Magdalena Calangiu – BRD- G.S.G.

Informatiile din prezentare reprezinta punctul de vedere personal al autorului si nu au fost verificate cu opiniile

si punctele de vedere ale vreunei alte persoane, fizice sau legale , cu care autorul este conectat ca urmare a unui contract/ The material in the presentation represents the view and understanding of the author in a personal capacity and were not verified against the views and opinions of any other person, natural or legal, that she is connected with under any contract.

Institutiile de credit trebuie să dezvolte o cultură privind riscurile,

integrată şi la nivel de ansamblu, bazată pe o deplină înţelegere a riscurilor cu care se confruntă şi a modului în care acestea sunt administrate

Conducerea instituţiilor de credit trebuie să dezvolte şi să promoveze standarde etice şi profesionale de calitate ridicată

Fiecare persoană din cadrul unei instituţii de credit să fie deplin conştientă de responsabilităţile sale pe linia administrării riscurilor

Responsabilitatea administrării riscurilor nu trebuie limitată la nivelul specialiştilor în domeniul riscurilor sau al funcţiilor de control

Managementul riscului și etica, ca parte a culturii conformitatii, sunt indisolubil legate si se sprijina reciproc.

Un bun management al riscului necesită o etică bună si presupune, dintr-o perspectivă pozitivă: • În primul rând, pentru ca o organizație sa-si gestioneze bine riscurile, toți cei care reprezintă această organizație trebuie să aibe o buna etica - sa actioneze in cadrul deciziilor de risc pe considerente si valori etice • În al doilea rând, pentru ca o organizație să acționeze în mod etic, toți cei care reprezintă organizația respectivă trebuie să fie in masura sa gestioneze bine riscurile

Identificarea factorilor ce fac cultura de conformitate a unei institutii de credit puternica sau nu din punct de vedere al managementului riscului și modul în care aceasta poate fi aliniata cu inițiativele de risc și de conformare poate fi o provocare

Gestiunea riscurilor nu funcționează într-un vid - functia de administrare a riscurilor poate revizui, informa, consilia, monitoriza, măsura - Ea insa nu poate decide, aceasta este atributul conducerii in orice organizatie

Fără un mediu intern eficient pentru a garanta faptul că o atenție adecvată este acordată protejării valorilor etice in timpul procesului de decizie de risc, comportamentul antreprenorial poate teoretic ajunge sa ruleze la extrem, fara limite sau constrângeri

“Mediul intern“ = mediul de control al riscurilor, stilul de operare si de administrare, structura de compensare si stimulare, un angajament de raportare etică și comportament responsabil în afaceri, deschis și transparent, responsabilitate clară pentru rezultate

Cultura de conformitate este liantul care leagă toate elementele infrastructurii de gestionare a riscurilor împreună, deoarece reflectă valorile împărtășite, obiectivele, practicile și mecanismele care duc la încorporarea riscului în procesele de luare a deciziilor unei organizații și de gestionare corecta a riscurilor în procesele sale de operare

Evaluarea culturii de conformitate poate fi vazuta si ca o privire în sufletul unei organizații, care poate să verifice dacă asumarea unor riscuri versus recompensa primita este facuta intr-un mod responsabil și care poate permite institutiei respective să facă ajustările necesare pentru a modela la timp si corect raspunsul sau la factorii de risc.

Elemente comune de evaluare:

Tonul organizației – Acest element se referă la impactul colectiv al tonului care vine de sus, tonul care este transmis mai departe de midlle management si ce ajunge la fiecare angajat in ceea ce priveste managementul riscului și comportamentul de afaceri responsabil. Comunicările de sus au un impact redus în cazul în care angajații institutiei de credit vad și aud un mesaj diferit în fiecare zi de la managerii cărora le raportează. Cu cât numărul de straturi de management în organizație este mai mare, cu atât este mai mare riscul de inconsistente în transmiterea corecta a mesajului etic. De asemenea, cu atât mai mare este riscul pentru conducerea executiva de a nu fi informata la timp si corect in privinta riscurilor financiare, operaționale și de conformitate care pot fi cunoștințe comune pentru midlle manageri și angajați. Informatia poate fi adesea distorsionată, in timp ce se mișcă in lanțul managerial, si poate crea lideri deconectati de realitatea de risc.

Elemente comune de evaluare: Mecanismele concrete/palpabile ale culturii de conformitate - Aceste mecanisme concrete influențează tonul organizației și includ mai multe elemente care surprind structura formala de guvernare a riscului, cum sunt: declarațiile privind valoarile etice ale bancii, codul de conduită și etică, politici și proceduri, activități de monitorizare, supraveghere si raportare, existenta supervizarii prin intermediul unui comitet de administrare a riscurilor, programele privind stimulentele, procesele de evaluare a riscului si cele privind raportarea indicatorilor de risc, printre altele. Acestea includ, de asemenea, dialogul asupra apetitului de risc promovat de echipa executiva, precum și descompunerea apetitului de risc în toleranțele de risc și a limitelor de risc utilizate zi cu zi în executarea strategiei corporative.

Elemente comune de evaluare:

Atributele interne ale culturii de conformitate - includ atitudinile, sistemele de credințe și valorile de bază care conduc comportamentul și ghidează activitățile de zi cu zi și de luare a deciziilor de risc în întreaga banca. Deși nu sunt la fel de ușor de "văzut și atins" ca mecanismele concrete ale culturii, ele justifică o atenție deosebită. Comportamentele din jurul valorilor de gestionare a riscurilor și răspunderilor asumate in privinta controlului intern se manifestă de multe ori în modul în care angajatii raspund la inchiderea punctelor de audit, adreseaza deficientele identificate de functiile de control in procesele operationale, escaladeaza și rezolva problemele de risc identificate. Promptitudinea cu care sunt desfășurate aceste activități oferă semnale puternice în ceea ce privește cultura de conformitate si risc a unei institutii de credit. Aici intra și reacția conducerii executive la semnalele de avertizare furnizate de funcțiile independente ale sistemului de control intern.

Elemente comune de evaluare:

Atributele externe ale culturii de conformitate - Aceste atribute includ cerințele de reglementare și așteptările clienților, investitorilor și publicului larg. Măsura în care o institutie de credit caută sa raspunda acestor cerințe și așteptări și aliniază procesele de afaceri prin îmbunătățiri actionabile, dezvaluie multe despre adaptabilitatea culturii sale de conformitate si risc.

Elemente comune de evaluare:

Subculturi care ar putea avea un impact asupra managementului riscului - existenta unor subculturi multiple permite unei institutii de credit, ca răspuns la un mediu de afaceri în schimbare, sa fie mai agila în rezolvarea problemelor, faciliteaza schimbul de cunoștințe și poate deservi clienții intr-un fel in care o cultură așa-numita unitara nu o poate face. Pe de altă parte, existenta subculturilor de risc pot duce insa la existenta unor conduite improprii privind asumarea de riscuri, care poate afecta în cele din urmă institutia de credit

Concluzii:

O cultură de conformitate puternica poate fi construita

doar in timp si presupune o comunicare continuă în jurul valorilor de etică si promovarea unui mediu intern in care angajații știu care sunt limitele în care trebuie sa opereze, conducerea stie sa protejeze valorile etice in timpul procesului decizional de risc, si impreuna stiu ce riscuri pot să fie asumate pentru a atinge obiectivele strategice pe termen lung ale institutiei de credit.