关联交

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易的议案》、《董事会关于 2018 年度财务审计

报告非标准无保留意见专项说明的议案》、《监

事会关于 2018 年度财务审计报告非标准无保

留意见专项说明的议案》。

4、2019 年 5 月 30 日，公司召开 2019 年

第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更

公司经营范围及修订章程的议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召

集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公司

章程》的规定。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项

无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司控股股东、实际控制人独立，且独立于其

控 制的其他企业，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主

经营， 独立承担责任和风险。

（一）资产独立性

公司的注册资本足额到位。股份公司的主要资产均为康奇生物合法拥有，权属清晰，不存在重

大权属纠纷。股份公司成立后，公司制定了《关联交易决策制度》、《股东会议事规则》、《董事会议

事规则》、《监事会议事规则》等内部控制制度，建立了合理的防范关联方占用公司资金的机制。同

时，公司的控股股东、实际控制人、董监高以及持股 5%以上的股东出具了《关于减少并规范关联交

易的承诺函》，承诺今后杜绝关联方资金占用。截至 2016 年末，公司关联方占用资金款项已经结

清。报告期内，公司不存在关联方资金占用。综上，公司的资产独立完整。

（二）人员独立性

股份公司总经理及其他高级管理人员未在其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除

董事、监事以外的其他职务，且均未在其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；股份公司

的财务人员也未在其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司拥有独立的经营管理人

员和员工，公司在人事体系、工资管理和社会保障及公积金缴纳制度方面与控股股东、实际控制人及

公告编号：2020-004

42

其控制的其他企业严格分离。所以公司的人员独立。

（三）财务独立

股份公司建立了独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员；有独立的财务核算体系；有规

范 的财务会计制度；有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用

银行 账户的情况；依法独立纳税，与股东单位及其他关联企业无混合纳税现象；能够独立做出财务

决策， 根据自身经营的需要决定资金使用事宜，公司不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及

其控制的 其他企业占用或为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保而损害公司及

其他股东利 益的情况。所以公司的财务独立。

（四）机构独立

公司根据《公司法》、《公司章程》的规定，设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，并

规范运作；康奇生物已建立了健全的内部经营管理机构，包括独立的行政体系、财务体系、营销体

系、生产体系和质量控制体系，独立行使经营管理权。康奇生物的办公场所独立运作，不存在与股

东单位及其他关联企业机构混同、合署办公的情形。所以公司的机构独立。

（五）业务独立

公司拥有独立完整的研发、销售、服务提供系统，在生产经营及管理上独立运作，公司以自己

的名义对外签订合同，其业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整独立的

业务体系。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，公司

以上内部管理制度不存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

2018年 4月 20日，公司第一届董事会第四次会议审议通过了《关于年报重大差错责任追究制度的议

案》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司将进一步健全信息披露

管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报

信息披露的质量和透明度，健全内部约束机制。

公告编号：2020-004

43

第十一节 财务报告

一、 审计报告 是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落

□无 √强调事项段

□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 亚太 A 审字（2020）0628 号

审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9号院 1号（B2）座 301室

审计报告日期 2020 年 4 月 29 日

注册会计师姓名 孙克山、陈云飞

会计师事务所是否变更 否

会计师事务所连续服务年限 4

会计师事务所审计报酬 80,000.00

审计报告正文：

审 计 报 告

亚会A审字（2020）0628号

康奇（天津）生物技术股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了康奇（天津）生物技术股份有限公司(以下简称康奇生物公司)财务报表，包括 2019

年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康奇生

物公司 2019年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2019年度的合并及母公司经营成果和现金

流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报

表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，

我们独立于康奇生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是

充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 强调事项

康奇生物 2019年 12月 31日资产负债表及附注中应交税费-所得税的列示金额与 2016年度、

2017年度和 2018年度公司所得税纳税申报表不一致。资产负债表及附注中应交税费-企业所得税的

列示金额为 1,106,501.07元，其中 2016年度应缴纳的企业所得税为 200,622.90元，2017年度应缴

公告编号：2020-004

44

纳的企业所得税为 488,054.95元，2018年度应缴纳的企业所得税为 417,823.22元，截至审计报告

出具日公司尚未缴纳该企业所得税款。

我们提醒财务报表使用者关注，公司期末货币资金仅为 1,510,275.46元，存在大额欠缴税费的

情形，缴纳税款对公司运营资金存在较大影响

本段内容不影响已发表的审计意见。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任

康奇生物公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设

计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，康奇生物公司管理层负责评估康奇生物公司的持续经营能力，披露与持续

经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康奇生物公司、终止运营或

别无其他现实的选择。

治理层负责监督康奇生物公司的财务报告过程。

五、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出

具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在

某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来

可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也

执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些

风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故

意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由

于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意

见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康

奇生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出

结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关

披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致康奇生物公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就康奇生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表

意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

公告编号：2020-004

45

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在

审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理

认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键

审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情

形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我

们确定不应在审计报告中沟通该事项。

亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：孙克山

（特殊普通合伙）

中国•北京 中国注册会计师：陈云飞

二○二○年四月二十九日

二、 财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日

流动资产：

货币资金 注释 1 1,510,275.46 920,621.13

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据 - -

应收账款 注释 2 631,870.96 758,665.6

应收款项融资

预付款项 注释 3 106,904.06 81,480.00

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 注释 4 108,582.16 221,607.63

其中：应收利息

公告编号：2020-004

46

应收股利

买入返售金融资产

存货 注释 5 4,212,127.53 4,952,637.07

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 注释 6 7,445.27

流动资产合计 6,577,205.44 6,935,011.43

非流动资产： - -

发放贷款及垫款 - -

债权投资 - -

可供出售金融资产 - -

其他债权投资 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

其他权益工具投资 - -

其他非流动金融资产 - -

投资性房地产 注释 7 7,739,022.26 8,233,972.34

固定资产 注释 8 11,626,911.48 13,873,556.63

在建工程 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

使用权资产 - -

无形资产 注释 9 5,003,339.24 5,154,039.17

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 注释 10 523,269.26 1,426,848.34

递延所得税资产 注释 11 144,510.13 142,163.90

其他非流动资产 注释 12 - 126,350.00

非流动资产合计 25,037,052.37 28,956,930.38

资产总计 31,614,257.81 35,891,941.81

流动负债：

短期借款 - -

向中央银行借款 - -

拆入资金 - -

交易性金融负债 - -

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

- -

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款 注释 13 1,633,205.28 233,865.39

预收款项 - -

合同负债 - -

卖出回购金融资产款 - -

吸收存款及同业存放 - -

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

公告编号：2020-004

47

应付职工薪酬 注释 14 320,453.83 302,893.19

应交税费 注释 15 1,240,890.61 1,369,582.14

其他应付款 注释 16 8,416,318.04 4,449,599.77

其中：应付利息 - -

应付股利 - -

应付手续费及佣金 - -

应付分保账款 - -

持有待售负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债

流动负债合计 11,610,867.76 6,355,940.49

非流动负债：

保险合同准备金 - -

长期借款 - -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

租赁负债 - -

长期应付款 注释 17 829,100.00

长期应付职工薪酬 - -

预计负债 - -

递延收益 注释 18 875,912.57

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 829,100.00 875,912.57

负债合计 12,439,967.76 7,231,853.06

所有者权益（或股东权益）：

股本 注释 19 24,250,000.00 24,250,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 注释 20 6,128,014.27 6,128,014.27

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 注释 21 296,310.56 296,310.56

一般风险准备 - -

未分配利润 注释 22 -11,500,034.78 -2,014,236.08

归属于母公司所有者权益合

计

19,174,290.05 28,660,088.75

少数股东权益 - -

所有者权益合计 19,174,290.05 28,660,088.75

负债和所有者权益总计 31,614,257.81 35,891,941.81

法定代表人：宋飞 主管会计工作负责人：翟彤 会计机构负责人：翟彤

（二）母公司资产负债表

公告编号：2020-004

48

单位：元

项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日

流动资产：

货币资金 1,509,452.80 920,061.63

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据

应收账款 注释 1 631,870.96 758,665.60

应收款项融资

预付款项 106,904.06 81,480.00

其他应收款 注释 2 132,370.38 1,174,169.01

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 4,212,127.53 4,952,637.07

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 7,445.27

流动资产合计 6,600,171.00 7,887,013.31

非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产 -

其他债权投资

持有至到期投资 -

长期应收款

长期股权投资 注释 3 19,000,000.00 19,000,000.00

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产 7,739,022.26 8,233,972.34

固定资产 3,230,868.42 3,677,733.42

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 69,231.32 78,891.56

开发支出

商誉

长期待摊费用 523,269.26 1,426,848.34

递延所得税资产 144,510.13 142,163.90

其他非流动资产 126,350.00

非流动资产合计 30,706,901.39 32,685,959.56

资产总计 37,307,072.39 40,572,972.87

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

公告编号：2020-004

49

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据

应付账款 1,633,205.28 233,865.39

预收款项

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬 320,453.83 302,893.19

应交税费 1,240,890.61 1,369,582.14

其他应付款 8,416,318.04 4,449,599.77

其中：应付利息

应付股利

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 11,610,867.76 6,355,940.49

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 829,100.00

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 875,912.57

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 829,100.00 875,912.57

负债合计 12,439,967.76 7,231,853.06

所有者权益：

股本 24,250,000.00 24,250,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 6,128,014.27 6,128,014.27

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 296,310.56 296,310.56

一般风险准备

未分配利润 -5,807,220.20 2,666,794.98

所有者权益合计 24,867,104.63 33,341,119.81

负债和所有者权益合计 37,307,072.39 40,572,972.87

法定代表人：宋飞 主管会计工作负责人：翟彤 会计机构负责人：翟彤

（三）合并利润表

单位：元

公告编号：2020-004

50

项目 附注 2019 年 2018 年

一、营业总收入 5,051,924.97 14,033,030.32

其中：营业收入 注释 23 5,051,924.97 14,033,030.32

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 14,696,905.37 17,133,633.64

其中：营业成本 注释 23 1,919,381.52 4,099,234.27

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 注释 24 276,335.64 1,285,775.27

销售费用 注释 25 3,325,422.92 4,830,665.23

管理费用 注释 26 4,509,414.82 4,984,315.07

研发费用 注释 27 4,251,329.45 1,407,585.51

财务费用 注释 28 415,021.02 526,058.29

其中：利息费用 395,511.66 493,725.00

利息收入 2,683.32 6,785.77

加：其他收益 注释 29 724,087.43

投资收益（损失以“－”号填列） 69,176.17

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填

列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 30 -15,641.53 1,203.37

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 31 -594.49

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,660,621.93 -2,306,730.84

加：营业外收入 注释 32 172,477.00 1,600,788.00

减：营业外支出 - -

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,488,144.93 -705,942.84

减：所得税费用 注释 33 -2,346.23 293,921.84

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,485,798.70 -999,864.68

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -9,485,798.70 -999,864.68

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

公告编号：2020-004

51

2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损

以“-”号填列）

-9,485,798.70 -999,864.68

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收

益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收

益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）可供出售金融资产公允价值变动损

益

-

（4）金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

（5）持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

-

（6）其他债权投资信用减值准备

（7）现金流量套期储备

（8）外币财务报表折算差额

（9）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -9,485,798.70 -999,864.68

（一）归属于母公司所有者的综合收益总

额

-9,485,798.70 -999,864.68

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） -0.39 -0.04

（二）稀释每股收益（元/股） -0.39 -0.04

法定代表人：宋飞 主管会计工作负责人：翟彤 会计机构负责人：翟彤

（四）母公司利润表

单位：元

项目 附注 2019 年 2018 年

一、营业收入 注释 4 5,051,924.97 14,033,030.32

减：营业成本 注释 4 1,924,309.46 4,099,234.27

税金及附加 106,544.65 334,640.73

销售费用 3,325,422.92 4,830,665.23

管理费用 3,663,157.63 3,320,157.69

研发费用 4,251,329.45 1,407,585.51

财务费用 414,357.74 524,628.43

其中：利息费用 493,725.00

利息收入 6,733.87

加：其他收益 724,087.43

公告编号：2020-004

52

投资收益（损失以“－”号填列） 69,176.17

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益

以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填

列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） -15,641.53 1,203.37

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列） -594.49

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,648,838.41 309,990.94

加：营业外收入 172,477.00 1,600,788.00

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,476,361.41 1,910,778.94

减：所得税费用 -2,346.23 293,921.84

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,474,015.18 1,616,857.10

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

-8,474,015.18 1,616,857.10

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1. 重新计量设定受益计划变动额

2. 权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

5. 其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1. 权益法下可转损益的其他综合收益

2. 其他债权投资公允价值变动

3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

-

6. 其他债权投资信用减值准备

7. 现金流量套期储备

8. 外币财务报表折算差额

9. 其他

六、综合收益总额 -8,474,015.18 1,616,857.10

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：宋飞 主管会计工作负责人：翟彤 会计机构负责人：翟彤

（五）合并现金流量表

单位：元

公告编号：2020-004

53

项目 附注 2019 年 2018 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 8,222,152.25 16,780,879.76

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产净增加额

-

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 注释 34 1,127,196.12 3,227,221.63

经营活动现金流入小计 9,349,348.37 20,008,101.39

购买商品、接受劳务支付的现金 1,248,783.15 2,284,816.26

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 4,297,144.76 3,279,544.63

支付的各项税费 889,802.40 2,383,414.04

支付其他与经营活动有关的现金 注释 34 5,657,261.77 11,055,527.60

经营活动现金流出小计 12,092,992.08 19,003,302.53

经营活动产生的现金流量净额 -2,743,643.71 1,004,798.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 10,950,000

取得投资收益收到的现金 69,176.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 11,019,176.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

46,636.00 2,599,077.09

投资支付的现金 10,950,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 46,636.00 13,549,077.09

投资活动产生的现金流量净额 -46,636.00 -2,529,900.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

公告编号：2020-004

54

取得借款收到的现金 15,050,000.00 13,660,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 15,050,000.00 13,660,000.00

偿还债务支付的现金 11,274,554.30 13,770,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 395,511.66 493,725.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 11,670,065.96 14,263,725.00

筹资活动产生的现金流量净额 3,379,934.04 -603,725.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 589,654.33 -2,128,827.06

加：期初现金及现金等价物余额 920,621.13 3,049,448.19

六、期末现金及现金等价物余额 1,510,275.46 920,621.13

法定代表人：宋飞 主管会计工作负责人：翟彤 会计机构负责人：翟彤

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 2019 年 2018 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 8,222,152.25 16,780,879.76

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,127,196.12 3,227,169.73

经营活动现金流入小计 9,349,348.37 20,008,049.49

购买商品、接受劳务支付的现金 1,248,783.15 2,284,816.26

支付给职工以及为职工支付的现金 4,297,144.76 3,279,544.63

支付的各项税费 889,802.40 1,989,840.88

支付其他与经营活动有关的现金 5,657,524.93 11,447,619.00

经营活动现金流出小计 12,093,255.24 19,001,820.77

经营活动产生的现金流量净额 -2,743,906.87 1,006,228.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 10,950,000.00

取得投资收益收到的现金 69,176.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 11,019,176.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

46,636.00 2,599,077.09

投资支付的现金 10,950,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 46,636.00 13,549,077.09

投资活动产生的现金流量净额 -46,636.00 -2,529,900.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 15,050,000.00 13,660,000.00

发行债券收到的现金

公告编号：2020-004

55

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 15,050,000.00 13,660,000.00

偿还债务支付的现金 11,274,554.30 13,770,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 395,511.66 493,725.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 11,670,065.96 14,263,725.00

筹资活动产生的现金流量净额 3,379,934.04 -603,725.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 589,391.17 -2,127,397.20

加：期初现金及现金等价物余额 920,061.63 3,047,458.83

六、期末现金及现金等价物余额 1,509,452.80 920,061.63

法定代表人：宋飞 主管会计工作负责人：翟彤 会计机构负责人：翟彤

公告编号：2020-004

56

（七）合并股东权益变动表

单位：元

项目

2019 年

归属于母公司所有者权益 少数股

东权益

所有者权益合

计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库

存股

其他综

合收益

专

项

储

备

盈余公积 一般

风险

准备

未分配利润

优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 24,250,000.00 6,128,014.27 296,310.56 -2,014,236.08 28,660,088.75

加：会计政策变更 0.00

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 24,250,000.00 6,128,014.27 296,310.56 -2,014,236.08 28,660,088.75

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填

列）

-9,485,798.70 -9,485,798.70

（一）综合收益总额 -9,485,798.70 -9,485,798.70

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

公告编号：2020-004

57

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5. 其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 24,250,000.00 6,128,014.27 296,310.56 -11,500,034.78 19,174,290.05

项目

2018 年

归属于母公司所有者权益 少数股东

权益

所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减

：

库

存

股

其他

综合

收益

专

项

储

备

盈余公积 一般风

险准备

未分配利润

优

先

股

永

续

债

其

他

公告编号：2020-004

58

一、上年期末余额 24,250,000.00 6,346,835.99 134,624.85 -852,685.69 29,878,775.15

加：会计政策变更 0.00

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 24,250,000.00 6,346,835.99 134,624.85 -852,685.69 29,878,775.15

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填

列）

-218,821.72 161,685.71 -1,161,550.39 -1,218,686.40

（一）综合收益总额 -999,864.68 -999,864.68

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 161,685.71 -161,685.71

1．提取盈余公积 161,685.71 -161,685.71

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

公告编号：2020-004

59

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5. 其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -218,821.72 -218,821.72

四、本年期末余额 24,250,000.00 6,128,014.27 296,310.56 -2,014,236.08 28,660,088.75

法定代表人：宋飞 主管会计工作负责人：翟彤 会计机构负责人：翟彤

（八）母公司股东权益变动表

单位：元

项目

2019 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

所有者权益合

计 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 24,250,000.00 6,128,014.27 296,310.56 2,666,794.98 33,341,119.81

加：会计政策变更 0.00

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 24,250,000.00 6,128,014.27 296,310.56 2,666,794.98 33,341,119.81

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填

列）

-8,474,015.18 -8,474,015.18

公告编号：2020-004

60

（一）综合收益总额 -8,474,015.18 -8,474,015.18

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2. 提取一般风险准备

3．对所有者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5. 其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 24,250,000.00 6,128,014.27 296,310.56 -5,807,220.20 24,867,104.63

公告编号：2020-004

61

项目

2018 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项储备 盈余公积

一般

风险

准备

未分配利润

所有者权益合计

优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 24,250,000.00 6,128,014.27 134,624.85 1,211,623.59 31,724,262.71

加：会计政策变更 0.00

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 24,250,000.00 6,128,014.27 134,624.85 1,211,623.59 31,724,262.71

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号

填列）

161,685.71 1,455,171.39 1,616,857.10

（一）综合收益总额 1,616,857.10 1,616,857.10

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 161,685.71 -161,685.71

1．提取盈余公积 161,685.71 -161,685.71

2. 提取一般风险准备

3．对所有者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

公告编号：2020-004

62

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5. 其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 24,250,000.00 6,128,014.27 296,310.56 2,666,794.98 33,341,119.81

法定代表人：宋飞 主管会计工作负责人：翟彤 会计机构负责人：翟彤

公告编号：2020-004

63

康奇（天津）生物技术股份有限公司

2019 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

康奇（天津）生物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） ,公司于 2017 年 11

月 28 日收到全国中小企业股份转让系统有限公司的挂牌函,证券代码为 872464。本公司

经数次变更，现基本情况如下：

《营业执照》统一社会信用代码： 91120116732821373W

股本： 人民币 2,425.00 万元

法定代表人：宋飞

企业类型： 股份有限公司

住所：天津经济技术开发区微电子工业区微三路 5 号综合楼

成立时间： 2001 年 12 月 10 日

营业期限： 2001 年 12 月 10 日至长期

(二) 公司业务性质和主要经营活动

1、本公司主要经营活动

本公司经营范围：甘草、枸杞收购；预包装食品批发兼零售（经营范围以许可证为

准）；食品生产（凭许可证开展经营活动）；科学研究和技术服务业；信息传输、软件和信

息技术服务业；批发和零售业；商务服务业。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，

在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规定执行。）（依法须经批准的项目，经相关

部门批准后方可开展经营活动）

2、天津宝星电子有限公司主要经营活动

经营范围为生产、销售微型精密麦克风及相关模具、新型电子元器件(敏感元器件及传

感器)并提供相关的技术咨询和售后服务;上述产品及与麦克风相关产品的进出口、批发、零

售(不设店铺)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

(三) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事会于 2020年 4月 29日批准报出。

二、 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共 2户，具体包括：

公告编号：2020-004

64

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例

（%）

天津宝星电子有限公司 全资子公司 重要子公司 100.00 100.00

中康中医肿瘤医院（天津）有限公

司 全资子公司 重要子公司 80.00 80.00

子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投

资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。

1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控

制权的经营实体

名称 变更原因

中康中医肿瘤医院（天津）有限公司 新设

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、 财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》

和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合

称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规

定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生

重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、 重要会计政策、会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

公告编号：2020-004

65

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终

控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并

中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价

结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投

资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前

持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，

暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当

期损益。

3． 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营

决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的

转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应

的风险。

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本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，

计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投

资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该

股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有

股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全

部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的

从权益中扣减。

(六) 合并财务报表的编制方法

1． 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的

单独主体）均纳入合并财务报表。

2． 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现

金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合

并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角

度对该交易予以调整。

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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公

司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其

财务报表进行调整

（1） 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的

期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最

终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权

投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债

表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的

被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2） 处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

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的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交

易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权

之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在

丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3） 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1． 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通

常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

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安排划分为共同经营：

（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利

和承担义务。

（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利

和承担义务。

（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利

和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续

依赖于合营方的支持。

2． 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经

营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投

出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，

本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确

认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同

经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1． 外币业务

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外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形

成的汇兑差额计入其他综合收益。

2． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合

收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外

币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他

原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营

企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营

的比例转入处置当期损益。

(十) 应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）

6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信

用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分

为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法

关联方组合 按关联方划分组合 不计提坏账准备

备用金及押金组合 按备用金及押金划分组合组合 不计提坏账准备

账龄组合

除关联方组合、备用金及押金组合、单项金额重大并已

单项计提坏账准备、单项金额虽不重大但已单项计提

坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分

组合

按账龄与整个存续期预

期信用损失率对照表计

提

(十一) 其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）

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6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信

用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划

分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法

关联方组合 按关联方划分组合 不计提坏账准备

备用金及押金组合 按备用金及押金划分组合组合 不计提坏账准备

账龄组合

除关联方组合、备用金及押金组合、单项金额重大并已

单项计提坏账准备、单项金额虽不重大但已单项计提

坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分

组合

按账龄与整个存续期预

期信用损失率对照表计

提

(十二) 存货

1． 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工

材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2． 存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

时按月末一次加权平均法计价。

3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经

过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售

合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量

多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4． 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5． 低值易耗品和包装物的摊销方法

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（1） 低值易耗品采用分期摊销法；

（2） 包装物采用或分期摊销法。

（3） 其他周转材料采用分次摊销法摊销。

(十三) 长期股权投资

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下

和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣

减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成

本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，

本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账

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面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，

调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合

营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面

价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的

顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定

的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成

本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

价值，并计入当期营业外收入。

（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的

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有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转

入当期损益。

（3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同

控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用

权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

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额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控

制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大

影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参

与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权

利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该

单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额

相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合

考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类

似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位

之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持

有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有

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意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、

相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建

筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊

销）率列示如下：

类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）

土地使用权 50 2.00

房屋建筑物 10-20 5.00-10.00 9.50-4.5

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公

司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后的金额计入当期损益。

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司

持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持

有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、

相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或

进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与

原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃

的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及

其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场

价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的

最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房

地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确

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定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以

其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期

损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按

照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；

转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五) 固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达

到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

要支出构成。

（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同

或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固

定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1） 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准

备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相

同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 直线法 10-20 5.00-10.00 9.50-4.50

机器设备 直线法 3 5.00 31.67

运输设备 直线法 4 5.00 23.75

器具、工具、家具 直线法 5 5.00 19.00

（2） 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固

定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3） 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

(十六) 在建工程

1． 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的必要支出构成，包括等。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资

产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本

调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十七) 借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

(十八) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使

用权、软件。

1． 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2． 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

的无形资产。

（1） 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿

命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 权证

专利权 12 经济利益期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2） 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行

复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：开始为企业带来收益。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开

发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十九) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在

减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的

账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益

的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与

商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组

合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对

包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账

面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

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(二十) 长期待摊费用

1． 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上

的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2． 摊销年限

类别 摊销年限 备注

入驻星宝装修费 3 经济利益期限

小二楼装修款 3 经济利益期限

房屋维修 3 经济利益期限

Life100 服务费 2 经济利益期限

三楼装修费 3 经济利益期限

燃气项目 3 经济利益期限

域名 1 4.75 经济利益期限

域名 2 3 经济利益期限

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1． 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将

应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2． 离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的

应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工

遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用

预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，

并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资

产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入

当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收

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益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

3． 辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工

自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时

和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动

关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的

退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险

费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部

退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条

件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险

费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的

差异于发生时计入当期损益。

4． 其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，

将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工

福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产

生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1． 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则

最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

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果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额

确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十三) 收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

本公司的营业收入主要康奇胶囊、咀嚼片纳豆等产品销售业务。

1． 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊

至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定

各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某

一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公

司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过

程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合

同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或

服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰

当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是

根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发

生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理

确定为止。

2． 收入确认的具体方法

法人客户和经销商：公司在签订销售合同或订单，发出产品待客户相关人员验收时确

认收入，同时结转相应的成本。

个人零散客户：发出产品待客户相关人员验收并开具发票后收到货款时确认收入，同时

结转相应的成本。

(二十四) 合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同

时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

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（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造

费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资

产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一

年的，在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在

履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够

取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准

备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账

面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五) 政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件

规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的

政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/

营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照

公告编号：2020-004

86

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行

会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务

一贯地运用该方法。

项目 核算内容

采用总额法核算的政府补助类别 项目落户财政补贴奖励

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关

的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期

计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无

关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策

性优惠利率计算相关借款费用

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价

值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存

在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1． 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时

具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该

交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额。

2． 确认递延所得税负债的依据

公告编号：2020-004

87

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延

所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税

负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七) 终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够

单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中

列示。

(二十八) 财务报表列报项目变更说明

财政部于 2019年 4月 30日发布了《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的

通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项

目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务

报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等

的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。

对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注

应收票据

应收账款 758,665.60 758,665.60

应收票据及应收账款 758,665.60 -758,665.60

应付票据

应付账款 233,865.39 233,865.39

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列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注

应付票据及应付账款 233,865.39 -233,865.39

信用减值损失 1,203.37 1,203.37

资产减值损失 -1,203.37 1,203.37

(二十九) 重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

2． 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税种 计税依据 税率 备注

增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；

提供有形动产租赁服务 13% 注 1

城市维护建设税 实缴流转税税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳

税基准 1.2%、12%

注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政

部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019年 4月 1日起发生

增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率

康奇（天津）生物技术股份有限公司 15%

天津宝星电子有限公司 25%

(二) 税收优惠政策及依据

《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技术企业，减按

15％的税率征收企业所得税。

2018-2020 年度本公司取得高新技术企业认定，认定有效期内减按 15%的税率征收企业

所得税。

六、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日。）

注释1． 货币资金

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项目 期末余额 期初余额

库存现金 5,384.67 1,059.57

银行存款 1,504,890.79 919,561.56

其他货币资金

未到期应收利息

合计 1,510,275.46 920,621.13

其中：存放在境外的款项总额

截止 2019年 12月 31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

注释2． 应收账款

1． 按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 575.22 738,161.16

1－2 年 682,800.00

2－3 年 50,760.00

4－5 年 33,609.00 33,609.00

小计 716,984.22 822,530.16

减：坏账准备 85,113.26 63,864.56

合计 631,870.96 758,665.60

2． 按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项计提预期信用损失的

应收账款

按组合计提预期信用损失

的应收账款 716,984.22 100.00 85,113.26 631,870.96

其中：关联方组合

备用金及押金组合

账龄组合 716,984.22 100.00 85,113.26 11.87 631,870.96

合计 716,984.22 100.00 85,113.26 631,870.96

续：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项计提预期信用损失的

应收账款

按组合计提预期信用损失

的应收账款 822,530.16 100.00 63,864.56 758,665.60

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类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

其中：关联方组合

备用金及押金组合

账龄组合 822,530.16 100.00 63,864.56 7.76 758,665.60

合计 822,530.16 100.00 63,864.56 758,665.60

3． 按组合计提预期信用损失的应收账款

（1）组合 3

账龄 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 575.22 28.76 5.00

1－2 年 682,800.00 68,280.00 10.00

4－5 年 33,609.00 16,804.50 50.00

合计 716,984.22 85,113.26

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动

单项计提预期信用

损失的应收账款

按组合计提预期信

用损失的应收账款 63,864.56 21,248.70 85,113.26

其中：关联方组合

账龄组合 63,864.56 21,248.70 85,113.26

合计 63,864.56 21,248.70 85,113.26

4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称 期末余额 占应收账款期末

余额的比例(%) 已计提坏账准备

天津市永顺茂科贸有限公司 382,800.00 53.39 38,280.00

天津市海融科贸有限公司 300,000.00 41.84 30,000.00

天津中新药业集团股份有限公司医

药公司 33,609.00 4.69 16,804.5

彭洁云 575.22 0.08 28.76

合计 716,984.22 100.00 85,113.26

注释3． 预付款项

1． 预付款项按账龄列示

公告编号：2020-004

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账龄 期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 86,904.06 81.29% 81,480.00 100.00

1 至 2 年 20,000.00 18.71%

合计 106,904.06 100.00 81,480.00 100.00

2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因

郭林 30,000.00 1-2 年

10,000.00 元 采购尚未实现

合计 30,000.00

3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额

占预付款

项总额的

比例(%)

预付款时间 未结算原因

中国石化销售有限公司天津

石油分公司 64,216.84 60.07 2019 年度 采购尚未实现

郭林 30,000.00 28.06

1 年以内

20,000.00 元;1-

2 年 10,000.00

元

采购尚未实现

微分销系统升级服务费 11,958.82 11.19 2019 年度 采购尚未实现

九识（上海）企业管理有限

公司 700.00 0.65 2019 年度 采购尚未实现

北京宅急送快运股份有限公

司 28.40 0.03 2019 年度 采购尚未实现

合计 106,904.06 100.00

注释4． 其他应收款

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 108,582.16 221,607.63

合计 108,582.16 221,607.63

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1． 按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 31,245.78 220,565.80

1－2 年 74,361.38 7,280.00

2-3 年 4,640.00

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账龄 期末余额 期初余额

5 年以上 710.00 1,744.00

小计 110,957.16 229,589.80

减：坏账准备 2,375.00 7,982.17

合计 108,582.16 221,607.63

2． 按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

垫付款 47,500.00 159,643.30

备用金及保证金 61,082.16 69,946.50

合计 108,582.16 229,589.80

3． 按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项计提预期信用损失的其

他应收款

按组合计提预期信用损失的

其他应收款 110,957.16 100.00 2,375.00 108,582.16

其中：关联方组合 63,457.16

备用金及押金组合 63,457.16 57.19

账龄组合 47,500.00 42.81 2,375.00 5.00 45,125.00

合计 110,957.16 100.00 2,375.00 108,582.16

续：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项计提预期信用损失的其

他应收款

按组合计提预期信用损失的

其他应收款 229,589.80 100.00 7,982.17 221,607.63

其中：关联方组合

备用金及押金组合 69,946.50 30.47 69,946.50

账龄组合 159,643.30 69.53 7,982.17 5.00 151,661.13

合计 229,589.80 100.00 7,982.17 221,607.63

4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）组合 3

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账龄 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 47,500.00 2,375.00 5.00

合计 47,500.00 2,375.00

5． 其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计 未来 12 个月预期

信用损失

整个存续期预期

信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期

信用损失(已发生

信用减值)

期初余额 7,982.17 7,982.17

期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提

本期转回 5,607.17

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额 2,375.00 2,375.00

6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收

款期末余额

的比例(%)

坏账准备

期末余额

北京京东世纪贸易有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 45.06

李霖逸 代垫款 47,500.00 1 年以内 42.81 2,375.00

常青藤公寓 保证金 7,920.00

1 年以内

5,280.00 元; 2-3

年 2,640.00 元

7.14

天津市霞森饮料有限公司 保证金 2,000.00 1-2 年 1.80

天津中新旅居住房租赁服务

有限公司 保证金 1,230.00 1 年以内 1.11

合计 108,650.00 97.92 2,375.00

注释5． 存货

1． 存货分类

项目 期末余额 期初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 1,725,838.97 1,725,838.97 3,267,317.84 3,267,317.84

公告编号：2020-004

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项目 期末余额 期初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

在产品 431,048.96 431,048.96 - -

库存商品 2,054,618.20 2,054,618.20 1,685,319.23 1,685,319.23

发出商品 621.40 621.40 - -

合计 4,212,127.53 4,212,127.53 4,952,637.07 4,952,637.07

注释6． 其他流动资产

1. 其他流动资产分项列示

项目 期末余额 期初余额

预交房产税 7,294.02

预交土地使用税 151.25

合计 7,445.27

注释7． 投资性房地产

1． 投资性房地产情况

项目 房屋建筑物 合计

一. 账面原值

1． 期初余额 10,420,001.88 10,420,001.88

2． 本期增加金额

外购

存货\固定资产\在建工程转入

非同一控制下企业合并

股东投入

外币报表折算差额

……

其他原因增加

3． 本期减少金额

处置

处置子公司

划分为持有待售的资产

……

其他原因减少

4． 期末余额 10,420,001.88 10,420,001.88

二. 累计折旧（摊销）

1． 期初余额 2,186,029.54 2,186,029.54

2． 本期增加金额 494,950.08 494,950.08

本期计提 494,950.08 494,950.08

公告编号：2020-004

95

项目 房屋建筑物 合计

存货\固定资产\在建工程转入

非同一控制下企业合并

股东投入

外币报表折算差额

……

其他原因增加

3． 本期减少金额

处置

处置子公司

划分为持有待售的资产

……

其他原因减少

4． 期末余额 2,680,979.62 2,680,979.62

三. 减值准备

1． 期初余额

2． 本期增加金额

本期计提

存货\固定资产\在建工程转入

非同一控制下企业合并

股东投入

外币报表折算差额

……

……

其他原因增加

3． 本期减少金额

处置

处置子公司

划分为持有待售的资产

……

其他原因减少

4． 期末余额

四. 账面价值

1． 期末账面价值 7,739,022.26 7,739,022.26

2． 期初账面价值 8,233,972.34 8,233,972.34

注释8． 固定资产

项目 期末余额 期初余额

固定资产 11,626,911.48 13,873,556.63

公告编号：2020-004

96

项目 期末余额 期初余额

固定资产清理

合计 11,626,911.48 13,873,556.63

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产

1． 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计

一. 账面原值

1． 期初余额 36,969,933.54 1,850,219.24 278,626.68 350,324.81 39,449,104.27

2． 本期增加金

额 160,270.89 160,270.89

重分类

购置 160,270.89 160,270.89

在建工程转入

非同一控制下

企业合并

股东投入

外币报表折算

差额

……

其他增加

3． 本期减少金

额

处置或报废

融资租出

划分为持有待

售的资产

转入投资性房

地产

处置子公司

……

其他减少

4． 期末余额 36,969,933.54 1,850,219.24 278,626.68 510,595.70 39,609,375.16

二. 累计折旧

1． 期初余额 24,434,180.38 663,326.66 167,016.70 311,023.90 25,575,547.64

2． 本期增加金

额 2,035,193.92 279,508.89 46,885.75 45,327.48 2,406,916.04

重分类

本期计提 2,035,193.92 279,508.89 46,885.75 45,327.48 2,406,916.04

非同一控制下

企业合并

外币报表折算

差额

其他增加

公告编号：2020-004

97

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计

3． 本期减少金

额

处置或报废

融资租出

划分为持有待

售的资产

转入投资性房

地产

处置子公司

……

其他减少

4． 期末余额 26,469,374.30 942,835.55 213,902.45 356,351.38 27,982,463.68

三. 减值准备

1． 期初余额

2． 本期增加金

额

重分类

本期计提

非同一控制下

企业合并

……

其他增加

3． 本期减少金

额

处置或报废

融资租出

划分为持有待

售的资产

转入投资性房

地产

处置子公司

……

其他减少

4． 期末余额

四. 账面价值

1． 期末账面价

值 10,500,559.24 907,383.69 64,724.23 154,244.32 11,626,911.48

2． 期初账面价

值 12,535,753.16 1,186,892.58 111,609.98 39,300.91 13,873,556.63

注释9． 无形资产

1． 无形资产情况

项目 土地使用权 软件 合计

一. 账面原值

公告编号：2020-004

98

1． 期初余额 5,412,036.73 96,601.94 5,508,638.67

2． 本期增加金额

购置

内部研发

非同一控制下企业合并

股东投入

外币报表折算差额

……

其他原因增加

3． 本期减少金额

处置

处置子公司

划分为持有待售的资产

……

其他原因减少

4． 期末余额 5,412,036.73 96,601.94 5,508,638.67

二. 累计摊销

1． 期初余额 336,889.12 17,710.38 354,599.50

2． 本期增加金额 141,039.69 9,660.24 150,699.93

本期计提 141,039.69 9,660.24 150,699.93

非同一控制下企业合并

外币报表折算差额

股东投入

……

其他原因增加

3． 本期减少金额

处置

处置子公司

划分为持有待售的资产

……

其他原因减少

4． 期末余额 477,928.81 27,370.62 505,299.43

三. 减值准备

1． 期初余额

2． 本期增加金额

本期计提

非同一控制下企业合并

外币报表折算差额

股东投入

公告编号：2020-004

99

……

其他原因增加

3． 本期减少金额

处置子公司

划分为持有待售的资产

转让

其他原因减少

……

其他转出

4． 期末余额

四. 账面价值

1． 期末账面价值 4,934,107.92 69,231.32 5,003,339.24

2． 期初账面价值 5,075,147.61 78,891.56 5,154,039.17

注释10． 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

装修费 1,343,453.71 842,111.30 501,342.41

域名使用费 13,226.36 3,849.12 9,377.24

Life100 服务费 14,466.04 4,245.28 14,731.36 3,979.96

燃气项目 55,702.23 47,132.58 8,569.65

合计 1,426,848.34 4,245.28 907,824.36 523,269.26

注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债

1． 未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 87,488.26 13,123.24 71,846.73 10,777.01

政府补助 875,912.57 131,386.89 875,912.57 131,386.89

合计 963,400.83 144,510.13 947,759.30 142,163.90

注释12． 其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

预付电梯购买及安装款 126,350.00 126,350.00

合计 126,350.00 126,350.00

注释13． 应付账款

项目 期末余额 期初余额

公告编号：2020-004

100

应付材料款 1,633,205.28 166,545.48

应付加工费 38,224.91

其他 29,095.00

合计 1,633,205.28 233,865.39

1． 账龄超过一年的重要应付账款

单位名称 期末余额 未偿还或结转原因

天津市志林环境工程有限公司 16,000.00 尚未结算

合计 16,000.00

注释14． 应付职工薪酬

1． 应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 302,893.19 3,931,351.85 3,913,791.21 320,453.83

离职后福利-设定提存计划 383,353.55 383,353.55

辞退福利

一年内到期的其他福利

……

合计 302,893.19 4,314,705.40 4,297,144.76 320,453.83

2． 短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 286,072.48 3,464,953.06 3,448,161.84 302,863.70

职工福利费

社会保险费 247,551.81 247,551.81

其中：基本医疗保险费 217,767.75 217,767.75

补充医疗保险

工伤保险费 18,936.22 18,936.22

生育保险费 10,847.84 10,847.84

……

住房公积金 149,893.00 149,893.00

工会经费和职工教育经费 16,820.71 68,953.98 68,184.56 17,590.13

短期累积带薪缺勤

短期利润（奖金）分享计划

以现金结算的股份支付

其他短期薪酬

……

合计 302,893.19 3,931,351.85 3,913,791.21 320,453.83

公告编号：2020-004

101

3． 设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 372,302.99 372,302.99

失业保险费 11,050.56 11,050.56

企业年金缴费

……

合计 383,353.55 383,353.55

注释15． 应交税费

税费项目 期末余额 期初余额

企业所得税 1,106,501.07 1,106,501.07

增值税 113,795.01 230,078.65

地方教育费附加 2,275.90 4,696.81

城市维护建设税 7,965.65 16,438.84

教育附加 3,413.85 7,045.22

代扣代缴个人所得税 6,939.13 2,473.14

其他 2,348.41

合计 1,240,890.61 1,369,582.14

注释16． 其他应付款

项目 期末余额 期初余额

应付利息

应付股利

其他应付款 8,416,318.04 4,449,599.77

合计 8,416,318.04 4,449,599.77

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）其他应付款

1． 按款项性质列示的其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

往来款 7,450,000.00 4,274,554.30

质保金 88,300.00 158,300.00

其他 878,018.04 16,745.47

合计 8,416,318.04 4,449,599.77

注释17． 长期应付款

项目 期末余额 期初余额

长期应付款

公告编号：2020-004

102

项目 期末余额 期初余额

专项应付款 829,100.00

合计 829,100.00

注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

（一）专项应付款

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

核心功效大健康产

品专项 720,000.00 720,000.00

全产业链技术研发

及成果转化专项 109,100.00 109,100.00

合计 829,100.00 829,100.00

专项应付款的说明：

①2019 年 12 月公司取得科技部拨款 720,000.00 元，系公司委托北京中医药大学共同研

发项目；

②2019 年 12 月公司取得科技部拨款 109,100.00 元，系公司委托天津中医药大学共同

研发项目；

注释18． 递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

与资产相关政府补助 875,912.57 875,912.57 详见表 1

与收益相关政府补助

合计 875,912.57 875,912.57

1． 与政府补助相关的递延收益

注 2：其他变动中，属于计入其他应付款 875,912.57 元，原因为该项目期后业绩未能达

到取得补助协议条件，且项目返还金额暂无法确定，仍待协商。

项目背景：根据天津市经济技术开发区管理委员会《投资合作协议书》的批复，本公司

完成对子公司宝星的并购手续、生产公司取得新的营业执照、本公司开始对厂房进行装修后，

天津市经济技术开发区管理委员会给予本公司 200 万元资金扶持。用于支付生产公司以下支

出：厂房装修、认证费用。按照本公司当年实际支出、凭票据拨付资金，余额可结转至下一

年度。本公司取得 GMP 认证证书，并正式投产后，天津市经济技术开发区管理委员给予本

公司 100 万元的资金扶持。本公司 2017 年收到补贴 40 万元，2018 年收到补贴 160 万元，收

负债项目 期初余额 本期新增

补助金额

本期计入营

业外收入金

额

本期计入

其他收益

金额

本期冲减

成本费用

金额

（注 1）

其他变动

（注 2） 期末余额

与资产相关/

与收益相关

项目落户财政

补贴奖励 875,912.57 875,912.57 与资产相关

合计 875,912.57 875,912.57

公告编号：2020-004

103

到的“投资合作项目财政专项补贴” 875,912.57 计入递延收益。按厂房装修、认证费用实际

支出金额，分期确认收入，本年度确认其他收益 724,087.43 元，2017 年度确认其他收益

400,000.00 元。

注释19． 股本

项目 期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额 发行新股 送股

公积金转

股 其他 小计

股份总数 24,250,000.00 24,250,000.00

股本变动情况说明：

股东天津康奇华科技发展合伙企业（有限合伙）实际为本公司外部投资者持股平台。

天津康奇华科技发展合伙企业（有限合伙）共 24 位投资人除执行合伙人宋扬（宋飞的弟

弟）外与实际控制人宋飞签订了《股权回购协议书》，该协议涉及的主要内容如下：a、关

于未成功挂牌的回购情形：若天药生物未在 2018 年 5 月 27 日前新三板挂牌的，投资人有

权要求宋飞按 1.1 倍的价格回购投资人实际出资认购的股权。b、关于成功挂牌后的回购情

形：若天药生物成功在新三板挂牌的，挂牌 2 年后，投资人有权选择退出，公司实际控制

人宋飞将以 2 倍价格回购投资人实际出资认购的股权，回购时间为公司成功挂牌后第 25-26

个月。

2017 年 8 月 15 日公司实际控制人宋飞出具《承诺》：本人将严格履行《股权回购协议

书》中的相关义务，若协议中约定的回购情形发生的，本人将无条件按照协议约定的内容回

购投资人的出资额，并放弃通过诉讼方式主张拒绝履行回购义务的相关权利。此承诺为不可

撤销承诺。

注释20． 资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 6,128,014.27 6,128,014.27

其他资本公积

合计 6,128,014.27 6,128,014.27

注释21． 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 296,310.56 296,310.56

任意盈余公积

合计 296,310.56 296,310.56

注释22． 未分配利润

公告编号：2020-004

104

项目 金额 提取或分配比例(%)

调整前上期末未分配利润 -2,014,236.08 —

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —

调整后期初未分配利润 -2,014,236.08 —

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,485,798.70 —

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取储备基金

提取企业发展基金

利润归还投资

提取职工奖福基金

提取一般风险准备

应付普通股股利

转为股本的普通股股利

优先股股利

对股东的其他分配

利润归还投资

其他利润分配

加：盈余公积弥补亏损

设定受益计划变动额结转留存收益

其他综合收益结转留存收益

所有者权益其他内部结转

期末未分配利润 -11,500,034.78

注释23． 营业收入和营业成本

1． 营业收入、营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 4,956,686.88 1,429,359.38 14,033,030.32 3,604,284.19

其他业务 95,238.09 490,022.14 - 494,950.08

2． 主营收入类别情况

项目 本期发生额 上期发生额

康奇胶囊 4,786,647.75 11,693,299.63

康奇纳豆 155,417.20 1,430,756.19

康奇咀嚼片 -26,388.83 398,978.99

康奇葡萄粉 5,956.12 233,688.85

罗立克、葡萄籽、香皂及玛咖 35,054.64 276,306.66

合计 4,956,686.88 14,033,030.32

公告编号：2020-004

105

3． 主营业务收入前五名

单位 本期发生额

刁海军 327,876.11

刘欣 267,362.82

郝风磊 252,212.39

纪鹏 247,787.62

刘勤 201,318.59

合计 1,296,557.53

注释24． 税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 13,212.91 109,127.12

教育费附加 5,662.68 46,768.77

地方教育费附加 3,775.11 31,179.16

房产税 212,344.09 976,329.32

土地使用税 27,456.85 68,079.04

车船使用税 480.00 855.00

印花税 13,404.00 37,847.27

其他 15,589.59

合计 276,335.64 1,285,775.27

注释25． 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

工资 1,787,216.93 2,153,890.90

广告费 9,751.32

运杂费 130,396.91 186,166.50

办公费 31,238.38 9,573.43

低值易耗品摊销 8,234.97 40,735.22

折旧 63,997.29 74,520.98

差旅费 98,635.76 458,115.40

交通费 41,221.62 60,588.67

租赁费 55,801.96 99,035.14

物业费 5,238.35 20,218.94

会议费 43,363.64 36,918.10

装修费 272,159.46 292,839.06

福利费 8,950.00 10,298.10

促销费 442,880.14 594,466.25

技术服务费 53,038.35 184,362.94

公告编号：2020-004

106

项目 本期发生额 上期发生额

通讯费 96,321.16 104,395.78

宣传品 28,209.94 124,383.07

制作费 1,435.00 215,130.25

修理费 5,522.08 22,503.55

其他 56,223.31 50,650.67

水电费 95,337.67 82,120.96

合计 3,325,422.92 4,830,665.23

注释26． 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

折旧及摊销 143,233.27 2,351,297.77

职工薪酬 1,027,102.69 1,160,561.16

办公费 41,153.31 566,405.30

中介服务费 217,172.00 577,704.28

保险费 2,282.60 13,965.50

福利费 5,646.70 34,506.58

工会经费 68,953.98 68,148.42

汽油费 204,973.67 187,227.40

差旅费 37,586.75 24,498.66

租赁费 1,115,168.17

装修费 569,951.84

其他 709,405.51

合计 4,509,414.82 4,984,315.07

注释27． 研发费用

项目 本期发生额 上期发生额

研发人员薪酬 820,197.76 820,197.76

研发活动直接耗用的材料、燃料、动力费用 2,117,731.29 2,117,731.29

折旧与摊销费 66,474.74 66,474.74

与研发活动直接相关的其他费用 1,246,925.66 768,879.64

合计 4,251,329.45 1,407,585.51

注释28． 财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 395,511.66 493,725.00

减：利息收入 2,683.32 6,785.77

汇兑损益 -

公告编号：2020-004

107

项目 本期发生额 上期发生额

银行手续费 22,192.68 39,119.06

其他

合计 415,021.02 526,058.29

注释29． 其他收益

1． 其他收益明细情况

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

政府补助 724,087.43

合计 724,087.43

2． 计入其他收益的政府补助

项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/

与收益相关

项目落户财政补贴奖励 724,087.43 与资产相关

合计 724,087.43

注释30． 信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 -15,641.53 1,203.37

合计 -15,641.53 1,203.37

注释31． 资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额

固定资产处置利得或损失 -594.49

合计 -594.49

注释32． 营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损

益的金额

政府补助 172,477.00 1,600,000.00 172,477.00

其他 788.00

合计 172,477.00 1,600,788.00 172,477.00

1． 计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关

/与收益相关

研发补助 172,477.00 与收益相关

合计 172,477.00

公告编号：2020-004

108

注释33． 所得税费用

1． 所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 -123,901.38

递延所得税费用 -2,346.23 417,823.22

合计 -2,346.23 293,921.84

2． 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 -9,488,144.93

按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,524,400.09

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,522,053.86

所得税费用 -2,346.23

注释34． 现金流量表附注

1． 收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

往来款 122,935.80 20,435.86

利息收入 2,683.32 6,785.77

补贴收入 1,001,577.00 3,200,000.00

合计 1,127,196.12 3,227,221.63

2． 支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

往来款 690,370.00 5,969,981.00

支付期间费用 4,966,891.77 5,085,546.60

合计 5,657,261.77 11,055,527.60

注释35． 现金流量表补充资料

1． 现金流量表补充资料

项目 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -9,485,798.70 -999,864.68

公告编号：2020-004

109

项目 本期金额 上期金额

加：信用减值损失 15,641.53 -1,203.37

资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,901,866.12 2,455,759.41

使用权资产摊销

无形资产摊销 150,699.93 151,424.69

长期待摊费用摊销 907,824.36 853,026.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列） 594.49

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 395,511.66 493,725.00

投资损失（收益以“－”号填列） -69,176.17

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,346.23 -123,901.38

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

合同资产的减少（增加以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 740,509.54 1,783,776.44

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 214,396.05 291,671.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,418,052.03 -3,831,033.20

其他

经营活动产生的现金流量净额 -2,743,643.71 1,004,798.86

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 1,510,275.46 920,621.13

减：现金的期初余额 920,621.13 3,049,448.19

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 589,654.33 -2,128,827.06

2． 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 1,510,275.46 920,621.13

其中：库存现金 5,384.67 1,059.57

可随时用于支付的银行存款 1,504,890.79 919,561.56

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

公告编号：2020-004

110

项目 期末余额 期初余额

三、期末现金及现金等价物余额 1,510,275.46 920,621.13

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金

等价物

七、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

报告期内，本公司未发生非同一控制下企业合并的事项。

(二) 同一控制下企业合并

报告期内，本公司无同一控制下企业合并。

(三) 处置子公司

报告期内，本公司无处置子公司事项。

(四) 其他原因的合并范围变动

2019 年 10 月 31 日新设子公司中康中医肿瘤医院（天津）有限公司，直接持股比例为

80%，公司经营范围：营利性医疗机构；中医药研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批

准后方可开展经营活动）。

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1． 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册

地

业务

性质

持股比例(%) 取得方式

直接 间接

天津宝星电子有限公司 天津 天津

计算机、通信

和其他电子设

备制造业

100.00 - 收购

中康中医肿瘤医院（天

津）有限公司 天津 天津

医疗机构；中

医药研发 80.00 - 新设

九、 关联方及关联交易

(一) 本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

(万元)

对本公司的

持股比例

(%)

对本公司的

表决权比例

(%)

天津市贝特科技发展有限公司 天津市

电子与信息、新

材料技术及产品

的开发、咨询、

服务、转让。

500 万人民

币 37.86 37.86

(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

公告编号：2020-004

111

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

中康（天津）科技合伙企业（有限合伙） 本公司股东

和兴大通资本（深圳）有限公司 本公司股东

天津康奇华科技发展合伙企业（有限合伙） 系公司实际控制人控制的企业

宋飞 实际控制人、董事会主席

肖元宝 董事、副总经理

翟彤 董事、财务总监、董事会秘书

王晓 董事

宋扬 董事

杜越 监事会主席

付湛泽 监事

张晓才 职工监事

(四) 关联方交易

1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子

公司交易已作抵销。

2． 关联方资金拆借

（1） 向关联方拆入资金

关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明

天津康奇华科技发展合伙企业

（有限合伙） 4,450,000.00 2019.7.10 2020.12.31

偿还企业短期

借款

付湛泽 1,500,000.00 2019.12.10 2020.12.9 偿还企业短期

借款

宋飞 1,500,000.00 2019.12.10 2020.12.09 偿还企业短期

借款

合计 7,450,000.00

3． 关键管理人员薪酬

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 789,400.00 832,537.00

4． 关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

无

（2）本公司应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

其他应付款

宋飞 1,500,000.00 14,554.30

公告编号：2020-004

112

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

天津康奇华科技发展合伙企业（有

限合伙） 4,450,000.00 4,260,000.00

付湛泽 1,500,000.00

十、 承诺及或有事项

（一） 重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二） 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

（一） 重要的非调整事项

本公司不存在需要披露重要的非调整事项。

（二） 其他资产负债表日后事项说明

本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十二、 母公司财务报表主要项目注释

注释1． 应收账款

1. 按账龄披露应收账款

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 575.22 738,161.16

1－2 年 682,800.00

2－3 年 50,760.00

4－5 年 33,609.00 33,609.00

小计 716,984.22 822,530.16

减：坏账准备 85,113.26 63,864.56

合计 631,870.96 758,665.60

2. 按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项计提预期信用损失的

应收账款

按组合计提预期信用损失

的应收账款 716,984.22 100.00 85,113.26 631,870.96

公告编号：2020-004

113

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

其中：关联方组合

备用金及押金组合

账龄组合 716,984.22 100.00 85,113.26 11.87 631,870.96

合计 716,984.22 100.00 85,113.26 631,870.96

续：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项计提预期信用损失的

应收账款

按组合计提预期信用损失

的应收账款 822,530.16 100.00 63,864.56 758,665.60

其中：关联方组合

备用金及押金组合

账龄组合 822,530.16 100.00 63,864.56 7.76 758,665.60

合计 822,530.16 100.00 63,864.56 758,665.60

3. 按组合计提预期信用损失的应收账款

（1）组合 3

账龄 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 575.22 28.76 5.00

1－2 年 682,800.00 68,280.00 10.00

4－5 年 33,609.00 16,804.50 50.00

合计 716,984.22 85,113.26

4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动

单项计提预期信用

损失的应收账款

按组合计提预期信

用损失的应收账款 63,864.56 21,248.70 85,113.26

其中：关联方组合

备用金及押金组合

账龄组合 63,864.56 21,248.70 85,113.26

合计 63,864.56 21,248.70 85,113.26

公告编号：2020-004

114

5. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称 期末余额 占应收账款期末

余额的比例(%) 已计提坏账准备

天津市永顺茂科贸有限公司 382,800.00 53.39 38,280.00

天津市海融科贸有限公司 300,000.00 41.84 30,000.00

天津中新药业集团股份有限公司医

药公司 33,609.00 4.69 16,804.5

彭洁云 575.22 0.08 28.76

合计 716,984.22 100.00 85,113.26

注释2． 其他应收款

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 132,370.38 1,174,169.01

合计 132,370.38 1,174,169.01

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1. 按账龄披露其他应收款

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 55,034.00 614,138.96

1－2 年 74,361.38 402,280.00

2－3 年 4,640.00 163,988.22

5 年以上 710.00 1,744.00

小计 134,745.38 1,182,151.18

减：坏账准备 2,375.00 7,982.17

合计 132,370.38 1,174,169.01

2. 按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

备用金、押金 87,245.38 69,946.50

往来款 952,561.38

垫付款 47,500.00 159,643.30

合计 134,745.38 1,182,151.18

3. 按坏账准备计提方法分类披露

公告编号：2020-004

115

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项计提预期信用损失的其

他应收款

按组合计提预期信用损失的

其他应收款 134,745.38 100.00 2,375.00 132,370.38

其中：关联方组合 22,361.38 16.60 22,361.38

备用金及押金组合 64,884.00 48.15 64,884.00

账龄组合 47,500.00 35.25 2,375.00 5.00 45,125.00

合计 134,745.38 100.00 2,375.00 132,370.38

续：

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%） 金额

计提比例

（%）

单项计提预期信用损失的其

他应收款

按组合计提预期信用损失的

其他应收款 1,182,151.18 100.00 7,982.17 1,174,169.01

其中：关联方组合 952,561.38 80.58 952,561.38

备用金及押金组合 69,946.50 5.92 69,946.50

账龄组合 159,643.30 13.50 7,982.17 5.00 151,661.13

合计 1,182,151.18 100.00 7,982.17 1,174,169.01

4. 按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）组合 3

账龄 期末余额

账面余额 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 47,500.00 2,375.00 100.00

合计 47,500.00 2,375.00

5. 其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计 未来 12 个月预期

信用损失

整个存续期预期

信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期

信用损失(已发生

信用减值)

期初余额 7,982.17 7,982.17

期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

公告编号：2020-004

116

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计 未来 12 个月预期

信用损失

整个存续期预期

信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期

信用损失(已发生

信用减值)

—转回第一阶段

本期计提

本期转回 5,607.17 5,607.17

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额 2,375.00 2,375.00

6. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收

款期末余额

的比例(%)

坏账准备

期末余额

北京京东世纪贸易有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 37.11

李霖逸 代垫款 47,500.00 1 年以内 35.25 2,375.00

天津宝星电子有限公司 往来款 22,361.38 1-2 年 16.60

常青藤公寓 保证金 7,920.00 1 年以

内;2-3 年 5.88

天津市霞森饮料有限公司 保证金 2,000.00 1-2 年 1.48

合计 129,781.38 96.32 2,375.00

注释3． 长期股权投资

款项性质 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00

对联营、合营企

业投资

合计 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00

1． 对子公司投资

被投资单位 初始投资成

本 期初余额 本期增加

本期减

少 期末余额

本期计提

减值准备

减值准备

期末余额

天津宝星电子

有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00

合计 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00

注释4． 营业收入及营业成本

1． 营业收入、营业成本

公告编号：2020-004

117

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 4,956,686.88 1,429,359.38 14,033,030.32 3,604,284.19

其他业务 95,238.09 494,950.08 - 494,950.08

十三、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标

准定额或定量享受的政府补助除外） 172,477.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公

允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易

性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计 172,477.00

（二） 净资产收益率及每股收益

公告编号：2020-004

118

报告期利润 加权平均

净资产收益率（%）

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -39.66 -0.3912 -0.3912

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润 -40.38 -0.3983 -0.3983

康奇（天津）生物技术股份有限公司

（公章）

二〇二〇年四月二十九日

公告编号：2020-004

119

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并

盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会秘书办公室